МКОУ "СОШ с. Псыншоко"

МКОУ "СОШ с. Псыншоко"

Добро пожаловать на наш сайт!

Исковое заявление включение имущества в наследственную массу: Исковое заявление о включении имущества в наследственную массу

Включение имущества в наследственную массу


В обиходе мы воспринимаем наследство в основном как движимое имущество и денежные вклады, однако наследство не ограничивается только этими категориями. В состав наследства входят определенные права и обязанности, которые переходят к наследникам. Юридическое определение наследственной массы, наследственного имущества гораздо шире. Она представляет собой совокупность не только имущественных прав, но и обязанностей наследодателя. При этом долги наследодателя называются пассивом наследственной массы. К наследникам наследственная масса переходит как единое целое. 

Согласно Гражданскому Кодексу РФ в состав наследства (наследственную массу) входят принадлежавшие наследодателю на день открытия наследства:

  • имущество (движимое и недвижимое), в том числе денежные средства и их эквиваленты: акции, облигации и т.д., 
  • права имущественного характера (в том числе, указанные в текущих договорах, заключенных наследодателем до смерти), 
  • обязанности имущественного характера (займы, кредиты и другие).

Не входят в состав наследства права и обязанности, неразрывно связанные с личностью наследодателя: право на алименты, право на возмещение вреда, причиненного жизни и здоровью гражданина, а также права и обязанности, переход которых не допускается законом. В состав наследства не входят личные неимущественные права и другие нематериальные блага.

В то же время может возникнуть ситуация, что определенные документы не были оформлены умершим в надлежащем порядке, они потеряны, или оформлены с ошибками, что не позволяет нотариусу совершить необходимые действия по оформлению наследства.

Довольно распространенным основанием для включения имущества в наследственную массу является ненадлежащее оформление договора приватизации с участием наследодателя. В договоре могут быть ошибки в написании личных данных участников договора, отсутствовать подпись умершего, неполно указан адрес, могут быть не определены доли и т.п., в силу чего приватизированная собственность была включена в состав наследства.

Кроме того, довольно часто возникает ситуация когда определенное имущество было скрыто или фиктивно выведено из состава наследственного имущества и требуется признать имущество частью наследства. Например после смерти одного из супругов выясняется, что совместный автомобиль был продан и переоформлен на другое лицо. Добиться правды в указанной ситуации возможно только через суд, в рамках которого необходимо ставить вопрос об оспаривании незаконных сделок и включении имущества в наследственную массу.

Исковое заявление о включении имущества в наследственную массу составляется для подтверждения того, что умерший действительно являлся собственником имущества, на которое претендуют наследники, в том случае, если подтверждающие документы отсутствуют или составлены неправильно. Истцами являются наследники, заинтересованные в оформлении своих прав на наследственное имущество.

Юристы юридической компании «Гарант-Право» помогут Вам разобраться в возникшей спорной ситуации, правильно и своевременно сформируют пакет документов для суда, и защитят Вашу собственность в судебном порядке. Мы обладаем необходимым опытом и знаниями для ведения судебных дел такой категории, и знаем все тонкости и специфику для разрешения ситуации в интересах клиента.


Юрист по наследственным делам

При оформлении прав на наследственное имущество (чаще всего непосредственно при подаче заявления к нотариусу) люди часто сталкиваются с проблемой отсутствия надлежаще оформленных документов, подтверждающих право собственности наследодателя на имущество.
Так как вопрос включения имущества в наследственную массу является достаточно распространённым, Верховный суд РФ дал свои разъяснения о порядке и способе разрешения споров, связанных с ним.

В соответствии с Постановлением Пленума Верховного Суда РФ от 29.05.2012 N 9 «О судебной практике по делам о наследовании» при отсутствии надлежаще оформленных документов, подтверждающих право собственности наследодателя на имущество, судами до истечения срока принятия наследства (статья 1154 ГК РФ) рассматриваются требования наследников о включении этого имущества в состав наследства, а если в указанный срок решение не было вынесено, — также требования о признании права собственности в порядке наследования.

В случае, если требование о признании права собственности в порядке наследования заявлено наследником в течение срока принятия наследства, суд приостанавливает производство по делу до истечения указанного срока.


Таким образом, требование о включении имущества в наследственную массу рассматривается в судебном порядке. Исковое заявление о включении имущества в наследственную массу необходимо предъявить в течение 6-месячного срока, установленного для принятия наследства. В тоже время, если истец не успел уложиться в этот срок, он вправе заявить дополнительно требование о признании права собственности на наследуемое имущество.

Исковое заявление подсудно районному суду независимо от цены иска (п. 5 части 1 статьи 23 ГПК РФ).

Необходимо отметить, что требование о признании права собственности является требованием имущественного характера, а, следовательно, государственная пошлина, которую истец заплатит при подаче искового заявления, будет рассчитана в зависимости от стоимости имущества, включаемого в наследственную массу.

Основной факт, который необходимо будет доказать в суде, является то, что умерший являлся собственником имущества, на которое претендуют наследники. Истцами в этом случае будут наследники, заинтересованные в оформлении своих прав на имущество.

К исковому заявлению необходимо приложить его копии по числу ответчиков, квитанцию об оплате государственной пошлины, свидетельство о смерти наследодателя, документы, подтверждающие права наследника (свидетельство о рождении, свидетельство о браке, завещание, заявление о приватизации, справку о составе семьи на момент приватизации, ордер или договор социального найма и т.д.), справку о стоимости имущества, договор, в котором допущены описки, другие документы, подтверждающие права умершего на имущество, подлежащее включению в наследственную массу.

Следует отметить, что включение имущества в состав наследственной массы имеет свои особенности в зависимости от того, какое именно имущество наследуется. Поэтому по возникающим вопросам при обращении в суд с требованием о включении имущества в наследственную массу советуем обратиться за профессиональной консультацией к юристам.

В ходе ведения наследственных споров вам может потребоваться составление заявлений для следующих целей:

Компания «Беляев и Бадин» предлагает получить юридическую консультацию по интересующим Вас наследственным вопросам, записавшись к нам на консультацию по телефонам 8 (343) 200-05-78; 8 906 805 38 26.

Исковое заявление о включении имущества в наследственную массу

Нотариусы предъявляют определенные требования к документам, включаемым в наследственную массу. Однако в документах на имущество могут содержаться неточности, ошибки, они могут быть неверно оформлены или не оформлены вовсе.

В таких случаях, для оформления «наследственного» имущества потребуется обращаться с иском в суд.

Сроки подачи заявления

Иск о включении имущества в наследственную массу следует подавать в течение 6 месяцев со дня смерти наследодателя.

Пропуск данного срока не препятствует сам по себе оформлению имущества, однако речь будет идти уже не о наследственной массе, а о признании права собственности на наследственное имущество.

В какой суд обращаться?

Иски о включении движимого и недвижимого имущества в перечень наследуемого рассматриваются районными (или городскими) судами.

Для подачи иска необходимо подготовить документы:

  • Подтверждающие родство с умершим (при необходимости)

  • Подтверждающие открытие наследственного дела

  • Отказ нотариуса (при наличии)

  • Подтверждающие право собственности наследодателя

При включении имущества в наследственную массу необходимо доказать, что у наследодателя были права на него, но по каким-то причинам они не были надлежаще оформлены.

Услуги

Включение имущества – это вопрос, требующий вмешательства профессиональных юристов. Цена ошибки очень велика.

Если иск будет отклонен, то подать новый будет невозможно.

Воспользуйтесь профессиональной юридической помощью по составлению иска.

Иск (подготовка, подача, участие в судебном заседании) 3000 руб — 5000 руб
Консультация Бесплатно
«Под ключ» 30000 руб

Сделайте заявку и получите услугу (некоторые доступны в режиме онлайн):

Юрист ответит в течение 1 рабочего дня.

Срок подготовки документа – 1-2 рабочих дня.

Заказать консультацию

Исковое заявление о включении имущества в наследственную массу: образец

Бывают случаи, когда вам или вашему приятелю предоставляется возможность получить в наследство различное имущество, в состав которого входит много чего ценного. Подобному факту зачастую сопутствует печальное настроение по поводу кончины близкого родственника, если, конечно, наследники состояли с наследодателем в хороших отношениях. Иногда случается, что после посещения нотариальной конторы наследнику становится известно об одном факте.

Оказывается, частная собственность на наследство не была оформлена надлежащим образом и вовремя. Следовательно, необходимо включить имущество, к примеру, половину квартиры, в наследственную массу. Без этого сотрудник нотариальной конторы не станет даже рассматривать состав заявления на признание наследства, потому что собственность является неоформленной.

Значит, необходимо составлять исковое заявление о включении имущества в наследственную массу, идти в здание суда. Что же надо знать, подавая такой иск? Как выглядит образец? Что входит в состав заявления?

Прежде, чем наследовать какое-либо имущество, например, стать наследником квартиры, нужно заполучить документальное подтверждение на признание прав собственности на него умершим.

Что же это значит? Чтобы получить признание имущества наследственной массой, требуется для отстаивания своего права собственности пойти в здание суда, написав исковое заявление (образец ниже), где необходимо объяснить смысл проблемы включения, показать подтверждение наличия у скончавшегося прав на имущество, потребовать принять судебное решение о занесении имущества в наследственную массу. В случае, если судья рассмотрит исковое заявление и примет положительное решение, после вступления решения в законную силу, можете идти в нотариальную контору и подавать заявление. Вы получите признание права собственности на имущество. Нужно только лишь отправить иск в суд. Образец приведен ниже. Зачастую в наследственную массу требуется включение дома, квартиры, земельного участка, гаража, бизнеса, пакета акций.

Давайте рассмотрим пример ситуации, когда наследникам необходимо составлять исковое заявление на включение в состав наследства, потому что скончавшийся совершенно законно использовал земельный участок продолжительный срок, но никак не смог оформить на себя признание права частной собственности.

История, рассказанная практикующим юристом

Некоторый гражданин входил в состав некоммерческого объединения садоводов. Данный человек сильно помог объединению, в результате чего на очередном собрании было принято решение предоставить ему половину земельного участка из общего фонда. Глава объединения выдал человеку справку и выписку собрания, которые подтверждали получение земельного участка. Человек не оформлял признание права собственности для своего земельного участка.

После смерти человека его наследники, пользуясь собственными правами, сделали попытку наследовать данный земельный участок, оформить права собственности. Однако в нотариальной конторе было принято решение не рассматривать состав заявления, потому как их права не считаются поводом для занесения земельного участка в общую наследственную массу. То бишь площадь земельного участка не воспринималась нотариусом как наследство. Следовательно, наследники лишились возможности принять это имущество в состав частной собственности.

Нужно было составлять иск для суда, чтобы получить признание права наследования и собственности. Справка и выписка, которые были предоставлены ранее скончавшемуся, являлись фактическими документами, которые были внимательно изучены судьей. Также судья учел показания членов садоводческого объединения, данные в зале суда, товарищи умершего сказали, что он работал на земельном участке, когда был жив.

Также наличие квитанции об уплаченных взносах и земельных налогах, которые подтверждали свидетельские показания. Основываясь на действительных материалах дела, судья принял решение удовлетворить иск полностью и включить землю в наследственную массу.

Данный иск имеет хороший конец (с юридической точки зрения). Было принято положительное решение. Давайте теперь узнаем, как должен выглядеть образец подобного искового заявления, чтобы судья принял положительное решение.

Сложно найти образец такого иска по той причине, что все ситуации отличаются и нет какого-то стандарта. Что же должен содержать подобный иск?

Составление заявления в суд

  1. Укажите название и адрес суда, в которое отправите собственный иск. Обычно такое дело попадает в распоряжение суда общей юрисдикции;
  2. Укажите свое ФИО и адрес квартиры;
  3. Напишите ФИО и адрес квартиры ответчика. Ответчиком может считаться администрация населенного пункта, на территории которого располагается наследство, если необходимо включение в наследство гаража, дома, квартиры либо же земельного участка;
  4. Укажите нотариуса как третье лицо, его ФИО и адрес;
  5. Напишите посередине заявления, что оно является иском по поводу включения какого-либо имущества в наследственную массу;
  6. Объясните ситуацию. Форма произвольная, однако старайтесь уложиться в две страницы, приводите как можно больше доказательств, излагайте ситуацию последовательно, используя образец структуры, который располагается ниже.

Структура главной части иска

  1. Напишите дату кончины наследодателя, его ФИО, кем он приходится вам. Сообщите, что осталось наследство, расскажите о его составе;
  2. Сообщите, в какой именно нотариальной конторе было открыто дело о наследстве, укажите номер учреждения и дату открытия дела;
  3. Перечислите всех наследников имущества усопшего, укажите их ФИО, кем они приходились скончавшемуся;
  4. Напишите, что за имущественные права не оказались правильно и вовремя оформлены усопшим, объясните, почему так получилось.

Написав главную часть искового заявления, укажите, какого решения суда вы добиваетесь (например, получения квартиры). Составьте список всех приложений для искового заявления. Проверьте порядок указанной в иске информации. Поставьте дату и распишитесь.

Включение в наследственную массу

  1. Главная
  2. Включение в наследственную массу

После открытия наследства, иногда встречаются такие ситуации, что наследодатель при жизни не успел зарегистрировать на себя принадлежавшее ему имущество. Это относится к имуществу требующего оформления права собственности: земельные участки, дома, квартиры и иное имущество. Такие сложности встречаются если умер один из супругов, а имущество было оформлено на другого или если после приобретения имущества, наследодатель не успел зарегистрировать имущество в регистрирующих органах.

   В подобных случаях наследники, при обращении к нотариусу получат постановление об отказе в выдаче свидетельства о праве на наследство. В этом случае, будет необходимо обратится в суд с заявлением о включении имущества в наследственную массу. Любой судебный процесс занимает много времени и физических и моральных сил. 

   В такой ситуации самым удобным и практичным выходом для наследника будет возложить все эти хлопоты на адвоката по наследственным делам. Адвокат полностью примет на себя все обязанности по представлению ваших интересов по иску о включении в наследственную массу, начиная с подготовки и подачи иска в суд и вплоть до получения решения суда.  

Перечень документов, необходимых для подачи искового заявления в суд:

  • Исковое заявление в суд
  • Квитанция оплаты государственной пошлины
  • Документы, устанавливающие состав наследственного имущества
  • Документы, устанавливающие право наследование
  • Документы, устанавливающие факт родственных отношений
  • Иные доказательства, подтверждающие доводы изложенные в исковом заявлении

В работу адвоката по ведению дела по иску о включении в наследственную массу включает в себя:

Узнать стоимость услуг адвоката Вы можете в разделе «Цены»

Доверьте решение своих проблем профессионалу!

Высокое качество оказываемых адвокатом юридических  услуг, гарантируется Федеральным Законом «Об адвокатской деятельности и адвокатуре в Российской Федерации».

Мой опыт юридической работы составляет более 16 лет. За время работы накоплен уникальный опыт оказания юридической помощи в разрешении наследственных споров. 

С уважением, адвокат Д.В. Кошкин


Включение в наследственную массу, состав наследственной массы

В настоящей статье мы затронем наиболее проблемные случаи такой категории дел, как включение в наследственную массу имущества и расскажем о составе наследственной массы, а также об исковом заявлении о включении в наследство отдельных видов имущества.

В состав наследства включается имущество, права и обязанности (в том числе по долгам). Однако не каждое имущество со всей очевидностью может быть включено в наследственную массу, вследствие чего возникают ситуации отказов нотариусами включить такое имущество.

1. Имущество найдено после открытия наследства

Следует учитывать, что наследник, принявший часть наследственного имущества, признается принявшим все наследство в целом, независимо от того, из чего оно состоит (из какого имущества, прав и даже долгов) и где находится. В таких ситуациях зачастую имущество будет найдено уже после принятия наследства наследниками. Однако, каждый из наследников по закону, имеет право на найденное имущество (на соответствующую долю).

2. Наследодателем не была завершена процедура приватизации

Однако более сложные ситуации возникают в силу особого статуса наследственного имущества или в силу незавершенности приобретения прав на данное имущество наследодателем.

Частыми являются случаи, когда наследодатель инициировал процедуру приватизации, но она не была им закончена. В таком случае наследники имеют право ее закончить.

3. Можно ли включить в наследство самовольную постройку?

Другая ситуация: наследодатель возвел самовольную постройку на земельном участке, которая не была узаконена при жизни. Наследники в таком случае получают право на иск об узаконении самовольной постройки, но не саму постройку, так как она не является объектом гражданского оборота и не может быть непосредственно включена в наследственную массу.

4. Можно ли включить в наследственную массу земельный участок на праве постоянного бессрочного пользования?

Спорная ситуация может возникнуть, например, с правом постоянного бессрочного пользования на земельный участок. Хотя закон запрещает распоряжение участками на таком праве, вопрос относительно распоряжения участком в данном случае является спорным, так как распоряжение должно предполагать волевой характер перехода права, а смерть лица волевой характер для перехода права не носит. Кроме того, Пленум ВС РФ по делам о наследовании (2012 г.) разъяснил, что переход такого права по наследству на землю под недвижимым имуществом при некоторых обстоятельствах возможно.

5. Наследодатель перед смертью купил недвижимость, но не успел зарегистрировать

Споры могут возникнуть и относительно недвижимого имущества, права на которое не были зарегистрированы на день принятия наследства, однако договор об отчуждении имущества в пользу наследодателя существовал (был заключенным).

6. Включение в наследственную массу неимущественных прав

Также актуальным является вопрос о включении некоторых имущественных и неимущественных прав в наследственную массу. Так, судебная практика исходит из того, что не могут быть переданы по наследству права по договорам поручения, агентским договорам (в силу их фидуциарного, личного характера). Напротив, практикой не исключается, например, что при переходе исключительного права на результат интеллектуальной деятельности, к наследнику могут перейти и некоторые неимущественные права: на обнародование или внесение каких-либо изменений в произведение.

Исковое заявление о включении в наследственную массу

Исковое заявление о включении имущества в наследственную массу должно содержать подтверждение всех общих для наследственных дел фактов:

  • открытие наследства;
  • состав имущества;
  • круг наследников;
  • подтверждение (доказательства) того, что на момент открытия наследства указанное имущество принадлежало наследодателю и что оно может быть включено в наследственную массу в соответствии с законом.

Скачать пример искового заявления о включении имущества в наследство (в наследственную массу) можно на странице бланков и образцов исковых заявлений. При возникновении споров о наследстве рекомендуем обратиться юристу по наследственным вопросам. Консультация юриста с помощью онлайн — консультанта производится бесплатно. Вы использовать форму и задать вопрос юристу прямо на нашем портале. Мы осуществляем платные юридические консультации и оказываем юридические услуги по представлению интересов в суде в городе Екатеринбурге и других регионах. Если вам нужен юрист или адвокат по спору о включении в наследственную массу имущества, позвоните нам по телефону.

Судебная практика по включению в наследственную массу имущества

Примеры судебных решений по включению имущества в наследственную массу:

Исковое заявление по наследственной массе

   Исковое заявление о включении имущества в наследственную массу составляется для подтверждения факта, что умерший являлся собственником имущества, на которое претендуют наследники, если необходимые документы отсутствуют или составлены неправильно. Истцами в этом случае будут наследники, заинтересованные в оформлении своих прав на имущество.

      Включение в наследственную массу приватизированного жилья

    Самым частым случаем составления иска о включении имущества в наследственную массу является ненадлежащее оформление договора приватизации. В таких договорах может быть неполно указан адрес жилого помещения, могут быть допущены ошибки в написании личных данных как умершего, так и других участников договора. Договор может быть не оформлен, может отсутствовать подпись умершего. В договоре, заключенном с несколькими гражданами, могут быть не определены доли каждого из них (в этом случае заявляется дополнительное требование об определении долей).

   Подача искового заявления о включении имущества в состав наследства

   Исковое заявление о включении имущества в наследственную массу необходимо предъявлять в течение 6-месячного срока, установленного для принятия наследства. Если истец не успел уложиться в этот срок, он вправе заявить дополнительно требование о признании права собственности на наследуемое имущество. Подробно о наследовании: Наследственные правоотношения.
    Исковое заявление подсудно районному суду независимо от цены иска (п. 5 части 1 статьи 23 ГПК РФ).

    Особенности искового заявления о включении имущества в наследственную массу

    Требования о включении в наследственную массу являются имущественными, госпошлина определяется как по имущественным спорам, в зависимости от цены иска. Цена иска определяется от стоимости имущества. Для недвижимого имущества необходимо взять справку о его инвентаризационной (кадастровой) стоимости, по движимому имуществу можно приложить справку оценщика.
   Для удобства расчетов госпошлины в суд воспользуйтесь калькулятором госпошлины. Следует отметить, что по наследственным делам возможно существенное снижение размера оплаты госпошлины по заявлению об уменьшении размера госпошлины.
   К исковому заявлению необходимо приложить его копии по числу ответчиков, квитанцию государственной пошлины, свидетельство о смерти наследодателя, документы, подтверждающие права наследника (свидетельство о рождении, свидетельство о браке, завещание и другие), справку о стоимости имущества, договор, в котором допущены описки, другие документы, подтверждающие права умершего на имущество, подлежащее включению в наследственную массу.
   При подаче исков о включении в наследственную массу жилых помещений, перешедших по договорам приватизации, дополнительно нужно приложить заявление о приватизации, справку о составе семьи на момент приватизации, ордер или договор социального найма.
   По сложным вопросам при составлении искового заявления о включении имущества в наследственную массу воспользуйтесь консультацией профессионального юриста.

    Образец искового заявления о включении имущества в наследственную массу


В _____________________________
(наименование суда)
Истец: _________________________
(ФИО полностью, адрес)
Ответчик: ______________________
(ФИО полностью, адрес)
Цена иска: ______________________
(вся сумма из требований)

ИСКОВОЕ ЗАЯВЛЕНИЕ

о включении имущества в состав наследства

    «___»_________ ____ г. умер _________ (ФИО умершего).
Наследниками являются _________ (ФИО всех наследников) на основании _________ (указать основания наследования: в силу закона или по завещанию).
После смерти _________ (ФИО умершего) открылось наследство, которое состоит из _________ (перечислить состав наследственного имущества).
   Часть имущества принято наследниками, однако для принятия _________ (указать наименование и идентифицирующие признаки спорного имущества) необходимо включить его в наследственную массу, поскольку _________ (указать причины, по которым имущество должно быть включено в наследственную массу решением суда, в чем заключаются препятствия во внесудебном порядке решения спора).
   Принадлежность спорного имущества наследодателю подтверждается _________ (привести перечень доказательств, подтверждающих права умершего на имущество).
    На основании изложенного, руководствуясь статьями 131-132 Гражданского процессуального кодекса РФ,

Прошу:

  1. Включить в состав наследственного имущества, открывшегося после смерти _________ (ФИО умершего, дата смерти), следующее имущество _________ (перечислить спорное имущество).
  2. Признать за _________ (ФИО истца) право собственности следующее имущество _________ (перечислить спорное имущество).

Перечень прилагаемых к заявлению документов (копии по числу лиц, участвующих в деле):

  1. Копия искового заявления
  2. Документ, подтверждающий уплату государственной пошлины
  3. Свидетельство о смерти наследодателя
  4. Договоры, соглашения и другие документы, подтверждающие права умершего на имущество, подлежащее включению в наследственную массу
  5. Справка о стоимости имущества
  6. Документы, подтверждающие права наследника
  7. Другие документы, подтверждающие требования по исковому заявлению о включении имущества в наследственную массу
Дата подачи заявления «___»_________ ____ г.                Подпись истца _______

 

Скачать образец: 

5.5.4 Процедуры подтверждения требований в делах наследников

5.5.4 Процедуры доказательства требований в делах подчиненных

Ручная передача

6 декабря 2011 г.

Цель

(1) Это передает полную версию IRM 5.5. 4 «Сбор исков по делам о несостоятельности и убытках», который переименовывается, чтобы представить содержание, по которому дается руководство. Этот раздел IRM был полностью переписан, чтобы дать указания по подготовке доказательств претензии, мониторингу доказательств претензии, соблюдению государственных законов в отношении своевременной подачи доказательств претензии и технических рекомендаций, связанных с процедурами претензии.

Существенные изменения

(1) В связи с существенными изменениями, даты подразделов были изменены, чтобы отразить текущую дату.

(2) Ссылки на техническую поддержку по всему тексту изменены на консультативные.

(3) Добавлена ​​новая информация по следующим темам:

  • Процедуры подтверждения претензий

  • Обязанности консультантов

  • подготовка оценочных доказательств претензии

  • соблюдение сроков

  • рабочих запросы на выписку

  • подготовка местного руководства для умерших

  • Срок хранения доказательств претензии

Влияние на другие документы
Эта ручная передача заменяет ручную передачу от 23 июня 2005 года.
Аудитория
Малый бизнес / Самозанятые сотрудники
Дата вступления в силу
(12.06.2011)


Скотт Д. Рейшер
Директор, Политика взыскания

5.5.4.1 (12.06.2011)

  1. В этом разделе описываются консультативные действия в отношении производства по наследственному наследству, и он предназначен для того, чтобы подчеркнуть чувствительные к срокам сроки в государственных разбирательствах по делу о наследстве, которые влияют на своевременные действия по делу для защиты интересов государства.

  2. Используйте информацию в этом разделе, чтобы помочь вам в подаче, обработке и мониторинге Доказательств иска (POC) и ведении наследственных файлов.

  3. Дополнительные ресурсы:

    • Обратитесь к местному справочнику по законодательству для получения информации для конкретного штата, расположенной на веб-странице My SB / SE Counsel под ссылкой на справочники по законодательству, http://ccintranet. prod.irscounsel.treas .gov / OrgStrat / Offices / sbse / Pages / LawGuides.aspx.

    • IRM 5.5.2, Probate Proceedings

    • IRM 5.17.13, Юридическое справочное руководство для налоговых инспекторов, банкротств и наследников, и консультироваться с региональным юрисконсультом при возникновении проблем, выходящих за рамки ваших знаний и опыта .

    • Публикация 559, Выжившие, исполнители и администраторы

    • Страница Decedent Estates, расположенная на веб-странице MY SB / SE Collection: http://mysbse.web.irs.gov/Collection/toolsprocesses/EstateTax/DecedentEstates/ default.aspx

5.5.4.2 (12-06-2011)

Создание местного руководства для наследников

  1. Консультативные офисы, отвечающие за рассмотрение дел и связанных с ними исков, разработают руководство для местных наследников для состояния, в которых они работают.В этом руководстве должны быть рассмотрены конкретные требования штата по времени и пороговые значения, которые помогут сотрудникам принимать своевременные меры для защиты интересов государства. В руководстве должны быть рассмотрены такие вопросы, как периоды времени для подачи доказательства претензии, период времени для отклонения претензии, крайние сроки для возбуждения иска или апелляции отклоненных претензий, пороговые значения сборов, требования к залогам, сроки для подачи инвентаризации и т. Д. Региональному советнику за их вклад и помощь в толковании положений закона штата.Изучите руководства по местному законодательству, чтобы определить, были ли соблюдены эти временные требования или пороговые значения, и проведите интернет-исследование кодексов завещания штата для получения информации, которую необходимо включить в руководство.

  2. См. Шаблон для подготовки Гидов-наследников в Приложении 5.5.4-1. Уходящие гиды не будут повторять процедуры, которые в настоящее время рассматриваются в унаследованных IRM. Вместо этого соответствующие гиды должны указать конкретные временные рамки, установленные для судебных разбирательств по делу о завещании, которые влияют на своевременность действий, которые должны быть предприняты Advisory. Эти руководства должны обновляться каждые два года на основании постановлений о завещании в течение этого периода, любые изменения должны быть одобрены юрисконсультом.

  3. Если региональный советник советует не подавать POC в определенных юрисдикциях, мнение юрисконсульта должно быть добавлено к местному справочнику для умерших или местному справочнику по законодательству. В таком случае местный гид должен рассмотреть действия, которые офис будет предпринимать для защиты интересов правительства в этих юрисдикциях, см. IRM 5.5.4.6.1, Требование об отсутствии доказательств претензии.

5.5.4.3 (12-06-2011)

Установление контроля над делом

  1. Консультант может получать запросы на такие действия, как POC, выплата или освобождение от залога из различных источников, включая администраторов недвижимости, запросы для получения помощи от консультанта или направления от налоговых инспекторов или ACS.

  2. Эти запросы должны выполняться незамедлительно в пределах временных рамок состояния, установленных для запрошенного действия.

  3. После получения этих запросов Advisory установит соответствующий контроль дел в Интегрированной системе сбора (ICS). Advisory создаст ICS Non-Field Investigation (NFOI) с кодом действия ICS 198.

  4. При создании NFOI на итоговом экране в разделе «Даты модуля» введите срок выполнения любого необходимого действия, самый ранний CSED и дата повторного удержания.

  5. Составьте график последующих уведомлений в ICS в соответствующие даты, которые совпадают с чувствительными ко времени крайними сроками, установленными государственными процедурами завещания, чтобы обеспечить максимальный сбор и защиту интересов государства.

  6. Введите все перекрестные ссылки EIN (для 1041 деклараций), SSN (для 706 возвратов) или любой бизнес-объект, управляемый недвижимостью, в поля перекрестных ссылок или историю ICS.

5.5.4.4 (12-06-2011)

Обязанности на местах и ​​консультанты

  1. Не существует абсолютного правила, когда дело по смерти должно быть передано с места в консультационную. Каждый случай должен быть оценен, и решение должно быть принято на основе фактов каждого дела.Это может зависеть от того, какие действия или бездействие предпринимаются для ликвидации имущественной массы для выплаты ее кредиторам. Факторы, которые следует учитывать при принятии решения, перечислены ниже, также см. IRM 5.5.3.11, Рекомендации по рекомендациям.

  2. Если активы в настоящее время находятся под контролем суда по наследству или суррогатного матери (процедура завещания обычно зависит или контролируется), дело следует передать в Advisory для сохранения контроля.

  3. Если активы не находятся под контролем суда и дело передано в поле, налоговый инспектор может продолжить сборы. Сотрудник по доходам должен провести исследование в суде по наследственным делам, чтобы определить, существует ли процедура завещания и текущий статус этого разбирательства (открытое, закрытое, активы в судебном процессе, активы, ожидающие распределения и т. Д.). В протоколе дела указывается, что было подано в ходе судебного разбирательства, оно может быть доступно в электронном виде или в файле о наследстве. Получение записей о завещании имеет решающее значение для принятия решения. Консультант должен задокументировать историю ICS, касающуюся любой полученной документации относительно платежей кредиторам или распределения активов, поскольку это может повлиять на действия по взысканию.

  4. Если учетная запись назначена на поле, сотрудник по доходам должен определить, был ли подан контактный адрес, путем исследования записей о завещании и до обращения к администратору недвижимости или консультанту. Если POC не был подан и процесс завещания открыт, обратитесь в Advisory и запросите подачу иска для защиты интересов правительства. Возможно, нет необходимости закрывать дело для Advisory, просто чтобы подать POC, если сбор может продолжаться.

  5. Если по наследству ведется судебный процесс (касающийся активов, приоритета залогового права, наследства и т. Д.) Или управляющий имуществом не предпринимает никаких действий по выплате кредиторам, следует проконсультироваться с консультантом или юрисконсультом относительно дальнейших действий.Документы, касающиеся судебного разбирательства, необходимо будет просмотреть и отправить с направлением. Для получения дополнительной информации см. IRM 5.5.2.10, Направление к региональному советнику для судебных действий.

  6. Если производство по делу о завещании закрыто, активы распределены, управляющий недвижимостью не знал о налогообложении, поскольку дело не должно передаваться в Advisory. См. IRM 5.5.3, Рабочие дела потомков, где приведены инструкции по действиям в таких обстоятельствах.

  7. Если Advisory подает POC, Advisory несет ответственность за следующее:

    • последующие действия при принятии или отклонении претензии

    • рассмотрение уведомлений, связанных с распределением активов / фондов недвижимости, чтобы определить, является ли Услуга выплачена соответствующая сумма

    • контроль состояния активов и процедуры завещания

    • определение того, были ли поданы все необходимые налоговые декларации

    • , что распределение осуществляется в соответствии с окончательной бухгалтерской отчетностью

    • подготовка направление к юрисконсульту, если требуется.

  8. Независимо от того, находится ли учетная запись в поле или в консультационной, необходимо связать связанные счета для юридических лиц, которые принадлежали умершему наследнику, для адресации всех налоговых счетов, и при необходимости можно заполнить контактные данные.

5.5.4.5 (12-06-2011)

Обязанности консультантов по контролируемым случаям

  1. После создания NFOI Консультантам необходимо проанализировать, какие действия необходимы, задокументировать план действий и установить последующие даты в ICS. IRM 5.5.3.4, Действия по сбору на местах, предоставляет руководство, которое поможет вам в первоначальном анализе активов недвижимого имущества.

  2. Определите невыплаченные налоговые обязательства, перекрестные ссылки связанных организаций и обеспечьте незаполненные декларации, чтобы заполнить точные POC или предоставить уведомление о налогах, причитающихся администраторам недвижимости.

  3. Advisory отвечает за ввод TC 520, 521 и 550.

  4. IRC Раздел 6503 (b) приостанавливает период для взыскания в любом судебном разбирательстве , когда все или практически все активы налогоплательщика находятся под контроль суда. Если это условие присутствует, введите код транзакции (TC) 520, код закрытия (CC) 80 в случае завещания. Дополнительную информацию о CSED см. В IRM 5.5.1.9, «Сроки истечения срока действия закона о взыскании».

  5. Advisory отвечает за принятие мер по повторному заполнению NFTL на счетах, которые они контролируют, и в то время, когда NFOI закрывается. Задокументируйте историю ICS, чтобы узнать, был ли NFTL повторно заполнен или почему это не произошло.

  6. Убедитесь, что NFTL хранится в надлежащем месте, основанном на активах недвижимости (а не местонахождении исполнителя).

  7. Если Служба находится в процессе судебного разбирательства, оставьте элементы управления NFOI открытыми и установите уведомление в ICS для повторного удержания залога, чтобы NFTL не освобождалась самостоятельно.

  8. Во всех случаях, находящихся под наблюдением, немедленно свяжитесь с региональным юрисконсультом, если какой-либо документ (без ограничений: заявление, ходатайство, уведомление, возражение, петиция и т. Д.) Подан в суд, который стремится оспорить, отклонить, оспорить, проигнорировать или неправильно классифицировать требование IRS, или это может иметь такой эффект. Время имеет существенное значение в таких случаях, потому что уведомление об удалении в федеральный окружной суд любого спора по существу оценки федерального налога или залогового удержания должно быть подано, как правило, в течение тридцати дней с момента получения IRS первоначального заявления о таком вопрос.Важно, чтобы такие вопросы рассматривались, когда это возможно, в федеральных судах.

  9. Advisory свяжется с судом или администратором недвижимости, чтобы определить статус разбирательства и получить дополнительные документы, связанные с разбирательством по делу о наследстве. Изучите электронные системы, которые обеспечивают доступ к спискам дел или судебным протоколам, просмотрите корреспонденцию суда или администратора или свяжитесь с администратором недвижимости.

  10. Консультант несет ответственность за действия, указанные в IRM 5.5.4.4 (7).

5.5.4.6 (12-06-2011)

Процедуры доказательства претензии

  1. Доказательство претензии (POC) — это письменное заявление, в котором излагается претензия в отношении наследственного имущества умерший должник. При распределении доли из наследственного имущества большинство судов по наследственным делам не рассматривают возможность выплаты долга, если не будет своевременно подано исковое заявление. В соответствии с законодательством штата администратор недвижимости может нести ответственность перед кредиторами, которые не подали иск.

  2. Служба может подать форму 4490 «Доказательство требования о уплате налогов на внутренние доходы» в суд или в другое место, уполномоченное законодательством штата уведомлять о подлежащих уплате налогах. Заполняя POC, Служба уведомляет администратора недвижимости о подлежащих уплате налогах, что ставит Службу в более высокий приоритет среди других кредиторов, подлежащих уплате.

  3. Приказ о делегировании полномочий № 25-3 устанавливает полномочия для сотрудников отдела консультирования и отдела несостоятельности подписывать POC. Подпись должна быть нотариально удостоверена, если этого требует закон штата или постановление суда.

  4. До даты бара подайте POC в отношении полного начисленного налогового обязательства, даже если другие действия еще не завершены, которые могут изменить сумму.

  5. Если связанные организации-налогоплательщики (например, бизнес) участвуют в отдельных судебных разбирательствах, подготовьте отдельную POC для каждого из них. Если налоги начисляются после начала судебного разбирательства, заполните форму 2373 «Отчет о внутренних доходах, подлежащих уплате как расходы на управление имуществом». См. IRM 5.5.2.3, Уведомление о подлежащих уплате федеральных налогах.

  6. Форму 4490 можно сгенерировать в ICS, когда вы в этом случае откройте шаблоны и нажмите «Enter Data Grid». Он заполняет ИНН налогоплательщика, имя, адрес, информацию консультанта и т. Д. Пользователь должен будет ввести налоговые периоды, поскольку NFOI не содержит их, и затем может распечатать форму.

  7. Письмо 4653, Сопроводительное письмо с подтверждением претензии, будет отправлено вместе с POC. Это сопроводительное письмо содержит информацию для управляющих имуществом о позиции правительства в отношении федерального закона и его влиянии на законодательные акты штата.Факсимильный документ NFTL, созданный ALS (Automatic Lien System), может быть включен в качестве приложения к доказательству претензии, чтобы подтвердить защищенный статус Сервиса.

  8. Очень важно, чтобы запросы на контактные данные отслеживались своевременно, чтобы убедиться, что они получены и отклонена ли претензия. Если представитель недвижимости не действует в соответствии с предъявленным иском в соответствии со сроками, указанными в законах штата (обычно 30 дней), такой отказ может означать отклонение иска.

  9. Обычно законодательные акты штата устанавливают определенный период времени, обычно от 30 до 90 дней, для подачи заявителем иска или обжалования отклонения иска. Если апелляция не будет предпринята, претензия может быть навсегда лишена возможности оплаты. Если иск отклонен, может потребоваться подать иск в федеральный окружной суд, и следует как можно скорее проконсультироваться с адвокатом, чтобы принять меры до установленного срока.

  10. Федеральные суды обладают юрисдикцией в отношении исков для определения действительности, приоритета и суммы требований к наследству умершего. Подача иска в федеральный суд настоятельно рекомендуется в обстоятельствах, когда оценочное удержание или зарегистрированное удержание было установлено до смерти, чтобы определить приоритет уплаты причитающихся налогов.

  11. Если имущественные активы находятся под контролем суда по наследственным делам (контролируемой или зависимой администрации), принудительное взыскание не должно предприниматься после подачи иска или подачи уведомления и требования без предварительного согласования с адвокатом.

  12. Любое имущество, на которое не распространяется производство по закону, может быть обложено налогом. Перед взиманием сборов проконсультируйтесь с юрисконсультом, чтобы определить, что имущество не подлежит управлению судом. Суммы, не полученные в ходе судебного разбирательства, могут быть получены из имущества, не являющегося наследником.

  13. Производство по делу о завещании обычно не предусматривает автоматического приостановления, запрещающего взимание или подачу федерального налогового залога. Попытки взыскания сначала рассматриваются администратором недвижимости, если претензии или требования об оплате не соблюдаются, следует проконсультироваться с юрисконсультом и / или местным гидом по поводу следующих действий.

5.5.4.6.1 (12-06-2011)

Отсутствие требования к доказательствам претензии
  1. Если региональный советник советует не подавать POC в определенных юрисдикциях, его мнение должно быть добавлено к местный гид или гид по местным законам.Уведомление о подлежащих уплате налогах должно быть предоставлено администратору недвижимости.

  2. Подача POC может подать иск в суд, в котором проводится разбирательство. В иске о наследстве суд штата может принять решение по существу заявленного федерального налогового обязательства. Не подавайте POC в юрисдикциях, где есть история неблагоприятных решений.

  3. В юрисдикциях, где не регистрируются POC, уведомляйте администратора недвижимости или другого фидуциара о суммах задолженности.Форма 10492 «Уведомление о подлежащих уплате федеральных налогов» должна быть отправлена ​​управляющему недвижимостью. Копия письма может быть подана в суд. Эта форма информирует управляющего недвижимостью о причитающихся налогах и об их потенциальной личной ответственности в соответствии с 31 U.S.C. § 3713. История ICS должна быть задокументирована с указанием даты отправки формы 10492, чтобы администратор недвижимости получил уведомление о подлежащем уплате налоге. Дополнительную информацию см. В IRM 5.5.2.3 «Уведомление о подлежащих уплате федеральных налогов».

  4. Если налоги начисляются после начала процедуры завещания, отправьте форму 2373 управляющему недвижимостью, если это лицо несет ответственность за уплату налогов.Если лицо, управляющее бизнесом, не является управляющим имуществом, и неясно, является ли лицо, управляющее бизнесом, доверенным лицом, назначенным судом, отправьте форму 2373 управляющему имуществом в дополнение к лицу, управляющему бизнесом. Копию формы необходимо подать в суд. Подача копии формы в суд информирует судью о том, что имущественные обязательства увеличиваются и остаются неурегулированными. См. IRM 5.5.2.6.1.1.1 «Взыскание налогов как административных расходов» для получения дополнительных указаний.

  5. Во всех случаях немедленно свяжитесь с региональным юрисконсультом, если какой-либо документ (без ограничений: заявление, ходатайство, уведомление, возражение, ходатайство и т. Д.) Подан в суд, который пытается оспорить, отклонить, оспорить, проигнорировать или неверно классифицировать Заявление IRS, или это может иметь такой эффект. Время имеет существенное значение в таких случаях, потому что уведомление об удалении в федеральный окружной суд любого спора по существу федеральной налоговой оценки или залогового удержания должно быть подано в течение тридцати дней с момента получения IRS первоначального заявления, поднимающего такой вопрос. .Важно, чтобы такие вопросы рассматривались, когда это возможно, в федеральных судах.

5.5.4.6.2 (12-06-2011)

Иски о завещании на территориях США
  1. На территориях США законы о доходах обычно основываются на Налоговом кодексе («I.R.C.»). Чтобы получить рекомендации относительно законов на территориях США, прочтите руководство по местному законодательству на веб-сайте консультантов SBSE http://ccintranet.prod.irscounsel.treas.gov/OrgStrat/Offices/sbse/Pages/LawGuides.aspx.

5.5.4.7 (12-06-2011)

  1. Срок (крайний срок суда) для подачи POC зависит от времени. Крайний срок подачи иска кредитора установлен законом штата. Многие государственные кодексы о завещании будут указывать, что претензии кредиторов, не поданные своевременно, будут лишены возможности платить навсегда или что долг не может рассматриваться для оплаты, если не будет подано требование. Ознакомьтесь с кодексами завещания штата или местным справочником по законодательству, чтобы определить установленный срок для своевременной подачи иска, который будет рассматриваться для оплаты.

  2. По возможности соблюдайте дату запрета, хотя Служба не связана законами штата об ограничениях при сборе налогов, хотя судебное разбирательство по делу о завещании будет продолжено в сроки, установленные законодательством штата. После подачи требования будут оценены, и решения о выплате кредиторам будут приняты на основании своевременно поданных требований. Поэтому очень важно, чтобы претензии, сделанные от имени Службы, подавались своевременно. Если претензии не поданы своевременно, Службе может потребоваться судебный процесс для установления своего приоритета. Службе бесполезно подавать требование о выплате после того, как требования были оплачены и имущество было распределено.

  3. Своевременно поданные претензии могут избежать дополнительных судебных разбирательств по искам активов после распределения.

  4. Суд штата не заинтересован в продлении разбирательства по делу о завещании дольше, чем необходимо. Вот почему существуют установленные сроки для выполнения необходимых действий для решения имущественных вопросов и закрытия судебных разбирательств.

5.5.4.7.1 (12-06-2011)

  1. Если срок подачи претензии истек, сохраните записи о завещании, чтобы определить статус имущественных активов (имеющихся или распределенных).

  2. Если дата бара прошла, а активы недвижимости не были распределены или вовлечены в судебный файл, POC с соответствующими полномочиями.

  3. Если дата бара прошла и активы недвижимости были распределены и , недвижимость закрыта, не подавайте POC. На этом этапе лучше всего связаться с администратором недвижимости и запросить документацию, касающуюся распределения активов недвижимости, для рассмотрения вопросов, связанных с получателем. В таком случае выясните, знал ли управляющий недвижимостью о подлежащих уплате налогах.

5.5.4.8 (12-06-2011)

Взыскание пени и процентов

  1. При рассмотрении наследственного дела требуйте проценты до предполагаемой даты выплаты. Обычно эта дата наступает после крайних сроков подачи и отказа.В некоторых штатах может быть установлен период времени, когда иски должны быть представлены в суд для утверждения, эта дата также может использоваться.

  2. Требуйте всех применимых штрафов до ожидаемой даты платежа. Государственные законы, ограничивающие штрафные санкции, не связывают Службу.

  3. Консультант может рассчитать налог, штраф и проценты по претензии, используя коды команд IDRS INTST или COMPA. См. IRM 2.3.29, Коды команд INTST, ICOMP и COMPA.

  4. Код команды INTSTB показывает налог, установленную неуплату (FTP), начисленные проценты, начисленные штрафы, кроме FTP; эти суммы составляют «Оценочную сумму».INTSTB также отражает начисленные проценты, начисленные FTP и общие начисления. Наконец, он дает общий FTP (оцененный и начисленный) и общие проценты (начисленные и начисленные) для «Общего остатка к оплате» (оцененная общая и начисленная сумма) .

  5. Пени и штрафы по налоговым обязательствам, понесенным в связи с управлением имуществом.

5.5.4.9 (12-06-2011)

  1. Оценочная (или неоцененная) претензия является POC, который подается, когда точная сумма задолженности еще неизвестна.Это может быть необходимо, если проверка налоговой декларации не завершена или налоговая декларация не подана. Предполагаемый POC защищает интересы правительства до того, как будет определена точная ответственность.

  2. Одна форма 4490 может включать как оценочные, так и оценочные суммы, указав предполагаемую часть как «Оценка обязательств» в столбце «Примечания». Укажите сумму к оплате за каждый налоговый период отдельно.

  3. Подайте измененный или дополнительный POC как можно скорее, когда будет определено правильное налоговое обязательство, после подачи декларации или после того, как экспертиза определит сумму налогового обязательства или налогового дефицита.

  4. Если информация о возврате недоступна за период, для которого необходимо вычислить оценку, отметьте «Не подано» рядом с периодом и поместите 100 долларов в столбец налоговой задолженности.

  5. Предполагаемая претензия должна основываться на максимально возможном объеме внутренней информации. Если доказательства указывают на вероятность возмещения или отсутствия налоговой ситуации, не добавляйте оценку к претензии.

  6. Для определения расчетного налогового обязательства могут использоваться следующие ресурсы:

    • Данные IDRS с использованием командных кодов, таких как IRPTR, SUPOL, PMFOL, RTVUE и BRTVU.

    • Информация о последнем поданном возврате (код команды TRDBV )

    • графики доходов и расходов

    • инвентаризация и оценка (которые могут включать активы, которые могут не входить в IRPTR, такие как пенсионные или пенсионные счета, счета акций и IRA)

    • информация, доступная из материалов дела налогового инспектора

    • файлов экзаменов или информации из экзаменационных функций (предлагаемое уведомление о недостатках или установленное законом уведомление)

    • в соответствии с информацией докладчика

    • информация от администратора недвижимости

  7. Если в списке указаны оценочные обязательства для незарегистрированных возвратов, штрафов и / или процентов вычислять не нужно.

  8. Налоги, подлежащие процедурам устранения недостатков, остаются оценочными, даже если налогоплательщик не согласен с предлагаемой оценкой или не отвечает в течение 30-дневного периода, поскольку Служба должна затем выпустить установленное законом уведомление о несоответствии до оценки.

5.5.4.10 (12-06-2011)

Исправленные, дополнительные и консолидированные претензии

  1. Если был подан POC и ситуации оправданы, при необходимости может быть подана измененная претензия требовать надлежащую ответственность, причитающуюся Службе.Исправленные претензии по дополнительному налогу следует подавать, если процедура завещания открыта и:

    • поданы дополнительные декларации

    • завершены проверки

    • Определены

      дополнительных обязательств (например, Штраф на возмещение целевого фонда)

  2. После даты бара подать «исправленный» POC, чтобы изменить сумму в поданной претензии. Пометьте лицевую сторону формы 4490 следующим образом: Поправка No.__ к Доказательству иска от ________. По возможности избегайте повторной подачи поправок.

  3. Подайте «дополнительный» POC, если после подачи первоначальной претензии обнаруживается дополнительная ответственность. Отметьте «От» формы 4490 следующим образом: Дополнительный № __ к Подтверждению претензии от _______.

  4. Подайте «консолидированный» POC, когда были поданы две «исправленные» или «дополнительные» претензии и требуется еще одно изменение, если только отчет о причитающихся налогах не является слишком длинным и сложным. «Настоящая претензия объединяет Доказательства претензии от _____ и ______».

5.5.4.11 (12-06-2011)

Обслуживание и распространение доказательств претензии

  1. Доставка почтой или вручную (если требуется оплата) первой и второй частей POC должностному лицу суда, если это предусмотрено законом штата, или ответственному управляющему недвижимостью, если это необходимо. Форма 4490 предоставляет направления распространения. Факсимильный документ NFTL, созданный ALS (Automatic Lien System), может быть включен в качестве приложения к доказательству претензии, чтобы подтвердить защищенный статус Сервиса.

  2. Письмо 4653, Сопроводительное письмо с подтверждением претензии, будет отправлено вместе с POC. Это сопроводительное письмо содержит информацию для управляющих имуществом о признании претензии, позиции правительства в отношении федерального закона об удержании и его влиянии на законодательные акты штата.

  3. Судебный чиновник подтвердит получение, поставив отметку о времени и месте получения в части 2. Администраторы недвижимости должны приложить письмо с подтверждением при возврате части 2.

  4. Сохраните копию подтверждения и копию файла части 5 вместе с файлом консультативного дела .

  5. Предоставьте третью часть управляющему имуществом или суду, если часть 1 отправлена ​​управляющему имуществом.

  6. Предоставьте часть четвертую прокурору США, если офис ранее не сообщил региональному директору, что они предпочитают , а не для получения копии.

  7. Если признанный POC часть 2 не получен от суда или доверительного управляющего в течение 21 дня, примите следующие меры для его получения.

    1. проверьте лист дела, чтобы убедиться, что получение иска было подтверждено в протоколах производства по делу о завещании

    2. свяжитесь с судом или администратором недвижимости и запросите копию подтверждения

    3. , если подтверждения по-прежнему нет, отправьте дубликат формы 4490 и Письмо 4653 в суд или управляющему имуществом заказным письмом.

5.5.4.12 (12-06-2011)

Мониторинг в ходе разбирательства по наследству

  1. По контролируемым делам Advisory свяжется с судом или управляющим недвижимостью, чтобы определить статус POC , судебные разбирательства и / или имущественные активы. Изучите электронные системы, которые обеспечивают доступ к спискам дел или судебным протоколам, просмотрите корреспонденцию суда или администратора или свяжитесь с администратором недвижимости.Консультант должен задокументировать историю ICS, касающуюся любой документации, которую они получают в отношении платежей кредиторам или распределения активов.

  2. В каждом штате есть определенные временные рамки для рассмотрения и отклонения или утверждения требований. Консультанту необходимо ввести даты последующих действий по ICS, чтобы они совпали с этими сроками. Как правило, администратор недвижимости отправляет уведомление стороне, подавшей претензию, чтобы уведомить их, будет ли им выплачена полная, частичная оплата или ничего.

  3. Когда администратор недвижимости или суд решают, кому будут выплачиваться деньги, отправляется уведомление о распределении (или предлагаемое уведомление о распределении) имущественных активов с указанием того, какие претензии выплачиваются и в каком размере.Он должен быть рассмотрен в установленный период времени, чтобы обеспечить оплату Услуги в надлежащем порядке и в надлежащем размере. IRM 5.5.2, Probate Proceedings, содержит руководство по административным расходам.

  4. Существует установленный период времени (обычно 30 дней, проверьте закон штата) для обжалования этого решения (или предложения), и очень важно, чтобы этот период времени отслеживался, потому что Служба может потерять свои права на апелляцию, что может привести к дополнительный судебный процесс в федеральном суде.

  5. Иногда могут проводиться слушания для оспаривания приоритета кредиторов.Если приоритет Службы находится под вопросом, необходимо направление к региональному советнику.

  6. После того, как распределение произведено (получено), если все еще есть подлежащие уплате налоги, необходимо определить, есть ли активы, не связанные с завещанием, для взыскания, или если дело следует закрыть.

  7. Даты последующих действий в ICS должны совпадать со сроками штата для подачи претензии, крайними сроками ответа на предложенный план распределения, крайними сроками обжалования отклонения претензии и т. Д. Дата последующих действий может быть основана на предполагаемой дате продажи недвижимость, в которой выплата от выручки будет применяться к неуплаченным налогам.Последующие действия в ICS помогут советнику защитить интересы правительства и своевременно довести дело до разрешения.

  8. Если выясняется, что исполнитель не предпринимает надлежащих действий для выплаты кредиторам наследственного имущества, может потребоваться проконсультироваться с региональным юрисконсультом для получения указаний или помощи в разрешении застоявшегося дела. См. IRM 5.5.2.10 для получения дополнительной информации о направлениях к юрисконсульту.

  9. Если налоги начисляются после начала процедуры завещания, отправьте форму 2373 «Отчет о внутренних налогах на доходы как расходы на управление имуществом» управляющему имуществом, если это лицо несет ответственность за уплату налогов.Если лицо, управляющее бизнесом, не является управляющим имуществом, и неясно, является ли лицо, управляющее бизнесом, доверенным лицом, назначенным судом, отправьте форму 2373 управляющему имуществом в дополнение к лицу, управляющему бизнесом. Копию письма необходимо подать в суд. Подача копии письма в суд информирует судью о том, что имущественные обязательства увеличиваются и остаются неурегулированными. См. IRM 5.5.2.6.1.1.1 «Взыскание налогов как административных расходов» для получения дополнительных указаний.

5.5.4.13 (23.06.2005)

  1. Применяйте платежи в соответствии с указаниями, когда в постановлении суда указывается, как должны быть зачислены суммы.

  2. В противном случае применяйте платежи в следующем порядке:

    1. Счета, для которых истекает установленный законом период, затем следующий самый старый период

    2. Часть счетов трастового фонда, только когда установленный законом период для утверждения Штраф на восстановление целевого фонда (TFRP) истек без оценки TFRP.

    3. Часть счетов, не относящаяся к целевому фонду, или обязательства нецелевого фонда

    4. Другая часть счетов целевого фонда

  3. Не применяйте платежи, полученные в результате производства, к каким-либо необязательным обязательствам.

  4. Применяйте налоги, уплачиваемые управляющим имуществом в качестве административных расходов, только к налогам, уплаченным управляющим имуществом во время управления имуществом. Эти налоги обычно указываются в форме 2373.

  5. Назначенный платежный код (DPC) 59 следует использовать для большинства платежей POC. Документ 6209 предоставляет информацию о назначенных платежных кодах.

5.5.4.14 (12-06-2011)

Последующие закрывающие действия

  1. Когда суд штата определяет, что федеральное налоговое обязательство должно быть уменьшено и Адвокат заключает, что решение суда обязательной, предпринять необходимые действия для корректировки ответственности в соответствии с особенностями постановления суда.Используйте форму 3870 Запрос на корректировку.

  2. Введите TC 521, чтобы отменить системное замораживание судебного разбирательства после того, как убедитесь, что TC 550, обновляющий дату истечения срока действия устава (CSED), был введен, если закрывающий код, используемый для ввода TC 521, не обновляет автоматически CSED после отмены . Дополнительную информацию о вводе TC 521 см. В IRM 5.5.1.9, «Даты истечения срока действия закона о сборе».

  3. Advisory отвечает за принятие мер по повторному заполнению NFTL на счетах, которые они контролируют, и в то время, когда NFOI закрывается. Задокументируйте историю ICS, чтобы узнать, был ли NFTL повторно заполнен или почему это не произошло.

  4. Закройте все внутренние средства контроля, которые хранятся в деле, например, в ICS.

5.5.4.15 (12-06-2011)

Рабочие запросы на освобождение от уплаты налогов

  1. Advisory отвечает за обработку запросов на освобождение имущества от налогового залога.

  2. Отчетность по расчетам должна быть проверена, чтобы определить, что расходы не оплачиваются раньше правительства, если только они не соответствуют критериям сверхприоритетного кредитора согласно IRC 6323 (a).

  3. Для получения информации о допустимых расходах см. IRM 5.5.2.6, Административные расходы, IRM 5.5.2.6.1, Разумные административные расходы, IRM 5.5.2.6.1.1, Необходимые административные расходы.

  4. IRM 5.12.3.12, Выдача имущества, предоставляет дополнительную информацию.

5.5.4.16 (12-06-2011)

  1. Копии POC должны храниться в консультативной группе. Уничтожить через 2 года после закрытия судебного разбирательства.

  2. Если судебный процесс еще не завершен, уничтожить через 2 года после закрытия судебного дела.

Приложение 5.5.4-1

Шаблон для руководства для наследников

Гиды для наследников не будут повторять процедуры, которые в настоящее время рассматриваются в соответствующих IRM. Вместо этого соответствующие гиды должны указать конкретные временные рамки, которые предусмотрены для судебных разбирательств в штате, которые влияют на своевременность действий, которые должны быть предприняты Консультативным отделом, например:

  • Каков период для открытия производства по делу о завещании и назначения управляющий имением? (это указывает на то, когда должно быть начато производство по делу о завещании, когда TP умирает, когда учетная запись находится в активной инвентаризации, обрабатываемой RO)

  • Каков период времени для предоставления инвентаризации и оценки суду? (это указание на то, что служащий должен следить за процедурой завещания, чтобы определить имущественные активы)

  • Есть ли положение о контролируемых (зависимых или формальных) и неконтролируемых (независимых или неформальных) процедурах завещания? (TC 520 должен вводиться в разбирательства, в которых имущественные активы находятся под контролем суда)

  • Считаются ли имущественные активы (недвижимые или личные) находящимися под контролем юрисдикции суда по наследственным делам? (необходимо определить, продлен ли CSED в соответствии с IRC 6503)

  • Требует ли государство залог для определенных типов администрирования? Каковы суммы залога — стоимость общей массы или процентная доля от наследства?

  • Взимает ли этот конкретный штат сборы за подачу претензий? (необходимо принять меры по оплате, например отправить OI в RO для подачи иска в суд — если иск не может быть подан администратору)

  • Каков период времени для своевременной подачи POC? (необходимо знать этот период времени, чтобы претензия Службы была рассмотрена для оплаты)

  • Какое место является надлежащим местом для подачи POC, в суд или к управляющему имуществом?

  • Требует ли штат нотариальное заверение контактных лиц или печать (печать налоговой службы и удостоверение подлинности официальных документов) достаточна для удостоверения уплаты налогов?

  • Запрещает ли закон штата фидуциарию оплачивать требования, не предъявленные к оплате?

  • Каков период времени, в течение которого управляющий недвижимостью должен рассматривать требования кредиторов и / или отклонять требования? (это дает указание на то, когда сотрудник должен следить за поданным POC)

  • Каков период времени для обжалования отклоненного требования? (это важно знать, чтобы можно было подать апелляцию или передать дело в федеральный окружной суд — в зависимости от причины отказа)

  • В какой период можно подать возражение на ходатайство о выплате денежных средств на наследство? (необходимо знать период времени, в течение которого сотрудник должен просмотреть список рассылки и решить, что он удовлетворительный, или предпринять действия, чтобы не согласиться)

  • Существуют ли положения закона штата, которые определяют пороговые значения разумных расходов, семейных пособий, пособий на приусадебные участки, расходов на похороны и т. п.? (нужна эта информация, чтобы определить, были ли оплачены только разумные расходы и правильна ли сумма распределения в IRS, или с учетом освобождения от залога

  • Обязана ли наследственная масса покрывать расходы на похороны, если у умершего был порядок похорон или погребения, или договор на оплату расходов, связанных с окончательной ликвидацией? (это необходимо для определения отказа от расходов на похороны)

  • Есть ли положение о необходимости администрирования, если имущественные активы меньше конкретной заявленной стоимости? (это поможет при принятии решения относительно подачи POC)

  • Существуют ли руководящие принципы в отношении приоритета платежей для неплатежеспособного имущества? (необходимо для определения того, надлежащим ли образом учитывается наш интерес)

  • Прекращается ли ответственность администратора недвижимости с окончательным урегулированием имущество или остается до тех пор, пока администратор не будет выполнять какие-либо обязанности для выполнения своих обязанностей представитель? (Когда истекает фидуциарная ответственность? Влияет на утверждение 3713 фидуциарной ответственности)

  • Может ли окончательное решение, вынесенное судом по наследственным делам, обжаловать в апелляционном суде? Если да, то в какой период времени?

  • Облагается ли подача доказательства претензии платой или расширением CSED для этого конкретного штата?

Что такое имущественные претензии | Взыскание с кредитора на имущество

  • Судебный процесс по наследству
  • Планирование недвижимости
  • Закон о наследстве штата Иллинойс

После смерти человека любой, кто считает, что умерший должен ему деньги или имущество, может подать иск против имущества. Иски по наследству варьируются от самых разных видов долгов, таких как ипотека, задолженность по кредитной карте, ссуды, невыплата заработной платы или нарушение контракта. Имущество умершего несет ответственность за выплату или урегулирование всех долгов и требований, предъявленных к имуществу с использованием активов в имуществе.

Согласно закону Иллинойса о наследстве по имущественным претензиям, личный представитель умершего, который может быть исполнителем наследства или поверенным умершего, должен опубликовать уведомление в соответствующей местной газете или бюллетене закона, уведомляющее общественность о смерти, и что все претензии к недвижимости должны быть поданы в течение 6 месяцев.

Кроме того, личный представитель поместья должен письменно уведомить всех, кого он знает, имеет претензию к имуществу, что человек умер. Если претензия не будет подана в течение 6 месяцев, наследство не несет ответственности за претензию.

Погашение долговых требований

Имущество несет ответственность за выплату долгов и требований умершего. После ликвидации имущества — конвертации в наличные — в первую очередь оплачиваются все долги.

Закон Иллинойса о наследовании делит все претензии к наследству умершего по семи классам:

  1. Расходы на похороны и погребение
  2. Вознаграждение пережившему супругу или ребенку
  3. Долги США
  4. Разумные и необходимые медицинские, больничные и расходы на дом престарелых
  5. Деньги и имущество, полученные или находящиеся в доверительном управлении умершего
  6. Задолженность перед этим штатом и любым округом, поселком, городом, деревней или школьным округом
  7. Все другие претензии

После любых претензий к имущество урегулировано, оставшееся имущество передается наследникам.

Обратитесь к поверенному за помощью в рассмотрении претензий по наследству сегодня

Опытный поверенный по трастам и имуществу может помочь исполнителю или личному представителю файла по наследству со всеми юридически необходимыми уведомлениями и оплатить действительные претензии по наследству. Чтобы поговорить с поверенным по наследству, доверию и имуществу в Чикаго или Ломбардии по поводу закона о наследстве и имущественных исков штата Иллинойс, обратитесь в Юридическую группу Estate & Probate Legal Group по телефону (630) 800-0112.

ORS 114.540 — Порядок претензий

(1) (a) Иск против наследства, в отношении которого подан небольшой аффидевит по наследству, может быть предъявлен партнеру в течение четырех месяцев после подачи аффидевита.Если измененный аффидевит о малом имуществе подан в соответствии с ORS 114.515 (аффидевит о малом имуществе) (6), претензии к имуществу могут быть предъявлены в течение четырех месяцев после подачи измененного аффидевита.

(b) За исключением случаев, предусмотренных в ORS 114.550 (Краткий обзор управления наследственным имуществом), претензия, представленная после ограничений, описанных в параграфе (а) этого подраздела, не допускается.

(c) Подача иска в суд не является представлением аффанту.

(d) (A) За исключением случаев, предусмотренных в подпункте (B) этого параграфа, претензия предъявляется аффианту, когда претензия отправляется по почте или лично доставляется партнеру на почтовый адрес для предъявления претензий, включенных в небольшое имущество аффидевит согласно ORS 114.525 (Содержание аффидевита).

(B) Если аффидант уполномоченных кредиторов предъявить претензии по электронной почте или факсимильной связи в аффидевите небольшого недвижимого имущества, как предусмотрено в ORS 114.525 (Содержание аффидевита), претензия предъявляется аффиданту, когда она отправляется на адрес электронной почты или номер факса, указанный партнером для предъявления требований, за исключением случаев, когда отправитель получает уведомление о том, что электронная почта не была доставлена ​​или факсимильная связь не была успешной.Если партнер отрицает получение электронной почты или факсимильного сообщения, бремя доказательства лежит на кредиторе, чтобы продемонстрировать, что электронная почта была правильно адресована и отправлена ​​или что факсимильное сообщение было должным образом адресовано и успешно доставлено или передано.

(e) Каждая претензия, представленная аффанту, должна включать информацию, требуемую ORS 115.025 (Форма претензии).

(2) (a) Претензия, представленная партнеру, которая не была указана в аффидевите небольшого недвижимого имущества, считается разрешенной в том виде, в котором она представлена, если в течение 60 дней после даты предъявления претензии аффиант не рассылает по почте или не доставит уведомление об отклонении претензия полностью или частично к истцу и любому адвокату истца.В уведомлении об отклонении претензии должна быть указана причина отклонения и информируется заявитель о том, что претензия была отклонена полностью или частично и, в случае отклонения, будет отклонена, за исключением случаев:

(A) Истец подает ходатайство о суммарном определении, как предусмотрено в ORS 114.542 (Краткое определение); или

(B) Ходатайство о назначении личного представителя недвижимого имущества подается в течение времени, разрешенного согласно ORS 114.555 (Передача интересов умершего в собственности, описанная в письменных показаниях).

(b) Заявление о причине отклонения в соответствии с настоящим подразделом не является признанием аффианта и не препятствует предъявлению других возражений против иска. [1989 c.228 §7; 2003 c.523 §3; 2005 c.122 §4; 2019 c.165 §10]

Общие сведения о претензиях MA — основы

I. Основы

Местные агентства подают иски по программе Medical Assistance (MA) в отношении имущества умершего члена MA или имущества супруги умершего члена для взыскания определенных платежей MA.См. Статут Миннесоты, раздел 256B.15 , подраздел 1a, параграф (f). См. Также Правила Миннесоты, , часть 9505.0135 , подраздел 4.

A. Что такое требование MA?

Претензия MA требует взыскания денег, уплаченных за определенные услуги, которые получил умерший член MA. Для целей возмещения наследственного имущества «требование MA» — это общий термин, который относится к требованию, используемому для возмещения денег, уплаченных за различные услуги под разными названиями программ.

Заявление MA требует взыскания оплаты за все эти медицинские услуги:

  • • Услуги альтернативного ухода (AC), полученные 1 июля 2003 г. или после этой даты
  • • Услуги общего медицинского обслуживания (GAMC), получаемые в любом возрасте
  • • Услуги медицинской помощи (MA):
  • • Долгосрочные услуги и поддержка MA (LTSS), получаемые участником в возрасте 55 лет и старше.LTSS включает:
  • • Услуги учреждения сестринского ухода (NFS)
  • • Услуги на дому и по месту жительства (HCBS)
  • • Отказ от прав HCBS
  • • Безотказная HCBS
  • • Уход на дому
  • • Медицинские услуги на дому
  • • Медицинские расходные материалы и оборудование
  • • Физиотерапия, трудотерапия и логопедия, когда услуга предоставляется агентством домашнего здоровья
  • • Больничные услуги и услуги по лекарствам, отпускаемым по рецепту, полученные в то время, когда участнику предоставлялись услуги NFS или HCBS
  • • Все услуги МА, полученные участником, независимо от возраста, во время постоянного проживания в медицинском учреждении
  • Б. Когда мне следует подать заявку на получение MA?

    Вы можете подать иск после смерти члена MA, но время взыскания по иску зависит от обстоятельств его смерти.

    Например, если член пережил супруг (а) или ребенок младше 21 года, слепой или навсегда инвалид, сбор откладывается до тех пор, пока супруг (а) не умрет, ребенок не достигнет возраста 21 года или станет слепым или навсегда. ребенок-инвалид умирает.

    Отсутствие срока давности ограничивает местные агентства в подаче и взыскании претензий MA.

    См. Статут Миннесоты, раздел 256B.15, подразделы 1a и 2. См. Также In re Estate of Barg, 752 N.W.2d 52 (Minn. 2008).

    C. Где я могу подать заявку на получение MA?

    Куда подавать претензию MA зависит от типа процесса, используемого для распределения собственности умершего члена MA или супруги умершего члена.

    Если имущество распределяется —

    Затем —

    Завещание или специальное управление

    Подайте письменное исковое заявление в районный суд соответствующей юрисдикции.

    Указ происхождения

    Заполните справку о разрешении на медицинскую помощь по Указу о происхождении ( DHS-6165B ) и отправьте ее заявителю. После этого истец или его адвокат должны подать справку в районный суд. См. Статут Миннесоты, , раздел 525.313 .

    Кроме того, вы можете подать письменное исковое заявление в районный суд для обеспечения признания иска.

    Аффидевит о взыскании

    Предъявите заполненный аффидевит для сбора личного имущества вместе с заверенным свидетельством о смерти после выполнения всех требований закона. См. Статут Миннесоты, , раздел 524.3-1201 .

    Передача по акту о смерти (TODD)

    Заполните справку о разрешении на медицинскую помощь для передачи дела о смерти ( DHS-5893A ) и отправьте его заявителю. См. Статут Миннесоты, раздел 507.071 , подраздел 23.

    D. Как мне определить окончательную сумму требования MA?

    Чтобы определить окончательную сумму претензии MA, сложите итоговые суммы претензий из отчетов об истории претензий, которые вы запросили у DHS, а затем вычтите суммы страховых взносов, выставленных участнику за AC и медицинскую помощь для занятых лиц с ограниченными возможностями (MA-EPD). . Результат — окончательная сумма иска. См. Историю претензий-выплат MA для получения дополнительной информации.

    E. Для каких услуг я должен отдавать приоритет взысканию с претензией MA?

    Когда у имущественного комплекса недостаточно активов для оплаты всех требований, предъявленных к нему, закон Миннесоты требует, чтобы личный представитель имения выплачивал требования в определенном порядке по категориям требований. Всего семь категорий. Претензии MA относятся к категории четвертой степени приоритетности, поскольку они являются «расходами по последней болезни». См. Статут Миннесоты, раздел 524.3-805 .

    Осуществить взыскание этих расходов четвертой очереди в следующем порядке:

  • 1. Платежи за услуги альтернативного ухода, полученные 1 июля 2003 г. и после этой даты. См. Закон Миннесоты, , разделы 256B.15 и 256B.0913 .
  • 2. Оплата услуг GAMC, полученных участником в любом возрасте. Хотя эта программа закончилась в 2011 году, вы все еще можете взыскать с имущества людей, которые получали льготы GAMC во время действия программы. См. Статут Миннесоты, раздел 256B.15 , подраздел 1a, параграф (e), пункт (2).
  • 3. Платежи за MA LTSS, полученные участником в возрасте 55 лет и старше. Вы можете вернуть все уплаченные суммы за LTSS, полученные участником в возрасте 55 лет и старше. См. Статут Миннесоты, раздел 256B.15 , подраздел 1a, параграф (e), пункт (3).
  • 4. Плата за услуги МА, которые участник получил в любом возрасте, постоянно проживая в медицинском учреждении, не ожидая возвращения домой, согласно заверению лечащего врача, дипломированной медсестры (APRN) или помощника врача (PA). См. Статут Миннесоты, раздел 256B.15 , подраздел 1a, параграф (e), пункт (1).
  • F. Как претензии MA взаимодействуют с залоговыми правами MA или уведомлениями о потенциальных претензиях (NPC)?

    Если недвижимость содержит недвижимое имущество, подпадающее под залог MA или NPC, и вы подаете заявление о взыскании MA, DHS снимет залог за свой счет и позволит вам взыскать платежи MA по вашему собственному требованию MA. См. Статут Миннесоты, , раздел 256B.15

    Чтобы получить освобождение от залогового удержания MA или NPC, отправьте DHS защищенное электронное письмо с указанием вашего требования удовлетворено.В теме сообщения укажите, какой тип разрешения вы запрашиваете, и номер залога. DHS подготовит и отправит освобождение от залога непосредственно в регистратор округа для регистрации.

    В практических целях подождите, чтобы запросить освобождение, пока имущество не оплатит требование MA.

    исков к наследникам в Нью-Мексико

    Это основное руководство для кредиторов и других истцов в неофициальных процедурах завещания.
    Термин «кредитор» включает требования по кредитным картам и ипотеке, коммунальным услугам, медицинским счетам, налогам и прочим предполагаемым долгам.
    Те, у кого есть потенциальные претензии к имуществу, должны знать, что:

    • Завещание в Нью-Мексико обычно регистрируется в округе, где человек проживал на момент его или ее смерти.
    • Суды по делам о наследстве в Нью-Мексико обладают так называемой параллельной юрисдикцией с окружными судами в отношении неофициальных процедур завещания.
    • Это означает, что неофициальное завещание может быть подано либо в суд по наследственным делам, либо в окружной суд округа, в котором человек проживал на момент его или ее смерти.
    • Нью-Мексико состоит из 33 округов и делится на 13 судебных округов.
    • Формальные завещания, включая определения наследства, оспариваемые дела и вопросы траста, не могут рассматриваться судом по наследственным делам. Эти дела должны быть поданы в районный суд
    • .
    ОГРАНИЧЕНИЯ ВРЕМЕНИ НАЧАЛА ПРОБАТА
    • Завещание может быть начато в течение трех (3) лет после смерти человека.
    • Завещание не всегда требуется в Нью-Мексико.
    • Завещание обычно открывается, потому что кому-то нужны юридические полномочия действовать от имени наследственного имущества:
    • передача имущества в составе имущества;
    • выступать в суде от имени недвижимости; или
    • делать все необходимое от имени поместья.
    • Если процедура завещания не была начата, кредитор может попросить о назначении его личным представителем наследственного имущества, но если все наследники с равным или более высоким приоритетом для назначения не согласны на назначение, процедура должна быть подана в Окружной суд.
    ТРЕБОВАНИЕ НА УВЕДОМЛЕНИЕ
    • Любое лицо, которому требуется уведомление о наследстве умершего, может подать Требование об уведомлении
    • «… с секретарем суда, в котором ведется производство по делу о наследстве умершего, или в районном суде округа, где оно будет рассматриваться, если оно начнется».
    • Суд по наследственным делам не может принять требование об уведомлении, если завещание не было подано в этот суд по наследственным делам.
    • Требование об уведомлении должно включать всю следующую информацию:
    • Имя умершего;
    • Характер интересов в имуществе лица, требующего уведомления;
    • Адрес лица, требующего уведомления, или его поверенного.
    • После открытия завещания все требования об уведомлении должны быть поданы в суд, в котором было начато разбирательство.
    • Личный представитель должен предоставить копии всех судебных разбирательств каждому лицу, требующему уведомления.
    УВЕДОМЛЕНИЕ О НАЗНАЧЕНИИ КРЕДИТОРОВ
    • В течение трех (3) месяцев с момента назначения личный представитель должен предоставить фактическое уведомление о назначении известным и обоснованно установленным кредиторам наследственного имущества.
    • Личный представитель может также опубликовать уведомление неизвестным кредиторам в газете, широко распространяемой в округе, где лицо проживало на момент его или ее смерти.
    • В случае публикации Уведомление путем публикации должно публиковаться один раз в неделю в течение двух недель подряд.

    ПРЕТЕНЗИИ НА НЕДВИЖИМОСТЬ

    Срок предъявления претензий

    • Если личный представитель не направляет уведомление напрямую или путем публикации, требование кредитора в отношении наследственного имущества должно быть представлено в течение одного (1) года после смерти человека, в противном случае он будет считаться отклоненным навсегда.
    • Это время дополнительно ограничивается после того, как кредитору будет предоставлено действительное или опубликованное Уведомление о назначении личного представителя.
    • Кредиторы имеют право предъявить претензию в отношении наследственного имущества не позднее, чем через четыре (4) месяца после первой публикации Уведомления о назначении или через 60 дней после отправки уведомления по почте.

    Претензия

    • Претензии к наследству должны быть представлены следующим образом:
    • Заявитель должен доставить или отправить по почте личному представителю письменное изложение претензии с указанием ее основания, имени и адреса истца, а также суммы претензии и / или
    • Подать письменное исковое заявление в соответствующий суд.
    • Без подачи иска истец может возбудить дело против личного представителя в соответствующем суде в течение срока, установленного законом.
    • Суд по наследственным делам не может принять иск против имущества, который не был подан в этот суд.

    Оплата требований

    • После получения претензии к наследству личный представитель должен определить обоснованность претензии и либо разрешить, либо отклонить претензию.
    • Если личный представитель не уведомляет кредитора в письменной форме об этом решении в течение шестидесяти (60) дней после истечения срока первоначального предъявления требования, требование считается действительным и допускается.
    • Если требование отклонено, кредитор должен подать прошение о выплате пособия в Окружной суд не позднее, чем через шестьдесят (60) дней после отправки уведомления об отказе в удовлетворении.
    • Суды по наследственным делам не могут (1) определить действительность иска в отношении наследственного имущества; или (2) направить выплату любых требований к имущественному комплексу; или (3) держать средства на условном депонировании для оплаты требований кредиторов.

    Приоритет требований
    Если активов недвижимости недостаточно для оплаты всех требований к недвижимости, закон определяет приоритетность выплаты требований кредиторов. Претензии оплачиваются в следующем порядке:

    Первый: Издержки и расходы по управлению имуществом; затем
    Второй: Разумные расходы на похороны умершего; затем
    Третий: Долги и налоги с преференцией в соответствии с федеральным законом; затем
    Четвертый : разумные медицинские и больничные расходы в связи с последней болезнью умершего; затем
    Пятый: Долги и налоги с преференцией согласно другим законам штата Нью-Мексико; а затем
    Шестое: Все остальные претензии.

    • Никакое предпочтение в оплате не может быть отдано какому-либо требованию перед другим требованием того же класса.
    • Претензии, срок погашения которых наступил, не имеют права преференции по сравнению с претензиями, срок погашения которых еще не наступил.
    • Если при выплате требований с более высокой приоритетностью исчерпываются все активы наследственного имущества, кредиторы с более низким приоритетом для выплаты ничего не получают. Тем не менее, кредитор может потребовать взыскания с активов, выходящих за рамки завещания, таких как задолженность по счетам смерти или совместное владение недвижимостью, но только в рамках процедуры Окружного суда.

    ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ НА СЕМЬЮ И ЛИЧНУЮ СОБСТВЕННОСТЬ
    В штате Нью-Мексико есть два закона, которые освобождают недвижимость от требований кредиторов.

    Семейное пособие — Переживший супруг умершего (или, если нет пережившего супруга, несовершеннолетний или находящийся на иждивении ребенок или дети умершего) имеет право на семейное пособие в размере 30 000,00 долларов США, которое освобождается от всех требований к наследству и имеет приоритет над всеми претензиями в отношении имущества.

    Пособие на личное имущество — В дополнение к семейному пособию супруг / супруга умершего или, если нет пережившего супруга, дети, имеют право на пособие в размере 15 000 долларов. 00 в личной собственности.

    ЗАПАСЫ И БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ

    • Личный представитель должен подготовить Опись активов недвижимости в течение девяноста (90) дней с момента назначения . Личный представитель также должен подготовить отчет перед закрытием недвижимости.
    • Личный представитель не обязан представлять в суд инвентаризацию и бухгалтерский учет, но должен предоставлять копии этих документов заинтересованным лицам, которые их запрашивают.

    Нельсон Маллинс — Долги умерших: права кредиторов в отношении имущества в Южной Каролине

    Завещательный кодекс Южной Каролины предусматривает, что все обязательства умершего, возникающие по контракту, деликту или иным образом, могут быть переданы личному представителю имущества умершего. Кредиторы должны «предъявить» требования, возникшие до смерти умершего, в течение одного года после смерти умершего или восьми месяцев после даты первой публикации уведомления кредиторам. S.C. Code Ann. § 62–3–803.

    Претензии, не предъявленные в течение периода времени, указанного в разделе 62-3-803, не допускаются в отношении наследства, личного представителя, наследников и наследников умершего наследника, а также лиц, не являющихся правопреемниками наследника (т. Е. Получателей страхования жизни). , пенсионные счета, отзывные трасты и т. д.). Важно отметить, что даже если личный представитель получил фактическое уведомление о претензии, претензия будет отклонена, если кредитор не представит претензию в течение периода времени, указанного в §62-3-803.

    Кодекс завещания также устанавливает механизм предъявления требований. Письменное исковое заявление «может» быть доставлено личному представителю и «должно» быть подано в суд по наследственным делам. Определенная дополнительная информация должна быть включена для определенных типов претензий, но непредоставление дополнительной информации не отменяет предъявление претензии. Кредитору достаточно отправить личному представителю счет-фактуру с основанием для требования ( e. г. , оказанные медицинские услуги), сумма претензии, а также имя и адрес заявителя в течение срока исковой давности, даже если исковое заявление подано вне срока исковой давности. Однако более безопасная практика — подать иск в течение срока давности.

    Вместо предъявления иска в соответствии с процедурой, изложенной в кодексе завещания, кредитор может подать иск против личного представителя в любой суд, имеющий юрисдикцию, но иск должен быть подан в срок для предъявления требований.Если кредитор не предъявляет иск к личному представителю в суде по наследственным делам, в котором осуществляется управление имуществом, он должен подать письменное уведомление в суд по наследственным делам о том, что судебное разбирательство было начато для удовлетворения иска, с указанием суда, в котором законные процедура еще не завершена.

    В некоторых случаях кредитор может предъявить иски к людям, получившим выплаты от имущества. Лицо, получившее ненадлежащее распределение от наследства, может нести ответственность за возврат неправильно полученного имущества или его стоимости, если имущество не было удержано. Кредиторы или другие лица, стремящиеся взыскать ненадлежащее распределение, должны заявить о своих требованиях в течение трех лет после смерти умершего или, для кредиторов, через один год после оспариваемого распределения. Однако это ограничение может не распространяться на мошеннические переводы.

    Личный представитель может также нести ответственность перед кредитором за ненадлежащее распространение. Как правило, личный представитель несет ответственность перед заинтересованными лицами за ущерб или убытки, возникшие в результате действий, которые представляют собой нарушение его фидуциарных обязательств.Кодекс о завещании также предоставляет конкретное средство правовой защиты против личного представителя, если требование было разрешено, но не было оплачено, и платеж был произведен до истечения применимого срока или был произведен таким образом, чтобы лишить потерпевшего истца его приоритет. В большинстве случаев претензии к личному представителю за нарушение фидуциарных обязанностей должны быть предъявлены в течение шести месяцев после подачи окончательной отчетности, предложения о распределении, ходатайства об урегулировании и доказательств, требуемых кодексом.

    Потерпевший кредитор может предъявить иск к личному представителю для удовлетворения иска в любом суде, где личный представитель может быть подчинен юрисдикции, при условии, что это заявлено в пределах срока для предъявления требования. Если кредитор представляет письменное уведомление о иске в суд по наследственным делам, суд по наследственным делам не разрешает закрытие наследственного имущества умершего до окончания судебного разбирательства.

    Кредиторы должны знать об этих и других конкретных положениях кодекса законов о наследстве в Южной Каролине, предпринимая усилия по защите и взысканию долгов, причитающихся с умершего.

    Юридические обязанности исполнителя в отношении малых хозяйств

    Если имущество имеет относительно скромную стоимость, вы можете избежать формальной процедуры завещания, затрачивая на это время и деньги. Многие штаты предоставляют упрощенное завещание для небольших владений, а некоторые штаты позволяют бенефициарам представлять аффидевиты во внесудебном порядке, чтобы требовать активы. Даже если общая стоимость имущества превышает пороговое значение для небольшого имения, оно все равно может иметь право на получение, если достаточное количество активов наследства перейдет за пределы завещания, чтобы снизить оставшуюся стоимость ниже порогового значения.Подробнее о типах активов, которые могут передаваться за пределы завещания, читайте здесь.

    Пороговое значение может быть определено как прямая сумма в долларах или может определяться неденежными критериями, такими как типы активов, которые содержатся в имущественной массе, или типы задействованных инструментов планирования наследственной массы. Для упрощенного процесса завещания и аффидевита могут применяться разные наборы критериев. Сумма в долларах может быть основана на рыночной стоимости собственности или может быть основана на стоимости, когда вычитается какая-либо сумма задолженности по активу.

    Упрощенный завещание

    Также известное как упрощенное управление в некоторых штатах, упрощенное завещание доступно только для имений, которые соответствуют применимому порогу в своем штате и не вступили в формальное завещание. Вам нужно будет письменно попросить суд по наследственным делам использовать упрощенную процедуру. Предполагая, что суд удовлетворит ваш запрос, вам необходимо будет выполнить требования вашего штата по предоставлению уведомления. Это может включать уведомление кредиторов и потенциальных бенефициаров по почте.Вероятно, вам не нужно будет обращаться в суд на любом этапе этого процесса.

    По истечении необходимого периода ожидания (обычно один или два месяца) и разрешения любых претензий кредиторов или возражений заинтересованных сторон вы можете оплачивать претензии и распределить активы. Наконец, вам нужно будет составить заключительное заявление для суда, чтобы указать, как были распределены активы. Если вам не нужно было уведомлять кредиторов о процессе заранее, вам, вероятно, потребуется также отправить заключительное заявление кредиторам.

    Подача ходатайства об упрощенном завещании

    Вы можете использовать стандартную форму, которую можно получить у секретаря суда или на веб-сайте. В противном случае вы можете проконсультироваться с законодательством штата, чтобы определить, что должен содержать документ, и узнать о любых требованиях к его формату и внешнему виду. Вероятно, вам нужно будет подтвердить, что имущество соответствует требованиям законодательства штата, перечислить бенефициаров, которые имеют право на получение активов, заявить, что формальная процедура завещания не началась, и подтвердить, что определенные долги и налоги были уплачены.Другие документы, которые могут потребоваться, включают официальную копию свидетельства о смерти, любое имеющееся завещание, а также инвентаризацию и оценку активов умершего. В некоторых штатах исполнитель должен будет получить согласие бенефициаров на использование упрощенного завещания.

    Использование аффидевитов

    Процесс аффидевита может быть даже более эффективным, чем использование упрощенного завещания. Как правило, это может применяться к любому активу, кроме недвижимости, если достигнут порог использования процесса. Бенефициар должен подготовить заявление, подписать его в присутствии нотариуса и передать тому, кто контролирует актив. (В некоторых случаях им может потребоваться отправить его в налоговое управление штата или другие государственные органы.) Им также необходимо будет предоставить официальную копию свидетельства о смерти умершего этому физическому или юридическому лицу. Бенефициару также может потребоваться предоставить копию завещания, подтверждение права собственности наследодателя и некоторые дополнительные документы, относящиеся к акциям или облигациям.Иногда только определенные члены семьи могут использовать процесс аффидевита, но чаще он доступен каждому. Наличие завещания не влияет на то, может ли бенефициар использовать процесс аффидевита.

    Бенефициар не может использовать процесс аффидевита, если исполнитель уже начал формальную процедуру завещания. Таким образом, они обычно не могут начать подавать письменные показания, пока не пройдет определенный период ожидания, например месяц. Бенефициар, вероятно, может использовать стандартную форму или изучить законодательство штата, чтобы убедиться, что его аффидевит соответствует требованиям.Как правило, необходимо будет подтвердить, что имущество квалифицируется как небольшое имущество, все требования периода ожидания были соблюдены, процедура завещания не началась и бенефициар имеет право на актив по определенным причинам. Аффидевит может охватывать нескольких бенефициаров и несколько активов.

    Поскольку аффидевит подписывается в присутствии нотариуса или под страхом наказания за лжесвидетельство, держателю актива не нужно проверять заявления в аффидевите перед передачей актива бенефициару.

    Требование акций или облигаций через аффидевиты

    Вам может потребоваться отправить определенные формы, если вы используете показания под присягой для требования акций или облигаций. Если вы претендуете на акции или облигации на брокерском счете, компания, владеющая счетом, вероятно, предоставит формы и инструкции на своем веб-сайте. В дополнение к стандартным документам, связанным с аффидевитом, вам необходимо будет предоставить свой номер социального страхования и гарантированную подпись на переводном документе. Это означает, что банковский служащий или брокер подписывает документ о переводе в качестве гарантии подлинности вашей подписи.

    В том маловероятном случае, если недвижимость содержит действительные сертификаты акций или облигации, вам необходимо будет предоставить агенту по передаче соответствующей корпорации подлинные сертификаты акций или облигации. Вам также нужно будет отправить свидетельство о смерти, аффидевит и несколько отличительных документов. Одним из них является право владения акциями, которое дает разрешение на передачу акций. Другой — это аффидевит о месте жительства, в котором указано, где вы живете. Его необходимо подписать в присутствии нотариуса.Наконец, вам понадобится сопроводительное письмо, в котором компания просит перерегистрировать акции или облигации на ваше имя.

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован.

    Можно использовать следующие HTML-теги и атрибуты:
    <a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <s> <strike> <strong>