Можно ли завещать квартиру несовершеннолетнему внуку: Можно ли завещать квартиру несовершеннолетнему ребенку?

Завещание на несовершеннолетнего ребенка — можно ли написать, как составить, на внука, на квартиру

Воля покойного человека, касающаяся распоряжения его имущества – закон. Однако в России даже завещание можно оспорить судебным путем.

Зачастую после смерти лица появляются многочисленные родственники, предъявляющие свои права на имущество.

Как завещать жилье своим несовершеннолетним детям, чтобы их никто не смог его лишить? И удастся ли это сделать в рамках настоящего законодательства?

Наследство

Можно ли написать завещание на несовершеннолетнего ребенка? Да, наследство может быть ему передано.

Обусловлено это принципом свободного волеизъявления, закрепленного в ГК РФ (статья 1119 ГК РФ).

В соответствии с ним завещатель может передать имущество любому наследнику по собственному усмотрению.

Очередность

Дети – наследники, относящиеся к первой очереди. Кроме них, в неё входят и другие близкие родственники – супруг покойного, родители, братья и сестры. Вторая очередь состоит из неполнородных братьев и сестер, дедушек и бабушек.

Казалось бы, что может быть проще? Нужно только оформить завещание на несовершеннолетнего ребенка и все. Однако в этом деле есть тонкость.

В РФ имущество может быть завещано любому физическому и юридическому лицу, но существует и такое понятие, как обязательная доля (в соответствии со статьей 1149 ГК РФ).

Обязательная часть в наследстве – доля имущества, причитающаяся:

• нетрудоспособным родителям;
• супругу, потерявшему трудоспособность;
• нетрудоспособным иждивенцам, находящимся на попечении покойного лица;
• детям, не достигшим совершеннолетия, или нетрудоспособным детям завещателя.

Перечисленные категории имеют право на получение части имущества, размером не менее половины доли, причитавшейся им при законном наследовании.

Завещание на несовершеннолетнего ребенка

Чтобы в завещании не было ошибок, противоречащих действующему законодательству, рекомендуется проконсультироваться по этому вопросу с юристом или нотариусом.

Нотариальное удостоверение документа – условие, без наличия которого завещание не будет обладать юридической силой.

В некоторых случаях удостоверить документ могут третьи лица:

• главный врач больницы;
• руководство дома для престарелых людей и т.д.

Также стоит ознакомиться с важными особенностями при составлении тайного завещания.

Итак, наследодателя ничего не обязывает выбрать ту или иную форму составления документа.

Единственный запрет – запрещается перечислять условия и распоряжения, представляющие собой нарушение законных прав и свобод граждан, дарованных им Конституцией.

Можно ли написать?

Написать завещание на лицо, не достигшее 18 лет, можно.

Его можно написать от руки или напечатать с применением печатных средств. Подпись на завещании проставляется в присутствии нотариуса.

Как составить?

Чтобы знать, как составить документ, необходимо учитывать особенности завещания гражданам, не достигшим совершеннолетнего возраста.

Законом не ограничен круг детей, которым можно завещать имущество. Разрешается передать в наследство отдельное имущество или части собственности.

Завещатель имеет право указать особые условия – отказ и завещательное возложение.

На внука

При желании наследодатель может оформить завещание на внука, не достигшего совершеннолетнего возраста.

В такой ситуации в документе его требуется указать одним из наследников. Подобное решение завещателя не может быть оспорено.

На квартиру

Оформление завещания на квартиру на несовершеннолетнего ребенка производится с предъявлением правоустанавливающих документов.

Завещатель должен подтвердить, что передаваемая квартира находится лично в его собственности.

Также можно предъявить соглашение от других лиц, которым также принадлежит квартира.

С назначением исполнителей

Несовершеннолетний гражданин не имеет права полностью распоряжаться имуществом, доставшимся ему по наследству. До достижения четырнадцатилетнего возраста все сделки проводятся назначенными опекунами.

После четырнадцати лет до достижения совершеннолетия эти обязанности возлагаются на попечителей.

В обеих ситуациях для произведения действий с наследством, требуется согласие органов опеки.

Важным нюансом является то, что наследодатель может самостоятельно назначить распорядителя наследства до того времени, пока наследник не достигнет 18 лет.

Для этого необходимо:

• составить соответствующее заявление;
• отправить его в попечительскую службу.

При живом супруге

Завещать имущество несовершеннолетним детям можно при живом супруге. Однако завещать можно только ту собственность, которая принадлежит исключительно наследодателю.

К примеру, квартира, купленная во время брака, наследоваться не может, а машина, приобретенная до заключения брачного союза, может быть передана по наследству.

На детей от разных браков

Имеется возможность оформления наследства на детей от разных браков. В таком случае требуется указать в завещании наследников.

В любом случае, даже если дети не включены в распоряжение, но не достигли 18 лет, им достанется часть наследства.

Это право устанавливается статье 1149 ГК РФ об обязательных наследниках.

Как оформить?

Прежде чем приступать к оформлению завещания, необходимо обсудить все вопросы с нотариусом.

Затем выберите форму, в которой будет составлено завещание:

1. Открытая форма: документ помещается в один конверт, перед его запечатыванием текст внимательно проверяется нотариусом на отсутствие ошибок, присутствие свидетелей не является обязательным.
2. Закрытая форма: текст документа не известен никому, включая нотариуса, распоряжение помещается в два конверта, удостоверение производится при двух свидетелях, оглашение последнего волеизъявления осуществляется в особом порядке (в соответствии со статьей 1126 ГК РФ).

Здесь можно скачать образец завещания.

Необходимые документы

С собой для оформления последнего волеизъявления потребуется взять только паспорт. Исключением является завещание личного имущества.

В такой ситуации необходимо предъявить заявление, подтверждающее, что на дату покупки собственности наследодатель не состоял в браке.

Дарение

Некоторые люди полагают, что надежнее оформить дарственную на несовершеннолетнего ребенка, нежели завещание.

Отчасти это верное решение, так как в последующем оспорить договор дарения никто не сможет, чего нельзя гарантировать в случае с завещанием.

Для оформления дарственной потребуется составить соответствующее заявление и приложить к нему пакет документов:

• дарственное соглашение – два подлинника, ксерокопия;
• гражданский паспорт дарителя;
• паспорт или свидетельство рождения ребенка;
• кадастровое свидетельство на квартиру – выдается органами БТИ;
• справка о стоимости жилой площади;
• свидетельство о праве на собственность;
• справка о лицах, проживающих в квартире;
• согласие родителей несовершеннолетнего лица на дар;
• квитанцию, подтверждающую уплату государственной пошлины;
• заявление о передаче имущественных прав на недвижимость.

Документы требуется сдавать в государственный реестр.

Налоги

Если несовершеннолетний ребенок является близким родственником дарителя, то не потребуется оплачивать налоги. К близким родственникам относятся родители, бабушки и дедушки.

Если даритель не приходится ребенку близким родственником, то требуется уплатить налог. Его сумма составляет 13% от стоимости даримого имущества.

На наследство по завещанию уплата налога отменена с 2005 года.

На видео о правах несовершеннолетних при наследовании

Внимание!

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Завещание на несовершеннолетнего ребенка: сына или внука

Многие бабушки, дедушки, даже родители планируют составить завещание на несовершеннолетнего ребенка. Подготовка документа может быть вызвана желанием обеспечить материальное благополучие подрастающего поколения. Какие подводные камни могут возникнуть при подготовке подобного документа и особенности передачи собственности, рассмотрим в материале.

Можно ли написать завещание на несовершеннолетнего ребенка?

Задумываясь о благополучии своих детей, нередко рассматривают возможность оформления имущества путем наследования. Возможно ли оформить завещание на квартиру на несовершеннолетнего ребенка, рассмотрим подробнее.

Установленная законом последовательность передачи имущества по наследству предполагает возможность получения собственности от матери или отца родителей только в порядке наследственной трансмиссии. Передать собственность по наследству внукам можно по завещанию. Внуку может передаваться банковский вклад.  Завещание на несовершеннолетнего внука, будет иметь ряд особенностей процедуры принятия, которые рассмотрим отдельно.

Собственник может составить письменное распоряжение по разделу имущества в пользу детей, дабы избежать распределения собственности между претендентами в порядке установленном законом.

При составлении документа важно учитывать интересы всех претендентов на выделение обязательной доли.

Существует несколько особенностей документа, напрямую связанные с малолетним возрастом наследников. До достижения совершеннолетия распоряжаться собственностью наследников будут представители по закону. Представителями могут являться мать, отец, опекуны, попечители. Управлять наследством может лицо назначенное исполнителем завещания.

Исполнитель выполняет ряд обязанностей:

• Отвечает за передачу прав собственности;
• Охраняет и управляет наследством;
• Является посредником при передаче наследственной массы;
• Контролирует завещательное возложение, отказ;
• При необходимости, обращается к суду, государственным инстанциям;
• Исполняет волю наследодателя.

Душеприказчик назначается во время составления завещания, дает согласие на исполнение функций.

Задача душеприказчика — обеспечить контроль принятия собственности, защиту прав наследника.

Если документ составляется при живом супруге, необходимо учитывать выделение супружеской доли. Супружеской долей считается совместно нажитое имущество за время брака. В него не входит собственность приобретенная до заключения союза, полученная в дар, по наследству, личное имущество. Отдельно следует учитывать выделение обязательной доли.

Имущество может передаваться детям от разных браков. Рекомендуется оставить координаты места нахождения приемника душеприказчику.

Завещание может быть составлено на объект недвижимости, имеющий неполный пакет документов. Важно указать все имеющиеся данные, приложить максимально полный пакет документов.

Порядок составления и оформления завещания

Завещатель может составить завещание в пользу несовершеннолетнего, если его содержание не противоречит нормам закона. Если содержание завещания было известно до смерти наследодателя, его условия не устраивают других претендентов, возможность оспаривания появляется только после смерти собственника.

Существует общепринятый порядок оформления бумаги:

• Документ составляется в письменном виде, заверяется нотариально;
• Бумага готовится в двух экземплярах. Может быть рукописной, печатной. Заверяется подписью собственника имущества;
• По одному экземпляру остается у нотариуса и собственника;
• Документ может быть открытого или закрытого типа;
• Рекомендуется присутствие свидетелей при составлении;
• Указанный порядок распоряжения имуществом может не оглашаться до смерти наследодателя.

Документ должен содержать следующие данные:

• Дату, место составления;
• Данные о наследодателе;
• Информацию о наследниках;
• Полную информацию о наследственной собственности;
• Роспись наследодателя;
• Подпись нотариуса, печать.

После составления, заверения данные о документе вносятся через единый нотариальный реестр. О существование документа можно узнать у любого нотариуса Российской Федерации.

Необходимые документы

Завещание детям может быть составлено в любой нотариальной конторе, но лучше обратиться по месту жительства. Завещание на квартиру, жилье может быть назван наследник, получающий право на недвижимость после смерти собственника. Для составления бумаги необходимо предоставить:

• Паспорт;
• Бумаги на собственность;
• Если завещатель состоит в браке, документальное подтверждение единоличного владения.

Опытные специалисты рекомендуют подкрепить бумагу подписями свидетелей, приложить справку об отсутствии психических отклонений на момент составления завещания.

Вступление в наследство и регистрация имущества

Наследования несовершеннолетним предполагает определенные особенности, связанные с оформлением права собственности.

Подают заявление на вступление в права наследования родители или уполномоченное лицо. Если ребенок приобрел дееспособность до достижения совершеннолетия, возможно самостоятельное обращение к специалистам. Эмансипация наступает при оформлении брачного союза, трудоустройстве.

Подать заявление необходимо на протяжение шести месяцев, но для несовершеннолетнего возможны исключения. Отказ от доли оформляется при разрешении органов опеки. С четырнадцати лет ребенок должен присутствовать при оформлении или дать нотариальную доверенность на право представления.

Распоряжение полученным наследством

По достижению четырнадцатилетнего возраста наследник приобретает определенные прав, он может сделать распоряжение относительно завещанного имущества. Он имеет право отказа от полученной доли с согласия органов опеки.

Полную самостоятельность гражданин обретает с восемнадцати лет. Начиная с четырнадцати, сделки проводятся с согласия наследника.

До совершеннолетия операции проводят представители, родители, опекуны. На право представления интересов ребенка родителям иметь доверенность не обязательно. Любые вопросы связанные с отказом, отчуждением собственности несовершеннолетних проводятся при согласии органов опеки, попечительства.

Содержимое распоряжения может быть оспорено через суд, при наличии весомых аргументов. Срок исковой давности для решения спорных вопросов составляет три года. Максимально разрешенный период для решения всех спорных вопросов связанных с наследованием, составляет десять лет.

Как составить завещание для несовершеннолетного ребенка в Беларуси

Дата публикации: 23.02.2018

Очень часто такая необходимость появляется при желании составить завещание на несовершеннолетнего ребенка. Важно принимать во внимание, что права ребенка, не достигшего 18 лет, существенно отличаются от прав взрослого лица. По этой причине наследование жилого имущества, то есть, оформление завещания располагает своими нюансами. При написании завещания важно указать исполнителей и удостовериться в гарантиях исполнения завещания.

В данном материале вы ознакомитесь с основными моментами и нюансами составления завещания на несовершеннолетнего ребенка. А при желании купить квартиру с готовыми вариантами можно ознакомиться тут – на современном портале недвижимости.

Можно ли оформить завещание на ребенка до 18 лет?

Переживать о том, возможно ли написание завещания на несовершеннолетнего не нужно. Юридические проблемы с данной стороны, отсутствуют. Запрет касается лишь самих несовершеннолетних — они не могут оформлять завещание. Однако стоит понимать, что некоторые группы родственников располагают правом на обязательную долю в наследстве.

Это значит, что нетрудоспособные наследники, к примеру, супруги, дети, получают право на долю жилого имущества в независимости от информации в завещании. Данная доля насчитывает половину части наследства от той, на которую они бы рассчитывали, если бы завещание не было написано.

Как составить завещание на несовершеннолетнего?

Распоряжаться наследством человек, не достигший совершеннолетия, не может. До наступления этого периода органы опеки или же попечитель должны следить за сохранностью имущества, указанного в завещании.

Для оформления завещания на ребенка необходимо:

• Указание сведений об объекте наследования. Эта информация касается жилого помещения.
• Указание данных наследника. Информация должна сочетать: ФИО, дату рождения, иные паспортные данные при их наличии или сведения свидетельства о рождении.
• Подписание завещание составителем и указанием даты.
• Установка печати нотариусом.

Важно знать, что ребенок до 14 лет не располагает правом заключать сделки. После того, как подросток получить паспорт заключение сделок им может происходить только с согласием родителей, опекуна или попечителя. Именно с учетом подобных причин ребенок, не достигший совершеннолетия не имеет право на полноценное распоряжение имуществом до совершеннолетия.

Существует единственное исключение такое, как эмансипация — судебное решение, приравнивающее 16-летнее лицо к совершенно летнему человеку. Это может произойти по причине вступления в брак или открытия частного предпринимательства.

Ознакомившись с важными нюансами по оформлению завещания на несовершеннолетнего ребенка вы без проблем разрешите все вопросы подобного процесса.

Юрконсультация: Оформление квартиры в пользу внуков

Вопрос: Дедушка с бабушкой имеют квартиру в собственности в равных долях. Могут ли они оформить свои доли на двух внуков и в какой форме лучше это сделать — по завещанию или договору дарения? Так, чтобы внуки владели их долями только после смерти обоих.

Ольга

Ответ: Для того, чтобы внуки как наследники вступили в права наследования и стали собственниками квартиры после смерти наследодателей, целесообразнее всего оформить завещание в пользу внуков.

При этом необходимо учитывать, что даже при оформленом завещании в пользу внуков, на евартиру могут в силу статьи 1149 Гражданского кодекса РФ претендовать и другие лица. Согласно указанной статье несовершеннолетние или нетрудоспособные дети наследодателя, его нетрудоспособные супруг и родители, а также нетрудоспособные иждивенцы наследодателя, подлежащие призванию к наследованию на основании пунктов 1 и 2 статьи 1148 настоящего Кодекса, наследуют независимо от содержания завещания не менее половины доли, которая причиталась бы каждому из них при наследовании по закону (обязательная доля).

Право на обязательную долю в наследстве удовлетворяется из оставшейся незавещанной части наследственного имущества, даже если это приведет к уменьшению прав других наследников по закону на эту часть имущества, а при недостаточности незавещанной части имущества для осуществления права на обязательную долю — из той части имущества, которая завещана. В обязательную долю засчитывается все, что наследник, имеющий право на такую долю, получает из наследства по какому-либо основанию, в том числе стоимость установленного в пользу такого наследника завещательного отказа.

Если осуществление права на обязательную долю в наследстве повлечет за собой невозможность передать наследнику по завещанию имущество, которым наследник, имеющий право на обязательную долю, при жизни наследодателя не пользовался, а наследник по завещанию пользовался для проживания (жилой дом, квартира, иное жилое помещение, дача и тому подобное) или использовал в качестве основного источника получения средств к существованию (орудия труда, творческая мастерская и тому подобное), суд может с учетом имущественного положения наследников, имеющих право на обязательную долю, уменьшить размер обязательной доли или отказать в ее присуждении.

С уважением, Шилов Дмитрий,
юрист Независимого аналитического агентства «Инвесткафе«

Можно ли оспорить завещание на квартиру

В российском гражданском законодательстве при разрешении наследственных споров предпочтение отдается волеизъявлению наследодателя, а не наследованию по закону его родственниками в порядке очередности. И нередко возникает вопрос можно ли оспорить завещание на квартиру? Да, это возможно, если у родственников умершего завещателя имеются достаточные основания.

Важно знать при оспаривании

Чтобы добиться положительного результата в деле оспаривания и признания завещания недействительным, нужно учитывать ряд правил:

Сделать это можно только через суд и только после смерти завещателя. То есть только после открытия наследства, исключительно после смерти завещателя или признания его умершим по судебному решению. А также только путем рассмотрения дела в суде, через подачу заявления-иска.

Исключение: обязательная доля в наследстве (в нашем случае это ½ от доли в квартире, полагающейся по закону) должна выделяться несовершеннолетним детям, совершеннолетним детям-инвалидам, нетрудоспособным родителям или супругам, иным иждивенцам завещателя.

Оспаривать может только тот, чьи интересы и права значительно нарушаются. Это может быть:

• наследник той очереди, который имел бы исключительное право получить наследство на законных основаниях при отсутствии завещания.

Пример: При наличии у умершего наследодателя родной дочери она вправе оспорить имеющееся завещание, составленное с явными нарушениями на дальнего родственника. Наследники низшей очереди (брат, тетя, бабушка и т.д.) такого права иметь не будут.

• сособственник квартиры, который не давал согласия на распоряжение объектом завещателем в полном объеме.

Пример: Квартира находилась в общей совместной собственности у завещателя и бывшего супруга. Наследодатель в завещании предусмотрел переход всей квартиры (а не ее доли) к наследникам. Соответственно такой сособственник может оспаривать завещание.

• третье лицо, чьим имуществом незаконно распорядился завещатель.

Пример: С завещателем был заключен договор купли-продажи квартиры, но в виду отсутствия оплаты, сделка не регистрировалась в Росреестре (то есть не состоялась). Однако квартира была включена в завещание и, в последующем, наследники для ее оформления собственности обратились с иском к действительному собственнику о принудительной регистрации. Защищаясь, продавец может подать встречный иск об оспаривании такого завещания.

Следует знать, что в случае признания судебным решением завещания недействительным в силу вступает ранее составленное завещание. Важно убедиться, что перед оспариваемым завещанием наследодателем ранее не составлялось другое.

Для того, чтобы иметь возможность оспорить завещание, нужны веские основания и доказательства, которые способны поставить законность составления такого документа под сомнение и признать его недействительным.

Описки и незначительные неточности в тексте завещания, которые существенно не искажают его суть, не могут послужить признанию его недействительным.

Основания признания завещания недействительным

Основания для оспаривания принято делить их на две группы:

• Общие — по которым можно признать недействительной любую сделку
• Специальные — касаются исключительно завещаний (в нашем случае, конкретно на квартиру).

Статьи по теме:

Общие основания (предусмотрены главой 9 Гражданского кодекса РФ)

• Завещание составлено лицом, которое судебным решением признано недееспособным или ограниченно дееспособным. Такие сделки в соответствии с 171-ой статьей Гражданского кодекса РФ считаются ничтожными.
• Завещание написано лицом, которое в силу заболевания, тяжелой жизненной ситуации, психических расстройств и т.п. в момент составления завещания не могло в полной мере руководить своими действиями и разумом (например, алкогольное или наркотическое опьянение, серьезное заболевание, сопровождающееся приемом сильнодействующих лекарств и препаратов и т.п.).
• Документ составлен путем введения наследодателя в заблуждение (например, путем обещания взамен каких-либо благ).
• При составлении завещания к наследодателю применялись: угрозы, физическое насилие (причинение побоев, увечий и т.д.), обман (предоставление на подпись загодя составленного обманщиком завещания под видом другого документа) и т. д..
• Установлены факты фальсификации (оно составлено и подписано не завещателем, а иным лицом). В таком случае требуется обращение в полицию и возбуждение уголовного дела. На основании этих данных суд вынесет решение о том, что сделка недействительна.
• Завещание предусматривает действия, совершение которых противоречит законодательству. Например, завещатель указал в завещании на возможность прописки своего наследника в муниципальной квартире, где он является единственным нанимателем.

Специальные основания (предусмотрены главой 62 Гражданского кодекса РФ)

• Нарушение формы составления завещания: не подписано завещателем, не проставлены даты составления, не удостоверено нотариусом (или другим уполномоченным лицом) и т.д., если на то не было уважительных причин.
• Составление и подписание завещания не наследодателем, а его представителем. Закон не допускает этого.
• Отсутствие данных о свидетелях или их подписей в случаях, когда их присутствие при составлении документа обязательно (закрытое завещание, составление его в чрезвычайных ситуациях и т. п.).
• Завещается квартира (или иное жилое помещение), которая на момент его составления наследодателю не принадлежит по праву собственности.
• Завещание на квартиру сможет быть признано недействительным частично, когда у завещателя есть наследники, имеющие право на обязательную долю (нетрудоспособные родители или супруг, дети-инвалиды, несовершеннолетние дети, иждивенцы).
• Составление завещания в присутствии ненадлежащих свидетелей (родных, потенциальных наследников, плохо владеющие русским языком, неграмотных и пр.)

Все основания, которые смогут послужить причиной для оспаривания завещания, перечислить не представляется возможным. Каждый конкретный случай рассматривается индивидуально. При любом подозрении на то, что текст завещания составлен с нарушениями и значительно ущемляет права законных наследников, им следует обращаться в суд

Иногда возникает вопрос, почему допускаются в завещании нарушения закона, которые могут привести к признанию такого завещания недействительным (в целом или в части). Ведь его удостоверяет нотариус — лицо достаточно грамотное и образованное.

Здесь следует сказать, что нотариус удостоверяет завещание как документ, но не проверяет законность обладания завещаемым имуществом наследодателем.

Более того. не всегда завещание составляется нотариусом. Завещания могут удостоверять:

• главы поселений (в отдельных населенных пунктах (деревнях, селах и пр.), где нет нотариальных контор)
• командиры воинских частей;
• начальники мест лишения свободы;
• капитаны кораблей;
• начальники экспедиций;
• главные врачи медицинских учреждений.

Указанные лица могут не знать всех юридических тонкостей наследственного права, в виду чего возможны ошибки при составлении и удостоверении завещаний.

Недостойные наследники

Признание наследников по завещанию недостойными – еще одно основание считать эту сделку недействительной. По смыслу 1117-ой статьи Гражданского Кодекса РФ к недостойным наследникам относят:

• Преступление — лиц, которые решением суда признаны виновными в совершении преступления в отношении завещателя или его близких родственников (наследников первой очереди) с целью получения наследства, увеличения размера полагающейся доли или из иных корыстных мотивов.

Пример: Гражданская супруга, находясь в сговоре с нотариусом, изготавливает подложное завещание от имени своего сожителя на квартиру в ее пользу. Или дочь совершает убийство супруги своего отца с целью получить в наследство от родителя квартиру в свое единоличное пользование.

• Родителей, которые лишены родительских прав. В случае смерти их ребенка они не вправе претендовать на получение наследства даже по завещанию, при условии, что оно будет оспорено третьими лицами (например, усыновителями, бабушками/дедушками и т.д.).
• Наследников, которые по закону обязаны были обеспечивать уход или содержать завещателя, но не делали этого. Например, по решению суда сын должен был платить алименты своему нуждающемуся отцу, но уклонялся от своей обязанности и выплаты не делал, о чем имеется сведения в службе судебных приставов.

Иск и доказательства в суд

Если истцу известно, в каких случаях оспаривают завещание, и именно такое обстоятельство имеется у него, то он вправе обратиться в суд с иском. Такие иски рассматривают суды общей юрисдикции (городские, районные, окружные и т.д.) по месту нахождения оспариваемого наследства.

Перед обращением в суд истцу следует собрать как можно больше доказательств того, что завещание составлено с нарушениями и должно быть признано недействительным. Вид этих доказательств и способы доказывания напрямую зависят от оснований, на которых оспаривается завещание. Наиболее часто встречающиеся доказательства:

• Показания свидетелей (лиц, проживающих вместе с наследодателем длительное время, родственников, соседей, знакомых, работников социальных органов и служб, всех тех, кто сможет подтвердить незаконность составления завещание или недобросовестность наследников),
• Медицинские документы, подтверждающие наличие у завещателя серьезного заболевания (алкоголизм, наркотическая зависимость, психические расстройства и пр.), назначение и употребление им сильнодействующих на психику и сознание лекарственных средств и пр.,
• Приговор суда или документы из полиции, подтверждающие совершение наследником по завещанию преступных действий (фальсификация завещания, насильственные действия в отношении завещателя и пр. ),
• Посмертная психиатрическая экспертиза, доказывающая наличие у завещателя психического расстройства (может проводиться на стадии судебного заседания или до обращения в суд, по инициативе истца).

При составлении заявления-иска нужно указать следующие сведения:

• наименование судебного органа, куда подается иск
• полные данные завещателя
• полные данные наследника-истца
• полные данные наследника-ответчика
• данные о нотариусе, удостоверявшем завещание
• сведения о составленном завещании (дата, место составления, предмет завещания и т.д.),
• указание основания (или нескольких оснований), по которому завещание следует признать недействительным или ничтожным
• в резолютивной части – обоснованное требование о признании завещания недействительным.

Чтобы составить заявление правильно и предусмотреть все нюансы, лучше прибегнуть к помощи грамотного юриста, имеющего опыт в разрешении подобных споров.

Документы

Перечень обязательных документов, которые следует приложить к иску:

• паспорт личности истца
• документ, подтверждающий родство с завещателем или иные права на оспаривание завещания
• оригинал завещания (или нотариально заверенная его копия)
• документы на завещанную квартиру (по возможности)
• доказательства, подтверждающие незаконность составленного завещания
• платежные документы об уплате госпошлины
• иные документы по требованию судебного органа.

В каждом конкретном случае перечень документов будет свой. Особенно это касается доказательств, представляемых суду: они будут зависеть от обстоятельств, на которые ссылается заявитель при оспаривании завещания.

Сроки

Сроки оспаривания завещания равны срокам исковой давности по недействительным сделкам, предусмотренным статьей 181-ой Гражданского кодекса РФ.

• По завещанию, являющемуся ничтожным (составленным с нарушениями либо недееспособным лицом), срок исковой давности, в течение которого можно подать иск в суд, составляет 3 года.
• По завещанию в случае оспоримости его недействительности (применение угроз, насилия, обмана и т.д.), срок, в течение которого суд сможет принять иск, равняется 1 году.
• Сроки эти считаются с момента, когда истец узнал или должен был узнать о том, что его права на получение наследства законным путем нарушены.

Подать иск о признании завещания недействительным нужно как можно раньше. Лучше если это произойдет в течение полугода со дня открытия наследства, пока наследники по завещанию не вступили в права наследования и не смогли распорядиться завещанным имуществом.

Как избежать оспаривания

Чтобы в будущем у наследников по завещанию не возникло описанных выше проблем, наследодателю следует особое внимание уделить правильности составления завещания, удостовериться, что в нем указаны верные данные его самого и будущих наследников, завещаемого имущества, присутствуют все даты и подписи и пр.

Не лишним будет подстраховаться и оформить сделку с использованием дополнительных средств:

• Видеосъемка или аудиозапись процесса составления завещания. На специальном носителе будет зафиксирована вся процедура, подтверждающая добровольное волеизъявление завещателя.
• Приглашение свидетелей. Присутствие третьих лиц при составлении завещания требует обязательного их указания в документе и подписей. Впоследствии данные лица смогут выступить в качестве свидетелей и в суде.
• Приложение справки из психоневрологического и наркологического диспансера или иных лечебных заведений об отсутствии у завещателя каких-либо заболеваний, ставящих под сомнение его дееспособность.

Закон не запрещает использовать и другие средства, при условии, что они не будут создавать опасность или значительно нарушать права и интересы наследодателя и его наследников. Использование дополнительных мер не станет гарантией того, что наследники по закону, кто может оспорить завещание, не попытаются этого сделать, но значительно поможет при разрешении спора в суде.

Особенности наследования несовершеннолетними — Белорусская нотариальная палата

Белорусское законодательство не содержит ограничений по возрасту для наследников. Однако вступление несовершеннолетних в наследство имеет некоторые особенности.

В соответствии с действующим законодательством дети наследодателя относятся к наследникам первой очереди. На вступление в наследство не влияет, находились ли родители в зарегистрированном браке. Не имеет значения, от какого брака ребенок. Дети имеют право на наследство, если родитель развелся и имеет другую семью, это касается и тех, кто родился вне брака. Для этого нужно лишь одно – чтобы в свидетельстве о рождении был записан наследодатель в качестве родителя. Также имеют право на наследство и дети, зачатые при жизни наследодателя и родившиеся живыми после открытия наследства. Статья 208 Кодекса Республики Беларусь о браке и семье предусматривает, что если ребенок родился после смерти отца, состоявшего в браке с матерью ребенка, либо после объявления его в судебном порядке умершим, в запись акта о рождении и свидетельство о рождении умерший записывается отцом ребенка при условии, если со дня его смерти до рождения ребенка прошло не более десяти месяцев. Усыновленные дети обладают такими же правами, как и кровные. При этом усыновление разрушает связь между биологическими родителями и усыновленным ребенком. Например, в случае смерти биологических родителей их дети не могут претендовать на наследство, при этом они претендуют на наследство от усыновившей их семьи.

Наследовать несовершеннолетний ребенок может как по закону, так и по завещанию. Пример наследства по завещанию: ребенку (внуку, внучке) могут завещать свою квартиру бабушка или дедушка, или, если один из родителей решил оставить завещание на своего ребенка.

Несовершеннолетний получает наследство по закону, если не было составлено завещание. Дети являются наследниками первой очереди, несовершеннолетние внуки и их прямые потомки также вправе наследовать по праву представления в соответствии со статьей 1057 Гражданского кодекса Республики Беларусь.

Если составлено завещание и в нем нет среди круга наследников несовершеннолетнего ребенка наследодателя, то в таком случае несовершеннолетнему выделяется обязательная доля вне зависимости от содержания завещания. Таким образом, государством обеспечивается неизменное соблюдение прав несовершеннолетнего ребенка. Доля несовершеннолетнего в наследстве не может быть меньше половины той доли, которая им бы причиталась при наследовании по закону. Эта норма защищает детей от ситуации, когда все имущество по завещанию переходит к другим лицам.

Принять наследство самостоятельно имеют право только дееспособные лица. Способность гражданина своими действиями приобретать и осуществлять гражданские права, создавать для себя  гражданские обязанности и исполнять их (гражданская дееспособность) наступает в полном объеме с наступлением совершеннолетия, то есть по достижении восемнадцатилетнего возраста.  Несовершеннолетние не обладают полной дееспособностью, поэтому принятие ими наследства имеет свои особенности. Ребенок до четырнадцати лет не обладает дееспособностью. А подросток от четырнадцати до восемнадцати лет имеет лишь частичную дееспособность. Принять наследство согласно действующему законодательству можно двумя способами – путем подачи нотариусу по месту открытия наследства соответствующего заявления либо путем его фактического принятия. Признается, если не доказано иное, что наследник принял наследство, когда он фактически вступил во владение или управление наследственным имуществом, в частности, когда наследник: принял меры к сохранению имущества, к защите его от посягательства или притязаний третьих лиц; произвел за свой счет расходы на содержание имущества; оплатил за свой счет долги наследодателя или получил от третьих лиц причитающиеся ему суммы. Некоторые из таких действий может совершить даже малолетний ребенок. Так, если несовершеннолетний гражданин продолжает проживать в помещении, которое принадлежало его родителю, то по сути это является юридическим фактом, подтверждающим принятие наследства.

Если ребенок не достиг 14 лет (малолетний наследник), от его имени заявление о принятии наследства подают его законные представители. Законному представителю нужно лишь подтвердить свой статус документом. Если ребенок достиг 14 лет (несовершеннолетний наследник), он имеет право подать нотариусу заявление о принятии наследства с согласия законного представителя. Самостоятельно принять наследство могут несовершеннолетние, которые находятся в зарегистрированном браке или признаны эмансипированными в предусмотренном законом порядке. Признать полностью дееспособным несовершеннолетнего, достигшего шестнадцати лет, могут органы опеки и попечительства, если он работает по трудовому договору или с согласия родителей занимается предпринимательской деятельностью. Согласие на это дают его законные представители, при его отсутствии – решение принимает суд. Однако следует учитывать, что несовершеннолетний, получивший полную дееспособность, сохраняет право на обязательную долю в наследстве.

С определенными ограничениями действует для несовершеннолетних право отказа от наследства. Законные представители могут отказаться от наследства, причитающегося ребенку, только с письменного согласия органа опеки и попечительства. Дети в возрасте от 14 до 18 лет могут и сами отказаться от наследства, однако, только с разрешения законных представителей и органа опеки и попечительства.

Интересы несовершеннолетнего защищаются и при распоряжении имуществом, которое перешло ему по наследству. Любые сделки с принадлежащей ребенку недвижимостью его законные представители совершают только с согласия органа опеки и попечительства. После достижения совершеннолетия гражданин получает право совершать любые сделки с имуществом в полном объеме.

В целом можно сказать, что законодательство Республики Беларусь в полной мере защищает несовершеннолетних при осуществлении ими прав на наследуемое имущество.

Как передать имущество внукам

Все больше бабушек и дедушек помогают с оплатой обучения своих внуков, расходов на высшее образование и залогом на первый дом.

Учитывая, что большинство 40-летних взрослых детей уже сделали этот важный шаг на карьерной лестнице, многие бабушки и дедушки вполне могут подумать о том, чтобы пропустить поколение и оставить семейный дом внукам или внукам, а не своим детям.

Но как оставить внуку активы, в частности, имущество? Дети до 18 лет не могут владеть собственностью. Поскольку матери все чаще отказываются от деторождения до 30 или даже 40 лет, у многих бабушек и дедушек, которым сейчас до 70, есть внуки.

Трастов

Ответ, по мнению экспертов, — оставить активы в доверительном управлении несовершеннолетним детям. «Ключевым моментом является то, что доверие должно быть записано в завещании, и возраст доступа также имеет решающее значение», — объясняет Джули Хатчисон, эксперт по доверию и руководитель отдела технической информации Standard Life.«Если вы не используете траст для контроля того, когда внук унаследует, он или она получит право на актив, оставленный безоговорочно в завещании в 18 лет». Это слишком молодой возраст, чтобы ожидать от человека ответственного поведения. .

«Вы можете оставить все в доверительном управлении, где попечители сами решают, кто, что и когда получит», — говорит Хатчисон. Но это может подойти не всем. Даже если ваши дети являются попечителями, а внуки — бенефициарами, многие пожилые люди опасаются, что сын или дочь поддадутся давлению со стороны недобросовестного партнера, стремящегося заполучить деньги в доверительном управлении под видом помощи внукам.

Опекуны родителей имеют доступ к деньгам, если их цель — принести пользу ребенку. Но кто проверяет, как расходуются деньги?

Налог на наследство

Бабушки и дедушки, желающие оставить свой семейный дом внукам — иногда их единственный актив и, как правило, главный — также должны учитывать налог на наследство (IHT). Если семейный дом стоит более 325 000 фунтов стерлингов (или до 650 000 фунтов стерлингов, если владелец является пережившим супругом, имеющим право использовать неиспользованное пособие IHT в нулевой ставке своего умершего супруга), тогда потребуются другие активы для оплаты счета IHT. , в противном случае недвижимость придется продать для уплаты налога.

Вы также должны принять во внимание, что собственность или любые активы, оставленные в дискреционном трасте или в трасте до определенного возраста, могут нести потенциальную плату за IHT каждые 10 лет по скользящей шкале в размере до 6% от стоимости доверие сверх того, что является отправной точкой для IHT в то время. Если для покрытия этого сбора не выделены деньги, попечители могут быть вынуждены продать дом для оплаты налогового счета.

Вы можете оставить активы несовершеннолетним, даже не подозревая, что создаете траст.«Доверительный фонд формируется автоматически, если активы передаются несовершеннолетним детям в определенном возрасте, в результате чего исполнители становятся попечителями», — говорит Эмма Майерс, глава TEP по завещаниям и наследству в Cogent Law и юрисконсульт Saga, организации старше 50.

Она предлагает фиксированный траст с «возрастной зависимостью», который гарантирует, что внуки или внуки будут иметь право на активы в заранее определенном возрасте — скажем, 25 или 30, когда они с меньшей вероятностью потратят много денег на быструю машину или дизайнерскую одежду. .

Но что бы произошло, если бы большая часть активов была оставлена ​​внукам, а взрослые потомки получали относительно небольшие суммы? Разве у взрослых не возникнет соблазн подать заявление о внесении изменений, перераспределив активы, чтобы они унаследовали больше? «Это было бы очень сложно, так как все бенефициары должны подписать акт об изменении, а несовершеннолетние в возрасте до 18 лет не могут этого сделать», — говорит Майерс.

Доходы родителей, капитал внуков

Если основным активом является собственность, некоторые бабушки и дедушки могут захотеть оставить активы в доверительном управлении, при этом взрослые дети будут получать доход от траста до тех пор, пока они не умрут, а внуки унаследуют капитал или имущество.

«Родители могут, например, получать доход от аренды собственности, но после их смерти собственность переходит к внуку», — объясняет Майерс. Однако активы в трасте рассматриваются как часть имущества взрослого ребенка для целей IHT, что может повлечь дополнительные налоговые сборы.

Согласно Хатчисону, очень трудно однозначно указать, что ребенок наследует собственность, если дата наследования наступает некоторое время в будущем, когда составлено завещание.Гибкость необходима в случае, если главный бенефициар, внук, умрет раньше родителей. Также трудно остановить продажи родителей и реинвестирование в портфель облигаций и акций, если они являются попечителями и им надоело управлять имуществом.

Юридическая консультация

«Вот почему очень важно получить хорошую юридическую консультацию», — говорит Хатчисон. Она предлагает вам также поручить бухгалтеру или юристу выступать в качестве одного из попечителей, чтобы, по возможности, ваши пожелания были выполнены.

Взрослые дети, которые являются родителями и опекунами, могут начинать с любыми благими намерениями, но если позже они обнаружат, что денег не хватает, всегда есть соблазн совершить набег на целевой фонд «в интересах детей», используя деньги для покупки новая машина.

Вы можете найти юриста, специализирующегося на трастовом и имущественном планировании, в Обществе практикующих специалистов по доверительному управлению и недвижимости или Решения (ранее — Ассоциация семейного права юристов).

Правильный способ оставить наследство своим внукам

Связь между дедушками и бабушками и внуками часто бывает замечательной. Многие пожилые клиенты рассказывают нам, как приятно быть на пенсии и иметь свободное время, которое они проводят со своими внуками. Истерики, пролитое молоко и крошки печенья кажутся мелочами после жизненного опыта.

21 августа ^st — Национальный день пожилых граждан; впервые объявил праздник Рональдом Рейганом в 1988 году. Этот день был создан, чтобы показать старшим поколениям нашу признательность и признание их достижений. По мере того, как люди накапливают богатство, возникает естественное желание передать эту финансовую стабильность детям и внукам.Однако эта сильная связь с внуками может превратиться в слабость, если не будут приняты надлежащие меры предосторожности. Это заставляет многих пожилых граждан задуматься, как лучше всего оставить активы своим близким, особенно внукам? В честь Национального дня пожилых граждан мы хотим дать бабушкам и дедушкам 5 советов о том, как правильно оставить активы своим внукам, будь то последняя воля и завещание («Завещание») или отзывный траст.

1. Несовершеннолетние дети, наследующие активы

Бабушки и дедушки не знают, сколько лет будет их внукам, когда они умрут.Если внуки не достигли 18-летнего возраста, они считаются несовершеннолетними в соответствии с законодательством Флориды, а в соответствии с законодательством Флориды дети не могут напрямую унаследовать более 15 000 долларов. Хотя технически вы можете указать своих детей в качестве бенефициаров в своем завещании, трасте или на своих банковских счетах, они не увидят эти деньги, пока не станут взрослыми, и им придется пройти через трудный и дорогостоящий процесс опеки, чтобы получить их. Вот почему.

Если несовершеннолетний ребенок (младше 18 лет во Флориде) имеет право на получение наследства, порядок управления этим наследством до достижения ребенком 18-летнего возраста регулируется законодательством Флориды.Это осуществляется в судебном порядке, который называется «опекой». Наследование включает в себя недвижимость, поступления на банковский счет, доходы от страхования жизни, акции, компакт-диски, наличные деньги в сейфе / хранилище или любые другие инвестиции. Если ребенок должен унаследовать что-либо, превышающее 15 000 долларов, суд должен назначить законного опекуна для управления наследством несовершеннолетнего ребенка и защиты интересов несовершеннолетнего. Обратите внимание, что хотя родители ребенка являются «естественными опекунами», суд все равно должен назначить их «законными опекунами».«Этот процесс требует времени, включает судебные издержки и требует адвоката. Все эти сборы обычно поступают по наследству.

Как избежать этой ловушки: Создайте долгосрочный отзывный траст для своих внуков, который обеспечит непрерывное управление активами независимо от их возраста на момент вашей кончины. В Доверительном фонде вы укажете «Доверительного управляющего», который будет распоряжаться деньгами до тех пор, пока ребенок не станет взрослым или до любого возраста, который вы выберете. Попечителем может быть любой человек, которому вы доверяете, например, родители внука, другой член семьи или близкий друг.Создание траста должно осуществляться через поверенного по имущественному планированию.

2. Слишком много, слишком рано.

Даже если ваши внуки по закону достаточно взрослые, чтобы получить наследство при вашей передаче, если они недостаточно научились правильно обращаться с крупными суммами денег, наследство все равно может быть быстро расточено. Подумайте о себе в молодые годы. Многие из нас, вероятно, приняли бы глупые решения о том, как потратить это наследство. Иногда «глупые решения» могут приниматься непреднамеренно и оставлять наследство незащищенным от кредиторов, например, счета по кредитным картам, задолженность по студенческим займам, разводы и т. Д.Существует замечательная концепция под названием «Положение о расточительстве», которое можно добавить в ваш траст, чтобы гарантировать защиту наследства вашего внука от потенциальных будущих кредиторов.

Как избежать этой ловушки: Прямая или единовременная выплата вашим внукам обычно не рекомендуется. К счастью, есть много вариантов, например, ступенчатое распределение для разных возрастов. Опять же, это требует создания отзывного траста. Только опытный адвокат по имущественному планированию может помочь вам обнаружить все подводные камни и объяснить концепцию положения о расточительстве.

3. Не сообщают, как бы вы хотели, чтобы они использовали наследование

Вы можете безоговорочно доверять своим внукам управление их наследством, но если у вас есть определенные намерения относительно того, что вы хотите, чтобы это наследство принесло им пользу (например, дать им учебу в колледже, купить им дом, помочь им начать бизнес или что-то совсем другое), вы не можете ожидать, что это произойдет, если вы не сообщите им об этом в своей Последней воле и Завещании («Воля») или Доверии.

Как избежать этой ловушки: Укажите конкретные вещи или действия, на которые следует потратить деньги, и , когда можно получить в вашем плане недвижимости. Уточните свои намерения и пожелания, чтобы не было права на ошибку.

4. Неопределенность в своем языке

Деньги могут заставить людей действовать необычным образом. Если в вашем завещании или доверии есть какая-то двусмысленность относительно того, сколько вы бросаете каждому внуку и в каком качестве, может быть открыта дверь для жадных родственников, чтобы оспорить ваш план.Иногда жадность связана даже не с деньгами, а с сентиментальными вещами. Например, каждой внучке может понадобиться бабушкиное свадебное платье, старинное кольцо или картины, на которых они выросли. Оставляя решение кому-то другому, вы можете непреднамеренно оставить место для семейных раздоров.

Как избежать этой ловушки: Будьте предельно ясны в каждой детали, касающейся наследства ваших внуков. Это включает в себя любые пожелания относительно денег, конкретных финансовых счетов, автомобилей, драгоценностей и других сентиментальных вещей.Опытный поверенный по имущественному планированию может помочь вам прояснить любые неясные моменты в вашем завещании или доверии.

5. Прикоснуться к пенсии

Многие заблудшие бабушки и дедушки совершают ошибку, уступая часть или все свои пенсионные деньги детям или внукам, особенно когда член семьи переживает какой-то финансовый кризис. Попытка вернуть деньги, когда вам нужно, может быть трудной или невозможной.

Как избежать этой ловушки: Не поддавайтесь искушению поставить под угрозу свое будущее, пытаясь «исправить это» для своих внуков.Если вы хотите помочь им сейчас, подумайте о том, чтобы заранее передать им часть наследства или создать для них траст. Но всегда следите за тем, чтобы пожизненные пожертвования не оказали на вас негативного воздействия. Примером этого может быть раздача денег и невозможность получения государственных пособий, таких как Medicaid. Любые денежные подарки следует делать только под руководством старшего юриста.

Если вы планируете передать своих внуков в завещание или доверие, мы здесь, чтобы помочь во всех деталях и обеспечить душевное спокойствие для будущих поколений. Наша юридическая фирма может провести все консультации по телефону и облегчить подписание консьержа прямо из вашего дома. Мы говорим на английском, испанском и русском языках. Свяжитесь с OC Estate and Elder Law по телефону (954) 251-0332 или [email protected], чтобы получить бесплатную консультацию сегодня.

Передача имущества в доверительное управление внукам

Ситуации наследования семьи могут стать серьезной проблемой.Хотя родители могут быть заинтересованы в том, чтобы оставить своим детям равные части своего состояния, иногда родители могут захотеть пропустить поколение и оставить детскую часть своим внукам. Возможно, один ребенок нажил состояние, и они считают, что было бы лучшим налоговым преимуществом отдать часть имущества непосредственно внуку, чтобы избежать двойного налогообложения имущества. Может быть, другой ребенок — шопоголик, и они обеспокоены тем, что если они ничего не оставят внукам, эти дети никогда не унаследуют ни цента за свою жизнь.

По какой-то причине бабушки и дедушки могут захотеть оставить собственность своим внукам, и при этом следует учитывать несколько моментов.

Трасты: много преимуществ над завещаниями

Трасты — отличное средство для передачи богатства любому, будь то внук, ребенок или друг. Многие очень богатые люди используют трасты, чтобы не платить налоги, но трасты могут быть выгодны для всех. Во-первых, трасты не проходят процедуру завещания, что может занять несколько лет.Ваши бенефициары смогут воспользоваться преимуществами созданного вами доверия, как только вы захотите, будь то в день вашей смерти или через десять лет, если вы того пожелаете.

Это дает второе преимущество: у вас больше контроля над тем, что происходит с вашими деньгами и имуществом с трастом. Вы можете оговорить его так, как это невозможно при завещании, назначив надежного попечителя и оставив конкретные инструкции. Это особенно полезно, когда вы оставляете богатство внукам, которые, возможно, еще не осознали ценность с трудом заработанного доллара.И, наконец, трасты являются частными, тогда как завещания проходят через суды по наследственным делам. Эти суды должны публиковать свои записи в соответствии с законом. Если вы частное лицо, вы вполне можете избежать судов по наследственным делам, передав все в трасты.

Избегание налога на имущество и наследство

Если основной мотивацией дедушки и бабушки к передаче собственности внукам являются налоги, следует помнить о нескольких правилах. В настоящее время первые 5,6 миллиона долларов в имуществе физического лица или 11 долларов.2 миллиона имущества супружеской пары освобождены от федерального налога. Большинство вещей после этого облагаются федеральным налогом в размере 40%. Если вам посчастливилось иметь такое огромное состояние, трасты могут быть отличным способом избежать налогов, но, как правило, для этого они должны быть безотзывными трастами. Есть около десяти штатов, в зависимости от меняющихся законов, в которых вы действительно не хотите умирать, поскольку у них есть государственный налог на наследство, который оплачивает бенефициар. Иногда он составляет всего 1 процент, а иногда даже 20 процентов.В каждом штате также есть освобожденная от налога базовая сумма, аналогичная налогу на наследство.

Налог на пропуск поколения

Существует концепция, которая обычно не обсуждается в народных массах, называется налогом на пропуск поколений (GST), иногда называемым налогом на передачу, который применяется к трастам внуков. Федеральное правительство осознало тот факт, что люди оставляли деньги своим внукам, чтобы дважды избежать уплаты налога на наследство — один раз, когда собственность перешла к ребенку в первом поколении, и еще раз, когда собственность перешла внуку во втором поколении.Таким образом, GST применяет второй уровень налога к трастам, которые переходят от дедушки к бабушке к внуку.

Однако в Законе о сокращении налогов и рабочих местах (TCJA) 2018 года освобождение от уплаты налога на товары и услуги было добавлено в качестве второго уровня освобождения, и в настоящее время освобождение от уплаты налога на товары и услуги представляет собой такую ​​же сумму при освобождении от налога на наследство. Это означает, что теперь каждый дедушка и бабушка могут оставить каждому внуку по 11,2 миллиона долларов без уплаты налога на наследство. Однако после этого 11,2 миллиона долларов на бабушку и дедушку вступает в действие двойной налог — имущество плюс налог на товары и услуги, и поэтому невероятно разумно не переводить суммы, превышающие 11 долларов.2 миллиона на бабушку и дедушку, которые не находятся в безвозвратном уходе от налогов. Срок действия этого освобождения от уплаты налогов с высоким налогом на товары и услуги истекает к 2025 году, если не будет продления, принятого Конгрессом. Но на данный момент для крупных имений существует значительное освобождение от налогов на передачу имущества внукам.

Трасты, завещания и налоги — очень сложные темы, но тоже очень прибыльные. Существует множество лазеек, и с каждым годом их число меняется, что помогает имуществу избегать уплаты налогов. Посещение поверенного по недвижимости, чтобы обсудить ваше имение и то, как лучше всего передать его своим потомкам и друзьям, может быть очень разумным вложением средств.Правительство уже получило свою часть вашего имущества, когда вы ее заработали. Поверенный по недвижимости может удержать правительство от повторного налогообложения этих денег.

Связанные ресурсы:

причин лишить ребенка или внука наследства по вашей воле

Может наступить время, когда поведение ребенка или внука потребует исключения их из вашего имущественного плана. Такое решение обычно дается нелегко, и человек, стремящийся внести изменения, часто мучился над этим решением в течение нескольких недель (если не месяцев).

Полное лишение наследства ребенка или внука должно быть отложено на случай чрезвычайных обстоятельств. Если такие обстоятельства существуют в вашей семье, очень важно, чтобы вы предприняли надлежащие шаги по планированию, чтобы ваши близкие не подверглись судебному преследованию или преследованию со стороны лишенного наследства члена семьи после того, как вы ушли.

Могу ли я лишить членов семьи наследства?

Ваше завещание может предоставить имущество и безопасность близким после вашей смерти, но оно также может исключать конкретного человека (или лиц), которым вы не хотите получать выгоду от своего имущества.Тем не менее, в законе штата есть определенные правила о лишении наследства близких членов семьи, в том числе:

• Супруги . Закон Флориды конкретно запрещает полное лишение наследства пережившего супруга. Если вы не укажете сумму, которую хотите оставить своему супругу в своем имущественном плане, суд присудит вашему пережившему супругу не менее 30% вашего имущества. Если вы умрете без завещания или доверия, ваш оставшийся в живых супруг имеет право на семейный дом и от 50% до 100% вашего имущества, в зависимости от того, есть ли у вас дети. Единственный способ полностью лишить пережившего супруга наследства — это подписать до- или послеродовое соглашение, в котором он или она соглашается отказаться от права наследования.
• Несовершеннолетние . Поскольку у родителей есть юридическая обязанность содержать своих несовершеннолетних детей и обеспечивать их жильем, закон Флориды запрещает полное лишение наследства детей в возрасте до 18 лет. Законы штата о фермах дополнительно защищают выживших членов семьи, запрещая вам покидать свое место жительства кому-либо, кроме оставшегося в живых супруга. и оставшиеся в живых несовершеннолетние дети.Наконец, оставшиеся в живых супруги и оставшиеся в живых дети могут претендовать на «семейное пособие», давая им средства на жизнь до того, как будет заселено имущество.
• Взрослые дети . Нет никаких законов, запрещающих жителям Флориды лишать наследства своих взрослых детей. Однако, если вы умираете без завещания или траста, закон Флориды дает вашему пережившему супругу, а также вашим родным и приемным детям право наследовать ваше имущество. Если вы написали свое завещание, но не обновили его после рождения дополнительных детей, закон предполагает, что вы хотели обеспечить всех своих детей.Если вы решите исключить одного или нескольких детей, у вас должно быть завещание, в котором четко изложены ваши пожелания.

Меры предосторожности, которые вы можете предпринять, чтобы ваши желания исполнялись

Сотрудничество с нами при рассмотрении вопроса о лишении наследства ребенка или внука гарантирует, что вы примете самое мудрое решение и что ваши желания будут выполнены после вашей смерти. Надежный консультант по планированию недвижимости может помочь вам сформулировать свои пожелания и включить их в комплексный план недвижимости, чтобы ваши желания и ваши бенефициары были ясны.

Если вы подумываете о лишении наследства ребенка или внука, мы можем вам помочь:

• Объясните свой выбор . Недостаточно просто исключить имя ребенка или внука в своем завещании, поскольку члены семьи могут возразить, что это упущение было ошибкой. Если вы хотите убедиться, что ваши намерения интерпретируются правильно, вы можете приложить письмо или заявление для вашего исполнителя (или стороны, лишенной наследства), объясняя, почему вы решили лишить наследство определенных сторон.Обязательно задокументируйте свои дееспособности и то, что вы делаете выбор лишить наследство по своей собственной воле, чтобы лишенный наследства человек не мог утверждать, что вы страдали от недееспособности или принуждения.
• Вспомните свое наследие . Есть несколько веских причин лишить кого-либо наследства, но наказание ребенка или внука за выбор образа жизни, с которым вы не согласны, обычно не лучший вариант действий. Вместо этого подумайте, не пора ли отпустить вашу потребность в использовании или активах, чтобы контролировать людей, которых вы любите, и признать, что каждый человек заслуживает того, чтобы его принимали и любили за тот выбор, который он делает.Это может быть трудное решение, но в конечном итоге оно повлияет на то, как ваша семья и друзья будут помнить вас.
• Создать траст . Если вы подумываете о лишении наследства ребенка или внука, потому что опасаетесь, что они не смогут эффективно использовать свое наследство или, возможно, могут потерять средства в пользу будущего супруга или развода, мы можем поддержать вас, подготовив траст, который защищает наследство. Этот метод гарантирует, что наследие останется в вашей семье, несмотря ни на что.Если у ребенка или внука в прошлом была зависимость от наркотиков, алкоголя или азартных игр, траст может обеспечить стабильность без выплаты крупной единовременной выплаты. Вы также можете разрешить использовать свои активы для программ лечения, что может побудить вашего родственника получить помощь и жить лучше. Мы можем помочь вам подготовить соответствующие положения для решения подобного сценария.
• Избегайте семейных конфликтов . Неожиданное лишение наследства может привести к семейным ссорам, разрыву связей и дорогостоящим судебным разбирательствам по поводу ваших активов. Если вы действительно хотите лишить наследства ребенка или внука, это нужно делать очень осторожно, чтобы не создать ненужную дисгармонию в семье. Когда придет время ввести изменения в силу, наша юридическая фирма по вопросам имущественного планирования может убедиться, что вы получите надлежащие инструкции и все детали будут выполнены.
• Обеспечить родственников с особыми потребностями . Если вы подумываете о лишении наследства ребенка или внука с особыми потребностями, чтобы сохранить их право на получение государственных пособий, мы можем создать финансовые структуры, чтобы гарантировать, что ваше наследство может быть использовано для их поддержки.
• Найдите творческие решения . Возможно, удастся найти альтернативу полному лишению наследства, чтобы избежать обид или финансовых затруднений. Вместо того, чтобы полностью исключать кого-то из своего завещания, вы можете оставить ему номинальный денежный подарок или небольшую личную вещь, которую он всегда хотел иметь.
• Регулярно пересматривайте свой план . После того, как вы приняли эти трудные решения, обязательно пересматривайте свой план наследственного имущества каждые 1-3 года, чтобы ваши пожелания соответствовали вашим юридическим документам.Семьи динамичны, поэтому вам следует обновлять план имения через регулярные промежутки времени или после того, как в вашей семье произошли значительные изменения, такие как рождения, смерти или браки.

В Yolofsky Law мы не просто составляем документы. Мы помогаем вам принимать информированные и уполномоченные решения о жизни и смерти как для себя, так и для людей, которых вы любите. Как ваш личный семейный адвокат®, мы можем помочь вам сформулировать ваши пожелания и юридически защитить ваших близких на долгие годы. Позвоните нам сегодня, чтобы обсудить ваши варианты.

Является ли добавление вашего ребенка к титулу или домашнему документу хорошо, чтобы избежать завещания?

Следует ли добавлять своего ребенка в титул или домохозяйство, чтобы избежать завещания?

Простой ответ — нет. Во-первых, давайте обсудим, почему многие из вас рассматривают возможность добавления своего ребенка в титул.

Кто-то, возможно, адвокат по имущественному планированию, сказал вам, что когда вы умираете, ваши активы переходят на завещание. Существуют определенные активы, которые позволят избежать процесса завещания, в том числе: 1) активы, находящиеся в доверительном управлении, 2) активы с получателем выплаты в случае смерти и 3) активы, находящиеся в совместной аренде.Многие домовладельцы хотят избежать затрат на планирование недвижимости. Одно из решений, представленное в Интернете и риэлторами, — добавить вашего ребенка в собственность в качестве совместного арендатора. Таким образом, после вашей смерти это имущество будет передано вашему ребенку без завещания. Звучит хорошо, правда? Нет, так быстро.

Вот список проблем, с которыми вы и / или ваши дети можете столкнуться в будущем, добавив вашего ребенка в заголовок:

Налоги, связанные с добавлением вашего ребенка к титулу

Планирование недвижимости часто включает обсуждение множества различных налогов, включая налоги на наследство, налоги на дарение, налоги на имущество и налоги на прибыль. Подоходный налог — это налог, о котором почти все мы знаем, потому что все мы его платим. Когда вы продаете недвижимость, особенно недвижимость, отличную от вашего основного места жительства, вы будете платить налог на прирост капитала (за исключением некоторых других методов отсрочки налогообложения, таких как обмен 1031). Налог на прирост капитала — это форма налога на прибыль. По сути, когда вы продаете актив по цене, превышающей вашу покупную цену, вы платите налог с разницы между вашей покупной ценой (вашей «базисной») и вашей ценой продажи. Помня об этом базовом понимании, давайте обсудим, что происходит, когда вы добавляете ребенка в свой дом.

Добавляя вашего ребенка к титулу вашего дома в течение вашей жизни, он или она наследует вашу основу (сумму, которую вы заплатили) в доме. Следовательно, если ваш ребенок решит продать дом после вашей смерти, он или она, скорее всего, понесут налог на прирост капитала в размере разницы между ценой, которую вы заплатили, и ценой, которую он или она продал дом. Основание, которое наследует ребенок, зависит от процента подарков, сделанных в течение вашей жизни. Это дополнительно объясняется в примере ниже.

Если вместо добавления вашего ребенка к титулу, вы сохранили собственность до своей смерти, а затем через траст передали собственность вашему ребенку, он или она не будет платить налог на прирост капитала.Причина в том, что после вашей смерти все активы на ваше имя повышаются до справедливой рыночной стоимости. Другими словами, ваш ребенок может продать все ваше имущество на следующий день после вашей смерти и не платить подоходный налог.

Пример 1. Вы приобрели дом в округе Ориндж за 100 000 долларов в 1975 году. В 2015 году вы добавляете своего ребенка в качестве совместного арендатора в свой дом в округе Ориндж, и тогда стоимость вашего дома составляет 1 100 000 долларов. Технически, когда вы добавляете ребенка в свой дом, вы делаете подарок в размере половины стоимости имущества (550 000 долларов) и половины вашей базовой стоимости (50 000 долларов). Если предположить, что вы умерли в 2016 году, когда дом еще стоил 1 100 000 долларов, у вашего ребенка будет новая основа в 600 000 долларов. Ваш ребенок получит прибавку к оплате на основе вашей половины имущества (550 000 долларов США) плюс его размер из вашего подарка в 2015 году (50 000 долларов США). Если бы ваш ребенок решил продать дом в 2016 году, он получил бы прирост капитала в размере 500 000 долларов, создавая налоговые обязательства в размере потенциально более 100 000 долларов. Ваш ребенок избежал завещания, но по цене 100 000 долларов.

Пример 2: Тот же дом в округе Ориндж приобретен в 1975 году.Однако вы храните имущество в отзывном трасте до своей смерти в 2016 году. После вашей смерти траст передает имущество вашему ребенку. Ваш ребенок получит повышение до справедливой рыночной стоимости в 1 100 000 долларов. Если бы ваш ребенок продал недвижимость в 2016 году, он заплатил бы 0 долларов подоходного налога, что привело бы к экономии более 100 000 долларов. Поскольку ваш дом находился в доверительном управлении, ваш ребенок все равно избежит завещания.

Очевидно, что в этом сценарии добавление вашего ребенка к титулу в вашем доме огромно.Однако даже при различных сценариях налоговые последствия почти всегда будут больше, чем стоимость простого помещения вашего дома в отзывный траст.

Следует отметить, что когда вы добавляете имя вашего ребенка в качестве совместного арендатора в своем доме, вы делаете подарок своему ребенку. Этот подарок следует указать в налоговой декларации за год, в котором вы его сделали. В зависимости от вашего состояния это может иметь неблагоприятные налоговые последствия, включая пени и штрафы.

Защита активов

Как только вы добавите имя вашего ребенка в свой дом, он станет владельцем этого дома.Это означает, что если вашему ребенку когда-либо будет предъявлен иск, например, из-за спора по контракту или из-за автомобильной аварии, ваш дом будет подлежать искам со стороны кредиторов вашего ребенка. Это означает, что кредитор потенциально может иметь право на получение как минимум половины доходов от вашего дома. Независимо от того, насколько ответственным является ваш ребенок, чем больше у вас будет людей, имеющих титул, тем больше у кредиторов шансов воспользоваться этим активом.

Семейные разногласия и судебные тяжбы

Когда вы добавляете ребенка в свой дом, единственным доказательством ваших намерений является сам документ.Наиболее важно то, что ни завещание, ни доверие не превалируют над распоряжением домом в соответствии с актом. Отсутствие документации о ваших намерениях часто приводит к разногласиям между членами семьи. Разногласия часто приводят к дорогостоящим судебным тяжбам, связанным с доверием и наследством.

Гипотетический: у вас двое детей. Ребенок 1 живет с вами в округе Ориндж. Ребенок 2 живет в Лос-Анджелесе. Поскольку Ребенок 1 живет рядом с вами, Ребенок 1 заботится о вас и часто навещает вас, поэтому вы считаете справедливым, что он или она получит ваш дом.Однако, неизвестно Ребенку 2 и, возможно, суду, они могут увидеть это, поскольку ребенок 1 оказывает на вас чрезмерное влияние. Этот Ребенок 1 убедил вас отдать ему или ей дом, потому что вам нужна была помощь. Это могло привести к затяжной схватке в суде.

Вместо того, чтобы просто передавать собственность по закону, если вы посетите квалифицированного государственного поверенного по планированию, вы сможете избежать этих проблем, достичь тех же целей и сэкономить вашей семье много денег, времени и головной боли.

Если у вас есть вопросы о передаче дома вашему ребенку, позвоните нам по телефону (949) 371-5003 или свяжитесь с поверенным по наследству округа Ориндж Джоном Л.Вонгу за анализ, характерный для вашей ситуации.

Как родители передают свой дом взрослому ребенку? | Home Guides

Кэрри Кросс Обновлено 15 декабря 2018 г.

Для стареющих родителей стало обычным делом передавать документ на свою собственность своим взрослым детям. Передать права собственности, будь то земля или дом, можно несколькими способами. Однако наиболее распространенными инструментами передачи собственности между членами семьи являются акт о прекращении права требования, дарственный акт или акт о передаче имущества в случае смерти (TOD).

Документы

Документ — это юридический документ, по которому право собственности на недвижимое имущество или недвижимость передается другому лицу или лицам. Документы должны быть зарегистрированы или зарегистрированы в местном регистрационном офисе в округе Калифорния, в котором находится собственность. В то же время необходимо подать предварительное изменение владельца. Несколько типов документов используются для разных целей, и все они относятся к различным претензиям, которые физические лица могут предъявлять к собственности, таким как право собственности, ипотека, залоги и другие обременения.Это общедоступные документы, и любой может найти их, чтобы установить интересы в отношении объекта недвижимости.

Дарственная грамота

Дарственная грамота — это юридический документ, который передает право собственности на объект недвижимости от родителя взрослому ребенку в качестве подарка. Таким образом, между двумя сторонами не происходит обмена вознаграждением или деньгами. Этот документ оформлен в законодательном порядке и должен содержать подписи двух незаинтересованных свидетелей.

Акт о прекращении права владения

Акт о прекращении права иска предлагает меньшее воздействие на получателя или получателя собственности.И праводатель (родитель), и грантополучатель (взрослый ребенок) подписывают форму заявления о прекращении права собственности, обычно в присутствии поверенного. Акт о прекращении права собственности затем подается в округ и становится юридическим инструментом, посредством которого осуществляется передача недвижимого имущества.

Передача по делу о смерти

В Калифорнии родителям стало проще сохранять право собственности и контроль над собственностью до самой смерти, но при этом избегать завещания. Это достигается с помощью TOD, который называет нового владельца титула, но не завершается до тех пор, пока родитель не умрет.

Сравнение документов

Обратной стороной подарочного документа является то, что он подвергает взрослого ребенка налогу на дарение. IRS берет справедливую рыночную стоимость собственности и взимает с нее налог, который должен платить ребенок. Ребенок также может нести ответственность за прирост капитала. Вот где TOD помогает избежать этого, ожидая, пока смерть не перейдет. При этом освобождение от налога на дарение составляет 14 000 долларов в год с пожизненным освобождением от налогов в размере 5,25 доллара; большинство наследников не попадут в это число.

Акт о прекращении права собственности не дает никаких гарантий или гарантий того, что родитель имеет свободное и ясное право собственности на собственность — что никаких залогов или обременений в отношении собственности не существует.Это можно проверить в титульной компании или самостоятельно в офисе оценщика округа и города Сан-Франциско. Если у собственности есть существующая ипотека, родитель по-прежнему несет ответственность за нее. Любой акт о прекращении права требования между родителем и ребенком освобождается от переоценки для целей налогообложения имущества.

Как продать дом своему ребенку с ограниченной налоговой ответственностью

Продать дом своему ребенку в обмен на объятия и улыбку? Ожидайте, что эта щедрая халява вызовет у IRS несколько бровей: дядя Сэм не позволяет налогам снижаться во имя семейственности.

Как бы вы ни хотели передавать ключи и хранить финансовые дела в кругу семьи, вам следует рассматривать передачу как разумную коммерческую сделку, иначе вы рискуете увеличить свои налоговые обязательства.

Дьявол кроется в деталях, но у вас есть варианты:

1. Пусть ваш ребенок унаследует дом.
2. Подарите дом сразу.
3. Финансируйте покупку дома вашим ребенком.
4. Продам дом своему ребенку со скидкой.
5. Продайте дом своему ребенку, но продолжайте в нем жить.
6. Позвольте вашему ребенку взять на себя ипотеку.
7. Используйте личное доверие.

С помощью эксперта по бухгалтерскому учету А.Дж. Gross, CPA, E.A, а также основатель и президент ALG Tax Solutions, давайте рассмотрим каждый вариант и его налоговые последствия (с примерами фиктивных) в соответствии с правилами IRS на 2018-2019 годы.

Если вы все еще застряли в конце, мы также выделили внизу то, что мы считаем (во многих случаях) лучшим путем для беспрепятственной передачи семейного дома от одного поколения к другому.

Итак, продолжайте читать, и счастливого домашнего хозяйства!

Источник: (Sabrina Wishak / Burst)

Вариант 1: Пусть ваш ребенок унаследует дом

Если вы живете в своем доме до последних минут жизни, оставшиеся в живых родственники могут унаследовать все, что у вас есть (все, что у вас есть, за вычетом ваших долгов). Это означает, что когда вы умрете, вы можете передать свой дом своему ребенку, если хотите, как это выражено в действующем завещании.

Однако при передаче собственности после смерти правительство взимает налог на наследство, и ваш ребенок получит дом только после того, как эти налоги будут сняты с вашего имущества.

Однако существует освобождение под названием «Единое федеральное освобождение от налога на дарение и наследство», которое в 2018 году дает каждому человеку освобождение в размере 11 180 000 долларов (примерно 22,4 миллиона долларов для супружеских пар) для исключения из налогооблагаемого имущества.

Вы облагаетесь налогом только с того, что остается после освобождения (см. Ставки налога на дарение / наследство). Итак, если ваше имущество стоит менее 11,18 миллиона долларов — как это бывает с большинством частных лиц — вы можете передать свой дом своему ребенку без уплаты налогов, как часть вашего имущественного плана.

Кроме того, ваш ребенок потенциально может избежать налога на прирост капитала, если он решит продать дом в будущем. Налог на прирост капитала — это налог, взимаемый с продажи капиталовложений, таких как дом, но большинство людей имеют право на исключение личного проживания — до 250 000 долларов для одиноких лиц и 500 000 долларов для супружеских пар.

Налог на прирост капитала рассчитывается на основе первоначальной стоимости дома (или ее «основы» для налоговых целей) и справедливой рыночной стоимости дома на дату продажи.

Если ваш ребенок унаследует ваш дом, вступает в силу правило повышенного базиса. Когда вы умираете, стоимость (или базовая стоимость) вашего дома «повышается» до рыночной стоимости вашего дома на дату вашей смерти.

Пример:
Если вы купили дом за 200 000 долларов, его базой будет 200 000 долларов на все время вашего проживания в нем. Но в день вашей смерти, если ваш дом стоил 500 000 долларов, его базовая стоимость увеличивается до 500 000 долларов и больше не составляет 200 000 долларов.Итак, если ваш ребенок решит позже продать дом за 550 000 долларов, прибыль от продажи составит всего 50 000 долларов (550 000–500 000 долларов), а не 350 000 долларов (550–200 000 долларов).

В любом случае ваш ребенок заберет домой 550 000 долларов. Но в глазах правительства вы можете использовать увеличенную базу, чтобы показать прибыль в размере всего 50 000 долларов США по сравнению с прибылью в 350 000 долларов США.

Это реально влияет на размер прироста капитала, который ваш ребенок должен платить: меньше теоретической прибыли = меньше налогов.

Еще лучше, если ваш ребенок продаст дом после того, как прожил в нем 2 года, он может претендовать на исключение прироста капитала домовладельца, что может полностью устранить причитающиеся налоги!

Вариант 2: Подарите дом сразу.

Что делать, если вы не хотите жить в своем доме до самой смерти?

Если вы мечтаете оставить пустое гнездо позади, но оставить дом в пределах семьи, вы можете изучить еще один вариант — подарить дом своему ребенку. Это популярный вариант, но с некоторыми оговорками.

Правила

IRS гласят, что даритель должен платить налоги с этого подарка. Получатель этого не делает. Итак, если вы дарите дом нашему ребенку, вы должны заплатить налог на дарение (который варьируется от 18% до 40%) от стоимости дома.

К счастью, есть несколько способов снизить налог на дарение. Во-первых, вы можете компенсировать стоимость вашего подарка с помощью Ежегодного исключения налога на подарки. В 2018 году сумма исключения составляет 15000 долларов США.

Это на человека и на получателя, поэтому, если вы и ваш супруг (а) дарите дом своему ребенку, вы можете удвоить эту сумму исключения и подарить 30 000 долларов без уплаты налогов. Гросс говорит, что эта сумма исключения «может даже доходить до 60 000 долларов, если состоящие в браке родители дарят дом своему женатому ребенку и супругу». ”

Пример:
Допустим, ваш дом стоит 200 000 долларов. Вы женаты, и ваш ребенок тоже женат. Вы и ваш муж можете дать своему ребенку и их супругу по 15 000 долларов, и они могут исключить до 60 000 долларов (15 000 x 4 доллара) как часть исключения из налога на дарение. Вам нужно будет заплатить налоги только с оставшихся 140000 долларов.

На этом этапе у вас есть еще два варианта. Вы можете либо заплатить налог на дарение с 140 000 долларов, либо IRS позволит вам вычесть его из вашего пожизненного единого федерального освобождения от налога на дарение и наследство в размере 11 180 000 долларов.

Большинство людей вычитают подарок из суммы пожизненного освобождения от уплаты налогов… кто хочет платить больше налогов? Ставка налога на дарение составляет целых 40% от самого высокого, так что это ваш лучший вариант.

Просто подайте налоговую декларацию на дарение (форма 709) вместе с индивидуальной налоговой декларацией (форма 1040) в год, в который вы делаете подарок. Вам не нужно платить налог на дарение, но налоговая декларация на подарки поможет вам отслеживать ваши подарки каждый год.

К сожалению, если ваша недвижимость превышает 11 долларов.18 миллионов, вы в конечном итоге будете платить налоги на дарение, в зависимости от суммы вашего налогооблагаемого имущества> 11,18 миллиона долларов. Ознакомьтесь с руководством Налогового фонда по налогам на государственное имущество и наследство, если вы оказались в такой ситуации!

Тем не менее, помните об этих двух вещах, касающихся варианта прямого подарка:

1. Когда вы дарите дом, нет никакой надбавки.
   Вместо этого применяется переходный принцип. Стоимость дома, когда ваш ребенок продаст его позже, будет наименьшей ценой, которую вы заплатили за него (ваша основа « перенесено» вашему ребенку).Из примера в Option 1 это означает, что прибыль вашего ребенка от продажи будет 350 000 долларов, а не 50 000 долларов. А отсюда и игра в числа. Если исключение домовладельца покрывает всю прибыль, не беспокойтесь! В противном случае ваш ребенок, скорее всего, будет платить налог на прирост капитала.

Источник: (HomeLight)

2. Вы едите в своем освобождении от налога на наследство .
   Освобождение от налога на наследство — это пожизненная сумма освобождения от уплаты налогов, которая уменьшается каждый раз, когда вы ее используете.Однако обратите внимание, что освобождение от налога на наследство было увеличено более чем вдвое по сравнению с освобождением от уплаты налога на имущество в размере 5,49 миллиона долларов на человека в 2017 году до уровня 2018 года в 11,18 миллиона долларов. Имущество большинства людей упадет ниже 11,18 миллиона долларов.

Вариант 3. Финансируйте покупку дома вашим ребенком.

Давайте сделаем небольшой крюк здесь. Опции 1 и 2 предназначены для родителей, которые особенно щедры по отношению к своим детям. Допустим, вы не хотите дарить дом своему ребенку или, может быть, вам нужны деньги от продажи.В этом случае вы можете выбрать несколько разных маршрутов.

Хороший вариант — продать свой дом ребенку по его полной рыночной стоимости (FMV). Это отличный выбор, если ваш ребенок хорошо устроился и хочет заработать на жилье доступным способом.

Вместо того, чтобы требовать полную стоимость дома во время продажи, рассмотрите возможность продажи в рассрочку по полной цене.

Работает так:

Допустим, ваш дом стоит 500 000 долларов (определено на основе оценки дома).Если ваш ребенок может позволить себе внести первоначальный взнос в размере 10% или 50 000 долларов, сделайте записку на оставшиеся 450 000 долларов. Убедитесь, что записка написана и что вы четко указали ежемесячные платежи, которые ваш ребенок должен вам делать.

Gross подчеркивает, что вам необходимо взимать, по крайней мере, действующую федеральную ставку (AFR) или рыночную ставку по ссуде, которая составляет ~ 3% по состоянию на март 2019 года.

Пока банкнота юридически закреплена за домом, каждый месяц, когда ваш ребенок вносит основную сумму и проценты по банкноте, он может вычитать процентные платежи как квалифицированные проценты по ипотеке (однако вам, , все равно придется платить налоги с этого процентный доход).

Вы также можете оказать своему ребенку дополнительную помощь, по-прежнему делая ежегодные подарки на сумму не более 15 000 долларов США в соответствии с Ежегодным исключением из налога на подарки. Но убедитесь, что два потока (подарки и заметки) разделены. Если вы простите оплату банкнотами вместо подарка, IRS может подумать, что вся продажа является распродажей со скидкой (см. , вариант 4, ).

При использовании этого варианта базой для проживания вашего ребенка в доме становится полная покупная цена в размере 500 000 долларов, что, вероятно, позволит избежать любых будущих налогов на прирост капитала при повторной продаже дома.

Источник: (Monkey Business Images / Shutterstock)

Вариант 4: Продайте дом своему ребенку со скидкой.

Что делать, если ваш ребенок не в состоянии позволить себе дом за полную стоимость? К сожалению, это невыгодная ситуация для вас как родителя.

Если вы продадите свой дом совершенно незнакомому человеку по цене ниже его FMV, вы можете понести убытки. Это была плохая продажа, но IRS наплевать, потому что это сделка на расстоянии вытянутой руки.

Но если вы попытаетесь продать свой дом родственнику, также известному как ваш ребенок, по цене ниже установленной FMV, IRS сочтет это подарком и просто не позволит вам понести убытки от продажи.Это продажа со связанными сторонами, и вам придется либо использовать свое Ежегодное исключение из налога на дарение и большую сумму вашего освобождения от налога на наследство, чтобы компенсировать продажу, либо заплатить налоги на дарение, если вы решите не отменять свое освобождение.

Основание вашего ребенка в доме также ниже — более низкая продажная цена станет его основой для любых будущих продаж и может привести к более высоким налогам на прирост капитала в будущем.

Пример:
Допустим, вы хотите продать свой дом своему ребенку за 1 доллар.Вы думаете, что это разумная сделка, но на самом деле это ставит всех в невыгодное положение. По словам Гросса, «если FMV вашего дома составляет 500 000 долларов, и вы продаете свой дом за 1 доллар, вы, по сути, дарите своему ребенку 499 999 долларов».

Вы можете исключить из налогов до 30 000 долларов на этот подарок (если вы состоите в браке) в соответствии с Исключением налога на дарение. Таким образом, остается 469 000 долларов, которые вы должны либо заплатить налог на дарение, либо исключить из своего освобождения от налога на наследство в размере 11 долларов.18 миллионов.

Как мы упоминали ранее, ваше освобождение от налога на наследство, вероятно, может получить единовременный удар, поскольку в этом году оно очень велико. Но продолжайте делать это со следующим домом, и в следующем у вас не останется Освобождения, чтобы исключить ваше последнее имущество, когда оно вам действительно нужно. Помните, что на данный момент 11,18 миллиона долларов — это только до 2025 года.

Вариант 5: Продать дом своему ребенку, но продолжать жить в нем.

Одна из наиболее сложных ситуаций, с которой вы можете столкнуться, — это если вы хотите передать свой дом на имя ребенка, но при этом хотите продолжать жить в нем, как будто ничего не изменилось.

Может быть, ваш ребенок работает в другом штате или все еще учится в колледже, и вы хотите получить перевод только на имя.

Ну, вы не можете просто изменить имя в документе без последствий в будущем (см. Option 6 ниже).

Итак, ваши варианты:

• Сделайте продайте свой дом вашему ребенку в FMV ( Option 3 ), а затем внесите арендную плату, чтобы жить в их доме , который сейчас находится в их доме. Это вполне приемлемая сделка на расстоянии вытянутой руки, если продажа и аренда производятся по рыночным ставкам — вы справедливо платите за «использование и размещение» дома. Ваш ребенок может даже требовать различных вычетов на арендную собственность.

Гросс предлагает домовладельцам в этой ситуации заключить надлежащий договор купли-продажи, а также договор аренды между родителем и ребенком. IRS внимательно следит за этим.

• Не продавайте дом своему ребенку по цене ниже FMV (вариант 4) , а затем платите арендную плату ниже рыночной. Это не считается настоящей продажей, поскольку в соответствии с разделом 2036 (a) (1) IRS считает, что вы никогда не отказывались от «владения и удовольствия» от дома.Следствием этого является то, что полная FMV вашего дома будет включена в ваше имущество и облагается налогом после вашей смерти, и ваш ребенок также не может брать никаких арендных вычетов.

Вариант 6. Позвольте ребенку взять на себя ипотеку.

В общем, если вы хотите кому-то отдать свой дом, то передача осуществляется путем подписания акта.

Обычно, если вы продаете свой дом третьему лицу, вы подписываете «гарантийный акт». Это обещает, что продавец фактически владеет недвижимостью, имеет право продать ее и не имеет права удержания или ипотеки.

Если вы передаете право собственности на дом своему ребенку (нетрадиционная продажа), вы должны вместо этого использовать «акт о прекращении права собственности». Это позволяет вам передавать титул, но ничего не обещает. Незнакомец хотел бы больше гарантий, а ваш ребенок — нет.

Многие люди предполагают, что они могут просто подписать и нотариально заверить акт о прекращении трудовых отношений, подать его клерку округа, и дом перейдет. С этим есть две проблемы:

1. Поскольку при подписании акта о прекращении права перевод денег не происходит, IRS считает это подарком и применяет правила налога на дарение (вариант 2 выше). Поскольку бросить курить легко, Гросс сообщает, что иногда родители отказываются от права собственности на дом своему ребенку без налоговой консультации и не сообщают об этом в IRS. Это приводит к проблемам позже, когда ребенок пытается продать дом. Родитель, скорее всего, умер, а основа дома на момент передачи неизвестна, что приводит к сложным расчетам налоговой оценки, основанным на приблизительных цифрах. На практике это неблагоприятно.
2. Акт о прекращении права собственности передает только право собственности на ваш дом, а не какие-либо ипотеки или ссуды, связанные с домом.
   Ипотека по-прежнему на ваше имя, и вам все равно придется ее выплатить. Хуже того, в большинстве ипотечных кредитов есть пункт о сроке продажи, согласно которому вы должны немедленно полностью выплатить ипотечный кредит, если вы передаете право собственности на свой дом.

Итак, у вас есть несколько вариантов.

Во-первых, вы можете выплатить ипотеку и бесплатно передать дом ( вариант 3, выше).

Во-вторых, вы можете спросить, разрешит ли ваш банк вашему ребенку принять вашу ипотеку.Не все банки допускают ипотечное кредитование, и не все ипотечные кредиты имеют право (только FHA, VA и USDA). Вы продадите свой дом по цене, равной остатку по ипотеке, и ваш ребенок должен быть платежеспособным и соответствовать критериям кредитования банка. По словам Гросса, даже предположение о ипотеке может считаться подарком в зависимости от того, какая часть ипотеки остается, поэтому уточните у своего бухгалтера, прежде чем делать это.

В-третьих, вы можете обратиться к своему ипотечному кредитору, чтобы он рефинансировал существующую ипотеку и добавил вашего ребенка в титул своего дома, сделав его совладельцем.

Это сложные транзакции, поэтому обязательно проконсультируйтесь с вашим банком или ипотечным кредитором, а также со своим бухгалтером, прежде чем вводить их.

Источник: (Мэтью Генри / Burst)

Вариант 7. Используйте личное доверие.

И, наконец, у вас есть возможность использовать Qualified Personal Residence Trust (QPRT) для передачи вашего дома вашему ребенку.

QPRT — это тип безотзывного доверия и отличный способ передать свой дом своему ребенку, оставаясь при этом в нем жить. Вот как это работает:

С помощью своего бухгалтера вы сначала создаете QPRT и переносите свой дом в QPRT. Вы называете бенефициаров траста (в данном случае вашего ребенка / детей), а затем устанавливаете лимит срока траста (определенное количество лет, после которого собственность в QPRT переходит к вашим бенефициарам).

Дом остается на ваше имя, вы по-прежнему вносите платежи по ипотеке, и вам по-прежнему разрешено жить в доме до окончания срока доверительного управления.По истечении срока дом переходит на имя вашего ребенка, и вы должны платить за ребенка арендную плату, если хотите продолжать жить в доме.

Теперь давайте посмотрим на налоговые последствия этого варианта.

Когда вы передаете собственность в QPRT, IRS рассматривает ее как облагаемый налогом дар. По мнению правительства, передача вашего дома в доверительное управление — это то же самое, что подарить дом своему ребенку, поэтому вы должны либо заплатить налог на дарение, либо вычесть стоимость вашего дома из освобождения от налога на наследство.

Однако преимущество использования QPRT заключается в том, что вы можете передать свой дом в доверительное управление по более низкой цене, чем его фактическая стоимость. Поскольку вы проживете в доме в течение многих лет, прежде чем его фактически передадут вашему ребенку, IRS позволяет вам учесть это снижение стоимости сегодня.

Пример:
Скажем, FMV вашего дома сегодня составляет 1 миллион долларов, и вы создаете QPRT, указав вашего сына в качестве бенефициара. За кулисами выполняются некоторые сложные вычисления, которые принимают во внимание ваш возраст, срок доверительного управления, процентные ставки и некоторые другие вещи.

После всех расчетов, если мы предположим, что ваш дом оценивается только в 350 000 долларов, освобождение от налога на дарение / налога на наследство применяется только к 350 000 долларов, а не ко всему 1 миллиону долларов. Это огромное отличие от обычного налогообложения подарков, поскольку вы фактически передали актив стоимостью 1 миллион долларов всего за 350 000 долларов, сэкономив 650 000 долларов в виде освобождения от налога на наследство.

Следует запомнить одну вещь: вы должны жить дольше, чем срок доверия. Если вы создаете QPRT сегодня и устанавливаете предел срока в 15 лет, но умираете через 13 лет, вся стоимость дома на дату передачи (1 миллион долларов из приведенного выше примера) включается в ваше имущество и составляет подлежат налогообложению после смерти.По сути, доверия никогда не было.

Но, если вы переживете срок доверительного управления, когда ваш ребенок получит право собственности на дом, стоимость дома будет вашей начальной покупной ценой (точно так же, как обычные правила налога на дарение в Option 2 ), и они смогут воспользоваться этим преимуществом. о неуплате налогов на наследство.

Убедитесь, что вы подали налоговую декларацию на дарение (форма 709) в год, когда вы сделали подарок QPRT, и все готово!

TL; DR, этот вариант может не стоить того, если вы не очень богаты. С освобождением от налога на наследство в размере 11,18 миллиона долларов в этом году, если ваши активы не приблизятся к этому, вы можете просто использовать освобождение от налога на наследство для каждого подарка, который вы делаете.

Какой вариант вам лучше всего? Лучшие эксперты в области бухгалтерского учета говорят…

НАИЛУЧШИЙ вариант, по словам Гросса, эксперта по бухгалтерскому учету, — это Вариант 5 — продать свой дом на FMV и профинансировать покупку вашего дома вашим ребенком. Через несколько лет дом перейдет к вашему ребенку, это не повлияет на ваше имущество и не облагается налогом для вашего ребенка.Это оставляет все стороны в наиболее выгодном положении.

Однако налоговые решения — это не одно и то же, и все сводится к тому, что лучше всего подходит для вас индивидуально. В конце концов, говорит Гросс, бухгалтеры «должны объяснять правила, отвечать на вопросы и направлять клиента в соответствии с их целями, но не принимают никаких решений». Это твоя работа как домовладельца.

С одной стороны, Option 5 может лучше всего подойти для тех, кто высокоорганизован и может отслеживать свои налоговые документы, кредитные документы, налоговые декларации на дарение и т.