МКОУ "СОШ с. Псыншоко"

МКОУ "СОШ с. Псыншоко"

Добро пожаловать на наш сайт!

Накопительная часть пенсии наследуется ли: Как наследуется накопительная часть пенсии после смерти

Пенсионные накопления — АО «НПФ «Социум»

Каждый раз, выплачивая заработную плату, работодатель обязан перечислять за своих работников страховые взносы, в том числе на пенсионное обеспечение.

Пенсия гражданина 1967 года рождения и моложе складывается из:

    • Страховой пенсии, которая формируется за счет страховых взносов, учитываемых в форме индивидуальных пенсионных коэффициентов («баллов») в рамках солидарно-распределительной пенсионной системы: поступающие взносы обеспечивают выплаты уже назначенных пенсий, а в пользу работника начисляется определенная сумма баллов. При назначении страховой пенсии накопленная сумма баллов будет умножена на стоимость одного балла, которая будет установлена непосредственно в году выхода на пенсию.
    • Накопительной пенсии, которая продолжит формироваться у граждан, сделавших выбор* в пользу комбинированной формы пенсионного обеспечения.
      Накопительная пенсия, в отличии от страховой, выражена в рублях, инвестируется и приносит доход будущему пенсионеру. Итоговый размер пенсии зависит от накопленной за счет взносов работодателя суммы и инвестиционного дохода.

Особенности формирования накопительной пенсии с 2016 года

Граждане, которые выбрали НПФ/УК до 31.12.2015
  «Молчуны»
(Граждане, которые ни разу не выбирали НПФ/УК)
и граждане, отказавшиеся от формирования
накопительной пенсии
Тариф отчислений на накопительную пенсию равен
6%
Тариф отчислений на накопительную пенсию равен 0%
Пенсионные накопления будут прирастать за счет отчислений работодателя* и ежегодного инвестиционного доходаПенсионные накопления не будут больше пополняться взносами работодателя.
Средства, сформированные до 2015 года сохраняются и будут прирастать за счет инвестиционного дохода.
Могут переходить из одного НПФ в другойВсе сформированные накопления можно перевести в управление НПФ

* — в соответствии с законодательством, в 2014-2020 гг. действует мораторий на накопительные пенсии и все взносы работодателя направляются на формирование страховой пенсии.

*Важно!

31 декабря 2015 года завершился период, отведенный гражданам для выбора варианта пенсионного обеспечения: сохранить накопительную пенсию или отказаться от ее дальнейшего формирования.

С 2016 года право выбора сохраняется только за молодыми людьми, которые начали официальную трудовую деятельность с 1 января 2014 года и позднее, в течение 5-ти лет с момента уплаты первого страхового взноса работодателем, до исполнения 23 лет.

Накопительная  пенсия имеет ряд преимуществ

подробнее

Страховая пенсия Накопительная пенсия
В чем учитывается Учитывается в баллах Учитывается в рублях
Как прирастает Сумма баллов на Вашем счете не индексируется. Все определяет стоимость балла, которую будет устанавливать Правительство с учетом доходов ПФР, трансфертов из федерального бюджета, демографической ситуации и пр. Средства пенсионных накоплений формируются в рублях и
инвестируются с целью получения инвестиционного дохода
Имеются ли гарантии сохранности или доходности С 2015 года введена государственная система гарантирования прав застрахованных лиц (аналогичная банковской), что обеспечивает гарантию сохранности взносов и увеличение гарантируемой суммы на величину инвестиционного дохода каждые 5 лет
Как рассчитать размер будущей пенсии По формуле ПФР, с учетом накопленного количества баллов и стоимости одного балла, которая будет установлена на год назначения пенсии Путем деления суммы средств пенсионных накоплений на счете в рублях на ожидаемый период выплат, устанавливаемый на основании статистических данных
Как наследуется Не наследуется Наследуется в порядке правопреемства до момента назначения накопительной части трудовой пенсии

Для эффективного управления накопительной пенсией, АО «НПФ «Социум» предлагает Вам заключить договор об обязательном пенсионном страховании


Заключить договор   Пенсионный калькулятор

Как получить накопительную пенсию в 2022: заявление, сумма выплат

Я перешел в НПФ Сбербанка, и у меня сформировалось 330 000 Р накопительной пенсии и 120 000 Р инвестиционного дохода. Попытался забрать всю сумму целиком, так как я уже получаю пенсию, но мне отказали, поскольку у них работает правило 5%. Моя пенсия — 12 000 Р, а размер накопительной пенсии якобы меньше 5% по отношению к ней.

Что можно сделать в моем случае?

Алла Евгеньева

юрист

Александр, как я поняла, сейчас вы получаете пенсию 12 000 Р и у вас есть пенсионные накопления, в том числе инвестиционный доход, в размере 450 000 Р.

Расскажу, при каких условиях и в каком порядке вы можете получить эти деньги.

Когда можно получить пенсионные накопления

По общему правилу пенсионные накопления можно получить при достижении возраста 60 лет для мужчин и 55 лет для женщин.

Если же человек умрет раньше, чем получит пенсионные накопления, право на них перейдет к наследникам умершего.

УЧЕБНИК

Как победить выгорание

Курс для тех, кто много работает и устает. Цена открыта — назначаете ее сами

Начать учиться

В каком виде можно получить накопления

Получить пенсионные накопления можно либо в виде накопительной пенсии, которая выплачивается ежемесячно, либо единовременно.

В 2022 году накопительная пенсия назначается при таких условиях:

  1. Достижение возраста 60 лет для мужчин и 55 лет для женщин.
  2. Наличие страхового стажа не менее 12 лет.
  3. Величина индивидуального пенсионного коэффициента не менее 21.

чч. 1—3 ст. 6 закона «О накопительной пенсии»

Накопительную пенсию можно получать без учета указанного возраста, если есть право на досрочное назначение страховой пенсии по старости.

Кроме того, чтобы ежемесячно получать накопительную пенсию, ее размер должен быть больше 5% по отношению к сумме накопительной и страховой пенсии с учетом фиксированной выплаты и ее повышений. Как считать размер накопительной пенсии, расскажу ниже.

Если условия не соблюдаются, в том числе если размер накопительной пенсии 5% и менее по отношению к сумме накопительной пенсии и пенсии по старости, получить пенсионные накопления можно только в виде единовременной выплаты.

Вы пишете, что вы пенсионер, но не указываете, какую именно пенсию получаете. От ее вида зависит то, как вы можете получить пенсионные накопления.

Например, если человеку выплачивают страховую пенсию по инвалидности и у него нет права на накопительную пенсию, то он может получить единовременную выплату при достижении 60 лет для мужчин и 55 лет для женщин. Предположу, что вы все-таки получаете страховую пенсию по старости. Значит, то, как вы будете получать пенсионные накопления, напрямую зависит от размера накопительной пенсии.

Как рассчитывается размер накопительной пенсии и как ее получить

Если право на данную пенсию у вас возникло в 2022 году и вы обратились за ее назначением, то размер вашей накопительной пенсии будет 1704,55 Р: 450 000 Р / 264 месяца. Эта сумма действительно превышает 5% от указанного вами размера пенсии, поэтому вы не можете получить пенсионные накопления единовременно. Но у вас есть право на назначение накопительной пенсии, которая будет выплачиваться ежемесячно. Она назначается пожизненно со дня обращения за ней.

За установлением и выплатой накопительной пенсии необходимо обратиться к страховщику — в вашем случае НПФ Сбербанка — с заявлениями о назначении, выплате и доставке накопительной пенсии.

Обратите внимание, что размер накопительной пенсии я рассчитала с учетом того, что право на нее вы получили в 2022 году. Если право на данную пенсию у вас появилось раньше, но вы не обращались за ее установлением, то размер накопительной пенсии может быть больше за счет сокращения ожидаемого периода выплаты. Этот период сокращается на 12 месяцев за каждый год, истекший со дня приобретения права.

Например, если право на накопительную пенсию у вас возникло с 1 августа 2021 года и вы обратитесь за ее назначением 1 августа 2022 года, то ожидаемый период выплаты составит не 264, а 252 месяца. В этом случае размер вашей накопительной пенсии будет больше — 1785,71 Р: 450 000 Р / 252 месяца.

Если же право на накопительную пенсию у вас возникло с 1 октября 2021 года, а вы обратитесь за ее назначением 1 августа 2022 года, то размер пенсии не изменится: с момента возникновения права на данную пенсию и до ее назначения прошло менее года.


Получить денежные средства накопительной части можно при обращении за назначением пенсии

Получатели пенсий, при наличии пенсионных накоплений, могут подавать заявление в Управление Пенсионного фонда или негосударственный пенсионный фонд на назначение и выплату средств пенсионных накоплений.

Гражданам, которые будут обращаться в Управление ПФР за назначением пенсии, назначение выплат за счет средств пенсионных накоплений будет производиться по их заявлениям одновременно с назначением трудовой пенсии. Таким образом, для получения выплат из средств пенсионных накоплений должны совпасть два фактора: человек должен иметь право на назначение трудовой пенсии (или уже являться пенсионером) и иметь средства пенсионных накоплений.

Назначение выплаты пенсионных накоплений носит заявительный характер. Важно отметить, что за назначением выплаты необходимо обращаться в ту организацию, через которую гражданин их формирует, то есть либо в ПФР, либо в соответствующий негосударственный пенсионный фонд. Если вы не уверены в том, какая организация занимается инвестированием ваших пенсионных накоплений, за уточнением всегда можно обратиться в Управление ПФР или получить эту информацию из выписки о состоянии индивидуального лицевого счета в ПФР.

Сегодня Пенсионный фонд принимает обращения за выплатой пенсионных накоплений от пенсионеров из числа получателей трудовой пенсии по старости: мужчин моложе 1953 года рождения и женщин моложе 1957 года. За данных граждан с 2002 по 2004 год работодатели уплачивали страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии по тарифу 2%. Если пенсионные накопления гражданина из числа получателей трудовой пенсии по старости составляют 5 и менее процентов по отношению к общему размеру его трудовой пенсии, то ему будет произведена единовременная выплата в срок, не превышающий два месяца, со дня вынесения решения об ее установлении. Если назначение единовременной выплаты производит Пенсионный фонд России, то выплата пенсионных накоплений будет произведена вместе с пенсией (тем же доставщиком или на тот же счет в банке).

На единовременную выплату также могут рассчитывать граждане, получающие социальную пенсию или трудовую пенсию по инвалидности или по случаю потери кормильца, которые не приобрели права на трудовую пенсию по старости из-за отсутствия необходимого страхового стажа (не менее пяти лет), но достигли общеустановленного пенсионного возраста (мужчины – 60 лет, женщины – 55 лет). При этом у них должны быть пенсионные накопления. Помимо единовременной выплаты законом предусмотрены еще два вида выплат пенсионных накоплений: срочная пенсионная выплата и накопительная часть трудовой пенсии по старости.

Срочная пенсионная выплата может включать в себя только выплаты из средств дополнительных взносов. Это взносы в рамках программы государственного софинансирования пенсии (взносы как гражданина и работодателя, если работодатель является третьей стороной программы софинансирования, так и государства), и средств материнского капитала, если мама-владелица сертификата направила его средства или часть средств на формирование своей пенсии и уже получила право на получение трудовой пенсии. Продолжительность такой пенсионной выплаты определяет сам гражданин, но она не может быть менее 10 лет.

Другими словами, срочная пенсионная выплата формируется за счет всех возможных поступлений на накопительную часть трудовой пенсии и дохода от их инвестирования, за исключением взносов, которые работодатель уплачивал в счет будущей пенсии своего сотрудника в рамках обязательного пенсионного страхования.

Важной особенностью срочной пенсионной выплаты является то, что, если гражданин умирает даже после назначения ему такой выплаты, невыплаченный остаток средств пенсионных накоплений вправе получить его правопреемники. При этом остаток средств материнского капитала на накопительной части пенсии, а также доход от их инвестирования, будет выплачен только правопреемникам по сертификату на материнский капитал – отцу ребенка или непосредственно детям.

Наконец, пенсионные накопления граждане смогут получить в наиболее привычном виде – в виде накопительной части трудовой пенсии по старости. Накопительная часть пенсии будет назначаться гражданам, если они имеют право на трудовую пенсию по старости и их пенсионные накопления в расчете на месяц составляют более 5 процентов от совокупного размера трудовой пенсии (страховая часть, включая фиксированный базовый размер, и накопительная часть). В 2012 году ее размер будет рассчитываться исходя из ожидаемого периода выплаты в 18 лет. То есть, чтобы получить ежемесячный размер выплаты накопительной части пенсии в 2012 году, надо общую сумму пенсионных накоплений (с учетом дохода от их инвестирования) поделить на 216 месяцев. За назначением накопительной части пенсии уже сегодня имеют право обращаться в том числе граждане моложе 1967 года, которые являются пенсионерами – получателями трудовой пенсии по старости. Эта категория пенсионеров – так называемые «досрочники». Накопительная часть пенсии всегда назначается с пожизненным условием ее получения.

Следует отметить, что срочная пенсионная выплата и накопительная часть трудовой пенсии по старости будут ежегодно – 1 августа – корректироваться с учетом поступивших взносов.

Если ваши пенсионные накопления находятся в негосударственном пенсионном фонде и вы не знаете, как связаться с выбранным вами НПФ или где находится его ближайший офис, вы можете позвонить в сall-центр ПФР по телефону 8 800 505-55-55 (по России звонок бесплатный) и получить интересующую вас информацию. Также все контактные данные НПФ размещены на сайте ПФР, Национальной ассоциации негосударственных пенсионных фондов (НАПФ) и самих фондов

                                                              Управление ПФР в Пушкинском районе Санкт‑Петербурга

 

 

 

 

 

перевод, возраст, выплата, расчет, размер, получение, возврат

Накопительная часть пенсии является составной долей пенсионных трудовых накоплений, которые формируют из средств ПФ. Эти деньги учитывают у застрахованного на Л/С (лицевой счёт) в его специальной части. То есть по сути это доля пенсионных выплат, которая имеет свои особенности.

Общие сведения

Накопительная часть пенсии воссоздается благодаря отчислениям, сделанным работодателями при высчитывании зарплат работников. Соответственно в зависимости от объема зарплаты будет увеличиваться и накопительная часть. Вот только если страховая доля – достаточно стабильный показатель, то накопительная имеет свои особенности.

Разделение на разные типы пенсий

Что это такое

Данные средства являются по своей сути определенной суммой, формирующейся на Л/С застрахованного человека в ПФР. Примечательно, что два разных человека с одной зарплатой в итоге могут иметь различные суммы в итоге в накопительной части, то есть они будут существенно отличаться. Получается, что на накопительную долю пенсии способен оказать влияние непосредственно пенсионер, выбрав соответствующий тариф. Это далеко не единственное, хотя и одно из наиболее важных отличий от страховой пенсии.

Накопительная доля – это «живые» деньги, вводимые ПФ в оборот с помощью банка для получения процента и прибыли. В зависимости от конкретного дохода полученный процент будет учтен в пенсию.

Как она формируется

Для понимания получения накопительной доли, требуется тщательно провести разбор структуры данного типа выплат в целом. Государством представленный тип средств поделен на 3 составные части, финансируемые из разнообразных организаций. Так изымаются с работодателя средства при выплате зарплат в пользу ПФР и Федерального бюджета. Из последнего соответственно выплаты идут всегда в отношении базовой, а с первого — доли страхового и накопительного типа.

Потому деньги, поступающие в ПФ, делились на указанные части. Причем страховая шла на оплату пенсий настоящим пенсионерам, а вот накопительная вкладывалась в соответствующие инстанции (в случае с ПФР — в ВЭБ). Накопительная часть при введении установления ее в 2012 году была на тот момент достаточно мала и составляла по сути менее 5% от страховых сумм. Поэтому их платили как пособие единовременного типа, когда человек решил выйти на пенсию.

Из чего состоит пенсия

Нормативное регулирование

Но, несмотря на все нюансы, накопительные части присутствуют у многих людей в пенсиях. Регулирует данный вопрос законодательство на федеральном уровне:

  • ФЗ No424;
  • ФЗ No167;
  • ФЗ No No360.

Согласно первому приведенному закону можно выделить, что накопительная доля, в отличие от страховой, может быть унаследована, если работник умер ранее выхода на пенсию. Но при условиях, когда это случилось после, то наследуется только оставшаяся сумма.

Как получить накопительную часть пенсии

На такой тип выплаты могут претендовать лица, которые:

  • Не имеют стажа по старости, хотя могут получать иные разновидности пенсий;
  • Имеют накопительную часть в объеме не больше 5% от суммы пенсионных средств.

Соответственно срочную выплату могут получить те, кто добровольно и самостоятельно делал переводы на данную пенсионную часть по проекту госсофинансирования, а также женщинам, осуществившим перевод на эту долю пенсии материнского капитала. Подлежать возврату может и прибыть от инвестирования.

Важно! Конкретные периоды срочной пенсии, а также ее длительность указывает сам застрахованный человек, но сроки имеют свои ограничения — не менее 10 лет.

По правилам ПФР получать выплаты можно с помощью банковского счета, куда будут перечисляться средства, а также с помощью почтового отделения. В последнем случае будет удерживаться около 2% от суммы выплат в счет почтового сбора на проведение почтового перевода. Существует также ряд особенностей, касающихся пополнения и получения накопительной доли пенсионных начислений:

  1. Ее можно забрать полностью, если ее объем составляет не больше 5% от страховой.
  2. Есть возможность пополнять самостоятельно суммы, идущие в расчет накопительной доли, собственными средствами.
  3. Самому установить число лет, на протяжении которых данная сумма выплачивается (минимум 10 лет), обязан пенсионер.
  4. Неполученная доля после смерти достается наследующих лицам.

Когда наступает случай, предоставляющий право получения пенсии, то человек должен обращаться в ближайшее отделение ПФ. Проделать можно это:

  • Через работодателя;
  • Лично;
  • Письмом через почтовое отделение;
  • Электронным письмом.

В любом случае пишется заявление о желании получить накопительную часть пенсии в таком-то варианте. Также к заявлению нужно приложить документ, удостоверяющий личность, место проживания, возраст и иные параметры, документ о наличии трудового стажа, об изменении ФИО, о рождении, воспитании ребенка и так далее. Полный список в зависимости от ситуации должны уточнить в пенсионном фонде. Также при желании получать пенсию через банковский счет обязательно открывается карта, а реквизиты подаются в ПФР.

Накопительная пенсия в процентах

При возникновении споров

При возникновении споров пишется в первую очередь заявление на имя руководителя отдела ПФР края. Если таковой не принял удовлетворяющее стороны в споре решение, то далее уже идет обращение в суд с предоставлением соответствующих доказательств. Их нужно приложить к иску.

Что такое накопительная часть пенсии? Как она формируется? Как её сохранить? Об этом рассказывает видео ниже:

5 вещей, которые вам нужно знать

Почти у каждого есть какой-либо пенсионный счет — будь то 401(k), IRA или пенсия, — поэтому надлежащее планирование имущества для этих фондов имеет важное значение. В этой статье есть ответы на ваши вопросы, от налогового режима до назначения бенефициаров.

Будут ли мои бенефициары платить налоги с пенсионных счетов, которые я им передам?

Возможно. Такие активы, как страхование жизни, недвижимость, транспортные средства и непенсионные инвестиционные счета, не считаются доходом при наследовании.Однако пенсионные счета являются «доходом в отношении умершего», и любые суммы, снятые со счетов, не принадлежащих Roth, облагаются подоходным налогом по обычной ставке подоходного налога получателя.

Все ли пенсионные счета обрабатываются одинаково?

Нет. Бенефициары, унаследовавшие планы, спонсируемые работодателем, такие как 401(k)s и пенсии, часто подвергаются большему количеству ограничений и требований, чем те, кто наследует IRA. Часто план, спонсируемый работодателем, требует снятия средств со счета в течение пяти лет после смерти владельца счета, даже если бенефициар не нуждается или не хочет снимать деньги со счета.Все выплаты бенефициара облагаются подоходным налогом по обычной ставке подоходного налога бенефициара.

IRA, напротив, иногда могут быть растянуты на ожидаемую продолжительность жизни бенефициара, что позволяет продолжить отсроченный налоговый рост на счете и уменьшить непосредственные обязательства бенефициара по подоходному налогу. В соответствии с Законом о создании каждого сообщества для повышения пенсионного возраста (SECURE), подписанным 20 декабря 2019 г. и вступившим в силу для участников, умерших после 2019 г. , эта процедура продления доступна для правомочных назначенных бенефициаров (EDB), которые включают следующие типы бенефициаров:

  • переживший супруг владельца счета
  • лицо, которое не более чем на десять лет моложе владельца счета
  • несовершеннолетний ребенок владельца счета
  • инвалид
  • хронически больной человек

Лечение растяжек для ИРА, оставленное физическим лицам которые, однако, не являются EDB, внезапно заканчивается на десятом году после смерти участника, когда все активы IRA должны быть распределены бенефициару.(Обратите внимание, что многие планы, спонсируемые работодателем, требуют распределения баланса между унаследованным IRA после смерти владельца счета, и эти счета затем должны быть выплачены в соответствии с режимом растяжения, который применяется к этому бенефициару.)

Кого я должен указать своим бенефициаром?

Многие люди называют своего супруга своим основным бенефициаром, а затем назначают своих детей или других лиц в качестве условных бенефициаров. Хотя этот подход, как правило, позволяет избежать разбирательства по завещанию, он не обеспечивает какого-либо уровня сохранности или защиты унаследованных счетов и может не соответствовать более широким целям планирования наследства.

В качестве альтернативы, возможно, имеет смысл оставить пенсионный счет тщательно разработанному доверительному фонду, который может обеспечить постоянные выплаты супругам, детям и другим бенефициарам. Хранение счета в доверительном управлении также может обеспечить защиту от кредиторов бенефициаров. Личность бенефициара траста (EDB или не EBD) по-прежнему будет определять период выплаты пенсионного счета. Независимо от того, учрежден ли траст для бенефициара, являющегося ЭАБР, уровень защиты кредиторов траста будет зависеть от его статуса проводящего или накопительного траста.Как правило, накопительный траст может предложить большую защиту кредиторов, чем канальный траст: любое распределение от IRA, которое получает канальный траст, должно быть немедленно распределено бенефициару, тогда как распределения IRA, которые получает накопительный траст, могут накапливаться внутри траста.

Вам следует поговорить с компетентным юристом по планированию имущества, чтобы убедиться, что вы понимаете последствия подоходного налога для двух типов трастов. Хотя накопительные трасты обеспечивают большую защиту кредиторов, пенсионные активы, распределяемые в накопительный траст и удерживаемые им, обычно облагаются налогом по гораздо более высокой ставке подоходного налога, чем пенсионные активы, переданные из траста бенефициару.

Почему я должен использовать траст? Это рискованно?

В большинстве случаев передача пенсионного счета бенефициарам через траст обеспечивает повышенный уровень защиты и гибкости. На этот уровень повлияет статус траста как накопительного или проводящего траста. Траст, специально предназначенный для получения пособий по пенсионному счету, позволяет счету продолжать расти на основе отсрочки уплаты налогов как можно дольше. Он также может защитить унаследованный баланс от кредиторов бенефициара и позволяет распределять его в соответствии с пожеланиями умершего владельца счета.

Однако из-за подоходного налога на унаследованные пенсионные счета пенсионные трасты должны быть тщательно составлены. При неправильной настройке траст может потребовать выплаты всего унаследованного баланса счета в течение пяти лет после смерти владельца счета. В этом случае любой отложенный налогом рост средств будет потерян, и бенефициары столкнутся с существенным подоходным налогом раньше, чем ожидалось. Кроме того, средства будут подлежать требованиям любого из бенефициаров в связи с банкротством или кредиторами по решению суда.

С чего начать?

Ваш адвокат по наследственному планированию может просмотреть документацию по вашему пенсионному плану и вместе с вами убедиться, что учетная запись распределяется таким образом, чтобы это соответствовало вашим общим целям имущественного планирования. Хороший адвокат также может помочь убедиться, что формы назначения бенефициара написаны правильно, и, при необходимости, помочь вам правильно настроить пенсионный траст.

Облагаются ли налогом пенсионные пособия в связи со смертью?

Оставшиеся в живых супруги и дети-иждивенцы могут иметь право на получение пособия в связи со смертью из пенсии близкого человека, но многие получатели задаются вопросом о налоговых последствиях этих выплат.В этой статье вы узнаете, что такое пособие в связи со смертью и должны ли получатели платить налоги с получаемых выплат.

Что такое пенсионное пособие в случае смерти?

Пенсия от профсоюза, частной компании или государственного учреждения может предоставлять денежные пособия пережившим супругам или детям-иждивенцам после смерти участника плана. Эти выплаты, известные как пенсионные пособия в связи со смертью или унаследованные пенсионные пособия, обычно принимают форму текущих выплат, представляющих собой процент от суммы, которую первоначальный владелец получил во время выхода на пенсию.Этот процент может варьироваться в зависимости от условий и опций плана, выбранных первоначальным владельцем.

Если владелец пенсионного плана умирает до выхода на пенсию, назначенные бенефициары могут получить единовременную выплату. Сумма, как правило, кратна годовой зарплате умершего.

Как определить, имеете ли вы право на получение пособий в случае смерти?

Не все пенсии предусматривают выплаты в связи со смертью, а те, которые это делают, обычно ограничивают получателей супругами и детьми-иждивенцами.Если вы являетесь супругом или ребенком-иждивенцем умершего человека, работодатель вашего близкого человека или администратор плана может объяснить вам условия выплаты пенсии и помочь вам определить, имеете ли вы право на получение пособия в связи со смертью.

Администратор плана также может помочь вам сориентироваться в процессе подачи претензии, включая выполнение пролонгации, если эта опция доступна. Вы должны быть готовы предоставить копию свидетельства о смерти в процессе подачи заявления.

Если ваша заявка будет одобрена, представитель плана должен сообщить вам подробности о том, сколько вы будете получать и в какой форме это будет: регулярные выплаты или единовременная выплата. Вы также должны быть уведомлены о том, можно ли перенести выплату на другой пенсионный план.

Облагаются ли налогом пенсионные пособия в связи со смертью?

Хотя налогообложение пенсионных пособий во многом зависит от специфики плана и структуры выплат, большинство получателей должны платить налоги с полученных денег. Получатели, как правило, должны сообщать об этом унаследованном пенсионном доходе так же, как это делал участник плана. Однако, если выплата ранее облагалась налогом на наследство, вы можете иметь право на ежегодный вычет и должны проконсультироваться с квалифицированным специалистом по налогам, чтобы узнать, как лучше действовать.

Другие уникальные налоговые ситуации включают:

Приобретенные пенсионные пособия в связи со смертью

Некоторые выплаты в связи со смертью, приобретенные в рамках пенсионного плана, действуют аналогично страхованию жизни, что означает, что они облагаются налогом только в том случае, если сумма выплаты превышает цену покупки. Если выплата действительно превышает первоначальную цену покупки, налогом облагается только сумма, превышающая уплаченную сумму.

Перевороты

Если пенсионные пособия в связи со смертью связаны с планом с установленными взносами, например, 401(k), или выплачиваются в виде единовременной выплаты, может существовать возможность перенести их в новый пенсионный план.Ролловеры могут дать бенефициарам возможность продолжать увеличивать свой доход в условиях отсрочки уплаты налогов до тех пор, пока они не будут готовы начать получать платежи.

Планы выплаты пособий только в случае смерти

В дополнение к унаследованным пенсиям некоторые компании могут предлагать планы выплаты только пособий в случае смерти (DBO), которые выплачиваются пережившему супругу сотрудника и/или детям-иждивенцам в случае смерти участника. Поскольку DBO обычно имеют отсрочку по уплате налогов, поэтому работник не получает налогооблагаемого дохода, они облагаются налогом для бенефициаров.

DBO могут быть созданы для уклонения от уплаты налога на наследство путем указания бенефициаров по типу, а не по имени, а также путем ограничения прав работника и контроля над планом. Платежи по-прежнему облагаются налогом как обычный доход.

Когда следует обратиться к специалисту?

Поскольку налоговые последствия сильно различаются между планами, а правила IRS могут быть сложными, получателям пенсионных пособий в связи со смертью может быть полезно проконсультироваться со специалистом по налогам. Опытный юрист по недвижимости также может помочь бенефициарам определить, какие налоговые последствия сопровождают их льготы.Пожилые американцы, желающие получить представление о пенсионных пособиях в связи со смертью и налоговых последствиях для целей планирования имущества, должны проконсультироваться с адвокатом по планированию имущества, который может дать совет и рекомендации в будущем.

Пенсия в связи со смертью: вопросы и ответы

Q. Муж моей клиентки скончался, и она является бенефициаром. Она хочет использовать просадку иждивенца, но текущая схема провайдера этого не предлагает. Может ли она перейти к другому поставщику, который делает?

А. Нет, пособие по смерти передать нельзя. Бенефициар должен изначально пойти на просадку по той же схеме, в которой умерший участник, когда он умер. В законодательстве нет ничего, что прямо говорило бы об этом, но это можно вывести из правил, которые подтверждают, что представляет собой допустимое пособие в связи со смертью (разделы 167 и 168 и приложения 28 и 29 Закона о финансах 2004 г.), а также те, которые подтверждают, что такое признанная передача ( Раздел 169 Закона о финансах 2004 г.). Если текущая схема не предлагает просадки, ее единственными вариантами являются единовременная выплата или аннуитет иждивенца в соответствии с тем, что предлагает схема.

Может случиться так, что схема предложит получателю вариант дохода на «условной» основе, что позволит бенефициару назначить выплату пособия в случае смерти в своей схеме, а затем немедленно запросить перенос суммы выплаты на выплату другому поставщику/соглашению. Это иногда называют просадкой «в мгновение ока». Это не является обязательным и будет зависеть от собственных правил каждой схемы и бизнес-процессов провайдера.

Q. Относительно предыдущего вопроса, это тот же самый ответ независимо от того, поступали ли фонды пособий в случае смерти из кристаллизованных или некристаллизованных фондов?

А .Да, в любом случае, бенефициар должен иметь возможность назначить иждивенца/номинального проигрыша в существующей схеме и не может переводить пособие в связи со смертью непосредственно новому поставщику.

Q . Мой клиент умер в возрасте 77 лет, оставив некристаллизованный пенсионный фонд в размере 720 000 фунтов стерлингов. Имеет ли вдова право на 25% этого налога, так как клиент не получил единовременную выплату при выходе на пенсию (PCLS) перед смертью?

А . Нет. PCLS — это пенсионное пособие. Полные 720 000 фунтов стерлингов представляют собой пособие в связи со смертью, и, поскольку смерть наступила после 75 лет, вдова должна платить налог по своей предельной ставке на любые выплаты, которые они получают от этого.

В.  Мой клиент получил доход от плана гибкого доступа иждивенца. Означает ли это, что она активировала годовое пособие на покупку денег?

A.  Нет, получение дохода от плана просадки иждивенца/номинального держателя/преемника не приводит к срабатыванию MPAA.

В. Каков минимальный возраст для получения дохода от корзин просадки иждивенцев/номинальных лиц/преемников?

A. Они не привязаны к обычному минимальному пенсионному возрасту.Не существует минимального возраста для получения дохода от унаследованных пособий в случае смерти.

В.  Мой клиент скончался, и схема выплачивает единовременную выплату несовершеннолетнему, создало ли это доверие?

A.  В случае с несовершеннолетними, схема часто выплачивает средства законному опекуну ребенка, чтобы он оставался в доверительном управлении исключительно в интересах ребенка. Решение схемы фактически создает простое доверие. Это подробно описано во втором примере Руководства HMRC по трастам, расчетам и недвижимости TSEM1563.

Некоторые схемы требуют составления официального договора о доверительном управлении до выдачи средств, в то время как другие с удовольствием передают средства законному опекуну без такового. Если требуется договор о доверительном управлении, его обычно должен составить поверенный, а законный опекун обычно назначается доверенным лицом. Как только схема примет документ, она выдаст средства доверенному лицу.

Если схема не требует официального траста, опекуну потребуется письмо от схемы, подтверждающее, что он выплачивает средства для удержания в доверительном управлении исключительно в интересах несовершеннолетних.Это предоставит документальное подтверждение их назначения доверительным управляющим, что, вероятно, будет требованием большинства инвестиционных фирм, если деньги будут инвестированы для несовершеннолетнего.

В.  У меня есть клиент, который разлучен со своим мужем и не назначил своих взрослых детей, не являющихся иждивенцами. Если она умрет, какие варианты будут доступны для них?

A. Поскольку она не разведена, ее муж будет классифицироваться как иждивенец (определение HMRC), даже если они проживают раздельно, поэтому, хотя администратор схемы может выбрать выплату детям, они смогут предложить только единовременно вариант суммы, если дети не назначены, поскольку у члена есть живущий иждивенец.

Q . Какие варианты пособий в связи со смертью должна предлагать любая существующая пенсионная схема, и можно ли их оспорить за то, что они не предлагают вариант, разрешенный законодательством?

А . Каждая схема должна сообщать о вариантах пособий в случае смерти, которые она предоставляет. Гибкие варианты пособий в случае смерти, введенные 6 апреля 2015 г., не применяются к схемам с установленными выплатами и не являются обязательными для схем с установленными взносами.

Q . Может ли какая-либо схема, в том числе схема с установленными выплатами, использовать разрешительную законодательную отмену (Закон о финансах 2004 г. , часть 4, глава 7, раздел 273B) для предоставления гибких пособий в связи со смертью, которые иначе не разрешены в правилах их схемы?

А .Любая схема с установленными взносами может выбрать применение разрешающей законодательной отмены. Однако ни одна схема с установленными выплатами не может предусматривать гибкие варианты пособий в случае смерти.

Q . Может ли Распоряжение о распределении пенсий применяться к иждивенцу, номинальному или преемнику?

А . Нет, законодательство этого не позволяет. Фонд/доход может быть принят во внимание как часть урегулирования развода, но физически разделить этот тип пенсионного пособия невозможно.

Нет, это запрещено законодательством. Фонд/доход может учитываться при разводе, но физически разделить этот вид пенсии невозможно.

 

Руководство по наследованию 401(k)

Наследование 401(k) после смерти владельца учетной записи не всегда так просто, как наследование других типов активов. У IRS есть определенные правила, которым должны следовать бенефициары 401 (k), которые определяют, когда и сколько налогов они будут платить, чтобы унаследовать чужой пенсионный план.Если вы в настоящее время являетесь бенефициаром 401 (k) или недавно унаследовали его, вот самые важные вещи, которые вам нужно знать. Рассмотрите возможность сотрудничества с финансовым консультантом, когда будете принимать решения о том, как распоряжаться пенсионными деньгами.

Что такое унаследованная форма 401(k)?

Унаследованный 401(k) — это просто 401(k), который был передан бенефициару после смерти первоначального владельца. Если первоначальный владелец 401(k) женат, наследником обычно является переживший супруг.Исключением из правила является случай, когда супруг подписывает отказ от прав, позволяющий им указать кого-то другого в качестве бенефициара своего плана.

Если супруг отказывается от своего права на наследование 401(k) или владелец учетной записи не состоит в браке, учетная запись может быть оставлена ​​тому, кого выберет владелец учетной записи. Это включает детей, братьев и сестер или других родственников, а также траст или благотворительность.

Налогообложение унаследованного 401(k) зависит от трех ключевых факторов:

  • Ваше отношение к владельцу учетной записи
  • Ваш возраст на момент наследования 401(k)
  • Возраст владельца аккаунта на момент смерти

Наследование 401(k) в качестве супружеского бенефициара

Если вы унаследовали форму 401(k) от своего супруга, то, что вы решите с ней делать, и последующие налоговые последствия могут во многом зависеть от вашего возраста.Если вам меньше 59 1/2 лет, вы можете сделать одну из трех вещей:

1. Оставить деньги в плане и взять раздачи.

Если вы решите оставить унаследованные средства 401(k) в плане, вы сможете снимать средства со счета без применения штрафа в размере 10 % за досрочное снятие средств. Вы по-прежнему будете платить регулярный подоходный налог с любых распределений, которые вы получаете. Если на момент смерти вашему супругу/супруге было 70 1/2 лет или больше, вы должны будете получить необходимые минимальные выплаты со счета.Опять же, не будет штрафа за досрочное снятие средств, но вы будете платить подоходный налог при снятии средств. Если они были моложе 70 1/2, когда они скончались, вы можете подождать, чтобы принимать RMD, пока вам не исполнится 70 1/2.

2. Перевести средства в унаследованную IRA.

Унаследованный IRA — это индивидуальный пенсионный счет, предназначенный для хранения пролонгированных средств из унаследованного пенсионного плана, включая 401(k)s. Вы можете снимать средства без штрафа за досрочное снятие средств.Этот тип счета потребует от вас минимального распределения, но сумма будет основываться на вашей собственной продолжительности жизни, а не на сумме, которую должен был бы получить ваш супруг.

3. Переведите деньги на свой IRA.

Если у вас уже есть IRA, вы можете включить в него унаследованную 401(k) без налоговых штрафов. Загвоздка в том, что если вы моложе 59 1/2 лет, когда вы выполняете ролловер, снятие средств будет рассматриваться как обычное распределение.Это означает, что вы будете платить подоходный налог со всей суммы, а также штраф в размере 10% за досрочное снятие средств.

Если вам больше 59 1/2 лет, вам не придется беспокоиться об уплате штрафа за досрочное снятие с любого из этих вариантов. Если ваш супруг/супруга получал требуемые минимальные выплаты из своего плана 401(k) на момент смерти, у вас была возможность продолжить их получение или отложить их получение до достижения вами 72-летнего возраста.

Если вам уже 72 года или больше, вы должны будете получать минимальные выплаты — независимо от того, оставите ли вы деньги в 401 (k), переведете ли их в унаследованную IRA или переведете их в существующую IRA.

Наследование 401(k) в качестве лица, не являющегося супругом

Правила, регулирующие наследование 401(k) лицами, не являющимися супругами, изменились в конце 2019 года. Именно тогда вступил в силу Закон о безопасности. Согласно новому закону, начиная с 2020 года лица, не являющиеся супругами, получатели 401(k)s, IRA и других планов с установленными взносами должны были полностью выплачивать выплаты в течение 10 лет после смерти первоначального владельца счета, иногда называемого 10 — правило года. Это означает, что некоторые бенефициары, не являющиеся супругами, упустят возможность роста с отсрочкой налогообложения, который мог растянуться на десятилетия.

Правило обязательных выплат не применяется к несовершеннолетним, пока они не достигнут совершеннолетия, после чего у них есть 10 лет, чтобы опустошить унаследованный ими счет. Кроме того, люди, которые соответствуют правительственным определениям инвалидов или хронически больных, могут растянуть снятие средств на всю жизнь. Бенефициары, которые не более чем на 10 лет моложе первоначального владельца счета на момент смерти, также могут получать выплаты по старым правилам.

То, что вы делаете с унаследованной формой 401(k) в качестве лица, не состоящего в браке, зависит от того, сколько лет было владельцу учетной записи, когда вы унаследовали план, и правила распределения плана. Если владельцу учетной записи еще не исполнилось 70 1/2 лет, возможно, план позволит вам распределять выплаты на всю жизнь или на пятилетний период. Если вы выберете пятилетний вариант, вам, возможно, придется полностью вывести все активы учетной записи к концу пятого года после смерти владельца учетной записи. В любом случае, вы будете платить подоходный налог на снятие средств.

Вы также можете перевести учетную запись на унаследованную IRA, если это разрешено планом. В этом сценарии требуемые минимальные выплаты будут основываться на ожидаемой продолжительности вашей жизни, при условии, что владелец учетной записи еще не начал их получать.Если они уже начали принимать минимальные распределения, вы должны продолжать получать эти распределения. Однако вы можете основывать сумму распределения на ожидаемой продолжительности жизни, а не на продолжительности жизни владельца учетной записи.

Что делать, если вы унаследовали форму 401(k)

Наследование формы 401(k) может вызвать некоторые каверзные налоговые вопросы, если вы заинтересованы в минимизации своих налоговых обязательств. Разговор со специалистом по налогам и специалистом по имущественному планированию может помочь вам решить, какой курс наиболее целесообразен для снижения налогов при планировании на перспективу.

Например, если вы переносите унаследованную форму 401(k) на унаследованную IRA или на свою собственную IRA, вам нужно будет указать бенефициаров для своей учетной записи. Возможно, вы захотите узнать у своего специалиста по планированию имущества, каковы налоговые последствия передачи унаследованного 401(k) вашим детям или другим членам семьи.

Итог

Самое важное, что нужно помнить при наследовании пенсионного плана 401(k) или любого другого типа, это то, что вы не можете просто игнорировать его.Хотя может быть трудно думать о деньгах, когда любимый человек скончался, в конечном итоге вам придется решить, что с ними делать. В идеале вы заранее обговорили детали с владельцем учетной записи, чтобы, когда придет время, вы были готовы управлять своими недавно унаследованными активами.

Что бы вы ни делали, обязательно проконсультируйтесь с профессиональным финансистом, который может посоветовать вам последствия различных стратегий — как для ваших налогов, так и для вашего общего финансового плана.

Советы по управлению унаследованным 401(k)
  • Подумайте, как ваша унаследованная форма 401(k) влияет на вашу общую пенсионную ситуацию. Пенсионный калькулятор SmartAsset анализирует ваши текущие и прогнозируемые сбережения, чтобы определить, готовы ли вы к безопасному выходу на пенсию.
  • Если вы унаследовали 401(k) или IRA значительной стоимости, вам следует как можно скорее встретиться с финансовым консультантом. Консультант может помочь вам определить лучший способ минимизировать налоги на ваше наследство, а также лучший способ инвестировать деньги.

    Найти квалифицированного финансового консультанта несложно. Бесплатный инструмент SmartAsset подбирает вам до трех финансовых консультантов в вашем районе, и вы можете бесплатно взять интервью у своих консультантов, чтобы решить, какой из них подходит именно вам. Если вы готовы найти консультанта, который поможет вам достичь ваших финансовых целей, начните прямо сейчас.

Фото: ©iStock.com/Nuthawut Somsuk, ©iStock.com/Sitthiphong, ©iStock.com/Traitov

Ребекка Лейк Ребекка Лейк — специалист по пенсионному бизнесу, инвестициям и планированию недвижимости, которая уже десять лет пишет о личных финансах.Ее опыт в финансовой нише также распространяется на покупку жилья, кредитные карты, банковское дело и малый бизнес. Она работала напрямую с несколькими крупными финансовыми и страховыми брендами, включая Citibank, Discover и AIG, а ее статьи публиковались в Интернете на сайтах US News and World Report, CreditCards.com и Investopedia. Ребекка окончила Университет Южной Каролины, а также училась в Южном Чарльстонском университете в качестве аспиранта. Родом из центральной Вирджинии, сейчас она живет на побережье Северной Каролины вместе со своими двумя детьми.

фондов Dodge & Cox: унаследованные пенсионные счета

Вы недавно унаследовали счет пенсионного плана? Вам может подойти унаследованная IRA.

Индивидуальные пенсионные счета (IRA):
Индивидуальный пенсионный счет (IRA) является депозитарным учетная запись, созданная для предоставления простого налоговый льготный способ накопления средств на пенсию.

Унаследованная IRA (или бенефициарная IRA) — это тип IRA, который открывается получателем IRA при наследовании учетной записи пенсионного плана после смерти владельца учетной записи.IRS изложила правила, регулирующие обработку унаследованных IRA в отношении взносов и снятия средств. Как правило, правила различаются в зависимости от того, является ли наследник наследником в браке или наследником, не состоящим в браке.

НАСЛЕДСТВЕННЫЙ IRA:
Если вы унаследовали счет пенсионного плана, вы считаетесь «бенефициаром». Бенефициар может открыть унаследованную IRA для получения доходов от распределения предыдущего счета.Правила, регулирующие унаследованные IRA, могут быть сложными, и мы рекомендуем поговорить с налоговым консультантом, чтобы полностью понять ваши варианты и требования.

Наследование от супруга
Если вы наследуете учетную запись от супруга, у вас больше свободы действий, чем у бенефициара, не являющегося супругом. Вы можете рассматривать IRA как свою собственную, если вы являетесь единственным бенефициаром, или вы можете перевести все или часть в свою унаследованную IRA. Имейте в виду, что если первоначальный владелец получал обязательные минимальные выплаты («RMD») от IRA, то RMD, причитающиеся за год смерти, все равно должны быть получены.

Наследование от лица, не являющегося супругом
Если вы наследуете IRA от лица, не являющегося супругом, у вас меньше вариантов. Вы должны открыть унаследованную IRA, чтобы получать доходы от распределения, и вы не можете рассматривать IRA как свою собственную, то есть вы не можете вносить вклад в унаследованную IRA или переводить активы в IRA на свое имя. Бенефициары, не являющиеся супругами, как правило, обязаны распределять активы унаследованного IRA в течение 10 лет после даты смерти первоначального владельца, за некоторыми исключениями для бенефициаров не более чем на 10 лет моложе первоначального владельца, несовершеннолетних детей первоначального владельца и хронически больным или инвалидам. Правила для бенефициаров, не являющихся супругами, сложны и недавно изменились, поэтому вам следует поговорить с налоговым консультантом.

ОТКРЫТЬ НАСЛЕДСТВЕННУЮ ИРА

Мы здесь, чтобы помочь.

Если у вас есть вопросы, вы можете позвонить в наш сервисный центр по телефону 800-621-3979 с 8:00 до 19:30. Восточное время, понедельник — пятница.

Что будет, когда ты умрешь

Что происходит с вашими льготами и сбережениями?

Хотя на эту тему говорить непросто, важно подумать о том, что будет с вашей пенсией после вашей смерти.

Пока вы платите USS, вы получаете пожизненное страхование, чтобы помочь позаботиться о своих близких, когда вас не станет. Они могут получить единовременную выплату в три раза больше вашей зарплаты, а также пенсию.

Если вы перестали платить в USS или уже вышли на пенсию, ваши близкие могут по-прежнему иметь право на льготы, которые вы накопили. Пенсия, на которую они могут иметь право, не будет повышена, а их единовременная выплата будет основываться на трехкратном размере пенсии, которую вы создали, а не на трехкратном размере вашей зарплаты.

Чтобы узнать больше, ознакомьтесь с наиболее важным для вас информационным бюллетенем:

Сообщите нам, кому вы хотите получать свои пособия и сбережения

Убедитесь, что вы сообщили нам, кому вы хотите получить единовременную выплату, которая может быть выплачена пожизненно в случае вашей смерти. Сделать это можно с помощью формы «Выражение желания». Войдите в My USS, чтобы заполнить онлайн, или загрузите форму Expression of Wish, чтобы распечатать ее и вернуть нам.

И если вы не состоите в браке и у вас нет гражданского партнера, сообщите нам, есть ли кто-то, кого вы хотели бы считать получателем пенсии, эквивалентной пенсии супруга, после вашей смерти.Войдите в My USS, чтобы заполнить онлайн, или загрузите форму регистрации потенциальных зависимых, чтобы распечатать и вернуть нам.

Жизнь меняется, и могут быть моменты, когда вы захотите изменить своих бенефициаров, поэтому мы рекомендуем вам обновлять свои формы не реже одного раза в три года, чтобы мы знали, что они актуальны, даже если ваши пожелания не изменились.

Выделение части ваших пособий кому-либо

Вы также можете договориться об отказе от части пенсии, которую вы будете иметь право получать при выходе на пенсию, с помощью Retirement Income Builder.Таким образом, ваши близкие могут получить дополнительный доход, когда вы умрете. Это известно как распределение.

Чтобы узнать больше, см. информационный бюллетень «Распределение». Чтобы подать заявку на распределение, пожалуйста, заполните форму заявки на распределение.

Что будет с моей пенсией, когда я умру?

Для многих это самая большая копилка, которую они могут накопить, но на вопрос, что будет с вашей пенсией, когда вы умрете, люди с трудом могут ответить с уверенностью.

Планирование выхода на пенсию может быть утомительным.В этой статье мы расскажем, что произойдет с вашей пенсией, когда вы умрете, и почему важно обратиться за профессиональным советом по пенсиям, чтобы узнать, сколько именно вы можете оставить своим близким.

Во-первых, существует несколько типов пенсионных схем, например, государственная, по месту работы, по последней заработной плате, с установленными взносами и частные пенсии. Для каждого из них существуют разные условия, которые необходимо объяснить, информацию о налоге на наследство и правилах получения пенсии для понимания. Иногда возраст, в котором вы можете умереть, также может иметь значение, при этом к вашей пенсии применяются разные правила, если вы умираете до 65 лет или после 75 лет.

Вот некоторые часто задаваемые вопросы.

Что произойдет с моей трудовой пенсией, когда я умру?

Большинство трудовых и личных пенсий представляют собой схемы с установленными взносами. При этом сумма, которую вы получите при выходе на пенсию, зависит от того, сколько вы — и ваш работодатель, если это схема компании — заплатили, куда вложены ваши средства и как эти инвестиции окупились.

Если вы умрете до выхода на пенсию, то, как правило, стоимость ваших сбережений будет выплачена в виде необлагаемой налогом единовременной суммы назначенному вами получателю пенсии.

Если вы умрете после выхода на пенсию, то, что произойдет с вашей пенсией с установленными взносами, будет зависеть от вашего возраста и от того, как вы решили получать от нее доход — путем покупки аннуитета или использования гибкого доступа, чтобы обеспечить себе доход.

Что произойдет с моей рентой, когда я умру?

Если вы решили использовать часть или всю свою пенсию для покупки аннуитета или дохода на всю жизнь, этот доход обычно исчезает, когда вы это делаете, и деньги не переходят к вашим близким.Однако существуют некоторые виды ренты, такие как совместная пожизненная рента, которую вы покупаете вместе со своим супругом или партнером, которая будет продолжать приносить им доход после вашей смерти.

Что произойдет с моей пенсией по просадке, когда я умру?

Если вы используете гибкий доступ, когда ваши пенсионные накопления остаются инвестированными, и вы получаете доход от них по мере необходимости, то, если вы умрете до 75 лет, ваши иждивенцы могут продолжать получать доход от вашего пенсия без налога.

Однако, если вы старше 75 лет на момент смерти, ваш получатель пособия должен уплатить подоходный налог с любого дохода, который он получает от вашей пенсии.

Как насчет последней заработной платы пенсии по месту работы?

Если вам посчастливилось участвовать в программе с последней заработной платой (или с установленными выплатами), по которой вы получаете гарантированную сумму при выходе на пенсию в зависимости от доли вашей последней заработной платы и количества лет, которые вы внесли в свою пенсию, сумма, которую вы останется близким, когда вы умрете, будет зависеть от того, начали ли вы получать доход из своей пенсионной корзины.

Облагаются ли пенсионные фонды налогом на наследство?

Деньги, полученные в результате просадки, будут защищены от налога на наследство (IHT), поскольку они считаются находящимися за пределами вашего имущества. Но имейте в виду, что если вы забрали деньги из своей пенсии перед смертью, например, для покупки инвестиций, эти деньги будут считаться частью вашего имущества и могут подлежать IHT. Нет налога на поместья стоимостью до 325 000 фунтов стерлингов, а с диапазоном «основного места жительства» в 175 000 фунтов стерлингов это дает общее пособие в размере 500 000 фунтов стерлингов на человека.IHT выплачивается в размере 40% от стоимости вашего имущества, превышающего эту сумму.

Какие другие правила налогообложения пенсионного наследства применяются?

Если вы умрете до того, как начнете получать доход от своей последней пенсии по окладу, и у вас есть пожизненное страхование в рамках вашей программы, обычно ваш бенефициар получит единовременную сумму, которая обычно эквивалентна от двух до четырехкратной вашей зарплате. Им не придется платить налог с этой суммы, если вы умрете до 75 лет. В зависимости от правил вашей конкретной схемы они также могут получать «пенсию по случаю потери кормильца», но она будет облагаться налогом.

Если вы умираете, когда уже получаете доход от своего банка, и опять же, в зависимости от правил вашей схемы, ваш бенефициар, как правило, будет получать уменьшенную пенсию до своей смерти.

Если вы не уверены, на какие льготы будут иметь право ваши близкие после вашей смерти, обратитесь к своему пенсионному фонду или попечителям плана и попросите их объяснить вам правила вашего плана.

Перейдет ли моя государственная пенсия моему супругу, когда я умру?

Когда вы умрете, в зависимости от суммы сделанных вами взносов в систему национального страхования, а также когда вы и ваш супруг или гражданский партнер достигнете или достигнете пенсионного возраста штата, они могут иметь право на дополнительные выплаты из вашей государственной пенсии.

Например, если ваш муж, жена или гражданский партнер достигли государственного пенсионного возраста до 1 апреля 2015 года, и у вас есть лучшая история социального страхования, чем у них, после вашей смерти ваш партнер может вместо этого попросить, чтобы его пенсия основывалась на вашей истории. своих собственных. Они также могут унаследовать часть вашей дополнительной государственной пенсии, если вы платите за нее.

Если ваш супруг или партнер достигли пенсионного возраста штата 6 апреля 2016 года или позже, их государственная пенсия обычно будет основываться только на их взносах в систему национального страхования.Если вы не уверены в своих силах, свяжитесь с Пенсионной службой по телефону 0800 731 0469.

Планирование на будущее

Если вы хотите убедиться, что ваш пенсионный план соответствует вашим потребностям, вам может помочь пенсионная служба Telegraph Media Group, предоставляемая Profile Pensions. Зарегистрируйтесь и ответьте на несколько вопросов о себе, и они предоставят вам современный гибкий план с индивидуальной инвестиционной стратегией, адаптированной к вашим потребностям.

Вам также будет назначен специальный консультант по пенсиям, с которым вы можете связаться напрямую, чтобы обсудить вашу рекомендацию и задать любые вопросы.Затем вы можете отследить и перенести свои старые пенсии в новый план в защищенной онлайн-панели.

  • Планируете свое наследие? Зарегистрируйтесь сегодня, чтобы начать накапливать пенсию через пенсионную службу Telegraph Media Group. Капитал в опасности.
Подробнее:

Капитал в опасности. Прошлые результаты не являются ориентиром для будущих результатов. Этот веб-сайт не является личным советом. Если вы сомневаетесь в целесообразности инвестиций, обратитесь к одному из консультантов Profile Pensions.Действующие налоговые ставки и льготы зависят от ваших индивидуальных обстоятельств и могут быть изменены.

Telegraph Media Group Limited является уполномоченным представителем Profile Pensions, торговой марки Profile Financial Solutions Limited, деятельность которой разрешена и регулируется Управлением финансового надзора. Номер FCA 596398. Зарегистрировано в Англии и Уэльсе, номер компании 07731925. Адрес зарегистрированного офиса: Norwest Court, Guildhall Street, Preston PR1 3NU

.

Вышеупомянутая статья была создана для Telegraph Financial Solutions, торговой марки The Telegraph Media Group.Для получения дополнительной информации о Telegraph Financial Solutions нажмите здесь

Информация верна на дату публикации.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.

Можно использовать следующие HTML-теги и атрибуты:
<a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <s> <strike> <strong>