Дарение налогообложение: Налог на дарение родственнику — 2021 год

Налогообложение подарков и наследства: как показать в декларации

Налогообложение подарков и наследства: как показать в декларации

Правила обложения НДФЛ движимого и недвижимого имущества, которое получено в качестве подарка и принято по наследству, похожи как две капли воды (п. 174.6  НКУ ).

При получении имущества в подарок или по наследству ставка налога зависит от типа имущества, а также от того, кем являются стороны сделки.

По ставке 0 % облагают (пп. 174.2.1  НКУ ):

• любое имущество, полученное физлицом от члена его семьи первой степени родства. Таковыми считают родителей, мужа (жену) и детей, в том числе усыновленных (пп. 14.1.263  НКУ ). Остальные родственники составляют вторую степень родства, соответственно, их дары под указанную льготу не подпадают;
• стоимость объектов движимого и недвижимого имущества, а также денежные средства, как наличные, так и хранящиеся на счетах, открытых в банковских и небанковских финансовых учреждениях (в том числе депозитные (сберегательные), ипотечные сертификаты, сертификаты фонда операций с недвижимостью), которые получены инвалидом I группы, ребенком — сиротой или ребенком, лишенным родительской опеки;
• движимое и недвижимое имущество, которое по наследству или в результате дарения становится собственностью ребенка — инвалида;
• денежные сбережения, до 02.01.1992 г. помещенные в учреждения Сберегательного банка СССР и государственного страхования СССР, которые действовали на территории Украины, а также в государственные ценные бумаги (облигации Государственного целевого беспроцентного займа 1990 г., облигации Государственного внутреннего выиграшного займа 1982 г., государственные казначейские обязательства СССР, сертификаты Сберегательного банка СССР), и денежные сбережения граждан Украины, помещенные в учреждения Сберегательного банка Украины и бывшего Укргосстраха в течение 1992-1994 гг., погашение которых не состоялось и которые наследуются или дарятся любому физлицу.

Ставку 5 % необходимо  применять при получении резидентом любого имущества от наследодателя (дарителя), который имеет статус резидента и не является членом семьи наследника (одариваемого) первой степени родства (пп. 174.2.2  НКУ ).

Если же наследство или подарок передает нерезидент, а также когда наследником (одариваемым) выступает нерезидент, используют ставку НДФЛ 15 % (17%) (пп. 174.2.3  НКУ ).

Наследники и физлица, которые получили имущество в подарок, должны самостоятельно уплатить НДФЛ (п. 174.3  НКУ ). Но в этом правиле есть несколько исключений.

Первое – подарки, сделанные юрлицами. Если стоимость любого неденежного подарка физлицу не превышает 50 % минимальной зарплаты на 1 января (в 2013 году – 573, 50 грн), его стоимость НДФЛ не облагают (пп. 165.1.39  НКУ ). Если же стоимость неденежного подарка превысила 573, 50 грн, из суммы превышения предприятие – даритель должно самостоятельно рассчитать и перечислить  налог (пп.пп. 164.2.10 и 168.1.1 НКУ). Причем при определении базы обложения налогом при дарении подарков в неденежной форме необходимо использовать повышающий коэффицент: для ставки 15 % — 1, 176471, для ставки 17 % — 1, 204819 (п. 164.5 НКУ). 

Второе – получение физлицом по наследству страховых выплат (страхового возмещения). В таком случае финучреждение – страхователь исполняет функции налогового агента, т.е. именно оно должно удержать и перечислить НДФЛ (абз. 2 п. 174.5 НКУ).

Третье – наследование вклада в банке или в небанковском финучреждении. До 01.07.2012 г. действовала норма, что в таком случае налоговым агентом выступал такой банк (финучреждение) (абз. 1 п. 174.5 НКУ в редакции, действовавшей  до 01.07.2012 г.). Если вклад был унаследован после указанной даты, наследник должен самостоятельно уплатить налог.

Подать декларацию об имущественном состоянии и доходах (далее — Декларация) должны все физлица, которые получили имущество, подлежащее налогообложению, по наследству или в подарок и не заплатили НДФЛ до нотариального оформления объектов наследства (дарения).

Если физлицо получило имущество, которое облагают  по нулевой ставке налога, предоставлять Декларацию ему не придется (п. 174.3 НКУ).

Нерезиденты, унаследовавшие имущество в Украине, подавать Декларацию также не обязаны. Поскольку они должны заплатить налог до нотариального оформления наследства, без чего они не смогут получить свидетельство о праве на наследство (п. 174.4 НКУ).

ГНИ в Ворошиловском районе

Налогообложение иностранцев, являющихся постоянными жителями США

Облагаемый налогом доход (Taxable Income)

Доход иностранцев, являющихся постоянными жителями США, обычно облагается налогом в том же порядке, что и доход граждан США. Если вы – иностранец, являющийся постоянным жителем США, вы должны указывать в подоходной налоговой декларации, подаваемой в США, все доходы от процентов, дивидендов, заработной платы или прочей компенсации за услуги, от сдачи недвижимости в аренду или от роялти, а также другие виды доходов. Вы должны указывать соответствующие суммы независимо от того, расположены ли источники дохода в США или за их пределами.

Налоговые ставки (Tax Rates)

Иностранцы, являющиеся постоянными жителями США, обычно облагаются налогом по той же ставке, что и граждане США. Это означает, что доход, получаемый ими во всем мире, подлежит налогообложению в США и должен указываться на подаваемой ими в США налоговой декларации. Доход иностранцев, являющихся постоянными жителями США, обычно облагается налогом по той же прогрессирующей шкале, что и доход граждан США. Иностранцы, являющиеся постоянными жителями США, используют ту же таблицу для расчёта налогов (Tax Table) и те же графики налоговых ставок (Tax Rate Schedules), приведенные в  инструкциях к налоговым формам 1040 и 1040-SR.

Статус налогоплательщика (Filing Status)

Иностранцы, являющиеся постоянными жителями США, могут пользоваться теми же статусами налогоплательщика, что и граждане США. Вам разрешено указывать те же вычеты, что и гражданам США, если вы в течение всего налогового года были иностранцем, являющимся постоянным жителем США. Обратитесь к налоговым формам 1040, 1040-SR (Английский) и инструкциям к налоговым формам 1040 и 1040-SR для дополнительной информации о том, как указывать разрешенные вам вычеты.

Указание части дохода отдельного лица, не облагаемого налогами (Claiming Exemption)

Для налогового года, берущего начало после 31 декабря 2017 года вы не можете указывать части дохода отдельных лиц, не облагаемых налогами, для себя, своей(-го) супруги(-а) и своих иждивенцев.  Для дополнительной информации обратитесь к Публикации № 501 «Иждивенцы, стандартный вычет и информация о подаче налоговой декларации» (Английский) и к странице «Постоянные жители США – упразднение части дохода отдельного лица, не облагаемая налогом» (Английский). 

ВНИМАНИЕ (Caution): для того, чтобы быть указанным в качестве иждивенца, ваш(-а) супруг(-а) и иждивенцы должны иметь номер социального обеспечения (Social Security number) или индивидуальный номер налогоплательщика (Individual Taxpayer Identification Number).

Вычеты (Deductions)

Иностранцы, являющиеся постоянными жителями США, могут указывать те же постатейные вычеты, что и граждане США, используя приложение (Schedule) A к налоговым форме формам (Form) 1040 и 1040-SR. В число этих вычетов входят вычеты за расходы на медицинское и стоматологическое обслуживание, подоходные налоги штата и местные подоходные налоги, налоги на недвижимость, выплачиваемые по ипотечной ссуде на жилье проценты, взносы на благотворительность, и потери от травм и хищений. 

Если вы не указывайте свои вычеты постатейно, вы можете указать стандартный вычет, соответствующий вашему статусу налогоплательщика. Обратитесь к налоговым формам 1040, 1040-SR (Английский) и инструкциям к налоговым формам 1040 и 1040-SR  для дополнительной информации.

Налоговые зачеты (Tax Credits)

Иностранцы, являющиеся постоянными жителями США, обычно указывают налоговые зачёты и отчитываются об уплате налогов, включая удержанные налоги, согласно тем же правилам, что и гражданe США. Вот некоторые из тех налоговых зачётов, которые вы, возможно, можете указать: зачёт за уход за ребёнком или иждивенцем (child and dependent care credit), зачёт для престарелых лиц и инвалидов (credit for the elderly and disabled), налоговый зачёт за ребенка (child tax credit), зачёты за расходы на образование (education credits), зачёт за зарубежный налог (foreign tax credit), зачёт за заработанный доход (earned income credit) и зачёт за усыновление или удочерение (adoption credit). Обратитесь к налоговым формам 1040, 1040-SR (Английский) и инструкциям к налоговым формам 1040 и 1040-SR  для дополнительной информации.

Формы и сроки подачи (Form and Due Dates)

Иностранцы, являющиеся постоянными жителями США, должны подавать налоговую форму (Form) 1040, «Индивидуальная налоговая декларация в США» (U.S. Individual Income Tax Return) или налоговую форму 1040-SR, «Налоговая декларация для пожилых людей» (U.S. Tax Return for Seniors)(Aнглийский) по адресу, указанному в инструкциях по заполнению этих форм. Срок подачи налоговой декларации и уплаты налогов – 15 апреля года, следующего за годом, за который подаётся налоговая декларация. Вы автоматически имеете право на продление срока подачи налоговой декларации до 15 июня, если основное место ведения вами коммерческой деятельности и место вашего проживания по состоянию на 15 апреля находятся за пределами территории США и Пуэрто-Рико. Вы можете автоматически получить право на продление срока подачи налоговой декларации до 15 октября, подав до 15 апреля (или до 15 июня, если имеете право на таковое продление срока подачи налоговой декларации) включительно форму 4868 (Form 4868, Application for Automatic Extension of Time to File U.S. Individual Income Tax Return). Дополнительная информация приведена в инструкциях по заполнению той формы, которую вы подаёте.

Как собственнику вложить в бизнес деньги и не платить налог — СКБ Контур

Внести вклад в имущество компании

Единственный учредитель ООО (далее — собственник) имеет право внести в организацию деньги, оборудование, товары, сырьё и другое имущество. Прежде чем выбрать этот способ, убедитесь, что обязанность учредителя вносить вклад предусмотрена в уставе ООО. Её можно прописать так:

• Участники Общества обязаны вносить вклады в имущество Общества по решению общего собрания участников Общества, принятому не менее чем ⅔ голосов от общего количества участников.
• Участники вносят вклады в имущество Общества пропорционально их долям в уставном капитале Общества.

Информация в ЕГРЮЛ не изменяется: этим вклад в имущество отличается от увеличения уставного капитала (п. 4 ст. 27 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ). 

Для оформления вклада в имущество собственник издаёт решение в письменном виде и заверяет его у нотариуса (п. 3 Обзора судебной практики, утв. Президиумом Верховного Суда РФ 25.12.2019). 

Денежный вклад в имущество отражается проводкой:

Компания не платит налоги с внесённого вклада при любой системе налогообложения. Минусов два: 

• для оформления вклада надо привлекать нотариуса; 
• собственник не сможет потребовать у компании вернуть эти деньги.

Предоставить безвозмездную финансовую помощь

Собственник может подарить деньги своей компании и не оформляя вклад в имущество. Для этого он заключает с организацией договор о предоставлении безвозмездной финансовой помощи, он же договор дарения (ст. 572 ГК РФ).

Дарение отражается так же, как вклад в имущество:

Если собственник оказывает компании безвозмездную финансовую помощь, у компании не возникает налогового дохода. Ещё один плюс — не придётся привлекать нотариуса. Минус в том, что собственник не сможет потребовать у компании вернуть переданные деньги.

Получите демодоступ к Нормативу и решайте спорные вопросы вместе с экспертами

Выдать заём

Собственник может вложить деньги в компанию на время, если выдаст заём без процентов или под проценты ниже банковских. Для этого собственник и ООО заключают договор займа и прописывают в нём размер займа, срок погашения, ставку процента или её отсутствие (ст. 809 ГК РФ). 

Получение займа отражается проводкой:

Счёт 66 подходит для займов сроком менее года. Для остальных используйте счёт 67.

Заём без процентов

При оформлении беспроцентного займа у организации не возникает материальной выгоды и налогооблагаемого дохода, поэтому компания не уплачивает дополнительных налогов (письмо Минфина России от 23.03.2017 № 03-03-РЗ/16846). 

Заём с процентами

В договоре займа можно прописать любую процентную ставку. Если этого не сделать и не указать беспроцентный характер займа, проценты будут автоматически начисляться в соответствии с ключевой ставкой ЦБ РФ на день возврата долга. 

Если собственник берёт в банке кредит как физлицо, чтобы влить деньги в компанию, то процент по займу, как правило, равен ставке процента по полученному кредиту.

Компания может учесть уплату процентов по займу в составе налоговых расходов. С выплаченных собственнику процентов нужно удержать НДФЛ и перечислить в бюджет, так как организация становится налоговым агентом (ст. 226 НК РФ).

Начисление процентов по займу отражается проводкой:

Заём, который предоставил собственник, не облагается налогом. Оформить его можно без нотариуса. При этом, когда кризис кончится, вложенные в бизнес деньги можно вернуть. 

Любой из рассмотренных вариантов помощи своей компании не требует применения ККТ, так как речи о расчётах с точки зрения законодательства о ККТ в данных ситуациях не идёт (письма Минфина России от 28.06.2019 № 03-01-15/47904, ФНС России от 18.09.2018 № ЕД-4-20/18186@).

Илья Антоненко, ведущий эксперт Национальной консалтинговой компании

Налогообложение дарения недвижимости в Греции

Дарение недвижимости в Греции оформляется нотариальным договором, который затем регистрируется в кадастре. Перед составлением договора в налоговую инспекцию по месту жительства дарителя подается декларация о налоге на дарение. Налог на дарение оплачивается 12-ю частями (1 раз в 2 месяца), при этом каждая часть не может быть меньше 500 евро. Дарение родителями детям выделяется в отдельную категорию и называется «γονική παροχή».

Даритель может безвозмездно передать при жизни:

• право полной собственности («πλήρης κυριότητα»)
• только право владения («ψιλή κυριότητα), оставив при этом себе право пользования и получения доходов («επικαρπία») (узуфрукт)
• только право пользования и получения доходов («επικαρπία») (узуфрукт)

Налогообложение зависит от степени родства и кадастровой стоимости недвижимости («αντικειμενική αξία»).

Налог на дарение для лиц первой степени родства (А): супруги, дети, внуки, родители

При этом при дарении первого жилья («πρώτη κατοικία») предоставляется налоговая льгота, а именно при дарении незамужнему/ неженатому лицу не облагается налогом недвижимость стоимостью до 200.000 евро, и при дарении женатому/замужнему лицу не облагается налогом недвижимость стоимостью до 250.000 евро, которая увеличивается на 25.000 евро на каждого ребенка из первых двух и на 30.000 евро на каждого из  последующих детей.  Также при дарении участка, на котором может быть построено первое жилье, не облагается налогом сумма стоимости участка до 50.000 евро для незамужних/ неженатых, и до 100.000 евро для замужних/ женатых, которая увеличивается на 10.000 евро на каждого из первых двух детей и 15.000 евро на каждого из последующих детей. Данная льгота предоставляется в случае, если осуществляется дарение полного права собственности на весь объект (квартира/дом/участок), а не его части. Однако существует условие для получения льготы в отношении первого жилья, а именно: одаряемый, а также его/ее жена/муж и несовершеннолетние дети НЕ должны иметь право полной собственности или право пользования в другом жилье, находящимся в «димосе» с количеством населения более 3000 жителей, удовлетворяющем их жилищные нужды.  Также они не должны иметь в «димосе» с населением свыше 3000 человек участок («οικόπεδο»),  на котором может быть построен дом, удовлетворяющий их жилищные нужды.  Считается, что жилищные нужны НЕ удовлетворены, если лицо имеет или может построить жилье менее 70 кв.м., которое увеличивается на 20 кв.м. на каждого из первых двух детей, и на 25кв.м. на каждого последующего ребенка. При расчете площади, удовлетворяющей жилищные нужны, учитываются все имеющиеся объекты.  Данная льгота предоставляется налоговым резидентам Греции, являющимся гражданами Греции или ЕС.

Налог на дарение для лиц второй степени родства (В): дяди/тети, племянники, братья/ сестры, правнуки, тесть/теща, бабушки/ дедушки, прадедушки/прабабушки

Налог на дарение для лиц третий степени родства (Г): остальные родственники, знакомые, друзья

Нотариусы часто советуют родителям дарение права владения («ψιλή κυριότητα») без передачи права пользования («επικαρπία»).  Родители при этом сохраняют право пользования недвижимостью, в т.ч. право получения доходов от нее. Одним из  положительных факторов в этом случае также является уменьшение стоимости передаваемого в дар объекта недвижимости и следовательно соответствующее уменьшение расходов на оформление. При смерти родителей право пользования переходит детям, результатом чего является получение детьми права полной собственности.  В этом случае до смерти родителя «текмирия образа жизни» в отношении жилья должны покрываться родителями. О «текмириях образа жизни» вы можете почитать в статье http://rua.gr/immi/polsov/16527-vmenennyj-dokhod-ili-vmenennye-raskhody-ili-tekmiriya.html Также родители облагаются  налогом  на доходы в случае наличия доходов от  аренды недвижимости.  При этом налог на владение недвижимым имуществом (ΕΝΦΙΑ) распределяется между родителями и детьми.

Налоговая стоимость права пользования («επικαρπία») зависит от возраста того, кто имеет это право (например, родителя) и составляет от налоговой стоимости права полной собственности («πλήρης κυριότητα):

8/10, если имеющий право пользования младше 20 лет
7/10, если имеющий право пользования старше 20 лет 
6/10, если имеющий право пользования старше 30 лет 
5/10, если имеющий право пользования старше 40 лет 
4/10, если имеющий право пользования старше 50 лет 
3/10, если имеющий право пользования старше 60 лет 
2/10, если имеющий право пользования старше 70 лет 
1/10, если имеющий право пользования старше 80 лет

Следовательно налоговая стоимость права владения (без права пользования) («ψιλή κυριότητα) – это разница между налоговой стоимостью права полной собственности (фактически равной кадастровой стоимости) и налоговой стоимостью права пользования.

Расходы на оформление дарения недвижимости

1. Налог на дарение. В большом количестве случаев недорогой недвижимости данного налога может и не быть (особенно в отношении дарения между лицами первой степени родства). В деталях ставки налога описаны выше.
2. Расходы на нотариуса. Вознаграждение нотариуса начинается с 0,8% для стоимости до 120.000 евро, уменьшается до 0,7% для стоимости от 120.000 евро до 380.000 евро, уменьшается до 0,65% для стоимости свыше 380.000 евро до 2 млн евро. На вознаграждение нотариуса начисляется налог НДС (ΦΠΑ) 23%. Также существует дополнительная плата за страницы договора, их копии, а также составление декларации по налогу на дарение.
3. Страховая организация юристов. 0,775% от стоимости объекта недвижимости.
4. Расходы на перерегистрацию. Обычно составляют 0,755% от стоимости объекта недвижимости.

В любом случае перед осуществлением дарения недвижимости необходимо обратиться к нотариусу и узнать сумму расходов на оформление, а также лучший вариант оформления (суть договора и его условий).

Дарение недвижимости может быть необходимым в случае, с одной стороны, отсутствия у налогоплательщика, желающего купить недвижимость, доходов текущего года или накопленного капитала прошлых лет в соответствии с поданными налоговыми декларациями, и при этом, с другой стороны, наличия у родственников (родителей, например) дохода или капитала, позволяющего осуществить покупку. Дарение самой недвижимости в налогом аспекте часто намного дешевле дарения денег на приобретение этой недвижимости. Дарение недвижимости может осуществить в том числе налоговый не резидент Греции. 

(с)

Особенности налогообложения при дарении квартиры

Принимая в дар квартиру у человека возникает новое обязательство перед государством – это уплата налога.

Законодательство РФ рассматривает получение ценных подарков как разновидность дохода. И, как любой доход, подарок должен быть задекларирован, и с него нужно будет заплатить в казну налог.

Поэтому у многих возникают резонные вопросы: кто платит налог на дарение квартиры, как он начисляется, когда и каким образом вносить его в декларацию.

Даритель не должен заполнять декларацию и платить налог, поскольку никакой прибыли не было. Бывшему собственнику не стоит пугаться, если он получит письмо с требованием уплатить налог за передачу недвижимости. Дело в том, что в налоговую службу поступает информация о смене собственника недвижимости, но не всегда указывается, на основании чего она произошла. По умолчанию сотрудники предполагают, что собственник сменился в результате договора купли-продажи, а значит, бывший владелец жилья получил доход, подлежащий налогообложению.

Это недоразумение решается просто: в налоговую службу пишутся пояснения, к которым прилагается договор дарения. После этого вопросы к дарителю со стороны государственных органов будут сняты.

По закону не подлежит налогообложению недвижимость, полученная в дар от близкого родственника.

Список лиц, относящихся к их числу, установлен в соответствии с Семейным кодексом РФ: супруги, родители и дети, братья и сестры, бабушки/дедушки и внуки.

Чтобы воспользоваться правом не платить налог на квартиру, подаренную близким родственником, потребуется подтвердить родство документально с помощью свидетельства о браке, свидетельства о рождении (усыновлении) и др.

При безвозмездной передаче недвижимости не родственнику, равно как и члену семьи, не входящему в обозначенный законом круг близких, получившему в дар необходимо будет заплатить налог.

Ставка для резидентов РФ составляет 13% от стоимости подарка. К ним относятся граждане, проживающие на территории страны более 183 дней в течение календарного года, а также лица без гражданства, постоянно проживающие на территории нашей страны, и иностранные граждане, получившие вид на жительство.
Россияне, проживающие на территории РФ менее 183 дней в течение календарного года, утрачивают статус резидента, для них размер налога составляет 30%.

Никаких льгот, в том числе пенсионерам и несовершеннолетним при дарении не предусмотрено. Если гражданин, получивший в дар имущество является несовершеннолетним и не имеет собственных средств, требуемую сумму в казну вносят его законные представители. Не предусматривает такое налогообложение и налоговых вычетов.

Если в договоре дарения стоимость жилья не уточняется, налоговая служба ориентируется на его кадастровую стоимость.

Если в подарок переходит не вся квартира, а доля в ней, расчет необходимой суммы ведется исходя из стоимости этой доли.

Независимо от даты регистрации перехода права собственности, обязанность заплатить налоги наступает в следующем календарном году.

Согласно действующему законодательству, заполненную декларацию следует предоставить в налоговую службу не позднее 30 апреля, а оплатить начисленные налоги – до 15 июля. Несвоевременная подача документов приведет к штрафу от 1000 р. (ст.119 НК РФ).

Если не совершить платеж в установленный срок, то размер штрафа будет составлять 20% от подлежащей уплате суммы. Кроме того, начиная с 16 июля на неуплаченные налоги будут начисляться пени.

В случае если физическое лицо не представило налоговую декларацию, налоговый орган имеет право самостоятельно начислить налог. Проверка будет проводиться на основе имеющихся у налоговых органов документов (информации), поступивших из других источников.

Читайте также:

Учет подарков в учреждении (пожертвований, помощи) в целях налогообложения прибыли

Выбрать журналАктуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложенияАктуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения: учет в сельском хозяйствеБухгалтер Крыма: учет в унитарных предприятияхБухгалтер Крыма: учет в сельском хозяйствеБухгалтер КрымаАптека: бухгалтерский учет и налогообложениеЖилищно-коммунальное хозяйство: бухгалтерский учет и налогообложениеНалог на прибыльНДС: проблемы и решенияОплата труда: бухгалтерский учет и налогообложениеСтроительство: акты и комментарии для бухгалтераСтроительство: бухгалтерский учет и налогообложениеТуристические и гостиничные услуги: бухгалтерский учет и налогообложениеУпрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложениеУслуги связи: бухгалтерский учет и налогообложениеОплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: бухгалтерский учет и налогообложениеАвтономные учреждения: акты и комментарии для бухгалтераАвтономные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложениеБюджетные организации: акты и комментарии для бухгалтераБюджетные организации: бухгалтерский учет и налогообложениеКазенные учреждения: акты и комментарии для бухгалтераКазенные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложениеОплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: акты и комментарии для бухгалтераОтдел кадров государственного (муниципального) учрежденияРазъяснения органов исполнительной власти по ведению финансово-хозяйственной деятельности в бюджетной сфереРевизии и проверки финансово-хозяйственной деятельности государственных (муниципальных) учрежденийРуководитель автономного учрежденияРуководитель бюджетной организацииСиловые министерства и ведомства: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения здравоохранения: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения культуры и искусства: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения образования: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения физической культуры и спорта: бухгалтерский учет и налогообложение

20192020

НомерЛюбой

Электронная версия

Как оформить деньги, подаренные родственниками? — вопросы от читателей Т—Ж

Теща продала квартиру своей мамы — бабушки моей жены.

Хочет передать нам с женой часть денег с продажи. Как лучше получить эти деньги с минимумом риска и комиссии? Нужно ли нам платить налог с этой суммы?

Антон

Антон, лучший вариант — если эти деньги будут подарком от родственника. Тогда передачу денег оформите договором дарения: так не будет НДФЛ, рисков и комиссий.

Кристина Фролова

юрист

В п. 18.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ установлено, что доходы в виде денег, полученных от физических лиц в порядке дарения, налогом не облагаются. То есть при дарении НДФЛ платить не нужно ни вам, ни вашей жене.

По закону оформить договор дарения денег между физическими лицами можно как письменно, так и устно. Нотариально заверять или регистрировать такой договор не нужно. Теща может просто передать вам деньги — это законно.

ст. 574 Гражданского кодекса РФ

Всё же, чтобы избежать любых рисков в будущем, рекомендуем вам поступить так.

Заключите письменный договор

При дарении крупной суммы имеет смысл оформить договор письменно. А еще лучше заверить его у нотариуса. Это дорого, но оспорить дарение в этом случае будет невозможно.

Нотариус подтвердит подлинность подписей сторон и проверит договор на юридическую грамотность. У нотариуса в архиве останется экземпляр дарственной, поэтому всегда можно будет получить ее копию.

Изумительная история
Дело о тещиных деньгах

Примеры договора дарения без труда можно найти в интернете. Главное — укажите в договоре реквизиты сторон, точную сумму, а также способ ее передачи — например по расписке, подписанной обеими сторонами.

И у дарителя, и у одаряемого должен остаться экземпляр договора с подписями сторон.

В качестве одаряемого укажите и себя, и супругу

Если деньги по дарственной получит только ваша жена, они не будут считаться совместно нажитым имуществом. Поэтому если хотите уравнять ваши права, укажите в договоре двух одаряемых.

Получите согласие тестя

По закону согласие супруга дарителя на оформление договора дарения денег не требуется. Но если ваш тесть может стать против дарения, необходимо заранее получить его согласие и заверить его нотариально.

Удостоверьте получение денег распиской

Расписка — это акт приема-передачи денег. Она является частью договора дарения.

В расписке нужно указать реквизиты сторон, полученную сумму, дату и способ передачи и получения денег (наличкой или на банковский счет).

Расписку и договор лучше не терять хотя бы в течение трех лет. После этого в судебном порядке оспорить дарение будет практически невозможно.

Зачем так перестраховываться

Формально вы не обязаны возиться со всеми этими бумажками, но я всё же советую о них позаботиться. Понятно, что члены семьи друг другу доверяют и вряд ли будут чинить козни. Может показаться, что все эти бумаги ничего вам не дадут.

Но я как юрист сталкиваюсь с множеством случаев, когда из-за денег внутри семьи начинаются проблемы. А особенно жесткие проблемы — когда семьи распадаются и начинают делить имущество. И вот тогда каждая бумажка играет роль. Сегодня семья живет душа в душу, а завтра жена меняет замки в квартире и выселяет бывшего мужа на улицу по решению суда. Бумаги помогут защитить интересы обоих супругов.

Желаю вам, чтобы с течением лет эти бумаги не пригодились вам в судах.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.

Страница не найдена

• Образование

  • Общий

    • Словарь
    • Экономика
    • Корпоративные финансы
    • Рот ИРА
    • Акции
    • Паевые инвестиционные фонды
    • ETFs
    • 401 (к)

  • Инвестирование / Торговля

    • Основы инвестирования
    • Фундаментальный анализ
    • Управление портфелем
    • Основы трейдинга
    • Технический анализ
    • Управление рисками
• Рынки

  • Новости

    • Новости компании
    • Новости рынков
    • Торговые новости
    • Политические новости
    • Тенденции

  • Популярные акции

    • Яблоко (AAPL)
    • Тесла (TSLA)
    • Amazon (AMZN)
    • AMD (AMD)
    • Facebook (FB)
    • Netflix (NFLX)
• Симулятор

  • Симулятор

    • Завести аккаунт
    • Присоединяйтесь к игре

  • Мой симулятор

    • Моя игра
    • Создать игру
• Твои деньги

  • Личные финансы

    • Управление благосостоянием
    • Бюджетирование / экономия
    • Банковское дело
    • Кредитные карты
    • Домовладение
    • Пенсионное планирование
    • Налоги
    • Страхование

  • Обзоры и рейтинги

    • Лучшие онлайн-брокеры
    • Лучшие сберегательные счета
    • Лучшие домашние гарантии
    • Лучшие кредитные карты
    • Лучшие личные займы
    • Лучшие студенческие ссуды
    • Лучшее страхование жизни
    • Лучшее автострахование
• Советники

  • Ваша практика

    • Управление практикой
    • Продолжая образование
    • Карьера финансового консультанта
    • Инвестопедия 100

  • Управление благосостоянием

    • Портфолио Строительство
    • Финансовое планирование
• Академия

  • Популярные курсы

    • Инвестирование для начинающих
    • Станьте дневным трейдером
    • Торговля для начинающих
    • Технический анализ

  • Курсы по темам

    • Все курсы
    • Курсы трейдинга
    • Курсы инвестирования
    • Финансовые профессиональные курсы

Представлять на рассмотрение

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска.

• О нас
• Условия эксплуатации
• Словарь
• Редакционная политика
• Рекламировать
• Новости
• Политика конфиденциальности
• Связаться с нами
• Карьера
• Уведомление о конфиденциальности Калифорнии

• #
• А
• B
• C
• D
• E
• F
• грамм
• ЧАС
• я
• J
• K
• L
• M
• N
• О
• п
• Q
• р
• S
• Т
• U
• V
• W
• Икс
• Y
• Z

Страница не найдена

• Образование

  • Общий

    • Словарь
    • Экономика
    • Корпоративные финансы
    • Рот ИРА
    • Акции
    • Паевые инвестиционные фонды
    • ETFs
    • 401 (к)

  • Инвестирование / Торговля

    • Основы инвестирования
    • Фундаментальный анализ
    • Управление портфелем
    • Основы трейдинга
    • Технический анализ
    • Управление рисками
• Рынки

  • Новости

    • Новости компании
    • Новости рынков
    • Торговые новости
    • Политические новости
    • Тенденции

  • Популярные акции

    • Яблоко (AAPL)
    • Тесла (TSLA)
    • Amazon (AMZN)
    • AMD (AMD)
    • Facebook (FB)
    • Netflix (NFLX)
• Симулятор

  • Симулятор

    • Завести аккаунт
    • Присоединяйтесь к игре

  • Мой симулятор

    • Моя игра
    • Создать игру
• Твои деньги

  • Личные финансы

    • Управление благосостоянием
    • Бюджетирование / экономия
    • Банковское дело
    • Кредитные карты
    • Домовладение
    • Пенсионное планирование
    • Налоги
    • Страхование

  • Обзоры и рейтинги

    • Лучшие онлайн-брокеры
    • Лучшие сберегательные счета
    • Лучшие домашние гарантии
    • Лучшие кредитные карты
    • Лучшие личные займы
    • Лучшие студенческие ссуды
    • Лучшее страхование жизни
    • Лучшее автострахование
• Советники

  • Ваша практика

    • Управление практикой
    • Продолжая образование
    • Карьера финансового консультанта
    • Инвестопедия 100

  • Управление благосостоянием

    • Портфолио Строительство
    • Финансовое планирование
• Академия

  • Популярные курсы

    • Инвестирование для начинающих
    • Станьте дневным трейдером
    • Торговля для начинающих
    • Технический анализ

  • Курсы по темам

    • Все курсы
    • Курсы трейдинга
    • Курсы инвестирования
    • Финансовые профессиональные курсы

Представлять на рассмотрение

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска.

• О нас
• Условия эксплуатации
• Словарь
• Редакционная политика
• Рекламировать
• Новости
• Политика конфиденциальности
• Связаться с нами
• Карьера
• Уведомление о конфиденциальности Калифорнии

• #
• А
• B
• C
• D
• E
• F
• грамм
• ЧАС
• я
• J
• K
• L
• M
• N
• О
• п
• Q
• р
• S
• Т
• U
• V
• W
• Икс
• Y
• Z

Нужно ли платить налоги с краудфандинговых денег?

Просить других о небольшой финансовой помощи, когда вы сталкиваетесь с более тяжелыми жизненными обстоятельствами, нет ничего нового, но Интернет привнес в эту практику совершенно новый поворот. Такие сайты, как GoFundMe, Kickstarter, GiveForward и Crowdfunder, позволяют помогать другим, просто нажав на свой телефон. Фактически, с момента своего создания GoFundMe, как сообщается, получил более 120 миллионов пожертвований на общую сумму более 9 миллиардов долларов.

Конечно, Налоговая служба (IRS) оживляется всякий раз, когда деньги переходят из рук в руки, поэтому возникает естественный вопрос: нужно ли платить налоги с этих денег, когда они начинают поступать? Все зависит от того, даны ли вам деньги по доброте чьего-то сердца или потому, что вы что-то дали взамен.

Вот что вам нужно знать о том, когда и как взимаются налоги с краудфандинговых пожертвований.

IRS и краудфандинг

IRS не удосужился заняться проблемой краудфандинга до 2016 года, когда оно выпустило информационное письмо 2016-0036. В письме не содержится конкретных новых положений о том, как обращаться с краудфандинговыми деньгами, но он указывает на некоторые факторы, которые могут помочь людям определить, подпадают ли пожертвования под другой раздел Налогового кодекса (IRC).Все сводится к интерпретации правил IRC.

По сути, главный вывод письма состоит в том, что пожертвования являются налогооблагаемым доходом только в том случае, если жертвователи получают что-то в обмен на свое пожертвование, например, услугу или продукт. Если нет, то это подарки, не облагаемые налогом — по крайней мере, если вы частное лицо, а не бизнес.

Если пожертвования превышают пороговое значение IRS, то краудфандинговый веб-сайт должен сообщать о распределении средств организатору краудфандинговой кампании, который затем передает деньги получателю кампании, в форме IRS 1099-K.Эти пороговые значения составляют более 20 000 долларов США и более 200 транзакций в течение календарного года.

Получение 1099-K не означает автоматически, что средства отражаются в отчете как доход или что деньги будут облагаться налогом. Это все еще зависит от характера кампании по сбору средств и от того, получит ли донор что-нибудь за пожертвованные деньги.

Когда деньги в подарок

Чтобы лучше понять, когда краудфандинговые пожертвования являются даром, не облагаемым налогом, можно рассмотреть пример.

Допустим, Джо и Мэри потеряли свой дом и имущество после катастрофического домашнего пожара. У них двое маленьких детей, и они не знают, куда обратиться, потому что страховка не покрывает в полной мере их убытки или медицинские расходы.

Сестра Мэри открывает счет для краудфандинга, чтобы помочь семье. Она собирает 30 тысяч долларов с 201 человека. Это превышает требования 1099-K, поэтому краудфандинговая платформа отправляет ей копию 1099-K, которую она отправила в IRS.

Если предположить, что Джо, Мэри и ее сестра ничего не дарили никому из этих 201 человека в обмен на свои деньги, 30 000 долларов можно считать подарком — они не облагаются налогами, уплачиваемыми получателями подарка.

В информационном письме 2002-0112 от 15 апреля 2002 года IRS сообщило о подарках следующее:

«Подарок исходит из« беспристрастной и бескорыстной щедрости »и делается« из привязанности, уважения, восхищения, милосердия или подобных побуждений ».

WePay, сторонняя компания, которая распределяет доходы от кампании, полученные краудфандинговыми сайтами, сообщает, что IRS пояснила, что, возможно, нет необходимости отправлять IRS форму 1099-K, если полученные деньги квалифицируются как подарок или пожертвование.Взаимодействие с другими людьми

Краудфандинг на основе вознаграждений

Ситуация меняется, если сестра Мэри дает какой-то товар или услугу в обмен на пожертвования общественности. Теперь от нее — или, может быть, от Мэри и Джо — можно ожидать, что она отчитается о любой прибыли от пожертвований (за вычетом расходов, связанных с товаром или услугой) как о доходе.

IRS сообщает:

«Если платеж исходит главным образом из« морального или юридического долга »или« стимула получения ожидаемой выгоды »экономического характера, это не подарок.”

Если это не подарок, IRS обычно хочет свою долю.

Краудфандинг для вашего бизнеса

Открытие или ведение бизнеса на краудфандинговые деньги обычно не подарок. Таким образом, это может быть налогооблагаемый доход, но это зависит от деталей дохода.

Допустим, ваш новый бизнес пытается сдвинуться с мертвой точки. Вы прибегаете к краудфандингу, чтобы собрать деньги и поддерживать их, пока не начнете приносить прибыль. Возможно, вы предлагаете спонсорам изобретенный вами гаджет в качестве подарка в обмен на их деньги (краудфандинг на основе вознаграждений).Если вы это сделаете, вам, вероятно, придется отразить пожертвование как доход от бизнеса, как и в случае любой другой продажи.

Или, может быть, вы действительно выпускаете акции своей компании, и они получат долю в вашем предприятии в обмен на свои деньги. Этот второй стимул часто называют «краудфандингом акций». Любая прибыль, полученная в результате краудсорсинговых пожертвований, технически не является «доходом», если она получена от краудфандинга акций. Технически это инвестиция: вы передали собственнику капитал или долю в своем бизнесе в обмен на пожертвованные деньги, и это не облагаемый налогом доход для вашего бизнеса.

Если вы используете пожертвованные средства для оплаты самих себя, вам нужно будет указать их в качестве дохода в своей личной налоговой декларации.

H&R Block советует организаторам кампании учитывать намерение краудфандинга. Если цель состоит в том, чтобы генерировать средства для проекта, который явно будет считаться торговлей или бизнесом вне контекста краудфандинга, то это, скорее всего, будет считаться налогооблагаемым доходом от бизнеса.

Итог

Сайты краудфандинга или их сторонние обработчики средств обычно платят лицу, открывшему счет, а не конечному получателю денег.Организатор краудфандинга может получить форму 1099-K. В таком случае, возможно, будет целесообразно проконсультироваться с налоговым специалистом. Вы могли бы потребовать «агентских» отношений, чтобы снять с себя ответственность за любые налоги, которые могут быть начислены.

Бенефициары (не организаторы) краудфандинговых источников должны быть готовы показать, что было или не было предложено или обменено на полученные средства. Это обычно подтверждается записями кампании.

Какой режим налогообложения благотворительных взносов?

Многие некоммерческие организации освобождены от уплаты федерального подоходного налога, но налогоплательщики могут вычитать пожертвования организациям, созданным в соответствии с разделом 501 (c) (3) Налогового кодекса, в своих налоговых декларациях.Пожертвования другим некоммерческим организациям делаются после уплаты налогов.

С 1917 года индивидуальные налогоплательщики имеют возможность вычитать благотворительные взносы из доходов, которые в противном случае могли бы облагаться налогом. Физические лица могут удерживать денежные средства и некоторые другие взносы в размере до 60 процентов скорректированного валового дохода (AGI) в конкретном году и могут переносить любое превышение для вычета из будущих налоговых деклараций на срок до пяти лет. До Закона о сокращении налогов и занятости в 2017 году предел составлял 50 процентов от AGI. Важное предостережение: благотворительный вычет могут получить только налогоплательщики, внесшие в списки.Вместо этого большинство налогоплательщиков требуют стандартного вычета, который, как правило, превышает их потенциальные детализированные вычеты, но не дает налоговых стимулов для внесения благотворительных взносов. Закон о сокращении налогов и рабочих местах почти вдвое увеличил стандартные суммы вычетов, что значительно сократило количество налогоплательщиков, составляющих списки, и, следовательно, количество тех, кто имеет налоговые льготы для внесения благотворительных взносов.

В 1935 году Конгресс расширил право вычитать благотворительные взносы корпорациям.Корпорации не могут удерживать более 10 процентов своего дохода до вычета налогов в конкретный год, но, как и частные лица, могут переносить избыточные пожертвования на пять лет. Однако некоторые корпоративные взносы также могут считаться коммерческими расходами.

Взносы частных лиц или корпораций могут принимать форму наличных денег, финансовых активов или другой неденежной собственности, такой как недвижимость, одежда или произведения искусства. Некоторые взносы сталкиваются с более серьезными ограничениями, чем взносы наличными, тогда как другие получают более щедрое обращение, чем наличные.Лимит пожертвований оцененной недвижимости обычно составляет 30 процентов от AGI, и лимит пожертвований частным неработающим фондам такой же. Но доноры могут вычесть полную текущую рыночную стоимость оцененного имущества. Это фактически позволяет им вычитать прирост капитала дважды: доноры не платят налога на прирост капитала от оцененной собственности, а затем уменьшают свой другой облагаемый налогом доход на полную сумму своего вклада, тем самым эффективно вычитая из дохода прирост капитала, который был никогда не включались в доход.Однако эти приросты капитала также будут исключены из подоходного налога, если они удерживаются до смерти, даже если не будут отданы, поэтому, если это положение не будет одновременно рассмотрено, отмена специальной налоговой льготы для подарков оцененного имущества будет препятствовать таким подаркам.

Пожертвования на благотворительность | УСАГов

Прежде чем делать пожертвование благотворительной или некоммерческой организации, обязательно проведите исследование.

Пожертвовать на благотворительность

Вы можете пожертвовать деньги или имущество на благотворительность.

Исследование

Прежде чем жертвовать деньги или товары, исследуйте благотворительность. Будьте уверены, что благотворительность реальна. Несколько агентств предлагают информацию, которая поможет вам оценить работу благотворительных организаций:

• Налоговая служба предлагает донорам советы по налогам.
• Проверьте статус благотворительной организации 501 (c) 3 с помощью базы данных освобожденных организаций IRS. Благотворительная организация должна иметь статус 501 (c) 3, если вы планируете вычесть свое пожертвование из федеральных налогов.
• Генеральный прокурор в вашем штате часто выдает лицензии благотворительным организациям.У них также могут быть записи о жалобах на благотворительность.
• The Better Business Bureau предлагает отчеты о крупных благотворительных организациях и о том, как они используют свои средства.

Типы пожертвований

Денежные

Делайте финансовые пожертвования чеком или кредитной картой. Эти способы оплаты могут помочь вам вести учет ваших пожертвований. Они также могут защитить вас от мошенничества с благотворительностью.

Товары и личное имущество

Некоторые благотворительные организации принимают безналичные пожертвования, такие как одежда и предметы домашнего обихода.Пожертвуйте предметы, которые находятся в хорошем (или лучше) состоянии. Сохраните список пожертвованных вами предметов для уплаты налогов.

Транспортные средства

Вы можете пожертвовать свой автомобиль, грузовик, лодку или другое транспортное средство на благотворительность. Организация может передать кому-то подаренный автомобиль, использовать его для работы или продать на аукционе. Если вы пожертвуете автомобиль, вам нужно будет передать право собственности на него благотворительной организации. Также удалите номерные знаки и регистрационные документы, прежде чем отдать автомобиль.

Другое имущество

Вы также можете передавать другие виды предметов на благотворительность:

• Искусство
• Ювелирные изделия
• Акции
• Недвижимость
• Патенты

Стоимость этих предметов может потребовать экспертной оценки.Стоимость может зависеть от предложений о покупке предметов и времени пожертвования.

Благотворительное мошенничество

Некоторые мошенники создают поддельные организации, чтобы воспользоваться щедростью населения. Они особенно пользуются трагедиями и бедствиями.

Как сообщить о мошенничестве с благотворительностью

Реестр «Не звонить» не применяется к благотворительным организациям. Но вы можете попросить организацию больше не связываться с вами.

Как защитить себя от мошенничества с благотворительностью

Следуйте этим советам, чтобы выявить распространенные тактики благотворительного мошенничества:

Сделайте

Не

• Не поддавайтесь тактике высокого давления, например, призывая вас немедленно пожертвовать.

• Не думайте, что вы можете получить налоговый вычет за пожертвование организации. Используйте базу данных IRS 501 (c) 3 организаций, чтобы узнать, имеет ли она этот статус.

• Не отправляйте наличные. Оплата чеком или кредитной картой.

Федеральные налоговые вычеты на благотворительные пожертвования

Вы можете потребовать вычет из ваших федеральных налогов, если вы сделали пожертвование организации 501 (c) 3. Чтобы вычесть пожертвования, вы должны подать Приложение А к своей налоговой форме.При наличии надлежащей документации вы можете требовать пожертвования в виде автомобиля или наличными. Или, если вы хотите вычесть безналичное пожертвование, вам также необходимо заполнить форму 8283.

Сколько вы можете вычесть?

Сумма денег, которую вы можете вычесть из своих налогов, может не равняться общей сумме ваших пожертвований.

Примечание: лимиты на денежные и безналичные благотворительные пожертвования были увеличены или приостановлены. Узнайте больше о благотворительных отчислениях в 2020 году.

Вести учет благотворительных пожертвований

Чтобы требовать отчисления, важно вести учет ваших пожертвований на благотворительность.Возможно, вам не придется отправлять эти документы вместе с налоговыми декларациями, но их можно хранить вместе с другими налоговыми документами. Общие документы включают:

Федеральные налоговые вычеты для благотворительных пожертвований малому бизнесу

Малые предприятия могут получить налоговый вычет за благотворительное пожертвование. IRS предъявляет особые требования к отчетности, когда малый бизнес жертвует:

• Непродовольственные товары
• Продукты питания
• Интеллектуальная собственность

Вы не получите налогового вычета за пожертвования услуг.Но вы можете вычесть расходы, связанные с пожертвованием, такие как проезд или материалы.

У вас есть вопрос?

Задайте реальному человеку любой вопрос, связанный с государством, бесплатно. Они дадут вам ответ или сообщат, где его найти.

Последнее обновление: 17 декабря 2020 г.

Как получить налоговый вычет за благотворительные пожертвования

Благотворительные взносы могут снизить ваш налогооблагаемый доход, а также ваш налоговый счет.Однако, чтобы получить полную выгоду, ваши пожертвования на благотворительность и другие подробные налоговые вычеты должны превышать стандартную сумму вычета для вашего статуса налоговой декларации.

Налоговый закон, вступивший в силу в 2018 году, почти вдвое увеличил размер стандартного вычета и ограничил налоговые вычеты штата и местных налогов, что усложнило определение налогоплательщикам.

«Если вы не внесете в список, вы не сможете вычесть свои благотворительные пожертвования», — говорит Стив Пэрриш, содиректор Нью-Йоркского центра пенсионного дохода при Американском колледже финансовых услуг.

Закон о помощи, помощи и экономической безопасности в связи с коронавирусом (CARES), двухпартийный законопроект, принятый в марте, включает несколько изменений правил для благотворительных пожертвований, сделанных в 2020 году:

• Это снимает ограничение на то, сколько донор может дать общественным благотворительным организациям и определенным фондам в течение одного года. В этом году доноры могут полностью вычесть взносы в размере до 100 процентов их скорректированного валового дохода или AGI.В соответствии с Законом о сокращении налогов и занятости, который вступил в силу в 2018 году, верхний предел был установлен на уровне 60 процентов, что выше предыдущего предела в 50 процентов.
• Это позволяет налогоплательщикам, которые не перечисляют вычет в размере 300 долларов на благотворительность.

В противном случае, чтобы перечислить благотворительные взносы при подаче в 2021 году, у вас должно быть достаточно вычетов, благотворительных и иных, чтобы превысить ваш стандартный вычет.

Стандартные суммы вычетов

В обычный налоговый год 60-процентный лимит пожертвований будет применяться к большинству денежных взносов, независимо от AGI донора, но более низкие пределы будут применяться к другим типам пожертвований.Например, неденежные взносы, такие как одежда и техника, ограничены 50 процентами AGI. Собственность, прирост капитала, пожертвованная по справедливой рыночной стоимости, не может превышать 30 процентов AGI, и то же самое обычно справедливо в отношении пожертвований в частный фонд. Другие типы пожертвований составляют не более 20 процентов от AGI. Суммы взносов, превышающие эти лимиты, могут быть перенесены в будущие налоговые декларации на срок до пяти лет.

Большинство людей, конечно, не жертвуют более 20 процентов своего скорректированного валового дохода.Но если сумма всех ваших налоговых вычетов в сумме превышает вашу стандартную сумму вычетов, вам будет выгодно детализировать их, так как вы сможете снизить свой налоговый счет.

«Вы должны превышать стандартный вычет или это спорное,» говорит Пэрриш.

Детализация вычетов включает заполнение Приложения А к федеральной форме 1040 с учетом благотворительных вычетов в разделе «Подарки на благотворительность», строки с 11 по 14. Число в строке 17 Приложения А затем переносится в строку 9 Формы 1040. .

Другие допустимые вычеты включают медицинские и стоматологические расходы, государственные и местные налоги, налоги на недвижимость и личное имущество, проценты и баллы по ипотеке, премии по ипотечному страхованию, инвестиционные проценты, а также убытки от несчастных случаев и краж в результате объявленного на федеральном уровне бедствия.

Если сумма этих и других допустимых вычетов превышает стандартную сумму вычетов, воспользуйтесь ими.

Благотворительные пожертвования должны быть сделаны для освобожденных от налогов организаций, 501 (c) 3 должны считаться вычетом.

Законная благотворительная организация должна быть рада предоставить доказательство своего освобождения от налогов, например, предоставив форму 990. Но будьте осторожны, чтобы не попасть в ловушку мошенников.

«Вам может позвонить кто-то, кто скажет:« Мы начали это в интересах жертв землетрясения », — говорит Пэрриш. «Попросите подтверждение подачи заявления на освобождение от уплаты налогов. Это простой способ убедиться, что мошенники не приходят и не говорят вам, что это большая благотворительность ».

IRS также предоставляет инструмент «Поиск освобожденных от налогов организаций», с помощью которого вы можете подтвердить статус организации, освобожденной от налогов.Другие онлайн-базы данных, которые стоит проверить, включают GuideStar и Charity Navigator.

IRS рассматривает следующие типы организаций, имеющих право на пожертвования, не облагаемые налогом:

• Церкви, синагоги, храмы, мечети и другие религиозные организации.
• Федеральное правительство, правительство штата и местные органы власти для пожертвований, предназначенных для общественного блага.
• Некоммерческие школы и больницы.
• Такие организации, как Армия спасения, Американский Красный Крест, Goodwill Industries и United Way.
• Отряды ветеранов войны.

Полный список соответствующих организаций см. В публикации IRS 526.

IRS требует, чтобы вы вели учет денежных взносов (подойдет выписка из вашего банковского счета) и удержаний из заработной платы. Если вы жертвуете 250 долларов или более, благотворительная организация обычно отправляет письменное подтверждение внесенной вами суммы до того, как вы подадите свой возврат. Обязательно попросите об этом, если вы его не получите.

Если вы жертвуете неденежные пожертвования на сумму менее 500 долларов, вы должны получить от организации квитанции, подтверждающие ваше пожертвование. Часто благотворительные организации, такие как Goodwill Industries, предоставляют форму с ее названием и адресом, на которой вы можете указать пожертвованные предметы и дату их внесения. IRS требует, чтобы пожертвованные вами предметы были в хорошем состоянии; это правило является попыткой помешать донорам раздавать бесполезные предметы и завышать их стоимость с целью завышения суммы вычета в своих налоговых декларациях.Армия Спасения предоставляет инструкции по оценке на своем веб-сайте.

Взносы в неденежной форме, превышающие 500 долларов США, требуют от вас заполнения и приложения формы 8283 к декларации. Любая недвижимость стоимостью более 5000 долларов должна быть оценена квалифицированной организацией. Пэрриш говорит, что организация-получатель часто предоставляет оценку. «Если вы собираетесь подарить искусство в музей, музей может помочь вам получить квалифицированную оценку вашего искусства», — говорит он.

Сохраните копии всех своих квитанций на случай, если IRS позвонит, чтобы проверить любые благотворительные вычеты, которые вы заявляете в своей федеральной налоговой декларации.

Хотя вы не получите вычет за время или услуги, потраченные на волонтерство, любые покупки, сделанные в пользу организации, могут быть вычтены, если они не возмещены. Записывайте товары, которые вы покупаете для некоммерческих организаций, а также чеки.

Аналогичным образом, фактические затраты на газ и нефть могут быть вычтены для таких мероприятий, как поездка на благотворительные мероприятия или место для пожертвований. Или вы можете воспользоваться стандартным вычетом за километраж, который уже много лет составляет 14 центов за милю.

Возможно, не удастся ежегодно жертвовать достаточно средств, чтобы воспользоваться благотворительным отчислением. Одна из стратегий — консолидировать — или «сгруппировать» вычеты — за несколько налоговых лет.

Чтобы увеличить свои вычеты в прошлом году, Пэрриш отдал автомобиль для отдыха, а организация, получившая его, продала его и отправила ему квалифицированную оценку его записей.

«В прошлом году мы провели множество вычетов, поэтому мы разберем наши налоги и оценим их стоимость», — говорит Пэрриш. «И мы можем сократить в этом году и увеличить отчисления в следующем году. Объединение вычетов за один налоговый год имеет большой смысл ».

Если вы вложите деньги в фонд, рекомендованный донорами, до 31 декабря, вы можете немедленно сделать вычет и позже решить, в какую организацию вы хотите направить вырученные средства.

«У вас есть возможность подумать об этом», — говорит Пэрриш.

Это также дает вам возможность увеличить свои пожертвования в конкретный налоговый год для целей вычета налогов.

Обратите внимание, что в некоторых случаях благотворительная организация отказывает в пожертвовании, если его принятие не в ее интересах. Например, если под землей на месте бывшей заправочной станции все еще есть резервуары, пустой участок не будет иметь большого значения для благотворительности.

«Благотворительные организации могут и часто отказываются от пожертвований», — говорит Пэрриш.

налоговых вычетов на благотворительность (что считается взносом?)

Сегодня особенный день — благотворительный вторник: день, когда частные лица и предприятия помогают нуждающимся, делая благотворительные взносы с возможностью также сократить свои налоговые счета до конца года. Ожидается, что благотворительный вторник в этом году станет большим днем ​​благотворительности для стольких нуждающихся. Если вы планируете провести благотворительный вторник или в любое время, важно знать, что считается благотворительной организацией и пожертвованием, когда вы рассматриваете возможность получения благотворительного вычета.

Большинству из нас знакома идея пожертвовать что-то на благотворительность и «списать это на списание». Но часто возникает некоторая путаница в том, что именно это означает. Некоторые считают, что вы можете удерживать взносы в любую организацию, какую захотите. Другие настаивают на том, что вы можете вычесть ценность времени, потраченного на волонтерство. На самом деле обе эти идеи ложны.

Ниже мы объясним, что такое благотворительные пожертвования и как они работают:

Благотворительный взнос — это когда вы жертвуете деньги (включая ценные бумаги или доли владения бизнесом), товары или услуги организации и вычитаете рыночную стоимость взноса из вашей налоговой декларации.IRS уточняет:

«Взносы должны производиться в квалифицированные организации для вычета налогов. Вы не можете вычесть взносы, сделанные конкретным лицам, политическим организациям и кандидатам ».

Здесь «квалифицированные организации» — это фраза, на которую следует обратить внимание. IRS не позволяет вам «жертвовать» деньги вашему дяде Бобу по дороге или в пиццерию в центре города и вычитать их из вашего подоходного налога. Как правило, единственные вычеты из благотворительных пожертвований, которые вы можете получить, — это пожертвования в некоммерческие благотворительные организации 501 (c) (3), но не , на которые подпадают все некоммерческие организации.В частности, организация должна иметь религиозную, образовательную, литературную, благотворительную или научную цель и иметь статус 501 (c) (3) от IRS. Если вы не уверены, соответствует ли организация требованиям, воспользуйтесь этим поисковым инструментом IRS, чтобы выяснить это.

Как уже отмечалось, вам разрешается жертвовать и вычитать стоимость других вещей, кроме денег. Помимо наличных можно также пожертвовать

• Легковые автомобили
• Одежда
• Коллекции ценных вещей
• Работа
• Ювелирные изделия
• Ценные бумаги
• Недвижимость

Все это может дать вам право на налоговый вычет.Однако есть пределы. Если стоимость того, что вы пожертвуете, составляет 250 долларов или более, вам необходимо получить и подать письменное подтверждение от квалифицированной организации, которой вы пожертвовали. Если сумма ваших безналичных благотворительных пожертвований превышает 500 долларов, вам нужно будет указать конкретную информацию о благотворительной организации и о том, что было пожертвовано, при подаче налоговой декларации. TurboTax ItsDeductible поможет вам отслеживать и оценивать ваши пожертвования круглый год, а затем ваша информация передается непосредственно в вашу налоговую декларацию TurboTax.

Часто спрашивают, дает ли волонтерская работа право на налоговый вычет. Они говорят: «десять часов моего времени имеют рыночную стоимость. Если это то, что я дал Habitat For Humanity, разве я не могу вычесть это? » Это может показаться логичным и оправданным, но, по мнению IRS, на самом деле это , а не . Ценность вашего времени отличается от ценности чужого времени, и IRS не может проверить, сколько, по вашему мнению, стоит ваше время. Или сколько часов вы действительно работали добровольцем.Вы также не можете вычесть какие-либо личные расходы, связанные с волонтерской деятельностью (например, стоимость помещения ваших детей в детский сад). Вы можете вычесть расходы, которые напрямую связаны с вашей волонтерской работой , в том числе:

• Газ
• Нефть
• Униформа или принадлежности
• Воздушные или автобусные перевозки

Когда дело доходит до внесения благотворительных взносов и получения отчислений, на которые вы имеете право, документация — это все. Любой взнос (наличный или неденежный) в размере 250 долларов или более требует, чтобы вы получили «одновременное письменное подтверждение» — другими словами, квитанцию ​​- от благотворительной организации, которой вы сделали пожертвование. Кроме того, есть форма IRS 8283, которая должна быть включена в вашу налоговую декларацию для безналичных пожертвований на сумму более 500 долларов, а также неденежной собственности на сумму более 5000 долларов. В последнем случае вам также потребуется пройти «квалифицированную оценку» объекта недвижимости.

Квалифицированная оценка требуется или предлагается также для других неденежных вкладов.Например, для дарения произведений искусства на сумму 20 000 долларов и более необходимо приложить подписанную оценку к вашей налоговой декларации.

Некоторые благотворительные организации пытаются «подсластить сделку», предлагая людям больше жертвовать. Поначалу это может показаться слишком хорошим, чтобы быть правдой. Налоговый вычет, и бесплатно? К сожалению, слишком хорош, чтобы быть правдой. Как ясно дает IRS:

«Если ваши взносы дают вам право на приобретение товаров, товаров или услуг, включая вход на благотворительный бал, банкет, театральное представление или спортивное мероприятие, вы можете вычесть только ту сумму, которая превышает справедливую рыночную стоимость полученного пособия.”

Другими словами: если полученный вами билет на ужин или мероприятие стоит столько же, сколько и все, что вы пожертвовали, вы не сможете удержать вычет, так как вам придется вычесть стоимость того, что вы получили из своего пожертвования. Это не обязательно означает, что вы не должны что-то жертвовать — это означает, что если вы сделали пожертвование и получили что-то взамен, вы должны знать, что вы не можете вычесть всю сумму пожертвования.