Налог с лотерейного выигрыша: Налоги от миллиардного выигрыша в лотерею получит бюджет Подмосковья

Налогообложение выигрыша в государственную денежную лотерею

Рассмотрим, как облагается налогом на доходы физических лиц доход в виде выигрыша (приза), полученный плательщиком налога от его участия в государственной денежной лотерее.

В соответствии с пп. 14.1.101 п. 14.1 ст. 14 Налогового кодекса лотерея — это массовая игра независимо от ее названия, условиями проведения которой предусматривается розыгрыш призового (выигрышного) фонда между ее игроками, приз (выигрыш) в которой носит случайный характер и территория проведения которой не ограничивается одним помещением (зданием). Деятельность по проведению лотерей регулируется специальным законом.

Основные принципы государственного регулирования лотерейной сферы в Украине, создание благоприятных условий для развития лотерейного рынка установлены Законом № 5204.

Приз (выигрыш) — это денежные средства, имущество, имущественные или неимущественные права, подлежащие выплате (выдаче) игроку при его выигрыше в государственную лотерею согласно обнародованным условиям ее проведения.

Выплата призов (выигрышей) осуществляется за счет денежных средств призового (выигрышного) фонда, накопленного оператором государственных лотерей.

Налогообложение доходов физических лиц регулируется разделом IV Налогового кодекса, в который Законом № 71 внесены изменения в части налогообложения выигрышей, призов.

Так, в общий месячный (годовой) налогооблагаемый доход плательщика налога включаются, в частности, доходы в виде выигрышей, призов (пп. 164.2.8 п. 164.2 ст. 164 этого Кодекса).

Особенности начисления (выплаты) и налогообложения выигрышей, а также призов регулируются п. 170.6 ст. 170 указанного Кодекса, согласно пп. 170.6.1 которого налоговым агентом плательщика налога при начислении (выплате, предоставлении) в его пользу дохода в виде выигрышей в лотерею или в другие розыгрыши является лицо, осуществляющее такое начисление (выплату).

В соответствии с пп. 170.6.2 вышеуказанного пункта налоговым агентом — оператором лотереи в сроки, определенные Налоговым кодексом для месячного налогового периода, в бюджет уплачивается (перечисляется) общая сумма налога, начисленного по ставке, определенной абзацем первым п.

Ставка налога согласно этому абзацу составляет 15% базы налого-обложения относительно начисленных (выплаченных, предоставленных) доходов, кроме случаев, определенных в подпунктах 167.2 — 167.6 этой статьи.

Кроме того, налоговые агенты — операторы лотереи в налоговом ра-счете (форма № 1ДФ), представление которого предусмотрено пп. «б» п. 176.2 ст. 176 Налогового кодекса, отражают общую сумму начисленных (выплаченных) в отчетном налоговом периоде доходов в виде выигрышей (призов) и общую сумму удержанного с них налога. При этом в налоговом расчете не указывается информация о суммах отдельного выигрыша, суммах начисленного на него налога, а также сведения о физическом лице — плательщике налога, получившем доход в виде выигрыша (приза) (пп. 170.6.2 п. 170.6 ст. 170 этого Кодекса).

Также следует отметить, что при начислении (выплате) доходов в виде выигрышей в лотерею, предусматривающих предварительное приобретение плательщиком налога права на участие в таких лотереях, не принимаются во внимание расходы плательщика налога в связи с получением такого дохода (пп.

Таким образом, доход в виде выигрыша (приза), полученный от участия в государственной денежной лотерее, включается в общий месячный (годовой) налогооблагаемый доход плательщика налога и облагается налогом на доходы физических лиц по ставке 15%.

Налог на выигрыш: где не платят

В странах, где гемблинг легален, существуют различные точки зрения на вопрос, должны ли выигрыши от азартных игр облагаться налогом. Несмотря на то что в ряде государств такой налог существует, есть юрисдикции, в которых клиент азартного заведения может забрать себе денежный приз в полном объеме.

Законы касательно налога на гемблинг в разных странах мира неоднозначны. В большинстве случаев существует своего рода «серая» зона, где налог взымается только в случае, если гемблинг – ваша профессиональная деятельность или главный источник дохода. Однако если вы играете и выигрываете, но у вас есть источник более крупного дохода, то есть вам не придется полагаться на гемблинг-деятельность для оплаты счетов, то налогообложение вам не грозит.

Австрия

Casinos Austria – это компания, основанная в 1934 году, которой принадлежат 12 казино по всей территории страны, десятки по всему миру. Также она является одним из самых крупных налогоплательщиков на территории государства.

Онлайн-выигрыши в Австрии не облагаются налогом. Однако налоги должны платить игорные заведения, будь то наземные или онлайн-объекты. 35-80% от всех ставок (минус выигрыши), которые были произведены в любом казино Австрии, операторы обязаны уплатить.

Читайте также: Налог на игорный бизнес в России: чего ожидать букмекерам от нововведений?

Австралия

Гемблинг в Австралии начался еще в 1810 году, когда в Гайд-парке в Сиднее состоялась первая официальная встреча по вопросу скачек. В 1881-м в Австралии состоялся первый официальный лотерейный розыгрыш в рамках Кубка Сиднея. Первые легальные покерные автоматы были представлены в зарегистрированных клубах в 1956 году. Сегодня гемблинг – одно из любимых времяпрепровождений на территории государства.

Налогообложение в Австралии не распространяется на выигрыши вне зависимости от того, получили вы их в онлайн-заведениях или наземных объектах. Казино-операторы обязаны оплачивать лицензионный сбор, а также налог на гемблинг. Эти законы налогообложения разнятся от штата к штату. Некоторые из них берут за основу для гемблинг-налогов сумму оборота. Другие же – чистую прибыль или проигрыши игроков.

Лучшие казино-курорты в Австралии: Casino Canberra, Skycity Darwin, Jupiters Hotel and Casino in Queensland, Adelaide Casino, Crown Casino in Melbourne и Crown Perth.

Бельгия

Жители Бельгии играют в азартные игры с незапамятных времен, еще с 14-го века. Тем не менее, легализация индустрии произошла только в 2002 году. Процедура выдачи лицензий одинакова как для онлайн-казино, так и для наземных заведений.

Игрокам не стоит беспокоиться по поводу налогов на выигрыши, а вот операторам казино на территории Бельгии придется раскошелиться, ведь, в соответствии с законодательством, они обязаны платить лицензионный сбор в государственный бюджет на ежегодной основе.

На данный момент на территории Бельгии находится 10 казино, самое крупное из которых – Konkke Casino. Данный казино-курорт является местом проведения множества мероприятий в течение всего года.

Читайте также: Какие налоги на казино-выигрыш нужно платить в разных странах постсоветского пространства

Болгария

В Болгарии азартные игры были легализованы еще в 1993 году, а вот выдача лицензий и создание системы налогообложения произошли лишь пять лет спустя. Сектор онлайн-гемблинга получил статус легального в 2008-м, а регулироваться начал с 2012-го. В 2013 году появились первые официальные болгарские гемблинг-сайты параллельно с новым налогом на оборот для операторов онлайн-казино.

Гемблинг-выигрыши в онлайн-казино Болгарии не облагаются налогом. То же касается и наземных игорных заведений. Операторы платят не только за лицензии, локацию своей деятельности, но также и за рулетку и настольные игры.

На территории Болгарии расположено более 20 казино, 800 игорных салонов и 30 залов для бинго. Большинство из них находится в Софии.

Канада

Жители Канады играют в азартные игры с 1497 года. Все формы гемблинга были запрещены в 1892 году. Бинго и розыгрыши легализовали в 1900-м, скачки – в 1910-м, а гемблинг-ивенты на ярмарках и выставках – лишь в 1925 году. К 1969-м в закон, запрещающий азартные игры, были внесены поправки, в результате чего были легализованы лотереи. Сегодня по всей территории Канады, почти в каждой провинции есть казино, а онлайн-гемблинг стал законным видом времяпрепровождения начиная с 2000-х.

Если вы выиграли в онлайн- или наземном игорном заведении Канады, власти не будут требовать с вас налог на выигрыш.

Лучшие казино можно найти в Эдмонтоне, Ванкувере, Ричмонде, Торонто, Монреале и других крупных городах Канады.

Чехия

Sazka S. A. – первая чешская компания, которая начала предлагать игры и ставки на спорт в Чехии в 1956 году. Вторая компания, Tippsport, вышла на рынок в 1991-м. В девяностые годы начался бум казино-индустрии на территории государства, в результате чего игорные заведения появились не только в Праге, но и по всей стране. На сегодняшний день число наземных казино составляет почти 200 объектов, также легален и онлайн-гемблинг.

Читайте также: Игорный бизнес Армении: что будет после введения ограничений?

В Чехии игроки не платят налог на выигрыш ни в наземных, ни в онлайн-казино. Гемблинг-операторы платят от 6 до 20% на всю прибыль.

Большинство игорных заведений находится в столице Чехии. Одни из самых популярных местных казино-курортов – King’s Casino и Casino Ambassador.

Дания

Несмотря на то что на территории страны не так уж много игорных заведений, жители Дании играют в азартные игры с начала 19-го века. Сегодня государственный регулятор Дании контролирует деятельность шести наземных казино, а также онлайн-сектор.

Онлайн-выигрыши в Дании не облагаются налогом. То же самое касается и выигрышей в наземных игорных заведениях. Казино-операторы, которые ведут деятельность на территории страны, обязаны выплачивать 45-47% на валовую игорную прибыль своей компании.

Самое старое (и одно из самых изысканных) казино Дании – Casino Marienlyst в Хельсингере. Другие игорные заведения можно найти в Ольборге, Орхусе, Копенгагенеб Оденсе и Вайле.

Финляндия

Финляндия – еще одна страна с многолетней историей гемблинг-индустрии, однако совсем небольшим количеством наземных игорных заведений. Жители Финляндии играют с 17-го века, но в 1899 году был введен запрет на азартные игры. Его отменили лишь в 1917-м, когда страна обрела независимость. На сегодняшний день на территории Финляндии находится лишь одно легальное казино, которое было построено в 1991 году в Хельсинки.

В Финляндии также не придется платить налог на гемблинг-выигрыш ни в наземных, ни в онлайн-казино. Однако гемблинг-операторы вынуждены платить 8,25% от чистой прибыли своей компании.

Как было сказано ранее, единственно игорное заведение на территории государства – Casino Helsinki, которое находится в столице. Это единственный игорный объект в мире, который отдает всю прибыль на благотворительность.

Читайте также: Налоговые ставки на игорный бизнес: разбор по странам

Читайте также: GGR и NGR: выручка или прибыль?

Infotag

Компания NGM Company, являющаяся частным партнером государства и «Национальной лотереи Молдовы», просит власти республики ввести мораторий на 12 месяцев на исполнение закона о введении налога в размере 12% на выигрыши свыше 240 леев со ставок физических лиц.

Директор NGM Company Пламен Миланов сказал в среду на пресс-конференции в агентстве «ИНФОТАГ», что необходимо отсрочить применение закона на время доработки механизма налогообложения.

«В нынешнем виде он нанесет серьезный ущерб государственной монополии на азартные игры и негативно скажется на гражданах, которые делают ставки на спортивные события», — сказал Миланов.

Он пояснил, что власти намерены облагать налогом не реальную прибыль, по примеру международной практики, а всю сумму, полученную игроком, который делает ставку на авторизованном сайте.

По расчетам компании, в случае выигрыша, игрок в итоге получит меньшую сумму, чем сумма самой ставки. Например, в случае ставки в 1000 леев на дерби с коэффициентом 1.08 на победу фаворита, игрок получит выигрыш в размере 80 леев. Однако государство намерено облагать налогом всю сумму, то есть, 1080 леев минус 240 леев (сумма, не облагаемая налогом). Соответственно, при выигрышной ставке в 1000 леев у игрока останется 979,2 лея.

Миланов отметил, что в такой ситуации граждане, делающие ставки, будут чувствовать себя обманутыми и откажутся пользоваться единственным авторизованный сайт спортивных ставок в Молдове, 7777.md, управляемым от имени государства «Национальной лотереей». Кроме того, они могут перейти к нелегальным ставкам на иностранных сайтах, которые не облагаются налогам, а выплата выигрыша не гарантирована участнику.

Он также предложил освободить от уплаты налога выигрыши в лотерею менее 24 тыс. леев, как в случае промо–розыгрышей.

Директор NGM Company сказал, что его компании, как частному партнеру по обеспечению работы 7777.md, придется взять на себя выплату налога за физических лиц, чтобы избежать негативных последствий.

ДИРЕКТОР NGM COMPANY: ДОХОДЫ ГОСУДАРСТВА ОТ ЛОТЕРЕЙНОГО БИЗНЕСА СОСТАВЛЯЮТ 77 МЛН. ЛЕЕВ В ГОД

Ежегодные прямые и косвенные доходы государства от лотерейного бизнеса составляют порядка 77 млн. леев. Об этом сообщил в среду на пресс-конференции в агентстве «ИНФОТАГ» директор компании NGM Company, которая является частным партнером государства и «Национальной лотереи Молдовы», Пламен Миланов.

По его словам, введение с 1 января 2020 г. налога в 12% с выигрыша свыше 240 леев с физических лиц негативно скажется на государственно-частном партнерстве, а уход NGM Company, являющейся иностранным инвестором, станет «красной лампочкой» для других зарубежных компаний.

«Наш самый пессимистичный прогноз заключается в том, что все сделанные за 12 месяцев инвестиции — напрасны, а болгарские инвесторы уйдут с рынка, отпугнув и другие европейские компании. Даже для прихода нового партнера и запуска аналогичного проекта понадобится два года, что приведет к потерям для государства в 150 млн. леев. Я не знаю, кто возьмет на себя ответственность за эту потерю только потому, что не нравится нынешний партнер», — сказал Миланов, отвечая на вопрос по поводу «скрытого плана по привлечению на рынок других компаний».

Он отказался называть сумму сделанных его компанией инвестиций, поскольку у государства и частного партнера разные критерии оценки инвестиций, однако сообщил, что речь идет о миллионах евро, а поддержка единственного авторизованного сайта спортивных ставок в Молдове (7777.md) обходится ежемесячно в 2 млн. леев.

Миланов сказал, что на прошлой неделе в министерстве финансов обсуждалась проблема с удерживанием налогом с выигрышей между 240 леями и 24 тыс. леев во всех пунктах продажи из-за нежелания дистрибьюторов заниматься этим.

«Насколько я понял, будут приняты некоторые изменения в Налоговом кодексе, что даст нам возможность за свой счет оплатить налоги физических лиц. Налоги останутся, но мы сможем уменьшить негатив большой массы игроков, которые не должны будут платить налоги с маленьких выигрышей в 300-500 леев», — отметил он, сообщив, что доля маленьких выигрышей (между 240 леями и 24 тыс. леев) составляет 7-8%.

Вы выиграли Powerball на 1,5 миллиарда долларов! Вот ваш налоговый счет

Выиграть в лотерею? Добро пожаловать в 1%.

Шансы на выигрыш рекордного джекпота в 1,5 миллиарда долларов в розыгрыше в субботу вечером составляют 1 к 292 миллионам. Любой, кто превосходит эти шансы, получит огромную удачу и колоссальный налоговый счет, которого стоит ожидать.

Призовые деньги = налогооблагаемый доход : Выигрыши в лотерее облагаются налогом как доход, а IRS облагает налогом верхнюю группу доходов 39.6%. Правительство удержит 25% этой суммы до того, как деньги когда-либо попадут к победителю. Остальное должно быть оплачено в налоговое время.

Еще есть местные налоги. По данным сайта статистики лотереи USA Mega, из 44 штатов США, участвующих в Powerball, все, кроме горстки, получат дополнительную долю денег.

Ставка в Нью-Джерси — одна из самых низких — 3%, а в Нью-Йорке — самая высокая — 8,82%.

Житель Нью-Йорка, вероятно, будет иметь самую высокую ставку лотерейного налога в стране, поскольку в городе также есть муниципальный налог — дополнительно 3. 9%.

Связано: джекпот Powerball составляет 900 миллионов долларов

Варианты выплаты : Точная сумма налогов, которую должен победитель, будет зависеть от того, как он решит распределить призовые деньги.

Победители лотереи могут выбрать получение единовременной выплаты наличными или получение ежегодных выплат в течение следующих 30 лет.

Если победитель выберет единовременную выплату, Powerball присудит «денежную сумму» джекпота , что составляет около 930 миллионов долларов.Это означает, что получатель заплатит подоходный налог с этой суммы заранее.

У вас даже меньше шансов выиграть Powerball, чем вы думаете.

Итак, если житель Нью-Йорка выиграет и возьмет единовременную сумму, он или она получит только около 577 долларов миллионов. Правительство удержит около 353 миллионов долларов, то есть почти 40%.

Победители Powerball также могут получить свои призовые деньги в виде ежегодных выплат или аннуитета.

В этом сценарии победитель джекпота получит небольшую часть из 930 миллионов долларов вперед.Powerball инвестирует остальное и использует проценты для выплаты все более крупных платежей в течение следующих 30 лет. В конечном итоге общее количество может составить до 1,5 миллиарда долларов … до налогов.

По-прежнему применяются те же федеральные налоги и налоги штата, но они уплачиваются при распределении каждого взноса.

Связано: 114 лотерейных миллионеров пропали

Хотя первая часть призовых будет снята по текущей ставке, будущие налоговые счета могут увеличиваться или уменьшаться (возможно, вверх) в зависимости от того, как законодатели изменят налоговый кодекс.

Итог : Чтобы максимизировать общую сумму вашего выигрыша, большинство финансовых экспертов советуют брать единовременную сумму.

Даже после уплаты налогов этот вариант может принести вам более 1,5 миллиарда долларов за 30 лет, если вы его инвестируете — даже в что-то ультраконсервативное, например, муниципальные облигации (которые не облагаются налогом ).

«Но чрезмерно агрессивный [инвестиционный] портфель или неосторожные и непомерные траты могут оставить вас без гроша в кармане», — сказал вице-президент Wells Fargo Advisors по инвестициям Скотт Камински.

CNNMoney (Нью-Йорк) Впервые опубликовано 8 января 2016 г .: 10:13 по восточному времени

Налоговые стратегии для победителей лотереи | Финансы

1. Финансы
2. Налоговая информация
3. Экономия денег на налогах
4. Налоговые стратегии для победителей лотереи

Автор: Дэвид Карнес

Когда вы выигрываете в лотерею, выигрывает и IRS.

Изображение победителя, сделанное Уорреном Милларом с Fotolia. com

Темная сторона выигрыша в лотерею — это возможность неожиданного огромного налогового обязательства.Как IRS, так и правительства штата облагают налогом выигрыши в лотереях, и IRS может даже потребовать удержания ваших налогов из вашего приза до его получения. Однако вы можете уменьшить свои налоговые обязательства с помощью грамотного финансового планирования.

Вариант оплаты

Большинство лотерей позволяют победителям выбирать между получением единовременной суммы и ежегодными выплатами. Если вы выберете единовременную выплату, сумма вашего приза будет значительно снижена, потому что, если бы вы выбрали годовые платежи, администратор лотереи вложил бы невыплаченный остаток.Если вы получите приз единовременно, он будет облагаться налогом за тот налоговый год, в котором вы получили приз. Если вы получите свой приз в рассрочку, вы будете облагаться налогом так же постепенно, как ваш приз будет распределен между вами. По этой причине многие финансовые специалисты советуют победителям крупных лотерей выбирать оплату ежегодными взносами.

Налоговые категории

В зависимости от того, сколько вы зарабатываете и сколько денег вы выиграли, вы можете попасть в более высокую налоговую категорию, выиграв лотерею.Если ваш приз достаточно велик, вы можете в конечном итоге заплатить максимальную ставку подоходного налога, даже если вы решите получать свой выигрыш годовыми платежами. Однако, если ваш доход достаточно низок, а ваш приз достаточно мал, вы можете избежать самой высокой налоговой ставки, получая приз ежегодными взносами вместо единовременной выплаты.

Прирост капитала

Вы можете использовать деньги не только для расходов — вы можете инвестировать их и зарабатывать деньги, которые облагаются налогом по значительно более низкой ставке, чем обычный доход.Если вы приобретаете инвестиционную собственность, такую ​​как корпоративные акции или недвижимость, которую вы сдаете в аренду, любая прибыль, полученная вами от продажи этих инвестиций, будет считаться IRS приростом капитала. Если вы владеете активом не менее года перед его продажей, ваша прибыль будет облагаться налогом по специальной ставке налога на прирост капитала, которая превышает 15 процентов. Если вы инвестируете достаточно, чтобы зарабатывать на жизнь за счет налогооблагаемой прибыли, вы будете платить меньше налогов, чем многие люди, которые зарабатывают гораздо меньше, чем вы.

Благотворительные подарки

Когда вы делаете подарок физическому лицу, не являющемуся супругом, вы должны уплатить налог на дарение на любую сумму, превышающую исключение налога на дарение — 13 000 долларов США на одного бенефициара в год в 2012 году.Однако когда вы делаете пожертвование организации, отвечающей требованиям Раздела 501 (c) (3) Налогового кодекса, вы не несете ответственности ни за прибыль, ни за налог на дарение с суммы вашего пожертвования. Это исключение распространяется на ежегодные пожертвования в размере до 50 процентов вашего скорректированного валового дохода в большинстве случаев. Подходит для большинства некоммерческих школ, больниц, церквей и общественных благотворительных организаций. Хотя пожертвование квалифицированной организации не приведет к чистой экономии, если только налоговый вычет не переведет вас в более низкую налоговую категорию, это снизит общую стоимость пожертвований.

Ссылки

Биография писателя

Дэвид Карнс работает писателем на полную ставку с 1998 года и опубликовал два полнометражных романа. Он проводит много времени в разных странах Азии и свободно говорит на китайском. Он получил степень доктора юридических наук в юридическом колледже Кентукки.

Каким образом облагаются налогом выигрыши в лотерее? — Блог

По мере того как все больше и больше штатов, включая Южную Дакоту, легализуют ставки на спорт, самое время посмотреть, как облагаются налогом выигрыши в лотереях.Есть также некоторые важные факторы, не связанные с налогами, которые следует учитывать, если вы выиграете крупно … или даже не очень.

В. Каким образом облагаются налогом лотерейные выигрыши?

A. Выигрыши в лотерее облагаются налогом на денежные выигрыши и на справедливую рыночную стоимость неденежных призов, таких как автомобиль или отпуск. В зависимости от вашего другого дохода и суммы вашего выигрыша ваша ставка федерального налога может достигать 37%. Ваш лотерейный выигрыш также может облагаться государственным подоходным налогом.

Итак, в зависимости от того, где вы живете, ваш общий налоговый счет может достигать 50%, а может и больше. Вы не получаете никаких льгот по ставке прироста капитала для выигрышей в лотерею, и нет никакого усреднения дохода, которое помогло бы снизить ваши налоговые счета.

С другой стороны, вы имеете право на налоговый вычет за любые понесенные вами убытки от азартных игр. Они учитываются как подробный вычет, но не могут превышать ваш выигрыш.

Если ваш лотерейный выигрыш выплачивается ежегодными взносами, выплаты, которые вы получите в последующие годы, все равно будут выигрышами в азартных играх.Это означает, что любые убытки от азартных игр в эти будущие годы подлежат вычету в размере взносов, даже если у вас не было других игровых выигрышей в эти годы.

Убытки от азартных игр не подпадают под действие правил детализированных вычетов на период до 2018 / после 2026 года (прочие детализированные вычеты приостановлены на эти налоговые годы). Они также не подпадают под общее ограничение до 2018 / после 2026 года на детализированные вычеты (также приостановлено на 2018-2025 налоговые годы).

Чтобы показать, что у вас есть право на вычет проигрышей в азартных играх, обязательно задокументируйте все свои ставки.Это должно включать стоимость ваших лотерейных билетов и любых других ваших ставок, таких как ставки на игры с мячом, гонки, игры в казино и т. Д.

Обязательно сохраняйте квитанции на билеты, ставки, аннулированные чеки, расходы по кредитной карте, потерю билетов, и т. д. И делайте это на все годы получения лотерейных платежей в рассрочку. В некоторых случаях IRS разрешает оценку налогоплательщиков, но полагаться на нее — не лучший вариант.

В. Когда лотерейные выигрыши облагаются налогом?

А. Вы указываете свой выигрыш в лотерею как доход за год или годы, когда вы фактически или «конструктивно» получили эти выигрыши. Если вы выиграете безналичный приз, то будет тот год, в котором вы его получите. В случае денежного выигрыша, если вам необходимо получать выигрыш в виде ежегодных платежей, вы указываете только ежегодный платеж как доход за этот год.

Если вы можете выбрать между единовременным платежом и серией платежей в рассрочку, когда ваш выигрыш облагается налогом, зависит от того, когда вы сделали этот выбор.

Если вам нужно было сделать выбор при покупке билета, вы включаете свой выигрыш в доход только тогда, когда вы его действительно получаете.

В этом случае, если вы выбрали паушальную выплату, вы должны включить всю единовременную сумму в доход в год получения денег. Если вы выбрали рассрочку, вы должны включить годовые платежи и любую сумму, обозначенную как проценты по невыплаченным частям, в полученный доход.

С другой стороны, если вы уже выиграли и по-прежнему можете выбирать между единовременной выплатой и выплатой в рассрочку, свяжитесь с нами, и мы поможем вам решить, какой вариант лучше подходит для вас и вашей ситуации.

В. Сколько удерживается?

A. Если вы выиграете более 5000 долларов, вы должны удержать 24% из вашего выигрыша для целей федерального подоходного налога. Плательщик отправит вам форму W-2G, в которой будет указана сумма выигрыша в лотерею, полученного вами в течение года, и сумма удержанного федерального подоходного налога.

Плательщик также отправит эту информацию в IRS. Итак, вам нужно будет предоставить им свой номер социального страхования. Они могут использовать W9, чтобы запросить ваш номер SS.Если ваш штат требует удержания подоходного налога, вы также увидите эту сумму в форме W-2G.

В. А как насчет предполагаемых налогов?

A. Поскольку ваша ставка федерального налога может достигать 37%, что значительно превышает удерживаемые 24%, сумма налога, удерживаемого с вашего выигрыша в лотерею, может не покрыть ваш федеральный налоговый счет. В этом случае вам, возможно, придется заранее внести ориентировочные налоговые платежи, а в противном случае вам, возможно, придется заплатить штраф.

Кроме того, у вас может быть задолженность по подоходному налогу штата или местному налогу, поэтому вам, возможно, придется произвести расчетные платежи по ним.

Если вам нужна помощь в принятии решения о том, следует ли вам производить расчетные налоговые платежи, сообщите нам об этом.

В. Что, если вы разделяете право собственности на выигрышный лотерейный билет?

A. Если вы разделяете приз лотереи с друзьями, семьей или коллегами, вам все равно придется заплатить налог на всю сумму. Все зависит от соглашения о совместном использовании.

Ключ состоит в том, чтобы установить, что билет принадлежал нескольким людям, прежде чем он был объявлен победителем.Если вы можете это сделать, каждый совладелец билета будет указывать только свои индивидуальные доли в качестве дохода.

Если вы не можете доказать совместное владение или раздаете часть своего выигрыша, с вас будет взиматься подоходный налог с полной суммы приза. Вы также будете считаться подарком той части приза, которую вы отдаете, и вы можете облагаться отдельным налогом на дарение. Налог на дарение может составлять до 40% от суммы подарка, в зависимости от суммы, которую вы подарили, и некоторых других обстоятельств.

IRS, скорее всего, поставит под сомнение действительность заявленного соглашения о совместной собственности, если все совладельцы являются членами одной семьи. В этом случае важно, чтобы вы могли документально подтвердить наличие соглашения о совместном владении до того, как лотерейный билет стал победителем.

В. Что произойдет, если вы продадите права на свои лотерейные платежи за единовременную выплату?

A. Некоторые компании будут выплачивать единовременную выплату победителям лотереи в обмен на право победителей на будущие частичные выплаты своих лотерейных выигрышей.Если вы заключаете такую ​​сделку, вы должны включить всю получаемую вами единовременную сумму в качестве обычного дохода — не прирост капитала — в год операции.

Сумма любого предложенного вам единовременного платежа зависит, по крайней мере частично, от «ставки дисконтирования», которая обычно определяется путем переговоров. Ставка дисконтирования — это процентная ставка, используемая для определения текущей стоимости серии платежей в рассрочку. Более низкая ставка дисконтирования означает для вас большую единовременную выплату; чем выше ставка, тем меньше единовременная выплата

Если одна из этих компаний обратилась к вам, пожалуйста, свяжитесь с нами, прежде чем принимать какое-либо предложение. Эти предложения требуют тщательной оценки. Мы можем помочь вам определить, в ваших ли интересах продать свои права, и если да, то поможем заключить лучшую сделку.

В. Что произойдет, если я разведусь?

A. Разводы после того, как один из супругов выиграл в лотерею, может быть сложной задачей и может иметь серьезные налоговые последствия.

Например, победитель лотереи согласился передать половину каждого годового взноса своей бывшей супруге в одном случае. Но он сделал это таким образом, что оставил его ответственным за уплату подоходного налога в размере всей суммы каждого платежа.

Если вы оказались в бракоразводном процессе, мы можем предупредить вас обо всех связанных с этим налоговых последствиях и посоветовать вам лучший способ защиты ваших интересов.

В. Как налог на наследство влияет на выигрыши в лотерею?

A. Если вы имеете право на получение ежегодных взносов в лотерею в течение нескольких лет, возможно, вы умрете до окончания периода выплаты.В этом случае «текущая стоимость» неоплаченных платежей будет частью вашего имущества.

Это может привести к тому, что ваше имущество будет облагаться налогом на наследство или может значительно увеличить сумму подлежащего уплате налога на наследство. Однако, поскольку эти неоплаченные взносы еще не были внесены, у вашего имущества может не быть денежных средств для уплаты налога на включаемую сумму.

Вы также можете снизить налог на наследство в зависимости от метода, используемого для оценки неоплаченных взносов. Например, вы можете воспользоваться скидкой, чтобы отразить законодательные ограничения вашего права на перевод вашей доли в платежах.

Тем не менее, правильное планирование может помочь вам убедиться, что ваши наследники не столкнутся с какими-либо проблемами.

Если вы оказались на удачном конце лотереи, неплохо было бы полностью пересмотреть свой план владения недвижимостью. Это особенно актуально в свете изменений в налоге на наследство в Законе о сокращении налогов и занятости, принятом в 2017 году.

Мы здесь, чтобы помочь вам ориентироваться в вашем будущем и минимизировать любые налоговые проблемы, независимо от того, насколько большой вы выиграете!

Игра в лотерею: все развлечения и игры… До налогов

В начале 2016 года люди выстраивались в очередь, чтобы купить билеты на лотерею Powerball, общая сумма которой в конечном итоге достигла 1 доллара.58 миллиардов. Во многих штатах проводятся лотереи, и бесчисленное количество участников выигрывают призы, хотя обычно они намного меньше, чем джекпот Powerball. Облагаются ли такие выигрыши налогом? Одним словом, да. (В качестве исключения из этого правила некоторые штаты освобождают свои лотерейные выигрыши от подоходного налога штата.)

Согласно IRS, лотереи являются формой азартных игр, наряду с такими развлечениями, как лотереи, скачки и игры в казино. Денежные выигрыши являются налогооблагаемым доходом, как и справедливая стоимость призов, таких как автомобили и поездки.Все ваши выигрыши в азартных играх должны быть указаны в форме 1040 вашей налоговой декларации как «Прочие доходы».

Выигрыши в азартных играх облагаются налогом как обычный доход, ставка налога достигает 39,6%. Некоторые крупные выигрыши, такие как выплаты в лотерею, могут быть распределены на многие годы, что также увеличивает налоговый счет. Если брать меньшую сумму в последующие годы, это может снизить эффективную ставку налога на эти выигрыши.

Как сообщается о выигрыше

В зависимости от активности, выигрыши в азартных играх определенного размера будут указаны плательщиком в форме W-2G, которая будет отправлена ​​вам, а также в IRS. Более крупные выигрыши подлежат удержанию, как правило, по федеральной ставке 25%; также может удерживаться государственная пошлина.

Пример: Лоис Мартин выигрывает 10 000 долларов в лотерее своего штата. Из ее выигрыша 2500 долларов (25%) удерживаются для IRS, а 500 долларов (5%) удерживаются для ее штата. Таким образом, Лоис получает аванс в размере 7000 долларов. Когда Лоис подает налоговую декларацию за год, ее доход от лотереи в размере 10 000 долларов США, а также суммы налогов в размере 2 500 и 500 долларов США будут включены в расчет ее обязательства по федеральному подоходному налогу и налогу штата.

Прибыль от убытков

Предположим, в этом сценарии Лоис покупает лотерейные билеты на 10 долларов каждую неделю или 520 долларов в год. Сможет ли она вычесть эту сумму из своего выигрыша, чтобы уменьшить задолженность по налогу?

Не напрямую. Сумма, которая указывается в разделе «Другой доход», — это общая сумма вашего выигрыша в азартных играх за год. Это включает в себя все ваши выигрыши, а не только те, которые указаны в форме W-2G. Обратите внимание, что эта сумма будет учтена в вашем скорректированном валовом доходе (AGI), а увеличенный AGI может ограничить вашу способность использовать определенные налоговые льготы в другом месте вашей налоговой декларации.

Чтобы получить какую-либо налоговую выгоду от своих лотерейных покупок в размере 520 долларов, Лоис должна перечислить вычеты в Приложении А своей формы 1040. В этой форме ее лотерейные покупки могут быть включены в раздел «Прочие прочие вычеты». Таким образом, Лоис уменьшит свой налогооблагаемый доход от выигрыша в лотерею и сократит свой налоговый счет.

Игровые проигрыши, о которых Лоис может сообщить в Приложении A, не ограничиваются лотерейными покупками, даже если ее единственный выигрыш — от лотереи. Она может сообщать обо всех своих проигрышах в казино, скачках, ставках на Суперкубок и так далее, вплоть до 10 000 долларов, которые она сообщила как выигрыши. То есть проигрыши в азартных играх, которые вы указываете в Приложении A формы 1040, не могут быть больше, чем выигрыши, указанные вами.

Предположим, Лоис проигрывает в азартных играх на сумму 11 000 долларов за год. Она может вычесть убытки в пределах суммы выигрыша, о котором сообщает: в этом примере 10 000 долларов. Избыток 1000 долларов не может быть перенесен на будущие годы.

С другой стороны, проигрыши в азартных играх не подпадают под различные ограничения по некоторым разным детализированным вычетам.

Уроки проигрыша

Как и в случае с любым налоговым вычетом, вам понадобятся доказательства, подтверждающие сумму убытков от азартных игр, о которых вы заявляете, на случай, если ваш возврат будет оспорен.Лучше всего вести подробный журнал всех азартных игр с указанием выигрышей и расходов, а также материальных ценностей, таких как лотерейные билеты и квитанции для ставок. Более того, вы должны использовать проигрыши в азартных играх в качестве налоговых вычетов только в том случае, если общая сумма всех ваших детализированных вычетов превышает стандартный вычет, который вы имеете право требовать.

Выигрыш в лотерею: мечта или кошмар?

Дом. Отпуск. Тысяча долларов в день на всю жизнь. Кто бы не хотел выиграть крупный приз или лотерею? На самом деле, многие люди — как только они понимают, что эти джекпоты не бесплатны, поскольку большинство призовых выигрышей облагаются налогом как доход налоговой службой (IRS).Взаимодействие с другими людьми

Ключевые выводы

• Вы облагаете налогом все, что вы выигрываете, будь то приз или деньги.
• Налоги уплачиваются с любых выигрышей на федеральном уровне и уровне штата.
• Большинство материальных призов, таких как автомобили и дома, облагаются налогом по их справедливой рыночной стоимости.
• Налоги на выигрыши в лотерее зависят от того, берете ли вы единовременную сумму или решаете получать аннуитеты, выплачиваемые в течение определенного количества лет.

Налоги и текущая стоимость владения могут быстро превратить некоторые непредвиденные доходы в серьезное бремя. Далее следует анализ некоторых общих призов, которые мы все мечтали выиграть, и того, сколько стоит их выиграть.

Вы должны сообщать в IRS обо всех своих выигрышах независимо от их стоимости.

Стоимость выигрыша дома

После того, как вы выиграете дом, вы будете обязаны платить федеральный подоходный налог в зависимости от стоимости дома. Вы также можете нести ответственность за уплату государственного подоходного налога в зависимости от штата вашего проживания. И, как и в случае любого приза, вы будете платить эти налоги по полной предельной ставке налога, потому что стоимость приза указывается в форме 1040 как прочий доход.Это, конечно, помимо любых других доходов от занятости и инвестиций.

Если у вас уже нет дома, который вы планируете продать; многие люди не могут позволить себе выплатить такую ​​значительную сумму сразу, даже с предупреждением за несколько месяцев. Кроме того, учтите, что большинство призов в виде домов мечты стоят более 500 000 долларов и расположены в районах с высокой стоимостью жизни.

Конечно, если вы можете позволить себе оплатить налоговый счет, вы получите дом по цене щедрого первоначального взноса.Но на этом стоимость призов не заканчивается. Помимо подоходного налога, у вас также будут более высокие регулярные расходы, такие как налоги на имущество, страхование домовладельца и счета за коммунальные услуги, не говоря уже о стоимости общего обслуживания и содержания. Возможно, вы приобрели новый богатый актив, но в конечном итоге вы можете оказаться бедным.

Совершенно новый автомобиль

Как и в этом доме своей мечты, вы будете нести ответственность за уплату федерального налога и подоходного налога штата с этой новой машины, которую вы только что выиграли.Эта цифра основана на его справедливой рыночной стоимости — вы можете оценить, что власти соберут около одной трети его стоимости. Это может быть не так уж плохо, если вы выиграете Ford Fiesta за 15 000 долларов — вы получите совершенно новый автомобиль, заплатив 5 000 долларов. в IRS — но если вы выиграете спортивный автомобиль, который продается по цене более 100 000 долларов, вы можете не считать себя таким удачливым. Поскольку автомобили, которые раздаются в качестве призов, часто являются роскошными моделями, новые колеса могут значительно повысить ваш доход, возможно, даже в новом сегменте.

Не забывайте, что вам придется заплатить регистрационный и лицензионный сборы, чтобы использовать эту машину в дороге.Кроме того, существуют текущие расходы, связанные с владением автомобилем. Вы можете поспорить, что такие вещи, как страховые взносы и техническое обслуживание, будут выше с автомобилем более высокого класса. Например, замена масла в самой дешевой Ferrari стоит дорого. И ваша новая блестящая пуля мощностью 500 лошадиных сил, вероятно, не расходует бензин, как ваш нынешний пригородный автомобиль.

Отпуск

Когда вы выигрываете поездку, вы облагаетесь налогом по справедливой рыночной стоимости поездки, и, в зависимости от типа отпуска, налоги могут быть такими же, как вы обычно тратите на весь отпуск. Как победитель, вы будете нести ответственность за уплату налогов на весь приз, даже если приедет несколько человек — если только вы не сможете заставить их участвовать.

С другой стороны, иногда справедливая рыночная стоимость ниже, чем вы ожидаете, потому что спонсор лотереи смог получить специальную сделку или скидку, из-за чего ваш налоговый счет будет казаться выгодной сделкой. Так что, хотя это не будет полностью бесплатная поездка, это, вероятно, будет довольно богатым опытом.

Во многих случаях вам все равно придется покрыть некоторые расходы на эту предположительно бесплатную поездку.Допустим, вы участвуете в конкурсе, призом которого является поездка на двоих в Париж. Он включает в себя авиабилеты из Нью-Йорка в Париж, гостиницу, наземный транспорт и полдня на осмотр достопримечательностей. Но если вы не живете в Нью-Йорке, вы несете ответственность за транспортные расходы, чтобы добраться туда, все ваши расходы на питание, осмотр достопримечательностей, чаевые и все другие расходы. Излишне говорить, что эти расходы могли легко добавить к выигрышам, которые проводил конкурс.

Свадьба мечты

Учитывая, что в недавнем свадебном опросе средняя стоимость свадьбы в 2018 году составила 44000 долларов, неудивительно, что многие пары ухватились за возможность получить стильную свадьбу бесплатно.Но дело, финансируемое за счет конкурса, часто требует дополнительных затрат.

Возьмите свадебный призовой пакет, предлагающий «дизайнерскую свадьбу» стоимостью более 30 000 долларов, включая пребывание на спа-курорте в Мексике и фотосессию для помолвки в Нью-Йорке. Однако покрывается только транспортировка в Мексику. Платья подружек невесты и дизайнерское свадебное платье были включены, но затраты на переделку не были.

Даже если освещены ключевые части поездки и в конкурсе четко указано, что не включено, это может быть не лучшим вариантом.Такие вещи действительно могут принести пользу паре с ограниченными деньгами (или их родителям), и их сложнее составить бюджет, когда кто-то другой требует внимания.

Призовая свадьба иногда может означать свадьбу, которую хочет призер, вместо той, о которой мечтает пара, которая скоро собирается пожениться. Они могут оговорить, что торт, декор и другие детали выбирает спонсор конкурса. Принятие призовой свадьбы может сделать вашу свадьбу практически невозможной — и для многих это тоже чего-то стоит.

Джекпот на азартные игры

Дядя Сэм хочет поощрить привычку к азартным играм, потому что налоговый счет на любые деньги, которые вы выиграете в азартных играх, может быть компенсирован любыми деньгами, которые вы потеряли. Однако вы получите это преимущество только в том случае, если вы разберете свои налоги по статьям, вместо того, чтобы брать стандартный вычет, и вы не сможете удержать сумму, превышающую выигранную вами сумму. Выигрыши на скачках, пари и в казино считаются доходом от азартных игр IRS и должны быть сообщены как таковые при возврате.

В зависимости от типа игры и суммы, которую вы выигрываете, вам, возможно, придется заполнить предоставленную плательщиком форму W-2G отдельно для расчета ориентировочного налога при получении приза — выигрыши в азартных играх обычно облагаются фиксированным налогом в размере 24%, который присуждающая организация удержит и отправит в IRS от вашего имени.

Лотерея

Игра в лотерею считается азартной игрой. Поэтому, если вы выиграете крупно, выручка будет считаться доходом от азартных игр со всеми последствиями, описанными выше.Из выплат джекпотов на сумму более 5000 долларов за вычетом ставки автоматически удерживается 24% федеральных налогов. В большинстве штатов также взимаются налоги, в зависимости от того, где вы живете; ваш общий налоговый счет может достигать 50% в зависимости от вашего другого дохода.

В отличие от выигрыша дома или автомобиля, выигрыш в лотерею не требует постоянных затрат. Это, конечно, за исключением ежегодных налогов на прибыль, если вы решите использовать свой выигрыш в качестве ренты — подробнее об этом ниже.

1,586 миллиарда долларов

Сумма крупнейшего лотерейного джекпота в мире, разделенная между тремя билетами Powerball в январе.2016.

Взаимодействие с другими людьми

Варианты работы с призами

Теперь, когда вы знаете, что делать, чтобы получить крупный выигрыш, что вы можете сделать? Для большинства призов у ​​вас есть пять вариантов:

1. Оставьте себе приз и заплатите налог. Это лучший вариант, если вы можете позволить себе оплатить налог и использовать приз.
2. Продайте приз и уплатите налог с выручки. Если вам не нужен приз или вы не можете или не хотите платить с него налоги, вы все равно можете извлечь выгоду из своего выигрыша, продав приз.
3. Получите денежный расчет вместо приза. Если вы возьмете деньги вместо материального объекта или удобств, по крайней мере, у вас будут деньги, чтобы уплатить причитающийся налог.
4. Аннулировать приз. Если приз не стоит для вас хлопот, вы можете просто отказаться от него.
5. Подарить приз. В некоторых случаях вы можете пожертвовать приз государственному учреждению или благотворительной организации, освобожденной от налогов, без уплаты налогов.

Минимизация налогов на джекпот лотереи

Очевидно, что выигрыш в лотерею немного отличается, и большинство из вышеперечисленных вариантов не совсем применимы.Но у вас есть выбор, как справиться с непредвиденной прибылью.

Самый большой из них касается того, как вы на самом деле получите деньги. Как упоминалось выше, вам нужно будет решить, принимать ли платеж в виде единовременной выплаты или в качестве аннуитета (ежегодные платежи, распределяемые на годы или десятилетия). Каждый выбор имеет свои финансовые последствия, и вы можете проконсультироваться с налоговым адвокатом, сертифицированным бухгалтером (CPA) и / или сертифицированным специалистом по финансовому планированию (CFP), чтобы обсудить их, прежде чем принимать решение.

Строго с точки зрения налогообложения аннуитет имеет ряд преимуществ.Допустим, вы выиграли джекпот в 1 миллион долларов. Если вы возьмете единовременную выплату сегодня, ваш общий федеральный подоходный налог оценивается в 370 000 долларов, что соответствует налоговой ставке в 37%. Вместо этого давайте посмотрим, что произойдет, если вы возьмете миллион долларов как 20 платежей по 50 000 долларов в год, предположив для простоты, что у вас нет другого дохода, и вам доведут только до 22%.

Ваш общий федеральный подоходный налог оценивается в 11 000 долларов в год или 220 000 долларов через 20 лет, поскольку мы предполагаем, что ставка налога для этого примера не изменится.Вы сэкономили 150 000 долларов за 20-летний период.

Другие возможности учета

• Быть убитым торговым автоматом: 1 из 112 миллионов
• Наличие одинаковых четверных: 1 из 15 миллионов
• Стать кинозвездой: 1 из 1.5 миллионов
• Смерть в авиакатастрофе или удар молнии: 1 из 1 миллиона
• Смерть в автокатастрофе: 1 из 6700

Даже если вы выиграете в лотерею, вы не сможете удержать деньги. Одна из первых вещей, которую делают многие люди после обретения финансовой свободы, — это бросить работу. Также естественно пойти на какие-то расходы: новый шикарный дом, новая машина, роскошный отдых. А затем, может быть, помогите друзьям, семье, коллегам — все, кого вы когда-либо знали, вылезут из-под стен и попросят подачки. Резкое увеличение расходов, прекращение получения доходов, подарков и подачек — неудивительно, что многие победители лотереи в конечном итоге оказываются в бедственном положении.

Чтобы этого избежать, вы захотите собрать команду экспертов, в которую может входить поверенный по вопросам имущественного планирования, финансовый консультант, а также CPA или другой специалист по налогам, который поможет составить финансовый план. Получите необходимое финансовое руководство, найдите время, чтобы спланировать, что вы хотите делать со своим вновь обретенным богатством, и воздержитесь от поспешных решений — экономических или иных.Конечно, помогать близким — это хорошо, но нужно установить границы и научиться говорить «нет».

Будьте уверены, что это законно

Есть еще один способ, которым выигрыш приза может навредить вам: если это мошенничество. Вот некоторые общие черты всех законных призов:

• Вам никогда не придется платить деньги за участие в розыгрыше лотереи или оплачивать доставку и транспортировку, если вы выиграли.
• Банковская информация или номер кредитной карты никогда не нужны для получения приза.

Следующие красные флажки указывают на то, что конкурс может быть мошенническим:

• Получили телефонный звонок или письмо о том, что вы выиграли приз, но не помните, что участвовали в розыгрыше лотереи.
• Получение налоговой формы с завышенной приблизительной розничной стоимостью товара. Вы должны платить налоги с справедливой рыночной стоимости приза.
• Организация, предлагающая приз, пытается убедить вас воспользоваться сомнительными налоговыми лазейками, чтобы убедить вас претендовать на приз, даже если вы не в состоянии заплатить налог.

Мошенничество с лотереями и розыгрышами было третьим по распространенности видом мошенничества, о котором сообщалось в Федеральную торговую комиссию (FTC).

Взаимодействие с другими людьми

Итог

Многие мечтают выиграть крупный приз в лотерее, конкурсе или розыгрыше лотереи. Проблема в том, что когда приз не является денежным, налоговое бремя и дополнительные расходы, связанные с вашим выигрышем, могут действительно возрасти. Прежде чем принять какой-либо приз, выясните, сколько он стоит и во что он вам будет стоить, прежде чем принять его.Помните: когда вы что-то выигрываете, вы обязаны платить с этого налоги. Как правило, вы будете платить налоги в год получения приза, который может быть не в тот год, когда вы выиграли приз.

Если вы получаете большой денежный доход от лотереи или других видов азартных игр, избегайте типичных ошибок: не делайте ничего опрометчивого и не тратьте деньги, пока вы не выработаете общий план управления благосостоянием и не выполните некоторые долгосрочные мышление и целеполагание. В лотереях это включает определение того, как вы хотите получить джекпот, что повлияет на то, сколько вы действительно получите и когда вы его получите.

Прежде чем принять какой-либо приз, подумайте о финансовых последствиях его сохранения и примите решение, которое окажет наиболее положительное влияние на ваши долгосрочные финансы. В противном случае ваш крупный выигрыш может обернуться проигрышем.

Как работают налоги на выигрыши в лотереях