МКОУ "СОШ с. Псыншоко"

МКОУ "СОШ с. Псыншоко"

Добро пожаловать на наш сайт!

Приращение наследственных долей: ГК РФ Статья 1161. Приращение наследственных долей / КонсультантПлюс

Ст. 1161 ГК РФ. Приращение наследственных долей

1. Если наследник не примет наследство, откажется от наследства, не указав при этом, что отказывается в пользу другого наследника (статья 1158), не будет иметь права наследовать или будет отстранен от наследования по основаниям, установленным статьей 1117 настоящего Кодекса, либо вследствие недействительности завещания, часть наследства, которая причиталась бы такому отпавшему наследнику, переходит к наследникам по закону, призванным к наследованию, пропорционально их наследственным долям.

Однако в случае, когда наследодатель завещал все имущество назначенным им наследникам, часть наследства, причитавшаяся наследнику, отказавшемуся от наследства или отпавшему по иным указанным основаниям, переходит к остальным наследникам по завещанию пропорционально их наследственным долям, если только завещанием не предусмотрено иное распределение этой части наследства.

2. Правила, содержащиеся в пункте 1 настоящей статьи, не применяются, если наследнику, отказавшемуся от наследства или отпавшему по иным основаниям, подназначен наследник (пункт 2 статьи 1121).

См. все связанные документы >>>

1. Суть приращения наследственных долей состоит в том, что часть наследства, которая причиталась бы наследнику, отпавшему по основаниям, перечисленным в п. 1 комментируемой статьи, переходит к наследникам по закону, призванным к наследованию, пропорционально их наследственным долям.

Положение п. 1 комментируемой статьи было рассмотрено Конституционным Судом РФ (Определение Конституционного Суда РФ от 19 июня 2007 г. N 463-О-О «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданина Петрова Виктора Евгеньевича на нарушение его конституционных прав положениями статей 1130, 1146 и 1161 Гражданского кодекса Российской Федерации») на предмет соответствия Конституции РФ. В своей жалобе в Конституционный Суд РФ заявитель просил признать противоречащими ст. 2, ч. 3 ст. 15, ч. ч. 2 и 3 ст. 17, ст. 18, ч. 1 ст. 19, ч. 4 ст. 35, ч. 2 ст. 50, ч. 2 ст. 55 и ст. 120 Конституции РФ, п. 2 ст. 1130 ГК РФ об отмене и изменении завещания, п. 1 ст. 1146 ГК РФ о наследовании по праву представления и п. 1 комментируемой статьи о приращении наследственных долей, указывая также на их противоречие другим статьям данного Кодекса.

Конституционный Суд РФ, отказывая в принятии жалобы, отметил, что само по себе конституционное право наследования не порождает обязанность наследодателя завещать свое имущество тем или иным лицам. Соответствующие правоотношения регламентируются ГК РФ, исходящим из принципа свободы завещания, являющегося выражением личной воли завещателя, который вправе определить судьбу наследственного имущества с учетом отношений между ним и иными лицами. Содержащаяся в ч. 4 ст. 35 Конституции РФ норма не может рассматриваться как гарантирующая какому-либо конкретному лицу право получить по завещанию имущество умершего.

Вопреки утверждению заявителя оспариваемые им нормы направлены на защиту интересов как завещателя, так и его наследников, и не могут рассматриваться как нарушающие конституционные права и свободы заявителя, перечисленные в жалобе.

Приращение наследственных долей при наследовании по завещанию в отличие от наследования по закону применяется только в том случае, если завещано все имущество. Так, если гражданин распределил в равных долях все свое имущество в завещании между женой, сыном и дочерью, то после отпадения дочери как наследника ее доля 1/3 делится между женой и сыном по 1/6. При этом в самом завещании может быть предусмотрен иной порядок распределения этой части наследства.

В п. п. 47, 48 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 29 мая 2012 г. N 9 «О судебной практике по делам о наследовании» разъяснено, что «правило приращения наследственных долей, согласно которому доля отпавшего наследника по закону или наследника по завещанию переходит к наследникам по закону и распределяется между ними пропорционально их наследственным долям, применяется лишь при соблюдении следующих условий:

наследник отпал по основаниям, которые исчерпывающим образом перечислены в пункте 1 статьи 1161 ГК РФ. Смерть наследника до открытия наследства к их числу не относится;

имеется незавещанное наследственное имущество (завещание отсутствует, или в нем содержатся распоряжения только в отношении части имущества, или завещание является недействительным, в том числе частично, и при этом завещателем не был подназначен наследник в соответствии с пунктом 2 статьи 1121 ГК РФ).

В случае если все имущество наследодателя завещано, часть наследства, причитавшаяся наследнику, отпавшему по указанным в абзаце первом пункта 1 статьи 1161 ГК РФ основаниям, согласно абзацу второму данного пункта переходит к остальным наследникам по завещанию пропорционально их наследственным долям (если завещателем не предусмотрено иное распределение этой части наследства).

В случае смерти наследника по завещанию, в соответствии с которым все наследственное имущество завещано нескольким наследникам с распределением между ними долей либо конкретного имущества, до открытия наследства или одновременно с завещателем, по смыслу пункта 2 статьи 1114 и пункта 1 статьи 1116 ГК РФ предназначавшаяся ему часть наследства наследуется по закону наследниками завещателя (если такому наследнику не был подназначен наследник)».

2. В соответствии с п. 2 комментируемой статьи приращение наследственных долей не происходит, если наследодатель воспользовался предоставленной ему свободой завещания и подназначил отпавшему наследнику другого наследника, тем самым предусмотрев иное распределение этой части наследства. (О подназначении наследника см. комментарий к п. 2 ст. 1121.)

38. Приращение наследственных долей. Наследственное право

Читайте также

89. Защита наследственных прав

89. Защита наследственных прав Надобность в судебной защите у наследника могла возникнуть вследствие того, что кто-то не признавал тех прав, которые входят в состав наследства, или вследствие того, что кто-то своим поведением нарушал или не признавал права данного лица

§ 3 Субъекты наследственных правоотношений

§ 3 Субъекты наследственных правоотношений

§ 2 Подведомственность и подсудность дел, вытекающих из наследственных правоотношений

§ 2 Подведомственность и подсудность дел, вытекающих из наследственных правоотношений Термин «подведомственность» используется в правовой литературе в нескольких значениях: а) для обозначения предпосылки права на предъявление иска;б) как правовой институт, т.

 е.

Статья 1161. Приращение наследственных долей

Статья 1161. Приращение наследственных долей 1. Если наследник не примет наследство, откажется от наследства, не указав при этом, что отказывается в пользу другого наследника (статья 1158), не будет иметь права наследовать или будет отстранен от наследования по основаниям,

СТАТЬЯ 1161. Приращение наследственных долей

СТАТЬЯ 1161. Приращение наследственных долей 1. Если наследник не примет наследство, откажется от наследства, не указав при этом, что отказывается в пользу другого наследника (статья 1158), не будет иметь права наследовать или будет отстранен от наследования по основаниям,

Статья 1161. Приращение наследственных долей

Статья 1161. Приращение наследственных долей 1.  Если наследник не примет наследство, откажется от наследства, не указав при этом, что отказывается в пользу другого наследника (статья 1158), не будет иметь права наследовать или будет отстранен от наследования по основаниям,

56. Защита наследственных прав

56. Защита наследственных прав При наследовании наследственное имущество сливалось с имуществом наследника что могло ущемлять интересы кредиторов умершего наследодателя, так как у наследника могли быть и свои кредиторы, в связи с чем кредиторы наследодателя могли не

СТАТЬЯ 1161. Приращение наследственных долей

СТАТЬЯ 1161. Приращение наследственных долей 1. Если наследник не примет наследство, откажется от наследства, не указав при этом, что отказывается в пользу другого наследника (статья 1158), не будет иметь права наследовать или будет отстранен от наследования по основаниям,

ЛЕКЦИЯ № 26.

Оформление наследственных прав

ЛЕКЦИЯ № 26. Оформление наследственных прав 1. Выдача свидетельства о праве на наследствоНотариус, получивший сообщение об открывшемся наследстве, обязан известить об этом тех наследников, место жительства или работы которых ему известно. Согласно ст. 1116 ГК РФ к

6. Понятие и содержание наследственных правоотношений

6. Понятие и содержание наследственных правоотношений Наследственные правоотношения – общественные отношения, возникающие при переходе материальных и нематериальных благ умершего лица другим лицам в порядке наследования независимо от основания наследования. Состав

7. Объекты наследственных правоотношений

7. Объекты наследственных правоотношений Объектом наследственных отношений может быть вещь, иное имущество, а также нематериальные блага, принадлежащие на праве собственности умершему лицу (наследодателю). На праве наследования может переходить любое имущество и

8. Субъекты наследственных правоотношений

8. Субъекты наследственных правоотношений Круг субъектов наследственных правоотношений может определяться как при помощи завещания, так и на основании закона. Наследник не должен обладать полной дееспособностью или достичь определенного возраста. Наследниками могут

33. Оформление наследственных прав

33. Оформление наследственных прав Законом не установлена обязанность наследника оформлять свое право на наследство, ему предоставлена возможность своими фактическими действиями (конклюдентными) утвердить факт принятия наследства. Однако на практике возникают случаи,

38. Приращение наследственных долей

38.  Приращение наследственных долей Приращение долей наследников имеет место в тех случаях, когда наследник (по-другому его называют «отпавший наследник») отказывается от наследуемого имущества без указания наследника, к которому должно перейти все наследуемое

Статья 1161 ГК РФ 2016-2019. Приращение наследственных долей . ЮрИнспекция

Наследники каждой последующей очереди наследуют лишь постольку, поскольку на момент открытия наследства (ст. 1113, 1114 ГК РФ) : 1) отсутствуют наследники предыдущей очереди. Например, наследники второй очереди призываются к наследству, если нет наследников первой очереди. Главное при этом, чтобы в предыдущей очереди не осталось ни одного наследника. Нотариус в Зеленоградском административном округе (ЗелАО) должен это достоверно установить, выдавая свидетельство о праве на наследство (ст. 1162 ГК РФ) ; 2) никто из наследников предыдущей очереди не имеет права наследовать (п. 1 ст. 1117 ГК РФ) ; 3) все наследники предыдущей очереди были отстранены судом по требованию заинтересованного лица вследствие того, что они злостно уклонялись от выполнения лежавших на них в силу закона обязанностей по содержанию наследодателя (п. 2 ст. 1117 ГК РФ) ; 4) завещатель лишил всех наследников предыдущей очереди наследства (п. 1 ст. 1119 ГК РФ) ; 5) все наследники предыдущей очереди не приняли наследство (ст. 1152-1155 ГК РФ) ; 6) все наследники предыдущих очередей отказались от наследства (ст. 1157-1159 ГК РФ) . Только наличие хотя бы одного из перечисленных выше обстоятельств позволяет призвать к наследству наследников последующей очереди. Наследники одной очереди наследуют в равных долях, за исключением наследников, наследующих по праву представления (ст. 1146 ГК РФ) . Доли последних определяются долей того наследника, вместо которого они наследуют, поэтому если наследник по праву представления является единственным, то его доля будет совпадать по размеру с долями других наследников данной очереди, если же наследников по праву представления несколько, то они получат определенную часть доли наследника, вместо которого они призываются к наследству. Принцип равенства долей сохраняется и при приращении долей в случае отказа наследника от принятия наследства, за исключением случаев, когда наследник отказывается в пользу определенного наследника или наследников (ст. 1157— 1159 ГК РФ) . Наследниками первой очереди по закону являются дети, супруг и родители наследодателя (п. 1 ст. 1142 ГК РФ) . Поскольку семейное законодательство предусматривает равенство детей, рожденных в браке и вне брака (ст. 53 СК РФ) , а также сохраняет все права детей в отношении родителей при признании брака недействительным (п. 3 ст. 30 СК РФ) , лишении родителей родительских прав (п. 4 ст. 71 СК РФ) , дети независимо от того, рождены они в браке или вне брака, наследуют на равных основаниях. К наследованию по закону могут быть призваны не только дети наследодателя, родившиеся до его смерти, но и те, которые были зачаты при жизни, но родились в течение 300 дней после его смерти (п. 2 ст. 48 СК РФ) . Статья 1150 ГК РФ уточняет вопрос об имуществе, нажитом в браке, и порядке его перехода по наследству. Принадлежащее пережившему супругу наследодателя в силу завещания или закона право наследования не умаляет его права на часть имущества, нажитого во время брака с наследодателем и являющегося их совместной собственностью. Доля умершего супруга в этом имуществе, определяемая в соответствии со ст. 256 ГК РФ, входит в состав наследства и переходит к наследникам в соответствии с правилами, установленными ГК РФ. Статья 256 ГК РФ, а также ст. 33 СК РФ устанавливают, что законным режимом имущества супругов является режим их совместной собственности. Законный режим имущества супругов действует, если брачным договором не установлено иное. Режим совместной собственности означает, что имущество принадлежит супругам без выделения долей (п. 2 ст. 244 ГК РФ) . В случае смерти одного из супругов возникает необходимость определения долей супругов и раздела имущества. Для того чтобы произвести такой раздел, необходимо сначала отделить общее имущество от имущества каждого из супругов. Режим совместной собственности распространяется на имущество, нажитое супругами во время брака. Согласно п. 2 ст. 34 СК РФ к имуществу, нажитому супругами во время брака, относятся доходы каждого из супругов от трудовой деятельности, предприни

Приращение наследственных долей в 2022 году: ст. 1161 ГК РФ

Автор Кутузова Екатерина На чтение 7 мин. Просмотров 2.3k.

Под приращением наследственных долей следует понимать получение наследства в объеме большем, чем положено изначально. Процедура имеет ряд характерных особенностей, о которых нельзя забывать, чтобы сделать все правильно. ГК РФ регулирует ее и является основным законом при вступлении в права наследования на данных условиях. Возможно наследование по закону и по завещанию. Перед проведением процедуры необходимо узнать обо всех правилах приращения.

Приращение наследственных долей: что это такое?

Отпавший наследник – претендент на часть наследуемой массы, отказавшийся от своих прав в пользу других. То есть приращение долей в наследстве – это законное увеличение наследственного объема, получаемого в результате вступления. Как частичное, допускается только абсолютное лишение, если говорить об отпавшем наследопреемнике в процедурах приращения.

Как пример, возьмем ситуацию, когда есть трое претендентов. Если первый оформил отказ или не стал получать наследственное свидетельство, доли остальных двух увеличиваются. В случаях когда принято решение о полном отчуждении, наследник перестает быть претендентом на переоформление наследственных долей. Юридически под приращением наследственных долей усматривается, что один из правопреемников должен отказываться от прав переоформить ценности, оставшиеся после смерти наследодателя, на свое имя.

Условия для приращения

Любая юридическая процедура требует, чтобы выдерживались обязательные требования. Для долей также есть рамки. По Гражданскому кодексу для приращений выдерживают следующие условия:

  1. Остальные заявители согласны на наследование на любом основании.
  2. На наследство претендуют два (или более) человека, участвующие в наследственном деле.
  3. Доля одного из участников уменьшается или ликвидируется.

Оформляя наследственную трансмиссию, необходимо учитывать, что ситуация покажется более запутанной. Это является проблемой при вступлении с прирощенной долей. Главное, чтобы у участвующих в дележе были достаточные основания для увеличения долей в результате процедуры.

Основание для приращений наследственных долей

Законодательная база несет в себе регламент приращений унаследованных долей. В актах указываются предпосылки, которые формируют обстоятельства, при которых возможно присовокупить долю. Перечень достаточных оснований включает следующие пункты:

  1. Наследник волевым решением отказался от причитающейся доли. Способ получения значения не имеет.
  2. Он оформил отказную, не указывая конкретного правопреемника. Отказ переводит субъекта в категорию отпавших.
  3. При приращении отказная не может быть направленной или адресной. Пример – заявление об отказе без указания нового наследника.
  4. Имеет место лишение наследственных прав по получению доли по причине признания недостойным. Остаток наследства распределяется в порядке приращения.
  5. Письменное волеизъявление составлено с нарушениями действующих норм, что делает документ недействительным, отменяя наследственные права.

В судебной практике перечисленные случаи являются самыми частыми. Но ситуации с долей разные и, чтобы определить, возможно ли приращение для вас, обращайтесь к профильным юристам за консультацией. Сейчас это можно сделать не только при личном общении, но и по телефону или в режиме онлайн.

Особенности процедуры

Обстоятельства разнятся, и возникают особенности, учитываемые при оформлении приращения получаемой доли. Действует правило, гласящее, что если наследственная часть, подлежащая отказу, оговорена в завещательном документе, то претенденты на доли при приращениях считаются законными наследниками. И наоборот, если волеизъявление предполагает распределение всех наследственных объектов, доли распределяются между субъектами, указанными в нем.

Причем допускаются приращения только в том же процентном соотношении. Исключением является личное распоряжение завещателя, отображенное в наследственном волеизъявлении, когда он предполагает подобное развитие событий и сам принимает решение. А если умерший завещал конкретные объекты наследования определенным лицам, данный факт не влияет на отпадение и приращение. Назначение новых долей производится на общих основаниях в порядке, оговоренном действующим законодательством.

Для обязательных долей действуют особые условия. Цель обязательного наследования – обеспечить нормальный образ жизни нетрудоспособных лиц, нуждающихся в социальной защите. Это несовершеннолетние кровные дети усопшего, а также иждивенцы, пребывавшие на иждивении у наследодателя в последний год жизни. Такая категория граждан не считается отпавшей, а значит, их доли не учитываются для приращения, сохраняются за ними, подлежат принятию.

Отказы от наследств, являющихся обязательными долями, допустимы при наличии особого обстоятельства. Имущество разделяется в соответствии с процедурой вступления. Когда отпадает обязательный правопреемник, но в отказной указывает конкретное лицо, принимающее его доли, приращение в силу не вступает. Увеличивается только объем, положенный новому претенденту из списка возможных.

Кто может воспользоваться приращением?

Отказаться от принятия имеет право любой из законных правопреемников. На это есть необходимые условия:

  1. Лицо указано в завещательном документе.
  2. Субъект входит в первоочередной круг претендентов.

Группой лиц, являющихся отпавшими, могут стать:

  • не подавшие заявление на вступление в течение полугода;
  • оформившие отказное соглашение без указания преемника;
  • недостойные наследники, преступившие закон в отношении собственника;
  • вступающие на основании поддельных, фальсифицированных бумаг.

Права наследования долей, утраченные в результате наличия уважительных причин, восстанавливаются в суде. Поводом для добровольного лишения может быть большой долг завещателя перед кредиторами, которые имеют право востребовать деньги с наследника.

Какой исход распределения долей?

Гражданским законодательством регламентированы принципы установления норм прироста наследственного имущества при приращении. Документ, определяющий процедуру – завещание, если в тексте указаны пропорции или конкретные предметы, переходящие в собственность конкретным лицам в случае отказа одного из наследников. При отсутствии данного условия доли распределяются поровну между оставшимися участниками дележа долей.

Право на наследование доли переходит к первоочередным преемникам по закону:

  • если завещательный правопреемник один и он отказался;
  • завещанным является весь наследственный объем имущественных ценностей;
  • претендент по завещанию одинок и погиб в течение срока наследственного дела.

Ведущий аргумент – распоряжения наследодателя, заявленные в завещательной документации.

Как составить отказ от приращения?

В ходе наследственного дела позволительно оформлять отказную от части наследуемого объема. Для этого обращаются в нотариальную контору, открывшую наследство. В тексте перечисляются предметы, принятие которых нежелательно. Как правило, это объекты, за которыми тянутся долговые обязательства. Когда есть особые условия, не позволяющие избавиться от обязанностей, обращаются в судебную инстанцию по месту нахождения нотариуса.

Отклонить право на наследство можно частично и полностью. Исковое заявление предполагает оплату госпошлины. К жалобе прикрепляют аргументирующую документацию, т. к. подобное волевое решение необходимо обосновать и причины непринятия доли должны быть существенными и объективными. Например, это невозможность рассчитаться с кредиторами, отсутствие физической способности поддерживать наследственные ценности в должном состоянии, достаточное материальное обеспечение и пр.

При этом также активируется механизм приращения доли. Имущество, от которого отказался наследник, переходит претендентам по завещанию, а при его или их отсутствии — родственникам умершего лица. Все, о чем писалось ранее, работает. Назначается дополнительный срок вступления, чтобы разделить ценности пропорционально причитающимся долям по волеизъявлению завещатели или по закону.

Виды отказа от доли

Допускается абсолютное добровольное лишение или отклонение части (причитающейся наследственной доли) материальных благ. Подобная функция доступна, если человек, принимающий долю, вступает в право собственности на основании следующих предпосылок:

  • приращение;
  • трансмиссия;
  • завещание;
  • по закону.

Определение отказной доли – добровольное решение. Потребуется участие нотариуса. Никакие оговорки и специальные условия недопустимы. Лидирующим является право наследодателя распоряжаться личным имуществом по собственному усмотрению.

Случаи, когда отказ от доли правомерен по закону

Статьей 1161 ГК предусматриваются ситуации, позволяющие отказаться от приращенной доли. По принципам наследования это возможно в том случае, когда:

  1. Завещатель предвидел кончину преемника и сделал соответствующие распоряжения.
  2. Права на наследственное имущество возникают в результате трансмиссии.
  3. Отпадший претендент указал, кому передать ценности после оформления отказа.
  4. Смерть наследника застала после истечения полугода (он автоматически считается вступившим).
  5. Призванный гражданин погиб прежде или одновременно с владельцем собственности.

Список включает случаи, когда наследственные доли переходят в общую наследственную массу и результатом распределения служат принципы приращений.

Существующие нормы приращения доли

По приращению наследственные доли обрабатываются по диспозитивным принципам. Процедура применима, если завещание не предусматривает иного критерия перераспределения долей отпавшего. Для лиц, в пользу которых оформлялся добровольный отказ, доля увеличивается, тогда как для остальных приращение не производится. Если процесс проведен правильно, отклоненное наследство перераспределяется согласно долевому участию в наследственном деле.

Ст. 1161 ГК РФ. Приращение наследственных долей

Бесплатные консультации

Ст. 1161 ГК РФ. Приращение наследственных долей предусматривает наличие нескольких пунктов.

1. Если наследником не принимается наследство, или он отказывается от наследства, и не указывает во время этого, что отказывается в пользу других наследников, не будет обладать правом наследовать или будет отстраненный от наследования по основанию, установленном статьей 111 Кодекса. Или же в результате недействительности завещаний, наследство, которое причиталась бы таким отпавшим наследникам, переходит к наследнику по законодательству, призванному наследовать, пропорционально его наследственной доли. Но в случае, если наследодателем завещалось имущество назначенному им наследнику, некоторое наследство, причитавшееся наследникам, отказавшимся от наследства или отпавшим по иному указанному основанию, переходит к другому наследнику по завещанию пропорционально его наследственной доле, если только завещание не предусматривает иные распределения этой половины наследства.

В том случае, когда долю в наследстве отпавших наследников прибавляют к доле другого наследника тех же наследодателей, причем выбор каждого наследника осуществляется законом, говорится о приращении наследственной доли согласно Ст. 1161 ГК РФ. Приращение наследственных долей. Приращение требуется отличать от хотя и соприкасающегося с ним, однако полностью самостоятельного правового явления, прежде всего от случая, когда наследники отказываются от своих частей в наследстве в пользу какого-то другого наследника того самого наследодателя. Выбор наследников, к которым прирастает доля наследников, отказавшихся от наследства, осуществляется самим «отказником».

2. Правило, содержащееся в первом пункте Ст. 1161 ГК РФ, не применяется, если наследникам, отказавшимся от наследства или отпавшим по иному основанию, назначено наследники.

Наши сотрудники, обладая достаточным опытом и навыками, предлагают помощь в решении проблемы связанной с данной статьей.

Задайте свой вопрос прямо сейчас и получите юридическую консультацию бесплатно!

На ваши вопросы отвечают компетентные юристы, специализирующиеся на различных областях права. Для того чтобы направить свой вопрос профильному специалисту, пожалуйста, заполните поля с контактными данными — укажите свое имя, актуальный телефон с кодом города, кратко опишите проблему, отправьте заявку и получите помощь юриста по телефону через 15 минут!

Задайте свой вопрос и получите юридическую консультацию бесплатно!

Конфиденциальность информации гарантируется

Опишите свою ситуацию и получите квалифицированную юридическую помощь прямо сейчас!

Дополнительные материалы по теме: Ст. 1161 ГК РФ. Приращение наследственных долей

Приращение наследственных долей

Приращение наследственных долей предполагает увеличение частей наследственной массы для тех, кто принял наследство, вызванное определенными обстоятельствами, по которым лицо, претендовавшее на имущество, отказалось от него. Законодательно выделяют 4 обстоятельства для возникновения приращения:

  • неприятие — происходит, когда наследующее лицо не произвело положенных действий для вступления в право владения наследством;
  • абсолютный отказ — любой наследник имеет право сделать заявление об отказе владения наследством, оно обязательно должно быть письменным. Вызывать приращение может только отказ без указания тех, в чью пользу он совершается;
  • отстранение — лицо, обладающее правом наследования, признается недостойным по определенным причинам;
  • недействительность завещания — наследство разделяется между лицами на основаниях закона (среди родственников определенной очереди).

Смерть наследника не является причиной для приращения долей, так как он автоматически выбывает из списка лиц, имеющих право получения наследства в очереди или по завещанию. Для приращения требуется соблюдение определенных условий, непосредственно связанных с тем, каким именно образом будет распределено наследство (на завещательной основе или по закону), а также его объем (частичный или полный).

Отсутствие завещания или частичное наследство

Если лицо признано недостойным или отказалось от наследства, его доля распределяется между теми лицами, которые стали бы наследниками при распределении имущества по закону. Каждый из них получает объем наследства, равный его доле.

Наличие завещание с полной передачей имущества

В этом случае интересы наследников по закону не учитываются, а распределение (приращение) происходит между лицами, указанными в документе, в соответствии с их долями.

Для возникновения приращения необходимо наличие наследников (помимо того или тех, кто отказался или был лишен права наследования). Если таковые отсутствуют, приращения не происходит. В этом случае возникает другая ситуация, которая требует применения подходящих законов и юридических инструментов.

Нижеописанное обстоятельство касается наследования по закону. При возникновении отсутствуют наследники первой очереди, имущество распределяется между лицами следующего круга наследования. То есть вместо приращения происходит распределение имущества относительно их долей.

Чтобы избежать подобной ситуации с собственным наследством, необходимо заявить на него права. Для этого могут потребоваться различные документы и квалифицированная юридическая помощь. Если по уважительным причинам срок принятия был пропущен, необходимо продлить его в судебном порядке.

Увеличить долю наследства можно через признание завещания недействительным или объявление наследника недостойным. Это требует серьезных юридических познаний и опыта в судебной практике, поэтому желательно воспользоваться услугами специалистов.

Консалтинговая группа PREVISE предлагает услуги квалифицированных юристов, которые гарантированно помогут вам добиться справедливого решения в наследственных спорах, в том числе при разделе наследства. Консалтинговая группа PREVISE — это:

  • профессионализм;
  • обширная юридическая практика;
  • защита ваших интересов;
  • помощь на любом этапе дела, связанного с наследством.

Стаж работы нашей компании составляет почти 10 лет. За это время нами были успешно разрешены сотни юридически дел. Специалисты компании используют весь свой опыт, чтобы сложные наследственные споры разрешились в вашу пользу.

Приращение наследственных долей

Во всœех случаях, когда наследник по какой-либо причинœе не принимает наследство (не подает заявление о принятии наследства и не совершает действий, свидетельствующих о фактическом принятии наследства, отказывается от наследства, отстраняется от наследства как недостойный, не вправе наследовать в связи с признанием завещания, ĸᴏᴛᴏᴩᴏᴇ составлено в его пользу, недействительным и др.), его доля переходит к другим наследникам по определœенным правилам в порядке приращения (ст. 1161 ГК ).

Так, при отсутствии завещания либо если завещано не всœе, а только часть имущества, доля отпавшего наследника переходит к наследникам, призванным к наследованию по закону, и распределяется между ними пропорционально их долям в наследственном имуществе. В случае если же завещано всœе имущество, доля отпавшего наследника переходит к остальным наследникам по завещанию и распределяется пропорционально их долям, указанным в завещании.

Приращение долей не происходит, в случае если отпавшему наследнику по закону или по завещанию подназначен другой наследник. В этом случае доля отпавшего наследника перейдет к подназначенному наследнику.

Поскольку отказ от наследства является односторонней сделкой, он должна быть признан недействительным.

В этом случае сохраняет свое значение п. 13 постановления Пленума Верховного Суда РФ «О некоторых вопросах, возникающих у судов по делам о наследовании». В нем специально разъяснено, что при рассмотрении дел о признании отказа от наследства недействительным суды должны учитывать, что такой отказ должна быть признан недействительным как в результате нарушения специальных требований законодательства о наследовании, так и по общим основаниям, влекущим недействительность сделок. К примеру, отказ должна быть признан недействительным и в случае, в случае если в доверенности представителя не было специально оговорено его право отказаться от наследства, и в случае, в случае если в момент совершения отказа наследник не отдавал отчет своим действиям, действовал под влиянием угрозы и т. п.

Вопросы для самоконтроля

1. Что принято понимать под приобретением наследства?

2. Какие существуют способы принятия наследства?

3. Что принято понимать под фактическим способом принятия наследства?

4. Какие сроки для принятия наследства установлены законодательством?

5. При каких условиях наследство должна быть принято и по истечении срока для его принятия?

6. В каких случаях срок для принятия наследства должна быть восстановлен?

7. Что такое наследственная трансмиссия?

8. Что такое отказ от наследства, в какой форме он должна быть выражен?

9. Можно ли отказаться от наследства в пользу других лиц?

10. Что такое направленный отказ от наследства? В каких случаях он не должна быть совершен?

11. В каких случаях и в каком порядке происходит приращение наследственных долей?

12. Может ли отказ от наследства признан недействительным, по каким основаниям?

Байден надеется ликвидировать повышенную основу для миллионеров

Если президент Байден добьется своего, многие богатые американцы больше не смогут передавать акции, недвижимость и другие капитальные активы своим наследникам, когда они умрут, без уплаты налога на прирост капитала . Он хочет сделать это, изменив налоговые правила, которые позволяют «поднять» базу на унаследованное имущество. Это предложение, наряду с другими, направленными на повышение налогов для богатых, включено в недавно выпущенный Байденом план американских семей — 1 доллар.Пакет на 8 триллионов, который включает расходы на уход за детьми и образование, гарантированный оплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам и болезни, налоговые льготы для американцев с низким и средним доходом и многое другое.

В настоящее время, если вы наследуете основной капитал, стоимость которого увеличилась, когда им владел умерший человек, базовая стоимость актива увеличивается до справедливой рыночной стоимости имущества на дату смерти предыдущего владельца. Эта корректировка называется «шагом вверх» в базисе (или «пошаговым» базисом). Увеличение базы также означает, что лицо, унаследовавшее имущество, может продать его немедленно, не платя никакого налога на прирост капитала, поскольку технически прибыль в этот момент не подлежит налогообложению.

Вот пример : Отец Сьюзан купил акции 20 лет назад за 10 000 долларов. Когда ее отец умирает, Сьюзан наследует акции, которые сейчас стоят 100 000 долларов. Сьюзен немедленно продает акции за 100 000 долларов. Сумма прибыли, подлежащая налогообложению, рассчитывается путем вычитания базы (обычно суммы, уплаченной за акции) из суммы, полученной от продажи. Без повышения базы прибыль составила бы 90 000 долларов (100 000–10 000 долларов), и Сьюзен заплатит налог на прирост капитала с этой суммы.Однако при ступенчатой ​​основе облагать налогом нечего. Это потому, что базовая стоимость акций Сьюзен автоматически подскакивает с 10 000 до 100 000 долларов, что означает, что цена продажи и базис идентичны. Если они одинаковы, то прибыль не облагается налогом (100 000 долларов США – 100 000 долларов США = 0 долларов США).

План Байдена по устранению ступенчатой ​​основы

Несмотря на то, что в Плане американских семей мало деталей, план призывает положить конец эффектам ступенчатой ​​основы для прибыли в размере 1 миллиона долларов или более (2 миллиона долларов или более для супружеская пара). По данным Белого дома, без этого изменения «миллиарды доходов от капитала по-прежнему будут полностью избегать налогообложения».

Собственность, подаренная на благотворительность, не будет облагаться налогом. Семейные предприятия и фермы также не будут облагаться налогом на прирост капитала, если наследники продолжат вести бизнес. Существующее исключение прироста капитала в размере до 250 000 долларов США (500 000 долларов США для совместных заявителей) при передаче основного места жительства также будет применяться. Также могут быть добавлены другие неуказанные исключения, например, для передачи пережившему супругу или через определенные трасты.( Примечание. Создание траста может занять некоторое время, поэтому не ждите слишком долго, чтобы начать процесс, если в конечном итоге будут приняты исключения для передачи через траст. )

Хотя это не указано конкретно, любая нереализованная прибыль от капитальных активов вероятно, будет облагаться налогом в соответствии с планом Байдена, когда владелец собственности умрет. Например, в приведенном выше примере прибыль в размере 90 000 долларов будет облагаться налогом независимо от того, продала ли Сьюзен акции после смерти отца (т. е. акции будут рассматриваться так, как если бы они были проданы).В противном случае прибыль может продолжать не облагаться налогом на неопределенный срок, если Сьюзен удерживает акции, передает их своим наследникам, которые удерживают их и передают своим наследникам и т. д., и т. д., и т. д. Предположительно, если акции считаются проданными, а прибыль облагается налогом после смерти ее отца, базовая стоимость акций Сьюзен по-прежнему будет составлять 100 000 долларов, чтобы избежать двойного налогообложения первоначальной прибыли в 90 000 долларов, если она действительно продаст акции позже.

Повышенная ставка налога на прирост капитала

Отмена повышения базы будет усилена, если также будет принято предложение президента о повышении максимальной ставки налога на долгосрочный прирост капитала.Согласно Плану американских семей, самая высокая ставка налога на долгосрочный прирост капитала подскочит с 20% до 39,6% для людей, зарабатывающих 1 миллион долларов и более в год. Состоятельные американцы также не добились бы большего успеха с краткосрочной прибылью. Краткосрочная прибыль облагается налогом по обычным ставкам подоходного налога, но Байден также хочет повысить максимальную ставку налога на обычный доход до 39,6%.

Также необходимо учитывать дополнительный налог в размере 3,8% на чистый инвестиционный доход. Этот налог применяется ко всем видам инвестиционного дохода, таким как налогооблагаемые проценты, дивиденды, прибыль, пассивная рента, аннуитеты и роялти.Когда будет введен налог NII, миллионеры могут столкнуться с общей ставкой налога в размере 43,4% на прирост капитала.

Пройдут ли поэтапные изменения базы?

Президенту предстоит тяжелая битва за изменение повышенных базовых правил. Ему не следует ожидать какой-либо поддержки республиканцев в Конгрессе, и вполне вероятно также некоторое противодействие со стороны умеренных демократов. На самом деле, ему будет нелегко добиться одобрения любого из его нынешних повышений подоходного налога. Повысить налоги на физических лиц просто сложнее, чем повысить налоги на бизнес.

В результате пока не время нажимать тревожную кнопку. Конгрессу потребуется некоторое время, чтобы разобраться с президентским планом, разработать законопроект (вероятно, еще один «законопроект о примирении»), обсудить и проголосовать за окончательный план. Более подробная информация (очень необходимая!) об американском семейном плане также может появиться в ближайшее время. Мы также не ожидаем, что какие-либо налоговые изменения будут иметь обратную силу и применяться к 2021 налоговому году. И, в конце концов, предложенные корректировки в правилах ступенчатой ​​основы могут быть отброшены.Итак, начните думать о своем общем плане недвижимости и о том, как на него повлияет отмена шага вверх, но не делайте необдуманных шагов на этом этапе.

Вот как действуют налоги на имущество и унаследованные деньги

Дорогая Лиз: Все ли активы имеют право на повышенную основу в случае смерти владельца? Мой отец умер около года назад, оставив нам с сестрой состояние чуть больше миллиона долларов. У него был план сбережений, который, по-видимому, похож на 401 (k) для федеральных государственных служащих.Это облагается налогом по ставке 37%. Кроме того, у него были сберегательные облигации США, и проценты по ним, очевидно, облагались налогом. У меня сложилось впечатление, что все активы в поместье стоимостью менее 11 миллионов долларов не подлежат налогообложению. Разве это не правильно?

Ответ: Неверно. Вы путаете несколько видов налогов.

Для протокола:

17:21 6 июля 2021 г. В этой колонке неверно указано, что после 2025 года предел освобождения от федерального налога на недвижимость вернется к 3,5 миллионам долларов. На самом деле предел составит 5 миллионов долларов с поправкой на инфляцию.

Налоги на имущество взимаются с некоторых крупных поместий после смерти владельца, и эти налоги обычно уплачиваются из имущества. Текущий лимит освобождения от налога на недвижимость составляет 11,7 млн ​​долларов по сравнению с 11,58 млн долларов в прошлом году. После 2025 года лимит планируется снизить до 3,5 млн долларов, но даже в этом случае очень немногие поместья будут платить налог.

Еще одним видом налога является налог на прирост капитала. По сути, это налог на прибыль, которую кто-то получает, когда продает акции или другой актив. Ставки налога на прирост капитала обычно составляют 15%, но могут быть от нуля до 20%, в зависимости от дохода продавца.

Унаследованные активы, которые подлежат обложению налогом на прирост капитала, также могут претендовать на «повышение базы», ​​что может уменьшить налоговый счет, иногда значительно. Если ваш отец заплатил 10 долларов за акции, которые на момент его смерти стоили 100 долларов, вы могли бы продать их за 105 долларов и заплатить налоги только с 5 долларов, полученных после его смерти. Прирост в размере 90 долларов, который произошел при его жизни, никогда не будет облагаться налогом.

Однако не все активы подлежат учету прироста капитала. Хорошим примером являются пенсионные счета, в том числе 401(k)s и IRA.

Люди обычно получают налоговые льготы, когда они делают взносы, а счета растут отсроченными налогами. Однако, когда деньги выводятся, снятие средств облагается налогом как доход независимо от того, получает ли деньги первоначальный владелец или наследник. Тот, кто снимает деньги, платит налоги.

Ставки федерального дохода в настоящее время колеблются от нуля до 37%. Ставка 37% применяется к одиноким с налогооблагаемым доходом в размере 523 601 долл. США или более, а также к супружеским парам, подающим совместную декларацию с налогооблагаемым доходом в размере 628 301 долл. США или более.

Определение реального кредитного рейтинга

Дорогая Лиз! Я думал о покупке дома и хочу получить хорошую сделку по ипотеке. Для этого я работал над повышением кредитного рейтинга. У меня только одна кредитная карта, и она у меня меньше двух лет. Эта кредитная карта подняла мой балл FICO до 788. У меня никогда не было кредита. Вы бы порекомендовали получить кредит строителя кредита, чтобы попытаться увеличить мой счет и получить более выгодную ипотечную сделку? Или 788 достаточно?

Ответ: Ипотечные кредиторы обычно используют более старые версии формулы оценки FICO. Полученные баллы могут сильно отличаться от бесплатных баллов, которые вы можете найти в Интернете, или даже баллов FICO 8 или FICO 9, которые могут показать вам ваши банки и компании, выпускающие кредитные карты.

Вы можете получить свои кредитные баллы по ипотечным кредитам, а также баллы FICO, используемые для автокредитования и кредитных карт, за 19,95 долларов США в кредитном бюро на MyFico.com. (Обязательно щелкните вкладку с надписью «однократные отчеты», потому что в противном случае вы подписываетесь на услугу по подписке.) Обязательно получите оценки всех трех бюро, потому что ипотечные кредиторы используют середину трех чисел для определить свою процентную ставку.Например, если ваши баллы составляют 800, 740 и 720, кредитор будет использовать 740 для определения вашей ставки и условий.

Если средний балл из трех ваших ипотечных кредитов составляет 740 или выше, вы должны получить лучшее предложение от ипотечного кредитора. Если это не так, отчет MyFico.com должен дать вам некоторые подсказки, как поднять его выше.

Лиз Уэстон, сертифицированный специалист по финансовому планированию, обозреватель личных финансов NerdWallet. Вопросы можно направлять ей по адресу 3940 Laurel Canyon, No. 238, Studio City, CA 91604, или с помощью формы «Контакты» на сайте asklizweston.ком.

Что делать, если вы унаследовали дом

Наследование имущества может вызвать много вопросов. Как оформить унаследованный дом на свое имя? Какие налоги вы будете платить, когда унаследуете дом? Что делать с ипотекой на унаследованное имущество? И стоит ли оставить, сдать в аренду или продать дом? Здесь мы посмотрим, что происходит, когда вы наследуете дом…

Наследование собственности, вероятно, будет эмоциональным моментом.Возможно, сейчас вам предстоит принять решение о вашем любимом семейном доме или собственности, находящейся далеко от того места, где вы живете.

Согласно исследованию, проведенному компанией Market Financial Solutions в сентябре 2017 года, 36 % из нас должны унаследовать имущество, которое, по его оценкам, эквивалентно 18,6 миллионам человек в Великобритании.

Если вы только что унаследовали имущество, в большинстве случаев вам не придется принимать немедленных решений относительно своего наследства.

Это потому, что вы ничего не можете сделать с недвижимостью, пока не будет завершено завещание.Завещание — это процесс, в котором исполнители завещания урегулируют долги и разберутся в делах умершего, прежде чем передать активы бенефициарам. На оформление завещания может уйти до года.

Влияние завещания на унаследованное имущество

Если у покойного было завещание, то у него были назначены душеприказчики. Это может быть адвокат, родственник или друг. Они несут ответственность за уплату любых налогов, погашение долгов и распределение имущества. Это может быть длительный процесс, занимающий несколько месяцев.

В течение этого времени вы мало что можете сделать с имуществом, унаследованным вами, поскольку технически оно не является вашим, пока не будет оформлено завещание. Если недвижимость находится в ипотеке, рекомендуется связаться с кредитором и объяснить ситуацию.

Кредиторы, как правило, сочувствуют, и у большинства ипотечных кредитов есть льготный период, когда выплаты приостанавливаются на время урегулирования имущественной массы.

Если человек умер без завещания или супруга, вам нужно будет подать заявку на «предоставление представительства» для доступа к его банковскому счету.Это также известно как завещание. Затем вы сможете получить доступ к их средствам, чтобы оплатить их похороны и организовать продажу или передачу их активов бенефициарам. Вы также будете нести ответственность за урегулирование любых долгов и уплату налогов.

Прочтите наше руководство «Объяснение завещания», чтобы получить дополнительные советы и помощь в отношении завещания.

Наследование дома по ипотеке

Когда вы наследуете недвижимость по ипотеке, вы сталкиваетесь с дополнительными трудностями, связанными с ипотекой.В некоторых случаях у умершего может быть страховка жизни, которая может быть использована для погашения ипотечного кредита.

Если ипотека не была покрыта полисом страхования жизни, вам необходимо выяснить, что кредитор ожидает от вас. Ознакомьтесь с условиями ипотечного кредита, чтобы узнать, что произойдет в случае смерти держателя ипотечного кредита. Обычно платежи замораживаются до тех пор, пока не будет улажено завещание. Но интерес вполне может продолжать расти в течение этого периода.

Если у умершего были другие активы и наличные деньги, то ипотека обычно рассматривается как долг, который необходимо погасить за счет имущества, прежде чем имущество будет передано.

После того, как исполнители завещания выплатят долги и налоги, имущество станет вашим. Если на нем все еще есть непогашенная ипотека, вам нужно будет поговорить с кредитором о получении ипотеки на ваше имя. Это может вызвать проблемы, поскольку у вас уже может быть ипотечный кредит на ваш дом, и вам придется пройти тесты на доступность для нового ипотечного кредита. Мы рекомендуем обратиться к бесплатному ипотечному брокеру, чтобы найти лучший вариант для ваших обстоятельств.

В качестве альтернативы вы можете продать недвижимость, чтобы погасить ипотеку.

Отмеченные наградами брокеры L&C помогут вам найти ипотечный кредит

Налог на унаследованное имущество

С имущества, оставленного вам по завещанию, могут взиматься различные налоги.

  • Налог на наследство . Если совокупная стоимость имущества умершего (включая имущество, сбережения, акции и другие активы) превышает 325 000 фунтов стерлингов, то взимается налог на наследство.
  • Налог на прирост капитала .Если вы продаете недвижимость, вам, возможно, придется заплатить налог на прирост капитала.
  • Подоходный налог . Если вы унаследовали аренду для сдачи в аренду или аренду на время отпуска, вам придется платить подоходный налог, когда вы начнете получать доход от аренды.

Налог на наследственное имущество

В зависимости от стоимости унаследованного вами имущества и остального имущества умершего может потребоваться уплата налога на наследство. Основное правило в отношении налога на наследство заключается в том, что если общая стоимость имущества (включая недвижимость) превышает 325 000 фунтов стерлингов, то 40% всего, что превышает эту сумму, должно быть передано налоговому инспектору.

Однако существует исключение для основного места жительства, которое передается по наследству прямому потомку. Это означает, что если вы унаследовали дом своих родителей или бабушек и дедушек, счет налога на наследство будет уменьшен.

В 2019-20 налоговом году диапазон нулевой ставки для основного места жительства составляет 150 000 фунтов стерлингов. Это пособие добавляется к нулевой ставке основного налога на наследство в размере 325 000 фунтов стерлингов. Таким образом, в зависимости от стоимости остального имущества вы можете унаследовать имущество стоимостью до 475 000 фунтов стерлингов без уплаты налога на наследство.

Льготы по налогу на наследство могут быть переданы между супругами. Таким образом, если один из ваших родителей или бабушек и дедушек уже умер и в то время не использовал свои льготы по налогу на наследство, вы можете унаследовать еще более ценное имущество, не облагаемое налогом. Например, если оба родителя умерли, и первый из них передал все свое имущество оставшемуся в живых супругу, когда этот супруг умирает, они могут передать имущество на сумму до 950 000 фунтов стерлингов своим детям или внукам без уплаты налогов.

Диапазон нулевой ставки по месту жительства увеличится в 2020/21 налоговом году до 175 000 фунтов стерлингов.После этого ожидается ежегодное увеличение в соответствии с инфляцией.

Налоговый год Диапазон нулевой ставки Резиденция с нулевой ставкой Всего для физических лиц Всего для пар
2019-20 325 000 фунтов стерлингов 150 000 фунтов стерлингов 475 000 фунтов стерлингов 950 000 фунтов стерлингов
2020-21 325 000 фунтов стерлингов 175 000 фунтов стерлингов 500 000 фунтов стерлингов 1 000 000 фунтов стерлингов

Узнайте больше из нашего руководства по налогу на наследство.

Налог на наследство должен быть уплачен в течение 12 месяцев после смерти. Его должны урегулировать исполнители наследственного имущества. Налог на наследство можно платить ежегодными платежами. это должно избежать ситуации, когда имущество должно быть продано, чтобы урегулировать счет налога на наследство.

Для консультации по вопросам налогообложения найдите местного независимого финансового консультанта через наших партнеров по телефону Unbiased

.

Налог на прирост капитала по унаследованному имуществу

Вы будете платить налог на прирост капитала только в том случае, если решите продать унаследованное имущество.Если имущество увеличилось в цене с тех пор, как вы унаследовали его, то налог на прирост капитала уплачивается с прибыли.

Налог на прирост капитала взимается по ставке 18% с доходов от жилой недвижимости, если вы являетесь плательщиком подоходного налога по базовой ставке. Если вы являетесь налогоплательщиком с более высокой или дополнительной ставкой, ставка повышается до 28%. Каждый получает ежегодное пособие по налогу на прирост капитала в размере 12 000 фунтов стерлингов. Это сумма прибыли, которую вы можете получить от продажи налогооблагаемых активов (включая имущество, которое не является вашим основным местом жительства) до наступления срока выплаты прироста капитала.Таким образом, если прибыль от унаследованного имущества составляет менее 12 000 фунтов стерлингов, вам не придется платить налог на прирост капитала, если только вы не израсходовали свое годовое пособие.

Если вы въезжаете в недвижимость и она становится вашим основным местом жительства, налог на прирост капитала не взимается при ее продаже.

Подоходный налог с унаследованного имущества

Вы будете платить подоходный налог с унаследованного имущества только в том случае, если начнете получать от него доход. Это означает, что вы выпускаете его и получаете от него ренту. Если вы это сделаете, то полученный вами доход необходимо будет задекларировать в налоговой декларации по самостоятельной оценке. Подоходный налог будет уплачиваться по вашей предельной ставке, которая зависит от вашего общего дохода за год.

Гербовый сбор на наследственное имущество

Гербовый сбор не взимается с унаследованного имущества. Однако, если имущество, которое вы наследуете, делится с другими бенефициарами, и один из вас выкупает других, тогда может взиматься гербовый сбор.

Если вы рассматриваете возможность выкупа других бенефициаров, мы рекомендуем вам поговорить с независимым финансовым консультантом.Они могут помочь вам понять, придется ли вам платить гербовый сбор.

Переход права собственности на унаследованное имущество

Во время завещания исполнителям завещания необходимо передать право собственности на имущество на имя бенефициара. Для этого им необходимо заполнить формы в Земельном кадастре.

Вы можете найти формы передачи собственности на веб-сайте правительства.

 Что делать с унаследованным имуществом: оставить, продать или сдать в аренду?

После оформления завещания и передачи унаследованного имущества на ваше имя пришло время решить, что с ним делать.У вас есть три варианта: продать, переехать или сдать в аренду.

Наше руководство по продаже и аренде может помочь вам решить.

Продажа наследственного имущества

Продажа, когда вы наследуете имущество, может быть трудной задачей. Предстоит многое сделать, и все это можно усложнить, так как недвижимость может находиться далеко от того места, где вы живете. Также может быть много эмоций, если это семейный дом.

Первое, что вам нужно сделать, это очистить свойство от его содержимого.Вы можете оставить некоторые вещи себе, продать другие и пожертвовать вещи в местные благотворительные магазины.

Вы также можете воспользоваться профессиональным сервисом, таким как LoveJunk, который поможет вам удалить ненужные элементы. Если вы не можете справиться с сортировкой всего сразу или вам нужно сделать слишком много сразу, вы можете переместить все в хранилище.

Нужна помощь в вывозе бытового мусора? Наши партнеры в LoveJunk могут помочь

Многие люди перед тем, как продать унаследованную собственность, приводят ее в порядок.Обычно это связано с тем, что у собственности были пожилые владельцы, и при некотором обновлении цена может быть выше. Возможно, вы захотите убрать устаревшие обои и ковры и отремонтировать недвижимость, чтобы она стала более привлекательной для потенциальных покупателей.

Прежде чем вы начнете крушить это место, мы рекомендуем пригласить двух или трех агентов по недвижимости для оценки имущества. Они смогут дать вам представление о том, сколько сейчас стоит недвижимость, и сколько вы могли бы добавить с небольшим ремонтом.

Найдите самых эффективных агентов по недвижимости рядом с вами и сравните их по скорости продажи и частоте достижения запрашиваемой цены

Когда ваша недвижимость выставлена ​​на продажу, это так же, как продажа любого другого дома. Узнайте больше из нашего пошагового руководства по продажам. Не забывайте, что вам, возможно, придется заплатить налог на наследство или налог на прирост капитала с выручки.

Сдача в аренду унаследованного имущества

Вы можете сдать унаследованное имущество.Это означает, что вы можете получить еще один источник дохода. Вы станете «случайным арендодателем», то есть кем-то, кто в конечном итоге приобрел инвестиционную недвижимость, не собираясь становиться арендодателем, выкупаемым с целью сдачи в аренду. Узнайте больше из нашего руководства о том, как стать случайным арендодателем.

Воспользуйтесь нашим калькулятором арендной платы, чтобы рассчитать, сколько вы можете запросить

Переезд в унаследованное имущество

Третий вариант при наследовании имущества — переехать в него.Если есть ипотека на дом, вам нужно будет положить его на свое имя. В некоторых случаях вы можете остаться с тем же кредитором или можете заключить новую сделку. В любом случае вы должны пройти проверки доступности и кредитоспособности, чтобы получить ипотечный кредит. Если вы полностью владеете им, вы можете переехать и начать наслаждаться своим новым домом. Чтобы получить консультацию по ипотеке, обратитесь к нашим партнерам по бесплатной ипотеке в L&C.

Прочтите наш контрольный список при переезде, чтобы не забыть сделать что-нибудь важное.

Наследование имущества, приобретаемого с целью сдачи в аренду

Если вы наследуете недвижимость с арендаторами, вам нужно решить, что с ними делать. Вы планируете продать недвижимость или жить в ней самостоятельно? Если это так, вам нужно будет проверить условия договора аренды, чтобы узнать, как вы можете выселить арендаторов, чтобы вы могли продать.

Если вы хотите продолжать сдавать недвижимость в аренду, вам необходимо составить новый договор, в котором вы будете указаны в качестве нового арендодателя.

При наличии ипотечного кредита на покупку с целью сдачи в аренду вам необходимо будет либо перевести ипотечный кредит на ваше имя, либо перезаложить на новую сделку. Какой бы вариант вы ни выбрали, вам придется пройти тесты на доступность кредиторов. Мы рекомендуем вам поговорить с ипотечным брокером, чтобы найти лучшее предложение для вашей ситуации.

Страхование при наследовании дома

Есть о чем подумать, когда вы наследуете недвижимость, но не забывайте о страховке. Что бы вы в конечном итоге ни планировали делать с недвижимостью, во время процесса завещания она, скорее всего, останется незанятой. Вам нужно будет застраховать незанятое имущество в течение этого периода.Страхование пустого дома покрывает вас в случае повреждения или преступных действий.

Свяжитесь с A-Plan, чтобы сравнить расценки на страхование жилья и получить подходящее покрытие для вашей ситуации

После оформления завещания страховка, необходимая для собственности, будет зависеть от того, что вы решите с ней делать. Если вы переезжаете, вам понадобится стандартная страховка дома или страховка второго дома, если вы также держите другую собственность. Любой, кто планирует сдать унаследованный дом, должен иметь страховку арендодателя.

Как унаследованное имущество может повлиять на покупку жилья в будущем

Когда вы наследуете имущество, вы становитесь домовладельцем. Это может иметь серьезные последствия, если это первая собственность, которой вы когда-либо владели.

Это означает, что вы больше не соответствуете критериям первого покупателя. В результате вы не сможете воспользоваться правительственным бонусом по любым программам ISA Help-to-Buy. Вы также не получите освобождение от гербового сбора, если купите другую недвижимость. Кроме того, если вы сохраните унаследованное имущество, вам придется заплатить дополнительную ставку гербового сбора, если вы купите другое имущество.

Наследование имущества с братьями и сестрами

Если вы унаследовали дом с другими людьми, ситуация усложняется. Вам нужно будет принимать все свои решения совместно с вашими братьями и сестрами или теми, с кем вы унаследовали имущество.

Главное решение — это то, что вы все хотите делать с имуществом. Продать — самый простой вариант. Как только он будет продан, вы затем разделите выручку.

Если вы решите сдавать недвижимость в аренду, вам нужно решить, кто будет ею управлять.Будет ли это делать один из вас или вы наймете компанию по сдаче в аренду, которая будет управлять всем этим за вас? Вам также необходимо решить, как вы собираетесь разделить расходы и доходы от собственности. Наш калькулятор арендной платы поможет вам рассчитать, сколько вы можете заработать на недвижимости.

В качестве альтернативы, один из вас может захотеть жить в этом доме. В этом сценарии вам нужно будет решить, будет ли человек, который хочет жить в доме, выкупить его у других владельцев или он сдаст им свою долю дома?

Что бы вы ни решили, это должно быть решение, с которым все согласны.

Делеан: Приготовьтесь к выплате прироста капитала на акции, дом, оставленный умершим должны быть выплачены с любого прироста капитала, либо лицом, либо его имуществом.

Автор статьи:

Пол Делеан  •  Специально для Montreal Gazette Продажа имущества умершего человека представляет собой второе отчуждение для целей налогообложения (первое — отчуждение в момент смерти) с любым приростом стоимости с момента уход человека облагается налогом на его имущество. Фото Маркоса Таунсенда / Montreal Gazette files

Содержание статьи

Распоряжение унаследованными акциями и имуществом было среди тем, поднятых в недавних письмах читателей.Вот что они хотели узнать.

Объявление 2

Это объявление еще не загружено, но ваша статья продолжается ниже.

Содержание статьи

В: Я из семьи с пятью другими братьями и сестрами. Моей матери только что исполнилось 96 лет, и у нее около 50 000 долларов в акциях Bell Canada (BCE). Есть ли какие-либо преимущества или недостатки в продаже сейчас или после ее ухода? Налоговая ставка будет другой? Можно ли оставить их в ее завещании? Сложно ли передать или продать акции, доставшиеся по наследству?

Содержание статьи

A: Джонатан Бичер, налоговый партнер EY Private в Монреале, сказал, что будет несложно передать акции наследникам через брокера. Если акции стоят больше, чем ваша мать заплатила за них, налоги должны быть уплачены с прироста капитала — независимо от того, были ли они переданы или проданы — вашей матерью или имуществом. Налоговый режим такой же, сказал Бичер. Все они считаются распоряжениями для целей налогообложения.

Объявление 3

Это объявление еще не загружено, но ваша статья продолжается ниже.

Содержание статьи

Ключевым моментом является установление того, какая часть текущей стоимости акций в 50 000 долларов приходится на прирост капитала.Если это существенно — скажем, 20 000 долларов — ликвидация акций в течение одного налогового года может привести к изменениям в государственных налоговых льготах и ​​льготах вашей матери, таких как возврат по старости. Имейте в виду, что ставка включения прироста капитала также может измениться с нынешних 50% (это означает, что 50% прироста облагаются налогом). Слухи о повышении ходили давно.

Бичер отметила, что если она будет владеть акциями и произойдет изменение их стоимости между моментом ее смерти и отчуждением (передача или продажа), это может привести к другой прибыли или убытку для имущества.

В: Мы с братом являемся соисполнителями завещания моей матери. Она скончалась в октябре прошлого года. Я еще не подал ее налоговую декларацию за 2020 год. У нее было мало сбережений и инвестиций, но у нее был дуплекс, который мы будем продавать. Я знаю, что еще в 1994 году она кристаллизовала освобождение от капитала (прибыли) в размере 100 000 долларов в отношении своего дома, и мне было интересно, как это будет действовать, когда дом будет продан. Она жила в верхней квартире, а мой брат сдавал нижнюю. Я предполагаю, что для продажи дома необходимо будет подать дополнительную налоговую декларацию за 2021 год.

Объявление 4

Это объявление еще не загружено, но ваша статья продолжается ниже.

Содержание статьи

A: Франсуа Бернье, директор по налоговому и имущественному планированию Sun Life Global Investments в Монреале, сказал, что в соответствии с Законом о подоходном налоге считается, что ваша мать продала свой дуплекс по справедливой рыночной стоимости в время ее смерти. Чтобы рассчитать подлежащий уплате прирост капитала, исполнитель должен вычесть скорректированную базовую стоимость имущества из справедливой рыночной стоимости, принимая во внимание решение сообщить о приросте капитала в размере 100 000 долларов США, который был доступен в 1994 году.Эти выборы увеличили базовую стоимость имущества на эту дату, тем самым уменьшив налогооблагаемую прибыль.

Затем душеприказчик может потребовать освобождение от основного места жительства для своей квартиры. Налоги будут уплачиваться с части прироста стоимости квартиры, которую занимал ваш брат. По словам Бернье, если ваша мать амортизировала имущество на протяжении многих лет, также может быть возмещена стоимость пособия на капитал, которое может облагаться налогом как регулярный доход. Он добавил, что фактическая продажа собственности будет представлять собой вторую сделку для целей налогообложения, при этом любой прирост стоимости после ее смерти будет облагаться налогом на имущество в 2021 году.

Объявление 5

Это объявление еще не загружено, но ваша статья продолжается ниже.

Содержание статьи

Налоговая декларация вашей матери также должна быть подана за 2020 год.

В: Мой сын вернется в университет осенью, и за обучение по его программе придется платить большие деньги. Мы будем финансировать это в основном из его зарегистрированного плана сбережений на образование (RESP), подписчиком которого была моя жена. Она почти не платит налогов. Я также оплачу часть сборов.Кто может или должен вычесть эту плату за обучение из своих налогов: мой сын, который продолжит работать, моя жена или я?

A: Плата за обучение должна быть сначала вычтена учащимся, который может принять решение о передаче всей суммы или ее части родителю в федеральной (Приложение 11) и провинциальной (Приложение T) налоговых декларациях, если он или у нее нет достаточного дохода, чтобы использовать их в этом налоговом году. Другой вариант — перенести их на следующий год. Передача, если таковая имеется, будет передана родителю, который платит налоги.Одной из переменных здесь будет вывод RESP. RESP содержат два типа наличных денег: взносы (которые остаются собственностью подписчика, даже если в конечном итоге они передаются учащемуся) и «выплаты помощи в обучении», которые состоят из грантов от федерального и провинциального правительств и любой доход, полученный по плану. Эти деньги принадлежат студенту и, в отличие от самого вклада, облагаются налогом. Обычно хорошей идеей является снять эти деньги в первую очередь, как только студент зачислится на соответствующую программу высшего образования, потому что любые неиспользованные гранты, возможно, придется вернуть, если студент позже решит не досматривать учебу.

The Montreal Gazette предлагает читателям вопросы по вопросам налогообложения, инвестиций и личных финансов. Если у вас есть вопрос, на который вы хотели бы ответить, отправьте его по электронной почте Полу Делину по адресу [email protected] com.

  1. Делеан: Предварительное медицинское заключение более обязывающее, чем проживание

  2. Делеан: Преобразование жилья в сдаваемое в аренду имущество имеет налоговые барьеры

    Пол Делин: Жизнь с другими людьми может привести к налоговым осложнениям

Поделитесь этой статьей в своей социальной сети

    Объявление 1

    Это объявление еще не загружено, но ваша статья продолжается ниже.

    Подпишитесь, чтобы получать ежедневные заголовки новостей от Montreal Gazette, подразделения Postmedia Network Inc. ссылка для отказа от подписки в нижней части наших электронных писем. Постмедиа Сеть Inc. | 365 Bloor Street East, Торонто, Онтарио, M4W 3L4 | 416-383-2300

    Спасибо за регистрацию!

    Приветственное письмо уже в пути.Если вы его не видите, проверьте папку нежелательной почты.

    Следующий выпуск Montreal Gazette Headline News скоро будет в вашем почтовом ящике.

    Комментарии

    Postmedia стремится поддерживать живой, но вежливый форум для обсуждения и призывает всех читателей поделиться своим мнением о наших статьях. Комментарии могут пройти модерацию в течение часа, прежде чем они появятся на сайте. Мы просим вас, чтобы ваши комментарии были актуальными и уважительными.Мы включили уведомления по электронной почте — теперь вы будете получать электронное письмо, если получите ответ на свой комментарий, появится обновление ветки комментариев, на которую вы подписаны, или если пользователь, на которого вы подписаны, прокомментирует. Посетите наши Принципы сообщества для получения дополнительной информации и подробностей о том, как изменить настройки электронной почты.

    Руководство по продаже унаследованного имущества

    Наследование ценного имущества, такого как дом, ценные бумаги, банковские счета и пенсионные счета, от умершего родственника может стать крупной неожиданной финансовой удачей.Но конвертация унаследованного имущества, такого как дом, в наличные деньги путем его продажи может потребовать выполнения сложной и иногда длительной процедуры. Необходимо учитывать налоги, а также законы, регулирующие исполнение желаний совместных бенефициаров, если их несколько. Специальные правила могут также применяться, когда кто-то наследует актив, такой как пенсионный счет.

    Финансовый консультант может помочь вам составить имущественный план с учетом потребностей и целей вашей семьи.

    Процесс завещания

    Наследование имущества из поместья регулируется судебным процессом. Наличие действительного завещания с описанием пожеланий умершего позволяет избежать многих юридических действий. Если завещания нет, наследство обычно переходит к ближайшим родственникам.

    С завещанием или без него имущество часто проходит юридический процесс, называемый завещанием. Он контролирует управление активами, оставленными умершим лицом, обеспечивая соблюдение пожеланий умершего.

    В каждом штате действуют собственные законы и практика, регулирующие завещание. Однако, как правило, суд назначает душеприказчика для выполнения указаний в завещании, в том числе для обеспечения того, чтобы право собственности на активы в недвижимости переходило к нужным людям, а активы не тратились впустую.

    Виды собственности

    Если в завещании в качестве бенефициара и нового владельца имущества, такого как дом, инвестиции или различные виды банковских счетов, указывается одно лицо, это значительно упрощает дело. Как единственный владелец, бенефициар не должен консультироваться с сонаследниками о том, как распоряжаться имуществом.

    Однако часто в завещании в качестве бенефициаров указывается несколько человек. Иногда несколько человек становятся владельцами одного актива, например дома.

    В дополнение к завещанию другим способом передачи права собственности может быть договор, в котором в качестве бенефициаров указывается один или несколько человек. Наследники могут получить право собственности по контракту на активы, включая полисы страхования жизни, а также IRA и другие пенсионные счета.

    Если в контрактных документах для пенсионного счета или страхового полиса кто-то указан в качестве бенефициара, это имеет приоритет над любыми противоположными пожеланиями, которые могут быть выражены в завещании. Вот почему обычно рекомендуется быть в курсе бенефициаров, указанных в этих контрактах, чтобы активы не достались кому-то, кого умерший не планировал.

    Налоги на наследство

    Хотя большинство поместий не будут облагаться федеральным налогом на недвижимость, акт продажи унаследованных активов, таких как недвижимость, может привести к налогообложению. Однако это происходит только в том случае, если актив продается с целью получения прибыли, и многие наследники могут избежать уплаты налогов на большую часть доходов от продажи унаследованного имущества. IRS позволяет повысить стоимость имущества умершего человека до его справедливой рыночной стоимости в день его смерти, а не до уровня, который был на момент приобретения имущества.Таким образом, если дом был куплен 20 лет назад за 100 000 долларов, а сейчас стоит 200 000 долларов, для целей наследования его повышенная стоимость или базовая стоимость будет установлена ​​на уровне 200 000 долларов.

    Если наследник продает имущество, он или она будет платить налоги только с суммы, полученной сверх основания. Таким образом, если бы наследник продал только что описанный унаследованный дом за 200 000 долларов, с него не нужно было бы платить налоги, потому что не было прибыли. Если бы дом был продан за 225 000 долларов, налоги должны были бы причитаться с 25 000 долларов, что является суммой сверх базовой. Такой же пошаговый процесс используется при наследовании других активов, таких как ценные бумаги.

    Любая прибыль облагается налогом на прирост капитала. Существует два типа прироста капитала: краткосрочный и долгосрочный. Краткосрочный прирост капитала возникает, когда активы продаются после того, как они находились в собственности менее года. Ставка налога на краткосрочный прирост капитала такая же, как и обычная ставка индивидуального подоходного налога, которая колеблется от 10% до 37% в зависимости от дохода.

    Продажа активов, удерживаемых более года, облагается долгосрочным налогом на прирост капитала.Долгосрочные налоги на прирост капитала могут варьироваться от нуля до 20%, в зависимости от личного дохода налогоплательщика и статуса подачи. Заявители с более высоким доходом обычно платят больше.

    Получение соглашения

    Одна из самых сложных частей продажи унаследованного имущества – добиться согласия всех сторон. Например, если несколько наследников наследуют семейный дом, один из них может захотеть сохранить дом и жить в нем, в то время как остальные хотят продать его и разделить деньги.

    Как минимум, душеприказчику необходимо разрешение наследников на продажу.Наследникам, тем временем, необходимо разрешение душеприказчика на продажу наследственного имущества.

    Иногда споры о наследстве доходят до суда. Однако часто, когда один из наследников хочет жить в семейном доме, решение для этого человека состоит в том, чтобы выкупить остальные. Если это неприемлемый подход, возможно, из-за того, что недвижимость слишком дорогая, можно вызвать посредника или семейного адвоката, чтобы помочь договориться о разрешении.

    Нижняя строка

    Имущество, унаследованное от умершего родственника, может быть продано и обращено в деньги для наследника или наследников.Продажа имущества может занять месяцы и даже годы, и в течение этого времени дома или другие активы могут иметь расходы, такие как налоги, коммунальные услуги, техническое обслуживание и другие предметы первой необходимости. Кроме того, наследникам часто приходится учитывать стоимость необходимого ремонта, прежде чем принять решение о сохранении унаследованного жилья или его продаже. Кроме того, если более одного наследника названы владельцами имущества, бенефициары должны прийти к соглашению о том, как следует обращаться с имуществом.

    Советы по оформлению наследства
    • Если вы унаследовали дом или другое имущество от умершего родственника, подумайте о том, чтобы проконсультироваться с опытным финансовым консультантом, прежде чем принимать решение о дальнейших действиях.Бесплатный инструмент SmartAsset сопоставляет вас с тремя финансовыми консультантами, которые обслуживают ваш регион, и вы можете бесплатно взять интервью у своих консультантов, чтобы решить, какой из них подходит именно вам. Если вы готовы найти консультанта, который поможет вам достичь ваших финансовых целей, начните прямо сейчас.
    • Законы штатов о налогах на имущество могут быть сложными, поэтому использование бесплатного калькулятора налога на имущество может упростить работу по уплате этих налогов.

    Фото: ©iStock.com/RomoloTavani, ©iStock.com/PrathanChorruangsak, © iStock.com/skynesher

    Марк Хенрикс Марк Хенрикс писал о личных финансах, инвестировании, выходе на пенсию, предпринимательстве и других темах более 30 лет. Его внештатная подпись появилась на CNBC.com и в The Wall Street Journal, The New York Times, The Washington Post, Kiplinger’s Personal Finance и других ведущих изданиях. Марк написал книги, в том числе «Не просто жизнь: полное руководство по созданию бизнеса, который дает вам жизнь».Его любимый репортаж — тот, который помогает обычным людям увеличить свое личное богатство и удовлетворенность жизнью. Выпускник программы журналистики Техасского университета, он живет в Остине, штат Техас. В свободное время он любит читать, заниматься волонтерством, выступать в акустическом музыкальном дуэте, кататься на байдарках по бурным водам, заниматься пешим туризмом и участвовать в триатлоне.

    Как вы продаете унаследованную недвижимость в Теннесси, когда наследники спорят?

    Артикул

    Как продать унаследованную недвижимость в Теннесси, когда наследники спорят?
    М. Томас Макфарланд 7 мая 2018 г.

    Что происходит, когда вы владеете недвижимостью вместе с другим лицом или людьми — будь то члены семьи, друзья или даже незнакомцы — и у вас разные взгляды на то, что с ней делать? Может быть, один из вас хочет продать недвижимость, а другой хочет оставить ее себе и позволить ее стоимости увеличиться. Такая ситуация обычно возникает, когда родитель умирает, и имущество, которым он или она владеет, переходит по завещанию или в силу закона к оставшимся в живых детям.Каждый соарендатор (также именуемый юридическим термином «совместные арендаторы») владеет неделимой долей в объекте недвижимости. Например, если два соарендатора должны были владеть частью имущества с равными 50% долями, ни один из них не имеет права на конкретные 50% этого имущества. Соответственно, соарендаторы должны знать о своих законных правах, когда возникают разногласия в отношении имущества. В подобных ситуациях закон штата Теннесси предусматривает так называемый иск о разделе.Право соарендатора добиваться раздела в этом штате неоспоримо.

    В соответствии с законодательством штата Теннесси иск о разделе может быть подан одним или несколькими соарендаторами, которые просят суд разделить недвижимое имущество на соответствующие доли между владельцами, передающими право собственности на него исключительно каждому лицу. Индивидуальные владельцы могут затем самостоятельно распоряжаться своими акциями, используя их по своему усмотрению. Иски о разделе могут быть поданы в окружные или канцелярские суды Теннесси, но они должны быть поданы в округе, где: (i) находится по крайней мере часть рассматриваемого недвижимого имущества; или (ii) проживает любой ответчик.Однако, когда все заявители присоединяются к петиции, иск может быть подан в любом округе штата. Все соарендаторы должны быть участниками акции.

    Подача иска о разделе — очень подробный процесс, и необходимо понимать каждый шаг процесса, прежде чем подавать иск о разделе. В вашей петиции должны быть указаны имена всех владельцев, где они проживают, а также являются ли они младенцами или женатыми. Затем вы должны подать и вручить копию ходатайства и повестку каждому ответчику.В делах, поданных в канцелярские суды Теннесси, вручение может осуществляться путем публикации. Это делает канцелярию желательным местом, особенно когда идентифицировать и / или найти всех соарендаторов сложно.

    Затем суды назначат уполномоченных «с хорошими личными качествами и добросовестностью и знающими тип имущества, подлежащего разделу», для разделения помещений и распределения долей между соответствующими сторонами. Эти уполномоченные могут разделить землю по участкам или путем разделения каждого участка на доли, как они и суд сочтут справедливым.Затем уполномоченные представят свои выводы в отчете, который суд подтвердит, если не будет «уважительной причины» в отношении того, почему решение уполномоченных было неуместным. После этого суд передаст право собственности соответствующим сторонам и распределит все необходимые сборы. Гонорары адвокатов сторон могут облагаться налогом как расходы в случаях раздела имущества.

    Вместо того, чтобы добиваться раздела путем раздела, как указано выше, соарендатор может ходатайствовать о продаже рассматриваемого недвижимого имущества только в том случае, если: (i) имущество расположено таким образом, что его нельзя разделить; или (ii) если имущество расположено так, что всем сторонам явно выгодно, чтобы имущество было продано, а не разделено.Уполномоченные, назначенные Судом, могут также рекомендовать продать имущество или его часть, а не разделить его. Раздел за разделом часто бывает более уместным, когда объект недвижимого имущества представляет собой большой незастроенный участок, который легче разделить. Это верно, поскольку каждая оставшаяся часть — после того, как произошло разделение — по-прежнему сохраняет ценность и полезность. И наоборот, когда рассматриваемая недвижимость относительно невелика и не может быть легко разделена (например, земельный участок с жилым домом на одной семье), раздел для продажи является подходящим.

    Когда запрашивается (или рекомендуется) раздел для продажи, суд определяет, существуют ли какие-либо обременения в отношении собственности, поскольку они должны быть удовлетворены продажей. Кроме того, Суд в обычном порядке определяет разумную минимальную цену на имущество и порядок продажи имущества. Стороны часто могут максимизировать свою стоимость, попросив, чтобы недвижимость была выставлена ​​на продажу частным агентом по недвижимости. С другой стороны, судебный аукцион может упростить процесс за счет обеспечения более высокой продажной цены.

    Как только имущество продано и все обременения удовлетворены, оставшаяся выручка обычно перечисляется в суд и хранится на условном депонировании. Это позволяет Суду определить любые кредиты и/или взаимозачеты, на которые стороны могут иметь право. В округе Дэвидсон эти определения принимаются специальным мастером, назначаемым судом, который излагает свои выводы в отчете. Как и в случае с отчетом уполномоченных, сторонам предоставляется возможность возразить против него. Затем суд либо подтвердит, либо изменит отчет Специального капитана и прикажет соответствующим образом распределить выручку от продажи.

    Таким образом, несмотря на то, что способность соарендатора добиваться раздела не может быть оспорена, это процесс, ориентированный на детали, который часто может сбивать с толку. Соответственно, важно, чтобы соарендатор понимал свои права на получение справедливой доли недвижимого имущества или выручки от продажи.

    Недавние изменения в законе об избирательных акциях Северной Каролины — ловушка для неосторожного планировщика недвижимости

    7 апреля 2014 г. Чтение TimeCreated with Sketch. 8 мин.читать ДОЛЯ

    Законодательный орган Северной Каролины недавно внес существенные изменения в закон об избирательных акциях нашего штата. Эти изменения применимы к имуществу умерших 1 октября 2013 г. или позднее. В результате этих изменений многие оставшиеся в живых супруги теперь будут иметь право на получение большей доли имущества умершего супруга, и если они не получат этот больший процент может подать иск о выборной доле в отношении имущества умершего супруга. Это может привести к тому, что дополнительные активы наследодателя будут напрямую переданы оставшемуся в живых супругу вопреки плану наследования наследодателя.Новый закон об избирательных акциях в Северной Каролине потребует от юристов по планированию недвижимости в Северной Каролине рассмотреть и пересмотреть некоторые планы наследования их клиентов, чтобы гарантировать, что этот новый закон не нарушит схему распределения имущества их клиентов.

    Общие сведения о законах об избирательных акциях

    Законы о выборных акциях предназначены для предотвращения частичного или полного лишения умершего наследства пережившего супруга путем требования, чтобы умерший оставил минимальный процент чистых активов умершего своему пережившему супругу на момент смерти (далее именуемый «Выборная доля Сумма»), либо по завещанию (или другому завещательному распоряжению, например, в рамках отзывного траста), назначение пережившего супруга бенефициаром актива, не связанного с завещанием, такого как страхование жизни, аннуитеты или пенсионные счета, или в качестве совместного владельца с правом наследования банковских и инвестиционных счетов умершего или недвижимости. В случае, если оставшийся в живых супруг не получает Избирательную сумму доли, оставшийся в живых супруг может претендовать на выборную долю чистых активов умершего, равную Избирательной сумме доли. Если оставшийся в живых супруг был лишен наследства лишь частично, то разница между процентами чистого имущества, фактически полученного пережившим супругом, и суммой выборной доли (т. супруг. Сумма, причитающаяся пережившему супругу, погашается за счет имущества, находящегося под контролем Исполнителя в наследстве наследодателя, и/или путем передачи имущества от лица (лиц), владеющего имуществом наследодателя на момент смерти, в соответствии с приказом клерка Суд.

    Прежний закон

    В соответствии с бывшим законом Северной Каролины об избирательных акциях минимальный процент чистых активов умершего, на который переживший супруг имел право на момент смерти, основывался на трех факторах:

    1. Был ли оставшийся в живых супруг первым супругом умершего или последующим супругом.
    2. Были ли у наследодателя выжившие дети (или выжившие потомки умершего ребенка) от предыдущего брака.
    3. Были ли дети, рожденные или законно усыновленные умершим и пережившим супругом от их брака.

    В зависимости от применения одного или нескольких из этих факторов к конкретному умершему, оставшийся в живых супруг в соответствии с бывшим законом Северной Каролины об избирательных акциях потенциально может иметь право всего на одну шестую (16,667%) чистых активов умершего или до половины (50%) чистых активов умершего, независимо от продолжительности брака. Например, переживший супруг, проживший двадцать (20) лет в браке с наследодателем, имеющим детей от предыдущего брака, будет иметь право только на одну шестую (1/6) чистых активов наследодателя, если наследодатель не смог должным образом обеспечить смерть пережившего супруга.Даже оставшийся в живых супруг в длительном первом браке с умершим, у которого было более одного (1) ребенка с умершим, будет иметь право только на одну треть (1/3) чистых активов умершего.

    Новый закон

    Новый закон штата Северная Каролина об избирательных акциях исключает вышеуказанные факторы при определении суммы выборных акций. Единственным фактором, используемым в настоящее время для определения суммы выборной доли, является продолжительность брака между умершим и пережившим супругом. Чем дольше умерший и оставшийся в живых супруг находились в браке на момент смерти умершего, тем больше сумма выборной доли, которая может быть оставлена ​​оставшемуся в живых супругу либо напрямую, либо в доверительном управлении исключительно в пользу пережившего супруга, который отвечает определенным требованиям. другие требования.

    В соответствии с новым законом об избирательных акциях N.C.G.S. Раздел 30-3.1, начиная с 1 октября 2013 г., минимальный процент чистых активов умершего, который должен быть передан умершим его или ее пережившему супругу, составляет:

    1. Если умерший и оставшийся в живых супруг состояли в браке менее пяти (5) лет, оставшийся в живых супруг имеет право на пятнадцать процентов (15%) чистых активов умершего;
    2. Если умерший и оставшийся в живых супруг состояли в браке не менее пяти (5) лет, но менее десяти (10) лет, оставшийся в живых супруг имеет право на двадцать пять процентов (25%) чистых активов умершего;
    3. Если умерший и оставшийся в живых супруг состояли в браке друг с другом не менее десяти (10) лет, но менее пятнадцати (15) лет, оставшийся в живых супруг имеет право на тридцать три процента (33%) активов умершего; и
    4. Если умерший и оставшийся в живых супруг состояли в браке друг с другом пятнадцать (15) лет или более на момент смерти умершего, оставшийся в живых супруг имеет право на пятьдесят процентов (50%) чистых активов умершего.

    Похоже, что этот новый закон об избирательных долях создал интересную аномалию с законом о наследовании в нашем штате без завещания, который, возможно, необходимо рассмотреть или разъяснить нашему законодательному органу. В соответствии с Законом о наследовании штата Северная Каролина без завещания доля оставшегося в живых супруга, у которого было двое или более выживших детей от умершего (или один выживший ребенок и выжившие прямые потомки одного или нескольких умерших детей), имеет право на получение первых 60 000 долларов наследства умершего. личное имущество плюс одна треть (1/3) избытка и одна треть (1/3) недвижимого имущества наследодателя.См. N.C.G.S. Раздел 29-14. В соответствии с новым законом Северной Каролины об избирательных долях, который применяется как к завещанию, так и к имуществу без завещания, доля пережившего супруга, состоящего в браке с умершим пятнадцать (15) или более лет, имеет право на получение не менее пятидесяти процентов (50%). чистого имущества наследодателя. Н.К.Г.С. Раздел 30-3.1. Следовательно, у вас может возникнуть ситуация, в которой оставшийся в живых супруг, который был женат на наследодателе в течение пятнадцати (15) лет или дольше и имел не менее двух (2) детей от наследодателя, умершего без завещания, мог подать иск о выборной доле в увеличить свою долю в наследственном имуществе с одной трети (1/3) до половины (1/2).

    Вопросы планирования

    В свете этих изменений адвокаты по наследственному планированию должны быть осведомлены об этих новых обязательных минимальных процентах, поскольку они консультируют своих женатых клиентов по своим имущественным планам, особенно тем клиентам, которые могут состоять во втором или последующем браке и иметь детей или другую семью. члены от предыдущего брака, которым они также хотят предоставить наследство. Кроме того, специалисты по планированию имущества клиентов, чьи текущие планы предусматривают раздел имущества между их пережившим супругом и другими членами семьи на основании старого Закона о выборных долях, должны пересмотреть такие планы, чтобы они соответствовали более высоким требуемым минимальным процентам.

    Использование супружеских трастов для удовлетворения выборной доли

    Клиенты, которые не хотят погасить Избирательную сумму доли прямым завещанием оставшемуся в живых супругу, должны будут использовать супружеский или супружеский траст, как это определено в N.C.G.S. Разделы 30-3.2 (3c) (g) и 30-3.3A (e). Супружеский траст должен действовать исключительно в интересах пережившего супруга в течение его или ее жизни (т. е. не может быть другого текущего обязательного или дискреционного бенефициара траста) и иметь следующие положения о доверительном управлении в интересах пережившего супруга:

    1. Оставшийся в живых супруг либо имеет право на весь чистый доход от траста как минимум ежегодно, либо, если распределение чистого дохода оставшемуся в живых супругу зависит от усмотрения Доверительного управляющего, такое усмотрение должно быть предметом юридического подлежащий исполнению установленный стандарт, который требует распределения трастового дохода на здоровье, содержание и поддержку пережившего супруга.
    2. Основная часть супружеского траста также должна быть доступна для вторжения в пользу пережившего супруга в таких количествах, которые, по усмотрению Доверенного лица, необходимы для здоровья, поддержки и содержания оставшегося в живых супруга.
    3. При осуществлении вышеописанного усмотрения Доверенному лицу может быть разрешено или от него требуется в соответствии с условиями семейного траста принимать во внимание другие доходы, активы и средства поддержки, доступные пережившему супругу.
    4. Доверительный управляющий супружеского траста на протяжении всей жизни пережившего супруга должен быть «непротиворечивым» Доверительным управляющим, что определяется в соответствии с N.C.G.S. Раздел 30-3.2(3) как либо (a) лицо, не имеющее существенного бенефициарного интереса в доверительном управлении, на которое могло бы отрицательно повлиять осуществление или неиспользование полномочий, которыми Доверительный управляющий обладает в отношении траста, или (b ) лицо, которое может быть снято с поста доверительного управляющего пережившим супругом по причине или без таковой, или (c) корпорация, имеющая лицензию доверительного управляющего в соответствии с законодательством штата Северная Каролина (например, банк или трастовая компания).

    Преимущество использования брачного траста, соответствующего этим требованиям, заключается в том, что вся стоимость брачного траста рассматривается как часть установленной законом доли, которая должна быть выделена пережившему супругу. Однако в случае смерти пережившего супруга активы, оставшиеся в семейном доверительном управлении, могут быть переданы другим членам семьи умершего без какого-либо руководства или контроля со стороны пережившего супруга.

    Добрачные и послебрачные соглашения

    Другой доступный вариант рассмотрения возможного требования об избирательной доле, поданного пережившим супругом, заключается в том, чтобы муж и жена исполнили частичный или полный отказ от прав на выборную долю оставшегося в живых супруга по соглашению либо до, либо после брака.Под N.C.G.S. Раздел 30-3.6, оставшийся в живых супруг может отказаться, полностью или частично, от своих прав на выборную долю, с возмещением или без вознаграждения, до или после брака. Отказ должен быть в письменной форме.

    Как правило, этот отказ будет включен в большинство стандартных добрачных соглашений и может быть важным фактором для клиентов, вступающих во второй (или последующий) брак и желающих гарантировать, что их активы после смерти будут переданы их детям от их родителей. предыдущий брак.Этот отказ также следует рассматривать для клиентов, которые вступают в первый брак и имеют значительное личное или унаследованное состояние, которое желательно защитить от прав на выборную долю супруга. Обычно отказ от права на выборные акции будет полным; однако в некоторых ситуациях, особенно когда стороны в браке моложе или одна из сторон в браке имеет значительно большее состояние, чем другая, отказ будет частичным, и отказ будет зависеть от того, что умерший супруг после смерти уйдет к переживший супруг некоторую сумму активов из имущества умершего супруга (как правило, либо фиксированную сумму в долларах, либо процентную долю имущества умершего супруга).Однако в добрачном соглашении, как правило, также указывается, что, несмотря на отказ, любой из супругов может добровольно предоставить наследство пережившему супругу в соответствии с завещанием умершего супруга (или другими документами плана имущества), и отказ не помешает пережившему супругу от получения этого наследства, если таковое предусмотрено.

    Реже встречается отказ от прав на выборные акции после заключения брака посредством письменного послебрачного соглашения. Как указывалось выше, закон Северной Каролины позволяет мужу и жене полностью или частично отказаться от своих прав на выборную долю в имуществе другого после того, как стороны поженились.На самом деле у супруга мало стимулов соглашаться на полный отказ от прав на выборную долю после заключения брака, и большинство отказов, осуществленных после брака, будут частичным отказом. В свете большей процентной доли, причитающейся теперь супругу в соответствии с новым Законом Северной Каролины об избирательной доле, и того факта, что эта доля может быть полностью удовлетворена семейным доверием, муж или жена, которых не устраивают ограничения семейного доверия, теперь могут быть более готовы согласиться на послебрачный частичный отказ от избирательных прав на акции в обмен на гарантированную сумму или процент от имущества умершего супруга в прямой форме.

    Независимо от того, оформлен ли письменный отказ до или после заключения брака, отказ не будет иметь исковой силы, если оставшийся в живых супруг может доказать, что он или она не исполнили отказ добровольно или до исполнения отказа не было предоставлено справедливое и обоснованное раскрытие информации об имуществе и финансовых обязательствах умершего, если оставшийся в живых супруг не отказался в письменной форме от права на такое раскрытие информации. Н.К.Г.С. Раздел 30-3.6(с). Следовательно, крайне важно, чтобы каждая сторона была отдельно представлена ​​юрисконсультом при заключении добрачного или послебрачного соглашения, и если стороны не отказываются от права раскрытия информации об активах и обязательствах другой стороны, активы и обязательства перед другой стороной должны быть как можно более полными и точными.Адвокаты по имущественному планированию, участвующие в реализации этих добрачных и послебрачных соглашений своими клиентами, должны обеспечить строгое соблюдение этих процедур, чтобы избежать последующего оспаривания выборного отказа от доли оставшимся в живых супругом после смерти умершего.

    Заключение

    Недавние изменения

    штата Северная Каролина в Законе об избирательных акциях создали еще одну проблему, которую должны учитывать и решать юристы по планированию недвижимости при консультировании своих клиентов по поводу их планов недвижимости.Однако адвокаты могут использовать один или несколько вариантов планирования, описанных выше, для достижения целей клиента.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.

Можно использовать следующие HTML-теги и атрибуты:
<a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <s> <strike> <strong>