МКОУ "СОШ с. Псыншоко"

МКОУ "СОШ с. Псыншоко"

Добро пожаловать на наш сайт!

Как рассчитать алименты с ип: Алименты с индивидуального предпринимателя

Алименты с ИП — алименты с ИП на упрощенке

Бесплатная консультация юриста по телефону:

Как исчисляются алименты с фиксированной зарплаты, знают практически все. Но что делать, если содержание должно быть удержано с индивидуального предпринимателя, работающего на патенте? Какими ставками руководствоваться и будут ли эти уплаты напрямую зависеть от зафиксированной суммы дохода?
Рассмотрим вопрос начисления алиментов с предпринимателей более детально.

Алименты с ИП в 2018 году

Семейный кодекс РФ однозначно налагает обязательства, на одного из супругов, при разводе, по уплате ежемесячного пособия на ребенка, называемого алиментами. Пособие обязаны платить те родители, которые не проживают с ребенком. Перед законом все равны, и поэтому не имеет значение, работает бывший муж на госпредприятии, либо он ИП или безработный. В любом из этих случаев отец обязан поддерживать материально своего ребенка, до полного взросления, а именно до 18-ти лет, а в некоторых случаях и дольше.
Сумма начисления в каждом конкретном случае разная и зависит в основном от суммы ежемесячного дохода.

С ИП на патенте содержание может удерживаться двумя основными путями:

  • Четко фиксированной суммой. Такой расчет возможен при достигнутой договоренности между бывшим мужем и женой;
  • Процентом от чистой прибыли, При этом фиксированный процент не отличается размером от налогообложения наемных работников. На одного ребенка удерживается 25% от дохода, на двоих – 33%, на троих и более – 50%.

О применении, того или иного способа выплат, можно договориться путем мирного соглашения с бывшей женой или в результате судебного разбирательства.

Алименты с ИП на упрощенке

Муж, который работает как ИП на патенте по упрощенной системе, имеет право заключить соглашение со своей женой и платить четко оговоренное начисление на ребенка. Соглашение должно быть нотариально заверено, а сумма в нем должна быть адекватной.
Если такое соглашение не было подписано, а суд постановил платить 25% или 33% и более, в этом случае предприниматель должен ежемесячно рассчитывать начисления, исходя из своего дохода.

Чтобы иметь возможность правильно рассчитывать размер содержания на ребенка, следует ответственно отнестись к ведению предпринимательских документов. Важно скрупулезно вести книги прихода и расхода, при этом расходы должны подкрепляться официальными бумагами.
Помните – штрафные санкции, за неверно указанные данные, весьма серьезны, ведь они классифицируются как сокрытие доходов и уклонение от уплаты налогов.

Алименты с ИП с нулевым доходом

Бизнес предпринимателя непредсказуем и не всегда доходный, к тому же есть отцы, которые намеренно не показывают доходов, работая на патенте, в надежде избежать начислений. Как получить алименты с ИП если декларация нулевая?
Ведение бизнеса с нулевым доходом не отменяет начисления и уплаты пособия с отца. Порядок начисления содержания с нулевым доходом, идентично начислениям при отсутствии работы. Расчетной ставкой, в таком случае, является средняя зарплата в конкретном регионе.

Такое исчисление может привести к тому, что размер выплат для предпринимателей с нулевым доходом, будет выше, чем для предпринимателей имеющих прибыль.

Как рассчитать алименты с ИП

СК РФ дает исчерпывающую информацию о том, сколько алиментов должен платить ИП на патенте.
Процентные выплаты начисляются на сумму чистой прибыли, которая исчисляется следующим образом:
Общая прибыль – расходы на содержание бизнеса – выплаты на систему налогообложение = чистая прибыль.
Расчет размера начисления производится ежемесячно, и в зависимости от прибыли, будет уменьшаться или увеличиваться. Правильность расчетов должна подтверждаться документами о производственных расходах, суммами дохода, отраженных в книгах прихода.

Если предприниматель находится на упрощенке или вмененке, размер содержания будет напрямую зависеть от количества детей, не достигших 18-ти летнего возраста.

Расчет алиментов для ИП на ЕНДВ

Немного другой подход к расчету начислений на вмененке. Рассмотри подробнее как начисляют алименты с ИП на вмененке.
Налогообложение на вмененке исходит из расчетной прибыли, однако этот показатель совсем не подходит для начисления содержания. Поэтому предпринимателям, которые ведут свой бизнес на вмененке, следует платить содержание, на детей исходя из реальной прибыли. А именно, сумма доходов уменьшается на сумму понесенных расходов, а также вычитается сумма налога по вмененке. Из оставшейся суммы идет начисление необходимого алиментного процента.
Главное отличие расчета алиментов индивидуального предпринимателя на патенте от наемного работника в том, что отец обязан лично рассчитывать прибыль и начислять суммы содержания к уплате согласно семейному кодексу.

Бесплатная консультация юриста по телефону:

Алименты с ИП на вмененке: как рассчитать, особенности

Последние изменения:

Родители ребенка в равной степени обязаны участвовать в содержании ребенка, по этой причине, после развода бывшие супруги сталкиваются с необходимостью урегулирования финансового вопроса. Проблем с определением алиментов для наемных работников, имеющих официальную зарплату, нет, как и в случае с предпринимателями, уплачивающими налоги с полученного дохода. Сложности ждут тех, кто пытается урегулировать вопрос алиментов с ИП на вмененке, так как закон не требует ведения учета по доходам и расходам предпринимателя.

Существует несколько способов определения величины выплат на содержание ребенка, позволяя найти оптимальный вариант при работе ИП на различных налоговых режимах.

Основные способы расчета

Основная статья, которая определяет обязанности родителей, приводится в Семейном Кодексе. В положениях ст. 80 установлено, что оба родителя несут финансовые обязательства перед общим ребенком.

Как и граждане, получающие трудовой доход от наемного труда, предприниматель вправе оговаривать условия выплат согласно общим положениям законодательства. Однако, при отчислениях с работы, ответственность и обязанность своевременно проводить удержание алиментных средств несет администрация работодателя, а ИП должен самостоятельно производить расчеты, исходя из установленного порядка.

Варианты назначения

Действующее законодательство предусматривает следующие способы, как рассчитать выплату в пользу ребенка:

  1. По мировому соглашению, заверенному нотариально. Предполагает гибкие условия платежей, определенные сторонами по доброй воле.
  2. В судебном порядке (по упрощенной схеме – через судебный приказ, либо в исковом порядке – через решение суда и исполнительный лист).

Расчеты сумм в большинстве случаев предполагают учет доходов плательщика. Согласно ст. 81 СК РФ, сумма выплаты зависит от числа иждивенцев:

  • 1 ребенок – 25% официального дохода;
  • 2 детей – 1/3 заработка;
  • 3 детей и далее – ½ зарплаты или другого дохода.

Полный перечень статей дохода, который учитывается при начислении алиментов определен ПП №841 от 18.07.96 г. В пп. «з» п. 2 указана возможность расчета по доходу предпринимателя, после вычета из них понесенных расходов. Постановление КС РФ №17П (20.07.10 г.) также подтверждает правомочность данных вычислений.

Для тех, кто работает по УСН, не имеет проблем с исчислением дохода, а значит и ежемесячных платежей на ребенка. Однако простейшая формула определения алиментов не столь эффективна в отношении предпринимательской деятельности, когда ИП работает в режиме налогообложения по ЕНВД или вмененке. Когда работа организована по патентной системе, ИП не ведет учет результатов работы по Книге доходов и расходов, а сам налог не имеет взаимосвязи с прибылью.

В том же Постановлении КС утверждается невозможность установления зависимости между выбранным режимом налогообложения и назначением алиментов, что на деле означает необходимость расчетов по доходу за вычетом расходов.

В силу предстоящих сложностей при исчислении алиментных платежей, бывшим парам рекомендуется заключать мировое соглашение, которое устанавливало бы твердую денежную сумму ежемесячного перечисления.

Особенности определения размера алиментов по ЕНВД

Не всегда удается договориться с бывшим членом семьи, что вынуждает применять положения закона относительно определения дохода и исчисления на его основании алиментов. В ситуации с ведением деятельности в рамках вмененного налога от ИП не требуется ведения учета доходных и расходных операций, что значительно осложняет процесс. Применение ЕНВД позволяет вести деятельность с учетом выручки, но не дохода.

В рамках положений в Методических рекомендациях по исполнению взысканий по алиментам от ФССП, принятых 19.06.2012 г., сотрудники исполнительной структуры вправе запрашивать у предпринимателя документацию по первичной бухгалтерии, включая квитанции, расходники, БСО, счета-фактуры.

Данные бумаги позволят правильно определить сумму предполагаемого дохода, однако подобное внимание со стороны официальных властей доставляет, как минимум, стресс, а как максимум – выявление нарушений и новая ответственность. По этой причине, при невозможности определения оптимальных условий алиментных выплат, рекомендуется сменить налоговый режим.

Существует мнение, что алименты в такой ситуации рассчитываются по прогнозируемой выручке, однако и данное правило выглядит малоубедительным. В результате, суды при вынесении решения относительно ежемесячных сумм на детей исходят из необходимости определения конкретной суммы.

Применяя положения ст. 113 семейного законодательства, существует еще одна возможность определения алиментов – по среднему заработку в России. Данная мера используется приставами, когда отсутствует возможность правильного определения заработка, к которому относится и доход предпринимателя. В силу различий в показателях успешности бизнеса и объемов получаемой прибыли, подобный подход не всегда встречает одобрение у ИП. При несогласии с установленной по среднестатистической зарплате суммой, опротестовать решение пристава можно в судебном порядке.

Рекомендуем прочесть: могут ли алименты быть ниже прожиточного минимума.

Противоречия в законодательстве проявляются в применяемых судебными исполнителями правилах (п.4 Перечня, предписывающего производить исчисления только после вычета из дохода подоходного налога) и самого налогового законодательства (в п.4 ст. 346.26 Налогового кодекса ИП на вмененке освобождены от необходимости отчета по получаемым доходам и расходам). Использование привязки к сумме вмененного налога является неверным с позиции Минфина, так как не отражает реальную прибыль алиментоплательщика.

Возможные решения при вмененке

Исчисление алиментов по стандартной схеме – от заработка человека и всех выявленных доходов меньше всего приспособлено для применения для отцов, занимающихся предпринимательской деятельностью по вмененке. Проблема невозможности обоснования расчетов предпринимателя по доходам заставляет сомневаться в справедливости данного способа для ЕНВД.

Предпочтительными решениями станут:

  • Составление и подписание мирового соглашения с фиксацией суммы, которая устраивала бы и получателя, и плательщика.
  • Получение судебного решения с назначением платежа в твердой денежной сумме, с учетом доказательств уровня доходов и степени нуждаемости обеих сторон (часто применяется расчет по определенному числу прожиточных минимумов с возможностью индексации по мере роста показателя).

Для отцов, занимающихся бизнесом с применением системы вмененного налогообложения, необходимо помнить об ответственности за ненадлежащее исполнение своих родительских обязанностей. Отсутствие дохода может стать поводом для пересмотра в сторону снижения размера алиментов, но не является поводом для полного отказа обеспечивать всем необходимым несовершеннолетнего. Если доход ИП снизился, что привело к невозможности поддержания отчислений на прежнем уровне, в первую очередь, необходимо обращаться в судебную инстанцию с заявлением о пересмотре суммы.

Образование задолженности может негативно отразиться не только на самом человеке, но и на его бизнесе.

Читайте: Как узнать долги по алиментам по фамилии.

Помимо штрафов и неустойки за просроченные алиментные платежи к нему могут применяться такие же меры воздействия, как и для наемных работников:

  • запрет на вождение автомобиля;
  • блокировка счетов и карт;
  • арест имущества;
  • проверка финансовой отчетности и всей деятельности ИП силами фискального органа и правоохранительной системы.
Вопрос вычисления алиментов при вмененке требует учета особенностей ведения отчетности о результатах деятельности предпринимателя. Ситуацию усугубляет необходимость самостоятельного определения величины платежа, с дальнейшей возложенной ответственностью за полноту перечисления и правильность подсчетов. Оптимальным вариантом станет отказ от применения стандартного подхода с выделением доли от дохода и переход на фиксированные платежи по согласованию со стороной получателя, либо в судебном порядке.

© 2021 zakon-dostupno.ru


 

Как платит алименты на ребенка ИП на упрощенке в 2020 году

Собираясь разводиться, супруги зачастую больше внимания уделяют разделу имущества, и совершенно забывают.

Что не менее важным моментом является другой вопрос – как нужно платить алименты на ребенка ИП на упрощенке в 2020 году, что для этого нужно, какие документы потребуется оформить.

Уплата алиментов – прямая обязанность того родителя, который по тем или иным причинам не смог взять ребенка к себе на содержание.

Чаще всего, при разводе, дети остаются с матерями, а отцы платят алименты в установленном размере.

Первоначальные данные

После того, как родители ребенка разводятся, он остается у одного из них. Другой родитель обязан выплачивать алименты на содержание совместного ребенка до тех пор, пока ему не исполнится 18 лет.

Механизм и порядок выплаты алиментов установлен нормами Семейного кодекса РФ. Однако, если лицо является индивидуальным предпринимателем, порядок уплаты алиментов несколько меняется.

Гражданин, являющийся ИП и осуществляющий деятельность по УСН, имеет право выбрать одну из двух схем уплаты алиментных платежей:

Доходы Упрощенная схема, по которой могут быть учтены только те доходы, которые были получены за отчетный период. С них ИП выплачивает налог в размере 6%
Полученные доходы, минус расходы При расчете алиментов учитывается та разница, которая имеется между доходом и расходом. В зависимости от того, по какому адресу был зарегистрирован ИП и какой род деятельности осуществляется, нужно выплатить от 5 до 15%

Чтобы правильно рассчитать доходы, и соответственно, размер алиментов, индивидуальный предприниматель должен вести учет доходов и расходов.

А также иметь возможность подтвердить все вписанные в документы данные официальными отчетами предприятия.

Что это такое

Алименты для ребенка назначаются в добровольном или принудительном порядке.

В случае, если родители принимают решение разойтись мирно, без взаимных претензий, они составляют соглашение, в котором помимо всего прочего указывается размер алиментов на ребенка и способ их выплаты.

Родитель, являющийся индивидуальным предпринимателем, может самостоятельно выбрать форму обеспечения.

Алименты по упрощенке – это вид взыскания с родителя ребенка, назначаемый после развода.

Индивидуальному предпринимателю гораздо проще выплачивать алименты по «упрощенной» схеме, если он находится на ЕНДВ.

Зачастую отцы, являющиеся ИП, оплачивают ребенку не только содержание, но и обучение, этот нюанс должен быть оговорен и прописан в соглашении.

Если же достичь взаимной договоренности не удается, родитель, с которым остается ребенок, может подать исковое заявление в суд.

Выплата алиментов в таком случае осуществляется на основании исполнительного листа. Может быть назначена уплата алиментов в долях или в строго установленном размере.

Второй способ для ИП предпочтительнее, так как при выделении долей на ребенка могут возникнуть различные проблемы.

Ответственность по уплате алиментов ложится на родителя, и если он от нее уклоняется, будет осуществлено принудительное взыскание через Службу Судебных Приставов.

Размеры суммы взыскания

Размер алиментов устанавливается в каждом случае индивидуально, и зависит от того, сколько детей имеет гражданин, каков его доход по индивидуальному предпринимательству.

Долевое взыскание устанавливается в процентах, исходя из количества совместных детей у разведенных супругов:

Один ребенок 25%
Два ребенка 33%
Если детей в семье 3 и более 50%

Гораздо удобнее для ИП выплата алиментов по ЕНДВ или УСН, особенно в том случае, если:

  1. Предприятие получает нерегулярную прибыль.
  2. Установленный по заработной плате процент не достаточен для того, чтобы обеспечить ребенку содержание.
  3. Гражданин получает заработную плату в натурпродуктах или иностранной валюте.

Также возможно начисление алиментов в размере до 70% от дохода ИП, однако суд идет на такую меру лишь в крайних случаях, если сторона, с которой остался ребенок, сумеет доказать, что нужны деньги на лечение или оплату реабилитационного центра.

В мирном соглашении может быть указана определенная сумма, которую отец может выплачивать на содержание ребенка, не рискуя при этом попасть в долговую яму или лишиться бизнеса.

Правовая база

Порядок уплаты алиментов устанавливается несколькими нормативно — правовыми актами РФ:

На первом месте – защита прав и интересов ребенка – Конвекция о правах ребенка, статья 27 Содержит указание на счет того, что каждый ребенок имеет право на обеспечение хорошего уровня жизни, при котором может осуществляться нормальное умственное, физическое и психическое развитие
Постановление Пленума Верховного Суда № 9 Устанавливает порядок решения споров в суде по вопросам назначения и выплаты алиментов
Основные указания по алиментам содержатся в Семейном Кодексе РФ Так, в соответствие со статьей 80 СК РФ, каждый родитель обязан содержать своего ребенка, не достигшего возраста 18 лет

Семейный кодекс устанавливает также несколько способов назначения и оплаты алиментов:

  • добровольное исполнение родителями своих обязанностей, назначение суммы платежей по соглашению сторон;
  • принудительное взыскание в судебном порядке;
  • выплата алиментов путем выделения ребенку доли в имуществе, например, оформление на него квартиры или дома.

Если договор дарения будет зарегистрирован у нотариуса, родитель освобождается от уплаты алиментов.

Зачастую родители не могут прийти к взаимному согласию, и назначение алиментных выплат происходит в судебном, принудительном порядке.

При этом суд обязательно учитывает, что плательщик является ИП и выбирает наиболее удобную форму выплаты алиментов.

Правила уплаты

Основное правило, которое должно соблюдаться при выплате алиментов – регулярность взносов и забота об интересах ребенка.

Даже если родитель больше не проживает с несовершеннолетним на одной жилплощади, он по прежнему должен принимать меры для его полноценного воспитания, развития, обучения и лечения.

Как платить алименты на ребенка ИП на упрощенке

При уплате алиментов Индивидуальными Предпринимателями должны учитываться некоторые факторы:

  1. ИП является начальником сам себе, он не работает на государство.
  2. Размер выплат может пересчитываться ежемесячно, поскольку он полностью зависит от полученной прибыли.
  3. Перевод денежных средств осуществляется по выбранной обоими родителями схеме – в определенное число каждого месяца на банковский счет или карту. Также возможна передача наличных денег, если родители сохранили хорошие отношения и готовы видеться.

Следует учитывать, что начисление алиментов для лица, являющегося ИП и находящимся на УСН, осуществляется только после того, как будут вычтены остальные налоговые выплаты.

Необходимые документы

Если лицо не желает выплачивать алименты добровольно, родитель, с которым остался ребенок, может подать исковое заявление в суд, для этого необходимо подготовить пакет документов:

  • паспорт гражданина РФ;
  • подлинник и копия свидетельства о заключении брака и его расторжении;
  • копии документов, свидетельствующих о рождении детей;
  • документ, содержащий сведения о составе семьи;
  • вместо справки о доходах предъявляется документ, подтверждающий, что лицо, которое должно выплачивать алименты, является индивидуальным предпринимателем.

После того, как документы будут приняты, будет назначена дата судебного слушания, на которое должны явиться оба родителя.

Как правильно произвести расчет

Выплата алиментов осуществляется на основании исполнительного листа, выданного судом после проведения слушания.

В таком листе должны содержаться следующие сведения:

Платежные реквизиты банка В который будут переводиться деньги
Незаполненные графы В которых впоследствии будут делаться отметки о перечислении алиментных выплат

Расчет алиментов производится в суде, при этом учитывается количество совместных детей у разведенных супругов.

Взыскание алиментов осуществляется только с той прибыли, которая была получена индивидуальным предпринимателем после вычета всех налогов и процентов.

Если индивидуальный предприниматель получает не постоянный доход, размер алиментов рассчитывается судом с учетом всех особенностей деятельности ИП.

Особенности взыскания при использовании налогообложения

Индивидуальные предприниматели выплачивают государству вмененный налог. Он отличается от обычного тем, что в Декларацию вписывается не полученный, а только предполагаемый доход.

Поэтому данный документ не может служить основанием для расчета алиментов.

Для расчета алиментов должен использоваться показатель реально полученного дохода, определить который можно только при изучении бухгалтерских отчетностей предприятия и других финансовых документов.

Также нередко встречаются ситуации, когда лицо, зарегистрировавшись в качестве индивидуального предпринимателя, не осуществляет трудовую деятельность, а следовательно, не получает никакого дохода.

В таком случае налоги не выплачиваются, а для расчета алиментов берется средняя заработная плата по России.

Выплата алиментов – прямая необходимость, и уклонение от нее может стать причиной для назначения наказания.

Российским законодательством установлен порядок назначения и выплаты алиментов, который должен соблюдаться.

Чем больше совместных детей имеется у разведенных супругов, тем более высоким будет размер алиментного содержания для них.

Видео: как начислять алименты с ИП

начисление алиментов с индивидуального предпринимателя

Как и сколько алиментов должен платить индивидуальный предприниматель. К сожалению, очень большое количество отцов не считает нужным обеспечивать содержание детей в соответствии со своими реальными доходами. Почему они так поступают?

Причин назовут очень много: да куда ей столько, я сам еле свожу концы с концами, вот решу свои вопросы и начну помогать. Иногда такое поведение провоцируется банальной жадностью. Положение осложняет состояние экономики и наличие серых схем при получении доходов.

Как ИП платят алименты

Есть статистика – 80% мужчин занижает размер выплат в пользу своих детей. Часто это делается с помощью работодателя или при его попустительстве. Общественное мнение пока молчит. Чем прозрачнее доходы у вашего бывшего супруга, тем больше шансов увидеть реальную помощь. И еще. Только 30% процентов женщин решают такие вопросы через суд. Многие растят детей самостоятельно.

Если ваш бывший — чиновник, госслужащий, работник крупного предприятия, он будет регулярно, в установленном проценте от дохода, перечислять вам алименты. Во всех остальных случаях многое будет зависеть не от формы его занятости. Наемный работник может честно делиться доходами, а успешный предприниматель скрывать его.

Лучший вариант, когда можно договориться о добровольном ежемесячном размере на содержание детей. Идеально – написать письменное соглашение и заверить его у нотариуса. Оно будет иметь силу судебного приказа. Если это не работает – дорога в суд.

Семейный кодекс устанавливает выплаты от дохода в зависимости от количества детей. Иногда суд назначает фиксированную сумму. При обращении в суд вы будете решать дилемму – какой способ начисления алиментов выбрать.

Ответчик может быть без работы, иметь несколько источников дохода, не иметь официально подтвержденного дохода. В таких случаях придется выбрать фиксированную сумму платежа. По крайней мере, на некоторый срок.

Допустим, что ваш бывший муж-индивидуальный предприниматель и это единственный его источник дохода. О других вам ничего не известно. Что нужно знать прежде всего?

По нормам семейного кодекса индивидуальные предприниматели являются плательщиками алиментов. Нормы выплат аналогичны работающим по найму. Отличие лишь в том, что он сам несет личную ответственность за достоверность расчета выплат. Оплачивает пени за несвоевременность перечисления.

При ведении бизнеса ему имеет смысл задать себе вопрос – если я ИП, как платить алименты? Для некоторых режимов налогообложения предпринимателю придется вести специальный учет затрат. Это будет важно для подтверждения выплаченных сумм.

Если бывший муж уклоняется от оплаты содержания детей, либо вы считаете суммы выплат сильно заниженными, вам гарантирована судебная защита. Государственная пошлина по таким делам не предусмотрена.

Набор документов предсказуем: паспорт, свидетельство о рождении ребенка (каждого), свидетельство об установлении отцовства или усыновлении, свидетельство о разводе или браке. Необходимо взять справку о составе семьи, чтобы показать суду, с кем ребенок (дети) проживают.

Суду понадобятся справки о доходах обоих родителей и документы, подтверждающие обоснованность сумм, на которые истец претендует. Исковое заявление о взыскании алиментов на ребенка (детей) нужно подготовить заранее. Особую сложность может вызвать информация о доходах ответчика — индивидуального предпринимателя. Получить ее можно только по запросу суда в период подготовки к заседанию.

Исковое заявление будет содержать наименование суда, данные заявителя и ответчика. В него нужно внести сумму иска, если часть алиментных платежей скрыта или просрочена.

Имеет смысл провести примерный расчет алиментов и обосновать требуемую сумму. В этой части будут полезны справки и чеки о постоянных расходах на ребенка. Пригодятся чеки на все посещаемые секции и школы.

Если у ребенка есть заболевание, не лишним будет заключение врача и обоснование суммы регулярных затрат на поддержание здоровья. Суд сопоставит общие расходы на ребенка (детей) с доходами заявителя и ответчика.

Размер алиментов

Как начисляются алименты если отец индивидуальный предприниматель, регулируется Семейным Кодексом. Если выплачивается процент от дохода, а не фиксированная сумма, то одному ребенку – 25%, двум – 33%, на троих – 50%. Такой порядок назначается судом, если доход предпринимателя устойчив и достаточен. Иногда фиксированный платеж надежнее защищает интересы несовершеннолетних.

Суд может использовать фиксированный платеж в размере прожиточного минимума в регионе. Применяется он, обычно, когда доход предпринимателя нестабилен или когда его трудно подсчитать.

В редких случаях, когда ответчик злостно уклоняется от своих родительских обязанностей и не предоставляет достоверной информации о своем финансовом положении, ему может быть вменен доход средний по региону. А это гораздо больше прожиточного минимума.

Получается, что предпринимательская деятельность не выгодна при оплате алиментов? Имеет смысл от нее отказаться. Это позволит избежать претензий от судебных приставов по взысканию алиментов и вопросов у ИП – как платить алименты на ребенка при отсутствии доходов.

Справка! Если судом была установлена фиксированная выплата, а дела у ИП пошли лучше, соглашением сторон или вновь через суд порядок выплат можно изменить. Этой возможностью пренебрегать не стоит.

Не весь доход предпринимателя — прибыль

Взыскание алиментов с ИП имеет свои особенности. Часто ИП оформлено на одного человека, а бизнес фактически ведет другой. В такой ситуации ответчику будет трудно доказать отсутствие доходов.

Размер выплат на содержание ребенка (детей) может быть назначен судом из средней зарплаты. Судебных приставов не будет интересовать источник погашения задолженности. Та же схема применяется и при нулевой годовой декларации.

Бывает, что истец видел банковские документы с крупными суммами, поступающими на счет ИП. Ожидания на алиментные платежи становятся очень большими. Даже в суде бывает трудно объяснить, что процент от дохода предпринимателя имеет свои правила расчета. Их нужно придерживаться. В противном случае под угрозой будет финансовая устойчивость бизнеса. Ваш ответчик не сможет выполнять обязательства перед ребенком (детьми).

Суды имеют опыт ведения таких дел и знают как взыскать алименты с индивидуального предпринимателя. Важно учитывать особенности используемой ИП системы налогообложения. Остановимся на основных.

Посмотрим, как ИП платит алименты ребенку и с какими сложностями расчета может столкнуться суд. Ответчику имеет смысл вникнуть и понять их основной смысл. Это поможет адекватно оценить уровень своих претензий на размер алиментов.

Самый популярный вид налогообложения предпринимателей — УСН. Как начисляются алименты с ИП на упрощенке? Расчетной базой начисления является доход предпринимателя. Отчитывается он о нем один раз в декларации по итогам года.  УСН «доходы минус расходы» более четко формируют доход для расчета алиментов. Для этого предусмотрено ведение специального регистра.

При использовании УСН с объектом налогообложения «доходы» предпринимателю для предоставления доказательств в суде придется вести специальный учет расходов и собирать необходимые доказательства. Кроме сложностей с подтверждением затрат, есть проблемы с расчетом текущих платежей.

Если ваш бывший муж использует эти системы налогообложения, то в течение года обычно фиксируются конкретные суммы, а после сдачи декларации возможна еще одна доплата по итогам года.

Если предприниматель использует общую систему налогообложения, то алиментные платежи начисляются как с заработной платы. При этом способе расчета дохода размеры отчисляемого детского содержания самые прозрачные.

Итак, сколько же алиментов должен платить ИП на ЕНВД. Единый налог на вмененный доход рассчитывается исходя из ожидаемого годового дохода. Тогда будет справедливым расчет платежа не от ожидаемого «вмененного» дохода, а от фактически заработанного за год. Здесь ключом к итоговой сумме также будет учет фактических затрат на основную деятельность.

Заключение

Во всех случаях, когда ответчик отказывается добровольно выполнять свои обязанности или не соблюдает установленные сроки, взыскание производится через судебных приставов. Для начала работы им нужен судебный приказ или исполнительный лист, который получают после суда.

Судебные приставы взыскивают алименты не только на детей, но и на содержание беременной жены и воспитывающей ребенка до трех лет. Суд устанавливает их в фиксированном размере.

Как рассчитать супружескую поддержку (или алименты) в Калифорнии

Супружеская поддержка, также известная как алименты, является предписанным судом требованием от одного супруга платить другому во время развода или юридического раздельного проживания. Выплаты супружеской поддержки обычно производятся по графику, например, один раз в месяц. Эти выплаты отличаются от любых выплат алиментов и отличаются от них.

Существуют разные виды алиментов на супружество, предписываемые судом по разным причинам. Сюда входят реабилитационные алименты.Этот вид алиментов назначается для того, чтобы супруг снова смог стать финансово стабильным. В большинстве случаев это вознаграждение присуждается, когда один из супругов уходит с работы для поддержки карьеры другого супруга или для воспитания детей. Этот тип алиментов также может быть назначен, когда один из супругов полностью зависит от другого супруга в плане оплаты расходов на проживание.

В некоторых случаях суд назначает постоянные алименты. В этих случаях суд определяет, что один из супругов должен оказывать финансовую поддержку другому, даже если они не будут состоять в браке.Это сделано для того, чтобы супруг мог вести образ жизни, который они вели до развода или развода.

В остальных случаях суд может назначить временные алименты. Обычно это назначается на период времени между инициированием юридического раздельного проживания супругов или развода и окончанием развода.

В Калифорнии действуют законы о поддержке супругов, которые гарантируют, что разлученный или разведенный супруг не станет бедным. Эти законы также гарантируют, что разлученные или разведенные супруги не станут обузой для государства, потому что они зависели от своего супруга в плане дохода.

Как вы имеете право на супружескую поддержку?

Суд определяет, кто имеет право на супружескую поддержку и в какой сумме они должны получать. Суд примет во внимание доход супругов во время брака и их уровень жизни. Суд также рассмотрит такие факторы, как:

  • Навыки супруга, получающего поддержку;
  • Рынок труда, доступный для супруга, получающего поддержку;
  • Если супругу, получающему поддержку, потребуется обучение или образование;
  • Как и в какой степени супруг, получающий поддержку, пострадал, уделяя время воспитанию детей или поддержке карьеры своего супруга; и
  • Как долго пара была замужем.

Обычно, чем дольше пара состояла в браке, тем дольше продолжаются выплаты алиментов. Например, суд, скорее всего, вынесет постановление о выплате алиментов на более длительный срок для пары, состоявшей в браке десять лет, по сравнению с парой, состоящей в браке только шесть месяцев.

Прекращается ли супружеская поддержка?

Да, супружеская поддержка может быть прекращена в зависимости от обстоятельств дела и типа супружеской поддержки, предписанной судом. При назначении реабилитационных алиментов выплаты прекращаются, когда супруг, получающий выплаты, может содержать себя.

Если было назначено постоянное алименты, оно может быть прекращено несколькими способами. Если супруг, получающий выплаты, повторно вступает в брак, супружеская поддержка прекращается. Супружеская поддержка также может прекратиться в случае смерти одного из супругов.

Временные алименты обычно прекращаются при окончательном расторжении брака. Важно продолжать производить любые выплаты алиментов на супруга, предписанные судом, до тех пор, пока суд не примет решение о прекращении выплат.

Калифорния не имеет ограничения по продолжительности выплаты алиментов.Суды обычно руководствуются принципом, согласно которому алименты должны выплачиваться в размере половины продолжительности брака, если брак длился десять лет или меньше.

Если для выплаты алиментов нет даты прекращения, они должны продолжаться до тех пор, пока суд не вынесет решение, в котором они больше не нужны. Порядок выплаты алиментов может быть изменен, изменен или прекращен в зависимости от обстоятельств каждого дела.

Как определяется поддержка супруга во время бракоразводного процесса в Калифорнии?

Пока в Калифорнии проводится развод, любой из супругов может запросить временную поддержку супруга.Если заказано, временная супружеская поддержка будет продолжаться на время бракоразводного процесса. Суд обычно использует формулу для определения суммы супружеской поддержки, которая должна быть выплачена в течение этого времени. Используемая формула зависит от округа и регулируется правилами местного суда.

Как рассчитывается алименты супруга после окончательного развода?

Не существует строгой формулы для расчета содержания супруга. При определении размера поддержки суд учитывает следующие факторы:

  • Количество лет, в течение которых заключался брак;
  • Уровень жизни в браке;
  • Сколько каждый из супругов внес в семейное имущество;
  • Финансовое положение супруга, производящего платежи;
  • Возможность супруга трудоустроиться, не причиняя вреда детям;
  • Возраст и состояние здоровья каждого супруга;
  • Поддерживает ли один из супругов карьерные потребности другого, включая образование и профессиональную подготовку;
  • Имело ли место насилие в семье во время брака; и
  • Налоговые последствия супружеской поддержки.

Суды в Калифорнии могут также учитывать другие факторы, которые считаются важными для определения справедливой суммы супружеской поддержки. Суд может проверить, какие профессиональные навыки имеют стороны, и принять их во внимание. Суд также может приказать одному из супругов предоставить какое-либо обеспечение или залог для выплаты алиментов.

Несмотря на то, что не существует установленной формулы для определения размера супружеской поддержки в суде, калькулятор супружеской поддержки в Калифорнии можно использовать, чтобы получить приблизительную цифру того, какой может быть заказанная поддержка.Этот калькулятор может использоваться судом в качестве ориентира для определения размера алиментов супруга.

Как решаются споры о супружеской поддержке?

Может возникнуть ряд различных типов споров о содержании супруга. К ним относятся:

  • Неуплата супругом (а) установленного ежемесячного платежа;
  • Споры по согласованной сумме;
  • Супруг, ходатайствующий о прекращении супружеской поддержки;
  • Платящий супруг скрывает активы в попытке снизить выплаты;
  • Споры с участием детей или других иждивенцев; и / или
  • Принимающая супруга скрывает активы, пытаясь получить более высокую оплату.

Соглашения о поддержке супругов должны быть подтверждены постановлением суда, чтобы обеспечить их исполнение. Официальное решение суда о поддержке супруга может предотвратить некоторые споры в будущем. Если супруги решают заключить соглашение о супружеской поддержке, они должны получить его одобрение и постановление суда.

Если супруги не заключили соглашение и супружеская поддержка была назначена судом, любые споры будут рассматриваться судом. Как отмечалось выше, важно продолжать производить любые выплаты супружеской поддержки, предписанные судом, до тех пор, пока суд не примет решение об их прекращении.

Можно ли изменить размер алиментов на супружескую жизнь?

Да, заказы и выплаты супружеской поддержки могут быть изменены. Выплачивающий супруг (а) может потребовать изменения приказа о поддержке супруга в связи с существенными изменениями, такими как потеря работы, выход на пенсию и / или инвалидность.

Выплачивающий супруг (а) также может потребовать изменения порядка содержания супруга, если доход принимающего супруга увеличился. Выплачивающий супруг (а) должен продолжать производить заказанные платежи до тех пор, пока суд не изменит постановление о выплате алиментов.

Должен ли я проконсультироваться с адвокатом по семейному праву Калифорнии?

Развод и юридическое разделение брака могут быть трудным и сложным временем. Расчет алиментов может быть сложной и непостоянной проблемой во время развода или раздельного проживания. Семейный адвокат из Калифорнии может помочь вам во время развода или юридического раздельного проживания супругов, чтобы определить, имеете ли вы право на супружескую поддержку.

Семейный адвокат также может помочь вам во всех сферах вашего дела, будет представлять вас во время судебного разбирательства и следить за тем, чтобы ваши права были защищены, а также после завершения развода, если вам необходимо изменить или прекратить выплаты супружеской поддержки.

Эксперты по формулам алиментов и супружеской поддержки в Сан-Хосе, Калифорния

О ПОСТОЯННОЙ СЛУЖБЕ ПОДДЕРЖКИ (АЛИ «АЛИМОН»)

Послушайте наш подкаст адвоката по семейным делам Мэрилин Морено, чтобы узнать о факторах, влияющих на супружескую поддержку (также известную как алименты), и мы можем представить дело в вашу пользу.

МЫ ЭКСПЕРТЫ В КОМПЛЕКСАХ ФОРМУЛЫ СЛУЖБЫ ПОДДЕРЖКИ

Есть много факторов, которые суд принимает во внимание при определении алиментов в Калифорнии.Поскольку существует множество факторов и большая свобода усмотрения, супружеская поддержка часто является острым и спорным вопросом в бракоразводном процессе.

Ниже приведены девять факторов, которые используются для определения супружеской поддержки в Калифорнии.

ВОЗМОЖНОСТЬ ОПЛАТЫ И ЗАРАБОТКА

При решении вопроса о предоставлении супружеской поддержки суд учитывает способность одной стороны платить вместе с потребностями другой стороны в финансовой поддержке. Способность партии выплачивать алименты супругу включает не только базовый оклад.

Суд должен также учитывать премии, сверхурочную работу, доход от самозанятости, отчисления по статье 401 (k), пенсионные планы и доход от исполнения опционов на акции среди других источников дохода. Не существует конкретной формулы для определения платежеспособности, поэтому крайне важно иметь адвоката, который будет защищать ваши интересы.

Потребность основана на том, сколько может заработать каждый из супругов, чтобы поддерживать уровень жизни, близкий к тому, который был во время брака. Чтобы определить потребность партии в финансовой поддержке, суд будет рассматривать не только ее текущий доход.Также будет учитываться их способность зарабатывать — то, что человек потенциально может заработать. Доходность зависит от нескольких факторов, в том числе:

  • Товарных навыков,
  • Рынок труда для специалистов,
  • Время и расходы, которые потребуются супругу для получения образования или профессиональной подготовки, чтобы развить более востребованные навыки или получить работу, и
  • Степень снижения трудоспособности из-за безработицы из-за того, что супруг был занят домашними обязанностями

Вместе с выяснением способности супруга к заработку суд рассмотрит вопрос о том, не затруднит ли работа по уходу за детьми.Суд не хочет, чтобы потребности детей были принесены в жертву. Чем младше и более зависимы дети, тем больше они будут учитываться при анализе.

ПРОДОЛЖИТЕЛЬНОСТЬ БРАКА

Продолжительность брака — один из важнейших факторов при принятии решения о продолжительности супружеской поддержки. Планируется, что алименты будут выплачиваться в течение разумного периода времени до тех пор, пока получающая сторона не сможет перейти на самоокупаемость. В случае краткосрочных браков суд обычно считает половину продолжительности вашего брака разумным сроком.

Однако, согласно законодательству Калифорнии, если вы состояли в браке десять или более лет, суд имеет право по своему усмотрению назначить пожизненную супружескую поддержку малооплачиваемой стороне. Пожизненная поддержка не предоставляется автоматически , но суд может присудить ее, если брак считается долгосрочным. Кроме того, в прецедентном праве Калифорнии говорится, что суд может по своему усмотрению рассматривать семь или восемь лет как долгосрочный брак. Если вы состоите в непростом браке и не думаете, что ваш брак будет продолжительным, семилетняя отметка имеет решающее значение, когда вы хорошо зарабатываете.По прошествии семи лет вы должны серьезно подумать, хотите ли вы продолжать брак.

Запишитесь на индивидуальную консультацию с нашим поверенным по бракоразводным процессам. Позвоните нам сегодня по телефону (408) 266-9011, чтобы обсудить ваше дело о выплате алиментов и алиментов.

АКТИВЫ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Помимо дохода, суд изучит активы и пассивы каждого супруга, чтобы понять их платежеспособность и потребности. Он будет смотреть как на сообщество, так и на отдельную собственность, чтобы определить чистую стоимость каждого супруга.

ПОМОГАЛ ЛИ ОДИН СУПРУГ ДРУГОМУ ПОЛУЧИТЬ ОБРАЗОВАНИЕ, ПОДГОТОВКУ, КАРЬЕРУ ИЛИ ПРОФЕССИОНАЛЬНУЮ ЛИЦЕНЗИЮ?

Суд рассмотрит, помог ли один из супругов другому получить образование, профессиональную подготовку или профессиональную лицензию. Такая ситуация часто возникает, когда один из супругов был домохозяйкой, в то время как другой супруг ходил в школу или получил лицензию на увеличение своего заработка. Закон штата Калифорния считает несправедливым для супруга, получившего повышенный заработок и образование, не отдавать обратно супругу, принесшему жертвы.

БЫТОВОЕ НАСИЛИЕ

При наличии документально подтвержденных доказательств домашнего насилия в отношениях суд должен принять во внимание это обстоятельство и вызванный им эмоциональный стресс. Кроме того, в соответствии с законодательством Калифорнии существует опровержимая презумпция против оказания супружеской поддержки супругу, который был осужден за домашнее насилие в отношении другого супруга в течение пяти лет до подачи заявления о разводе или в любое время после него.

СТАНДАРТ ЖИЗНИ, СОЗДАННЫЙ ПРИ БРАКЕ

Супружеская поддержка предоставляется частично по мере необходимости.Потребности супруга определяются тем, смогут ли они поддерживать такой же уровень жизни после развода. Уровень жизни должен быть разумным, и суд может внести коррективы.

ВОЗРАСТ И ЗДОРОВЬЕ СТОРОН

Суд может увеличить алименты, если один из супругов слаб или старше. Эти факторы могут затруднить или сделать невозможным получение им оплачиваемой работы, и поэтому их необходимо учитывать.

НАЛОГОВЫЕ ВОЗДЕЙСТВИЯ СЛУЖЕБНОЙ ПОДДЕРЖКИ

Суд также рассмотрит налоговые последствия супружеской поддержки.Налоговые последствия могут быть сложными. В определенных ситуациях супружеская поддержка может облагаться налогом или вычетом в Калифорнии.

ЛЮБЫЕ ДРУГИЕ ФАКТОРЫ, КОТОРЫЕ СУД СЧИТАЕТ СПРАВЕДЛИВОЙ И СПРАВЕДЛИВОЙ

Суд может принять во внимание все, что он сочтет уместным и необходимым для определения справедливой и равноправной компенсации супружеской поддержки. Это дает суду широкие полномочия.

ВАШ САН-ХОСЕ ДОВЕРЕН ПО РАЗВОДУ

Если у вас есть вопросы о супружеской поддержке, вам следует связаться с опытными юристами Морено Семейной Юридической Фирмы.Из-за всех факторов, влияющих на определение супружеской поддержки, опытный судебный специалист может многое сделать, чтобы изменить окончательный результат. Позвоните в Семейную юридическую фирму Морено сегодня по телефону 408-266-9011 для консультации.

Адвокат по поддержке супругов Сан-Хосе | Алименты

Сложной проблемой при разводе или юридическом раздельном проживании является идея супружеской поддержки. Закон штата Калифорния не дает конкретных указаний по расчету супружеского алимента, как это делается при определении алиментов на ребенка.Содержание супруга, часто называемое алиментами, не обязательно является автоматическим в соответствии с законодательством Калифорнии. Судьи имеют широкие полномочия по усмотрению распоряжаться о супружеской поддержке. Продолжительность и размер алиментов также могут варьироваться в зависимости от множества факторов.

Независимо от того, требуете ли вы алиментов или хотите избежать или уменьшить свои обязательства по содержанию супруга, вам необходимо работать с опытным юристом, который знает, как полностью исследовать факты, сформулировать проблему, чтобы судья понял, и представить убедительное дело, чтобы защитить вас. финансовые интересы.Наш опыт включает получение результатов для клиентов, которым грозит развод или юридическое раздельное проживание, а также для лиц, которым необходимо изменить распоряжение о поддержке супруга, чтобы отразить изменения в обстоятельствах.

Обслуживание Сан-Хосе и Кремниевой долины с 1960 года

С 1960 года компания Hoover ♦ Krepelka, LLP, предоставляет жителям района залива Сан-Франциско, Сан-Хосе, Кремниевой долины и округа Санта-Крус исключительные услуги в области семейного права. Наша бизнес-модель ставит наших клиентов на первое место. Это означает, что когда вы организуете сеанс юридической стратегии с одним из наших юристов, мы полностью рассмотрим ваши обстоятельства, обсудим ваши цели и проблемы и предоставим вам прямые и честные советы относительно ваших юридических вариантов, основанных на нашем обширном опыте.

Судьи судов по семейным делам могут назначить алименты двух основных форм:

  • Временная супружеская поддержка для сохранения статус-кво, пока дело остается на рассмотрении
  • Постоянная или долгосрочная поддержка супруга в рамках окончательного судебного решения

Судьи взвешивают ряд факторов при принятии решения о выплате алиментов. Неисчерпывающий список соображений включает:

  • Относительный уровень жизни супругов в браке
  • Активы и отдельное имущество каждого супруга
  • Заработок каждого супруга, включая потенциальный вмененный доход
  • Рабочие навыки, потребность в профессиональном обучении и рынок труда доступны для получателя поддержки
  • Возраст и состояние здоровья каждого супруга
  • Случаи домашнего насилия в анамнезе
  • Продолжительность брака

Наш командный подход к решению проблем семейного права включает в себя тщательный анализ каждой детали и полную оценку ваших целей.Мы используем эту информацию для разработки индивидуальной стратегии в соответствии с вашими интересами.

Организуйте конфиденциальную консультацию без давления

Чтобы поговорить с опытным юристом по поддержке супругов, отправьте нам короткое сообщение или позвоните по телефону 408-947-7600. Также имеется парковка.

High Ridge, MO Бухгалтерская фирма | Информационный бюллетень Страница

Налоговые льготы для пострадавших от стихийных бедствий

Восстановление после стихийных бедствий может быть дорогостоящим. С наводнениями, торнадо, ураганами, землетрясениями и другими стихийными бедствиями, затронувшими очень много людей по всей территории США.S. в этом году многие задаются вопросом, как они собираются платить за уборку и когда их предприятия смогут возобновить работу. Хорошая новость заключается в том, что налогоплательщикам предоставляются льготы, но только при соблюдении определенных условий. Давайте посмотрим:

Налоговые льготы для домовладельцев

К счастью, личные потери вычитаются из вашей налоговой декларации, если недвижимость находится в объявленной Президентом зоне бедствия, если:

1.Убыток был вызван внезапным, необъяснимым или необычным событием.
Стихийные бедствия, такие как наводнения, ураганы, торнадо и лесные пожары, квалифицируются как внезапные, необъяснимые или необычные события.

2. Страхование не застраховано.
Вы можете потребовать вычет только в случае несчастных случаев, которые не покрываются или не возмещаются вашей страховой компанией. Загвоздка здесь в том, что если вы подадите претензию в свою страховую компанию в конце года, ваша претензия все еще может быть отложена до уплаты налогов.Если это произойдет, вы можете подать заявление о расширении налогов. Пожалуйста, позвоните, если вам нужна помощь в оформлении продления или у вас есть вопросы о том, какие убытки вы можете вычесть.

3. Ваши потери были достаточны для преодоления любых сокращений, требуемых IRS.
IRS требует несколько «скидок», чтобы указать в налоговых декларациях о потерях, связанных с несчастными случаями. Во-первых, вы должны вычесть 100 долларов из общей суммы убытков для каждого случая несчастного случая. Это называется лимитом убытков в 100 долларов.

Во-вторых, вы должны уменьшить сумму на 10 процентов вашего скорректированного валового дохода (AGI) или скорректированного валового дохода от общих потерь от несчастных случаев за год. Например, если ваш AGI составляет 25 000 долларов, а ваша страховая компания оплатила все убытки, понесенные вами из-за наводнения, за исключением 3100 долларов, вы сначала вычтите 100 долларов, а затем уменьшите эту сумму на 2500 долларов. Сумма, которую вы можете вычесть в качестве убытка, составит 500 долларов.

Налогоплательщики, заявляющие об убытках в результате стихийного бедствия в декларации за предыдущий год, должны поместить Обозначение стихийного бедствия красными чернилами вверху формы.Это гарантирует, что IRS сможет ускорить обработку возмещения, отказаться от обычных сборов и ускорить запросы копий ранее поданных налоговых деклараций для затронутых налогоплательщиков, которым они нужны для подачи заявления на получение льгот или для подачи исправленных деклараций с заявлением о потерях в результате несчастных случаев.

Налоговые льготы для домовладельцев и предприятий

IRS часто предоставляет налоговые льготы для пострадавших от стихийных бедствий, таких как физические и юридические лица, пострадавшие от урагана Ида в Луизиане. Налоговые льготы для жертв урагана Ида включают перенос различных сроков подачи налоговых деклараций и выплат, которые произошли с 26 августа 2021 года.В результате пострадавшие физические и юридические лица должны будут до 3 января 2022 года подать декларацию и уплатить все налоги, которые первоначально должны были быть уплачены в течение этого периода.

Лица, у которых было действующее расширение для подачи декларации за 2020 год, срок действия которой истекает 15 октября 2021 года, теперь должны будут подать до 3 января 2022 года. Однако налогоплательщики должны знать, что, поскольку налоговые платежи, связанные с этими декларациями за 2020 год, должны были быть произведены 17 мая 2021 года, эти платежи не имеют права на это освобождение.

Заявление о возмещении убытков в связи со стихийным бедствием

Затронутые налогоплательщики в Президентской зоне бедствия имеют возможность подать заявление о потерях от несчастных случаев в своей федеральной налоговой декларации за этот или прошлый год.Заявление об убытке в исходной (2021 г.) или измененной декларации за прошлый год (2020 г.) приведет к тому, что налогоплательщик получит более раннее возмещение, но ожидание требования потери в декларации за этот год может привести к большей налоговой экономии, в зависимости от других факторов дохода. Если вы решите вычесть убытки из своей налоговой декларации за 2020 год, у вас будет один год с даты подачи налоговой декларации.

Помощь — это просто телефонный звонок

Если вы не уверены, имеете ли вы право на налоговые льготы после недавнего стихийного бедствия, обратитесь в офис за помощью в поиске наилучшего способа справиться с потерями, вызванными ураганами и другими стихийными бедствиями.

Что такое специальный счет Roth?

Многие планы 401 (k) позволяют налогоплательщикам делать взносы Roth, пока у плана есть назначенный счет Roth. Ваш план также может позволять вам переводить суммы на указанный в плане счет Roth или занимать деньги.

Уточните у своего работодателя, есть ли у вашего государственного плана 401 (k), 403 (b) или 457 назначенная учетная запись Roth и разрешает ли он пролонгацию или ссуду в рамках плана.

Специальная учетная запись Roth позволяет вам:

  • Сделать определенные взносы Roth на счет; и
  • , если план позволяет, перенести определенные суммы в других своих счетах плана на счет Roth.

Отложения до налогообложения и отчисления после налогообложения

В отличие от отсрочки выплаты заработной платы до вычета налогов, которые не облагаются налогом, когда вы вносите их в план, вы должны платить налоги с любого взноса, который вы делаете на указанный счет Roth. Любые отсрочки выплаты заработной платы до налогообложения и связанные с ними доходы подлежат налогообложению, когда вы снимаете их с плана.

Ваш валовой доход за год, в котором вы делаете определенные взносы Roth, будет выше, чем если бы вы сделали только отсрочку выплаты заработной платы до налогообложения.
Однако

взносов Roth не облагаются налогом, когда вы снимаете их с плана. Заработок на взносах Roth также не облагается налогом при их снятии с плана, если ваш вывод является квалифицированным распределением. Квалифицированное распространение — это распределение, которое произведено:

  • Не менее 5 лет после первого взноса на ваш счет Roth; и
  • После того, как вам исполнилось 59 с половиной лет, или по причине вашей инвалидности, или вашему бенефициару после вашей смерти.

Максимальные суммы взносов

Roth IRA. В 2021 году максимальный взнос на обычную учетную запись Roth IRA составит 6000 долларов (7000 долларов в возрасте 50 лет и старше). Кроме того, размер взносов ограничен налоговым статусом и скорректированным валовым доходом.

Указанный счет Roth. Напротив, в 2021 году максимальный взнос на указанный счет Roth составит 19 500 долларов США (26 000 долларов США для лиц в возрасте 50 лет и старше), и на лимиты взносов не влияет статус регистрации или скорректированный валовой доход.

Вопросы?

В зависимости от вашей конкретной налоговой ситуации, пополнение специального счета Roth может быть разумным шагом. Чтобы узнать больше о том, следует ли вам воспользоваться специальной учетной записью Roth, позвоните по телефону.

Шесть вещей, которые нужно знать, прежде чем начинать бизнес

Начало собственного бизнеса — захватывающая перспектива, но это не просто составление бизнес-плана. Понимание налоговой ответственности при открытии коммерческого предприятия может сэкономить деньги налогоплательщиков и помочь им добиться успеха.Вот где может помочь налоговый специалист. Вот что вам нужно знать перед тем, как начать новый бизнес:

1. Выбор юридического лица

Первое решение, которое вам нужно принять, — это определить, какое предприятие вы будете использовать, потому что тип выбранной вами бизнес-структуры определяет, какие налоги вам нужно платить и как их платить, а также какую налоговую декларацию вы подаете. Наиболее распространенные типы хозяйствующих субъектов:

  • Индивидуальное предприятие — Некорпоративный бизнес, принадлежащий физическому лицу.Нет разницы между налогоплательщиком и их бизнесом.
  • Партнерство — Некорпоративный бизнес с долей владения между двумя или более людьми.
  • Corporation — также известна как корпорация C. Это отдельная организация, принадлежащая акционерам.
  • S Corporation — Корпорация, которая решает передавать акционерам корпоративные доходы, убытки, вычеты и кредиты.
  • Общество с Ограниченной Ответственностью — бизнес-структура, разрешенная государственным законодательством.

2. Получение идентификационного номера работодателя (EIN)

Получение идентификационного номера работодателя (также известного как идентификационный номер федерального налогоплательщика) — это первое, что вы должны сделать, поскольку это требуется во многих других формах. IRS выдает EIN работодателям, индивидуальным предпринимателям, корпорациям, товариществам, некоммерческим ассоциациям, трастам, имениям, государственным учреждениям, определенным физическим лицам и другим коммерческим организациям для целей налоговой отчетности и отчетности.

EIN используется для идентификации бизнеса.Большинству предприятий нужен один из этих номеров. Компании с EIN необходимо постоянно обновлять свой почтовый адрес, местонахождение и ответственное лицо. Правила IRS требуют, чтобы держатели EIN сообщали об изменениях в ответственном лице в течение 60 дней. Для этого они заполняют форму 8822-B, «Изменение адреса» или «Ответственное лицо » и отправляют ее по адресу, указанному в форме.

Даже если у вас уже есть EIN в качестве индивидуального предпринимателя, например, если вы начинаете новый бизнес с другим юридическим лицом, вам нужно будет подать заявку на новый EIN.

Самый быстрый способ подать заявку на EIN — онлайн через веб-сайт IRS или по телефону. Подача заявления по факсу и почте обычно занимает от одной до двух недель, и вы можете подать заявление на получение одного EIN в день. Плата за подачу заявки не взимается.

3. Выбор налогового года

Налоговый год определяется как годовой отчетный период для ведения учета и отчетности о доходах и расходах. Новый владелец бизнеса должен выбрать календарный год или финансовый год, определенный следующим образом:

Календарный год. 12 месяцев подряд, начиная с 1 января и заканчивая 31 декабря.

Финансовый год. 12 месяцев подряд, заканчивающихся в последний день любого месяца, кроме декабря.

4. Общие сведения о государственных удержаниях, безработице, налогах с продаж и других налогах на бизнес

Получив свой EIN, вам необходимо заполнить формы, чтобы открыть счет в штате для удержания налога с заработной платы, регистрации по страхованию от безработицы и сбора налогов с продаж (если применимо).Налоги на бизнес включают подоходный налог, налог на самозанятость, налог на трудоустройство и акцизный налог. Как правило, тип налога, который платит ваш бизнес, зависит от типа бизнес-структуры. Имейте в виду, что вам также может потребоваться произвести расчетные налоговые платежи.

5. Ведение платежной ведомости

Расчет заработной платы и ее ведение могут быть трудоемкими и дорогостоящими. Кроме того, имейте в виду, что почти все работодатели обязаны переводить депозиты федерального налога на заработную плату в электронном виде. Кадровые файлы должны храниться на каждого сотрудника и включать заявление сотрудника о приеме на работу, а также следующую информацию:

  • Форма W-4, Свидетельство об удержании удерживаемого пособия сотруднику .Заполняется сотрудником и используется для расчета удерживаемого им федерального подоходного налога. Эта форма также включает необходимую информацию, такую ​​как адрес сотрудника и номер социального страхования.
  • Форма I-9, Подтверждение права на трудоустройство Служба гражданства и иммиграции США . Эта форма подтверждает, что сотруднику разрешено работать в США по закону

6. Требования к охране здоровья сотрудников

Как работодатель с наемными работниками у вас могут быть определенные медицинские требования, которые вам также необходимо соблюдать.Если да, вам следует знать о налоговой льготе для малого бизнеса в сфере здравоохранения, которая помогает малым предприятиям (менее 25 сотрудников, которые работают полный рабочий день или как сочетание полного, так и неполного рабочего дня) оплачивать медицинское страхование, которое они предлагают своим сотрудникам. . Максимальный размер кредита составляет 50 процентов от страховых взносов, выплачиваемых работодателям малого бизнеса, и 35 процентов для небольших освобожденных от налогов работодателей, таких как благотворительные организации. Он доступен правомочным работодателям в течение двух налоговых лет подряд.

Если у вас есть какие-либо вопросы или вам нужна помощь в настройке системы расчета заработной платы и бухгалтерского учета для вашего нового бизнеса, не стесняйтесь звонить.

Подтверждение личности при звонке в IRS

Иногда налогоплательщикам необходимо позвонить в IRS по налоговому вопросу. Если это так, им следует знать, что помощники по телефону IRS проявляют большую осторожность, чтобы обсуждать личную информацию только с налогоплательщиком или кем-то, кого налогоплательщик уполномочивает говорить от их имени. Таким образом, IRS попросит налогоплательщиков и налоговых специалистов подтвердить их личность при звонке.

В рамках постоянных усилий IRS по защите данных налогоплательщиков от кражи личных данных и во избежание необходимости перезванивать IRS, налогоплательщики должны подготовить следующую информацию, прежде чем звонить в IRS:

  • Номера социального страхования (SSN) и даты рождения для тех, кто указан в налоговой декларации
  • Письмо с индивидуальным идентификационным номером налогоплательщика (ITIN), если у налогоплательщика он есть вместо SSN
  • Их регистрационный статус: холост, глава семьи, женат или женат, отдельный регистр
  • Налоговая декларация за предыдущий год.Помощникам по телефону может потребоваться подтвердить личность налогоплательщика с помощью информации из декларации, прежде чем отвечать на определенные вопросы
  • Копия рассматриваемой налоговой декларации
  • Любые письма или уведомления IRS, полученные налогоплательщиком

Официальный представитель налогоплательщика

По закону, помощники по телефону IRS будут разговаривать только с налогоплательщиком или с законным представителем налогоплательщика. Другими словами, налогоплательщик может предоставить разрешение третьей стороне на помощь в решении федеральных налоговых вопросов.В зависимости от разрешения третьим лицом может быть член семьи или друг, налоговый специалист, адвокат или представитель компании. Различные типы авторизации третьих лиц включают:

  • Доверенность — Разрешите кому-либо представлять вас в налоговых вопросах в IRS. Ваш представитель должен быть лицом, уполномоченным заниматься практикой в ​​IRS.
  • Разрешение на получение налоговой информации — Назначьте кого-либо для просмотра и / или получения вашей конфиденциальной налоговой информации по типу налога и годам / периодам, которые вы определяете.
  • Уполномоченный третьей стороны — Назначьте человека в своей налоговой форме, чтобы обсудить эту налоговую декларацию и год с IRS.
  • Устное раскрытие информации — Разрешите IRS раскрыть вашу налоговую информацию лицу, с которым вы разговариваете по телефону или встречаетесь с нами по конкретному налоговому вопросу.
Налогоплательщики должны по-прежнему выполнять все свои налоговые обязательства, даже если уполномочивают кого-то представлять их интересы.

Налогоплательщики, звонящие от имени чужого счета

Если налогоплательщики или налоговые специалисты звонят по поводу чужого счета, они должны быть готовы подтвердить свою личность и предоставить информацию о человеке, которого они представляют.Прежде чем позвонить по поводу третьей стороны, у нее должна быть под рукой следующая информация:

  • Устное или письменное разрешение третьей стороны на обсуждение учетной записи
  • Возможность проверить имя налогоплательщика, SSN или ITIN, налоговый период и налоговые формы
  • Идентификационный номер налогоплательщика или ПИН-код для стороннего представителя
  • Одна из актуальных, заполненных и подписанных форм: Форма 8821, Разрешение на получение налоговой информации или Форма 2848, Доверенность и Декларация представителя

Вопросы или проблемы?

Если у вас есть какие-либо вопросы или опасения по поводу подтверждения вашей личности перед тем, как позвонить в IRS, не стесняйтесь обращаться в офис за помощью.

Налоговые правила при разводе и выплате алиментов

Развод — болезненная реальность для многих людей, как в эмоциональном, так и в финансовом плане. Довольно часто последнее, о чем кто-то думает, — это то, как развод или развод повлияет на их налоговую ситуацию. Что еще хуже, в большинстве судебных решений не учитывается влияние развода или разделения на вашу налоговую ситуацию, поэтому всегда полезно поговорить со специалистом по бухгалтерскому учету, прежде чем что-либо будет окончательно принято.

Более того, налоговые правила, касающиеся развода и раздельного проживания супругов, могут меняться и меняются — как это недавно произошло в рамках налоговой реформы.Разведенные и разлученные лица должны знать об изменениях в налоговом законодательстве, которые вступили в силу в 2019 году.

Кто пострадал

Новые правила касаются алиментов или отдельных алиментов по соглашению о разводе или раздельном проживании и включают всех налогоплательщиков с:

  • Декреты о разводе.
  • Отдельные постановления о техническом обслуживании.
  • Письменные соглашения о раздельном проживании.
Налоговая реформа не изменила налоговый режим выплат алиментов, которые не облагаются налогом получателю или вычитаются плательщиком.

Сроки заключения договоров

Договоры заключены с 1 января 2019 г. или позднее. Алименты или отдельные алименты не вычитаются из дохода супруга-плательщика и не включаются в доход принимающего супруга, если они производятся в соответствии с соглашением о разводе или раздельном проживании, заключенным после 31 декабря 2018 г.

Соглашения, заключенные не позднее 31 декабря 2018 г., с последующими изменениями. Новый закон применяется, если модификация выполняет следующие два действия:

  • Изменяет условия выплаты алиментов или отдельных алиментных платежей.
  • В частности, указывается, что алименты или отдельные алименты не вычитаются супругом-плательщиком и не включаются в доход супруга-получателя.

Соглашения, заключенные до 31 декабря 2018 г. или до этой даты. До налоговой реформы налогоплательщик, производивший выплаты супругу или бывшему супругу, мог вычесть эту сумму из своей налоговой декларации. Налогоплательщик, получающий выплаты, обязан включить их в свой доход. Если в соглашение были внесены изменения после этой даты, соглашение по-прежнему подчиняется предыдущему закону, если изменения не изменяются:

  • Изменить условия выплаты алиментов или отдельных алиментных платежей.
  • В частности, указать, что алименты или отдельные алименты не подлежат вычету супругом-плательщиком и не включаются в доход супруга-получателя.

Налоговая реформа усугубила и без того сложную ситуацию. Не стесняйтесь звонить, если у вас есть какие-либо вопросы о налоговых правилах, касающихся развода и раздельного проживания.

Ожидается продление срока подачи налоговой декларации за 2020 год

У налогоплательщиков, которые запросили дополнительные шесть месяцев для подачи налоговой декларации за 2020 год, мало времени.Напоминаем, что пятница, 15 октября 2021 г., является крайним сроком продления для большинства налогоплательщиков. Налогоплательщики, которые должны уплатить налог — даже те, кто не запрашивал продление — и еще не подали налоговую декларацию за 2020 год, как правило, могут избежать дополнительных штрафов и процентов, подав налоговую декларацию как можно скорее и уплатив причитающийся остаток.

Налогоплательщикам с относительно простыми декларациями следует помнить о следующих моментах, касающихся крайнего срока продления и налогов:

1. Налогоплательщики по-прежнему могут подавать декларации в электронном виде.Электронная подача налоговой декларации — это самый простой, безопасный и точный способ подачи налоговой декларации.

2. Для налогоплательщиков, которым причиталось возмещение, самый быстрый способ получить его — совместить прямой перевод и электронный файл.

3. Налогоплательщикам, подлежащим уплате налогов, следует рассмотреть возможность использования IRS Direct Pay, простого, быстрого и бесплатного способа оплаты с текущего или сберегательного счета с помощью компьютера или мобильного устройства. Есть и другие варианты онлайн-оплаты. Пожалуйста, позвоните в офис, если вам нужна информация о других способах оплаты.

4.Военнослужащие и те, кто проходит службу в зоне боевых действий, обычно получают больше времени для подачи документов. У военнослужащих обычно есть не менее 180 дней после выхода из зоны боевых действий, чтобы подать декларацию и уплатить причитающиеся налоги.

5. Налогоплательщики всегда должны хранить копии налоговых деклараций в своем учете. Хранение копий налоговых деклараций может помочь налогоплательщикам подготовить будущие налоговые декларации или помочь внести поправки в декларацию за предыдущий год.

Налогоплательщикам со сложной налоговой декларацией следует немедленно обратиться в офис за помощью.Многие составители налоговой отчетности и специалисты по бухгалтерскому учету чрезвычайно заняты из-за сложности налогового законодательства, вызванного пандемией COVID-19.

Напоминание: защититесь от мошенников

Понимание того, как общается IRS, может помочь налогоплательщикам защитить себя от мошенников, которые притворяются сотрудниками IRS с целью кражи личной информации. Например, IRS обычно не звонит налогоплательщику, но если IRS звонит, это не должно быть сюрпризом, потому что агентство сначала отправит уведомление или письмо, чтобы уведомить налогоплательщика о своих намерениях.

Напоминаем, что налогоплательщики всегда должны защищаться от мошенников. Один из способов сделать это — понять, как IRS общается с ними. Имея это в виду, давайте рассмотрим некоторые другие способы связи IRS с налогоплательщиками:

  1. IRS обычно не устанавливает контакт с налогоплательщиками по электронной почте. Таким образом, никогда не отвечайте на электронное письмо от кого-то, кто утверждает, что он из IRS, потому что адрес электронной почты IRS может быть поддельным или поддельным. Письма от сотрудников IRS оканчиваются на irs.губ.
  2. Агентство не отправляет текстовые сообщения и не контактирует с людьми через социальные сети. Мошенники выдают себя за законных государственных агентов и агентства в социальных сетях и пытаются установить контакт с налогоплательщиками.
  3. Когда IRS необходимо связаться с налогоплательщиком, первым контактным лицом обычно является письмо, доставленное Почтовой службой США. Налогоплательщики должны знать, что фирмы по облегчению долгового бремени рассылают незапрошенные предложения по облегчению бремени налоговой задолженности по почте. Мошенники часто заявляют, что они уже уведомили налогоплательщика U.S. mail.
  4. В зависимости от ситуации сотрудники IRS могут сначала позвонить налогоплательщику или навестить его. В некоторых случаях IRS заранее отправляет письмо или письменное уведомление налогоплательщику, но не всегда. Многие уведомления IRS доступны для поиска на веб-сайте IRS; однако только то, что кто-то ссылается на уведомление IRS в электронной почте, телефонном звонке, текстовом сообщении или в социальных сетях, не означает, что запрос является законным. Если у вас есть сомнения, не стесняйтесь обращаться в офис.
  5. Налоговые агенты IRS или сотрудники, отвечающие за соблюдение налоговых требований, могут позвонить налогоплательщику или налоговому специалисту после отправки уведомления, чтобы подтвердить встречу или обсудить вопросы для запланированной проверки.IRS призывает налогоплательщиков ознакомиться с документом Как узнать, что это действительно вызов или стук в вашу дверь IRS: Сборник , который можно найти на веб-сайте IRS.
  6. Частные сборщики долгов могут вызывать налогоплательщиков для взыскания некоторых неактивных налоговых обязательств, но только после того, как налогоплательщик и их представитель получат письменное уведомление. Взыскание частного долга не следует путать с фирмами по облегчению бремени задолженности, которые будут звонить, отправлять уведомления о залоге по почте США или по электронной почте с предложениями по облегчению бремени задолженности.Налогоплательщикам следует обратиться в IRS по поводу правильной подачи налоговой декларации.
  7. Налоговые служащие и агенты IRS обычно без предупреждения посещают дом налогоплательщика или место его деятельности, чтобы обсудить задолженность по налогам, просроченную налоговую декларацию или бизнес, задерживающий уплату налоговых депозитов. Сотрудники налоговой службы IRS потребуют уплаты налогов, причитающихся с налогоплательщика. Однако налогоплательщикам следует помнить, что платеж никогда не будет запрашиваться у другого источника, кроме Казначейства США.
  8. Если IRS посещает налогоплательщика, они всегда должны запрашивать учетные данные; Представители IRS всегда могут предоставить две формы официальных учетных данных: карманная комиссия и учетные данные для подтверждения личности.

Безопасная гавань валовых поступлений для работодателей, претендующих на ERC

Теперь доступна безопасная гавань, которая позволяет работодателям исключать определенные статьи из своих валовых доходов исключительно для определения права на получение кредита для удержания сотрудников (ERC). Эти суммы составляют:

  • Сумма прощения ссуды по Программе защиты зарплаты (PPP);
  • Гранты для операторов закрытых площадок в соответствии с Законом об экономической помощи малообеспеченным малым предприятиям, некоммерческим организациям и объектам; и
  • Гранты на восстановление ресторанов в соответствии с Законом о американском плане спасения от 2021 года.

Работодатель решает применить «безопасную гавань», исключив эти суммы исключительно для определения того, является ли он правомочным работодателем в течение календарного квартала для целей требования ERC в своей налоговой декларации по найму.

Безопасная гавань должна применяться последовательно для определения права на получение ERC. Работодатели должны исключать суммы из своих валовых поступлений за каждый календарный квартал, в котором валовые поступления имеют отношение к определению права на получение ERC.Кроме того, работодатель, претендующий на получение кредита, должен также применять безопасную гавань ко всем работодателям, рассматриваемым как единый работодатель в соответствии с правилами агрегирования.

Работодатели требуют ERC в своей налоговой декларации по найму, как правило, по форме 941, Квартальная федеральная налоговая декларация работодателя или по скорректированной налоговой декларации, обычно по форме 941-X, Ежеквартальная федеральная налоговая декларация работодателя или требование о возмещении .

Обратите внимание, что работодатель не обязан применять эту безопасную гавань, и безопасная гавань не позволяет исключать эти суммы из валовых поступлений для любых других целей федерального налогообложения.

Дальнейшие изменения могут быть внесены в законодательство; однако, если у вас есть какие-либо вопросы или вы хотите получить дополнительную информацию о последних рекомендациях относительно ECR, не стесняйтесь звонить в офис прямо сейчас.

Как получить PIN-код для защиты личности

PIN-код для защиты личности — это шестизначное число, которое имеют право налогоплательщики, чтобы помочь предотвратить использование их номера социального страхования или индивидуального идентификационного номера налогоплательщика для подачи поддельных федеральных налоговых деклараций.Этот номер помогает IRS проверить личность налогоплательщика и принять его налоговую декларацию. Инструмент Get An IP PIN Инструмент позволяет любому, у кого есть SSN или ITIN, получить IP-PIN после подтверждения своей личности с помощью строгого процесса аутентификации. По соображениям безопасности налоговые профи не могут получить ПИН-код IP от имени клиентов.

Факты, которые налогоплательщики должны знать о IP PIN:

  • Это шестизначный номер, известный только налогоплательщику и IRS.
  • Участие в программе добровольно.
  • ПИН-код IP следует вводить в электронную налоговую декларацию по запросу программного продукта или в бумажной декларации рядом со строкой для подписи.
  • IP-PIN действителен в течение одного календарного года.
  • По соображениям безопасности зарегистрированные участники получают новый PIN-код IP каждый год.
  • Супруги и иждивенцы имеют право на получение ПИН-кода IP, если они могут подтвердить свою личность.
  • Пользователи ПИН-кода
  • IP никогда не должны сообщать свой номер кому-либо, кроме IRS и их доверенного поставщика налоговой отчетности.IRS никогда не позвонит, не отправит электронное письмо или не отправит текстовое сообщение с запросом на получение ПИН-кода IP.

В настоящее время налогоплательщики могут получить ПИН-код IP на 2021 год, который следует использовать при подаче любых федеральных налоговых деклараций в течение года, включая декларации за предыдущий год. Новые IP-коды будут доступны с января 2022 года.

Налогоплательщики не могут подтвердить свою личность в Интернете

Налогоплательщики

, которые не могут подтвердить свою личность в Интернете и имеют доход не более 72000 долларов, могут подать форму 15227 (EN-SP), Заявление на получение личного идентификационного номера для защиты личности .IRS позвонит по номеру телефона, указанному налогоплательщиком в форме 15227, для подтверждения личности налогоплательщика. Однако из соображений безопасности IRS назначит IP PIN для в следующем сезоне подачи заявок, и налогоплательщик не может использовать IP PIN для текущего периода подачи.

Налогоплательщики, которые не могут подтвердить свою личность онлайн или по телефону, или которые не имеют права заполнять форму 15227, могут записаться на прием в Центр помощи налогоплательщикам. Пожалуйста, позвоните в офис, если вам нужна помощь в поиске центра.Прежде чем прийти на прием, налогоплательщики должны будут принести одно действующее государственное удостоверение личности с фотографией и другой документ, удостоверяющий личность, чтобы подтвердить свою личность. После проверки налогоплательщик получит по почте PIN-код IP, как правило, в течение трех недель.

Налоговое планирование: факты о кредитах и ​​удержаниях

Налоговые льготы и вычеты могут означать больше денег в кармане налогоплательщика. Вот несколько фактов о кредитах и ​​отчислениях, которые помогают налогоплательщикам в их круглогодичном налоговом планировании:

  1. Налогооблагаемый доход — это то, что остается после того, как кто-то вычитает соответствующие вычеты из скорректированного валового дохода.Это включает стандартный вычет (12 5550 долларов США в 2021 году для лиц, подающих документы в одиночку; 25 100 долларов США для совместной подачи документов в браке). Большинство индивидуальных налогоплательщиков берут стандартный вычет. С другой стороны, некоторые налогоплательщики могут захотеть детализировать свои вычеты, поскольку это может снизить их налогооблагаемый доход.
  2. Как правило, если детализированные вычеты налогоплательщика превышают их стандартные вычеты, они должны детализироваться. Кроме того, в некоторых случаях от налогоплательщиков может даже потребоваться подробное описание.
  3. Для быстрого обзора того, какие расходы они могут классифицировать, налогоплательщики с менее сложными декларациями могут использовать Интерактивный помощник по налогам, который можно найти на веб-сайте IRS.
  4. Налоговые льготы вычитаются из общей суммы причитающегося налога. Чтобы подать заявку на получение кредита, налогоплательщики должны вести записи, подтверждающие их право на получение кредита.
  5. Американский план спасения изменил несколько ценных налоговых льгот, включая налоговые льготы на детей и иждивенцев, налоговые льготы на заработанный доход для бездетных детей, налоговые льготы для бездетных детей и налоговые льготы для детей. Налогоплательщикам важно понимать, как эти изменения могут повлиять на налоговую декларацию за 2021 год.
  6. Правильное обращение с налоговыми льготами может уменьшить задолженность по налогам и увеличить возврат.Некоторые налоговые льготы, такие как налоговый кредит на заработанный доход (EITC), даже подлежат возмещению, что означает, что налогоплательщик может получить возврат денег, даже если он не должен платить налоги.

Чтобы узнать больше о том, как можно сэкономить на налоговой декларации за 2021 год за счет заблаговременного планирования, позвоните в офис сегодня.

Как отслеживать запасы в Quickbooks

Если ваша компания продает физические товары, вы знаете, насколько важно всегда быть в курсе уровня ваших запасов. Вы должны знать, что продается, а что нет, и вам нужно сразу же заказывать новые запасы, когда ваши запасы заканчиваются.

Сложная часть — всегда иметь достаточно свободного места для удовлетворения потребностей существующих заказов по мере их поступления. С другой стороны, вы не хотите, чтобы слишком много денег было вложено в продукты, которые продаются медленно. Это хрупкий баланс, который невозможно поддерживать, если у вас нет точных инвентарных записей и отчетов.

QuickBooks помогает решить обе стороны этого уравнения. Он позволяет вам создавать подробные записи для каждого продукта вашей компании, которые отслеживают существующие уровни запасов в режиме реального времени и предупреждают вас, когда пришло время изменить заказ.Кроме того, специализированные отчеты позволяют получить представление о вашем инвентаре в целом. Вот как это работает:

Подготовка к работе

Перед тем, как вы начнете вводить записи товаров, вам необходимо убедиться, что QuickBooks настроен для отслеживания запасов. Откройте меню Edit и выберите Preferences , затем Items & Inventory . Если вы являетесь администратором, вы можете щелкнуть вкладку Настройки компании , чтобы открыть это окно.


Рисунок 1. Перед тем, как начать работу с инвентаризацией, вы должны убедиться, что QuickBooks готов.

Щелкните поле перед Запасы и заказы на покупку активны , если он еще не отмечен. Установите следующие два флажка, если они относятся к вам, и ответьте на последний запрос. Количество в наличии относится к количеству единиц, имеющихся у вас на складе. Некоторые элементы могут быть недоступны, например, если они привязаны к сборкам. Поэтому выберите одно из двух условий, при которых должно появиться предупреждение о недоступности инвентаря. Когда вы закончите здесь, нажмите OK .

Создание точных записей

Даже если у вас относительно скромный каталог товаров для продажи, мы рекомендуем вам использовать систему отслеживания запасов QuickBooks. Слишком сложно отслеживать уровни ваших позиций вручную, особенно если вы продаете в любом объеме. И ошибки в этой области могут означать, что вы терпите неудачу, когда клиенты заказывают продукты, которые, по вашему мнению, были доступны, но не были. Вы легко можете потерять бизнес.

Чтобы начать создание записей элементов, щелкните значок Items & Services на домашней странице или откройте меню Lists и выберите Item List .Щелкните правой кнопкой мыши в любом месте открывшегося окна и выберите New . Под Введите в верхнем левом углу, щелкните стрелку вниз и выберите Inventory Part . Это просто означает, что вы хотите иметь возможность отслеживать, сколько товаров у вас есть в наличии.


Рисунок 2: QuickBooks предоставляет подробные шаблоны записей для записей ваших элементов.

Необязательно заполнять все поля в этих записях, но чем тщательнее вы будете, тем более полным и точным будет отслеживание запасов.Введите название / номер позиции . Если этот продукт будет подэлементом из другого, установите этот флажок и выберите родительский элемент. Номер детали производителя не является обязательным.

В двух столбцах под этими полями вы предоставите Информация о покупках и Информация о продажах . В левом столбце введите текст, который будет отображаться в заказе на покупку, и Стоимость , которую поставщик взимает за товар. Учетная запись Стоимость проданных товаров должна отображаться по умолчанию.Измените его, если это не так. А если у вас Preferred Vendor , выберите его из раскрывающегося списка.

В правом столбце должна содержаться информация о продаже вами товара. Описание для торговых операций может отличаться от текста поставщика. Затем решите, какой будет ваша продажная цена . Конечно, он должен быть выше, чтобы вы могли получить прибыль. Облагается ли товар налогом? Если да, выберите правильную юрисдикцию в соответствии с налоговым кодексом . Затем вам нужно будет выбрать свой счет доходов .Возможно, вы захотите проконсультироваться с нами по этому вопросу, потому что важно, чтобы вы сделали правильный выбор или знали, как создать свой собственный.

В нижней строке укажите в первом поле значение по умолчанию Инвентарный актив . Если вы хотите получать напоминания о повторном заказе, когда количество ваших запасов достигает определенного значения, введите число в поле под Точка повторного заказа (минимум) . Укажите номер, по которому у вас есть в наличии . QuickBooks автоматически заполнит остальные поля.Когда вы закончите здесь, нажмите OK . Ваш товар появится в списке товаров и будет доступен для использования в формах продажи и покупки.

QuickBooks может быстро показать вам статус ваших товаров в форме многочисленных отчетов. Откройте меню Отчеты и наведите указатель мыши на Запасы , чтобы увидеть доступный список, включая состояние запасов по позициям и Подробная информация об оценке запасов .

Простой или сложный?

QuickBooks Pro и Premier могут справиться с простым отслеживанием запасов и в некоторых случаях даже удовлетворить более сложные потребности.Если вы обнаружите, что он не делает все, что вам нужно, у вас есть варианты. Существуют дополнительные приложения, расширяющие возможности программного обеспечения, и более старые версии QuickBooks, предлагающие надежное управление запасами. Не стесняйтесь обращаться к нам, если вы хотите изучить один из них или вам нужна помощь в понимании основ отслеживания запасов в вашей текущей версии.

Срок уплаты налогов за сентябрь 2021 г.

10 сентября

Сотрудники, которые работают за чаевые — Если в августе вы получили чаевые на сумму 20 долларов и более, сообщите о них своему работодателю.Вы можете использовать форму 4070.

15 сентября

Физические лица — Оплатите свой расчетный налог на 2021 год, если вы не платите подоходный налог за год посредством удержания (или не будете платить таким образом достаточно налога). Используйте форму 1040-ES. Это третий платеж по расчетному налогу в 2021 году.

Товарищества — Подайте налоговую декларацию о доходах за 2020 календарный год (форма 1065). Этот срок применяется только в том случае, если вам было предоставлено дополнительное 6-месячное продление.Предоставьте каждому акционеру копию Приложения K-1 (Форма 1065) или заменяющего его Приложения K-1.

S corporations — Подайте налоговую декларацию о доходах за 2020 календарный год (форма 1120S) и уплатите причитающиеся налоги. Этот срок применяется только в том случае, если вы своевременно сделали запрос на автоматическое продление на 6 месяцев. Предоставьте каждому акционеру копию Приложения K-1 (Форма 1120S) или заменяющего Таблицу K-1.

Корпорации — Внесите третью часть расчетного подоходного налога на 2021 год.Имеется рабочий лист, форма 1120-W, который поможет вам рассчитать размер вашего налога за год.

Работодатели — Удержание из фонда заработной платы. Если применяется правило ежемесячного депозита, внесите налог на платежи в августе.

Работодатели — Социальное обеспечение, медицинское обслуживание и удержанный подоходный налог. Если применяется правило ежемесячного депозита, внесите налог на платежи в августе.


Авторские права © 2021 Все материалы, содержащиеся в этом документе, защищены U.S. и международные законы об авторском праве. Все другие торговые наименования, товарные знаки, зарегистрированные товарные знаки и знаки обслуживания являются собственностью соответствующих владельцев.


Уотертаун, Висконсин | Информационный бюллетень Lake Mills WI Страница

Налоговые льготы для пострадавших от стихийных бедствий

Восстановление после стихийных бедствий может быть дорогостоящим. В связи с наводнениями, торнадо, ураганами, землетрясениями и другими стихийными бедствиями, затронувшими в этом году так много людей по всей территории США, многие задаются вопросом, как они собираются платить за уборку территории или когда их бизнес сможет возобновить работу.Хорошая новость заключается в том, что налогоплательщикам предоставляются льготы, но только при соблюдении определенных условий. Давайте посмотрим:

Налоговые льготы для домовладельцев

К счастью, личные потери вычитаются из вашей налоговой декларации, если недвижимость находится в объявленной Президентом зоне бедствия, если:

1. Убыток возник в результате внезапного, необъяснимого или необычного события.
Стихийные бедствия, такие как наводнения, ураганы, торнадо и лесные пожары, квалифицируются как внезапные, необъяснимые или необычные события.

2. Страхование не застраховано.
Вы можете потребовать вычет только в случае несчастных случаев, которые не покрываются или не возмещаются вашей страховой компанией. Загвоздка здесь в том, что если вы подадите претензию в свою страховую компанию в конце года, ваша претензия все еще может быть отложена до уплаты налогов. Если это произойдет, вы можете подать заявление о расширении налогов. Пожалуйста, позвоните, если вам нужна помощь в оформлении продления или у вас есть вопросы о том, какие убытки вы можете вычесть.

3.Ваши потери были достаточны, чтобы преодолеть любые сокращения, требуемые IRS.
IRS требует несколько «скидок», чтобы указать в налоговых декларациях о потерях, связанных с несчастными случаями. Во-первых, вы должны вычесть 100 долларов из общей суммы убытков для каждого случая несчастного случая. Это называется лимитом убытков в 100 долларов.

Во-вторых, вы должны уменьшить сумму на 10 процентов вашего скорректированного валового дохода (AGI) или скорректированного валового дохода от общих потерь от несчастных случаев за год. Например, если ваш AGI составляет 25 000 долларов, а ваша страховая компания оплатила все убытки, понесенные вами из-за наводнения, за исключением 3100 долларов, вы сначала вычтите 100 долларов, а затем уменьшите эту сумму на 2500 долларов.Сумма, которую вы можете вычесть в качестве убытка, составит 500 долларов.

Налогоплательщики, заявляющие об убытках в результате стихийного бедствия в декларации за предыдущий год, должны поместить Обозначение стихийного бедствия красными чернилами вверху формы. Это гарантирует, что IRS сможет ускорить обработку возмещения, отказаться от обычных сборов и ускорить запросы копий ранее поданных налоговых деклараций для затронутых налогоплательщиков, которым они нужны для подачи заявления на получение льгот или для подачи исправленных деклараций с заявлением о потерях в результате несчастных случаев.

Налоговые льготы для домовладельцев и предприятий

IRS часто предоставляет налоговые льготы для пострадавших от стихийных бедствий, таких как физические и юридические лица, пострадавшие от урагана Ида в Луизиане.Налоговые льготы для жертв урагана Ида включают перенос различных сроков подачи налоговых деклараций и уплаты налогов, которые произошли с 26 августа 2021 года. В результате пострадавшие физические и юридические лица должны будут до 3 января 2022 года подавать декларации и уплачивать любые налоги, которые первоначально были к оплате в течение этого периода.

Лица, у которых было действующее расширение для подачи декларации за 2020 год, срок действия которой истекает 15 октября 2021 года, теперь должны будут подать до 3 января 2022 года. Однако налогоплательщики должны знать, что, поскольку налоговые платежи, связанные с этими декларациями за 2020 год, должны были быть произведены 17 мая 2021 года, эти платежи не имеют права на это освобождение.

Заявление о возмещении убытков в связи со стихийным бедствием

Затронутые налогоплательщики в Президентской зоне бедствия имеют возможность подать заявление о потерях от несчастных случаев в своей федеральной налоговой декларации за этот или прошлый год. Заявление об убытке в исходной (2021 г.) или измененной декларации за прошлый год (2020 г.) приведет к тому, что налогоплательщик получит более раннее возмещение, но ожидание требования потери в декларации за этот год может привести к большей налоговой экономии, в зависимости от других факторов дохода. Если вы решите вычесть убытки из своей налоговой декларации за 2020 год, у вас будет один год с даты подачи налоговой декларации.

Помощь — это просто телефонный звонок

Если вы не уверены, имеете ли вы право на налоговые льготы после недавнего стихийного бедствия, обратитесь в офис за помощью в поиске наилучшего способа справиться с потерями, вызванными ураганами и другими стихийными бедствиями.

Что такое специальный счет Roth?

Многие планы 401 (k) позволяют налогоплательщикам делать взносы Roth, пока у плана есть назначенный счет Roth. Ваш план также может позволять вам переводить суммы на указанный в плане счет Roth или занимать деньги.

Уточните у своего работодателя, есть ли у вашего государственного плана 401 (k), 403 (b) или 457 назначенная учетная запись Roth и разрешает ли он пролонгацию или ссуду в рамках плана.

Специальная учетная запись Roth позволяет вам:

  • Сделать определенные взносы Roth на счет; и
  • , если план позволяет, перенести определенные суммы в других своих счетах плана на счет Roth.

Отложения до налогообложения и отчисления после налогообложения

В отличие от отсрочки выплаты заработной платы до вычета налогов, которые не облагаются налогом, когда вы вносите их в план, вы должны платить налоги с любого взноса, который вы делаете на указанный счет Roth.Любые отсрочки выплаты заработной платы до налогообложения и связанные с ними доходы подлежат налогообложению, когда вы снимаете их с плана.

Ваш валовой доход за год, в котором вы делаете определенные взносы Roth, будет выше, чем если бы вы сделали только отсрочку выплаты заработной платы до налогообложения.
Однако

взносов Roth не облагаются налогом, когда вы снимаете их с плана. Заработок на взносах Roth также не облагается налогом при их снятии с плана, если ваш вывод является квалифицированным распределением. Квалифицированное распространение — это распределение, которое произведено:

  • Не менее 5 лет после первого взноса на ваш счет Roth; и
  • После того, как вам исполнилось 59 с половиной лет, или по причине вашей инвалидности, или вашему бенефициару после вашей смерти.

Максимальные суммы взносов

Roth IRA. В 2021 году максимальный взнос на обычную учетную запись Roth IRA составит 6000 долларов (7000 долларов в возрасте 50 лет и старше). Кроме того, размер взносов ограничен налоговым статусом и скорректированным валовым доходом.

Указанный счет Roth. Напротив, в 2021 году максимальный взнос на указанный счет Roth составит 19 500 долларов США (26 000 долларов США для лиц в возрасте 50 лет и старше), и на лимиты взносов не влияет статус регистрации или скорректированный валовой доход.

Вопросы?

В зависимости от вашей конкретной налоговой ситуации, пополнение специального счета Roth может быть разумным шагом. Чтобы узнать больше о том, следует ли вам воспользоваться специальной учетной записью Roth, позвоните по телефону.

Шесть вещей, которые нужно знать, прежде чем начинать бизнес

Начало собственного бизнеса — захватывающая перспектива, но это не просто составление бизнес-плана. Понимание налоговой ответственности при открытии коммерческого предприятия может сэкономить деньги налогоплательщиков и помочь им добиться успеха.Вот где может помочь налоговый специалист. Вот что вам нужно знать перед тем, как начать новый бизнес:

1. Выбор юридического лица

Первое решение, которое вам нужно принять, — это определить, какое предприятие вы будете использовать, потому что тип выбранной вами бизнес-структуры определяет, какие налоги вам нужно платить и как их платить, а также какую налоговую декларацию вы подаете. Наиболее распространенные типы хозяйствующих субъектов:

  • Индивидуальное предприятие — Некорпоративный бизнес, принадлежащий физическому лицу.Нет разницы между налогоплательщиком и их бизнесом.
  • Партнерство — Некорпоративный бизнес с долей владения между двумя или более людьми.
  • Corporation — также известна как корпорация C. Это отдельная организация, принадлежащая акционерам.
  • S Corporation — Корпорация, которая решает передавать акционерам корпоративные доходы, убытки, вычеты и кредиты.
  • Общество с Ограниченной Ответственностью — бизнес-структура, разрешенная государственным законодательством.

2. Получение идентификационного номера работодателя (EIN)

Получение идентификационного номера работодателя (также известного как идентификационный номер федерального налогоплательщика) — это первое, что вы должны сделать, поскольку это требуется во многих других формах. IRS выдает EIN работодателям, индивидуальным предпринимателям, корпорациям, товариществам, некоммерческим ассоциациям, трастам, имениям, государственным учреждениям, определенным физическим лицам и другим коммерческим организациям для целей налоговой отчетности и отчетности.

EIN используется для идентификации бизнеса.Большинству предприятий нужен один из этих номеров. Компании с EIN необходимо постоянно обновлять свой почтовый адрес, местонахождение и ответственное лицо. Правила IRS требуют, чтобы держатели EIN сообщали об изменениях в ответственном лице в течение 60 дней. Для этого они заполняют форму 8822-B, «Изменение адреса» или «Ответственное лицо » и отправляют ее по адресу, указанному в форме.

Даже если у вас уже есть EIN в качестве индивидуального предпринимателя, например, если вы начинаете новый бизнес с другим юридическим лицом, вам нужно будет подать заявку на новый EIN.

Самый быстрый способ подать заявку на EIN — онлайн через веб-сайт IRS или по телефону. Подача заявления по факсу и почте обычно занимает от одной до двух недель, и вы можете подать заявление на получение одного EIN в день. Плата за подачу заявки не взимается.

3. Выбор налогового года

Налоговый год определяется как годовой отчетный период для ведения учета и отчетности о доходах и расходах. Новый владелец бизнеса должен выбрать календарный год или финансовый год, определенный следующим образом:

Календарный год. 12 месяцев подряд, начиная с 1 января и заканчивая 31 декабря.

Финансовый год. 12 месяцев подряд, заканчивающихся в последний день любого месяца, кроме декабря.

4. Общие сведения о государственных удержаниях, безработице, налогах с продаж и других налогах на бизнес

Получив свой EIN, вам необходимо заполнить формы, чтобы открыть счет в штате для удержания налога с заработной платы, регистрации по страхованию от безработицы и сбора налогов с продаж (если применимо).Налоги на бизнес включают подоходный налог, налог на самозанятость, налог на трудоустройство и акцизный налог. Как правило, тип налога, который платит ваш бизнес, зависит от типа бизнес-структуры. Имейте в виду, что вам также может потребоваться произвести расчетные налоговые платежи.

5. Ведение платежной ведомости

Расчет заработной платы и ее ведение могут быть трудоемкими и дорогостоящими. Кроме того, имейте в виду, что почти все работодатели обязаны переводить депозиты федерального налога на заработную плату в электронном виде. Кадровые файлы должны храниться на каждого сотрудника и включать заявление сотрудника о приеме на работу, а также следующую информацию:

  • Форма W-4, Свидетельство об удержании удерживаемого пособия сотруднику .Заполняется сотрудником и используется для расчета удерживаемого им федерального подоходного налога. Эта форма также включает необходимую информацию, такую ​​как адрес сотрудника и номер социального страхования.
  • Форма I-9, Подтверждение права на трудоустройство Служба гражданства и иммиграции США . Эта форма подтверждает, что сотруднику разрешено работать в США по закону

6. Требования к охране здоровья сотрудников

Как работодатель с наемными работниками у вас могут быть определенные медицинские требования, которые вам также необходимо соблюдать.Если да, вам следует знать о налоговой льготе для малого бизнеса в сфере здравоохранения, которая помогает малым предприятиям (менее 25 сотрудников, которые работают полный рабочий день или как сочетание полного, так и неполного рабочего дня) оплачивать медицинское страхование, которое они предлагают своим сотрудникам. . Максимальный размер кредита составляет 50 процентов от страховых взносов, выплачиваемых работодателям малого бизнеса, и 35 процентов для небольших освобожденных от налогов работодателей, таких как благотворительные организации. Он доступен правомочным работодателям в течение двух налоговых лет подряд.

Если у вас есть какие-либо вопросы или вам нужна помощь в настройке системы расчета заработной платы и бухгалтерского учета для вашего нового бизнеса, не стесняйтесь звонить.

Подтверждение личности при звонке в IRS

Иногда налогоплательщикам необходимо позвонить в IRS по налоговому вопросу. Если это так, им следует знать, что помощники по телефону IRS проявляют большую осторожность, чтобы обсуждать личную информацию только с налогоплательщиком или кем-то, кого налогоплательщик уполномочивает говорить от их имени. Таким образом, IRS попросит налогоплательщиков и налоговых специалистов подтвердить их личность при звонке.

В рамках постоянных усилий IRS по защите данных налогоплательщиков от кражи личных данных и во избежание необходимости перезванивать IRS, налогоплательщики должны подготовить следующую информацию, прежде чем звонить в IRS:

  • Номера социального страхования (SSN) и даты рождения для тех, кто указан в налоговой декларации
  • Письмо с индивидуальным идентификационным номером налогоплательщика (ITIN), если у налогоплательщика он есть вместо SSN
  • Их регистрационный статус: холост, глава семьи, женат или женат, отдельный регистр
  • Налоговая декларация за предыдущий год.Помощникам по телефону может потребоваться подтвердить личность налогоплательщика с помощью информации из декларации, прежде чем отвечать на определенные вопросы
  • Копия рассматриваемой налоговой декларации
  • Любые письма или уведомления IRS, полученные налогоплательщиком

Официальный представитель налогоплательщика

По закону, помощники по телефону IRS будут разговаривать только с налогоплательщиком или с законным представителем налогоплательщика. Другими словами, налогоплательщик может предоставить разрешение третьей стороне на помощь в решении федеральных налоговых вопросов.В зависимости от разрешения третьим лицом может быть член семьи или друг, налоговый специалист, адвокат или представитель компании. Различные типы авторизации третьих лиц включают:

  • Доверенность — Разрешите кому-либо представлять вас в налоговых вопросах в IRS. Ваш представитель должен быть лицом, уполномоченным заниматься практикой в ​​IRS.
  • Разрешение на получение налоговой информации — Назначьте кого-либо для просмотра и / или получения вашей конфиденциальной налоговой информации по типу налога и годам / периодам, которые вы определяете.
  • Уполномоченный третьей стороны — Назначьте человека в своей налоговой форме, чтобы обсудить эту налоговую декларацию и год с IRS.
  • Устное раскрытие информации — Разрешите IRS раскрыть вашу налоговую информацию лицу, с которым вы разговариваете по телефону или встречаетесь с нами по конкретному налоговому вопросу.
Налогоплательщики должны по-прежнему выполнять все свои налоговые обязательства, даже если уполномочивают кого-то представлять их интересы.

Налогоплательщики, звонящие от имени чужого счета

Если налогоплательщики или налоговые специалисты звонят по поводу чужого счета, они должны быть готовы подтвердить свою личность и предоставить информацию о человеке, которого они представляют.Прежде чем позвонить по поводу третьей стороны, у нее должна быть под рукой следующая информация:

  • Устное или письменное разрешение третьей стороны на обсуждение учетной записи
  • Возможность проверить имя налогоплательщика, SSN или ITIN, налоговый период и налоговые формы
  • Идентификационный номер налогоплательщика или ПИН-код для стороннего представителя
  • Одна из актуальных, заполненных и подписанных форм: Форма 8821, Разрешение на получение налоговой информации или Форма 2848, Доверенность и Декларация представителя

Вопросы или проблемы?

Если у вас есть какие-либо вопросы или опасения по поводу подтверждения вашей личности перед тем, как позвонить в IRS, не стесняйтесь обращаться в офис за помощью.

Налоговые правила при разводе и выплате алиментов

Развод — болезненная реальность для многих людей, как в эмоциональном, так и в финансовом плане. Довольно часто последнее, о чем кто-то думает, — это то, как развод или развод повлияет на их налоговую ситуацию. Что еще хуже, в большинстве судебных решений не учитывается влияние развода или разделения на вашу налоговую ситуацию, поэтому всегда полезно поговорить со специалистом по бухгалтерскому учету, прежде чем что-либо будет окончательно принято.

Более того, налоговые правила, касающиеся развода и раздельного проживания супругов, могут меняться и меняются — как это недавно произошло в рамках налоговой реформы.Разведенные и разлученные лица должны знать об изменениях в налоговом законодательстве, которые вступили в силу в 2019 году.

Кто пострадал

Новые правила касаются алиментов или отдельных алиментов по соглашению о разводе или раздельном проживании и включают всех налогоплательщиков с:

  • Декреты о разводе.
  • Отдельные постановления о техническом обслуживании.
  • Письменные соглашения о раздельном проживании.
Налоговая реформа не изменила налоговый режим выплат алиментов, которые не облагаются налогом получателю или вычитаются плательщиком.

Сроки заключения договоров

Договоры заключены с 1 января 2019 г. или позднее. Алименты или отдельные алименты не вычитаются из дохода супруга-плательщика и не включаются в доход принимающего супруга, если они производятся в соответствии с соглашением о разводе или раздельном проживании, заключенным после 31 декабря 2018 г.

Соглашения, заключенные не позднее 31 декабря 2018 г., с последующими изменениями. Новый закон применяется, если модификация выполняет следующие два действия:

  • Изменяет условия выплаты алиментов или отдельных алиментных платежей.
  • В частности, указывается, что алименты или отдельные алименты не вычитаются супругом-плательщиком и не включаются в доход супруга-получателя.

Соглашения, заключенные до 31 декабря 2018 г. или до этой даты. До налоговой реформы налогоплательщик, производивший выплаты супругу или бывшему супругу, мог вычесть эту сумму из своей налоговой декларации. Налогоплательщик, получающий выплаты, обязан включить их в свой доход. Если в соглашение были внесены изменения после этой даты, соглашение по-прежнему подчиняется предыдущему закону, если изменения не изменяются:

  • Изменить условия выплаты алиментов или отдельных алиментных платежей.
  • В частности, указать, что алименты или отдельные алименты не подлежат вычету супругом-плательщиком и не включаются в доход супруга-получателя.

Налоговая реформа усугубила и без того сложную ситуацию. Не стесняйтесь звонить, если у вас есть какие-либо вопросы о налоговых правилах, касающихся развода и раздельного проживания.

Ожидается продление срока подачи налоговой декларации за 2020 год

У налогоплательщиков, которые запросили дополнительные шесть месяцев для подачи налоговой декларации за 2020 год, мало времени.Напоминаем, что пятница, 15 октября 2021 г., является крайним сроком продления для большинства налогоплательщиков. Налогоплательщики, которые должны уплатить налог — даже те, кто не запрашивал продление — и еще не подали налоговую декларацию за 2020 год, как правило, могут избежать дополнительных штрафов и процентов, подав налоговую декларацию как можно скорее и уплатив причитающийся остаток.

Налогоплательщикам с относительно простыми декларациями следует помнить о следующих моментах, касающихся крайнего срока продления и налогов:

1. Налогоплательщики по-прежнему могут подавать декларации в электронном виде.Электронная подача налоговой декларации — это самый простой, безопасный и точный способ подачи налоговой декларации.

2. Для налогоплательщиков, которым причиталось возмещение, самый быстрый способ получить его — совместить прямой перевод и электронный файл.

3. Налогоплательщикам, подлежащим уплате налогов, следует рассмотреть возможность использования IRS Direct Pay, простого, быстрого и бесплатного способа оплаты с текущего или сберегательного счета с помощью компьютера или мобильного устройства. Есть и другие варианты онлайн-оплаты. Пожалуйста, позвоните в офис, если вам нужна информация о других способах оплаты.

4.Военнослужащие и те, кто проходит службу в зоне боевых действий, обычно получают больше времени для подачи документов. У военнослужащих обычно есть не менее 180 дней после выхода из зоны боевых действий, чтобы подать декларацию и уплатить причитающиеся налоги.

5. Налогоплательщики всегда должны хранить копии налоговых деклараций в своем учете. Хранение копий налоговых деклараций может помочь налогоплательщикам подготовить будущие налоговые декларации или помочь внести поправки в декларацию за предыдущий год.

Налогоплательщикам со сложной налоговой декларацией следует немедленно обратиться в офис за помощью.Многие составители налоговой отчетности и специалисты по бухгалтерскому учету чрезвычайно заняты из-за сложности налогового законодательства, вызванного пандемией COVID-19.

Напоминание: защититесь от мошенников

Понимание того, как общается IRS, может помочь налогоплательщикам защитить себя от мошенников, которые притворяются сотрудниками IRS с целью кражи личной информации. Например, IRS обычно не звонит налогоплательщику, но если IRS звонит, это не должно быть сюрпризом, потому что агентство сначала отправит уведомление или письмо, чтобы уведомить налогоплательщика о своих намерениях.

Напоминаем, что налогоплательщики всегда должны защищаться от мошенников. Один из способов сделать это — понять, как IRS общается с ними. Имея это в виду, давайте рассмотрим некоторые другие способы связи IRS с налогоплательщиками:

  1. IRS обычно не устанавливает контакт с налогоплательщиками по электронной почте. Таким образом, никогда не отвечайте на электронное письмо от кого-то, кто утверждает, что он из IRS, потому что адрес электронной почты IRS может быть поддельным или поддельным. Письма от сотрудников IRS оканчиваются на irs.губ.
  2. Агентство не отправляет текстовые сообщения и не контактирует с людьми через социальные сети. Мошенники выдают себя за законных государственных агентов и агентства в социальных сетях и пытаются установить контакт с налогоплательщиками.
  3. Когда IRS необходимо связаться с налогоплательщиком, первым контактным лицом обычно является письмо, доставленное Почтовой службой США. Налогоплательщики должны знать, что фирмы по облегчению долгового бремени рассылают незапрошенные предложения по облегчению бремени налоговой задолженности по почте. Мошенники часто заявляют, что они уже уведомили налогоплательщика U.S. mail.
  4. В зависимости от ситуации сотрудники IRS могут сначала позвонить налогоплательщику или навестить его. В некоторых случаях IRS заранее отправляет письмо или письменное уведомление налогоплательщику, но не всегда. Многие уведомления IRS доступны для поиска на веб-сайте IRS; однако только то, что кто-то ссылается на уведомление IRS в электронной почте, телефонном звонке, текстовом сообщении или в социальных сетях, не означает, что запрос является законным. Если у вас есть сомнения, не стесняйтесь обращаться в офис.
  5. Налоговые агенты IRS или сотрудники, отвечающие за соблюдение налоговых требований, могут позвонить налогоплательщику или налоговому специалисту после отправки уведомления, чтобы подтвердить встречу или обсудить вопросы для запланированной проверки.IRS призывает налогоплательщиков ознакомиться с документом Как узнать, что это действительно вызов или стук в вашу дверь IRS: Сборник , который можно найти на веб-сайте IRS.
  6. Частные сборщики долгов могут вызывать налогоплательщиков для взыскания некоторых неактивных налоговых обязательств, но только после того, как налогоплательщик и их представитель получат письменное уведомление. Взыскание частного долга не следует путать с фирмами по облегчению бремени задолженности, которые будут звонить, отправлять уведомления о залоге по почте США или по электронной почте с предложениями по облегчению бремени задолженности.Налогоплательщикам следует обратиться в IRS по поводу правильной подачи налоговой декларации.
  7. Налоговые служащие и агенты IRS обычно без предупреждения посещают дом налогоплательщика или место его деятельности, чтобы обсудить задолженность по налогам, просроченную налоговую декларацию или бизнес, задерживающий уплату налоговых депозитов. Сотрудники налоговой службы IRS потребуют уплаты налогов, причитающихся с налогоплательщика. Однако налогоплательщикам следует помнить, что платеж никогда не будет запрашиваться у другого источника, кроме Казначейства США.
  8. Если IRS посещает налогоплательщика, они всегда должны запрашивать учетные данные; Представители IRS всегда могут предоставить две формы официальных учетных данных: карманная комиссия и учетные данные для подтверждения личности.

Безопасная гавань валовых поступлений для работодателей, претендующих на ERC

Теперь доступна безопасная гавань, которая позволяет работодателям исключать определенные статьи из своих валовых доходов исключительно для определения права на получение кредита для удержания сотрудников (ERC). Эти суммы составляют:

  • Сумма прощения ссуды по Программе защиты зарплаты (PPP);
  • Гранты для операторов закрытых площадок в соответствии с Законом об экономической помощи малообеспеченным малым предприятиям, некоммерческим организациям и объектам; и
  • Гранты на восстановление ресторанов в соответствии с Законом о американском плане спасения от 2021 года.

Работодатель решает применить «безопасную гавань», исключив эти суммы исключительно для определения того, является ли он правомочным работодателем в течение календарного квартала для целей требования ERC в своей налоговой декларации по найму.

Безопасная гавань должна применяться последовательно для определения права на получение ERC. Работодатели должны исключать суммы из своих валовых поступлений за каждый календарный квартал, в котором валовые поступления имеют отношение к определению права на получение ERC.Кроме того, работодатель, претендующий на получение кредита, должен также применять безопасную гавань ко всем работодателям, рассматриваемым как единый работодатель в соответствии с правилами агрегирования.

Работодатели требуют ERC в своей налоговой декларации по найму, как правило, по форме 941, Квартальная федеральная налоговая декларация работодателя или по скорректированной налоговой декларации, обычно по форме 941-X, Ежеквартальная федеральная налоговая декларация работодателя или требование о возмещении .

Обратите внимание, что работодатель не обязан применять эту безопасную гавань, и безопасная гавань не позволяет исключать эти суммы из валовых поступлений для любых других целей федерального налогообложения.

Дальнейшие изменения могут быть внесены в законодательство; однако, если у вас есть какие-либо вопросы или вы хотите получить дополнительную информацию о последних рекомендациях относительно ECR, не стесняйтесь звонить в офис прямо сейчас.

Как получить PIN-код для защиты личности

PIN-код для защиты личности — это шестизначное число, которое имеют право налогоплательщики, чтобы помочь предотвратить использование их номера социального страхования или индивидуального идентификационного номера налогоплательщика для подачи поддельных федеральных налоговых деклараций.Этот номер помогает IRS проверить личность налогоплательщика и принять его налоговую декларацию. Инструмент Get An IP PIN Инструмент позволяет любому, у кого есть SSN или ITIN, получить IP-PIN после подтверждения своей личности с помощью строгого процесса аутентификации. По соображениям безопасности налоговые профи не могут получить ПИН-код IP от имени клиентов.

Факты, которые налогоплательщики должны знать о IP PIN:

  • Это шестизначный номер, известный только налогоплательщику и IRS.
  • Участие в программе добровольно.
  • ПИН-код IP следует вводить в электронную налоговую декларацию по запросу программного продукта или в бумажной декларации рядом со строкой для подписи.
  • IP-PIN действителен в течение одного календарного года.
  • По соображениям безопасности зарегистрированные участники получают новый PIN-код IP каждый год.
  • Супруги и иждивенцы имеют право на получение ПИН-кода IP, если они могут подтвердить свою личность.
  • Пользователи ПИН-кода
  • IP никогда не должны сообщать свой номер кому-либо, кроме IRS и их доверенного поставщика налоговой отчетности.IRS никогда не позвонит, не отправит электронное письмо или не отправит текстовое сообщение с запросом на получение ПИН-кода IP.

В настоящее время налогоплательщики могут получить ПИН-код IP на 2021 год, который следует использовать при подаче любых федеральных налоговых деклараций в течение года, включая декларации за предыдущий год. Новые IP-коды будут доступны с января 2022 года.

Налогоплательщики не могут подтвердить свою личность в Интернете

Налогоплательщики

, которые не могут подтвердить свою личность в Интернете и имеют доход не более 72000 долларов, могут подать форму 15227 (EN-SP), Заявление на получение личного идентификационного номера для защиты личности .IRS позвонит по номеру телефона, указанному налогоплательщиком в форме 15227, для подтверждения личности налогоплательщика. Однако из соображений безопасности IRS назначит IP PIN для в следующем сезоне подачи заявок, и налогоплательщик не может использовать IP PIN для текущего периода подачи.

Налогоплательщики, которые не могут подтвердить свою личность онлайн или по телефону, или которые не имеют права заполнять форму 15227, могут записаться на прием в Центр помощи налогоплательщикам. Пожалуйста, позвоните в офис, если вам нужна помощь в поиске центра.Прежде чем прийти на прием, налогоплательщики должны будут принести одно действующее государственное удостоверение личности с фотографией и другой документ, удостоверяющий личность, чтобы подтвердить свою личность. После проверки налогоплательщик получит по почте PIN-код IP, как правило, в течение трех недель.

Налоговое планирование: факты о кредитах и ​​удержаниях

Налоговые льготы и вычеты могут означать больше денег в кармане налогоплательщика. Вот несколько фактов о кредитах и ​​отчислениях, которые помогают налогоплательщикам в их круглогодичном налоговом планировании:

  1. Налогооблагаемый доход — это то, что остается после того, как кто-то вычитает соответствующие вычеты из скорректированного валового дохода.Это включает стандартный вычет (12 5550 долларов США в 2021 году для лиц, подающих документы в одиночку; 25 100 долларов США для совместной подачи документов в браке). Большинство индивидуальных налогоплательщиков берут стандартный вычет. С другой стороны, некоторые налогоплательщики могут захотеть детализировать свои вычеты, поскольку это может снизить их налогооблагаемый доход.
  2. Как правило, если детализированные вычеты налогоплательщика превышают их стандартные вычеты, они должны детализироваться. Кроме того, в некоторых случаях от налогоплательщиков может даже потребоваться подробное описание.
  3. Для быстрого обзора того, какие расходы они могут классифицировать, налогоплательщики с менее сложными декларациями могут использовать Интерактивный помощник по налогам, который можно найти на веб-сайте IRS.
  4. Налоговые льготы вычитаются из общей суммы причитающегося налога. Чтобы подать заявку на получение кредита, налогоплательщики должны вести записи, подтверждающие их право на получение кредита.
  5. Американский план спасения изменил несколько ценных налоговых льгот, включая налоговые льготы на детей и иждивенцев, налоговые льготы на заработанный доход для бездетных детей, налоговые льготы для бездетных детей и налоговые льготы для детей. Налогоплательщикам важно понимать, как эти изменения могут повлиять на налоговую декларацию за 2021 год.
  6. Правильное обращение с налоговыми льготами может уменьшить задолженность по налогам и увеличить возврат.Некоторые налоговые льготы, такие как налоговый кредит на заработанный доход (EITC), даже подлежат возмещению, что означает, что налогоплательщик может получить возврат денег, даже если он не должен платить налоги.

Чтобы узнать больше о том, как можно сэкономить на налоговой декларации за 2021 год за счет заблаговременного планирования, позвоните в офис сегодня.

Как отслеживать запасы в Quickbooks

Если ваша компания продает физические товары, вы знаете, насколько важно всегда быть в курсе уровня ваших запасов. Вы должны знать, что продается, а что нет, и вам нужно сразу же заказывать новые запасы, когда ваши запасы заканчиваются.

Сложная часть — всегда иметь достаточно свободного места для удовлетворения потребностей существующих заказов по мере их поступления. С другой стороны, вы не хотите, чтобы слишком много денег было вложено в продукты, которые продаются медленно. Это хрупкий баланс, который невозможно поддерживать, если у вас нет точных инвентарных записей и отчетов.

QuickBooks помогает решить обе стороны этого уравнения. Он позволяет вам создавать подробные записи для каждого продукта вашей компании, которые отслеживают существующие уровни запасов в режиме реального времени и предупреждают вас, когда пришло время изменить заказ.Кроме того, специализированные отчеты позволяют получить представление о вашем инвентаре в целом. Вот как это работает:

Подготовка к работе

Перед тем, как вы начнете вводить записи товаров, вам необходимо убедиться, что QuickBooks настроен для отслеживания запасов. Откройте меню Edit и выберите Preferences , затем Items & Inventory . Если вы являетесь администратором, вы можете щелкнуть вкладку Настройки компании , чтобы открыть это окно.


Рисунок 1. Перед тем, как начать работу с инвентаризацией, вы должны убедиться, что QuickBooks готов.

Щелкните поле перед Запасы и заказы на покупку активны , если он еще не отмечен. Установите следующие два флажка, если они относятся к вам, и ответьте на последний запрос. Количество в наличии относится к количеству единиц, имеющихся у вас на складе. Некоторые элементы могут быть недоступны, например, если они привязаны к сборкам. Поэтому выберите одно из двух условий, при которых должно появиться предупреждение о недоступности инвентаря. Когда вы закончите здесь, нажмите OK .

Создание точных записей

Даже если у вас относительно скромный каталог товаров для продажи, мы рекомендуем вам использовать систему отслеживания запасов QuickBooks. Слишком сложно отслеживать уровни ваших позиций вручную, особенно если вы продаете в любом объеме. И ошибки в этой области могут означать, что вы терпите неудачу, когда клиенты заказывают продукты, которые, по вашему мнению, были доступны, но не были. Вы легко можете потерять бизнес.

Чтобы начать создание записей элементов, щелкните значок Items & Services на домашней странице или откройте меню Lists и выберите Item List .Щелкните правой кнопкой мыши в любом месте открывшегося окна и выберите New . Под Введите в верхнем левом углу, щелкните стрелку вниз и выберите Inventory Part . Это просто означает, что вы хотите иметь возможность отслеживать, сколько товаров у вас есть в наличии.


Рисунок 2: QuickBooks предоставляет подробные шаблоны записей для записей ваших элементов.

Необязательно заполнять все поля в этих записях, но чем тщательнее вы будете, тем более полным и точным будет отслеживание запасов.Введите название / номер позиции . Если этот продукт будет подэлементом из другого, установите этот флажок и выберите родительский элемент. Номер детали производителя не является обязательным.

В двух столбцах под этими полями вы предоставите Информация о покупках и Информация о продажах . В левом столбце введите текст, который будет отображаться в заказе на покупку, и Стоимость , которую поставщик взимает за товар. Учетная запись Стоимость проданных товаров должна отображаться по умолчанию.Измените его, если это не так. А если у вас Preferred Vendor , выберите его из раскрывающегося списка.

В правом столбце должна содержаться информация о продаже вами товара. Описание для торговых операций может отличаться от текста поставщика. Затем решите, какой будет ваша продажная цена . Конечно, он должен быть выше, чтобы вы могли получить прибыль. Облагается ли товар налогом? Если да, выберите правильную юрисдикцию в соответствии с налоговым кодексом . Затем вам нужно будет выбрать свой счет доходов .Возможно, вы захотите проконсультироваться с нами по этому вопросу, потому что важно, чтобы вы сделали правильный выбор или знали, как создать свой собственный.

В нижней строке укажите в первом поле значение по умолчанию Инвентарный актив . Если вы хотите получать напоминания о повторном заказе, когда количество ваших запасов достигает определенного значения, введите число в поле под Точка повторного заказа (минимум) . Укажите номер, по которому у вас есть в наличии . QuickBooks автоматически заполнит остальные поля.Когда вы закончите здесь, нажмите OK . Ваш товар появится в списке товаров и будет доступен для использования в формах продажи и покупки.

QuickBooks может быстро показать вам статус ваших товаров в форме многочисленных отчетов. Откройте меню Отчеты и наведите указатель мыши на Запасы , чтобы увидеть доступный список, включая состояние запасов по позициям и Подробная информация об оценке запасов .

Простой или сложный?

QuickBooks Pro и Premier могут справиться с простым отслеживанием запасов и в некоторых случаях даже удовлетворить более сложные потребности.Если вы обнаружите, что он не делает все, что вам нужно, у вас есть варианты. Существуют дополнительные приложения, расширяющие возможности программного обеспечения, и более старые версии QuickBooks, предлагающие надежное управление запасами. Не стесняйтесь обращаться к нам, если вы хотите изучить один из них или вам нужна помощь в понимании основ отслеживания запасов в вашей текущей версии.

Срок уплаты налогов за сентябрь 2021 г.

10 сентября

Сотрудники, которые работают за чаевые — Если в августе вы получили чаевые на сумму 20 долларов и более, сообщите о них своему работодателю.Вы можете использовать форму 4070.

15 сентября

Физические лица — Оплатите свой расчетный налог на 2021 год, если вы не платите подоходный налог за год посредством удержания (или не будете платить таким образом достаточно налога). Используйте форму 1040-ES. Это третий платеж по расчетному налогу в 2021 году.

Товарищества — Подайте налоговую декларацию о доходах за 2020 календарный год (форма 1065). Этот срок применяется только в том случае, если вам было предоставлено дополнительное 6-месячное продление.Предоставьте каждому акционеру копию Приложения K-1 (Форма 1065) или заменяющего его Приложения K-1.

S corporations — Подайте налоговую декларацию о доходах за 2020 календарный год (форма 1120S) и уплатите причитающиеся налоги. Этот срок применяется только в том случае, если вы своевременно сделали запрос на автоматическое продление на 6 месяцев. Предоставьте каждому акционеру копию Приложения K-1 (Форма 1120S) или заменяющего Таблицу K-1.

Корпорации — Внесите третью часть расчетного подоходного налога на 2021 год.Имеется рабочий лист, форма 1120-W, который поможет вам рассчитать размер вашего налога за год.

Работодатели — Удержание из фонда заработной платы. Если применяется правило ежемесячного депозита, внесите налог на платежи в августе.

Работодатели — Социальное обеспечение, медицинское обслуживание и удержанный подоходный налог. Если применяется правило ежемесячного депозита, внесите налог на платежи в августе.


Авторские права © 2021 Все материалы, содержащиеся в этом документе, защищены U.S. и международные законы об авторском праве. Все другие торговые наименования, товарные знаки, зарегистрированные товарные знаки и знаки обслуживания являются собственностью соответствующих владельцев.


Arlington Heights, IL Бухгалтерская фирма | Информационный бюллетень Страница

Налоговые льготы для пострадавших от стихийных бедствий

Восстановление после стихийных бедствий может быть дорогостоящим. В связи с наводнениями, торнадо, ураганами, землетрясениями и другими стихийными бедствиями, затронувшими в этом году так много людей по всей территории США, многие задаются вопросом, как они собираются платить за уборку территории или когда их бизнес сможет возобновить работу.Хорошая новость заключается в том, что налогоплательщикам предоставляются льготы, но только при соблюдении определенных условий. Давайте посмотрим:

Налоговые льготы для домовладельцев

К счастью, личные потери вычитаются из вашей налоговой декларации, если недвижимость находится в объявленной Президентом зоне бедствия, если:

1. Убыток возник в результате внезапного, необъяснимого или необычного события.
Стихийные бедствия, такие как наводнения, ураганы, торнадо и лесные пожары, квалифицируются как внезапные, необъяснимые или необычные события.

2. Страхование не застраховано.
Вы можете потребовать вычет только в случае несчастных случаев, которые не покрываются или не возмещаются вашей страховой компанией. Загвоздка здесь в том, что если вы подадите претензию в свою страховую компанию в конце года, ваша претензия все еще может быть отложена до уплаты налогов. Если это произойдет, вы можете подать заявление о расширении налогов. Пожалуйста, позвоните, если вам нужна помощь в оформлении продления или у вас есть вопросы о том, какие убытки вы можете вычесть.

3.Ваши потери были достаточны, чтобы преодолеть любые сокращения, требуемые IRS.
IRS требует несколько «скидок», чтобы указать в налоговых декларациях о потерях, связанных с несчастными случаями. Во-первых, вы должны вычесть 100 долларов из общей суммы убытков для каждого случая несчастного случая. Это называется лимитом убытков в 100 долларов.

Во-вторых, вы должны уменьшить сумму на 10 процентов вашего скорректированного валового дохода (AGI) или скорректированного валового дохода от общих потерь от несчастных случаев за год. Например, если ваш AGI составляет 25 000 долларов, а ваша страховая компания оплатила все убытки, понесенные вами из-за наводнения, за исключением 3100 долларов, вы сначала вычтите 100 долларов, а затем уменьшите эту сумму на 2500 долларов.Сумма, которую вы можете вычесть в качестве убытка, составит 500 долларов.

Налогоплательщики, заявляющие об убытках в результате стихийного бедствия в декларации за предыдущий год, должны поместить Обозначение стихийного бедствия красными чернилами вверху формы. Это гарантирует, что IRS сможет ускорить обработку возмещения, отказаться от обычных сборов и ускорить запросы копий ранее поданных налоговых деклараций для затронутых налогоплательщиков, которым они нужны для подачи заявления на получение льгот или для подачи исправленных деклараций с заявлением о потерях в результате несчастных случаев.

Налоговые льготы для домовладельцев и предприятий

IRS часто предоставляет налоговые льготы для пострадавших от стихийных бедствий, таких как физические и юридические лица, пострадавшие от урагана Ида в Луизиане.Налоговые льготы для жертв урагана Ида включают перенос различных сроков подачи налоговых деклараций и уплаты налогов, которые произошли с 26 августа 2021 года. В результате пострадавшие физические и юридические лица должны будут до 3 января 2022 года подавать декларации и уплачивать любые налоги, которые первоначально были к оплате в течение этого периода.

Лица, у которых было действующее расширение для подачи декларации за 2020 год, срок действия которой истекает 15 октября 2021 года, теперь должны будут подать до 3 января 2022 года. Однако налогоплательщики должны знать, что, поскольку налоговые платежи, связанные с этими декларациями за 2020 год, должны были быть произведены 17 мая 2021 года, эти платежи не имеют права на это освобождение.

Заявление о возмещении убытков в связи со стихийным бедствием

Затронутые налогоплательщики в Президентской зоне бедствия имеют возможность подать заявление о потерях от несчастных случаев в своей федеральной налоговой декларации за этот или прошлый год. Заявление об убытке в исходной (2021 г.) или измененной декларации за прошлый год (2020 г.) приведет к тому, что налогоплательщик получит более раннее возмещение, но ожидание требования потери в декларации за этот год может привести к большей налоговой экономии, в зависимости от других факторов дохода. Если вы решите вычесть убытки из своей налоговой декларации за 2020 год, у вас будет один год с даты подачи налоговой декларации.

Помощь — это просто телефонный звонок

Если вы не уверены, имеете ли вы право на налоговые льготы после недавнего стихийного бедствия, обратитесь в офис за помощью в поиске наилучшего способа справиться с потерями, вызванными ураганами и другими стихийными бедствиями.

Что такое специальный счет Roth?

Многие планы 401 (k) позволяют налогоплательщикам делать взносы Roth, пока у плана есть назначенный счет Roth. Ваш план также может позволять вам переводить суммы на указанный в плане счет Roth или занимать деньги.

Уточните у своего работодателя, есть ли у вашего государственного плана 401 (k), 403 (b) или 457 назначенная учетная запись Roth и разрешает ли он пролонгацию или ссуду в рамках плана.

Специальная учетная запись Roth позволяет вам:

  • Сделать определенные взносы Roth на счет; и
  • , если план позволяет, перенести определенные суммы в других своих счетах плана на счет Roth.

Отложения до налогообложения и отчисления после налогообложения

В отличие от отсрочки выплаты заработной платы до вычета налогов, которые не облагаются налогом, когда вы вносите их в план, вы должны платить налоги с любого взноса, который вы делаете на указанный счет Roth.Любые отсрочки выплаты заработной платы до налогообложения и связанные с ними доходы подлежат налогообложению, когда вы снимаете их с плана.

Ваш валовой доход за год, в котором вы делаете определенные взносы Roth, будет выше, чем если бы вы сделали только отсрочку выплаты заработной платы до налогообложения.
Однако

взносов Roth не облагаются налогом, когда вы снимаете их с плана. Заработок на взносах Roth также не облагается налогом при их снятии с плана, если ваш вывод является квалифицированным распределением. Квалифицированное распространение — это распределение, которое произведено:

  • Не менее 5 лет после первого взноса на ваш счет Roth; и
  • После того, как вам исполнилось 59 с половиной лет, или по причине вашей инвалидности, или вашему бенефициару после вашей смерти.

Максимальные суммы взносов

Roth IRA. В 2021 году максимальный взнос на обычную учетную запись Roth IRA составит 6000 долларов (7000 долларов в возрасте 50 лет и старше). Кроме того, размер взносов ограничен налоговым статусом и скорректированным валовым доходом.

Указанный счет Roth. Напротив, в 2021 году максимальный взнос на указанный счет Roth составит 19 500 долларов США (26 000 долларов США для лиц в возрасте 50 лет и старше), и на лимиты взносов не влияет статус регистрации или скорректированный валовой доход.

Вопросы?

В зависимости от вашей конкретной налоговой ситуации, пополнение специального счета Roth может быть разумным шагом. Чтобы узнать больше о том, следует ли вам воспользоваться специальной учетной записью Roth, позвоните по телефону.

Шесть вещей, которые нужно знать, прежде чем начинать бизнес

Начало собственного бизнеса — захватывающая перспектива, но это не просто составление бизнес-плана. Понимание налоговой ответственности при открытии коммерческого предприятия может сэкономить деньги налогоплательщиков и помочь им добиться успеха.Вот где может помочь налоговый специалист. Вот что вам нужно знать перед тем, как начать новый бизнес:

1. Выбор юридического лица

Первое решение, которое вам нужно принять, — это определить, какое предприятие вы будете использовать, потому что тип выбранной вами бизнес-структуры определяет, какие налоги вам нужно платить и как их платить, а также какую налоговую декларацию вы подаете. Наиболее распространенные типы хозяйствующих субъектов:

  • Индивидуальное предприятие — Некорпоративный бизнес, принадлежащий физическому лицу.Нет разницы между налогоплательщиком и их бизнесом.
  • Партнерство — Некорпоративный бизнес с долей владения между двумя или более людьми.
  • Corporation — также известна как корпорация C. Это отдельная организация, принадлежащая акционерам.
  • S Corporation — Корпорация, которая решает передавать акционерам корпоративные доходы, убытки, вычеты и кредиты.
  • Общество с Ограниченной Ответственностью — бизнес-структура, разрешенная государственным законодательством.

2. Получение идентификационного номера работодателя (EIN)

Получение идентификационного номера работодателя (также известного как идентификационный номер федерального налогоплательщика) — это первое, что вы должны сделать, поскольку это требуется во многих других формах. IRS выдает EIN работодателям, индивидуальным предпринимателям, корпорациям, товариществам, некоммерческим ассоциациям, трастам, имениям, государственным учреждениям, определенным физическим лицам и другим коммерческим организациям для целей налоговой отчетности и отчетности.

EIN используется для идентификации бизнеса.Большинству предприятий нужен один из этих номеров. Компании с EIN необходимо постоянно обновлять свой почтовый адрес, местонахождение и ответственное лицо. Правила IRS требуют, чтобы держатели EIN сообщали об изменениях в ответственном лице в течение 60 дней. Для этого они заполняют форму 8822-B, «Изменение адреса» или «Ответственное лицо » и отправляют ее по адресу, указанному в форме.

Даже если у вас уже есть EIN в качестве индивидуального предпринимателя, например, если вы начинаете новый бизнес с другим юридическим лицом, вам нужно будет подать заявку на новый EIN.

Самый быстрый способ подать заявку на EIN — онлайн через веб-сайт IRS или по телефону. Подача заявления по факсу и почте обычно занимает от одной до двух недель, и вы можете подать заявление на получение одного EIN в день. Плата за подачу заявки не взимается.

3. Выбор налогового года

Налоговый год определяется как годовой отчетный период для ведения учета и отчетности о доходах и расходах. Новый владелец бизнеса должен выбрать календарный год или финансовый год, определенный следующим образом:

Календарный год. 12 месяцев подряд, начиная с 1 января и заканчивая 31 декабря.

Финансовый год. 12 месяцев подряд, заканчивающихся в последний день любого месяца, кроме декабря.

4. Общие сведения о государственных удержаниях, безработице, налогах с продаж и других налогах на бизнес

Получив свой EIN, вам необходимо заполнить формы, чтобы открыть счет в штате для удержания налога с заработной платы, регистрации по страхованию от безработицы и сбора налогов с продаж (если применимо).Налоги на бизнес включают подоходный налог, налог на самозанятость, налог на трудоустройство и акцизный налог. Как правило, тип налога, который платит ваш бизнес, зависит от типа бизнес-структуры. Имейте в виду, что вам также может потребоваться произвести расчетные налоговые платежи.

5. Ведение платежной ведомости

Расчет заработной платы и ее ведение могут быть трудоемкими и дорогостоящими. Кроме того, имейте в виду, что почти все работодатели обязаны переводить депозиты федерального налога на заработную плату в электронном виде. Кадровые файлы должны храниться на каждого сотрудника и включать заявление сотрудника о приеме на работу, а также следующую информацию:

  • Форма W-4, Свидетельство об удержании удерживаемого пособия сотруднику .Заполняется сотрудником и используется для расчета удерживаемого им федерального подоходного налога. Эта форма также включает необходимую информацию, такую ​​как адрес сотрудника и номер социального страхования.
  • Форма I-9, Подтверждение права на трудоустройство Служба гражданства и иммиграции США . Эта форма подтверждает, что сотруднику разрешено работать в США по закону

6. Требования к охране здоровья сотрудников

Как работодатель с наемными работниками у вас могут быть определенные медицинские требования, которые вам также необходимо соблюдать.Если да, вам следует знать о налоговой льготе для малого бизнеса в сфере здравоохранения, которая помогает малым предприятиям (менее 25 сотрудников, которые работают полный рабочий день или как сочетание полного, так и неполного рабочего дня) оплачивать медицинское страхование, которое они предлагают своим сотрудникам. . Максимальный размер кредита составляет 50 процентов от страховых взносов, выплачиваемых работодателям малого бизнеса, и 35 процентов для небольших освобожденных от налогов работодателей, таких как благотворительные организации. Он доступен правомочным работодателям в течение двух налоговых лет подряд.

Если у вас есть какие-либо вопросы или вам нужна помощь в настройке системы расчета заработной платы и бухгалтерского учета для вашего нового бизнеса, не стесняйтесь звонить.

Подтверждение личности при звонке в IRS

Иногда налогоплательщикам необходимо позвонить в IRS по налоговому вопросу. Если это так, им следует знать, что помощники по телефону IRS проявляют большую осторожность, чтобы обсуждать личную информацию только с налогоплательщиком или кем-то, кого налогоплательщик уполномочивает говорить от их имени. Таким образом, IRS попросит налогоплательщиков и налоговых специалистов подтвердить их личность при звонке.

В рамках постоянных усилий IRS по защите данных налогоплательщиков от кражи личных данных и во избежание необходимости перезванивать IRS, налогоплательщики должны подготовить следующую информацию, прежде чем звонить в IRS:

  • Номера социального страхования (SSN) и даты рождения для тех, кто указан в налоговой декларации
  • Письмо с индивидуальным идентификационным номером налогоплательщика (ITIN), если у налогоплательщика он есть вместо SSN
  • Их регистрационный статус: холост, глава семьи, женат или женат, отдельный регистр
  • Налоговая декларация за предыдущий год.Помощникам по телефону может потребоваться подтвердить личность налогоплательщика с помощью информации из декларации, прежде чем отвечать на определенные вопросы
  • Копия рассматриваемой налоговой декларации
  • Любые письма или уведомления IRS, полученные налогоплательщиком

Официальный представитель налогоплательщика

По закону, помощники по телефону IRS будут разговаривать только с налогоплательщиком или с законным представителем налогоплательщика. Другими словами, налогоплательщик может предоставить разрешение третьей стороне на помощь в решении федеральных налоговых вопросов.В зависимости от разрешения третьим лицом может быть член семьи или друг, налоговый специалист, адвокат или представитель компании. Различные типы авторизации третьих лиц включают:

  • Доверенность — Разрешите кому-либо представлять вас в налоговых вопросах в IRS. Ваш представитель должен быть лицом, уполномоченным заниматься практикой в ​​IRS.
  • Разрешение на получение налоговой информации — Назначьте кого-либо для просмотра и / или получения вашей конфиденциальной налоговой информации по типу налога и годам / периодам, которые вы определяете.
  • Уполномоченный третьей стороны — Назначьте человека в своей налоговой форме, чтобы обсудить эту налоговую декларацию и год с IRS.
  • Устное раскрытие информации — Разрешите IRS раскрыть вашу налоговую информацию лицу, с которым вы разговариваете по телефону или встречаетесь с нами по конкретному налоговому вопросу.
Налогоплательщики должны по-прежнему выполнять все свои налоговые обязательства, даже если уполномочивают кого-то представлять их интересы.

Налогоплательщики, звонящие от имени чужого счета

Если налогоплательщики или налоговые специалисты звонят по поводу чужого счета, они должны быть готовы подтвердить свою личность и предоставить информацию о человеке, которого они представляют.Прежде чем позвонить по поводу третьей стороны, у нее должна быть под рукой следующая информация:

  • Устное или письменное разрешение третьей стороны на обсуждение учетной записи
  • Возможность проверить имя налогоплательщика, SSN или ITIN, налоговый период и налоговые формы
  • Идентификационный номер налогоплательщика или ПИН-код для стороннего представителя
  • Одна из актуальных, заполненных и подписанных форм: Форма 8821, Разрешение на получение налоговой информации или Форма 2848, Доверенность и Декларация представителя

Вопросы или проблемы?

Если у вас есть какие-либо вопросы или опасения по поводу подтверждения вашей личности перед тем, как позвонить в IRS, не стесняйтесь обращаться в офис за помощью.

Налоговые правила при разводе и выплате алиментов

Развод — болезненная реальность для многих людей, как в эмоциональном, так и в финансовом плане. Довольно часто последнее, о чем кто-то думает, — это то, как развод или развод повлияет на их налоговую ситуацию. Что еще хуже, в большинстве судебных решений не учитывается влияние развода или разделения на вашу налоговую ситуацию, поэтому всегда полезно поговорить со специалистом по бухгалтерскому учету, прежде чем что-либо будет окончательно принято.

Более того, налоговые правила, касающиеся развода и раздельного проживания супругов, могут меняться и меняются — как это недавно произошло в рамках налоговой реформы.Разведенные и разлученные лица должны знать об изменениях в налоговом законодательстве, которые вступили в силу в 2019 году.

Кто пострадал

Новые правила касаются алиментов или отдельных алиментов по соглашению о разводе или раздельном проживании и включают всех налогоплательщиков с:

  • Декреты о разводе.
  • Отдельные постановления о техническом обслуживании.
  • Письменные соглашения о раздельном проживании.
Налоговая реформа не изменила налоговый режим выплат алиментов, которые не облагаются налогом получателю или вычитаются плательщиком.

Сроки заключения договоров

Договоры заключены с 1 января 2019 г. или позднее. Алименты или отдельные алименты не вычитаются из дохода супруга-плательщика и не включаются в доход принимающего супруга, если они производятся в соответствии с соглашением о разводе или раздельном проживании, заключенным после 31 декабря 2018 г.

Соглашения, заключенные не позднее 31 декабря 2018 г., с последующими изменениями. Новый закон применяется, если модификация выполняет следующие два действия:

  • Изменяет условия выплаты алиментов или отдельных алиментных платежей.
  • В частности, указывается, что алименты или отдельные алименты не вычитаются супругом-плательщиком и не включаются в доход супруга-получателя.

Соглашения, заключенные до 31 декабря 2018 г. или до этой даты. До налоговой реформы налогоплательщик, производивший выплаты супругу или бывшему супругу, мог вычесть эту сумму из своей налоговой декларации. Налогоплательщик, получающий выплаты, обязан включить их в свой доход. Если в соглашение были внесены изменения после этой даты, соглашение по-прежнему подчиняется предыдущему закону, если изменения не изменяются:

  • Изменить условия выплаты алиментов или отдельных алиментных платежей.
  • В частности, указать, что алименты или отдельные алименты не подлежат вычету супругом-плательщиком и не включаются в доход супруга-получателя.

Налоговая реформа усугубила и без того сложную ситуацию. Не стесняйтесь звонить, если у вас есть какие-либо вопросы о налоговых правилах, касающихся развода и раздельного проживания.

Ожидается продление срока подачи налоговой декларации за 2020 год

У налогоплательщиков, которые запросили дополнительные шесть месяцев для подачи налоговой декларации за 2020 год, мало времени.Напоминаем, что пятница, 15 октября 2021 г., является крайним сроком продления для большинства налогоплательщиков. Налогоплательщики, которые должны уплатить налог — даже те, кто не запрашивал продление — и еще не подали налоговую декларацию за 2020 год, как правило, могут избежать дополнительных штрафов и процентов, подав налоговую декларацию как можно скорее и уплатив причитающийся остаток.

Налогоплательщикам с относительно простыми декларациями следует помнить о следующих моментах, касающихся крайнего срока продления и налогов:

1. Налогоплательщики по-прежнему могут подавать декларации в электронном виде.Электронная подача налоговой декларации — это самый простой, безопасный и точный способ подачи налоговой декларации.

2. Для налогоплательщиков, которым причиталось возмещение, самый быстрый способ получить его — совместить прямой перевод и электронный файл.

3. Налогоплательщикам, подлежащим уплате налогов, следует рассмотреть возможность использования IRS Direct Pay, простого, быстрого и бесплатного способа оплаты с текущего или сберегательного счета с помощью компьютера или мобильного устройства. Есть и другие варианты онлайн-оплаты. Пожалуйста, позвоните в офис, если вам нужна информация о других способах оплаты.

4.Военнослужащие и те, кто проходит службу в зоне боевых действий, обычно получают больше времени для подачи документов. У военнослужащих обычно есть не менее 180 дней после выхода из зоны боевых действий, чтобы подать декларацию и уплатить причитающиеся налоги.

5. Налогоплательщики всегда должны хранить копии налоговых деклараций в своем учете. Хранение копий налоговых деклараций может помочь налогоплательщикам подготовить будущие налоговые декларации или помочь внести поправки в декларацию за предыдущий год.

Налогоплательщикам со сложной налоговой декларацией следует немедленно обратиться в офис за помощью.Многие составители налоговой отчетности и специалисты по бухгалтерскому учету чрезвычайно заняты из-за сложности налогового законодательства, вызванного пандемией COVID-19.

Напоминание: защититесь от мошенников

Понимание того, как общается IRS, может помочь налогоплательщикам защитить себя от мошенников, которые притворяются сотрудниками IRS с целью кражи личной информации. Например, IRS обычно не звонит налогоплательщику, но если IRS звонит, это не должно быть сюрпризом, потому что агентство сначала отправит уведомление или письмо, чтобы уведомить налогоплательщика о своих намерениях.

Напоминаем, что налогоплательщики всегда должны защищаться от мошенников. Один из способов сделать это — понять, как IRS общается с ними. Имея это в виду, давайте рассмотрим некоторые другие способы связи IRS с налогоплательщиками:

  1. IRS обычно не устанавливает контакт с налогоплательщиками по электронной почте. Таким образом, никогда не отвечайте на электронное письмо от кого-то, кто утверждает, что он из IRS, потому что адрес электронной почты IRS может быть поддельным или поддельным. Письма от сотрудников IRS оканчиваются на irs.губ.
  2. Агентство не отправляет текстовые сообщения и не контактирует с людьми через социальные сети. Мошенники выдают себя за законных государственных агентов и агентства в социальных сетях и пытаются установить контакт с налогоплательщиками.
  3. Когда IRS необходимо связаться с налогоплательщиком, первым контактным лицом обычно является письмо, доставленное Почтовой службой США. Налогоплательщики должны знать, что фирмы по облегчению долгового бремени рассылают незапрошенные предложения по облегчению бремени налоговой задолженности по почте. Мошенники часто заявляют, что они уже уведомили налогоплательщика U.S. mail.
  4. В зависимости от ситуации сотрудники IRS могут сначала позвонить налогоплательщику или навестить его. В некоторых случаях IRS заранее отправляет письмо или письменное уведомление налогоплательщику, но не всегда. Многие уведомления IRS доступны для поиска на веб-сайте IRS; однако только то, что кто-то ссылается на уведомление IRS в электронной почте, телефонном звонке, текстовом сообщении или в социальных сетях, не означает, что запрос является законным. Если у вас есть сомнения, не стесняйтесь обращаться в офис.
  5. Налоговые агенты IRS или сотрудники, отвечающие за соблюдение налоговых требований, могут позвонить налогоплательщику или налоговому специалисту после отправки уведомления, чтобы подтвердить встречу или обсудить вопросы для запланированной проверки.IRS призывает налогоплательщиков ознакомиться с документом Как узнать, что это действительно вызов или стук в вашу дверь IRS: Сборник , который можно найти на веб-сайте IRS.
  6. Частные сборщики долгов могут вызывать налогоплательщиков для взыскания некоторых неактивных налоговых обязательств, но только после того, как налогоплательщик и их представитель получат письменное уведомление. Взыскание частного долга не следует путать с фирмами по облегчению бремени задолженности, которые будут звонить, отправлять уведомления о залоге по почте США или по электронной почте с предложениями по облегчению бремени задолженности.Налогоплательщикам следует обратиться в IRS по поводу правильной подачи налоговой декларации.
  7. Налоговые служащие и агенты IRS обычно без предупреждения посещают дом налогоплательщика или место его деятельности, чтобы обсудить задолженность по налогам, просроченную налоговую декларацию или бизнес, задерживающий уплату налоговых депозитов. Сотрудники налоговой службы IRS потребуют уплаты налогов, причитающихся с налогоплательщика. Однако налогоплательщикам следует помнить, что платеж никогда не будет запрашиваться у другого источника, кроме Казначейства США.
  8. Если IRS посещает налогоплательщика, они всегда должны запрашивать учетные данные; Представители IRS всегда могут предоставить две формы официальных учетных данных: карманная комиссия и учетные данные для подтверждения личности.

Безопасная гавань валовых поступлений для работодателей, претендующих на ERC

Теперь доступна безопасная гавань, которая позволяет работодателям исключать определенные статьи из своих валовых доходов исключительно для определения права на получение кредита для удержания сотрудников (ERC). Эти суммы составляют:

  • Сумма прощения ссуды по Программе защиты зарплаты (PPP);
  • Гранты для операторов закрытых площадок в соответствии с Законом об экономической помощи малообеспеченным малым предприятиям, некоммерческим организациям и объектам; и
  • Гранты на восстановление ресторанов в соответствии с Законом о американском плане спасения от 2021 года.

Работодатель решает применить «безопасную гавань», исключив эти суммы исключительно для определения того, является ли он правомочным работодателем в течение календарного квартала для целей требования ERC в своей налоговой декларации по найму.

Безопасная гавань должна применяться последовательно для определения права на получение ERC. Работодатели должны исключать суммы из своих валовых поступлений за каждый календарный квартал, в котором валовые поступления имеют отношение к определению права на получение ERC.Кроме того, работодатель, претендующий на получение кредита, должен также применять безопасную гавань ко всем работодателям, рассматриваемым как единый работодатель в соответствии с правилами агрегирования.

Работодатели требуют ERC в своей налоговой декларации по найму, как правило, по форме 941, Квартальная федеральная налоговая декларация работодателя или по скорректированной налоговой декларации, обычно по форме 941-X, Ежеквартальная федеральная налоговая декларация работодателя или требование о возмещении .

Обратите внимание, что работодатель не обязан применять эту безопасную гавань, и безопасная гавань не позволяет исключать эти суммы из валовых поступлений для любых других целей федерального налогообложения.

Дальнейшие изменения могут быть внесены в законодательство; однако, если у вас есть какие-либо вопросы или вы хотите получить дополнительную информацию о последних рекомендациях относительно ECR, не стесняйтесь звонить в офис прямо сейчас.

Как получить PIN-код для защиты личности

PIN-код для защиты личности — это шестизначное число, которое имеют право налогоплательщики, чтобы помочь предотвратить использование их номера социального страхования или индивидуального идентификационного номера налогоплательщика для подачи поддельных федеральных налоговых деклараций.Этот номер помогает IRS проверить личность налогоплательщика и принять его налоговую декларацию. Инструмент Get An IP PIN Инструмент позволяет любому, у кого есть SSN или ITIN, получить IP-PIN после подтверждения своей личности с помощью строгого процесса аутентификации. По соображениям безопасности налоговые профи не могут получить ПИН-код IP от имени клиентов.

Факты, которые налогоплательщики должны знать о IP PIN:

  • Это шестизначный номер, известный только налогоплательщику и IRS.
  • Участие в программе добровольно.
  • ПИН-код IP следует вводить в электронную налоговую декларацию по запросу программного продукта или в бумажной декларации рядом со строкой для подписи.
  • IP-PIN действителен в течение одного календарного года.
  • По соображениям безопасности зарегистрированные участники получают новый PIN-код IP каждый год.
  • Супруги и иждивенцы имеют право на получение ПИН-кода IP, если они могут подтвердить свою личность.
  • Пользователи ПИН-кода
  • IP никогда не должны сообщать свой номер кому-либо, кроме IRS и их доверенного поставщика налоговой отчетности.IRS никогда не позвонит, не отправит электронное письмо или не отправит текстовое сообщение с запросом на получение ПИН-кода IP.

В настоящее время налогоплательщики могут получить ПИН-код IP на 2021 год, который следует использовать при подаче любых федеральных налоговых деклараций в течение года, включая декларации за предыдущий год. Новые IP-коды будут доступны с января 2022 года.

Налогоплательщики не могут подтвердить свою личность в Интернете

Налогоплательщики

, которые не могут подтвердить свою личность в Интернете и имеют доход не более 72000 долларов, могут подать форму 15227 (EN-SP), Заявление на получение личного идентификационного номера для защиты личности .IRS позвонит по номеру телефона, указанному налогоплательщиком в форме 15227, для подтверждения личности налогоплательщика. Однако из соображений безопасности IRS назначит IP PIN для в следующем сезоне подачи заявок, и налогоплательщик не может использовать IP PIN для текущего периода подачи.

Налогоплательщики, которые не могут подтвердить свою личность онлайн или по телефону, или которые не имеют права заполнять форму 15227, могут записаться на прием в Центр помощи налогоплательщикам. Пожалуйста, позвоните в офис, если вам нужна помощь в поиске центра.Прежде чем прийти на прием, налогоплательщики должны будут принести одно действующее государственное удостоверение личности с фотографией и другой документ, удостоверяющий личность, чтобы подтвердить свою личность. После проверки налогоплательщик получит по почте PIN-код IP, как правило, в течение трех недель.

Налоговое планирование: факты о кредитах и ​​удержаниях

Налоговые льготы и вычеты могут означать больше денег в кармане налогоплательщика. Вот несколько фактов о кредитах и ​​отчислениях, которые помогают налогоплательщикам в их круглогодичном налоговом планировании:

  1. Налогооблагаемый доход — это то, что остается после того, как кто-то вычитает соответствующие вычеты из скорректированного валового дохода.Это включает стандартный вычет (12 5550 долларов США в 2021 году для лиц, подающих документы в одиночку; 25 100 долларов США для совместной подачи документов в браке). Большинство индивидуальных налогоплательщиков берут стандартный вычет. С другой стороны, некоторые налогоплательщики могут захотеть детализировать свои вычеты, поскольку это может снизить их налогооблагаемый доход.
  2. Как правило, если детализированные вычеты налогоплательщика превышают их стандартные вычеты, они должны детализироваться. Кроме того, в некоторых случаях от налогоплательщиков может даже потребоваться подробное описание.
  3. Для быстрого обзора того, какие расходы они могут классифицировать, налогоплательщики с менее сложными декларациями могут использовать Интерактивный помощник по налогам, который можно найти на веб-сайте IRS.
  4. Налоговые льготы вычитаются из общей суммы причитающегося налога. Чтобы подать заявку на получение кредита, налогоплательщики должны вести записи, подтверждающие их право на получение кредита.
  5. Американский план спасения изменил несколько ценных налоговых льгот, включая налоговые льготы на детей и иждивенцев, налоговые льготы на заработанный доход для бездетных детей, налоговые льготы для бездетных детей и налоговые льготы для детей. Налогоплательщикам важно понимать, как эти изменения могут повлиять на налоговую декларацию за 2021 год.
  6. Правильное обращение с налоговыми льготами может уменьшить задолженность по налогам и увеличить возврат.Некоторые налоговые льготы, такие как налоговый кредит на заработанный доход (EITC), даже подлежат возмещению, что означает, что налогоплательщик может получить возврат денег, даже если он не должен платить налоги.

Чтобы узнать больше о том, как можно сэкономить на налоговой декларации за 2021 год за счет заблаговременного планирования, позвоните в офис сегодня.

Как отслеживать запасы в Quickbooks

Если ваша компания продает физические товары, вы знаете, насколько важно всегда быть в курсе уровня ваших запасов. Вы должны знать, что продается, а что нет, и вам нужно сразу же заказывать новые запасы, когда ваши запасы заканчиваются.

Сложная часть — всегда иметь достаточно свободного места для удовлетворения потребностей существующих заказов по мере их поступления. С другой стороны, вы не хотите, чтобы слишком много денег было вложено в продукты, которые продаются медленно. Это хрупкий баланс, который невозможно поддерживать, если у вас нет точных инвентарных записей и отчетов.

QuickBooks помогает решить обе стороны этого уравнения. Он позволяет вам создавать подробные записи для каждого продукта вашей компании, которые отслеживают существующие уровни запасов в режиме реального времени и предупреждают вас, когда пришло время изменить заказ.Кроме того, специализированные отчеты позволяют получить представление о вашем инвентаре в целом. Вот как это работает:

Подготовка к работе

Перед тем, как вы начнете вводить записи товаров, вам необходимо убедиться, что QuickBooks настроен для отслеживания запасов. Откройте меню Edit и выберите Preferences , затем Items & Inventory . Если вы являетесь администратором, вы можете щелкнуть вкладку Настройки компании , чтобы открыть это окно.


Рисунок 1. Перед тем, как начать работу с инвентаризацией, вы должны убедиться, что QuickBooks готов.

Щелкните поле перед Запасы и заказы на покупку активны , если он еще не отмечен. Установите следующие два флажка, если они относятся к вам, и ответьте на последний запрос. Количество в наличии относится к количеству единиц, имеющихся у вас на складе. Некоторые элементы могут быть недоступны, например, если они привязаны к сборкам. Поэтому выберите одно из двух условий, при которых должно появиться предупреждение о недоступности инвентаря. Когда вы закончите здесь, нажмите OK .

Создание точных записей

Даже если у вас относительно скромный каталог товаров для продажи, мы рекомендуем вам использовать систему отслеживания запасов QuickBooks. Слишком сложно отслеживать уровни ваших позиций вручную, особенно если вы продаете в любом объеме. И ошибки в этой области могут означать, что вы терпите неудачу, когда клиенты заказывают продукты, которые, по вашему мнению, были доступны, но не были. Вы легко можете потерять бизнес.

Чтобы начать создание записей элементов, щелкните значок Items & Services на домашней странице или откройте меню Lists и выберите Item List .Щелкните правой кнопкой мыши в любом месте открывшегося окна и выберите New . Под Введите в верхнем левом углу, щелкните стрелку вниз и выберите Inventory Part . Это просто означает, что вы хотите иметь возможность отслеживать, сколько товаров у вас есть в наличии.


Рисунок 2: QuickBooks предоставляет подробные шаблоны записей для записей ваших элементов.

Необязательно заполнять все поля в этих записях, но чем тщательнее вы будете, тем более полным и точным будет отслеживание запасов.Введите название / номер позиции . Если этот продукт будет подэлементом из другого, установите этот флажок и выберите родительский элемент. Номер детали производителя не является обязательным.

В двух столбцах под этими полями вы предоставите Информация о покупках и Информация о продажах . В левом столбце введите текст, который будет отображаться в заказе на покупку, и Стоимость , которую поставщик взимает за товар. Учетная запись Стоимость проданных товаров должна отображаться по умолчанию.Измените его, если это не так. А если у вас Preferred Vendor , выберите его из раскрывающегося списка.

В правом столбце должна содержаться информация о продаже вами товара. Описание для торговых операций может отличаться от текста поставщика. Затем решите, какой будет ваша продажная цена . Конечно, он должен быть выше, чтобы вы могли получить прибыль. Облагается ли товар налогом? Если да, выберите правильную юрисдикцию в соответствии с налоговым кодексом . Затем вам нужно будет выбрать свой счет доходов .Возможно, вы захотите проконсультироваться с нами по этому вопросу, потому что важно, чтобы вы сделали правильный выбор или знали, как создать свой собственный.

В нижней строке укажите в первом поле значение по умолчанию Инвентарный актив . Если вы хотите получать напоминания о повторном заказе, когда количество ваших запасов достигает определенного значения, введите число в поле под Точка повторного заказа (минимум) . Укажите номер, по которому у вас есть в наличии . QuickBooks автоматически заполнит остальные поля.Когда вы закончите здесь, нажмите OK . Ваш товар появится в списке товаров и будет доступен для использования в формах продажи и покупки.

QuickBooks может быстро показать вам статус ваших товаров в форме многочисленных отчетов. Откройте меню Отчеты и наведите указатель мыши на Запасы , чтобы увидеть доступный список, включая состояние запасов по позициям и Подробная информация об оценке запасов .

Простой или сложный?

QuickBooks Pro и Premier могут справиться с простым отслеживанием запасов и в некоторых случаях даже удовлетворить более сложные потребности.Если вы обнаружите, что он не делает все, что вам нужно, у вас есть варианты. Существуют дополнительные приложения, расширяющие возможности программного обеспечения, и более старые версии QuickBooks, предлагающие надежное управление запасами. Не стесняйтесь обращаться к нам, если вы хотите изучить один из них или вам нужна помощь в понимании основ отслеживания запасов в вашей текущей версии.

Срок уплаты налогов за сентябрь 2021 г.

10 сентября

Сотрудники, которые работают за чаевые — Если в августе вы получили чаевые на сумму 20 долларов и более, сообщите о них своему работодателю.Вы можете использовать форму 4070.

15 сентября

Физические лица — Оплатите свой расчетный налог на 2021 год, если вы не платите подоходный налог за год посредством удержания (или не будете платить таким образом достаточно налога). Используйте форму 1040-ES. Это третий платеж по расчетному налогу в 2021 году.

Товарищества — Подайте налоговую декларацию о доходах за 2020 календарный год (форма 1065). Этот срок применяется только в том случае, если вам было предоставлено дополнительное 6-месячное продление.Предоставьте каждому акционеру копию Приложения K-1 (Форма 1065) или заменяющего его Приложения K-1.

S corporations — Подайте налоговую декларацию о доходах за 2020 календарный год (форма 1120S) и уплатите причитающиеся налоги. Этот срок применяется только в том случае, если вы своевременно сделали запрос на автоматическое продление на 6 месяцев. Предоставьте каждому акционеру копию Приложения K-1 (Форма 1120S) или заменяющего Таблицу K-1.

Корпорации — Внесите третью часть расчетного подоходного налога на 2021 год.Имеется рабочий лист, форма 1120-W, который поможет вам рассчитать размер вашего налога за год.

Работодатели — Удержание из фонда заработной платы. Если применяется правило ежемесячного депозита, внесите налог на платежи в августе.

Работодатели — Социальное обеспечение, медицинское обслуживание и удержанный подоходный налог. Если применяется правило ежемесячного депозита, внесите налог на платежи в августе.


Авторские права © 2021 Все материалы, содержащиеся в этом документе, защищены U.S. и международные законы об авторском праве. Все другие торговые наименования, товарные знаки, зарегистрированные товарные знаки и знаки обслуживания являются собственностью соответствующих владельцев.


Swisher, IA Бухгалтерский учет, налоговое планирование, Cedar Valley Farm Деловая фирма | Информационный бюллетень Страница

Налоговые льготы для пострадавших от стихийных бедствий

Восстановление после стихийных бедствий может быть дорогостоящим. С наводнениями, торнадо, ураганами, землетрясениями и другими стихийными бедствиями, затронувшими очень много людей по всей территории США.S. в этом году многие задаются вопросом, как они собираются платить за уборку и когда их предприятия смогут возобновить работу. Хорошая новость заключается в том, что налогоплательщикам предоставляются льготы, но только при соблюдении определенных условий. Давайте посмотрим:

Налоговые льготы для домовладельцев

К счастью, личные потери вычитаются из вашей налоговой декларации, если недвижимость находится в объявленной Президентом зоне бедствия, если:

1.Убыток был вызван внезапным, необъяснимым или необычным событием.
Стихийные бедствия, такие как наводнения, ураганы, торнадо и лесные пожары, квалифицируются как внезапные, необъяснимые или необычные события.

2. Страхование не застраховано.
Вы можете потребовать вычет только в случае несчастных случаев, которые не покрываются или не возмещаются вашей страховой компанией. Загвоздка здесь в том, что если вы подадите претензию в свою страховую компанию в конце года, ваша претензия все еще может быть отложена до уплаты налогов.Если это произойдет, вы можете подать заявление о расширении налогов. Пожалуйста, позвоните, если вам нужна помощь в оформлении продления или у вас есть вопросы о том, какие убытки вы можете вычесть.

3. Ваши потери были достаточны для преодоления любых сокращений, требуемых IRS.
IRS требует несколько «скидок», чтобы указать в налоговых декларациях о потерях, связанных с несчастными случаями. Во-первых, вы должны вычесть 100 долларов из общей суммы убытков для каждого случая несчастного случая. Это называется лимитом убытков в 100 долларов.

Во-вторых, вы должны уменьшить сумму на 10 процентов вашего скорректированного валового дохода (AGI) или скорректированного валового дохода от общих потерь от несчастных случаев за год. Например, если ваш AGI составляет 25 000 долларов, а ваша страховая компания оплатила все убытки, понесенные вами из-за наводнения, за исключением 3100 долларов, вы сначала вычтите 100 долларов, а затем уменьшите эту сумму на 2500 долларов. Сумма, которую вы можете вычесть в качестве убытка, составит 500 долларов.

Налогоплательщики, заявляющие об убытках в результате стихийного бедствия в декларации за предыдущий год, должны поместить Обозначение стихийного бедствия красными чернилами вверху формы.Это гарантирует, что IRS сможет ускорить обработку возмещения, отказаться от обычных сборов и ускорить запросы копий ранее поданных налоговых деклараций для затронутых налогоплательщиков, которым они нужны для подачи заявления на получение льгот или для подачи исправленных деклараций с заявлением о потерях в результате несчастных случаев.

Налоговые льготы для домовладельцев и предприятий

IRS часто предоставляет налоговые льготы для пострадавших от стихийных бедствий, таких как физические и юридические лица, пострадавшие от урагана Ида в Луизиане. Налоговые льготы для жертв урагана Ида включают перенос различных сроков подачи налоговых деклараций и выплат, которые произошли с 26 августа 2021 года.В результате пострадавшие физические и юридические лица должны будут до 3 января 2022 года подать декларацию и уплатить все налоги, которые первоначально должны были быть уплачены в течение этого периода.

Лица, у которых было действующее расширение для подачи декларации за 2020 год, срок действия которой истекает 15 октября 2021 года, теперь должны будут подать до 3 января 2022 года. Однако налогоплательщики должны знать, что, поскольку налоговые платежи, связанные с этими декларациями за 2020 год, должны были быть произведены 17 мая 2021 года, эти платежи не имеют права на это освобождение.

Заявление о возмещении убытков в связи со стихийным бедствием

Затронутые налогоплательщики в Президентской зоне бедствия имеют возможность подать заявление о потерях от несчастных случаев в своей федеральной налоговой декларации за этот или прошлый год.Заявление об убытке в исходной (2021 г.) или измененной декларации за прошлый год (2020 г.) приведет к тому, что налогоплательщик получит более раннее возмещение, но ожидание требования потери в декларации за этот год может привести к большей налоговой экономии, в зависимости от других факторов дохода. Если вы решите вычесть убытки из своей налоговой декларации за 2020 год, у вас будет один год с даты подачи налоговой декларации.

Помощь — это просто телефонный звонок

Если вы не уверены, имеете ли вы право на налоговые льготы после недавнего стихийного бедствия, обратитесь в офис за помощью в поиске наилучшего способа справиться с потерями, вызванными ураганами и другими стихийными бедствиями.

Что такое специальный счет Roth?

Многие планы 401 (k) позволяют налогоплательщикам делать взносы Roth, пока у плана есть назначенный счет Roth. Ваш план также может позволять вам переводить суммы на указанный в плане счет Roth или занимать деньги.

Уточните у своего работодателя, есть ли у вашего государственного плана 401 (k), 403 (b) или 457 назначенная учетная запись Roth и разрешает ли он пролонгацию или ссуду в рамках плана.

Специальная учетная запись Roth позволяет вам:

  • Сделать определенные взносы Roth на счет; и
  • , если план позволяет, перенести определенные суммы в других своих счетах плана на счет Roth.

Отложения до налогообложения и отчисления после налогообложения

В отличие от отсрочки выплаты заработной платы до вычета налогов, которые не облагаются налогом, когда вы вносите их в план, вы должны платить налоги с любого взноса, который вы делаете на указанный счет Roth. Любые отсрочки выплаты заработной платы до налогообложения и связанные с ними доходы подлежат налогообложению, когда вы снимаете их с плана.

Ваш валовой доход за год, в котором вы делаете определенные взносы Roth, будет выше, чем если бы вы сделали только отсрочку выплаты заработной платы до налогообложения.
Однако

взносов Roth не облагаются налогом, когда вы снимаете их с плана. Заработок на взносах Roth также не облагается налогом при их снятии с плана, если ваш вывод является квалифицированным распределением. Квалифицированное распространение — это распределение, которое произведено:

  • Не менее 5 лет после первого взноса на ваш счет Roth; и
  • После того, как вам исполнилось 59 с половиной лет, или по причине вашей инвалидности, или вашему бенефициару после вашей смерти.

Максимальные суммы взносов

Roth IRA. В 2021 году максимальный взнос на обычную учетную запись Roth IRA составит 6000 долларов (7000 долларов в возрасте 50 лет и старше). Кроме того, размер взносов ограничен налоговым статусом и скорректированным валовым доходом.

Указанный счет Roth. Напротив, в 2021 году максимальный взнос на указанный счет Roth составит 19 500 долларов США (26 000 долларов США для лиц в возрасте 50 лет и старше), и на лимиты взносов не влияет статус регистрации или скорректированный валовой доход.

Вопросы?

В зависимости от вашей конкретной налоговой ситуации, пополнение специального счета Roth может быть разумным шагом. Чтобы узнать больше о том, следует ли вам воспользоваться специальной учетной записью Roth, позвоните по телефону.

Шесть вещей, которые нужно знать, прежде чем начинать бизнес

Начало собственного бизнеса — захватывающая перспектива, но это не просто составление бизнес-плана. Понимание налоговой ответственности при открытии коммерческого предприятия может сэкономить деньги налогоплательщиков и помочь им добиться успеха.Вот где может помочь налоговый специалист. Вот что вам нужно знать перед тем, как начать новый бизнес:

1. Выбор юридического лица

Первое решение, которое вам нужно принять, — это определить, какое предприятие вы будете использовать, потому что тип выбранной вами бизнес-структуры определяет, какие налоги вам нужно платить и как их платить, а также какую налоговую декларацию вы подаете. Наиболее распространенные типы хозяйствующих субъектов:

  • Индивидуальное предприятие — Некорпоративный бизнес, принадлежащий физическому лицу.Нет разницы между налогоплательщиком и их бизнесом.
  • Партнерство — Некорпоративный бизнес с долей владения между двумя или более людьми.
  • Corporation — также известна как корпорация C. Это отдельная организация, принадлежащая акционерам.
  • S Corporation — Корпорация, которая решает передавать акционерам корпоративные доходы, убытки, вычеты и кредиты.
  • Общество с Ограниченной Ответственностью — бизнес-структура, разрешенная государственным законодательством.

2. Получение идентификационного номера работодателя (EIN)

Получение идентификационного номера работодателя (также известного как идентификационный номер федерального налогоплательщика) — это первое, что вы должны сделать, поскольку это требуется во многих других формах. IRS выдает EIN работодателям, индивидуальным предпринимателям, корпорациям, товариществам, некоммерческим ассоциациям, трастам, имениям, государственным учреждениям, определенным физическим лицам и другим коммерческим организациям для целей налоговой отчетности и отчетности.

EIN используется для идентификации бизнеса.Большинству предприятий нужен один из этих номеров. Компании с EIN необходимо постоянно обновлять свой почтовый адрес, местонахождение и ответственное лицо. Правила IRS требуют, чтобы держатели EIN сообщали об изменениях в ответственном лице в течение 60 дней. Для этого они заполняют форму 8822-B, «Изменение адреса» или «Ответственное лицо » и отправляют ее по адресу, указанному в форме.

Даже если у вас уже есть EIN в качестве индивидуального предпринимателя, например, если вы начинаете новый бизнес с другим юридическим лицом, вам нужно будет подать заявку на новый EIN.

Самый быстрый способ подать заявку на EIN — онлайн через веб-сайт IRS или по телефону. Подача заявления по факсу и почте обычно занимает от одной до двух недель, и вы можете подать заявление на получение одного EIN в день. Плата за подачу заявки не взимается.

3. Выбор налогового года

Налоговый год определяется как годовой отчетный период для ведения учета и отчетности о доходах и расходах. Новый владелец бизнеса должен выбрать календарный год или финансовый год, определенный следующим образом:

Календарный год. 12 месяцев подряд, начиная с 1 января и заканчивая 31 декабря.

Финансовый год. 12 месяцев подряд, заканчивающихся в последний день любого месяца, кроме декабря.

4. Общие сведения о государственных удержаниях, безработице, налогах с продаж и других налогах на бизнес

Получив свой EIN, вам необходимо заполнить формы, чтобы открыть счет в штате для удержания налога с заработной платы, регистрации по страхованию от безработицы и сбора налогов с продаж (если применимо).Налоги на бизнес включают подоходный налог, налог на самозанятость, налог на трудоустройство и акцизный налог. Как правило, тип налога, который платит ваш бизнес, зависит от типа бизнес-структуры. Имейте в виду, что вам также может потребоваться произвести расчетные налоговые платежи.

5. Ведение платежной ведомости

Расчет заработной платы и ее ведение могут быть трудоемкими и дорогостоящими. Кроме того, имейте в виду, что почти все работодатели обязаны переводить депозиты федерального налога на заработную плату в электронном виде. Кадровые файлы должны храниться на каждого сотрудника и включать заявление сотрудника о приеме на работу, а также следующую информацию:

  • Форма W-4, Свидетельство об удержании удерживаемого пособия сотруднику .Заполняется сотрудником и используется для расчета удерживаемого им федерального подоходного налога. Эта форма также включает необходимую информацию, такую ​​как адрес сотрудника и номер социального страхования.
  • Форма I-9, Подтверждение права на трудоустройство Служба гражданства и иммиграции США . Эта форма подтверждает, что сотруднику разрешено работать в США по закону

6. Требования к охране здоровья сотрудников

Как работодатель с наемными работниками у вас могут быть определенные медицинские требования, которые вам также необходимо соблюдать.Если да, вам следует знать о налоговой льготе для малого бизнеса в сфере здравоохранения, которая помогает малым предприятиям (менее 25 сотрудников, которые работают полный рабочий день или как сочетание полного, так и неполного рабочего дня) оплачивать медицинское страхование, которое они предлагают своим сотрудникам. . Максимальный размер кредита составляет 50 процентов от страховых взносов, выплачиваемых работодателям малого бизнеса, и 35 процентов для небольших освобожденных от налогов работодателей, таких как благотворительные организации. Он доступен правомочным работодателям в течение двух налоговых лет подряд.

Если у вас есть какие-либо вопросы или вам нужна помощь в настройке системы расчета заработной платы и бухгалтерского учета для вашего нового бизнеса, не стесняйтесь звонить.

Подтверждение личности при звонке в IRS

Иногда налогоплательщикам необходимо позвонить в IRS по налоговому вопросу. Если это так, им следует знать, что помощники по телефону IRS проявляют большую осторожность, чтобы обсуждать личную информацию только с налогоплательщиком или кем-то, кого налогоплательщик уполномочивает говорить от их имени. Таким образом, IRS попросит налогоплательщиков и налоговых специалистов подтвердить их личность при звонке.

В рамках постоянных усилий IRS по защите данных налогоплательщиков от кражи личных данных и во избежание необходимости перезванивать IRS, налогоплательщики должны подготовить следующую информацию, прежде чем звонить в IRS:

  • Номера социального страхования (SSN) и даты рождения для тех, кто указан в налоговой декларации
  • Письмо с индивидуальным идентификационным номером налогоплательщика (ITIN), если у налогоплательщика он есть вместо SSN
  • Их регистрационный статус: холост, глава семьи, женат или женат, отдельный регистр
  • Налоговая декларация за предыдущий год.Помощникам по телефону может потребоваться подтвердить личность налогоплательщика с помощью информации из декларации, прежде чем отвечать на определенные вопросы
  • Копия рассматриваемой налоговой декларации
  • Любые письма или уведомления IRS, полученные налогоплательщиком

Официальный представитель налогоплательщика

По закону, помощники по телефону IRS будут разговаривать только с налогоплательщиком или с законным представителем налогоплательщика. Другими словами, налогоплательщик может предоставить разрешение третьей стороне на помощь в решении федеральных налоговых вопросов.В зависимости от разрешения третьим лицом может быть член семьи или друг, налоговый специалист, адвокат или представитель компании. Различные типы авторизации третьих лиц включают:

  • Доверенность — Разрешите кому-либо представлять вас в налоговых вопросах в IRS. Ваш представитель должен быть лицом, уполномоченным заниматься практикой в ​​IRS.
  • Разрешение на получение налоговой информации — Назначьте кого-либо для просмотра и / или получения вашей конфиденциальной налоговой информации по типу налога и годам / периодам, которые вы определяете.
  • Уполномоченный третьей стороны — Назначьте человека в своей налоговой форме, чтобы обсудить эту налоговую декларацию и год с IRS.
  • Устное раскрытие информации — Разрешите IRS раскрыть вашу налоговую информацию лицу, с которым вы разговариваете по телефону или встречаетесь с нами по конкретному налоговому вопросу.
Налогоплательщики должны по-прежнему выполнять все свои налоговые обязательства, даже если уполномочивают кого-то представлять их интересы.

Налогоплательщики, звонящие от имени чужого счета

Если налогоплательщики или налоговые специалисты звонят по поводу чужого счета, они должны быть готовы подтвердить свою личность и предоставить информацию о человеке, которого они представляют.Прежде чем позвонить по поводу третьей стороны, у нее должна быть под рукой следующая информация:

  • Устное или письменное разрешение третьей стороны на обсуждение учетной записи
  • Возможность проверить имя налогоплательщика, SSN или ITIN, налоговый период и налоговые формы
  • Идентификационный номер налогоплательщика или ПИН-код для стороннего представителя
  • Одна из актуальных, заполненных и подписанных форм: Форма 8821, Разрешение на получение налоговой информации или Форма 2848, Доверенность и Декларация представителя

Вопросы или проблемы?

Если у вас есть какие-либо вопросы или опасения по поводу подтверждения вашей личности перед тем, как позвонить в IRS, не стесняйтесь обращаться в офис за помощью.

Налоговые правила при разводе и выплате алиментов

Развод — болезненная реальность для многих людей, как в эмоциональном, так и в финансовом плане. Довольно часто последнее, о чем кто-то думает, — это то, как развод или развод повлияет на их налоговую ситуацию. Что еще хуже, в большинстве судебных решений не учитывается влияние развода или разделения на вашу налоговую ситуацию, поэтому всегда полезно поговорить со специалистом по бухгалтерскому учету, прежде чем что-либо будет окончательно принято.

Более того, налоговые правила, касающиеся развода и раздельного проживания супругов, могут меняться и меняются — как это недавно произошло в рамках налоговой реформы.Разведенные и разлученные лица должны знать об изменениях в налоговом законодательстве, которые вступили в силу в 2019 году.

Кто пострадал

Новые правила касаются алиментов или отдельных алиментов по соглашению о разводе или раздельном проживании и включают всех налогоплательщиков с:

  • Декреты о разводе.
  • Отдельные постановления о техническом обслуживании.
  • Письменные соглашения о раздельном проживании.
Налоговая реформа не изменила налоговый режим выплат алиментов, которые не облагаются налогом получателю или вычитаются плательщиком.

Сроки заключения договоров

Договоры заключены с 1 января 2019 г. или позднее. Алименты или отдельные алименты не вычитаются из дохода супруга-плательщика и не включаются в доход принимающего супруга, если они производятся в соответствии с соглашением о разводе или раздельном проживании, заключенным после 31 декабря 2018 г.

Соглашения, заключенные не позднее 31 декабря 2018 г., с последующими изменениями. Новый закон применяется, если модификация выполняет следующие два действия:

  • Изменяет условия выплаты алиментов или отдельных алиментных платежей.
  • В частности, указывается, что алименты или отдельные алименты не вычитаются супругом-плательщиком и не включаются в доход супруга-получателя.

Соглашения, заключенные до 31 декабря 2018 г. или до этой даты. До налоговой реформы налогоплательщик, производивший выплаты супругу или бывшему супругу, мог вычесть эту сумму из своей налоговой декларации. Налогоплательщик, получающий выплаты, обязан включить их в свой доход. Если в соглашение были внесены изменения после этой даты, соглашение по-прежнему подчиняется предыдущему закону, если изменения не изменяются:

  • Изменить условия выплаты алиментов или отдельных алиментных платежей.
  • В частности, указать, что алименты или отдельные алименты не подлежат вычету супругом-плательщиком и не включаются в доход супруга-получателя.

Налоговая реформа усугубила и без того сложную ситуацию. Не стесняйтесь звонить, если у вас есть какие-либо вопросы о налоговых правилах, касающихся развода и раздельного проживания.

Ожидается продление срока подачи налоговой декларации за 2020 год

У налогоплательщиков, которые запросили дополнительные шесть месяцев для подачи налоговой декларации за 2020 год, мало времени.Напоминаем, что пятница, 15 октября 2021 г., является крайним сроком продления для большинства налогоплательщиков. Налогоплательщики, которые должны уплатить налог — даже те, кто не запрашивал продление — и еще не подали налоговую декларацию за 2020 год, как правило, могут избежать дополнительных штрафов и процентов, подав налоговую декларацию как можно скорее и уплатив причитающийся остаток.

Налогоплательщикам с относительно простыми декларациями следует помнить о следующих моментах, касающихся крайнего срока продления и налогов:

1. Налогоплательщики по-прежнему могут подавать декларации в электронном виде.Электронная подача налоговой декларации — это самый простой, безопасный и точный способ подачи налоговой декларации.

2. Для налогоплательщиков, которым причиталось возмещение, самый быстрый способ получить его — совместить прямой перевод и электронный файл.

3. Налогоплательщикам, подлежащим уплате налогов, следует рассмотреть возможность использования IRS Direct Pay, простого, быстрого и бесплатного способа оплаты с текущего или сберегательного счета с помощью компьютера или мобильного устройства. Есть и другие варианты онлайн-оплаты. Пожалуйста, позвоните в офис, если вам нужна информация о других способах оплаты.

4.Военнослужащие и те, кто проходит службу в зоне боевых действий, обычно получают больше времени для подачи документов. У военнослужащих обычно есть не менее 180 дней после выхода из зоны боевых действий, чтобы подать декларацию и уплатить причитающиеся налоги.

5. Налогоплательщики всегда должны хранить копии налоговых деклараций в своем учете. Хранение копий налоговых деклараций может помочь налогоплательщикам подготовить будущие налоговые декларации или помочь внести поправки в декларацию за предыдущий год.

Налогоплательщикам со сложной налоговой декларацией следует немедленно обратиться в офис за помощью.Многие составители налоговой отчетности и специалисты по бухгалтерскому учету чрезвычайно заняты из-за сложности налогового законодательства, вызванного пандемией COVID-19.

Напоминание: защититесь от мошенников

Понимание того, как общается IRS, может помочь налогоплательщикам защитить себя от мошенников, которые притворяются сотрудниками IRS с целью кражи личной информации. Например, IRS обычно не звонит налогоплательщику, но если IRS звонит, это не должно быть сюрпризом, потому что агентство сначала отправит уведомление или письмо, чтобы уведомить налогоплательщика о своих намерениях.

Напоминаем, что налогоплательщики всегда должны защищаться от мошенников. Один из способов сделать это — понять, как IRS общается с ними. Имея это в виду, давайте рассмотрим некоторые другие способы связи IRS с налогоплательщиками:

  1. IRS обычно не устанавливает контакт с налогоплательщиками по электронной почте. Таким образом, никогда не отвечайте на электронное письмо от кого-то, кто утверждает, что он из IRS, потому что адрес электронной почты IRS может быть поддельным или поддельным. Письма от сотрудников IRS оканчиваются на irs.губ.
  2. Агентство не отправляет текстовые сообщения и не контактирует с людьми через социальные сети. Мошенники выдают себя за законных государственных агентов и агентства в социальных сетях и пытаются установить контакт с налогоплательщиками.
  3. Когда IRS необходимо связаться с налогоплательщиком, первым контактным лицом обычно является письмо, доставленное Почтовой службой США. Налогоплательщики должны знать, что фирмы по облегчению долгового бремени рассылают незапрошенные предложения по облегчению бремени налоговой задолженности по почте. Мошенники часто заявляют, что они уже уведомили налогоплательщика U.S. mail.
  4. В зависимости от ситуации сотрудники IRS могут сначала позвонить налогоплательщику или навестить его. В некоторых случаях IRS заранее отправляет письмо или письменное уведомление налогоплательщику, но не всегда. Многие уведомления IRS доступны для поиска на веб-сайте IRS; однако только то, что кто-то ссылается на уведомление IRS в электронной почте, телефонном звонке, текстовом сообщении или в социальных сетях, не означает, что запрос является законным. Если у вас есть сомнения, не стесняйтесь обращаться в офис.
  5. Налоговые агенты IRS или сотрудники, отвечающие за соблюдение налоговых требований, могут позвонить налогоплательщику или налоговому специалисту после отправки уведомления, чтобы подтвердить встречу или обсудить вопросы для запланированной проверки.IRS призывает налогоплательщиков ознакомиться с документом Как узнать, что это действительно вызов или стук в вашу дверь IRS: Сборник , который можно найти на веб-сайте IRS.
  6. Частные сборщики долгов могут вызывать налогоплательщиков для взыскания некоторых неактивных налоговых обязательств, но только после того, как налогоплательщик и их представитель получат письменное уведомление. Взыскание частного долга не следует путать с фирмами по облегчению бремени задолженности, которые будут звонить, отправлять уведомления о залоге по почте США или по электронной почте с предложениями по облегчению бремени задолженности.Налогоплательщикам следует обратиться в IRS по поводу правильной подачи налоговой декларации.
  7. Налоговые служащие и агенты IRS обычно без предупреждения посещают дом налогоплательщика или место его деятельности, чтобы обсудить задолженность по налогам, просроченную налоговую декларацию или бизнес, задерживающий уплату налоговых депозитов. Сотрудники налоговой службы IRS потребуют уплаты налогов, причитающихся с налогоплательщика. Однако налогоплательщикам следует помнить, что платеж никогда не будет запрашиваться у другого источника, кроме Казначейства США.
  8. Если IRS посещает налогоплательщика, они всегда должны запрашивать учетные данные; Представители IRS всегда могут предоставить две формы официальных учетных данных: карманная комиссия и учетные данные для подтверждения личности.

Безопасная гавань валовых поступлений для работодателей, претендующих на ERC

Теперь доступна безопасная гавань, которая позволяет работодателям исключать определенные статьи из своих валовых доходов исключительно для определения права на получение кредита для удержания сотрудников (ERC). Эти суммы составляют:

  • Сумма прощения ссуды по Программе защиты зарплаты (PPP);
  • Гранты для операторов закрытых площадок в соответствии с Законом об экономической помощи малообеспеченным малым предприятиям, некоммерческим организациям и объектам; и
  • Гранты на восстановление ресторанов в соответствии с Законом о американском плане спасения от 2021 года.

Работодатель решает применить «безопасную гавань», исключив эти суммы исключительно для определения того, является ли он правомочным работодателем в течение календарного квартала для целей требования ERC в своей налоговой декларации по найму.

Безопасная гавань должна применяться последовательно для определения права на получение ERC. Работодатели должны исключать суммы из своих валовых поступлений за каждый календарный квартал, в котором валовые поступления имеют отношение к определению права на получение ERC.Кроме того, работодатель, претендующий на получение кредита, должен также применять безопасную гавань ко всем работодателям, рассматриваемым как единый работодатель в соответствии с правилами агрегирования.

Работодатели требуют ERC в своей налоговой декларации по найму, как правило, по форме 941, Квартальная федеральная налоговая декларация работодателя или по скорректированной налоговой декларации, обычно по форме 941-X, Ежеквартальная федеральная налоговая декларация работодателя или требование о возмещении .

Обратите внимание, что работодатель не обязан применять эту безопасную гавань, и безопасная гавань не позволяет исключать эти суммы из валовых поступлений для любых других целей федерального налогообложения.

Дальнейшие изменения могут быть внесены в законодательство; однако, если у вас есть какие-либо вопросы или вы хотите получить дополнительную информацию о последних рекомендациях относительно ECR, не стесняйтесь звонить в офис прямо сейчас.

Как получить PIN-код для защиты личности

PIN-код для защиты личности — это шестизначное число, которое имеют право налогоплательщики, чтобы помочь предотвратить использование их номера социального страхования или индивидуального идентификационного номера налогоплательщика для подачи поддельных федеральных налоговых деклараций.Этот номер помогает IRS проверить личность налогоплательщика и принять его налоговую декларацию. Инструмент Get An IP PIN Инструмент позволяет любому, у кого есть SSN или ITIN, получить IP-PIN после подтверждения своей личности с помощью строгого процесса аутентификации. По соображениям безопасности налоговые профи не могут получить ПИН-код IP от имени клиентов.

Факты, которые налогоплательщики должны знать о IP PIN:

  • Это шестизначный номер, известный только налогоплательщику и IRS.
  • Участие в программе добровольно.
  • ПИН-код IP следует вводить в электронную налоговую декларацию по запросу программного продукта или в бумажной декларации рядом со строкой для подписи.
  • IP-PIN действителен в течение одного календарного года.
  • По соображениям безопасности зарегистрированные участники получают новый PIN-код IP каждый год.
  • Супруги и иждивенцы имеют право на получение ПИН-кода IP, если они могут подтвердить свою личность.
  • Пользователи ПИН-кода
  • IP никогда не должны сообщать свой номер кому-либо, кроме IRS и их доверенного поставщика налоговой отчетности.IRS никогда не позвонит, не отправит электронное письмо или не отправит текстовое сообщение с запросом на получение ПИН-кода IP.

В настоящее время налогоплательщики могут получить ПИН-код IP на 2021 год, который следует использовать при подаче любых федеральных налоговых деклараций в течение года, включая декларации за предыдущий год. Новые IP-коды будут доступны с января 2022 года.

Налогоплательщики не могут подтвердить свою личность в Интернете

Налогоплательщики

, которые не могут подтвердить свою личность в Интернете и имеют доход не более 72000 долларов, могут подать форму 15227 (EN-SP), Заявление на получение личного идентификационного номера для защиты личности .IRS позвонит по номеру телефона, указанному налогоплательщиком в форме 15227, для подтверждения личности налогоплательщика. Однако из соображений безопасности IRS назначит IP PIN для в следующем сезоне подачи заявок, и налогоплательщик не может использовать IP PIN для текущего периода подачи.

Налогоплательщики, которые не могут подтвердить свою личность онлайн или по телефону, или которые не имеют права заполнять форму 15227, могут записаться на прием в Центр помощи налогоплательщикам. Пожалуйста, позвоните в офис, если вам нужна помощь в поиске центра.Прежде чем прийти на прием, налогоплательщики должны будут принести одно действующее государственное удостоверение личности с фотографией и другой документ, удостоверяющий личность, чтобы подтвердить свою личность. После проверки налогоплательщик получит по почте PIN-код IP, как правило, в течение трех недель.

Налоговое планирование: факты о кредитах и ​​удержаниях

Налоговые льготы и вычеты могут означать больше денег в кармане налогоплательщика. Вот несколько фактов о кредитах и ​​отчислениях, которые помогают налогоплательщикам в их круглогодичном налоговом планировании:

  1. Налогооблагаемый доход — это то, что остается после того, как кто-то вычитает соответствующие вычеты из скорректированного валового дохода.Это включает стандартный вычет (12 5550 долларов США в 2021 году для лиц, подающих документы в одиночку; 25 100 долларов США для совместной подачи документов в браке). Большинство индивидуальных налогоплательщиков берут стандартный вычет. С другой стороны, некоторые налогоплательщики могут захотеть детализировать свои вычеты, поскольку это может снизить их налогооблагаемый доход.
  2. Как правило, если детализированные вычеты налогоплательщика превышают их стандартные вычеты, они должны детализироваться. Кроме того, в некоторых случаях от налогоплательщиков может даже потребоваться подробное описание.
  3. Для быстрого обзора того, какие расходы они могут классифицировать, налогоплательщики с менее сложными декларациями могут использовать Интерактивный помощник по налогам, который можно найти на веб-сайте IRS.
  4. Налоговые льготы вычитаются из общей суммы причитающегося налога. Чтобы подать заявку на получение кредита, налогоплательщики должны вести записи, подтверждающие их право на получение кредита.
  5. Американский план спасения изменил несколько ценных налоговых льгот, включая налоговые льготы на детей и иждивенцев, налоговые льготы на заработанный доход для бездетных детей, налоговые льготы для бездетных детей и налоговые льготы для детей. Налогоплательщикам важно понимать, как эти изменения могут повлиять на налоговую декларацию за 2021 год.
  6. Правильное обращение с налоговыми льготами может уменьшить задолженность по налогам и увеличить возврат.Некоторые налоговые льготы, такие как налоговый кредит на заработанный доход (EITC), даже подлежат возмещению, что означает, что налогоплательщик может получить возврат денег, даже если он не должен платить налоги.

Чтобы узнать больше о том, как можно сэкономить на налоговой декларации за 2021 год за счет заблаговременного планирования, позвоните в офис сегодня.

Как отслеживать запасы в Quickbooks

Если ваша компания продает физические товары, вы знаете, насколько важно всегда быть в курсе уровня ваших запасов. Вы должны знать, что продается, а что нет, и вам нужно сразу же заказывать новые запасы, когда ваши запасы заканчиваются.

Сложная часть — всегда иметь достаточно свободного места для удовлетворения потребностей существующих заказов по мере их поступления. С другой стороны, вы не хотите, чтобы слишком много денег было вложено в продукты, которые продаются медленно. Это хрупкий баланс, который невозможно поддерживать, если у вас нет точных инвентарных записей и отчетов.

QuickBooks помогает решить обе стороны этого уравнения. Он позволяет вам создавать подробные записи для каждого продукта вашей компании, которые отслеживают существующие уровни запасов в режиме реального времени и предупреждают вас, когда пришло время изменить заказ.Кроме того, специализированные отчеты позволяют получить представление о вашем инвентаре в целом. Вот как это работает:

Подготовка к работе

Перед тем, как вы начнете вводить записи товаров, вам необходимо убедиться, что QuickBooks настроен для отслеживания запасов. Откройте меню Edit и выберите Preferences , затем Items & Inventory . Если вы являетесь администратором, вы можете щелкнуть вкладку Настройки компании , чтобы открыть это окно.


Рисунок 1. Перед тем, как начать работу с инвентаризацией, вы должны убедиться, что QuickBooks готов.

Щелкните поле перед Запасы и заказы на покупку активны , если он еще не отмечен. Установите следующие два флажка, если они относятся к вам, и ответьте на последний запрос. Количество в наличии относится к количеству единиц, имеющихся у вас на складе. Некоторые элементы могут быть недоступны, например, если они привязаны к сборкам. Поэтому выберите одно из двух условий, при которых должно появиться предупреждение о недоступности инвентаря. Когда вы закончите здесь, нажмите OK .

Создание точных записей

Даже если у вас относительно скромный каталог товаров для продажи, мы рекомендуем вам использовать систему отслеживания запасов QuickBooks. Слишком сложно отслеживать уровни ваших позиций вручную, особенно если вы продаете в любом объеме. И ошибки в этой области могут означать, что вы терпите неудачу, когда клиенты заказывают продукты, которые, по вашему мнению, были доступны, но не были. Вы легко можете потерять бизнес.

Чтобы начать создание записей элементов, щелкните значок Items & Services на домашней странице или откройте меню Lists и выберите Item List .Щелкните правой кнопкой мыши в любом месте открывшегося окна и выберите New . Под Введите в верхнем левом углу, щелкните стрелку вниз и выберите Inventory Part . Это просто означает, что вы хотите иметь возможность отслеживать, сколько товаров у вас есть в наличии.


Рисунок 2: QuickBooks предоставляет подробные шаблоны записей для записей ваших элементов.

Необязательно заполнять все поля в этих записях, но чем тщательнее вы будете, тем более полным и точным будет отслеживание запасов.Введите название / номер позиции . Если этот продукт будет подэлементом из другого, установите этот флажок и выберите родительский элемент. Номер детали производителя не является обязательным.

В двух столбцах под этими полями вы предоставите Информация о покупках и Информация о продажах . В левом столбце введите текст, который будет отображаться в заказе на покупку, и Стоимость , которую поставщик взимает за товар. Учетная запись Стоимость проданных товаров должна отображаться по умолчанию.Измените его, если это не так. А если у вас Preferred Vendor , выберите его из раскрывающегося списка.

В правом столбце должна содержаться информация о продаже вами товара. Описание для торговых операций может отличаться от текста поставщика. Затем решите, какой будет ваша продажная цена . Конечно, он должен быть выше, чтобы вы могли получить прибыль. Облагается ли товар налогом? Если да, выберите правильную юрисдикцию в соответствии с налоговым кодексом . Затем вам нужно будет выбрать свой счет доходов .Возможно, вы захотите проконсультироваться с нами по этому вопросу, потому что важно, чтобы вы сделали правильный выбор или знали, как создать свой собственный.

В нижней строке укажите в первом поле значение по умолчанию Инвентарный актив . Если вы хотите получать напоминания о повторном заказе, когда количество ваших запасов достигает определенного значения, введите число в поле под Точка повторного заказа (минимум) . Укажите номер, по которому у вас есть в наличии . QuickBooks автоматически заполнит остальные поля.Когда вы закончите здесь, нажмите OK . Ваш товар появится в списке товаров и будет доступен для использования в формах продажи и покупки.

QuickBooks может быстро показать вам статус ваших товаров в форме многочисленных отчетов. Откройте меню Отчеты и наведите указатель мыши на Запасы , чтобы увидеть доступный список, включая состояние запасов по позициям и Подробная информация об оценке запасов .

Простой или сложный?

QuickBooks Pro и Premier могут справиться с простым отслеживанием запасов и в некоторых случаях даже удовлетворить более сложные потребности.Если вы обнаружите, что он не делает все, что вам нужно, у вас есть варианты. Существуют дополнительные приложения, расширяющие возможности программного обеспечения, и более старые версии QuickBooks, предлагающие надежное управление запасами. Не стесняйтесь обращаться к нам, если вы хотите изучить один из них или вам нужна помощь в понимании основ отслеживания запасов в вашей текущей версии.

Срок уплаты налогов за сентябрь 2021 г.

10 сентября

Сотрудники, которые работают за чаевые — Если в августе вы получили чаевые на сумму 20 долларов и более, сообщите о них своему работодателю.Вы можете использовать форму 4070.

15 сентября

Физические лица — Оплатите свой расчетный налог на 2021 год, если вы не платите подоходный налог за год посредством удержания (или не будете платить таким образом достаточно налога). Используйте форму 1040-ES. Это третий платеж по расчетному налогу в 2021 году.

Товарищества — Подайте налоговую декларацию о доходах за 2020 календарный год (форма 1065). Этот срок применяется только в том случае, если вам было предоставлено дополнительное 6-месячное продление.Предоставьте каждому акционеру копию Приложения K-1 (Форма 1065) или заменяющего его Приложения K-1.

S corporations — Подайте налоговую декларацию о доходах за 2020 календарный год (форма 1120S) и уплатите причитающиеся налоги. Этот срок применяется только в том случае, если вы своевременно сделали запрос на автоматическое продление на 6 месяцев. Предоставьте каждому акционеру копию Приложения K-1 (Форма 1120S) или заменяющего Таблицу K-1.

Корпорации — Внесите третью часть расчетного подоходного налога на 2021 год.Имеется рабочий лист, форма 1120-W, который поможет вам рассчитать размер вашего налога за год.

Работодатели — Удержание из фонда заработной платы. Если применяется правило ежемесячного депозита, внесите налог на платежи в августе.

Работодатели — Социальное обеспечение, медицинское обслуживание и удержанный подоходный налог. Если применяется правило ежемесячного депозита, внесите налог на платежи в августе.


Авторские права © 2021 Все материалы, содержащиеся в этом документе, защищены U.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Можно использовать следующие HTML-теги и атрибуты:
<a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <s> <strike> <strong>