Должны ли платить налог на недвижимость несовершеннолетние дети: Как меняются налоги для россиян в этом году

Почему с младенцев берут налог на имущество « БНК

Публикуем ответы специалистов управления Федеральной налоговой службы Коми на вопросы читателей БНК. Разберем порядок уплаты имущественного налога за малолетних детей.

Фото Виктора Бобыря из архива БНК

Вопрос

Должен ли родитель оплачивать налог на имущество за своего ребенка, который еще не достиг даже 14-летнего возраста? Каким образом на него выписывается налог, если ребенок не получал ИНН (однако, в уведомлении на оплату данный ИНН уже указан)? Существует ли отмена оплаты налога на имущество при наличии статуса малоимущей семьи?

Ответ

Физические лица – собственники имущества, признаваемого объектом налогообложения, признаются налогоплательщиками имущественных налогов независимо от их возраста, имущественного положения и иных критериев.

За детей, не достигших 14 лет (малолетних), сделки могут совершать от их имени только их родители, усыновители или опекуны. Как законные представители несовершеннолетних, имеющих в собственности имущество, подлежащее налогообложению, они осуществляют полномочия по управлению данным имуществом, в том числе исполняют обязанности несовершеннолетних детей по уплате налогов.

ИНН присваивается физическим лицам автоматически при получении из органов ЗАГС сведений о регистрации факта рождения. Свидетельство об ИНН выдается в заявительном порядке в любой налоговой инспекции или многофункциональном центре (МФЦ).

На федеральном уровне малоимущим семьям льготы по налогу на имущество не предусмотрены. Вопросы, касающиеся установления конкретных налоговых льгот по налогу на имущество, в том числе для малоимущих граждан, относятся к компетенции представительных органов муниципальных образований.

Аналогичным образом в России родители платят за вывоз мусора с учетом проживающих в квартире детей, независимо от их возраста. Ранее сообщалось, что общественники предложили не брать плату за вывоз отходов с младенцев.

В рубрике БНК «Все о налогах» рассказано также, как многодетным родителям уменьшить сумму налога на недвижимость.

Налоги на недвижимость в странах мира: формулы расчета, процентные ставки и льготы

В 2020 году все россияне должны оплатить имущественные налоги до 1 декабря. Согласно новым правилам, с этого года максимальный рост платежей по земельному налогу не может превышать 10%. «Городской репортер» решил узнать, как обстоят дела с налогами на недвижимость за рубежом, какие там существуют особенности и льготы.

Россия

Для начала вспомним ситуацию в нашей стране. С этого года налог на имущество рассчитывается только по кадастровой стоимости. Формула расчета налога выглядит следующим образом: Налог = (Нк — Ни) х Кф + Ни. Здесь Нк — величина налога по кадастровым расчетам; Ни — сумма от инвентаризационной стоимости; Кф — уменьшающий коэффициент, после 2020 года он будет равен единице.

В этом году впервые при расчете налога на имущество и землю льготы будут полагаться для людей, достигших «старого» пенсионного возраста (55 лет — для женщин, 60 лет — для мужчин). Кроме того, право на вычет по земельному налогу в шесть соток будут иметь семьи с тремя и более несовершеннолетними детьми. Также начиная с этого года, максимальный рост платежей по земельному налогу за налоговый период не может превышать 10%. Раньше это касалось только налога на имущество.

В снижении налогов на недвижимость и арендной платы на земельные участки публичной собственности может помочь сервис по оспариванию кадастровой стоимости МТС Estate. Он настроен так, что пользователям не обязательно запоминать правовые нюансы, сервис может сам сориентировать в правильном направлении. Кроме того, МТС Estate самостоятельно сформирует и отправит все документы в нужную инстанцию. Подробнее можно почитать здесь.

Соединенные штаты Америки

Налог на недвижимость в Америке, называемый Property Tax, оплачивается, по разным данным, один или два раза в год в окружном суде. В среднем, он составляет 1% от стоимости объекта, однако сумма может отличаться в зависимости от штата. Например, самый высокий размер в Нью-Джерси, Иллинойсе, Нью-Гэмпшире, Висконсине и Техасе. Самая низкая — на Гавайях, в Алабаме, Луизиане.

В США налог на недвижимость рассчитывается из рыночной стоимости жилья. Для вычисления берут 33% от стоимости (в отдельных штатах — 20–25% или даже 10%), затем применяют коэффициент уравнения, размер которого может быть равен до 100%. После этого следуют вычеты и льготы. В конце полученную сумму умножают на местную налоговую ставку.

Отметим, что льготы по налогу на имущество в США имеют пенсионеры, военные, а также люди, которые живут в приобретенном жилье (Homestead Exemption) и некоторые другие категории местных жителей.

Великобритания

При покупке имущества в Великобритании придется столкнуться с «Гербовым сбором». При этом для приобретения недвижимости стоимостью до 300 тысяч фунтов размер сбора составит 0%, если цена составляет от 300 001 фунтов до 500 тысяч, придется заплатить «Гербовый сбор» в размере 3%. Если стоимость жилья выше 500 тысяч, то к нему применяются другие процентные ставки, максимальная — 12%.

Если же человек уже владеет недвижимостью, он должен оплачивать другие сборы. Так, владелец жилья в Великобритании должен платить за обслуживание общих частей здания (обслуживание лифтов, уход за садом, чистка бассейнов и так далее). Ежегодно оплачиваемого налога на недвижимость нет. Однако ежегодно необходимо оплачивать земельный налог. Размеры оплаты прописываются в контракте на покупку.

В случае, если инвестор владеет инвестиционной недвижимостью, нужно платить за услуги управляющей компании. В среднем, стоимость составляет 12%-15% от рентного дохода.

Китай

Формула расчета налога выглядит так: сумма налога = (стоимость недвижимости — вычет в размере 10–30%) х 1,2%; или же сумма налога = стоимость аренды х 12. Налог на недвижимость предварительно выплачивается на ежемесячной основе. Окончательный расчет суммы налога проводится по окончанию налогового года.

При этом от уплаты налога освобождается недвижимость физических лиц, не используемая в хозяйственных целях, или недвижимость, эксплуатируемая под создание мест отправления религиозного культа, парков и достопримечательностей.

Австралия

При покупке-продаже недвижимости физическим лицам налоговые органы автоматически вычитают 50% из полученного дохода. Остаток суммируют с величиной дохода физического лица, полученного в год от продажи недвижимости. Налогооблагаемая база, которая превышает 180 тысяч австралийских долларов, подлежит налогу в 45%.

Ежегодного налога на недвижимость для частных лиц в Австралии нет. Есть налог на землю, его размер в каждом штате разный. Например, в штате Новый Южный Уэльс не облагаются налогом участки стоимостью менее 432 тысяч австралийских долл. Если эта сумма превышена, платятся 100 австралийских долларов и 1,6% от разницы между двумя установленными порогами. Если земля стоит более 2,641 млн долларов, то собственник платит 35 444 долларов и 2% от разницы
между порогами.

При получении доходов от сдачи в аренду нужно платить подоходный налог. Его ставка для резидентов составляет от 0 до 45%, а для нерезидентов — от 32,5 до 45%.

Швеция

При приобретении жилья в Швеции покупатель недвижимости должен оплатить 1,5% от оценочной стоимости имущества. После этого необходимо будет ежегодно уплачивать налог за владение своим жильем.

Величина налога с собственника недвижимости составляет всего 1,75%, но сбор взимается с двух третей рыночной стоимости жилья. В среднем это составляет от 250 до 300 евро в год, максимальная сумма — 650 евро. Интересно, что собственники квартир в новостройках первые пять лет никаких налоговых обязательств перед государством не несут.

Также в Швеции невыгодно становиться владельцем дома или квартиры для дальнейшей сдачи в аренду. Доход с арендной платы расценивается законом как основной, поэтому налоги с него взимают в размере 30%.

Бразилия

Жители Бразилии, купившие жилье на территории, которая принадлежит União (Федеральному правительству) или Marinha (Бразильскому ВМФ), ежегодно должны платить Foro — налог на пользование государственной землей. Его размер составляет менее 0,001% от стоимости недвижимости. Также нужно будет платить и Laudemio, который представляет собой налог при продаже собственности, его сумма составляет от 2,5% и 5% от стоимости недвижимости.

При этом налоговые обязанности штата практически отсутствуют при покупке и продаже городской недвижимости. Исключениями являются случаи, когда недвижимость находится на официально принадлежащей штату территории. Тогда налоговое обложение осуществляют по структуре и суммам, похожим на оплату налогов федеральной собственности.

Кроме того, бразильцы платят муниципальный налог ITBI (он является единственным обязательным) при продаже недвижимости, составляющий от 2 до 5%. Таким образом, полная налоговая нагрузка при покупке городской недвижимости в Бразилии может составлять от 2 до 15%.

Было интересно? Хотите быть в курсе самых интересных событий в Ростове-на-Дону? Подписывайтесь на наши страницы в Facebook, Instagram и ВКонтакте и канал в ЯндексДзен и Telegram.

Вы можете сообщить нам свои новости или прислать фотографии и видео событий, очевидцами которых стали, на электронную почту.

Льгот по уплате имущественных налогов в регионе стало больше

В 2019 году уплатить налоги следует не позднее 2 декабря. Произошло несколько существенных изменений в порядке начисления и уплаты транспортного, земельного налогов и налога на имущество физических лиц.

В частности, с 2019 года установлен формат предоставления налоговых льгот и вычетов без подачи заявления в налоговый орган. Если   у   налоговых   органов   уже   есть   сведения о льготниках, то подавать заявление не требуется – льгота должна быть применена автоматически.

Еще одно новшество: к налоговому уведомлению не будет прилагаться платежный документ. Теперь в самом уведомлении будут указаны реквизиты платежа.

Среди важных изменений – с 2019 года не допускается перерасчет по земельному налогу и налогу на имущество физлиц, если это влечет увеличение ранее уплаченных сумм указанных налогов.

Изменения при начислении транспортного налога:

– С 2018 года транспортные средства, находящиеся в розыске в связи с угоном или кражей, не облагаются налогом до их возвращения законному владельцу, а не до прекращения розыска. То есть если розыск прекращен, а машину не нашли, налог начисляться не будет.

– С 2019 года на территории Новосибирской области введена новая категория льготников по транспортному налогу – один      из      родителей      (усыновителей,      опекунов,     попечителей), на иждивении которого находится ребенок-инвалид. Кроме того, категория «пенсионеры по старости» трансформирована в категорию   «граждане   по   достижении   возраста   55   лет   для   женщин и 60 лет для мужчин, граждане, которым назначена страховая пенсия по старости ранее указанного возраста».

Изменения при начислении земельного налога:

– В перечень лиц, имеющих право на налоговый вычет по земельному налогу на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади одного земельного участка, добавлены две категории: лица предпенсионного возраста (применяется с налогового периода 2019 года) и лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей (применяется с налогового периода 2018 года).

Для многодетных налоговый вычет предоставляется не на семью, а физическому лицу, поэтому его вправе получить каждый собственник земельного участка, имеющий трех и более несовершеннолетних детей.

– С 2018 года вводится коэффициент, ограничивающий ежегодный рост земельного налога физлиц не более чем на 10% по сравнению с предшествующим годом.

Изменения при начислении налога на имущество физических лиц:

– Число тех, кто имеет право на льготу, увеличилось за счет лиц предпенсионного возраста (льгота действует с налогового периода 2019 года).

Лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей, к существующему вычету получают дополнительный на каждого несовершеннолетнего ребенка в размере кадастровой стоимости 5 кв. м общей площади квартиры (комнаты) или 7 кв. м общей площади жилого дома (льгота действует с налогового периода 2018 года).

– С 2018 года налог на имущество физлиц для полностью разрушенных объектов капитального строительства не будет начисляться с первого числа месяца их уничтожения (гибели, разрушения).

Как получить имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры для несовершеннолетнего ребенка

23 июля 2019, 10:42

Налоговым законодательством предусмотрено право на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли в них, приобретение земельных участков или доли в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.
А если квартира приобретена родителем в пользу своего несовершеннолетнего ребенка? Семейным кодексом Российской Федерации установлен принцип, согласно которому ребенок не имеет права собственности на имущество родителей, а родители не имеют права собственности на имущество ребенка.
Вместе с тем, как указал Конституционный Суд Российской Федерации в постановлении от 01.03.2012 № 6-П, закрепляя право на имущественный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц в сумме фактически произведенных расходов на приобретение жилого помещения, законодатель имел в виду, что получают данное право только те налогоплательщики, которые вложили в сделку собственные денежные средства. Несовершеннолетний, не имеющий, как правило, собственных доходов, получая в собственность недвижимость действиями своих законных представителей, не имеет и возможности приобрести право на имущественный налоговый вычет (на возврат уплаченного налога), поскольку при отсутствии дохода он не платит и не может уплачивать налог на доходы физических лиц. Родители же, напротив, налогооблагаемый доход, по преимуществу, имеют, что и позволяет им как приобрести право на имущественный налоговый вычет при наступлении обстоятельств, образующих его основание, так и воспользоваться этим правом.
Те родители, которые израсходовали свои денежные средства на приобретение жилого помещения в собственность своих несовершеннолетних детей, не могут быть поставлены в худшее положение по сравнению с родителями, которые приобрели жилое помещение в общую долевую собственность со своими детьми, — в обоих случаях родители, имея налогооблагаемый доход, несут расходы на приобретение объектов недвижимого имущества, собственниками которого становятся их дети, что должно влечь и одинаковые правовые последствия, а именно возникновение права на имущественный вычет по налогу на доходы физических лиц.
При решении вопроса о предоставлении имущественного налогового вычета факт несения родителем несовершеннолетнего указанных расходов необходимо подтверждать документами, в том числе расписками в получении наличных денежных средств, выписками об операциях на счете в банке и т.д.
Следует учесть, что повторное предоставление имущественного налогового вычета при несении расходов на строительство либо приобретение жилья не допускается.
Следует помнить, что реализуя право на имущественный налоговый вычет в связи с приобретением жилого помещения в собственность своего несовершеннолетнего ребенка, родитель лишается возможности воспользоваться им впоследствии, поскольку в этом случае имущественный налоговый вычет дает налоговую выгоду именно родителю как лицу, обязанному платить налог на свои доходы. Повторное получение имущественного налогового вычета исключается, если родитель, понесший расходы на приобретение жилого помещения в собственность своего ребенка, уже воспользовался правом на данный налоговый вычет в связи с приобретением жилого помещения как в свою собственность, так и в собственность другого своего ребенка.
Вместе с тем родитель, использовавший право на имущественный налоговый вычет в связи с приобретением жилого помещения в собственность своего несовершеннолетнего ребенка, получил этот налоговый вычет в сумме понесенных им, а не ребенком, расходов и уменьшил налоговую базу по налогу на свои доходы, а не на доходы ребенка. Следовательно, ребенок не лишается права на получение имущественного налогового вычета в будущем.

Многодетные семьи смогут получить льготы по налогу на имущество и земельному налогу уже в 2019 году

(Казань, 23 мая, «Татар-информ»). Налоговые вычеты по налогу на имущество и земельному налогу в 2019 году смогут получить родители, усыновители, опекуны, имеющие трех и более несовершеннолетних детей, сообщает пресс-служба ФНС России.

Начиная с 2019 года, многодетным семьям предоставляются вычеты по налогу на имущество физических лиц в размере пяти квадратных метров площади квартиры или комнаты и семи квадратных метров жилого дома на каждого ребенка.

Так, если семья, в которой трое детей, имеет квартиру площадью 80 квадратных метров, тогда при расчете налога будет применен стандартный вычет в размере 20 квадратных метров и дополнительный вычет по 5 квадратных метров из расчета на каждого ребенка. В итоге налог семье останется оплатить с кадастровой стоимости 45-и квадратных метров квартиры.

По земельному налогу вычет для многодетных семей уменьшает налоговую базу на 600 квадратных метров с участка.

Так, если площадь участка 10 соток и у гражданина трое и более детей, то после вычета 6 соток, налог необходимо будет платить налог с 4 соток, а если площадь участка не превышает 6 соток, то налог не нужно платить.

Данные налоговые вычеты будут учитываться уже в текущем 2019 году при расчете налогов за 2018 год.

Вычеты для многодетных семей не отменяют льготы, предусмотренные нормативными актами органов муниципальных образований. Вычеты можно получить в отношении одного объекта каждого вида: на комнату, квартиру, дом и земельный участок.

Имеющий право на льготу гражданин может направить заявление об использовании налоговой льготы любым удобным способом: в электронном виде через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России, обратившись лично в любую налоговую инспекцию или в любое отделение МФЦ; почтовым сообщением.

С перечнем льгот по имущественным налогам в конкретном муниципальном образовании можно ознакомиться в Интернет-сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России nalog.ru.
 

, вероятно, означает более высокие налоги для ваших детей — Блог Life / Death / Law — 2 декабря 2020 г.

Предложение 19 ограничивает передачу между родителями и детьми низких ставок налога на имущество

Как я уверен, все вы хорошо знаете, что у нас только что были важные выборы на многих уровнях. Я оставлю национальный комментарий для других. Однако для домовладельцев в Калифорнии Предложение 19 вносит большие изменения в ставки налога на недвижимость при продаже или передаче собственности.

Предложение 19 имеет два основных эффекта.Первый вносит большие изменения для домовладельцев старше 55 лет, лиц с тяжелыми формами инвалидности или жертв пожаров, которые хотят продать свое жилье и купить другой дом в том же округе или в другом месте, сохраняя при этом свою текущую низкую ставку налога на недвижимость. Хотя это и является важным изменением для многих из нас, я хочу сосредоточиться здесь на последствиях предложения 19 для имущественного планирования, которые вытекают из второй части закона.

Предложение 19 вносит существенные изменения в основные правила передачи налога на имущество между родителями и детьми (и дедушками и бабушками внукам) с февраля 2021 года.Спойлер: ваши дети, скорее всего, будут платить больше налогов на недвижимость, чем вы.

Вот основы. Сложности все еще решаются, поскольку Совет по уравниванию и инспекторы округа работают над внедрением нового закона.

ОСНОВНОЕ ЖИЛЬЕ
Если вы оставите свое основное место жительства своим детям после смерти, вы сможете перенести им свою ставку налога на недвижимость, но с новыми ограничениями. Самым большим ограничением является то, что ваши дети должны будут использовать это место жительства в качестве основного не позднее, чем через год после даты перевода.(Как это работает, если у вас несколько детей? Мы пока не знаем.)

Ставка налога на имущество, которую вы передаете своим детям, будет скорректирована в сторону увеличения, если стоимость дома превышает 1 миллион долларов плюс скорректированная базовая ставка. годовая стоимость (значение в вашей накладной по налогу на недвижимость, которую оценщик использует для расчета причитающегося налога, которая основана на покупной цене с небольшой ежегодной корректировкой). Другими словами, если дом в настоящее время оценивается более чем в 1 миллион долларов плюс эта скорректированная стоимость за базовый год, дети будут платить больше, чем вы платили, но меньше, чем заплатил бы новый владелец, используя сложную формулу , но это приводит к исключению только 1 миллиона долларов из переоценки налога на имущество.

ПРОЧАЯ НЕДВИЖИМОСТЬ

Родители НЕ смогут передавать какую-либо дополнительную недвижимость своим детям без переоценки налога на имущество. До сих пор материнская компания могла передать до 1 миллиона долларов в такую ​​собственность, рассчитанную с использованием скорректированной стоимости за базовый год (которая, как правило, была намного ниже, чем текущая справедливая рыночная стоимость собственности). Фактически, Предложение 19 было отчасти мотивировано общественным возмущением по поводу «лазейки Лебовски», о которой сообщила газета LA Times , в которой актер Джефф Бриджес и его братья и сестры сдавали в аренду дом своего покойного отца в Малибу за большие деньги, при этом платя низкая ставка налога на унаследованное имущество их отца.

ПОСЛЕДСТВИЯ ДЛЯ ПЛАНИРОВАНИЯ
Если вы владеете недвижимостью для сдачи в аренду или на время отпуска и хотите сохранить свои текущие низкие ставки налога на недвижимость для своих детей, вы можете просто продать им эту недвижимость. Вы также можете подарить им эту недвижимость до 15 февраля 2021 года. Однако такой подарок имеет последствия для налога на дарение и подоходного налога:

1. Вы должны будете сообщить о подарке к апрелю следующего года в налоговой декларации на дарение, что позволит уменьшить освобождение от пожизненного налога на дарение и налог на наследство на справедливую рыночную стоимость подарка.

2. Налоговой базой ваших детей в собственности будет ваша налоговая база , что означает, что если они продадут недвижимость, им придется платить налог на прирост капитала с полученной прибыли. Если, например, вы приобрели недвижимость в 1980 году за 200 000 долларов, и она будет стоить 1,2 миллиона долларов, когда ваш ребенок продаст ее, они будут должны прирост капитала с этой прибыли в размере 1 миллиона долларов. Используя 33% в качестве приблизительной оценки этого налога, они будут должны 330 000 долларов. Если бы вместо этого они унаследовали это имущество после вашей смерти, и оно стоило 1 доллар.2 миллиона в то время, они унаследуют это на этом основании. Если бы они продали его немедленно, у них не было бы вообще никаких задолженностей по приросту капитала. Таким образом, семьи должны определить свои долгосрочные цели в отношении собственности — если она будет продана в конечном итоге, сбережения от прироста капитала могут быть больше в долгосрочной перспективе, чем сбережения на налоге на имущество в краткосрочной перспективе.

3. Больше не будет вашей собственностью . Если вы хотите им пользоваться, вам нужно будет платить за аренду детям. Если они захотят переделать его, или не позаботятся о нем, или будут вынуждены продать его в результате развода, вы не сможете контролировать эти решения.

Другой вариант — воспользоваться тем фактом, что правила переоценки налога на имущество не изменились для таких организаций, как LLC, в результате этого выбора. Имущество, принадлежащее ООО, не подлежит переоценке, если не передается более 50% доли владения. Юристы, конечно, научились следить за тем, чтобы это правило контроля большинства не срабатывало.

ПРИМЕРЫ

Некоторые семьи пользуются этим фактом, сочетая передачу части своей заинтересованности в дополнительной собственности своим детям и создание ООО в различных порядках, в зависимости от фактов, как для защиты текущих низких ставок налога на имущество сейчас, так и для предотвращения переоценки позже, когда родитель умирает.

Пример : Мама владеет домом со справедливой рыночной стоимостью 900 000 долларов. Ее оценочная стоимость (эта скорректированная стоимость за базовый год) составляет 300 000 долларов. Когда мама умирает, она оставляет дом своему сыну Льюису. Через год после смерти мамы Льюис делает дом своим основным местом жительства. Поскольку справедливая рыночная стоимость плюс оценочная стоимость (1,2 миллиона) составляет не более , чем 1 миллион долларов плюс оценочная стоимость (1,3 миллиона долларов), переоценка Льюиса не будет. Используя коэффициент 1.25%, он будет должен 3750 долларов в год по налогу на имущество, что основано на оценочной стоимости мамы в 300 000 долларов.

Пример : Папа владеет резиденцией, справедливая рыночная стоимость которой составляет 2 миллиона долларов. Его оценочная стоимость (эта скорректированная стоимость за базовый год) составляет 500 000 долларов. Когда папа умирает, его дочь Джун наследует дом и делает его своим основным местом жительства. Джун будет облагаться налогом, как если бы имущество, которое она унаследовала, стоило 1 миллион долларов. Расчет таков: она платит налоги с текущей справедливой рыночной стоимости дома (2 миллиона долларов) — 1 миллион долларов, потому что эта справедливая рыночная стоимость (2 миллиона долларов) больше на оценочной стоимости отца (500 тысяч долларов) плюс 1 миллион долларов (1 доллар). .5). Если мы используем 1,25% в качестве расчетной ставки налога на имущество, ее счет по налогу на имущество будет составлять 12 500 долларов в год. Ее отец заплатил бы 6250 долларов. Новый владелец заплатит 25000 долларов. Хижина в Онтарио на фоне осенних красок Пример : Мама владеет жилым домом, справедливая рыночная стоимость которого составляет 3 миллиона долларов. Ее оценочная стоимость (скорректированная стоимость базового года) составляет 53 000 долларов, потому что она и ее ныне покойный муж купили дом в 1953 году. Все ее трое детей уже владеют собственными домами.Они все равно решают сохранить собственность, создают ООО и используют ее для сдачи в аренду. Стоимость собственности будет переоценена на 3 миллиона долларов, а ежегодные налоги на недвижимость будут составлять примерно 37 500 долларов в год. Мама платила 662,50 доллара в год. Если у вас или кого-либо из ваших знакомых есть вопросы или опасения по поводу Prop 19, не стесняйтесь связаться с ними или поделиться с ними этой статьей.

Тема № 553 Налог на вложения ребенка и другой нетрудовой доход (детский налог)

Следующие две ситуации могут повлиять на налогообложение и отчетность о нетрудовом доходе некоторых детей.

1. Если проценты, дивиденды и другой нетрудовой доход вашего ребенка составляют более 2200 долларов, он может облагаться специальным налогом на нетрудовой доход определенных детей. В 2018 и 2019 годах нетрудовой доход некоторых детей облагается налогом с использованием налоговых скобок и ставок для имений и трастов, если не принято решение о расчете налога на ребенка с этого дохода на основе налоговой ставки родителя. Для получения дополнительной информации см. Инструкции к форме 8615 «Налог для определенных детей, имеющих нетрудовой доход».
2. Если единственным доходом вашего ребенка являются проценты и дивиденды (включая распределение прироста капитала) и составляет менее 11 000 долларов, вы можете выбрать включение этого дохода в свою налоговую декларацию, а не подавать декларацию на своего ребенка. См. Форму 8814 «Выборы родителей для сообщения об интересах и дивидендах ребенка».

Для применения любой из вышеуказанных ситуаций ваш ребенок должен будет подать декларацию. Информацию о требованиях к подаче см. В Публикации 929 «Налоговые правила для детей и иждивенцев» и «Нужно ли мне подавать налоговую декларацию?»

Налог на отдельных детей, не имеющих нетрудового дохода

Используйте форму 8615 PDF, чтобы подсчитать, что налог на нетрудовой доход ребенка превышает 2200 долларов, если ребенок моложе 18 лет, и в определенных ситуациях, если ребенок старше (см. Ниже).Приложите форму 8615 к налоговой декларации ребенка, если выполнены все следующие условия.

1. Нетрудовой доход ребенка составил более 2200 долларов.
2. Ребенок соответствует одному из следующих возрастных требований:
   • а. Ребенку не исполнилось 18 лет на конец налогового года,
   .
   • г. На конец налогового года ребенку исполнилось 18 лет, и ваш доход не превышал половину суммы алиментов, или
   • г. Ребенок учился на дневном отделении в возрасте как минимум 19 лет и младше 24 лет на конец налогового года, и у ребенка не было заработка, превышающего половину вашего алимента.
3. По крайней мере, один из родителей ребенка был жив на конец налогового года.
4. Ребенок должен подать налоговую декларацию за налоговый год.
5. Ребенок не подает совместную декларацию за налоговый год.

Если вы должны заполнить форму 8615, вы можете облагаться налогом на чистый доход от инвестиций (NIIT). NIIT — это налог в размере 3,8% на меньшую величину из чистого инвестиционного дохода или на превышение вашего модифицированного скорректированного валового дохода (MAGI) над пороговой суммой.Используйте форму 8960 «Налог на чистый инвестиционный доход в формате PDF», чтобы рассчитать этот налог. Для получения дополнительной информации см. Тему № 559 и Вопросы и ответы по налогу на чистый инвестиционный доход.

Выборы родителей для сообщения об интересах ребенка и дивидендах

Вы можете решить сообщать о доходах вашего ребенка, обычных дивидендах и распределении прироста капитала по вашему возвращению. Если вы сделаете это решение, вашему ребенку не придется подавать налоговую декларацию. Чтобы сделать это решение, приложите форму 8814 PDF к форме 1040 PDF, форму 1040-SR PDF или форму 1040-NR PDF, если ваш ребенок соответствует всем следующим условиям.

1. На конец налогового года вашему ребенку было меньше 19 лет (или 24 года, если он учился на дневном отделении).
2. Валовой доход вашего ребенка за налоговый год составлял менее 11 000 долларов.
3. Ваш ребенок имел доход только от процентов и дивидендов (включая распределение прироста капитала и дивиденды Постоянного фонда Аляски).
4. Не производились расчетные налоговые платежи для вашего ребенка за налоговый год, и никакая переплата за предыдущий налоговый год (или из любой измененной декларации) не применялась к текущему налоговому году на имя вашего ребенка и номер социального страхования.
5. Федеральный подоходный налог не удерживался из дохода вашего ребенка в соответствии с правилами резервного удержания.
6. Ваш ребенок должен подать декларацию, если вы не примете решение.
7. Ваш ребенок не подает совместную декларацию за налоговый год.
8. Вы являетесь родителем, имеющим право участвовать в выборах, или вы подаете совместную декларацию с другим родителем вашего ребенка.

Дополнительная информация

Для получения дополнительной информации, определений, соображений и следующих вопросов см. Публикацию 929 «Налоговые правила для детей и иждивенцев»:

• Определенные дни рождения 1 января
г.
• Родители, не подающие совместную декларацию,
• Ребенок с распределением прироста капитала и
• Другие последствия выборов для возвращения родителей.

подарков несовершеннолетним и разумное использование безотзывных трастов

На протяжении всей истории люди стремились тем или иным образом обеспечивать своих потомков, и различные законы о завещаниях, трастах и ​​наследстве предоставляют родителям уникальные выгодные способы дарить своим детям, внуки и т. д. Значительные налоговые льготы могут быть получены, если подарки сделаны правильно, но сама природа дарения имущества несовершеннолетним или, возможно, незрелым детям требует от мудрого дарителя тщательно продумать, как следует сделать подарок.Правильное юридическое и налоговое планирование может обеспечить защиту детей и внуков и получить очень ценные налоговые льготы.

Читатель должен сначала просмотреть нашу основную статью о Завещаниях и трастах , а также о Разделе 529 Сберегательных планов колледжей и Трастах по страхованию жизни , прежде чем читать дальше.

Подарки несовершеннолетним

Для покрытия будущих расходов на образование вашего ребенка или ваших внуков или просто для того, чтобы обеспечить ребенку птичье яйцо, вы можете передать имущество несовершеннолетнему.В качестве бонуса могут быть полезные налоговые преимущества в налогах на наследство, дарение и подоходный налог, которые можно сэкономить в результате подарка.

Есть много способов передать владение активами несовершеннолетним.

1. Самый простой способ передать имущество несовершеннолетнему — передать имущество на имя ребенка. Однако такая передача обычно нежелательна, поскольку несовершеннолетним может быть сложно продать собственность на основании общего права договоров, которые ограничивают возможность несовершеннолетних владеть и передавать имущество и активы.Альтернативой такой прямой передаче является использование опекунства, или опекунства.

2. Опекунство включает назначенных судом опекунов, которые управляют имуществом несовершеннолетних. Они дороги и обычно используются, когда несовершеннолетние дети остаются сиротами и не созданы трасты для оставленного им имущества.

3. Опекунства создаются в соответствии с Законом о единообразном дарении несовершеннолетним (UGMA) и Законом о единой передаче несовершеннолетним (UTMA). Как донор вы можете переводить деньги, ценные бумаги и договоры страхования в соответствии с UGMA. В соответствии с UTMA, принятым в нескольких штатах, вы также можете передавать недвижимое и личное имущество, интересы товарищества и другие имущественные интересы.

Передача собственности в соответствии с UGMA и UTMA позволяет дарителю сохранять контроль над имуществом и распоряжаться им в интересах ребенка. Не требует никаких юридических документов. Учетные записи, созданные в соответствии с UGMA или UTMA, должны иметь номер социального страхования ребенка. Активы, размещенные на счете, подлежат ежегодному освобождению от налога на дарение, и подарок является безотзывным в момент передачи. . Когда несовершеннолетний достигает совершеннолетия (что отличается от штата к штату), все имущество должно быть передано ребенку.

В некоторых штатах, например, в Делавэре, хотя возраст совершеннолетия составляет 18 лет, вы можете указать, что учетная запись будет сохраняться до тех пор, пока ребенок не достигнет возраста 21 года.

Как правило, доход, полученный на счетах UGMA, облагается налогом на ребенка.Однако, если доход выдается для выполнения юридических обязательств другого лица, например, родителя ребенка, доход будет облагаться налогом в пользу этого лица. Некоторые штаты считают высшее образование предметом поддержки. Например, в Нью-Джерси колледж — это элемент поддержки, а в Делавэре — нет. Это повлияет на налогообложение дохода, полученного на счете UGMA.

Основным преимуществом учетной записи UGMA является ее простота, низкая стоимость и легкость администрирования.

Есть потенциальные недостатки, в том числе:

а.его негибкое требование распределения в возрасте совершеннолетия,

г. невозможность перечисления определенных активов на такие счета,

г. сомнительность образования как предмет поддержки и

г. потеря родительского контроля над активами, если родитель не является попечителем.

Использование трастов

Наиболее распространенным инструментом планирования наследства после завещания о передаче другим лицам в Соединенных Штатах является Доверительный фонд, и, как и следовало ожидать, они могут быть очень полезны при использовании в подарках несовершеннолетним.Можно избежать большинства перечисленных выше недостатков, и, кроме того, даритель может включить многочисленные пункты, которые могут дать конкретное руководство и защиту для ребенка, получающего подарок. Таким образом, если вы хотите передать активы несовершеннолетнему ребенку, вам следует изучить возможность использования трастов. Трасты предоставляют возможность для достижения ваших целей, поскольку они очень гибкие и могут быть структурированы в соответствии с вашими потребностями.

Также нет ограничений по типам имущества, которое может быть передано в траст.Закон о налоговой реформе 1986 года значительно ограничивает льготы по подоходному налогу для трастов для детей в возрасте до 14 лет, но льготы по подоходному налогу по-прежнему должны быть получены. Трасты продолжают быть выгодными для целей имущественного планирования.

При передаче собственности в траст обычно важно, чтобы подарок соответствовал критериям исключения ежегодного налога на дарение . В настоящее время это позволяет переводить человеку двенадцать тысяч долларов в год без использования пожизненного освобождения от налога на дарение в размере одного миллиона долларов.(Подробную информацию об этих налогах см. В нашем информационном бюллетене № 9 о Законе о налоговых льготах ). Для того, чтобы подарок имел право на ежегодное исключение, он должен быть подарком в размере текущих процентов . Это означает, что одаряемый должен иметь настоящее право пользоваться имуществом, владеть им или пользоваться им. Следовательно, траст должен быть тщательно разработан, чтобы обеспечить этот текущий интерес.

1 . Раздел 2603 (с) Траст . Налоговый кодекс предусматривает несколько типов трастов, которые квалифицируются как подарки, представляющие интерес.Один из таких трастов — сек. 2503 (c) траст . В соответствии с разд. 2503 (c) основная сумма и доход от траста должны быть доступны для распределения, пока одаряемый не достиг возраста 21 года; накопленная основная сумма и доход должны быть распределены, когда одаряемому исполнится 21 год; и если одаряемый умирает до достижения 21 года, вся основная сумма и доход должны быть выплачены либо его имуществу, либо доверенному лицу одаряемого. Фактически, этот закон отменяет действующее правило процентов для одаряемых лиц моложе 21 года, которые используют этот тип траста.

2. п. 2503 (b) Доверие. В этом трасте доход должен ежегодно распределяться между одаряемым. Доверительному управляющему может быть предоставлено право по своему усмотрению распределять основную сумму, пока одаряемый является несовершеннолетним.

Основная сумма может быть передана получателям в установленном возрасте после достижения совершеннолетия, или одаряемый может потребовать часть основной суммы в определенном возрасте. Поскольку считается, что у этого типа траста есть текущая процентная ставка и оставшаяся доля, только существующая процентная ставка имеет право на ежегодное исключение из налога на дарение.Даритель использовал бы небольшую часть единого налогового кредита на наследство и дарение, чтобы передать оставшуюся часть в траст.

3. Crummy Power Trust . В этом трасте, названном в честь дела девятого округа Crummey v. Commissioner , условия пытаются обойти ограничительные положения Sec. 2503 (c) и п. 2503 (б) трастов. Он не требует ни распределения основной суммы в возрасте 21 года, ни обязательного распределения годового дохода. The Crummy Power дает бенефициару право требовать трастовую собственность при передаче трасту на определенный период времени, то есть 30 дней. IRS признало, что если у бенефициара есть достаточный период для отказа и бенефициар получил уведомление об этом праве, подарок будет считаться подарком, представляющим интерес. Таким образом, Crummy Trust предоставляет донору большую гибкость в его планировании.

Как уже говорилось, условия траста очень технические, но любой опытный поверенный по имущественному планированию может создать Crummy Trust, который максимизирует налоговые льготы и при этом дает дарителю огромную гибкость.

Это правда, что у бенефициара должен быть ограниченный период времени, чтобы получить то, что было пожертвовано в этом году, и его нельзя остановить, если одаряемый желает конфисковать эти конкретные активы. Однако большинство доноров ясно дают понять, что будущие пожертвования Трасту будут зависеть от того, что одаряемый не вторгнется в активы траста до окончательного распределения, и поэтому риск относительно невелик. В самом деле, этот автор не слышал ни одного случая, чтобы донор был настолько глуп, чтобы отрезать будущие пожертвования, забрав ежегодное пожертвование! Ключевым моментом является то, что донор распределяет активы равномерно в течение многих лет, не делая следующее пожертвование до тех пор, пока не истечет срок для требования предыдущего пожертвования. Ниже прилагается типичное Crummy Notice, которое ежегодно направляется бенефициару для начала крайнего срока потери права на восстановление активов.

Crummy Trusts, однако, обеспечивает защиту и ограниченный контроль над активами с большой гибкостью. Большинство людей, желающих сделать подарки в трастах детям и другим иждивенцам или потомкам, выбирают Crummy Trust как наиболее полезный.

ТИПИЧНОЕ ЕЖЕГОДНОЕ УВЕДОМЛЕНИЕ:

Дата

Имя и адрес

ЗАПРОСЕН СЕРТИФИЦИРОВАННАЯ КВИТАНЦИЯ НА ВОЗВРАТ ПОЧТЫ

И ПОЧТА ПЕРВОГО КЛАССА

RE: Извещение получателю

Уважаемый г-н.Х:

______________, __________________________ был подарен __________________________ _____________________ Безотзывному трасту _____________________________.

В соответствии со статьей 2, параграф E., раздел 1. Траст, вы имеете право выйти из Траста, направив письменное уведомление Доверительным управляющим, на сумму, не превышающую (1) сумму, которая была внесена в трастовый фонд. Доверие в течение такого календарного года или (2) суммы, равной максимальному годовому исключению налога на дарение, разрешенному в соответствии с Разделом 2503 (b) Налогового кодекса или любым соответствующим положением любых последующих федеральных налоговых законов, или (3) сумме, равной до максимума, допустимого в соответствии с разделом 2514 (e) Налогового кодекса или любым соответствующим положением любых последующих федеральных налоговых законов, и прекращение каких-либо полномочий по назначению в настоящем документе не рассматривается как освобождение от таких полномочий.

Право на отказ может быть осуществлено в течение сорока (40) дней после того, как Доверительные управляющие направят уведомление почтой первого класса с уведомлением о вручении. Запрос на снятие средств должен быть оформлен в письменной форме и доставлен Доверительному управляющему до истечения срока действия права. Пожалуйста, считайте этот документ официальным уведомлением о вашем праве на отзыв и обратите внимание, что это право истекает через сорок дней с даты этого письма.

Мы будем признательны, если вы укажете получение этого письма, поставив дату, подписав прилагаемую копию и вернув ее в прилагаемом конверте с обратным адресом и маркой.Если мы не получим подписанную копию, вместо этого мы будем полагаться на получение заказным письмом.

Звоните, если есть вопросы.

Искренне Ваш,

Доверительный управляющий

Корпуса

куб.см:

Подтверждаю получение этого письма.

Дата: ____________________________

Заключение:

Тщательно спланированная программа подарков следующему поколению может сэкономить десятки тысяч долларов в виде налогов и позволить родителям или бабушкам и дедушкам получить удовольствие от наблюдения за тем, как любимый ребенок или внук извлекают выгоду из использования этих средств.Но как однажды сказал писателю один мудрый клиент: «Отдать часть денег моему ребенку может быть хорошей или плохой идеей, в зависимости от того, как это делается. Моя обязанность — убедиться, что я поступаю правильно и не балую хорошего ребенка ». Он сделал это, и теперь этот офис оказывает такое же доверие… для внуков!

Как найм детей может сэкономить вам деньги на налогах

Помимо налогов, одна из наших самых больших расходов, вероятно, — это наши дети. По мере взросления они часто становятся дороже.От маленьких игрушек за 5 долларов до видеоигр, которые стоят несколько сотен долларов.

Хотите больше подобных статей?

Создайте учетную запись сегодня, чтобы получать лучшие статьи блога BiggerPocket на свой почтовый ящик

Когда они станут еще старше, мы можем тратить на них деньги на машины, учебу и многое другое. Распространенный вопрос, который нам все время задают: «Как мне списать деньги, которые я трачу на своих детей?»

Что ж … большинство CPA скажут вам, что вы не можете. Но это может быть просто потому, что они не думают стратегически.Возможно, вы сможете списать деньги, которые потратили на своих детей, если все сделаете правильно. Мы называем эту стратегию «перераспределением доходов».

Что меняется в доходах?

«Перемещение дохода» означает перевод денег от одного члена семьи к другому. Это может дать вам возможность списать деньги, которые вы тратите на своих детей, превратив их в законные деловые расходы.

Итак, вместо того, чтобы давать им деньги на фильмы или их машину, попросите их помочь вам в вашем бизнесе с недвижимостью и заплатить им за работу на вас.Это дает вам налоговый вычет для вашего бизнеса в сфере недвижимости. Затем они могут использовать заработанные деньги для оплаты фильмов и расходов на машину.

Каковы некоторые из преимуществ смещения дохода?

Сразу приходит на ум несколько:

1. Научите детей хорошим рабочим привычкам,
2. Научите их чувству ответственности,
3. Уменьшите общие налоги вашей семьи, а
4. Разрешите им начать безналоговое пенсионное ведро.

Научить их хорошим рабочим привычкам и чувству ответственности, помогая вам в работе, вероятно, кажется довольно простым делом.Но как это поможет вашей семье сэкономить на налогах?

Лучший способ объяснить это — рассмотреть пример из реальной жизни. Несколько лет назад мы встретились с Мелиссой в конце года, чтобы обсудить некоторые идеи налогового планирования на конец года. Мелисса работает полный рабочий день по продажам, но также занимается недвижимостью, занимающейся продажей недвижимости.

У Мелиссы двое мальчиков в средней школе. А те из вас, у кого есть дети в старшей школе, знают, что это может быть дорого. Мальчикам нужны деньги на школу, друзей, фильмы, мобильные телефоны и многое другое. Пока мы встречались с Мелиссой и болтали о планах на выходные и тому подобном, она упомянула, что собиралась заставить своих сыновей работать все выходные, потому что у нее была тонна уборки и кое-какие исправления, которые нужно было сделать. на одном из ее флип-свойств.

Связанный: Факт или вымысел: сэкономьте на налогах, заплатив собственному ООО комиссию за управление имуществом

Мы попросили Мелиссу подумать о том, чтобы платить своим детям за работу, которую они собираются делать, чтобы она могла получать за это налоговые вычеты.Она подумала, что это хорошая идея, поэтому мы помогли ей направить своих детей на заработную плату и на законных основаниях включить их в свой бизнес в сфере недвижимости. Итак, за весь ремонт и уборку, которые сделали ее сыновья, Мелисса заплатила им по 2500 долларов каждому и получила налоговое списание на эти деньги.

Это, по сути, переместило 5000 долларов с высокой налоговой ставки Мелиссы в 37 процентов на нулевую налоговую ставку ее сыновей. Таким образом, как семья, они сэкономили около 1900 долларов на подоходном налоге.

Это простая стратегия, которую может использовать каждый.Важно отметить, что Мелиссе не пришлось тратить никаких дополнительных денег, чтобы получить этот налоговый вычет в размере 5000 долларов, потому что это были деньги, которые она уже давала своим сыновьям. Единственная разница в том, что теперь она получила дополнительные налоговые списания, превратив свои личные расходы в бизнес-вычет. Таким образом, вместо того, чтобы платить своим сыновьям «пособие», она вместо этого платила им за помощь, и это превратило эти пособия в законное списание налогов.

Ключ к изменению дохода — убедиться, что вы его документируете в течение года.Это означает, что не нужно ждать до апреля следующего года, чтобы создать свои записи. Независимо от того, переводит ли он их на заработную плату или выплачивает им 1099, должны быть соответствующие документы. Итак, убедитесь, что вы работаете со своим налоговым консультантом над этой действенной стратегией.

Что насчет…

Вот несколько часто задаваемых вопросов о перемещении доходов:

• Сколько им должно быть лет?

В IRS нет требований к минимальному возрасту для получения оплаты.Вы все видели рекламу подгузников, и этим детям платят. Для целей налогообложения главное — то, что вы платите им, должно быть разумным для работы, которую они делают для вас. Таким образом, это означает, что вам, вероятно, не следует платить своему трехлетнему ребенку как «ИТ-консультанту». Сказав все это, в каждом штате могут быть свои собственные ограничения или ограничения на то, какую работу или какой объем работы могут выполнять дети в возрасте до 18 лет. Таким образом, вы захотите проверить в своем конкретном штате любые юридические ограничения на работу.

Следует ли платить им как сотруднику W-2, занятому неполный рабочий день, или как независимому подрядчику 1099? В этом вопросе есть много вопросов, на которые, к сожалению, невозможно ответить в простом сообщении в блоге. Если вас это беспокоит или у вас есть вопросы, мы рекомендуем вам проконсультироваться с вашим адвокатом по трудоустройству. Обычная практика такова, что если ваши дети маленькие, они в основном подпадают под определение W-2, тогда как дети старшего возраста могут иметь возможность выступать в качестве подрядчика 1099.

• Действительно ли мне нужно давать им деньги?

Ответ на этот вопрос должен быть очевиден, но если это не так, подумайте об этом иначе.Если бы на вас работал кто-то другой, смогли бы вы получить налоговый вычет за деньги, которые на самом деле им не давали? Или иметь возможность выдать им W-2 или 1099, чтобы сообщить о доходе, которого они никогда не получали? Конечно, нет. Чтобы законно перераспределять доход, вам нужно фактически платить им деньги за выполненную работу.

• А как насчет налогов на заработную плату (т. Е. Налогов на социальное обеспечение и медицинское обслуживание)?

Заработная плата W-2, выплачиваемая ребенку в возрасте до 18 лет индивидуальным предпринимателем одного из родителей или их партнерством (если родители являются единственными партнерами), не облагается налогами на социальное обеспечение или медицинское обслуживание.Но если бизнес родителей облагается налогом как корпорация S или корпорация C, то такая заработная плата, выплачиваемая ребенку до 18 лет, будет облагаться налогом на заработную плату. Если бы с ребенком обращались как с независимым подрядчиком, он бы подлежал обложению налогом на заработную плату, если бы ему платили 400 долларов или более в течение года.

Связано: Как подарить недвижимость вашей семье (не IRS)

• Могу ли я переложить доход на родителей?

Да, про детишек забудьте.Вычитайте своих родителей! Демографические данные постоянно меняются, и все больше людей имеют родителей-пенсионеров или полу-пенсионеров, которые ищут чем заняться. Если ваши родители готовы помочь вам в вашем бизнесе и они находятся в более низкой налоговой категории, чем вы, также подумайте о том, чтобы переложить на них доход.

• Не облагаемые налогом пенсионные сборы для детей

Как упоминалось ранее, одним из преимуществ выплаты детям зарплаты является то, что теперь они имеют доход. Это означает, что они могут открыть и профинансировать Roth IRA! Например, если вы заплатили своему ребенку 6000 долларов заработной платы за год, он может открыть и внести всю эту сумму в Roth IRA в этом налоговом году.Представьте себе силу создания вашего 10-летнего ребенка с возможно 60-летним безналоговым ростом внутри их Roth IRA!

Кому следует подумать о перемещении доходов?

Таким образом, перераспределение доходов идеально подходит для всех, кто имеет свой бизнес и финансово поддерживает других членов семьи, которые находятся в более низком налоговом сегменте, чем они сами. Помните, что ключ к изменению дохода заключается в том, что вам необходимо применять эту стратегию в течение года. Если вы дождетесь подачи налоговой декларации, будет слишком поздно.

Просто изменив то, как вы даете деньги своим детям, если вы похожи на Мелиссу, вы сможете сэкономить пару тысяч долларов на налогах, в то же время обучая их хорошим рабочим привычкам и настраивая их для уплаты налогов. свободный выход на пенсию!

Вопросы о вышеупомянутом?

Задайте мне вопрос в комментариях ниже.

Schwab MoneyWise: Основы работы с деньгами: Кастодиальные счета

Подарите подарок ребенку — и познакомьте его с навыками инвестирования как можно раньше

Счет попечительства может быть отличным способом сделать финансовый подарок ребенку — собственному, родственнику или другу.Этот тип счета, созданный в соответствии с Законом о единообразных подарках несовершеннолетним (UGMA) или Законом о единообразных переводах несовершеннолетним (UTMA), создается взрослым в пользу несовершеннолетнего.

Как только счет открыт, он может дать возможность обучить некоторым базовым навыкам инвестирования. Вы можете говорить о целях и обсуждать варианты инвестирования, просматривать выписки со счета и обсуждать прибыли и убытки.

Часто задаваемые вопросы по депозитарным счетам

Просмотрите эти ответы на часто задаваемые вопросы, чтобы определить, подходит ли депозитный счет для ваших конкретных обстоятельств.

Могу ли я передумать и забрать активы после создания депозитарного счета?

Нет. Деньги и активы, внесенные на счет депо, немедленно и безвозвратно становятся собственностью ребенка. Другими словами, вы не можете вернуть активы или передать их кому-то другому.

Каковы обязанности хранителя?

Хранитель несет исключительную ответственность за управление активами несовершеннолетнего до тех пор, пока опекунство не закончится. В качестве донора вы можете назначить себя или другого взрослого хранителем счета.

В каком возрасте ребенок получает контроль над активами на счете?

В некоторых штатах опекун может указать возраст — 18, 21 или даже старше — когда ребенок получит контроль над учетной записью (также называемый «возрастом совершеннолетия»). Это важно сделать при открытии учетной записи, поскольку вы не можете вносить какие-либо изменения позже. Обязательно спросите финансового консультанта о законах вашего штата.

Смогу ли я контролировать счет после того, как ребенок достигнет совершеннолетия?

Когда опекунство закончится, владелец счета (ранее ребенок, теперь по закону взрослый) будет иметь полный контроль над учетной записью, и доступ хранителя к учетной записи может быть ограничен.По достижении совершеннолетия владелец счета может решить продать любые инвестиции в счет или закрыть счет и запросить чек на выручку. В качестве альтернативы он или она может преобразовать счет на свое собственное имя, назначить хранителя в качестве совместного держателя счета или предоставить доверенность хранителя на счет.

Является ли депозитный счет хорошим способом рассказать детям о деньгах и инвестировании?

Да. Используя счет попечительства, вы можете объяснить, что деньги принадлежат ребенку и что вы вкладываете их для него или для нее.Показывая ребенку структуру инвестиций, типы активов и отчеты об эффективности, вы можете научить его или ее инвестировать.

Можно ли использовать активы на депозитарном счете для оплаты расходов на ребенка?

Все кастодиальные активы должны использоваться «для использования и выгоды несовершеннолетних». Хотя это может быть интерпретировано, ясно, что хранители никогда не должны использовать деньги на повседневные расходы. Если попечителем является родитель или законный опекун ребенка, рекомендуется получить совет от финансового консультанта относительно разрешенных выплат, прежде чем снимать средства со счета в интересах ребенка.

Следует ли использовать счет депо для накопления на колледж?

Наверное, нет. Вы не должны переводить значительные активы на счет депо, если считаете, что ребенку может потребоваться подать заявление на получение финансовой помощи. Активы, хранящиеся на имя ребенка, как и на счете опеки, более серьезно влияют на право на получение финансовой помощи, чем активы или активы родителей, хранящиеся на счете 529 или сберегательном счете для образования (ESA). Кроме того, кастодиальный счет не имеет таких же налоговых преимуществ, как 529 или ESA.Наконец, 529s и ESA предлагают родителям больший контроль, в том числе возможность изменить получателя счета.

В чем разница между кастодиальным счетом и трастом?

Кастодиальные счета создать проще, чем трасты, которые обычно требуют более тщательного планирования и помощи адвоката. Однако траст может предложить большую гибкость, контроль и защиту, чем учетная запись депо. Например, вы можете назначить бенефициаров траста.

Каковы налоговые соображения для счетов депо?

Любой инвестиционный доход, такой как дивиденды, проценты или доходы, полученные от активов счета, считается доходом ребенка и облагается налогом по ставке налога ребенка по достижении ребенком 18-летнего возраста.Если ребенку меньше 18 лет, первые 1050 долларов не облагаются налогом, а следующие 1050 долларов облагаются налогом по ставке ребенка. Все, что превышает 2100 долларов, облагается налогом по ставке родителей.

В 2016 году каждый может сделать денежный подарок на сумму до 14 000 долларов США (или 28 000 долларов США на каждую пару подарков) каждому получателю без уплаты федерального налога на дарение. (Это правило применяется к счетам депо, а также к другим формам подарков.)

Является ли депозитный счет подходящим способом передачи значительного состояния детям?

№Если вы хотите передать несовершеннолетнему крупную сумму денег (например, десятки тысяч долларов), часто лучшим выбором будет сделать это в рамках комплексного плана по недвижимости, включающего траст.

Что происходит с активами на счете депо в случае смерти?

Если даритель, действующий в качестве хранителя, умирает до прекращения действия счета, стоимость счета будет включена в имущество дарителя для целей налога на наследство. Если несовершеннолетний умирает до достижения совершеннолетия, счет попечительства считается частью имущества несовершеннолетнего и распределяется в соответствии с законодательством штата.

Как и при любых инвестициях, можно потерять деньги, инвестируя в план 529. Кроме того, инвестируя в план 529 за пределами вашего штата, вы можете потерять налоговые льготы, предлагаемые планом вашего штата.