МКОУ "СОШ с. Псыншоко"

МКОУ "СОШ с. Псыншоко"

Добро пожаловать на наш сайт!

Платят ли несовершеннолетние дети налоги: Должны ли дети платить налоги?

Платят ли несовершеннолетние дети налог на имущество: со скольки лет

Платят ли несовершеннолетние дети налог на имущество? Да, возраст владельцев имущественных активов не является фактором для уменьшения платежей. Поэтому не стоит удивляться, что начисления налогов на имущество, транспорт, землю происходит даже по отношению к детям.

Физические лица рассматриваются как налогоплательщики все без исключения. В эту категорию входят граждане РФ, иностранные подданные, владеющие имуществом на территории страны. В некоторых случаях для уменьшения бюджетных платежей можно воспользоваться льготами, которые образуются по ряду причин в зависимости от статуса владельца активов.

Оглавление статьи

Какие налоги начисляются на детей

Несовершеннолетние вне зависимости от своего возраста и платежеспособности могут обладать недвижимостью, земельными участками, прочими активами.

Может ли приходить налог на несовершеннолетнего ребенка? Несомненно. Ведь тот факт, что сами они вряд ли смогли оплатить покупку автомобиля или квартиры, не освобождает их в дальнейшем от необходимости уплачивать налоги.

Дети могут стать обладателями дорогостоящих активов по разным причинам. Недвижимость и прочая собственность дарятся родителями, переходят по наследству. В результате, в зависимости от вида собственности, появляется обязанность по уплате налоговых платежей:

  1. Налог на имущество. Потребуется оплатить, если ребенок рассматривается как собственник дома, квартиры или иного жилья. То же относится и при условии обладания доли в недвижимости. Физическим лицам рассчитываются платежи ежегодно, перечислить средства необходимо до 1 декабря следующего за начислением года.
  2. Налог на землю также рассчитывается сотрудниками ФНС. Срок его уплаты не должен быть позже 1 декабря последующего года.
  3. Обладание детьми автомобилями приводит к необходимости уплаты транспортного налога. Как и прочие имущественные платежи, расчет производится в ФНС, владельцам авто приходит уведомление с суммой платежа по почте или через электронные сервисы. Срок погашения ― 1 декабря года, следующего за истекшим периодом.

Таким образом, не стоит забывать погашать долги по начислениям вовремя, даже если обладателями имущества являются несовершеннолетние.

Платежи начисляют на общих основаниях. В силу своего возраста дети не могут быть освобождены от этих обязанностей. Поэтому не стоит полагать, что регистрация активов на лиц, которые не достигли совершеннолетия, поможет сэкономить деньги.

Исчисление НДФЛ по отношению к детям

Со скольки лет платят налоги? Начиная с какого возраста граждане становятся полноправными налогоплательщиками? Законодательная база не предусматривает ограничений в этом вопросе. То же относится и к НДФЛ.

Если несовершеннолетний работает по трудовому договору (в качестве примера можно взять подработку во время каникул), то с его зарплаты на общих основаниях работодателем взимается в пользу бюджета НДФЛ. Кроме того, налоговый сбор необходимо заплатить и в следующих случаях:

  • при продаже имущества;
  • при получении дивидендов по ценным бумагам;
  • в случае выигрышей, получении призов.

Полученные единоразовые доходы должны быть задекларированы, потребуется расчет и уплата налоговой пошлины. Как правило, занимаются этим уполномоченные представители ребенка, к которым относятся родители, усыновители и прочие лица.

Имеются ли льготы для детей при начислении налогов

Берется ли налог на имущество с детей на общих основаниях, возможно ли наличие каких-либо льгот? Уже было сказано выше, что один лишь несовершеннолетний возраст собственника не дает никаких привилегий. Однако, платежи позволяется уменьшить за счет наличия иных факторов. В данном случае важен статус плательщика: это могут быть пенсионеры, военнослужащие, инвалиды и прочие.

Должны ли дети платить налог на имущество, если они рассматриваются как льготная категория граждан при исчислении платежа? Ребенок-инвалид освобожден от налога на недвижимость согласно положениям ст. 407 НК РФ.

Кроме того, льготы могут быть установлены и местными властями, о чем необходимо дополнительно уточнять. Таким образом, чтобы понять, должен ли ребенок платить налог на квартиру, необходимо знать, имеется ли у него I или II группа инвалидности. Те же привилегии имеются и у инвалидов с детства.

Транспортный налог ребенок-инвалид заплатит в зависимости от условий регионального законодательства, так как виды льгот и их наличие при расчете этого платежа устанавливаются властями субъектов РФ. В большинстве регионов инвалиды I и II группы освобождены от этих уплат полностью.

Льготы по земельному налогу определяются по тем же принципам. Муниципальные власти вправе принимать собственные основания для снижения выплат или освобождения от них.

При расчете НДФЛ следует помнить, что сделки между родственниками (дарение) налогом не облагаются. Поэтому дети, получив от родителей, бабушек, усыновителей в дар имущество, НДФЛ не уплачивают. Однако, это положение не распространяется на отношения между опекунами и их подопечными.

Как платится налог за детей

Платят ли дети налог на имущество и прочие платежи в пользу бюджета, если не имеют собственных доходов? Да, необходимо вовремя погашать задолженность.

Но кто платит налоги за несовершеннолетнего ребенка? Все обязательства оплачивают законные представители, к которым относятся родственники и прочие лица.

Начиная с 2017 года ситуация изменилась в лучшую сторону. Теперь совершить налоговое перечисление можно за других лиц беспрепятственно. Погасить обязательства за ребенка-собственника, к примеру, по имущественному налогу, допускается и без подтверждения родства.

Оплату налоговых платежей за несовершеннолетних вправе произвести третьи лица, том числе и родственники. Операции проводятся непосредственно в банковских отделениях даже без документального подтверждения родства или онлайн. Например, чтобы перечислить налог на имущество детям до 18 лет, достаточно зарегистрировать их в личном кабинете налогоплательщика.

Получить коды доступа на интернет-портал придется лично в отделении ФНС, после чего подписантом будет выступать родитель ребенка-собственника имущества. Личный кабинет позволяет оперативно оплачивать начисленные имущественные налоги, погашать прочую задолженность.

Если Вам необходима личная консультация или помощь в заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ, а также отправке ее в налоговую через сервис «Личный кабинет налогоплательщика», смело переходите на страницу с нашими Услугами.

Если Вы нашли полезную информацию, поделитесь этой статьей со своими знакомыми и в социальных сетях (кнопки находятся чуть ниже). Давайте помогать друг другу! 🙂

Налог на недвижимость несовершеннолетних детей

Режим содержания ребёнка родителями, которые находятся в зарегистрированном браке , в Семейным кодексе не прописан. Однако органы опеки могут в судебном порядке обжаловать недостаточность финансового содержания ребёнка отсутствие должного питания, теплой одежды, принадлежностей для школы , и на этом основании лишить родителей их прав на малыша, а самого ребёнка передать на государственное содержание. Кроме того, органы опеки, действуя согласно статье 86 СК РФ , могут при наличии исключительных обстоятельств через суд затребовать у родителей увеличения расходов по содержанию не только несовершеннолетнего, но даже и совершеннолетнего ребёнка. К исключительным обстоятельствам отнесены: тяжёлое заболевание; оплата ухода за ребёнком сторонним специалистом. Судом этот перечень может быть расширен.

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера (у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают), то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:

  • Для жителей Москвы и МО — +7 (499) 653-60-72 Доб. 448
  • Санкт-Петербург и Лен. область — +7 (812) 426-14-07 Доб. 773

Положен ли налог на имущество несовершеннолетних детей? По российскому законодательству каждый собственник недвижимости или автомобиля должен платить налоги государству.

Однако многих граждан интересует вопрос, действует ли это правило для детей, и начисляется ли им налог на имущество несовершеннолетних детей. Данный момент является спорным в настоящее время. На практике налоговые органы присылают платежные квитанции для оплаты и если родители не будут их оплачивать, то налоговики начислят штрафные санкции. Однако юристы утверждают, что такая позиция неправильная и начисленные налоги и штрафы можно оспорить в суде.

К примеру, в городе Новосибирске с года от уплаты налога на имущество освобождаются: • несовершеннолетние дети. Плательщиками налога на имущество физических лиц признаются Несовершеннолетние же дети, неся бремя уплаты налогов как. Платят ли несовершеннолетние дети налог на имущество? Кроме того, при подсчете налогов на недвижимость будут учитываться.

Ваш IP-адрес заблокирован.

Так, плательщиками земельного налога признаются физлица, обладающие правом собственности, постоянного бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения на налогооблагаемые земельные участки, а налога на имущество физлиц — собственники облагаемой налогом иной недвижимости жилой дом, квартира, садовый дом, гараж и т. Налогоплательщик должен самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством. Несовершеннолетние лица — владельцы налогооблагаемой недвижимости могут участвовать в налоговых отношениях через законного или уполномоченного представителя родителя, опекуна и т. Так, за несовершеннолетних, не достигших 14 лет, сделки могут совершать от их имени их родители, усыновители или опекуны ст. Несовершеннолетние в возрасте от 14 до 18 лет совершают сделки с письменного согласия своих родителей, усыновителей или попечителя, за исключением тех сделок, которые они вправе совершать самостоятельно ст.
Таким образом, родители усыновители, опекуны, попечители как законные представители несовершеннолетних детей, имеющих налогооблагаемое имущество, управляют им, в том числе исполняя обязанности по уплате налогов. Следовательно, физлица, признаваемые плательщиками налогов на недвижимое имущество, вне зависимости от возраста обязаны уплачивать налог в отношении находящейся в их собственности или владении недвижимости. Открыть полный текст документа.

Положен ли налог на имущество несовершеннолетних детей?

Прочее Должны ли уплачивать налог на имущество физических лиц несовершеннолетние дети за квартиру, находящуюся в общей долевой собственности? Порядок налогообложения имущества физических лиц установлен Законом Российской Федерации от Согласно ст. Каких-либо ограничений по возрасту с целью отнесения граждан к налогоплательщикам законодательство не содержит.

Соответственно требования законодательства о налогах и сборах относятся ко всем физическим лицам независимо от возраста. Кроме того, в соответствии со ст. Законными представителями налогоплательщика — физического лица признаются лица, выступающие в качестве его представителей в соответствии с гражданским законодательством. Следует также учитывать, что федеральным законодательством установлены льготы для отдельных категории граждан-плательщиков налога на имущество, а также предоставлено право органам местного самоуправления устанавливать дополнительные льготы для отдельных категорий населения.

Так, к примеру, на территории г. Воронежа от уплаты налога на имущество освобождены дети-сироты в возрасте до 18 лет, а также дети, оставшиеся без попечения родителей, в возрасте до 18 лет. Для других категорий несовершеннолетних граждан льгот по налогу на имущество не предусмотрено.

Надо ли платить налог на имущество за несовершеннолетних детей

ФНС рассказала, когда родители должны платить налоги за детей ФНС рассказала, когда родители должны платить налоги за детей Как отмечается в сообщении ведомства , плательщиками земельного налога признаются физлица любого возраста, обладающие правом собственности, постоянного бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения на налогооблагаемые земельные участки. Налог на имущество физлиц должны платить собственники облагаемой налогом недвижимости жилой дом, квартира, садовый дом, гараж и т. При этом несовершеннолетние лица — владельцы налогооблагаемой недвижимости могут участвовать в налоговых отношениях через законного или уполномоченного представителя родителя, опекуна и т. Так, за несовершеннолетних, не достигших 14 лет, сделки могут совершать от их имени их родители, усыновители или опекуны. Несовершеннолетние в возрасте от 14 до 18 лет совершают сделки с письменного согласия своих родителей, усыновителей или попечителя, за исключением тех сделок, которые они вправе совершать самостоятельно. Таким образом, родители усыновители, опекуны, попечители как законные представители несовершеннолетних детей, имеющих налогооблагаемое имущество, управляют им, в том числе исполняя обязанности по уплате налогов.

Уплата налога на недвижимость, если владелец — несовершеннолетний

Заполнить появившуюся на экране форму. О ребенка. Теперь остается только немного подождать. Приблизительно через дня денежные средства поступят в налоговую. После этого налог на имущество за ребенка будет уплачен. Итоги Мы выяснили, нужно ли детям платить налог на имущество, а также, как справиться с поставленной задачей. В действительности оплата налогов за детей — это не так трудно. Лучше всего производить ее при помощи банкоматов или терминалов оплаты. Тогда подтвердить факт осуществления транзакции будет проще простого. Источник: fb.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Должны ли оплачивать налог на имущество несовершеннолетние?

ФНС рассказала, когда родители должны платить налоги за детей

Должен ли ребенок платить налог на имущество? Текст: Артем Родионов налоговый эксперт, заместитель главного редактора журнала «Двойная запись» — специально для «Российской бизнес-газеты» — Налоговая инспекция требует, чтобы наша дочь, которой принадлежит часть квартиры, платила налог на имущество. Но девочке всего 4 года. Как можно брать налог с ребенка? N «О налоге на имущество физических лиц».

Платят ли несовершеннолетние дети налог на имущество? Кроме того, при подсчете налогов на недвижимость будут учитываться. Плательщиками налогов на недвижимость являются Уплата имущественных налогов за несовершеннолетних детей имеет ряд. Должны ли уплачивать налог на имущество физических лиц несовершеннолетние дети за квартиру, находящуюся в общей долевой собственности?.

Прочее Должны ли уплачивать налог на имущество физических лиц несовершеннолетние дети за квартиру, находящуюся в общей долевой собственности? Порядок налогообложения имущества физических лиц установлен Законом Российской Федерации от

Обязаны ли дети платить налог на имущество физических лиц?

За детей налог на имущество платят их родители УФНС Пермского края напомнило о том, что налог на имущество физических лиц платят даже несовершеннолетние граждане. В соответствии со статьей Налогового кодекса налогоплательщиками налога признаются физические лица, обладающие правом собственности на имущество, признаваемое объектом налогообложения в соответствии со статьей Кодекса жилой дом, квартира, комната, гараж, машино-место, единый недвижимый комплекс, объект незавершенного строительства, иные здание, строение, сооружение, помещение. При этом физические лица — собственники имущества, признаваемого объектом налогообложения, признаются налогоплательщиками имущественных налогов, независимо от их возраста, имущественного положения и иных критериев. За несовершеннолетних, не достигших четырнадцати лет малолетних , сделки могут совершать от их имени только их родители, усыновители или опекуны, за исключением сделок, которые они вправе совершать самостоятельно подпункты 1 и 2 статьи 28 Гражданского кодекса. В соответствии с пунктом 2 статьи 26 Гражданского кодекса несовершеннолетние в возрасте от четырнадцати до восемнадцати лет вправе самостоятельно, без согласия родителей, усыновителей и попечителя распоряжаться своими заработком, стипендией и иными доходами.

За детей налог на имущество платят их родители

Налоги и налогообложение Двое несовершеннолетних 12 и 16 лет стали собственниками долей ряда земельных участков и квартир в порядке наследования. Им пришло от налоговой инспекции уведомление об уплате налога на имущество. Должны ли они уплатить налог, если они еще учатся в школе и не имеют никакого дохода? Если за них это должен делать их законный представитель например, мама , то каким законодательным актом это предусмотрено? Какие могут быть последствия, если несовершеннолетние не будут платить налог? Двое несовершеннолетних 12 и 16 лет стали собственниками долей ряда земельных участков и квартир в порядке наследования.

Налоги за несовершеннолетних детей платят их родители

Налог на имущество физических лиц. Платят ли дети? Все физические лица, согласно нашему законодательству, обязаны платить налоги. Вопрос о детях как налогоплательщиках является дискуссионным. Статьи не закрепляют четкого определения о том, что детям необходимо также соблюдать уплату, однако уполномоченные органы на практике все же привыкли собирать пошлину. Это все потому, что детей приравнивают к физическим лицам.

Имущество детей

.

Должен ли ребенок платить налог на имущество?

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Платят ли несовершеннолетние дети налог на имущество

Налог на имущество несовершеннолетних детей в году: платится ли?

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера (у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают), то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:

  • Для жителей Москвы и МО — +7 (499) 110-86-37
  • Санкт-Петербург и Лен. область — +7 (812) 426-14-07 Доб. 366

Объединенная коллегия юристов по всей России Униправо Ваш правовой советник онлайн. Звоните для консультации новая редакция трудового кодекса продажа дома по расписке возможно ли зарегистрировать компенсация доли в квартире продление отпуска в связи с медицинским обследованием нет печати в паспорте о расторжении брака необходимые документы для временной регистрации на 5 лет москва или регионы где жить можно снять с учёта купли продаже общественные места в день города приказо принятии на декретное место. Не имеет значения, договор приватизации или купли-продажи. До Там ещё есть графа «недоимка прошлых лет»- это если ч-к не заплатил по к. А вообще уплата налогов -головная боль самого налогоплательщика.

Жители 28 регионов в налоговых уведомлениях увидят суммы налога, рассчитанного исходя из кадастровой стоимости, приближенной к рыночной.

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают , то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:. И, пожалуй, каждому россиянину сегодня известно об обязанности платить налоги государству. Однако мало кто знает, что и государство может в определенных случаях вернуть вам часть уплаченных налогов.

Обязаны ли дети платить налог на имущество физических лиц?

Мой профиль Избранное Клерк. Бизнес Личный блог. ОФД Мнения Пользовательское соглашение Правила использования материалов. Вопрос: Уплачивают ли налог на имущество физических лиц несовершеннолетние дети или студенты очной формы обучения- собственники имущества, не имеющие самостоятельного источника дохода.

Ответ: Налог на имущество физических лиц начисляется всем собственникам недвижимого имущества независимо от возраста и наличия доходов. Закон не предусматривает освобождения детей от уплаты налога на имущество. Пунктом 2 ст. За несовершеннолетних, не достигших четырнадцати лет малолетних , сделки могут совершать от их имени только их родители, усыновители или опекуны, за исключением сделок, которые они вправе совершать самостоятельно пп.

Родители усыновители, опекуны, попечители как законные представители несовершеннолетних детей, имеющих в собственности имущество, подлежащее налогообложению, осуществляют правомочия по управлению данным имуществом, в том числе и исполняют обязанности по уплате налогов.

Таким образом, уплачивать налог на имущество физических лиц в отношении имущества, принадлежащего несовершеннолетним детям, должны его родители, усыновители или опекуны. ИФНС по Октябрьскому району г. Другие материалы региона.

Налог на приватизированную квартиру

Статьей 4 Закона Российской Федерации от Такая категория налогоплательщиков, как дети, в данный перечень не включена. Соответственно, если ребенок стал обладателем прав на какую-то собственность в виде объекта недвижимости жилого дома, квартиры, комнаты, дачи, гаража, иного строения, помещения и сооружения, а также доли в праве общей собственности на указанное имущество , то у него появляется обязанность по уплате налога на имущество физических лиц. Данная обязанность наступает с месяца, в котором возникло право собственности, а в случае перехода объекта недвижимости по наследству — с момента открытия наследства, то есть дня смерти наследодателя. Нормами вышеуказанного Закона и части первой Налогового кодекса Российской Федерации определено, что исчисление налога производится налоговым органом, а его уплата осуществляется налогоплательщиком на основании налогового уведомления, которое должно быть передано ему налоговым органом не позднее 30 дней до наступления срока уплаты налога.

Налог на имущество физических лиц для несовершеннолетних

Все кредиты. Все вклады. Нашим консультантом выступила главный государственный налоговый инспектор Анисимова Наталья Станиславовна. При этом статьей указанного Кодекса определено, что временем открытия наследства является день смерти гражданина. BY на следующей неделе. Разделы TUT.

Нужно ли платить налог, если купил вторую квартиру? Прямая линия с налоговой

Последнее обновление в Налог с несовершеннолетних владельцев недвижимости за рубежом. Налог на квартиру на несовершеннолетнего ребенка в России начисляется по общим правилам. Но как он оплачивается и к кому предъявляются санкции в случае просрочки и неоплаты платежей? Налог на имущество физических лиц платится с возраста 18 лет, т. Но с точки зрения различных гражданских обязанностей, в т. Ведь человек может быть старше 18 лет, но не осознает реального положения вещей, либо осознает, но может принимать разумные решения из-за психо-физической болезни наркотической или иной зависимости.

Октябрь выставляет счет

Мой профиль Избранное Клерк. Бизнес Личный блог. ОФД Мнения Пользовательское соглашение Правила использования материалов. Вопрос: Уплачивают ли налог на имущество физических лиц несовершеннолетние дети или студенты очной формы обучения- собственники имущества, не имеющие самостоятельного источника дохода. Ответ: Налог на имущество физических лиц начисляется всем собственникам недвижимого имущества независимо от возраста и наличия доходов.

Есть ли льготы обычным пенсионерам по налогам на приватизированную квартиру.

Все кредиты. Все вклады. Нашим консультантом выступила главный государственный налоговый инспектор Анисимова Наталья Станиславовна.

Не прислали налог на приватизированную квартиру несовершеннолетнему

Объединенная коллегия юристов по всей России Униправо Ваш правовой советник онлайн. Звоните для консультации новая редакция трудового кодекса продажа дома по расписке возможно ли зарегистрировать компенсация доли в квартире продление отпуска в связи с медицинским обследованием нет печати в паспорте о расторжении брака необходимые документы для временной регистрации на 5 лет москва или регионы где жить можно снять с учёта купли продаже общественные места в день города приказо принятии на декретное место. Не имеет значения, договор приватизации или купли-продажи. Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно! Для оформления пенсии по возрасту для граждан России установлены следующие нормы: женщины — по достижении 55 лет, мужчины — 60 лет.

Платят ли налог на имущество несовершеннолетние дети?

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: xn--b1acfgqjoabcndr.xn--p1ai: прописка и выписка при сделках с жильем

Как получить имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры для несовершеннолетнего ребенка

23 июля 2019, 10:42

Налоговым законодательством предусмотрено право на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли в них, приобретение земельных участков или доли в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.
А если квартира приобретена родителем в пользу своего несовершеннолетнего ребенка? Семейным кодексом Российской Федерации установлен принцип, согласно которому ребенок не имеет права собственности на имущество родителей, а родители не имеют права собственности на имущество ребенка.
Вместе с тем, как указал Конституционный Суд Российской Федерации в постановлении от 01.03.2012 № 6-П, закрепляя право на имущественный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц в сумме фактически произведенных расходов на приобретение жилого помещения, законодатель имел в виду, что получают данное право только те налогоплательщики, которые вложили в сделку собственные денежные средства. Несовершеннолетний, не имеющий, как правило, собственных доходов, получая в собственность недвижимость действиями своих законных представителей, не имеет и возможности приобрести право на имущественный налоговый вычет (на возврат уплаченного налога), поскольку при отсутствии дохода он не платит и не может уплачивать налог на доходы физических лиц. Родители же, напротив, налогооблагаемый доход, по преимуществу, имеют, что и позволяет им как приобрести право на имущественный налоговый вычет при наступлении обстоятельств, образующих его основание, так и воспользоваться этим правом.
Те родители, которые израсходовали свои денежные средства на приобретение жилого помещения в собственность своих несовершеннолетних детей, не могут быть поставлены в худшее положение по сравнению с родителями, которые приобрели жилое помещение в общую долевую собственность со своими детьми, — в обоих случаях родители, имея налогооблагаемый доход, несут расходы на приобретение объектов недвижимого имущества, собственниками которого становятся их дети, что должно влечь и одинаковые правовые последствия, а именно возникновение права на имущественный вычет по налогу на доходы физических лиц.
При решении вопроса о предоставлении имущественного налогового вычета факт несения родителем несовершеннолетнего указанных расходов необходимо подтверждать документами, в том числе расписками в получении наличных денежных средств, выписками об операциях на счете в банке и т. д.
Следует учесть, что повторное предоставление имущественного налогового вычета при несении расходов на строительство либо приобретение жилья не допускается.
Следует помнить, что реализуя право на имущественный налоговый вычет в связи с приобретением жилого помещения в собственность своего несовершеннолетнего ребенка, родитель лишается возможности воспользоваться им впоследствии, поскольку в этом случае имущественный налоговый вычет дает налоговую выгоду именно родителю как лицу, обязанному платить налог на свои доходы. Повторное получение имущественного налогового вычета исключается, если родитель, понесший расходы на приобретение жилого помещения в собственность своего ребенка, уже воспользовался правом на данный налоговый вычет в связи с приобретением жилого помещения как в свою собственность, так и в собственность другого своего ребенка.
Вместе с тем родитель, использовавший право на имущественный налоговый вычет в связи с приобретением жилого помещения в собственность своего несовершеннолетнего ребенка, получил этот налоговый вычет в сумме понесенных им, а не ребенком, расходов и уменьшил налоговую базу по налогу на свои доходы, а не на доходы ребенка. Следовательно, ребенок не лишается права на получение имущественного налогового вычета в будущем.

С какого возраста платят налог на имущество физических лиц

Согласно налоговому законодательству РФ собственник имущества обязан оплачивать соответствующий налог. Это правило начинает действовать сразу, как только в собственность человека переходит определенное имущество. А вот с какого возраста платят налог на имущество, если владельцем стал ребенок?

Дорогие читатели! Для решения вашей проблемы прямо сейчас, получите бесплатную консультацию — обратитесь к дежурному юристу в онлайн-чат справа или звоните по телефонам:
Вам не нужно будет тратить свое время и нервы — опытный юрист возмет решение всех ваших проблем на себя!

Общая информация

По закону налогоплательщиком является любой собственник имущества, независимо от доходов, возраста и т. д. Соответственно, это касается и детей, которые обязаны оплачивать имущественный сбор. Поэтому родители часто сталкиваются с тем, что налоговые органы присылают уведомления на имя ребенка. И это абсолютно законно.

Еще одна причина существования этой процедуры заключается в том, что для детей не предусмотрены льготы, разве что для сирот. И, становясь собственниками, они обязаны подчиняться законодательным нормам. Естественно, что, к примеру, у 10-летнего ребенка нет собственных денег, а все юридические действия за него совершают родители. Поэтому подразумевается, что за несовершеннолетнего субъекта налогообложения все выплаты осуществляют опекуны (родители). Но законодательно эта норма не закреплена.

В целом, сбор средств с несовершеннолетних особ до конца не разработан. С одной стороны, платят опекуны. Но если они этого не делают, возникает спорная ситуация. Налог обязаны платить дети, но санкции к ним можно применить только с 16 лет.

Важно: обязать платить опекунов налоговый орган не может, так как фактически они обязаны платить имущественный сбор только за недееспособных граждан, к которым дети не относятся.

Налоговики часто приводят доводы, основанные на том, что родители или опекуны обязаны содержать своих малолетних детей. Но в Семейном кодексе нет ни слова о том, что налоговые сборы являются частью такого содержания. Тем не менее, у многих родителей нет ни времени, ни желания что-то доказывать или судится с налоговыми органами. Проще заплатить налоговый сбор (тем более, что он небольшой) и подождать, пока ребенок вырастет. Субъект должен самостоятельно платить налоги с 18 лет.

Проблема, которая волнуют многих налогоплательщиков, заключается в повышении налога на недвижимость. Если ранее при расчете платежа учитывалась инвентаризационная стоимость жилья, то 2017 год принес нововведения в налоговое законодательство.

Вместо инвентаризационной стали учитывать кадастровую стоимость недвижимости. А так как она более приближена к рыночной (инвентаризационная стоимость существенно уменьшала налог), то и суммы теперь стали гораздо существеннее. Для приблизительного расчета платежа необходимо узнать кадастровую стоимость и налоговую ставку по региону.

Как платить за детей

Неважно, со скольки лет сейчас платится налог на имущество, так как за детей все равно платят родители. Для начала необходимо получить свидетельство ИНН. Родители обязаны обратиться в налоговый орган и подать заявление. Помимо личного обращения можно воспользоваться услугами онлайн-сервиса ФНС. В случае, когда сын или дочь еще не достигли 14-летнего возраста, следует указать данные свидетельства о рождении и подтвердить его регистрацию на конкретном месте жительства. Проще всего для родителей открыть на сайте личный кабинет для своего ребенка, чтобы следить за всеми начислениями налогов.

Опекуны или родители могут перечислять средства со своего счета. Закон это разрешает, хотя налог на имущество является индивидуальным платежом. Но так как у ребенка не может быть своего банковского счета и личных средств, родители имею право:

  1. Заплатить наличными деньгами. Это можно сделать в банке или на почте. В качестве плательщика должен быть указан ребенок. Квитанцию для оплаты присылают вместе с налоговым уведомлением, поэтому заполнять какие-то отдельные бумаги не нужно.
  2. Безналичный расчет. Можно воспользоваться интернет-банкингом и перевести средства с личной карты. Также обязательно указываются данные несовершеннолетнего как плательщика.

Если не будет указан плательщик, налоговые органы не смогут засчитать платеж. Поэтому в случае, когда по ошибке плательщика не указали, нужно обращаться в ФНС с заявлением и квитанциями об оплате.

Когда несовершеннолетний становится собственником жилья, например, вследствие приватизации недвижимости родителями, он считается совладельцем и обязан платить налоги. Ни возраст, ни его финансовые возможности (которых, по сути, нет) не играют роли. Эта обязанность просто перекладывается на плечи опекунов, усыновителей и т. д.

Подача налоговых деклараций для несовершеннолетних детей

Получает ли ваш несовершеннолетний ребенок проценты и дивиденды от инвестиций, сделанных вами на его имя? Или, возможно, ваш несовершеннолетний ребенок летом подрабатывает официантом. Несовершеннолетние (даже дети ясельного возраста) должны платить подоходный налог, и вы, как родитель, должны знать, как подавать налоговую декларацию на вашего несовершеннолетнего ребенка.

Возраст для подачи налоговой декларации

Во-первых, дети никогда не бывают слишком молодыми или слишком старыми, чтобы подавать налоговую декларацию, если они получили доход или доход от сбережений или инвестиций.Их возраст не имеет значения; сумма, которую они зарабатывают, имеет значение. Малышу со сберегательным счетом, финансируемым заботливыми бабушкой и дедушкой, возможно, потребуется подать заявление на подоходный налог, в то время как подростку, работающему на случайной работе, может не потребоваться.

Требования к доходу для несовершеннолетних за 2018 налоговый год

В 2018 налоговом году, который подается до 15 апреля 2019 г., крайний срок, несовершеннолетние дети, заявленные как находящиеся на иждивении в вашей налоговой декларации, должны подавать свои налоги, то есть вы должны подавать их от их имени, если они соответствуют любому из следующих условия:

  • Нетрудовой доход превышает 1050 долларов.Сюда входят дивиденды и проценты по сберегательным счетам или инвестиции на имя несовершеннолетнего ребенка.
  • Трудовой доход превышает 12 000 долларов США. Сюда входят деньги, которые ваш несовершеннолетний зарабатывает на работе с частичной занятостью.
  • Чистый доход от самозанятости превышает 400 долларов.
  • Заработанный и незаработанный общий доход, превышающий 1050 долларов США или заработанный доход плюс 350 долларов США.

Обратите внимание, что приведенное выше является синопсисом применяемых правил IRS. Из этих правил есть множество исключений.Таким образом, хотя приведенное выше является надежным кратким изложением применяемых правил, требования вашего ребенка могут отличаться, и вам следует посоветоваться с бухгалтером, знакомым с вашей семьей. Публикация IRS 929 «Налоговые правила для детей и иждивенцев» подробно описывает эти довольно сложные правила. Поэтому настоятельно рекомендуется либо внимательно прочитать этот документ, либо проконсультироваться с вашим налоговым консультантом.

Как подать налоговую декларацию на несовершеннолетнего

Есть два способа подать налоговую декларацию на несовершеннолетнего ребенка, в зависимости от того, как он или она зарабатывали свои деньги.

  • Приложите к отчету родителей: Если ваш несовершеннолетний младше 19 лет (или учится на дневном отделении до 24 лет), а доход ребенка составляет менее 1500 долларов, и только в виде процентов и дивидендов, он может быть прикреплен к родительскому доходу. Возврат с использованием формы 8814. Обратите внимание, что хотя отчет о доходе ребенка в качестве приложения к вашей налоговой декларации — это простой способ подачи, это может привести к повышению налогов на квалифицированные дивиденды или прирост капитала.
  • Полная индивидуальная налоговая декларация для несовершеннолетнего: Если не соблюдаются требования для приложения ее к декларации родителя, или если вы хотите обеспечить более низкие налоги, ваш несовершеннолетний ребенок должен подать декларацию.Он или она может бесплатно подать простую декларацию на CompleteTax. Также см. Ниже «Необязательная подача налоговой декларации для несовершеннолетних».

Детский налог для несовершеннолетних

Хотя дети-иждивенцы (до 19 лет или студенты дневной формы обучения до 24 лет) не платят налогов на первые 1050 долларов нетрудового дохода, они облагаются налогом по их ставке в размере следующих 1050 долларов. Если инвестиционный доход составляет более 2100 долларов, часть дохода вашего несовершеннолетнего будет облагаться налогом по ставке налога родителей, а не по ставке налога ребенка.Это налог на детей, который существует для того, чтобы государство не теряло налоговые поступления, когда родители перекладывают доход на своих несовершеннолетних детей.

Другие требования к подаче документов для несовершеннолетних

Помимо требований к доходу, существуют и другие обстоятельства, когда несовершеннолетние должны подавать налоговую декларацию. Одним из примеров является налог на социальное обеспечение и медицинскую помощь, не взимаемый работодателем. Опять же, чтобы понять все требования, см. Публикацию 929.

Обучение детей налогам

Когда вы работаете с налоговой декларацией для вашего несовершеннолетнего ребенка, это прекрасная возможность научить его налогам.Если у них есть работа, объясните им, что их работодатель удерживает налоги из их зарплаты. Во время налоговой отчетности объясните своему ребенку, что означают корешки 1099 или W-2. Вы также должны показать им, где вводить числа в налоговых формах. Это упражнение поможет познакомить вашего несовершеннолетнего ребенка с миром налогов и налоговых деклараций.

Дополнительная налоговая декларация для несовершеннолетних

Даже несовершеннолетний, от которого не требуется подавать налоговую декларацию, может подать ее. Несовершеннолетние захотят это сделать, если у них удерживали налоги с работы с частичной занятостью, и они хотят получить возмещение.

Как подать первую налоговую декларацию вашего ребенка

По мере того, как ваш ребенок приближается к взрослой жизни, вы сталкиваетесь с несколькими важными решениями, которые частично связаны с желанием помочь вашему ребенку стать более независимым и ответственным. Но одна веха, которую вы можете не ожидать — даже если она будет частью опыта взросления вашего ребенка — это подача первой налоговой декларации на его имя.

Большинство учащихся не учат, как подавать налоги в школе, даже несмотря на то, что Налоговая служба (IRS) предоставляет целый веб-сайт для преподавателей, озаглавленный «Понимание налогов».

Причины варьируются от недофинансирования и отсутствия интереса со стороны учащихся до общей неспособности системы образования определить навыки, необходимые учащимся. Фонд FINRA, образовательный ресурс для инвесторов, заявил, что только 17% респондентов в возрасте от 18 до 34 человека способны продемонстрировать базовую финансовую грамотность, в том числе в отношении подачи налоговой декларации.

Большинство детей имеют лишь смутное представление о том, что такое подоходный налог, не говоря уже о конкретных правилах, которым они обязаны соответствовать.Ваша роль как родителя состоит в том, чтобы помочь своему ребенку инициировать этот обряд посвящения, оценив требования к подаче налоговой декларации или получив рекомендации от налоговых специалистов.

Это краткое руководство для родителей охватывает основные правила, которые вы должны знать, чтобы определить, когда ваш ребенок должен (или должен) подавать. Он также предлагает советы, как помочь вашему ребенку взять на себя ответственность за свои налоговые обязанности в будущем.

Ключевые выводы

  • Поскольку дети обычно не получают в школе инструкций по подаче налоговой декларации, родителям необходимо научить своих детей, когда и как это делать.
  • Иждивенцы должны подавать заявление при определенных обстоятельствах, если они имеют заработанный и / или нетрудовой доход.
  • Другие причины для подачи заявки включают задолженность по налогам, возмещение удержанных налогов, получение кредитов социального обеспечения, право на получение кредита на заработанный доход и открытие пенсионного счета.
  • Вашему ребенку может быть разрешено пропустить подачу отдельной налоговой декларации и включить свой доход в вашу налоговую декларацию при определенных обстоятельствах, например, при наличии только нетрудового дохода (процентов, дивидендов или прироста капитала).

Статус иждивенца ребенка

Некоторые люди ошибочно полагают, что статус их ребенка как иждивенца означает, что им не нужно подавать налоговую декларацию. Но статус ребенка-иждивенца не освобождает вашего ребенка от подачи налоговой декларации, если он соответствует любому из критериев, указанных в разделе «Когда ваш ребенок должен подавать» ниже.

Чтобы считаться вашим иждивенцем, ваш ребенок должен:

  • Иметь требуемый номер социального страхования (SSN)
  • Не подавать совместную декларацию (в браке)
  • Будьте вашим сыном, дочерью, приемным ребенком, пасынком, подходящим приемным ребенком, братом или сестрой, сводным братом или сестрой, сводным братом или отпрыском любого из этих
  • Быть младше 19 лет на конец налогового года, или младше 24 лет, если учится на дневном отделении, или любого возраста, если он постоянно и полностью нетрудоспособен
  • Живу с вами более полугода в США.С.

Стоит отметить, что с принятием Закона о сокращении налогов и рабочих местах (TCJA) в 2017 году личные льготы для родителей и других лиц с иждивенцами были отменены. Однако остается ряд других возможностей для экономии налогов. К ним относятся:

Когда ваш ребенок должен подавать

В 2018 и 2019 годах некоторые дети облагались налогом с использованием групп налога на наследство и траст, но в 2020 году для дохода выше определенного уровня будет использоваться ставка налога родителей. Четыре теста определяют, должен ли ребенок-иждивенец подавать федеральная налоговая декларация.Ребенок, который соответствует любому из этих тестов в 2020 году, должен подать:

  • Если у ребенка только нетрудовой доход (от инвестиционных процентов, прибыли и т. Д.) Выше 1100 долларов США
  • Если только доход ребенка превышает 12 400 долларов США
  • Если и у ребенка есть нетрудовой доход, и валовой доход ребенка (заработанный плюс нетрудовой) превышает либо 12 400 долларов, либо их трудовой доход плюс 350 долларов, в зависимости от того, что меньше. (По сути, это означает, что ребенок-иждивенец должен подать заявление, если нетрудовой доход ребенка превышает 350 долларов и у него есть трудовой доход, хотя минимальный порог валового дохода составляет 1100 долларов)
  • Чистый заработок ребенка от самозанятости составляет 400 долларов и более

Дополнительные правила применяются к слепым детям, которые должны платить налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь в виде чаевых или заработной платы, которые не сообщаются работодателю или которые не удерживаются работодателем, или которые получают заработную плату от церкви, освобожденной от налогов работодателя на социальное обеспечение и медицинскую помощь.Взаимодействие с другими людьми

Если для первого теста, описанного выше, требуется подача декларации, и у ребенка нет другого дохода, кроме нетрудового дохода, вы можете избежать отдельной подачи декларации для своего ребенка, выбрав вариант, описанный далее в этой статье.

Четыре теста определяют, должен ли ребенок-иждивенец подавать налоговую декларацию в IRS.

Когда ваш ребенок должен подавать

Ваш ребенок должен подать федеральную налоговую декларацию, даже если это не требуется по указанным выше причинам, если:

  • Налог на прибыль удержан из прибыли
  • Они имеют право на получение кредита на заработанный доход
  • Они должны вернуть налоги (например, налог от возврата кредитора на образование)
  • Они хотят открыть IRA
  • Вы хотите, чтобы ваш ребенок получил образовательный опыт подачи налоговой декларации.

В первых двух случаях основной причиной подачи заявки было бы получение возмещения, если таковое необходимо. Другие зависят от дохода или основаны на использовании возможности начать откладывать на пенсию или начать изучение личных финансов.

Подача заявления о взыскании удержанных налогов

Некоторые работодатели автоматически удерживают часть заработной платы по налогу на прибыль. Заполнив форму W-4 заранее, дети, которые не собираются платить подоходный налог (и не должны были платить подоходный налог в предыдущем году подачи), могут запросить освобождение.Если работодатель уже удержал налоги, ваш ребенок должен подать декларацию, чтобы получить возмещение всех налогов, удержанных из IRS.

Чтобы получить возмещение, ваш ребенок должен подать форму IRS 1040. (Форма 1040EZ, которая ранее использовалась для простых индивидуальных налогов, больше не действительна для налоговых лет 2018 и позже в результате Закона о сокращении налогов и занятости.)

Подача отчета о доходах от самозанятости

Ваш ребенок может сообщить о доходе от самозанятости, используя Форму 1040 и Таблицу C (для определения прибыли).(Как и в случае с формой 1040EZ, расписание C-EZ больше не используется.) Если ваш ребенок имеет чистый доход от самозанятости в размере 400 долларов США или более (или более низкий порог в 108,28 долларов США, если ваш ребенок работает в церкви или религиозной организации, освобожденной от налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь работодателя), ребенок должен подать налоговую декларацию.

Чтобы определить, должен ли ваш ребенок налоги на самозанятость (в основном налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь для самозанятых лиц), используйте Schedule SE. Вашему ребенку, возможно, придется заплатить налог на самозанятость в размере 15.3%, даже если налог на прибыль не взимается.

Подача документов для получения рабочих кредитов по социальному обеспечению

Дети могут начать зарабатывать трудовые кредиты для будущих пособий по социальному обеспечению и программе Medicare, когда они заработают достаточную сумму денег, подадут соответствующие налоговые декларации и уплатят Федеральный закон о страховых взносах (FICA) или налог на самозанятость. В 2020 налоговом году ваш ребенок должен заработать 1410 долларов США для получения единого кредита (1470 долларов США в 2021 году). Они могут зарабатывать максимум четыре кредита в год.Взаимодействие с другими людьми

Если заработок поступает от оплачиваемой работы, работодатель вашего ребенка автоматически вычитает налог FICA из его зарплаты. Если заработок поступает от самозанятости, ваш ребенок платит налог на самозанятость ежеквартально или при подаче заявления.

Подача заявки на открытие IRA

Вашему ребенку может показаться немного преждевременным рассматривать возможность открытия индивидуального пенсионного счета (IRA) — IRS называет это индивидуальным пенсионным соглашением — но это совершенно законно, если у них есть заработанный доход.Кстати, трудовой доход может поступать от работы в качестве наемного работника или от самозанятости.

Если вы можете себе это позволить, подумайте о том, чтобы сопоставить взносы вашего ребенка в IRA. Общий взнос не должен превышать общий годовой заработок ребенка. Это позволяет вашему ребенку начать откладывать деньги на пенсию, но при этом сохранить большую часть собственного заработка. Это также учит их идее сопоставления средств, с которой они могут столкнуться позже, если у них есть 401 (k) на работе.

Подача для образовательных целей

Подача подоходного налога может научить детей тому, как U.Налоговая система S. работает, помогая им сформировать здоровые привычки подачи документов на будущее. В некоторых случаях это также может помочь детям начать откладывать деньги или зарабатывать пособия на будущее, как указано выше.

Даже если ваш ребенок не имеет права на возмещение, хочет зарабатывать кредиты социального обеспечения или открывает пенсионный счет, изучение того, как работает налоговая система, достаточно важно, чтобы оправдать усилия.

Что нужно знать родителям

Когда дело доходит до помощи вашему ребенку в подаче налоговой декларации, вы должны знать следующее:

  • По закону ваш ребенок несет основную ответственность за заполнение и подписание своей собственной налоговой декларации.Эта ответственность может начаться в любом возрасте, возможно, задолго до того, как ваш ребенок получит право голоса.
  • Согласно публикации IRS 929 , «Если ребенок не может подать свою декларацию по какой-либо причине, например по возрасту, родитель, опекун или другое юридически ответственное лицо должны подать ее за ребенка».
  • Ваш ребенок может получать уведомления о дефиците налогов и даже проходить аудит. Если это произойдет, вы должны немедленно уведомить IRS о том, что действие касается ребенка.
  • Согласно публикации 929 IRS, «IRS попытается разрешить этот вопрос с родителем (ями) или опекуном (ями) ребенка в соответствии с их полномочиями».

Указание дохода вашего ребенка в налоговой декларации

Вашему ребенку может быть разрешено пропустить подачу отдельной налоговой декларации и включить свой доход в вашу налоговую декларацию в 2020 году, но только если:

  • Единственный доход вашего ребенка состоит из процентов, дивидендов и прироста капитала (нетрудового дохода).
  • Вашему ребенку было меньше 19 лет (или 24 года, если он учился на дневном отделении) на конец года.
  • Валовой доход вашего ребенка был менее 11 000 долларов США.
  • Ваш ребенок должен будет подать декларацию, если вы не примете это решение.
  • Ваш ребенок не подает совместную налоговую декларацию за год.
  • Расчетные налоговые платежи за год не производились, и переплаты за предыдущий год (или из любой измененной декларации) не применялись в этом году на имя вашего ребенка и номер социального страхования.
  • Федеральный подоходный налог не удерживался из дохода вашего ребенка в соответствии с правилами резервного удержания.
  • Вы являетесь родителем, чья декларация должна использоваться при применении специальных налоговых правил для детей.

Включите нетрудовой доход вашего ребенка в свою налоговую декларацию, используя форму IRS 8814. Важно отметить, что это может привести к более высокой налоговой ставке, чем если бы ребенок подавал свою собственную налоговую декларацию. Все зависит от размера нетрудового дохода, о котором сообщает ваш ребенок.Взаимодействие с другими людьми

Объясните своему ребенку основы социального обеспечения и медицинской помощи и преимущества получения кредитов в этих программах.

вещей, которые стоит обсудить с ребенком

Когда ваш ребенок начнет зарабатывать собственные деньги, сразу начните говорить о налогах.

  • Просмотрите ту первую квитанцию ​​о зарплате. Обсудите валовой доход, любые вычеты по подоходному налогу и любые вычеты по налогам FICA (Социальное обеспечение и Медикэр).
  • Сообщите своему ребенку, что, в зависимости от его общего дохода за год, он, вероятно, может получить возмещение удержанного подоходного налога, но что удержания FICA не будут возвращены и будут по-прежнему удерживаться из заработной платы.
  • Это также хорошее время, чтобы объяснить основы социального обеспечения и медицинской помощи и преимущества получения кредитов в этих программах.
  • Если похоже, что доход вашего ребенка от самозанятости превышает 400 долларов, обсудите этот процесс и различные формы, которые им, возможно, придется заполнять, а также необходимость хранить квитанции о расходах и почему.
  • Объясните, что в каждой налоговой декларации необходимо указывать две части информации: имя налогоплательщика и идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) (обычно это номер социального страхования для детей).Поскольку IRS хочет, чтобы эти два элемента совпадали с данными, хранящимися в нем, напомните своему ребенку не использовать псевдонимы в налоговых декларациях.
  • Подчеркните, что налоговые декларации обычно подаются до 15 апреля каждого года, но они могут подавать раньше, если они готовы и имеют всю необходимую документацию. IRS обычно начинает прием возвратов где-то в конце января.
  • Убедитесь, что ваш ребенок понимает, что налоговая отчетность является конфиденциальной и что он не должен оставлять ее там, где ее могут увидеть посторонние глаза.
  • Поощряйте вашего ребенка подписывать свою налоговую декларацию и формы, если они могут. Напомните им, что они подписывают «под страхом наказания за лжесвидетельство». Это означает, что если их ответ не будет честным, они будут лгать под присягой.
  • Подчеркните важность внимания к налогам, своевременной подачи документов и серьезного отношения к обязательствам IRS.

Итог

Вы должны обсудить и научить вашего ребенка подаче налоговой декларации. Лучший способ сделать это — начать рано, набраться терпения и внимательно провести ребенка через весь процесс.Полностью объясните столько, сколько вам нужно, но не думайте, что вам нужно разбираться во всех укромных уголках налогового законодательства. В конце концов, это может быть непросто даже для опытных налогоплательщиков. Наконец, если вы застряли, проконсультируйтесь с налоговым специалистом.

Федеральная налоговая ответственность несовершеннолетних иждивенцев | Финансы

Автор: Майкл Марц | Рецензент: Алисия Бодин, сертифицированный главный финансовый тренер Ramsey Solutions | Обновлено 6 марта 2019 г.

Налог на доходы несовершеннолетних зависит от их заработка.Чтобы оценить, следует ли подавать налоговую декларацию на ребенка, вы сначала должны определить, какая часть ее дохода была заработана, а какая нет.

Требования к подаче документов на иждивенцев

Трудовой доход — это заработная плата, гонорары независимых подрядчиков и все другие формы компенсации, полученные за предоставление услуг. Незаработанный доход — это любой другой вид подлежащих отчетности выплат, которые не квалифицируются как трудовой доход.

Обычно нетрудовые доходы несовершеннолетних получают от инвестиций, таких как проценты и дивиденды.Но это также может быть частью получаемой стипендии или гранта. Образовательные стипендии и гранты не облагаются налогом до стоимости посещения, которая включает плату за обучение, а также необходимые книги и принадлежности. Если стипендия или грант превышают стоимость обучения, превышение может облагаться налогом.

Исключения для несовершеннолетних иждивенцев Подача

Налоговому управлению США безразлично, сколько вам лет или сколько лет. Независимо от возраста необходимо подавать налоговую декларацию и уплачивать налоги с любого дохода, превышающего установленный ими уровень.Это требование применяется к детям независимо от того, указываете ли вы их в качестве иждивенцев в своей налоговой декларации.

При составлении отдельной налоговой декларации для вашего несовершеннолетнего ребенка помните, что она не может получить личное освобождение. Как родитель или опекун несовершеннолетней в течение 2017 налогового года вы будете освобождены от уплаты налогов для нее как для вашего иждивенца. Вы можете потребовать личное освобождение для ребенка, если он проживает с вами не менее половины года, не обеспечивает более половины своей финансовой поддержки и младше 19 лет в течение налогового года или младше. 24, если они учатся на дневном отделении.На 2018 налоговый год отменены личные льготы.

Требования к подаче документов на иждивенцев на 2018 год

Начиная с 2018 налогового года, несовершеннолетний, который объявлен иждивенцем по декларации своих родителей, также должен подать свою собственную декларацию, если ее заработанный доход превышает ее стандартный вычет. Стандартный вычет для ребенка-иждивенца составляет его общий заработок плюс 350 долларов, но не более 12 000 долларов. Это большое увеличение по сравнению с 2017 годом.

Если у вашего ребенка только нетрудовой доход, она должна подать декларацию, если он составляет более 1050 долларов.Если у нее есть как заработанный, так и нетрудовой доход, она должна подать заявление, если часть незаработанного дохода превышала 1050 долларов, или заработанная часть превышала 12 000 долларов, или общая сумма заработанного плюс незаработанный доход превышала 1050 долларов или заработанный доход плюс 350 долларов (больше до 12000 долларов США).

Еще одним большим изменением 2018 года является упразднение личных льгот для каждого иждивенца. Это относится к налоговым годам с 2018 по 2025 год. Однако стандартный вычет был увеличен до 12 000 долларов для физических лиц и до 24 000 долларов, если вы состоите в браке и подаете документы совместно.

2017 Требования к подаче документов для иждивенцев

Несовершеннолетние иждивенцы должны подавать налоговые декларации за 2017 год, если их заработанный доход составил более 6350 долларов или если их нетрудовой доход был более 1050 долларов. Если у несовершеннолетнего есть как заработанный, так и нетрудовой доход, она должна подать декларацию, если ее нетрудовой доход превышает 1050 долларов, или если ее заработанный доход превышает 6350 долларов, или если сумма обоих доходов превышает наибольшее из 1050 долларов или 1050 долларов. заработок несовершеннолетнего плюс 350 долларов. Это последнее условие ограничено 6 350 долларами.Даже если ваш ребенок заработал менее 6350 долларов в течение 2017 года, вы все равно можете подать за него налоговую декларацию на случай, если она получит возмещение.

Стандартный вычет на 2017 год, который могут получить несовершеннолетние, не является фиксированной суммой, как для взрослых налогоплательщиков. Для несовершеннолетнего, который заявлен как иждивенец в налоговой декларации ее родителя, стандартный вычет составляет более 1050 долларов или заработанный доход несовершеннолетнего плюс 350 долларов, но не более 6350 долларов.

Стандартный вычет для себя в 2017 году немного увеличился по сравнению с 2016 налоговым годом.Это 6350 долларов для налогоплательщиков-одиночек и 12 700 долларов для супружеских пар, подающих совместную регистрацию. Если вы один из родителей, вы, вероятно, подаете заявление как глава семьи. Таким образом, вы можете потребовать стандартный вычет в размере 9350 долларов США. В дополнение к этим стандартным вычетам вы можете потребовать одно освобождение в размере 4050 долларов США для себя, вашего супруга (-и) и каждого из ваших иждивенцев, имеющих право на получение пособия.

Варианты подоходного налога с детей

Как правило, ребенок обязан подать все необходимые налоговые декларации. Если ребенок слишком мал, чтобы подготовить и подать декларацию, ответственность перекладывается на родителя или опекуна.Если ваш ребенок не может поставить свою подпись в декларации, вы можете сделать это за нее, вставив фразу: «Под (вашей подписью), родителем (или опекуном) несовершеннолетнего ребенка» в поле для подписи декларации.

Если вашему ребенку меньше 19 или 24 лет и он учится на дневном отделении, и у него есть только нетрудовой доход в виде процентов и дивидендов на общую сумму менее 10 500 долларов США, вы можете избежать подачи отдельной декларации и указать ее доход на вашем собственный возврат. Это делается путем заполнения и приложения формы 8814 к вашей налоговой декларации.Однако имейте в виду, что IRS может использовать вашу налоговую категорию вместо ее, чтобы определить размер налога, подлежащего уплате. Чтобы использовать форму 8814, ваш ребенок должен соответствовать списку условий в дополнение к возрастному требованию и иметь только нетрудовой доход.

Подает ли ребенок свою налоговую декларацию или вы включаете ее доход в свой, размер подоходного налога с ребенка зависит от того, сколько он зарабатывал. Федеральный налог на доход вашего ребенка может быть меньше, если вы подадите для нее отдельную налоговую декларацию вместо формы 8814.Это связано с тем, что вы не имеете права на некоторые налоговые льготы, которые ваш ребенок может получить по собственному возврату. Чтобы получить полный список условий и определить, имеет ли для вас смысл включать доход вашего ребенка в декларацию, посетите веб-сайт IRS или обратитесь к профессиональному составителю налоговой декларации.

Должен ли мой ребенок подавать налоговую декларацию?

Ваши дети открыли для себя радости предпринимательства в этом году, загребая тесто с киосков с лимонадом, роя подъездные дорожки или выгуливая соседских собак? Или, может быть, щедрые члены семьи подарили им акции и облигации вместо игрушек.Хотя вашему ребенку может понравиться иметь немного собственных денег, он также может испытать кое-что, что называется уплатой налогов.

Как иждивенцы, ваши дети сталкиваются с различными правилами при определении того, нужно ли им подавать федеральную налоговую декларацию. Однако, в отличие от взрослых налогоплательщиков, у детей есть некоторая гибкость в выборе того, как сообщать о своем доходе.

Вот основные моменты, которые вам нужно знать, помогая своим детям подавать налоговые декларации.

Требования к подаче налоговой декларации для иждивенцев

Налогоплательщики обычно думают о иждивенцах как о детях, но вы все равно можете считать ребенка иждивенцем даже после того, как им исполнится 18 лет, если они соответствуют другим правилам для иждивенцев.По этой причине приведенные ниже правила применяются к любому имеющему право иждивенцу, не достигшему 65 лет и не являющемуся слепым.

Имейте в виду, что нижнего предела по возрасту нет. Если ваш новорожденный получил в подарок дивидендные акции или паевые инвестиционные фонды, возможно, вам придется подумать о подаче налоговой декларации от их имени раньше, чем вы думаете.

Первый шаг в процессе оказания помощи вашим детям в подаче налоговой декларации — это выяснить, на что они имеют право. Для этого вам понадобятся любые документы W-2 или другие налоговые документы с подробным описанием их налогооблагаемого дохода.Когда у вас будут эти документы, примите во внимание следующее.

Профессиональный совет : если вы не уверены, нужно ли вашему ребенку подавать налоговую декларацию, поговорите с квалифицированным составителем налоговой отчетности в такой компании, как H&R Block . Они готовы ответить на все ваши налоговые вопросы.

Срок действия истекает 31 марта 2021 года. Заполните форму ниже, чтобы мгновенно загрузить свой уникальный код купона.

1. Заработанный и незаработанный доход

IRS имеет две категории доходов:

  • Трудовой доход .Это касается заработной платы, чаевых, окладов, профессиональных гонораров или комиссионных, полученных вашим ребенком от выполнения реальной работы.
  • Незаработанный доход . Это любой другой доход, на который ваш ребенок не работал напрямую, например дивиденды, проценты или прирост капитала. Если у ребенка есть трастовый фонд, выплаты из траста считаются нетрудовым доходом, если у ребенка нет трастового фонда по инвалидности, и в этом случае распределения считаются заработанным доходом.

Знание того, где падают доходы ваших детей, имеет решающее значение для определения того, должны ли они подавать налоговую декларацию.

2. Рекомендации по доходам

Теперь, когда вы знаете, как IRS определяет доход ребенка, вы можете выяснить, обязан ли ваш ребенок подавать декларацию. За 2020 налоговый год ваш ребенок должен подать налоговую декларацию, если применима любая из этих ситуаций:

  • Они получили только заработанный доход, превышающий 12 400 долларов США.
  • У них только нетрудовой доход, превышающий 1100 долларов.
  • У них есть как заработанный, так и нетрудовой доход, превышающий 1 100 долларов США или их трудовой доход (до 11 850 долларов США) плюс 350 долларов США.

Например, предположим, что ваш ребенок получил 5750 долларов на летней работе и 200 долларов дивидендов от инвестиций. В этом случае вашему ребенку не нужно будет подавать налоговую декларацию, потому что его заработанный доход в размере 5750 долларов США меньше 12 200 долларов США, а его валовой доход в размере 5950 долларов США (5750 долларов США + 200 долларов США) меньше его заработанного дохода плюс 350 долларов США.

Аналогичным образом, если ваш ребенок получил 300 долларов за присмотр за детьми и 200 долларов в виде дивидендов, ему не нужно будет подавать налоговую декларацию, потому что 300 долларов плюс 200 долларов составляют 500 долларов, что меньше 1100 долларов.

Другими словами, если ваш ребенок зарабатывает деньги только на работе, планка налогообложения намного выше, чем если бы он делал только денежные чеки на дивиденды.

3. Когда стоит подавать

Тот факт, что детям не нужно подавать налоговые декларации, не означает, что им это невыгодно. Если ваш ребенок работает с удержанием федерального подоходного налога, он может получить хотя бы часть этих денег обратно, подав налоговую декларацию.

Вашему ребенку также может быть полезна подача декларации, если он имеет право на возвращаемый налоговый кредит, такой как налоговый кредит на заработанный доход или американский налоговый кредит.Помните, что если они не подадут налоговую декларацию, они не смогут получить возмещение.

4. Особые обстоятельства

Есть несколько особых обстоятельств, при которых дети должны подавать налоговые декларации, даже если у них небольшой доход. Это наиболее распространенные сценарии:

  • Они должны налоги на социальное обеспечение или медицинскую помощь за чаевые, о которых работодатель не сообщил о заработной плате, полученной от работодателя, который не удерживал эти налоги.
  • Они должны получить дополнительный налог за неквалифицированное снятие средств со сберегательного счета здоровья или досрочное снятие средств с пенсионного счета.
  • Они получали 108,28 долларов или более в виде заработной платы от церкви или другой религиозной организации, которая не удерживает социальное обеспечение или медицинскую помощь.
  • Они заработали 400 долларов и более от самозанятости.

Если вы подсчитали и определили, что в интересах вашего ребенка подать налоговую декларацию, следующим шагом будет определение суммы, которую они могут потребовать для стандартного вычета.

Стандартный вычет для иждивенцев

Когда вы подаете налоговую декларацию, вы можете выбрать между заявлением о стандартном вычете или подробным указанием вычетов, в зависимости от того, какой метод дает вам лучшую налоговую выгоду.Поскольку у большинства детей нет общих вычетов по статьям, таких как проценты по ипотеке, государственные и местные налоги, а также вычеты на благотворительность, ваш ребенок, скорее всего, будет требовать стандартные вычеты.

Стандартный вычет, доступный иждивенцу, является большим из следующих:

  • $ 1,100
  • Трудовой доход ребенка плюс 350 долларов США (не более стандартной стандартной суммы вычета, которая составляет 12 400 долларов США на 2020 год)

Размер этих вычетов означает, что большинству детей не придется платить налоги.Если у вашего ребенка был удержан федеральный подоходный налог и он заработал меньше обычной стандартной суммы удержания, он вернет все это обратно.

Кто может подать декларацию?

Интересно, что официальные возрастные ограничения не определяют, кто может подписывать и подавать налоговую декларацию. Если ваш ребенок понимает инструкции и заполняет бланк, вы можете попросить его подготовить и подписать свой бланк. Они будут подавать с использованием той же формы 1040, которую вы использовали для подачи декларации, так что вы сможете им помочь.Это может быть отличной возможностью научить вашего ребенка управлению деньгами и процессу подачи налоговой декларации.

Просто помните, что ваш ребенок несет ответственность за любые штрафы, которые могут возникнуть в результате заполнения им декларации. Эта юридическая ответственность может стать проблемой, если IRS обнаружит проблемы с возвратом. IRS может даже отказать в разглашении информации или обсуждении с вами каких-либо вопросов, если ваше имя не подписано или не указано в форме в качестве стороннего представителя.

К счастью, если ваш ребенок слишком мал для того, чтобы брать на себя такую ​​ответственность, родитель или опекун может заполнить и подписать форму за него.Просто подпишите имя своего ребенка, а затем добавьте «От (ваше имя), родителя (или опекуна) для несовершеннолетнего ребенка».

Проблемы и аудит

Будет ли IRS действительно проверять ребенка? Да, но не волнуйтесь, что вашего новорожденного доставят в суд. Если родитель или опекун подписывает декларацию, родитель или опекун имеет право обращаться в IRS в случае возникновения каких-либо проблем или проверки налоговой декларации ребенка.

Как отмечалось выше, если ваш ребенок подпишет свой возврат, это может быть немного сложно.Родители могут предоставить информацию в IRS в этой ситуации, но они не могут делать ничего другого с возвратом, если ребенок не написал их в качестве стороннего уполномоченного лица, у которого есть разрешение обсудить возврат с IRS. Это обозначение не позволяет родителям получать возмещение за своего ребенка или соглашаться на какие-либо дальнейшие налоговые обязательства; это просто безопасный способ для родителей участвовать в процессе, уважая при этом право ребенка подавать документы самостоятельно.

Если ваш ребенок не назвал вас в качестве стороннего уполномоченного при возврате, вы все равно можете попросить IRS связаться с вами.Вам необходимо, чтобы ваш ребенок подписал форму 2848 и отправил ее в IRS.

При этом, если вы получили уведомление от IRS о налоговой декларации вашего ребенка, вам следует немедленно связаться с IRS, чтобы сообщить, что декларация принадлежит несовершеннолетнему ребенку. IRS сообщит вам, как действовать дальше.

Отчетность о нетрудовом доходе ребенка по возвращении

Если ваш ребенок получил 11 000 долларов или меньше в виде процентов и дивидендов в течение налогового года, вы можете указать его доход в своей налоговой декларации вместо того, чтобы он сам подавал налоговую декларацию.Это может сэкономить время и деньги для семей, в которых дети владеют инвестициями, приносящими доход. Чтобы сделать это решение, укажите доход ребенка в форме 8814 и приложите его к своей форме 1040.

Имейте в виду следующее:

  • Этот выбор применяется только в том случае, если у вашего ребенка нетрудовой доход. Вы не можете указать их заработанный доход в своей налоговой декларации.
  • Вашему ребенку должно быть а) 19 лет или меньше, или б) 24 года или меньше и он должен учиться на дневном отделении.

Детский налог

Есть еще одна потенциальная ловушка, о которой следует знать, если у ваших детей нетрудовой доход.Детский налог — это правило, призванное не дать родителям уклоняться от уплаты налогов, перекладывая приносящие доход инвестиции на своих детей, которые в противном случае могли бы платить более низкую ставку налога, чем их родители.

Согласно налогу на детей, ребенок облагается налогом по своей обычной ставке подоходного налога до определенного порога. На 2020 год этот порог составляет заработанный доход ребенка плюс 2200 долларов нетрудового дохода.

Любой нетрудовой доход, превышающий эту сумму, облагается налогом по ставке налога родителей (при условии, что ставка налога родителей выше, чем ставка налога ребенка).Детский налог применяется, если в течение налогового года выполняются все следующие требования:

  • Налоговый статус вашего ребенка не состоит в совместной регистрации брака.
  • К концу года один из родителей ребенка жив.
  • Нетрудовой доход ребенка за год превышает порог для подачи налоговой декларации в размере 2200 долларов США.
  • Ребенок: а) младше 19 лет на конец налогового года, или б) учится на дневном отделении в возрасте до 24 лет, который не обеспечивает более половины своего собственного содержания.

Если ваш ребенок соответствует всем перечисленным выше требованиям, он — или вы, если вы указываете свой доход в своей декларации, — должны заполнить форму 8615 вместе с другими налоговыми формами.

Последнее слово

Подача налоговой декларации — важная веха для детей. Если вы достаточно взрослые, чтобы изучить и понять этот процесс, постарайтесь привлечь их и начать с правильного пути, чтобы они стали ответственными и платящими налоги гражданами.

Сегодня обещание возврата налога может быть основной мотивацией для подачи налоговой декларации для вашего ребенка.Но они обязательно оценят раннее ознакомление со сложным процессом соблюдения налогового законодательства в более позднем возрасте.

Kids and Taxes — Руководство по налогам • 1040.com — File Your Taxes Online

Как налоги действуют на моих детей?

Это факт из жизни налогоплательщиков: как только вы заработаете определенную сумму денег, IRS хочет, чтобы вы сообщали об этом и платили с нее налоги. Это верно для вас, и это верно и для вашего ребенка.

Итак, о каких деньгах идет речь, сколько учитывается и о чьих доходах следует отчитываться?

Когда ребенок должен подавать декларацию?

Ваш ребенок должен подать декларацию за 2020 налоговый год в любой из следующих ситуаций:

  • Нетрудовой доход более 1100 долларов США
  • Трудовой доход более 12 400 долларов США
  • Валовой доход больше, чем наибольшая из:
    • $ 1,100
    • Трудовой доход до 12 050 долларов плюс 350 долларов
  • Ребенок должен все налоги, включая налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание.

Если ваш ребенок слепой, суммы будут больше:

  • Нетрудовой доход более 2750 долларов США
  • Трудовой доход более 14 050 долларов США
  • Валовой доход больше, чем наибольшая из:
    • 2 750 долл. США
    • Трудовой доход до 12 050 долларов плюс 2 000 долларов

Должен ли мой ребенок подавать налоговую декларацию, даже если это не требуется?

Даже если вашему ребенку не нужно подавать декларацию, в некоторых случаях имеет смысл это сделать:

  • Удержан налог на прибыль.
  • Ребенок имеет право на возмещение. Распространенной причиной является право на получение American Opportunity Credit или другого возмещаемого кредита.

Как мой ребенок получает нетрудовой доход?

Если он незаработанный, это означает, что вы не должны платить по нему налоги, верно? Не совсем.

  • Заработанный доход означает, что он был получен от работы или самозанятости. Здесь уместна оплата за стрижку газона, присмотр за детьми, столы ожидания и тому подобное.
  • Незаработанный доход — это проценты от инвестиций или других средств на счете.

В любом случае, как только ваш ребенок достигнет определенной суммы, он или она станет налогоплательщиком и должен подать декларацию.

Как мне заявить, что мой ребенок находится на иждивении, если он подает собственную налоговую декларацию?

Важно общаться и работать с вашим ребенком, чтобы убедиться, что ваш ребенок правильно заполнит декларацию о иждивении в своей налоговой декларации. Чтобы вы могли требовать от вашего ребенка уплаты ваших налогов , ваш ребенок должен заявить, что он находится на иждивении своих .

Произошедшая здесь ошибка может привести к отклонению вашей собственной декларации, что приведет к потере времени и усилий на внесение поправок в декларацию вашего ребенка, чтобы она была правильной.

Если мой ребенок получает форму W-4 от работодателя, следует ли ему подавать заявление об освобождении от уплаты налогов?

Нет. Ваш ребенок также не должен подавать заявление об освобождении от налогов в форме W-4, свидетельстве об удержании, которое запрашивает каждый работодатель.

Кто отвечает за заполнение декларации о ребенке?

Если есть возможность подать, ваш ребенок несет ответственность за подачу своей собственной декларации и за уплату любых налогов, штрафов и процентов.

Но: Если ваш ребенок слишком мал или не может выполнять эти обязанности по какой-либо другой причине, вы, , несете ответственность за подачу документов от имени вашего ребенка.

Готовы закончить налогообложение всех?

На 1040.com мы делаем налоговую декларацию умной и простой — это здорово, когда у вас есть несколько налоговых деклараций под одной крышей. Независимо от того, подаете ли вы своему ребенку или помогаете ему подавать собственную декларацию, вам понравится изящное пошаговое руководство и простая настройка 1040.com.Просто зарегистрируйтесь или войдите, чтобы начать!

Кто подает налоги, когда дети зарабатывают деньги на летней работе?

Ваш ребенок зарабатывает деньги на летней работе или другой деятельности? Если да, то каковы налоговые последствия? И, кстати, какие налоговые льготы для детей вы можете получить? Хорошие вопросы. Вот несколько ответов.

Может быть. В 2019 году ребенок-иждивенец должен подать федеральную налоговую декларацию по форме 1040 в любой из следующих ситуаций:

* Нетрудовой доход ребенка превышает 1100 долларов.Если у вашего ребенка нетрудовой доход более 2200 долларов, он или она могут подлежать ужасному детскому налогу. Подробнее об этом позже.

* Валовой доход ребенка превышает большее из следующих значений: (1) 1100 долларов или (2) заработанный доход до 11 650 долларов плюс 350 долларов.

* Трудовой доход ребенка превышает 12 200 долларов США.

* Ребенок должен другие налоги, такие как налог на самозанятость или альтернативный минимальный налог (AMT). Относительно маловероятно, но бывает.

Хорошая новость в том, что ваш ребенок может покрыть свой доход стандартным вычетом.В 2019 году стандартный вычет для ребенка-иждивенца с доходом только от инвестиций составляет 1100 долларов. Если ваш ребенок получал доход от летней работы или чего-либо еще, стандартный вычет равен наименьшему из следующих значений: (1) заработанный доход плюс 350 долларов или (2) 12 200 долларов. Таким образом, с помощью стандартного вычета можно защитить до 12 200 долларов заработанного дохода. Хороший.

Ключевой момент: даже если для вашего ребенка не требуется декларация, ее следует подать, если федеральный подоходный налог был удержан по какой-либо причине, и будет возвращен, если будет подана декларация.Подача декларации также необходима для получения определенных выгодных налоговых льгот, таких как выборы, чтобы в настоящее время сообщать о накопленном доходе по сберегательным облигациям, который будет покрыт стандартным вычетом вашего ребенка.

Кто отвечает за заполнение декларации ребенка?

Согласно Публикации IRS 929 (Налоговые правила для детей и иждивенцев), ребенок обычно несет ответственность за подачу своей собственной федеральной налоговой декларации по форме 1040 и за уплату любых налогов, штрафов или процентов.Если ребенок не может подать заявление по какой-либо причине, родитель, опекун или другое юридически ответственное лицо должны подать заявление за ребенка. Если ребенок не может подписать декларацию, родитель или опекун должен подписать имя ребенка, за которым следует слова «От (подпись), родителя (или опекуна) для несовершеннолетнего ребенка». Вашему ребенку также может потребоваться подать налоговую декларацию штата. Если так, то, вероятно, это тоже окажется на вашей тарелке.

Ключевой момент: если вы подписываете декларацию от имени вашего ребенка, вы можете обращаться в IRS по всем вопросам, связанным с возвратом.Как правило, родитель или опекун, который не подписывает документы, может предоставить информацию только о декларации и оплатить налоговый счет ребенка.

Разве я не могу просто сообщить о доходах ребенка по собственному возврату?

Наверное. Если вашему ребенку будет меньше 19 лет (или 24 года, если он учится на дневном отделении) по состоянию на 31.12.19 и его или ее единственный доход — это проценты и дивиденды, включая распределение прироста капитала паевых инвестиционных фондов, вы обычно можете выбрать чтобы сообщить о доходе ребенка по вашему возвращению, включив форму 8814 (Выбор родителей для сообщения об интересах и дивидендах ребенка) в вашу форму 1040.Прочтите инструкции к форме 8814, чтобы узнать, имеете ли вы право на этот вариант. Если вы это сделаете, это может привести или не привести к уменьшению налогового счета для дохода ребенка.

Что это за «детский налог», о котором я слышал?

Хорошо, что вы спросили. На 2018–2025 годы Закон о сокращении налогов и рабочих местах (TCJA) изменил правила налогообложения детей, чтобы облагать налогом часть нетрудового дохода пострадавшего ребенка или молодого взрослого по более высоким ставкам, выплачиваемым доверительными фондами и имениями. Эти ставки могут составлять от 37% до 20% для долгосрочного прироста капитала и дивидендов.До TCJA ставка детского налога равнялась предельной ставке материнской компании, которая в 2017 году могла составлять 39,6% или 20% для долгосрочного прироста капитала и дивидендов.

Если ваш ребенок учится, налог на детей может быть проблемой до тех пор, пока ребенку не исполнится 24 года. На этот год и в последующие годы ваш ребенок, наконец, освобожден от налогов Kiddie-Tax.

Чтобы рассчитать налог на детей, сначала сложите чистый заработанный доход ребенка и чистый нетрудовой доход. Затем вычтите стандартный вычет ребенка, чтобы получить налогооблагаемый доход.Часть налогооблагаемого дохода, состоящая из чистого заработанного дохода, облагается налогом по обычным ставкам для единого налогоплательщика. Часть налогооблагаемого дохода, состоящая из чистого незаработанного дохода и превышающая пороговое значение незаработанного дохода (2200 долларов США на 2019 год), облагается Детским налогом и облагается налогом по более высоким ставкам, которые применяются к трастам и имуществу.

Нетрудовой доход для целей налога на детей означает доход, кроме заработной платы, окладов, профессиональных гонораров и других сумм, полученных в качестве компенсации за личные услуги.Таким образом, среди прочего, нетрудовой доход включает в себя прирост капитала, дивиденды и проценты. Трудовой доход от работы или самозанятости никогда не облагается детским налогом.

Рассчитайте налог на детей, заполнив форму IRS 8615 (налог для определенных детей, имеющих нетрудовой доход). Затем заполните форму 8615 вместе с формой 1040 вашего ребенка. Осторожно: правила налогообложения для детей сложны. Для получения более подробной информации см. Предыдущую колонку «Налоговик».

Какие налоговые льготы для детей я могу запросить?

Вот самые распространенные.

Налоговый кредит в размере 2000 долларов США для ребенка в возрасте до 17 лет

На 2018–2025 годы TCJA увеличил максимальный размер кредита на ребенка до 2000 долларов США на ребенка, отвечающего требованиям (по сравнению с 1000 долларов США согласно предыдущему закону). Можно вернуть до 1400 долларов, то есть вы можете получить их, даже если не должны платить федеральный подоходный налог. В соответствии с TCJA уровни дохода, при которых налоговый кредит на детей постепенно прекращается, значительно увеличиваются, поэтому теперь право на получение кредита имеет гораздо больше семей.

Налоговый кредит в размере 500 долларов для ребенка-иждивенца старше 16 лет

На 2018-2015 годы TCJA установил новый налоговый кредит в размере 500 долларов, который может быть востребован для ребенка-иждивенца (или молодого взрослого), который не моложе 17 лет и который живет с вами больше полугода.Иждивенец означает, что вы платите более половины алиментов. Однако ребенок из этой категории также должен пройти тест на доход, чтобы быть классифицированным как ваш иждивенец для целей кредита в размере 500 долларов США. Согласно уведомлению IRS 2018-70, ваш ребенок старше 16 лет проходит тест на доход на 2019 год, если его или ее валовой доход не превышает 4200 долларов.

Два налоговых кредита для высшего образования

Кредит American Opportunity может составлять до 2500 долларов в течение первых четырех лет обучения ребенка в колледже.Кредит на пожизненное обучение может составлять до 2000 долларов в год, и он может покрыть практически любые расходы на обучение в системе высшего образования. Оба кредита постепенно отменяются по мере роста вашего дохода, но кредит на пожизненное обучение постепенно отменяется при гораздо более низком уровне дохода, чем кредит American Opportunity.

Статус регистрации главы домохозяйства

Статус регистрации HOH предпочтительнее, чем статус единой подачи, потому что налоговые рамки шире, а стандартное освобождение больше. Статус HOH доступен, если: (1) ваш дом более полугода был основным домом ребенка, отвечающего критериям, для которого в соответствии с предыдущим законодательством разрешен вычет личного освобождения, и (2) вы заплатили более половины стоимости содержания дом.

Вычет процентов по студенческому кредиту

Этот вычет может составлять до 2500 долларов в отношении соответствующих расходов на выплату процентов по студенческому кредиту, выплачиваемых родителем, при условии постепенного отказа для родителей с более высоким доходом.

Итог

Вот и все: большая часть того, что вам нужно знать о детях и налогах. Как всегда, дети — это рутина и расходы. Но обычно в конце концов они того стоят. Скрещенные пальцы.

3 общие налоговые ошибки родителей

Какие наиболее распространенные налоговые ошибки делают родители, которые стоят им денег при уплате налогов?

Быть родителем в налоговый период — это больше, чем требовать еще одного освобождения от уплаты налогов в своей налоговой декларации.

Налоговые специалисты снова и снова замечают ошибки, из-за которых родители могут платить больше налогов, чем им следовало бы.

Обратите внимание на эти распространенные налоговые ошибки и убедитесь, что вы их не делаете:

1. Незнание, кто получает налоговые льготы на ребенка

Некоторые родители-одиночки предполагают, что, если их бывший партнер получает освобождение от иждивенцев, родитель-опекун не может получить кредит на заработанный доход (EIC) на основании этого ребенка.

Эта ошибка может привести к тому, что они упустят тысячи долларов потенциального EIC в год, даже сверх того налога, который они заплатили или удержали из своей зарплаты.

EIC, как правило, основывается на квалификационных критериях детей, проживающих с вами, независимо от того, какой из родителей получает освобождение от иждивенцев.

Часто возникают споры о том, кто применяет освобождение от иждивенцев для ребенка в случаях, когда родители разведены или разлучены, или когда кто-то другой поддерживает семью, например, бабушка или дедушка.

Вы знаете, что обычно вы можете получить освобождение от налога на детей младше 19 лет, которые проживают с вами. Но вам также следует ответить на вопросы в Публикации 17 IRS, чтобы узнать, можете ли вы требовать приемных детей, приемных детей и внуков, которых вы поддерживаете.

Если у вас есть дети младше 24 лет и вы ходите в школу, вы все равно можете их подать. (С возрастом они, кажется, не дешевеют!)

Обычно ребенок должен проживать с вами более полугода, но это правило легче выполнить, чем вы думаете.

Временные прогулы по учебе или по медицинским причинам не учитываются. Если вы не являетесь опекуном, применяются особые правила.

2. Неразумные сберегательные планы на образование

Копить на образование — достойная цель.

Однако неправильная экономия слишком большой суммы без учета будущих последствий может принести больше вреда, чем пользы.

Например:

• Не финансируйте образовательный фонд вашего ребенка за счет собственного пенсионного фонда.

Вы упустите налоговые преимущества финансирования пенсионного плана. Пенсионное планирование не является обязательным. Сделай это в первую очередь.

Не финансируйте образовательный фонд вашего ребенка за счет собственного пенсионного фонда (, напишите в Твиттере! )

• Будьте осторожны при инвестировании в сберегательные планы колледжа по Разделу 529.Эти планы предлагают преимущества в отношении подоходного налога на федеральном уровне и уровне штата.

Однако это не лучший ответ для всех. Фактически, в последние годы некоторым инвестиционным компаниям сделали выговор за то, что они неправильно рекомендовали планы согласно Разделу 529, которые были неуместны.

Сборы различаются, как и законы штата о налоговых льготах. Делай свою домашнюю работу!

• Не думайте, что ваше финансовое положение останется прежним. Например, вы можете купить сберегательные облигации США, предполагая, что через несколько лет вы сможете получить их в образовательных целях и не платить налог на проценты.

Если ваш уровень дохода превысил уровни прекращения производства, сюрприз! В конце концов, вы должны будете платить налог за отказ от обучения в колледже.

3. Отчетность о доходе ребенка по вашему возвращению

Никогда не сообщайте о доходе вашего ребенка по возвращении.

Может показаться, что это простой способ справиться с небольшой формой W-2, однако дети должны сообщать о заработанном доходе по собственному возврату, если от них требуется подавать.

В любом случае вы не захотите указывать доход от заработной платы W-2 в своей декларации, потому что ваша предельная налоговая ставка почти наверняка выше.

Вы можете сообщить о доходе вашего ребенка от процентов, дивидендов и распределения прироста капитала по вашему возвращению.

Это избавляет вас от необходимости подавать отдельную декларацию и может быть хорошей идеей в некоторых ситуациях.

Однако сообщение о доходе по возвращении, вероятно, будет иметь больше недостатков, особенно потому, что ваш скорректированный валовой доход будет выше.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Можно использовать следующие HTML-теги и атрибуты:
<a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <s> <strike> <strong>