Нужно ли платить налог при получении наследства: Налог на получение и продажу наследства — 2021 год

Когда наследнику придется заплатить налоги

Начиная с 2006 года, закон освободил граждан от уплаты подоходного налога при вступлении в наследство.

Но это лишь одна льгота: не следует забывать о том, что принятие наследства порождает массу дополнительных обязательств, в т.ч. и по уплате иных налогов, об освобождении от которых в законе ничего не говорится.

Разберем все случаи, когда наследнику все же придется платить налог.

1. Подоходный налог.

Да, от подоходного налога наследники освобождены, но от какого? От того, который начисляется на доход, полученный гражданином в виде приращения имущества за счет наследства.

При этом они не освобождены законом от уплаты НДФЛ в двух случаях:

— если по наследству перешли права на объект интеллектуальной собственности (произведение, изобретение, промышленный образец или полезную модель),

— если пришлось делить недвижимое имущество между несколькими наследниками путем его продажи.

Часто бывает, что недвижимость разделить в реальных долях невозможно, поэтому единственным выходом остается продать ее и поделить деньги.

А в случае продажи наследственной недвижимости, находившейся в собственности менее трех лет, владелец должен заплатить налог с вырученной суммы.

Можно только снизить налог на сумму обоснованных расходов (например, представить в налоговую соглашение о разделе денег между наследниками).

2. Налог на имущество.

Как известно, по наследству переходит право собственности, а собственник обязан нести бремя содержания своего имущества.

Объекты недвижимости, которые находятся в собственности физических лиц (квартира, дом, гараж, машино-место, хозяйственные постройки и все иные здания и сооружения), облагаются специальным налогом – налог на имущество физических лиц.

Причем не стоит рассчитывать на то, что налог будет начисляться с того момента, как будет зарегистрировано право собственности наследника: в таком случае у многих был бы соблазн освободиться от налогов, затягивая момент регистрации.

Закон перекрыл эту лазейку и предусмотрел, что налог на имущество для наследников исчисляется с момента открытия наследства (т.е. со дня смерти наследодателя).

Получается, что в течение 6-ти месяцев как минимум (которые отводятся для вступления в наследство) наследник еще не является полноправным собственником недвижимости, но при этом уже задолжал налоговой службе некую сумму.

Откуда налоговая узнает о том, что у наследника появилось налогооблагаемое имущество? Об этом ей сообщает нотариус, выдавая свидетельство о праве на наследство. Поэтому скрыться от «всевидящего ока» не удастся.

3. Земельный налог.

Если по наследству перешел земельный участок, то наследник теперь должен платить еще и земельный налог.

Правила начисления те же, что и для имущественного налога: обязанность по уплате возникает с момента открытия наследства, а не с даты регистрации собственности.

4. Долги наследодателя по налогам.

По наследству переходит не только имущество, но и долги наследодателя. Поэтому на наследника, принявшего наследство, возлагается обязанность оплатить задолженность по налогам за наследодателя.

Но нужно учитывать два важных момента:

1) Ответственность наследника по долгам наследодателя ограничена стоимостью имущества, которое перешло к нему по наследству. Наследник не обязан оплачивать чужие долги за счет собственного имущества,

2) Обязанность по уплате налогов за наследодателя снимается, если при жизни тот не получал соответствующее налоговое уведомление.

Это применимо к тем видам налогов, которые начисляются самой налоговой, – транспортный, земельный и налог на имущество.

По закону обязанность по уплате соответствующих налогов возникает не раньше получения гражданином налогового уведомления.

А если уведомления не было, то и обязанность не наступила – следовательно, к наследнику она перейти не могла.

Ирина Сивакова, «Юридические тонкости»

Наследство / Быстрый поиск | «Дебет-Кредит»

Надо ли платить подоходный налог при получении наследства от источников за пределами РБ и при его отчуждении

Физическое лицо – резидент РБ в наследство от близкого родственника получил квартиру, которая находится в Российской Федерации. В дальнейшем указанную недвижимость планируется продать. Является ли объектом налогообложения для подоходного налога доход физического лица — резидента РБ в виде полученного наследства и его возмездное отчуждение в Российской Федерации?

Учитывая, что физическое лицо, получившее в наследство объект недвижимости, является налоговым резидентом Республики, объектом налогообложения подоходным налогом признаются доходы, полученные им как от источников в РБ, так и от источников за ее пределами (подп. 1.1 п. 1 ст. 196 НК¹).

К доходам, полученным от источников за пределами РБ, относятся доходы, полученные от отчуждения недвижимого имущества, в том числе предприятия как имущественного комплекса (его части), находящегося за пределами территории РБ (подп. 5.1 п. 5 ст. 198 НК).

В то же время в соответствии с п. 21 ст. 208 НК от подоходного налога освобождаются доходы плательщиков, получаемые от физических лиц в виде наследства, за исключением вознаграждений, выплачиваемых наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, изобретений, полезных моделей, промышленных образцов и иных результатов интеллектуальной деятельности, а также наследникам лиц, являвшихся субъектами смежных прав.

При этом для подоходного налога степень родства с наследодателем, а также страна, в которой возникло наследство, и порядок наследования (по закону либо по завещанию) значения не имеют.

Кроме того, в соответствии с п. 44 ст. 208 НК от подоходного налога с физических лиц освобождаются доходы (кроме доходов, полученных плательщиками от возмездного отчуждения имущества в связи с осуществлением ими предпринимательской деятельности), полученные плательщиками — налоговыми резидентами Республики Беларусь от возмездного отчуждения имущества, полученного плательщиком по наследству.

Таким образом, доходы плательщика, как в виде наследства, так и от реализации квартиры, полученной по наследству, освобождаются от подоходного налога. Представление налоговой декларации (расчета) в этом случае не требуется. При необходимости в налоговый орган представляются документы, подтверждающие указанные операции (копии свидетельства о праве на наследство, договора купли-продажи).

¹ Налоговый кодекс Республики Беларусь (далее – НК)

Автор публикации: Елена Сильченко, специалист по налогообложению

А надо ли платить налог на наследство?

Как имущество, так и денежные средства, полученные по наследству, признаются доходом физического лица. Однако, в соответствии с действующим налоговым законодательством, доходы плательщиков, получаемые от физических лиц в виде наследства, не признаются объектом обложения подоходным налогом.

Освобождение от подоходного налога имущества, полученного по наследству на территории РБ, распространяется как на граждан  Беларуси, так и на иностранных граждан. Граждане  Беларуси, получившие наследство из-за границы, также не должны уплачивать подоходный налог на территории РБ. Кроме того, необходимо иметь в виду, что для белорусских граждан, признаваемых в соответствии с Налоговым кодексом РБ налоговыми резидентами Республики Беларусь, доходы, полученные от реализации имущества, полученного по наследству, также не подлежат обложению подоходным налогом. При этом в отношении квартир, домов или доли в праве собственности на квартиру или дом, полученных по наследству, не имеет значения, является ли реализация такого имущества первой в течение 5 лет или нет.

А вот иностранные граждане и граждане  Беларуси, не признаваемые налоговыми резидентами Республики Беларусь (физические лица, которые в текущем году фактически проживали на территории Республики Беларусь менее 183 дней),  при реализации объектов недвижимости, полученных по наследству, должны уплатить подоходный налог. Ставка подоходного налога для физических лиц установлена в размере 12%. Уплата налога производится до нотариальной регистрации сделки по реализации недвижимого имущества. В этом случае гражданину необходимо в налоговый орган по месту расположения объекта недвижимости представить налоговую декларацию по подоходному налогу и на основании представленного расчета произвести уплату налога.

Еще один существенный момент, который должны знать наследники: освобождение от подоходного налога не распространяется на доходы, полученные по наследству в виде вознаграждений, выплачиваемых наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, изобретений, полезных моделей, промышленных образцов и иных результатов интеллектуальной деятельности, а также наследникам лиц, являвшихся субъектами смежных прав. Такие доходы подлежат обложению подоходным налогом, который с наследников удерживает налоговый агент, выплачивающий доход.

Льготы

Выдержки из Налогового кодекса Российской Федерации

Статья 333.38 НК РФ. Льготы при обращении за совершением нотариальных действий

От уплаты государственной пошлины за совершение нотариальных действий освобождаются:

1) органы государственной власти, органы местного самоуправления, обращающиеся за совершением нотариальных действий в случаях, предусмотренных законом;

2) инвалиды I и II группы — на 50 процентов по всем видам нотариальных действий;

3) физические лица — за удостоверение завещаний имущества в пользу Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и (или) муниципальных образований;

4) общественные организации инвалидов — по всем видам нотариальных действий;

5) физические лица — за выдачу свидетельств о праве на наследство при наследовании:

— жилого дома, а также земельного участка, на котором расположен жилой дом, квартиры, комнаты или долей в указанном недвижимом имуществе, если эти лица проживали совместно с наследодателем на день смерти наследодателя и продолжают проживать в этом доме (этой квартире, комнате) после его смерти;

(в ред. Федерального закона от 31.12.2005 N 201-ФЗ)

— имущества лиц, погибших в связи с выполнением ими государственных или общественных обязанностей либо с выполнением долга гражданина Российской Федерации по спасению человеческой жизни, охране государственной собственности и правопорядка, а также имущества лиц, подвергшихся политическим репрессиям. К числу погибших относятся также лица, умершие до истечения одного года вследствие ранения (контузии), заболеваний, полученных в связи с вышеназванными обстоятельствами;

— вкладов в банках, денежных средств на банковских счетах физических лиц, страховых сумм по договорам личного и имущественного страхования, сумм оплаты труда, авторских прав и сумм авторского вознаграждения, предусмотренных законодательством Российской Федерации об интеллектуальной собственности, пенсий.

— Наследники, не достигшие совершеннолетия ко дню открытия наследства, а также лица, страдающие психическими расстройствами, над которыми в порядке, определенном законодательством, установлена опека, освобождаются от уплаты государственной пошлины при получении свидетельства о праве на наследство во всех случаях независимо от вида наследственного имущества;

6) наследники работников, которые были застрахованы за счет организаций на случай смерти и погибли в результате несчастного случая по месту работы (службы), — за выдачу свидетельств о праве на наследство, подтверждающих право наследования страховых сумм;

7) финансовые и налоговые органы — за выдачу им свидетельств о праве на наследство Российской Федерации, субъектов Российской Федерации или муниципальных образований;

8) школы-интернаты — за совершение исполнительных надписей о взыскании с родителей задолженности по уплате сумм на содержание их детей в таких школах;

9) специальные учебно-воспитательные учреждения для детей с девиантным (общественно опасным) поведением федерального органа исполнительной власти, уполномоченного в области образования, — за совершение исполнительных надписей о взыскании с родителей задолженности по уплате сумм на содержание их детей в таких учреждениях;

10) воинские части, организации Вооруженных Сил Российской Федерации, других войск — за совершение исполнительных надписей о взыскании задолженности в возмещение ущерба;

11) лица, получившие ранения при защите СССР, Российской Федерации и исполнении служебных обязанностей в Вооруженных Силах СССР и Вооруженных Силах Российской Федерации, — за свидетельствование верности копий документов, необходимых для предоставления льгот;

12) физические лица, признанные в установленном порядке нуждающимися в улучшении жилищных условий, — за удостоверение сделок по приобретению жилого помещения, полностью или частично оплаченного за счет выплат, предоставленных из средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов;

(п. 12 в ред. Федерального закона от 29.11.2007 N 284-ФЗ)

13) наследники сотрудников органов внутренних дел, военнослужащих внутренних войск федерального органа исполнительной власти, уполномоченного в области внутренних дел, военнослужащих войск национальной гвардии Российской Федерации и военнослужащих Вооруженных Сил Российской Федерации, застрахованных в порядке обязательного государственного личного страхования, погибших в связи с осуществлением служебной деятельности либо умерших до истечения одного года со дня увольнения со службы вследствие ранения (контузии), заболевания, полученных в период прохождения службы, — за выдачу свидетельств о праве на наследство, подтверждающих право наследования страховых сумм по обязательному государственному личному страхованию;

(в ред. Федерального закона от 03.07.2016 N 228-ФЗ)

14) физические лица — за удостоверение доверенности на получение пенсий и пособий;

(п. 14 введен Федеральным законом от 31.12.2005 N 201-ФЗ)

15) FIFA (Federation Internationale de Football Association), дочерние организации FIFA, конфедерации, национальные футбольные ассоциации (в том числе Российский футбольный союз), Организационный комитет «Россия-2018», дочерние организации Организационного комитета «Россия-2018», поставщики товаров (работ, услуг) FIFA, производители медиаинформации FIFA, вещатели FIFA, коммерческие партнеры FIFA, контрагенты FIFA, указанные в Федеральном законе «О подготовке и проведении в Российской Федерации чемпионата мира по футболу FIFA 2018 года, Кубка конфедераций FIFA 2017 года и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», — за совершение нотариальных действий в связи с государственной регистрацией юридических лиц, аккредитацией филиалов и представительств иностранных организаций, созданных на территории Российской Федерации в целях осуществления мероприятий, предусмотренных указанным Федеральным законом.

(п. 15 введен Федеральным законом от 07.06.2013 N 108-ФЗ)

16) несовершеннолетние граждане, граждане, признанные ограниченно дееспособными, владеющие жилыми помещениями на праве собственности, а также физические лица, владеющие жилыми помещениями на праве общей долевой собственности совместно с несовершеннолетними гражданами и гражданами, признанными ограниченно дееспособными, — за удостоверение сделок по продаже недвижимого имущества, расположенного в аварийном и подлежащем сносу доме.

С тарифами на услуги правового и технического характера можно ознакомиться в разделе Тарифы УПТиХ.

С тарифами, установленными налоговым кодексом Российской Федерации и Основами законодательства о нотариате РФ можно ознакомиться в разделе о тарифах.

Недвижимость в наследство от родителей. Вісник. Офіційно про податки

Дочь-нерезидент от отца-резидента унаследовала в 2015 г. квартиру и земельный участок. В этой статье пойдет речь о том, как облагается налогом стоимость такой недвижимости.

Порядок налогообложения доходов физических лиц регулируется разделом ІV Налогового кодекса, в соответствии с п. 162.1 ст. 162 которого плательщиком налога на доходы физических лиц является, в частности, физическое лицо — нерезидент, получающее доходы из источника их происхождения в Украине.

Налогообложение доходов, полученных нерезидентами, определено п. 170.10 ст. 170 этого Кодекса, которым установлено, что доходы с источником их происхождения в Украине, начисляемые (выплачиваемые, предоставляемые) в пользу нерезидентов, облагаются налогом по правилам и ставкам, определенным для резидентов (с учетом особенностей, установленных некоторыми нормами раздела IV этого Кодекса для нерезидентов).

Согласно пп. 164.2.10 п. 164.2 ст. 164 Налогового кодекса в общий месячный (годовой) налогооблагаемый доход плательщика налога включается доход в виде стоимости унаследованного или полученного в дар имущества в пределах, облагаемых налогом в соответствии с разделом IV этого Кодекса.

Порядок налогообложения дохода, полученного плательщиком налога в результате принятия им в наследство или дар денежных средств, имущества, имущественных или неимущественных прав, определен ст. 174 Налогового кодекса.

Наследственное имущество в целях его налогообложения делится на объекты, определенные п. 174.1 этой статьи, к которым в соответствии с пп. «а» указанного пункта относится объект недвижимости.

Подпунктом 174.2.1 п. 174.2 ст. 174 Налогового кодекса предусмотрено, что по нулевой ставке облагается налогом, в частности, стоимость собственности, наследуемая членами семьи наследодателя первой степени родства.

В соответствии с пп. 14.1.263 п. 14.1 ст. 14 этого Кодекса членами семьи физического лица первой степени родства считаются его родители, муж или жена, дети, в том числе усыновленные. Другие члены семьи физического лица считаются имеющими вторую степень родства.

Вместе с тем согласно пп. 174.2.3 п. 174.2 ст. 174 Налогового кодекса стоимость любого объекта наследства, наследуемого наследником-нерезидентом от наследодателя-резидента, облагается налогом по ставке 15 (20)%, определенной п. 167.1 ст. 167 Кодекса.

Согласно п. 174.3 ст. 174 Налогового кодекса лицами, ответственными за уплату (перечисление) налога в бюджет, являются наследники, получившие наследство.

При этом наследники-нерезиденты обязаны уплатить налог до нотариального оформления объектов наследства.

Нотариус выдает наследнику-нерезиденту свидетельство о праве на наследство при наличии документа об уплате таким наследником налога со стоимости объекта наследства (п. 174.4 ст. 174 этого Кодекса).

Кроме того, в соответствии с п. 16¹ подраздела 10 раздела ХХ Налогового кодекса временно, до вступления в силу решения Верховной Рады Украины о завершении реформы Вооруженных Сил Украины, устанавливается военный сбор (далее — сбор).

Согласно пп. 1.1 п. 16¹ подраздела 10 раздела ХХ Кодекса плательщиками сбора являются лица, определенные п. 162.1 ст. 162 этого Кодекса, в частности физическое лицо — нерезидент, получающее доходы из источника их происхождения в Украине.

Объектом обложения сбором являются доходы, определенные ст. 163 Налогового кодекса (пп. 1.2 п. 16¹ подраздела 10 раздела ХХ Кодекса).

Так, пп. 163.2.1 п. 163.2 этой статьи установлено, что объектом налогообложения нерезидента является общий месячный (годовой) налогооблагаемый доход из источника его происхождения в Украине, в который включается, в частности, доход в виде стоимости унаследованного имущества в пределах, которое облагается налогом в соответствии с разделом IV Налогового кодекса.

Ставка сбора составляет 1,5% объекта налогообложения, определенного пп. 1.2 п. 16¹ подраздела 10 раздела ХХ Налогового кодекса (пп. 1.3 указанного пункта).

Таким образом, стоимость унаследованной в 2015 г. недвижимости дочерью-нерезидентом от отца-резидента облагается налогом на доходы физических лиц по ставке 15 (20)% в зависимости от стоимости такого имущества и военным сбором по ставке 1,5%. При этом физическое лицо — нерезидент, получившее наследство от физического лица — резидента, обязано уплатить налог на доходы физических лиц и военный сбор до нотариального оформления унаследованного объекта недвижимости.

Налогообложение наследства (квартиры, земельного участка)

Я получил деньги в наследство, нужно ли мне платить с них налоги?

Как и многое другое в налоговом законодательстве, ответ на этот вопрос — «в зависимости от обстоятельств».

Как правило, когда вы наследуете деньги, они не облагаются налогом для вас как бенефициара. Это связано с тем, что любой доход, полученный умершим человеком до его смерти, облагается налогом на его собственную окончательную индивидуальную декларацию, поэтому он не облагается налогом снова, когда он передается вам. Он также может облагаться налогом на имущество умершего. Налогообложение наследника и наследства приведет к двойному налогообложению, и обычно налоговое законодательство США пытается минимизировать двойное налогообложение.Итак, если ваша мама умирает и у нее на текущем счете есть 50 000 долларов, или вы обнаружите, что деньги лежат у нее под матрасом, вы можете получить эти деньги, и они не являются для вас доходом (при условии, что вы являетесь бенефициаром ее состояния). Это верно независимо от того, унаследовали ли вы деньги от родственника или друга. От вас не требуется быть родственником человека, который оставляет вам наследство.

Однако не все деньги, полученные от умершего, не облагаются налогом. Например, если отложенные налоговые пенсионные счета, такие как IRA или 401 (k) s, принадлежат умершему и распределяются между их бенефициарами, эти деньги будут облагаться налогом у бенефициара в том году, в котором они их получили.Это потому, что эти фонды ранее не облагались налогом. Если бенефициар является супругом, у них есть возможность указать пенсионный счет в качестве IRA бенефициара или рассматривать его как свой собственный пенсионный счет (или и то, и другое). Однако любой другой бенефициар — за некоторыми исключениями — теперь обычно должен снять все средства IRA в течение десяти лет с даты смерти первоначального владельца учетной записи, если владелец учетной записи умер после 31 декабря 2019 г. (к учетной записи применяются другие правила. владельцы, умершие до 2020 года).Бенефициары, не являющиеся супругами (супругой), могут выбрать снятие единовременной суммы или периодическое снятие средств при условии, что все деньги будут сняты со счета в течение требуемого периода времени. Распределение не может быть перенесено на собственный пенсионный счет получателя (если он не является супругом). Независимо от родства с умершим, бенефициар должен получать необходимые минимальные выплаты (RMD) каждый год, если от умершего потребовали снять RMD после смерти. RMD требуются для многих пенсионных счетов в год, когда владельцу счета исполняется 70 лет.5, если они достигают этого возраста в 2019 году, или 72 года, если владельцу исполняется 70,5 лет в 2020 году или позже. Бенефициары также должны вывозить по крайней мере столько же, сколько RMD в течение года. Хотя эти выплаты облагаются подоходным налогом, они не облагаются штрафом за досрочное снятие средств в размере 10% независимо от возраста получателя.

Аналогичным образом, когда умерший оставляет приносящую доход собственность бенефициару и эта собственность приносит доход, доход от этой собственности подлежит налогообложению бенефициару.Например, ваш брат умирает и оставляет вам арендуемую собственность, которая ему принадлежала. Доход от этой арендной собственности будет облагаться налогом для вас так же, как и для него. Это связано с тем, что право собственности на арендуемое имущество и все его права и привилегии были переданы вам как его бенефициару. Это ничем не отличается от того, если бы вы сами купили арендуемую недвижимость. При этом вы можете получить «повышение» в основе арендуемой собственности, поэтому, если вы решите продать арендуемую недвижимость после ее унаследования, прибыль от продажи недвижимости будет уменьшена из-за повышенной базы. .Повышение базиса означает, что недвижимость может быть оценена по справедливой рыночной стоимости на дату смерти вашего брата или, в качестве альтернативы, на дату шесть месяцев спустя. («Альтернативная дата оценки» может использоваться только в том случае, если общая сумма имущества брата достаточно велика для подачи формы 706 декларации о наследстве, и если альтернативная дата оценки уменьшит стоимость общей стоимости имущества.) Это означает, что если арендная плата вашего брата собственность стоила ему 100 000 долларов, но стоила 400 000 долларов в день его смерти, вы использовали бы стоимость 400 000 долларов, когда развернетесь и продадите собственность.Если недвижимость продана за 410 000 долларов, вы признаете только прибыль в размере 10 000 долларов от продажи собственности, а не 310 000 долларов. Таким образом, вы получили от своего брата 300 000 долларов «без налогов».

А как насчет наследования таких вещей, как акции? Если вы унаследовали акции от другого лица, это обрабатывается так же, как и в примере с арендуемой недвижимостью в предыдущем абзаце. Хотя любой доход, полученный от акций после смерти владельца, будет облагаться налогом для бенефициара, например, в виде дивидендов, сама базовая акция переоценивается до справедливой рыночной стоимости на дату смерти первоначального владельца.Если бенефициар продает акции, расчет прибыли или убытка от продажи акций будет зависеть от этой новой справедливой рыночной стоимости. Следовательно, если акции увеличились в стоимости с даты смерти, бенефициар должен будет признать прирост капитала от продажи акций. Аналогичным образом, если стоимость уменьшилась после даты смерти, бенефициар понес бы убыток капитала. А как насчет собственности или денег, находящихся у умершего в доверительном управлении? Живые трасты — это популярный юридический инструмент, с помощью которого можно избежать дорогостоящего завещания имущества.Многие люди настроили их для хранения своего личного жилья или других активов. Поскольку живой траст не учитывается в целях федерального налогообложения, любые акции, другое имущество или деньги, хранящиеся в живом трасте, рассматриваются как принадлежащие умершему до его смерти. Как только доверитель (лицо, создавшее траст и владевшее активами в нем) умирает, активы в трасте теперь принадлежат трасту, и они могут приносить доход. Если доход не распределяется между бенефициаром, траст платит налог.Бенефициары также могут облагаться налогом на любой доход от траста в своих индивидуальных налоговых декларациях, в зависимости от типа полученного дохода.

Законы о наследстве и трастах могут быть сложными, и, как всегда, если вы не уверены, что делать, когда кто-то умирает и оставляет траст или значительное имущество, вам следует обратиться за советом к компетентному специалисту, например к бухгалтеру или юристу, который специализируется на в этой области налогового права. Однако стоимость большинства имений ниже той, которая требует возврата имущества, поэтому, если вам случится унаследовать немного денег, наслаждайтесь ими!

Как работает налог на наследство?

Даже если получение наследства может быть большим благословением, это может означать, что вы переживаете болезненную утрату.Вдобавок вы можете думать о том, что делать с вашим новым наследством и как может применяться налог на наследство. Прежде чем вы это осознаете, все может довольно быстро начать казаться подавляющим.

Будь то вы или собираетесь оставить наследство и хотите знать, как налоги могут повлиять на него, мы расскажем, как это работает.

Начнем с основ.

Что такое налог на наследство?

Налог на наследство — это налог штата , который вы заплатили бы за актив (например, собственность или деньги), который вы получаете от кого-то, кто скончался.

Налог на наследство — это налог штата , который вы заплатили бы за актив (например, собственность или деньги), который вы получаете от кого-то, кто скончался.

Когда-то во всех 50 штатах был налог на наследство, но с годами больше штатов отменили его. (Можем ли мы получить аминь?) В наши дни только несколько штатов все еще имеют налог: Айова, Кентукки, Мэриленд, Небраска, Нью-Джерси и Пенсильвания.

Налоги не должны быть такими сложными.Позвольте нам помочь.

Размышляя о налоге на наследство, следует учитывать три важных момента. От кого происходит наследство (родитель, двоюродный брат, дядя и т. Д.)? Какая сумма? А в каком штате проживаете вы и / или наследство?

Размышляя о налоге на наследство, следует учитывать три важных момента. От кого происходит наследство (родитель, двоюродный брат, дядя и т. Д.)? Какая сумма? А в каком штате проживаете вы и / или наследство?

Кто платит налог на наследство?

Давайте просто уберем не очень хорошие новости.Если ваш любимый человек живет в одном из шести штатов, ваше наследство может оказаться на крючке уплаты налогов. Мы говорим, что может быть , потому что многие бенефициары, такие как супруги, дети и внуки, фактически освобождены от уплаты налогов на наследство. Но это не обязательно относится к двоюродным братьям и сестрам, родственникам супругов или родственникам, находящимся в более дальнем родстве. Опять же, каждое состояние отличается.

С другой стороны, если ваш любимый человек проживал в любом из 44 других штатов, где находится актив или собственность, которую вы унаследовали, вы в большинстве случаев можете получить свое наследство без уплаты налогов — даже если вы живете. в одном из шести штатов с налогом.(Это должна быть музыка для ваших ушей!)

Как работают налоги на наследство?

А теперь хорошие новости. У дяди Сэма нет налога на наследство. и наследства в большинстве случаев не считаются налогооблагаемым доходом, поэтому вам не придется указывать свое наследство в декларации о доходах штата или федеральном подоходном налоге.

Например, если ваш тесть из штата, где не взимается налог на наследство, оставит вам 25000 долларов, а вы, , живете, скажем, в Нью-Джерси — штате с порогом освобождения от налога на наследство в размере 25000 долларов для братьев, сестер и детей — зятья — это не будет считаться доходом, и вы сможете наслаждаться наследством, не беспокоясь о налогах.

С другой стороны, допустим, ваш тесть жил в Нью-Джерси и оставил вам 50 000 долларов. Вы должны будете заплатить налог на наследство в размере 11% от оставшихся 25 000 долларов (50 000–25 000 долларов), когда они перейдут к вам.

Каждый штат индивидуален, и налоги могут измениться в мгновение ока, поэтому рекомендуется проверить налоговое законодательство своего штата или, что еще лучше, поговорить с налоговым профи!

Государственный налог на наследство

Налоговые ставки и законы различаются в зависимости от штата, и ставки обычно основываются на том, насколько близко лицо, унаследовавшее активы, от умершего.Чем больше вы находитесь в родстве и чем выше сумма, тем выше ставка налога.

Кентукки ставки могут составлять от 0% до 16%, а в Нью-Джерси — от 11% до 16%.

В шести штатах нет единого подхода, подходящего для всех. Большинство из них используют прогрессивную шкалу, что в основном означает, что существуют многоуровневые налоговые скобки в зависимости от размера наследства.

Точная ставка налога, которую вы можете задолжать по наследству, зависит от вашего родства с умершим и порога освобождения от налогов для вашего штата.

Точная ставка налога, которую вы можете задолжать по наследству, зависит от вашего родства с умершим и порога освобождения от налогов для вашего штата.

В качестве примера возьмем Нью-Джерси, помните, что сумма освобождения от налогов для братьев и сестер и детей невестки составляет 25 000 долларов. Таким образом, вы не будете платить налог на наследство. Но все, что превышает эту сумму до 1 075 000 долларов, облагается налогом в размере 11%.

Имейте в виду, что налоговые ставки могут колебаться и колеблются в зависимости от штата.Мы рекомендуем вам связаться с утвержденным местным поставщиком налоговых услуг (ELP), чтобы помочь вам покрыть все ваши вопросы. Если сомневаетесь, обращайтесь!

А как насчет пенсионных счетов и недвижимости?

Одно важное замечание: некоторые типов наследства — например, 401 (k) или традиционный IRA — — подлежат другим досадным налогам, например, подоходному налогу. Такие пенсионные счета могут быть липкими, а выплаты (сумма денег, которую вы снимаете с пенсионного счета) обычно облагаются налогом.Мы знаем, это много, но держитесь.

Аналогичным образом, если вы унаследуете часть собственности и продадите ее, вам, возможно, придется заплатить налог на прирост капитала. Это просто означает, что с вас облагается налогом любая прибыль, превышающая стоимость имущества на момент смерти вашего близкого и когда вы унаследовали его.

Обе эти ситуации могут очень быстро запутаться, поэтому вам следует обратиться к налоговому профи, чтобы убедиться, что вы покрываете все свои вопросы.

В чем разница между налогом на наследство и налогом на наследство?

Налог на наследство и налог на наследство легко перепутать, поскольку эти термины часто используются как синонимы.Но на самом деле это два разных видов налогов. Лучший способ различать их — помнить, кто несет ответственность за оплату счетов.

Это довольно просто: недвижимости отвечает за уплату налога на наследство, а счастливчик , унаследовавший , несет ответственность за уплату налога на наследство.

Налог на наследство — это федеральный налог на передачу имущества до передачи любого имущества.Федеральный налог на недвижимость начисляется только на имения стоимостью более 11,58 миллионов долларов на 2020 год. Налог на наследство взимается с активов, которые вы унаследовали.

Все, что принадлежит имуществу, будет передано имуществу перед передачей любого унаследованного имущества. Поскольку налоги на наследство собираются с до , когда наследство передается по наследству, вам не о чем беспокоиться. Подайте сигнал облегчения!

Налог на наследство, с другой стороны, основан на стоимости активов, которые вы унаследовали от чьего-либо имущества.Это означает, что вы — наследник — несете ответственность за выплату, если это применимо.

При этом стоимость унаследованных активов должна превышать определенную сумму до уплаты налогов. В налоговом сезоне 2020 года эти пороговые значения составят около 1 миллиона долларов. Таким образом, только около 2% налогоплательщиков будут уплачиваться с этим налогом.

Освобождение от уплаты налога на наследство

Давайте поговорим об исключениях — a.k.a. как можно избежать уплаты налога на наследство.

Если один из супругов умирает, оставшиеся в живых супруги не должны платить налог на наследство ни в одном из штатов, которые его собирают. И только Небраска и Пенсильвания в настоящее время взимают налог с детей и внуков.

Налог на наследство также не применяется, если вам дарили сумму до того, как ваш близкий скончался. Получение подарка не только приносит вам пользу, но и снижает стоимость имущества вашего любимого человека (помните, что налог на наследство взимается в зависимости от стоимости имущества).В большинстве штатов не облагаются налогом подарки ниже определенной суммы — обычно 15 000 долларов на человека в год. Итак, если оно ниже этого порога, ваш подарок не облагается налогом. (Какая чудесная фраза!)

Найдите ближайшего налогового специалиста

Точно так же, как вы не прошли бы через процесс скорби в одиночку, вам также не нужно разбираться во всем этом наследстве в одиночку, особенно если вы рассматриваете возможность его инвестирования (что является отличной идеей, если вы уже заплатил весь свой долг!), или вы просто теряетесь по поводу того, как в игру вступают налоги.

Когда вы будете готовы, мы свяжем вас с надежным налоговым специалистом, который расскажет вам о возможных вариантах и ​​поможет сделать инвестирование похожим на прогулку по парку. (Ваше будущее будет вам благодарно.)

Найдите своего налогового профи сегодня!

Нужно ли платить налог на наследуемую недвижимость?

Недвижимость — один из наиболее распространенных типов активов, которые переходят от одного поколения к другому по наследству.Планируете ли вы унаследовать собственность или планируете ее оставить, стоит знать об основных налоговых последствиях.

К счастью, подавляющее большинство людей, унаследовавших недвижимость, в конечном итоге не платят никаких налогов на недвижимость. Однако бывают случаи, когда налоги на наследство или наследство можно облагать унаследованной недвижимостью. Вот краткое изложение того, как действуют налоги на недвижимость в Соединенных Штатах и ​​что они значат для вас, если вы унаследуете или передадите недвижимость.

Терминология налога на наследство

Во-первых, вы можете услышать три разных термина — налог на наследство, налог на дарение и налог на наследство — и важно понимать разницу.

Налог на наследство — это налог, взимаемый при передаче собственности в случае смерти. Налог на дарение — это налог, взимаемый с передачи собственности, пока обе стороны живы. В Соединенных Штатах налог на наследство и налог на дарение представляют собой единое понятие. Мы рассмотрим, как обрабатываются налогооблагаемые подарки, но пока просто знайте, что когда вы слышите термины «налог на наследство» и «налог на дарение», они на самом деле относятся к одной и той же единой системе.

Налог на наследство — это другое понятие. В то время как налог на наследство взимается с имущества лица, дающего подарок или оставляющего активы наследникам, налог на наследство взимается с лица, которое наследует активы. На федеральном уровне нет налога на наследство, но в некоторых штатах есть налог на наследство, который вам, возможно, придется заплатить. Позже мы подробнее рассмотрим государственные налоги на имущество и наследство.

Как работает налог на наследство в США

На первый взгляд система налога на имущество в США выглядит довольно сложной.Существует 12 различных категорий налога на недвижимость со ставками от 18% до 40%. Налогооблагаемое имущество в размере от 0 до 10 000 долларов облагается налогом по ставке 18%, а на более высоком уровне сумма налогооблагаемых активов, превышающая 1 миллион долларов, облагается налогом по ставке 40%.

Что касается недвижимости, важно также отметить, что сюда входят деньги и имущество. В качестве упрощенного примера, если кто-то оставит наследникам 10 миллионов долларов наличными и недвижимость на 5 миллионов долларов, это будет считаться имуществом на 15 миллионов долларов.Недвижимость оценивается по справедливой рыночной стоимости на момент смерти умершего.

Налог на наследство платят только богатые домохозяйства.

Налог на наследство может показаться сложным и дорогим, но важно понимать, что он применяется только к богатым домохозяйствам. Большинству американцев не о чем беспокоиться. В частности, всем американцам разрешено исключать определенную сумму активов из своего налогооблагаемого имущества, известного как пожизненное освобождение от уплаты налогов . Эта сумма скорректирована с учетом инфляции с течением времени и составляет 11 долларов США.58 миллионов на человека на 2020 год.

Обратите внимание, что это цифра на человека . Супружеские пары могут исключить двойную сумму, или 23,16 миллиона долларов. Если ваш супруг (а) умрет раньше вас и оставит вам свои активы, вы можете воспользоваться обоими исключениями, оставив свое имущество своим наследникам.

Технически это налоговый кредит . Налог на наследство рассчитывается для всех ваших активов после вашей смерти, и есть невозмещаемый кредит, равный налогу, который будет взиматься при пожизненном освобождении (4 577 800 долларов США в 2020 году).

Это может показаться сложным, но конечный результат на самом деле довольно прост: любые активы, оставленные вашим наследникам, будут облагаться налогом по ставке 0% до 11,58 миллионов долларов и по ставке 40% сверх этой суммы. Другими словами, если вы умрете с 20 миллионами долларов в активах, которые вы оставите наследникам, ваш рассчитанный налог на наследство составит 40% от 8,42 миллиона долларов, превышающих ваше пожизненное исключение, или 3 368 000 долларов.

Также важно отметить, что налоги на наследство не платят люди, которые наследуют имущество.Скорее, любые причитающиеся налоги на наследство уплачиваются непосредственно имуществом до того, как оно будет передано наследникам. А если ликвидных активов недостаточно для уплаты причитающихся налогов на наследство, собственность может быть продана для оплаты налогового счета.

А подарки?

Поскольку налоги на наследство и дарение в США являются частью единой системы, важно выяснить, как подарки обрабатываются IRS.

Для начала, существует годовая сумма исключения, которая освобождает многие подарки от любого потенциального налогообложения.В 2020 году эта сумма составит 15000 долларов на донора на каждого получателя. Другими словами, вы можете дать 15000 долларов любому количеству людей в 2020 году — IRS не может коснуться ни цента.

Любые подарки, которые вы дарите сверх годовой суммы освобождения, засчитываются в пожизненное исключение. Допустим, вы даете любимому человеку 50 000 долларов, чтобы он помог ему купить дом. Из этой суммы 15 000 долларов будут исключены из любого потенциального налогообложения благодаря ежегодному освобождению от налога на дарение. Тем не менее, остальные 35 000 долларов будут отражены в качестве налогооблагаемого подарка, при этом вам потребуется подать налоговую декларацию на дарение в IRS.

То, что деньги (или активы) указаны как налогооблагаемый подарок, не означает, что вам нужно будет платить с них налог. Однако они накапливаются из года в год и засчитываются в пожизненное исключение.

Другими словами, если вы умрете в 2020 году, ваше пожизненное исключение составит 11,58 миллиона долларов для целей налога на наследство. Если вы за свою жизнь подарили налогооблагаемые подарки на сумму 3 миллиона долларов, вы сможете исключить из налогообложения наследство только 8,58 миллиона долларов своих активов.

Единственный раз, когда вам придется платить налоги на дарение, пока вы живы, — это если вы исчерпаете свое пожизненное освобождение от уплаты налогов.Если вы пожертвуете 11 миллионов долларов до 2020 года и отдадите еще 1 миллион долларов, это приведет к налогообложению подарка в той мере, в какой ваш новый подарок принесет вам более 11,58 миллиона долларов.

Кроме того, необходимо знать несколько особых правил:

• В большинстве случаев вы можете отдать супругу любую сумму без учета налога на дарение или наследства.
• Любая сумма, переданная на благотворительность, не облагается налогом на дарение и не засчитывается в ваше пожизненное освобождение.
• Расходы на высшее образование освобождаются от последствий налога на дарение и наследство , если и только если оплата производится непосредственно школе.
• Платежи за медицинские расходы не имеют последствий для налога на дарение и налога на наследство , если и только если выплата производится непосредственно больнице или поставщику медицинских услуг.

Не забывайте о налогах штата

Отсутствие необходимости платить федеральный налог на недвижимость не означает, что вам не нужно ничего платить своему штату. В некоторых штатах есть собственные налоги на наследство и / или наследство, о которых вам, возможно, придется беспокоиться.

Как уже упоминалось, налог на наследство уплачивается непосредственно имуществом умершего.С другой стороны, налог на наследство платит лицо, унаследовавшее деньги или имущество. Только в одном штате (Мэриленд) есть как налог на наследство, так и налог на наследство, а это означает, что деньги, оставленные наследникам, могут фактически облагаться налогом дважды.

Ставка налога на наследство может достигать 20% на уровне штата, в то время как ставка налога на наследство может достигать 16% в случае крупного наследства. Некоторые штаты, в которых действуют эти налоги, используют ту же сумму пожизненного освобождения от налогов, что и IRS, в то время как некоторые имеют значительно более низкие пороговые значения, когда вступают в силу налоги на наследство или наследство.

Штаты, в которых действует налог на наследство:

• Коннектикут
• Иллинойс
• Мэн
• Массачусетс
• Миннесота
• Нью-Йорк
• Орегон
• Штат Род-Айленд
9024
• Род-Айленд штат Вашингтон
• имеют налог на наследство:
  • Айова
  • Кентукки
  • Небраска
  • Нью-Джерси
  • Пенсильвания

  Штат, в котором есть как налог на наследство, так и налог на наследство

  Итак, придется ли вам (или вашим наследникам) платить налог на имущество унаследованная недвижимость?

  Короткий ответ: «возможно.Суть в том, что очень мало ситуаций, когда вам лично придется платить налог на унаследованную недвижимость. Имея это в виду, вот краткое изложение ключевых моментов, которые вам нужно знать, если вы унаследуете недвижимость или земельные активы в 2020 году:

  • Если человек, который оставил вам собственность, имел общую стоимость имущества на сумму более 11,58 миллиона долларов (23,16 миллиона долларов, если супружеская пара) в сочетании с любыми облагаемыми налогами подарками, сделанными в течение их жизни, их имущество , вероятно, придется заплатить налог на наследство.
  • Если у налогооблагаемой недвижимости недостаточно ликвидных активов для уплаты любого причитающегося налога на недвижимость, недвижимость может быть продана для уплаты налога. Другими словами, IRS не принимает собственность. Это может быть немного сложно, но налоги на наследство обычно уплачиваются через девять месяцев после даты смерти, поэтому может потребоваться продажа активов. Обычно продажа недвижимости рассматривается только после того, как исчерпаны другие варианты (продажа акций, использование доходов от страхования жизни и т. Д.).
  • Если вы живете в штате с налогом на наследство, их имущество , возможно, придется заплатить налог на наследство, даже если их имущество не превышает федерального лимита.
  • Если вы живете в одном из шести штатов, в которых действует налог на наследство (см. Список выше), вам, , возможно, придется заплатить налог на наследство.
  • Если в вашем штате нет налога на наследство, вы, , не будете платить ни цента налога на унаследованное имущество.

  Налог на наследство может быть сложной проблемой, особенно в случае крупного поместья с нехваткой ликвидных активов, поэтому в подобных ситуациях важно проконсультироваться с квалифицированным юристом по имущественному планированию.Но в большинстве случаев бенефициары, унаследовавшие имущество, сочтут налоговое законодательство по этому вопросу весьма благоприятным.

  Должен ли я платить налоги при получении денег?

  Вы только что получили наследство. Чем вы сейчас занимаетесь? Вы можете потратить их на некоторую расточительность, но лучше сначала сделать две вещи: оценить налоговые последствия и подумать о некоторых вариантах инвестирования.

  «Налог на смерть» понимается неправильно, поскольку люди могут запутать два типа налогов на смерть.Налоги на наследство применяются к начальному этапу процесса передачи имущества и вычитаются из общей стоимости имущества. Они применяются только к огромным поместьям и заранее уменьшают размер вашего наследства; у вас нет дополнительных налоговых обязательств. Закон о сокращении налогов и рабочих местах (TCJA) увеличил размер освобождения от уплаты налога на наследство на протяжении всей жизни до 11,58 миллиона долларов для индивидуальных лиц и 23,16 миллиона долларов для супружеских пар, подающих совместную декларацию в 2020 налоговом году.

  Налог на наследство, если он существует, применяется к получателям.Нет федеральных налогов на наследство, и только шесть штатов вводят налоги на наследство: Айова, Кентукки, Мэриленд, Небраска, Нью-Джерси и Пенсильвания.

  Государственный налог на наследство зависит от дохода, а также от отношения наследника к умершему. Налоги взимаются по скользящей шкале от одного до восемнадцати процентов. Несмотря на то, что он применяется к получателю наследства, налог взимается в зависимости от того, где проживал умерший, поэтому вы должны проверить там законы штата, чтобы узнать, должны ли вы какие-либо налоги штата на наследство.

  Подоходный налог не применяется к унаследованным денежным средствам или активам, но неденежные активы будут подлежать налогообложению всякий раз, когда они будут проданы. Стоимость проданного актива увеличивается до стоимости на момент смерти — другими словами, если вы унаследуете дом своих родителей и продадите его через год, прирост капитала или убыток, влияющий на ваши налоги, будет основан на этом — год изменение стоимости. В противном случае вы были бы вынуждены платить прирост капитала за счет изменения стоимости между датой продажи и моментом, когда ваши родители купили дом, добавляя тысячи к вашему налоговому счету.

  Правила немного отличаются для разных безналичных активов. Что касается сберегательных облигаций, единственные налоги, которые вы должны будете уплатить, — это проценты, начисленные в течение жизни умершего (при условии, что отчетность по процентам была отложена до погашения). Унаследованные аннуитеты начисляют налоги по обычной налоговой ставке, но точная сумма и время выплаты зависят от типа аннуитета (на основе работодателя или частный), условий аннуитета и того, началось ли распределение. Эмитент аннуитета будет иметь соответствующие реквизиты.

  Стратегия для унаследованных пенсионных счетов (401 (k) s и IRA) зависит от ваших отношений с умершим и вашего соответствующего возраста.

  • Вы и умерший супруг старше 70-½ — Минимальные раздачи уже начались. Вы можете оставить все как есть и получить дистрибутивы, превратить его в унаследованную IRA или превратить в собственную IRA супруга — обычно наименее болезненный выбор для следующего поколения после вашей смерти.С 1 января 2020 года возраст для начала минимального распределения был увеличен до 72 лет.
  • Вы — супруг (а) Возраст от 59-½ до 70-½ — Применяются те же варианты, но вариант супружества еще лучше, поскольку вы можете отложить распределение до 70-½ (возраст 72 с 2020 года).
  • Вы являетесь супругом младше 59-½ — В этом случае ситуация обратная. Раннее распространение подлежит 10% штрафу в соответствии с IRA супруга, но не в соответствии с другими вариантами.
  • Вы не являетесь супругом — Если вы не являетесь супругом первоначального владельца IRA, вы не можете рассматривать IRA как свою собственную. Таким образом, вы не можете переводить средства в или из унаследованной IRA или делать какие-либо дальнейшие взносы в IRA. Вы не будете обязаны платить налог на какие-либо активы в IRA, пока не начнете получать от него выплаты.

  После того, как вопросы наследования и налогов будут решены, вы можете переходить к тому, что делать с унаследованным непредвиденным доходом. Денежное наследство лучше всего использовать для оплаты любых счетов с высоким процентом (например, кредитные карты) или для погашения ипотечного долга путем внесения дополнительных платежей в счет основной суммы долга.Также подумайте о создании чрезвычайного фонда.

  Если вы не исчерпали свой IRA или взносы 401 (k), сейчас самое время. Любые оставшиеся средства следует вложить в ликвидные инвестиции, такие как денежные рынки или ступенчатые компакт-диски, чтобы дать вам время для разработки инвестиционного плана, если у вас нет других особых инвестиционных потребностей, например, план колледжа 529 для ваших детей. Благодаря TCJA теперь вы также можете использовать 529 планов для накопления не облагаемых налогом сбережений на государственные или частные расходы на начальную и среднюю школу до 10 000 долларов в год, а также на обучение в колледже.

  Унаследованные активы, такие как акции или недвижимость, должны быть интегрированы в ваш портфель, а затем должны быть перебалансированы, чтобы вернуться к вашему профилю риска. Это может потребовать продажи части акций, которыми вы уже владеете, или акций, унаследованных вами, чтобы управлять своим риском.

  При осмотрительном планировании вы сможете максимально эффективно использовать наследство. Не поддавайтесь желанию пустить пыль в глаза, и позже вы будете благодарны.

  Налоговое управление США и казначейство продлили крайний срок подачи налоговой декларации в 2021 году с 15 апреля до 17 мая из-за пандемии COVID-19.В интересах безопасности и сдерживания распространения коронавируса все центры помощи налогоплательщикам (TAC) и личные службы IRS работают только по предварительной записи. Налогоплательщики могут позвонить по телефону 844-545-5640, чтобы записаться на прием, или найти местную службу IRS TAC здесь. Посетите страницу налоговых льгот IRS на коронавирус для получения последних обновлений.

  Неуплата налогов или причитающегося штрафа может негативно повлиять на ваш кредитный рейтинг. Вы можете проверить свой кредитный рейтинг и прочитать свой кредитный отчет бесплатно в течение нескольких минут, присоединившись к MoneyTips.

  
  Фото Мелинды Гимпель на Unsplash

  Раскрытие информации о рекламе

  Сообщение на странице: https://www.moneytips.com/do-i-have-to-pay-taxes-when-i-inherit-money

  Лучшие штаты, в которых можно умереть … За налоги

  Налоговые убежища 101

  6 актуальных тем по налогообложению (инфографика)

  Придется ли мне платить налог с наследства?

  Если вы получили наследство, будь то имущество, деньги или инвестиции, ваш первый вопрос или беспокойство, вероятно, связан с налогами и тем, останетесь ли вы в долгу перед государством после потери близкого человека.Хорошая новость заключается в том, что большинству людей не нужно беспокоиться о налогах на наследство и наследство, но есть факторы, которые необходимо учитывать. Чтобы помочь вам лучше понять, как снизить налоги на наследство (или минимизировать налоги, которые платят ваши близкие, когда вы составляете завещание), наша CPA-фирма с офисами в Дареме и Роли делится тем, что вам нужно знать.

  Что такое налог на наследство?

  Налог на наследство — это налог, уплачиваемый с любых активов, которые физическое лицо наследует после смерти кого-либо, поэтому, если вы унаследуете 100 000 долларов, вам придется заплатить налоги с этой суммы.Однако на большинство людей это не влияет, поскольку налог на наследство не является федеральным налогом, это налог штата, который требуется только в нескольких штатах. К счастью, в Северной Каролине нет налога на наследство, поэтому, если вы унаследуете деньги, имущество или другое имущество, вам не придется платить с них прямой налог.

  Что такое налог на наследство?

  Налог на наследство — это федеральный налог, который взимается с имущества человека после его смерти. Однако любое имение стоимостью менее 11 долларов.7 миллионов освобождены от налога. Для имений, стоимость которых превышает эту сумму, налог на наследство уплачивается до того, как какое-либо наследство будет распределено или рассредоточено, поэтому, хотя бенефициары могут не получить полную сумму, им не придется платить с нее отдельный налог.

  Налог на наследство составляет от 18 до 40 процентов и зависит от стоимости имущества сверх лимита освобождения. Например, если недвижимость стоит 11 709 999 долларов, налог в размере 18 процентов будет взиматься только с 9 999 долларов. Однако активы на общую сумму 12 долларов.7 миллионов (1 миллион долларов сверх лимита освобождения) или выше будут облагаться налогом по ставке 40 процентов.

  Снижение налога на наследство

  Чтобы минимизировать сумму налога, подлежащего уплате с вашего имущества после вашей смерти, рассмотрите следующие варианты:

  • Потратьте до смерти;
  • Предоставлять денежные подарки ниже установленного налогового порога;
  • Доверьте это квалифицированной благотворительной организации;
  • Создайте доверительный фонд для своих наследников и бенефициаров;

  Налог на прирост капитала и проценты по наследственным активам

  Хотя вы не будете платить налог на сами активы, вам необходимо сообщать о любом доходе, полученном от этих активов.Например, если вы унаследуете недвижимость, вы будете обязаны платить налоги на недвижимость, а также платить прирост капитала, если вы продаете недвижимость. Если вы унаследовали денежные средства, оставленные на процентном счете, вы обязаны сообщать о любом процентном доходе, полученном на эти деньги, тогда как если вы наследуете акции или инвестиционный счет, вам необходимо будет сообщать либо о приросте капитала, либо о полученных дивидендах.

  Защитите свое наследство с бухгалтером сегодня

  Чтобы минимизировать налоги на ваше имущество или наследство, которое вы можете получить, обратитесь в нашу фирму CPA сегодня.С помощью CPA в Роли и Дареме мы стремимся помогать нашим клиентам создавать выгодные и этичные стратегии по минимизации налоговых платежей и помогаем вам сохранить большую часть своего дохода и имущества. Запишитесь на консультацию к бухгалтеру сегодня по телефону (919) 493-2603 или заполните форму ниже, чтобы начать.

  Контактная форма

  Мы были бы рады получить известия от вас! Заполните эту форму, и мы свяжемся с вами в ближайшее время.

  Налоги на наследство и как их избежать

  Процесс планирования наследства может быть эмоциональным. Скорее всего, вы оглядываетесь назад и видите, как далеко вы продвинулись, и размышляете о наследии, которое вы создали. Естественно, вы захотите найти лучший способ передать свое наследство близким. Это повод для правильного имущественного планирования, которое включает понимание различных налоговых последствий.

  В этом руководстве мы расскажем о различных типах, которые потенциально могут повлиять на ваше наследование, а также о том, как их избежать.

  • Что такое налог на наследство?
  • Три основных вида налогов на наследство
  • 4 способа защитить свое наследство от налогов

  Что такое налог на наследство?

  Налог на наследство — это тип налога, взимаемый правительствами отдельных штатов. Налоговая служба (IRS) не взимает налог на наследство, поэтому вам не нужно беспокоиться об этом на федеральном уровне.

  Налог на наследство вступает в игру, когда физическое лицо наследует имущество от умершего человека. Облагаются ли они налогом на наследство или нет, зависит от штата, в котором они живут, их отношений с умершим и стоимости наследства.

  Чтобы уточнить, налог на наследство — не единственный вид налога, который может повлиять на ваше наследство. Существуют и другие виды налогов, которые могут взиматься как на федеральном уровне, так и на уровне штата. В следующем разделе мы рассмотрим три типа налогов, на которые вам нужно обратить внимание, и то, как работает каждый из них.

  Три основных вида налогов на наследство

  Когда кто-то говорит о налогах на наследство (под печально известным прозвищем «налоги на смерть»), на самом деле они имеют в виду группировку различных налогов, которые могут повлиять на наследство. В частности, существует налог на наследство, но это всего лишь один из различных налогов, взимаемых налоговой службой США и правительствами штатов.

  Еще больше сбивает с толку то, что одни налоги взимаются на федеральном уровне, а другие нет.Что еще больше усугубляет путаницу, эти налоги взимаются только правительствами ряда штатов.

  Ясно как грязь? Мы так думали. Не волнуйтесь, потому что мы здесь, чтобы разбить 3 основных типа налогов на наследство, чтобы вы могли уйти с уверенностью:

  • Налог на наследство
  • Налог на прирост капитала
  • Налог на наследство

  1. Налог на наследство

  
  

  Как уже говорилось ранее, налог на наследство взимается, когда физическое лицо получает наследство.Мы можем думать об этом как о буквальном налоге на наследство. Федерального налога на наследство не существует и взимается только в следующих 6 штатах:

  • Айова
  • Кентукки
  • Мэриленд
  • Небраска
  • Нью-Джерси
  • Пенсильвания

  Налогами на наследство облагаются только суммы, превышающие порог, установленный каждым штатом. Это означает, что даже если вы проживаете в одном из перечисленных выше штатов, вы все равно можете не облагаться налогом, если вы находитесь ниже порогового значения.Вы также можете быть освобождены из-за ваших отношений с умершим; ближайших родственников часто щадят.

  Мы рекомендуем посетить веб-сайт налоговой комиссии вашего штата, чтобы узнать сумму освобождения, лиц, освобожденных от уплаты налогов, и налоговую ставку. Обратите внимание, что ставка налога часто является скользящей шкалой, примерно от 5% до 15%, в зависимости от того, насколько наследство превышает сумму освобождения.

  2. Налог на прирост капитала

  Налог на прирост капитала взимается федеральным правительством и правительствами штатов.Они оцениваются, когда вы продаете унаследованный актив. К счастью, налог на прирост капитала более снисходительный, чем налог на прибыль. Отчасти это связано с тем, что они оцениваются только на основе прибыли, которую вы получили от «увеличенной базовой» стоимости. Для объяснения мы воспользуемся примером.

  Допустим, вы унаследовали дом от бабушки. Изначально она купила его за 50 000 долларов, но на момент ее смерти он стоил 100 000 долларов. 100 000 долларов — это увеличенная базовая стоимость. Через несколько лет вы продаете дом за 125 000 долларов.К счастью, вы облагаетесь налогом на прирост капитала только с 25 000 долларов, полученных вами из увеличенной базовой суммы, вместо первоначальной покупной цены дома.

  Средняя ставка налога на прирост капитала на уровне штата составляет около 29%, если только вы не один из немногих счастливчиков, живущих в штате, где нет подоходного налога. Федеральный налог на прирост капитала имеет скользящую шкалу в зависимости от уровня вашего дохода. Налоговый фонд предлагает диаграмму, показывающую комбинированную ставку налога на прирост капитала на федеральном уровне и уровне штата для каждого штата.

  3. Налог на наследство

  Оплата налога на наследство зависит от его размера. По данным IRS, порог федерального налога на недвижимость в настоящее время составляет 11,7 миллиона долларов. Имущество должно платить налоги только в том случае, если его справедливая рыночная стоимость превышает этот порог. К счастью, это большое число означает, что большинство поместий не будет платить никаких налогов на наследство на федеральном уровне. Однако, если вы превысите порог в 11,7 миллиона долларов, вам грозит огромная налоговая ставка в размере 40%.

  Обратите внимание на то, что мы тщательно использовали формулировку, подразумевающую, что налог имеет наследство, а не физическое лицо, которое наследует имущество.Это связано с тем, что налоги на наследство взимаются при смерти умершего и должны быть уплачены до того, как будет произведено какое-либо распределение. Назначенный управляющий имуществом несет ответственность за уплату налогов из имения.

  Вы можете столкнуться с двойным ударом, если живете в одном из следующих штатов, которые также взимают налог на наследство:

  • Коннектикут
  • Гавайи
  • Иллинойс
  • Мэн
  • Мэриленд
  • Массачусетс
  • Миннесота
  • Нью-Йорк
  • Орегон
  • Род-Айленд
  • Вермонт
  • Вашингтон
  • Вашингтон, округ Колумбия

  Порог для этих состояний колеблется от 1 до 7 долларов.1 миллион, поэтому обязательно проверьте свой местный порог и ставку.

  5 Общие унаследованные активы

  Также полезно понять, какие типы активов обычно включаются в наследство и какие налоги могут облагаться.

  В целом унаследованные активы относятся к следующим категориям:

  • Акции и наличные деньги
  • Пенсионные счета
  • Недвижимость
  • Искусство и другие предметы коллекционирования
  • Полисы по страхованию жизни

  Хотя вы, как правило, не должны платить подоходный налог при наследовании денежных средств, вы можете нести ответственность, если получаете денежные выплаты, которые облагались бы налогом для наследника.Примеры включают выплаты заработной платы, бонусов или долговые расписки, которые производятся после их смерти. Кроме того, вы будете нести ответственность за уплату любого налога на прирост капитала с доходов от акций и ценных бумаг.

  IRA и 401K — это всего лишь два примера пенсионных счетов, которые, как правило, чувствительны к налогу на прибыль. Любые выплаты с пенсионных счетов будут облагаться налогом как доход. Чуть позже мы объясним, как помочь минимизировать дистрибутивы.

  Недвижимость может облагаться как налогом на прирост капитала, так и подоходным налогом, но только при определенных обстоятельствах.Если вы решите продать унаследованное имущество, вы будете облагаться налогом на прирост капитала. Как было объяснено ранее, вы будете облагаться налогом только с любой прибыли, полученной с использованием увеличенной базовой стоимости собственности. Искусство и предметы коллекционирования работают примерно так же. Вы будете обязаны платить подоходный налог только в том случае, если решите сдать унаследованное имущество в аренду, хотя вы можете списать свои налоги как коммерческие расходы.

  Полисы страхования жизни очень популярны с точки зрения налогообложения. Это потому, что доходы от полиса страхования жизни не облагаются налогом.Это означает, что получатель не должен платить с них подоходный налог. Однако, если они выбирают рассрочку, а не единовременную выплату, они могут облагаться налогом на любые проценты, начисляемые на остаток на счете.

  4 способа защитить свое наследство от налогов

  Вы только что узнали, что ваше наследство может облагаться не одним, а тремя различными видами налогов. Кроме того, некоторые из них облагаются налогом как на уровне штата, так и на федеральном уровне. Из-за этого, возможно, вам интересно узнать, как можно максимально защитить свое наследство.В конце концов, вы же не хотите, чтобы ваше с трудом заработанное наследие было съедено налогами

  Вот 4 способа защитить свое наследство от налогов:

  1. Посмотрите, поможет ли альтернативная дата оценки.

  Для целей налогообложения имущество оценивается на основе их справедливой рыночной стоимости на момент смерти умершего. Однако у вас также есть возможность выбрать альтернативную дату оценки, то есть через 6 месяцев после смерти умершего. Эта опция становится доступной в случае, если оценка недвижимости будет меньше, что помогает снизить общую стоимость и налоговые обязательства.Любое имущество, проданное в течение этого 6-месячного периода, оценивается на дату продажи, а не на дату смерти.

  2. Передайте свои активы в траст.

  Если вы планируете создать наследство, подумайте о передаче вашего имущества в траст. Доверительный фонд — это документ о планировании наследства, который работает в тандеме с последней волей и завещанием. Вы передаете свои активы в собственность трасту, который не считается физическим лицом.

  Одним из основных преимуществ траста является возможность передавать активы вашему бенефициару без прохождения завещания.Это само по себе помогает защитить вашу конфиденциальность и защитить вас от дорогостоящих сборов. Кроме того, безотзывные трасты могут защитить ваше имущество от налогов на наследство и подоходного налога.
  

  3. Минимизируйте IRA-распределения.

  Пенсионные счета — один из наиболее распространенных типов активов, которые включаются в наследство. Однако выплаты из IRA облагаются налогом, за исключением IRA Рота. Супруг обычно может распределять распределения в течение своей жизни. Однако у большинства других бенефициаров есть 10 лет на распространение счета.Один из способов минимизировать налоги IRA — это преобразование Roth. Финансовый консультант может проанализировать, подходит ли вам этот вариант.

  4. Делайте благотворительные подарки.

  Поначалу это может показаться нелогичным, но крупные подарки и пожертвования могут помочь снизить ваши общие налоговые обязательства. Вы также почувствуете себя хорошо, отдавая нуждающимся. Вы можете дарить подарки на сумму до 15 000 долларов, не облагаясь налогом на дарение. Это означает, что вы также можете делать небольшие подарки каждому из ваших бенефициаров каждый год перед своей смертью, тем самым помогая снизить общую налогооблагаемую сумму.

  Следующие шаги для вас

  Как показано в этом руководстве, вам может повезти, и вам удастся уйти с минимальными налогами или вообще без них. С другой стороны, если у вас большое поместье, вы можете быть в долгу. Понимание налоговых последствий — важный аспект планирования наследования и наследственного имущества. Одна из самых популярных стратегий защиты ваших активов — передать их в траст.

  1. 1. Если вы заинтересованы в создании траста в тандеме с вашей волей, Trust & Will предлагает информативные руководства по планированию недвижимости, которые помогут вам найти правильный вариант.
     2. Чтобы инвестировать, думая о своих близких, вы можете иметь право на услуги по управлению капиталом Personal Capital. Во-первых, подпишитесь на бесплатные инструменты для личных финансов Personal Capital. Те, у кого есть 100 000 долларов и более, имеют право на бесплатный финансовый анализ и управление состоянием с учетом ваших потребностей.

  Начало работы

  Разница между налогом на наследство и налогом на наследство

  Если кто-то оставил вам деньги или другое имущество в рамках своего имущественного плана, вы можете задаться вопросом, должны ли вы платить налоги в IRS или штат Вашингтон с того, что вы получаете.Как правило, короткий ответ — нет. У жителей Вашингтона нет такого налога на наследство. Но могут потребоваться и другие налоги. Если вы получаете наследство, важно знать о налогах на наследство и наследство.

  Что такое налог на наследство?

  Налог на наследство взимается с лица, получающего активы из имущества умершего. У федерального правительства нет налогов на наследство, поэтому, если вы получаете деньги или имущество в наследство, вы не будете облагаться налогом IRS.Только восемь штатов в настоящее время вообще имеют налоги на наследство: Теннесси, Пенсильвания, Нью-Джерси, Небраска, Мэриленд, Кентукки, Айова и Индиана. Избиратели штата Вашингтон отменили налог на наследство в 1981 году, так что вы также не будете обязаны налоговому департаменту штата Вашингтон.

  Однако даже без налога на наследство государство все равно может получить часть поместья. Правовой механизм, который он использует, называется налогом на наследство.

  Что такое налог на наследство?

  Налог на наследство отличается от налога на наследство тем, что он применяется к имуществу умершего, а не к его бенефициарам.Личный представитель наследственного имущества (иногда называемый исполнителем) несет ответственность за уплату налога из общей стоимости имущества до того, как что-либо будет распределено между бенефициарами.

  И федеральное правительство, и штат Вашингтон устанавливают этот вид налога. Размер причитающегося налога будет зависеть от размера недвижимости. Эти налоги обычно применяются только к более крупным поместьям, поэтому многим семьям вообще не нужно этим заниматься.

  Налог на наследство в штате Вашингтон

  Налог на недвижимость рассчитывается как процент от общей стоимости недвижимости.Расчет этой оценки является одной из ключевых обязанностей личного представителя недвижимости, который должен рассчитать фактическую стоимость или справедливую рыночную стоимость (FMV) каждого актива, принадлежащего объекту недвижимости, включая:

  • Денежные средства и банковские счета
  • Инвестиционные или пенсионные счета
  • Выплаты по страхованию жизни
  • Аннуитеты или деловые интересы
  • Любые транспортные средства, включая автомобили, мотоциклы, лодки или самолеты
  • Прочие ценности, включая ювелирные изделия, предметы искусства и другие предметы коллекционирования
  • Недвижимость
  • Коммунальная собственность
  • Прочие активы, указанные Департаментом доходов

  По состоянию на 2016 год сумма исключения штата Вашингтон для уплаты налога на наследство составляет 2 079 000 долларов.Это означает, что имущество с общей оценкой меньше этой суммы может вообще не платить налог. Однако важно отметить, что поместья стоимостью 2 000 000 долларов и более все равно должны подавать документы по налогу на наследство, даже если имение в конечном итоге не имеет никакой задолженности.

  Если поместье в конечном итоге оказывается должным штату Вашингтон, оно обычно составляет от 14 до 20 процентов от общей стоимости поместья.

  Федеральный налог на имущество

  Федеральное правительство также требует налога на наследство, но минимальная сумма для подачи заявки намного выше, чем в штате Вашингтон: по состоянию на 2016 год руководящие принципы IRS требуют подачи налоговой декларации на наследство только в том случае, если общая оценка превышает 5 450 000 долларов.Эта сумма такая же, как и при освобождении от федерального налога на наследство, что означает, что поместья стоимостью менее 5 450 000 долларов США могут не платить какие-либо федеральные налоги.

  Получите помощь в минимизации налогов на недвижимость

  Если вас беспокоит, что ваше имущество может превысить ограничения штата или федерального правительства, не волнуйтесь. Существует множество доступных юридических стратегий, которые могут помочь вам сэкономить деньги на вашем имуществе, а это значит, что затем деньги могут быть переданы вашим бенефициарам. Например, освобождение от налога на дарение может сэкономить вашему имению много денег.

  Опытный поверенный по имущественному планированию имеет множество инструментов, которые могут помочь вам снизить или даже отменить налоги на наследство, но вам нужно начать работу по плану как можно раньше. Когда вы уйдете, будет слишком поздно пользоваться многими из самых эффективных стратегий снижения налогов. Ваша предусмотрительность сейчас гарантирует, что о ваших близких позаботятся так, как вы хотите.

  Если у вас есть вопросы о стоимости вашего имущества и возможных налогах или вы просто хотите, чтобы опытный профессионал рассмотрел ваш план недвижимости, обратитесь в юридическое бюро Molly B.Кенни хотел бы вам помочь. Мы предлагаем более двух десятилетий опыта в области имущественного планирования и завещания.