Почему приходит налог на имущество на детей: Обязаны ли дети платить налог на имущество физических лиц? | ФНС России

Обязаны ли дети платить налог на имущество физических лиц? | ФНС России

Данная обязанность наступает с месяца, в котором возникло право собственности, а в случае перехода объекта недвижимости по наследству — с момента открытия наследства, то есть дня смерти наследодателя.

Нормами вышеуказанного Закона и части первой Налогового кодекса Российской Федерации определено, что исчисление налога производится налоговым органом, а его уплата осуществляется налогоплательщиком на основании налогового уведомления, которое должно быть передано ему налоговым органом не позднее 30 дней до наступления срока уплаты налога.

Из положений части первой Налогового кодекса Российской Федерации и Гражданского кодекса Российской Федерации следует, что обязанности по уплате налога на имущество за несовершеннолетних детей, имеющих в собственности имущество, подлежащее налогообложению, исполняют их родители (усыновители, опекуны, попечители) как законные представители.

Следует иметь в виду, что перечень категорий налогоплательщиков, освобождаемых от уплаты налога на имущество физических лиц в соответствии с федеральным законодательством, может быть расширен, так как правом установления льгот для отдельных категорий налогоплательщиков в части местных налогов наделены представительные органы муниципальных образований. К примеру, в городе Новосибирске с 2010 года от уплаты налога на имущество освобождаются:

•    несовершеннолетние дети, находящиеся на иждивении граждан, имеющих на своем иждивении трех и более несовершеннолетних детей;

•    дети-сироты и дети, оставшиеся без попечения родителей;

•    лица из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, в возрасте от 18 до 23 лет.

Льгота им предоставляется в отношении одного объекта налогообложения с наибольшей инвентаризационной стоимостью.

Полную информацию о категориях налогоплательщиков, которым на территории конкретного муниципального образования Новосибирской области установлены льготы, можно получить с помощью интерактивного сервиса Федеральной налоговой службы «Имущественные налоги: ставки и льготы».

Необходимо помнить, что исчисление налоговым органом суммы налога, подлежащей уплате в бюджет, прекратится с месяца, в котором у налогоплательщика возникло право на льготу, но для этого в налоговый орган должно быть подано соответствующее заявление и представлены необходимые документы. В случае несвоевременного обращения за предоставлением льготы перерасчет суммы налога производится не более чем за три года.

Налог на имущество: как избежать долгов

Налог на имущество: как избежать долгов

Если у вас есть дом, квартира или земля, то каждый год вы обязаны платить налог на имущество. В этой статье редактор портала gosuslugi.ru Саша Волкова рассказала, что это такое и зачем.

Если коротко:

1. Налоговая вам начисляет налог по кадастровой стоимости.
2. Вы его оплачиваете в банке или на http://nalog.ru.
3. Если не успели в срок — находите налоговые задолженности на gosuslugi.ru (новая версия: gosuslugi.ru) и оплачиваете.
4. Если долги передали в суд — сначала оплачиваете долг, а потом находите судебную задолженность на госуслугах и разбираетесь с ней.
5. Но лучше до суда не доводить.

Налог на землю и имущество

Россияне платят налоги, связанные с собственностью: налог на землю и на имущество (еще есть транспортный налог, но это тема отдельной статьи).

С землей понятно: если за вами числится земля, вы платите налог. Размер налога зависит от региона.

С 2015 года налоговая возьмет с вас налог, если вы владеете жилым домом, квартирой или комнатой, гаражом или машиноместом. Также это распространяется на «единые недвижимые комплексы» и объекты незавершенного строительства (строящиеся квартиры). Сюда же входят любые другие здания, строения, сооружения и помещения, которые оформлены на вас.

Кстати, по статистике, сейчас налог на имущество — это примерно 20% местных бюджетов. Для сравнения, во Франции налог на имущество составляет 51% дохода, в США — 71%, а в Великобритании — это основной источник дохода.

Если вы живете в съемной квартире, прописаны у родителей, но не владеете собственной квартирой, то налог на имущество вам не начислят (отдельный случай с приватизацией). Но если бы вы купили квартиру или получили ее по наследству (и уже вступили в права наследования), тогда квартира была бы вашей, налог будет.

Главное: если за вами по документам числится недвижимость, то вы платите за нее налог. Даже если вы ей не пользуетесь.

Когда платить

Обычно налоговая отправляет уведомление по почте, бывают случаи, когда уведомление не приходит. Поэтому, если вы не получили уведомление, это не освобождает от уплаты налога. Если вы собственник недвижимости, следить за налогами — ваша обязанность. Это легко делать через сайт налоговой.

Налог на имущество и землю нужно заплатить до 1 октября. Каждый год вы платите за прошлый год: в 2015 году вы оплатите налог за те объекты, которыми владели в 2014.

Главное: проверяйте налоги на http://nalog.ru, а долги по налогам — на gosuslugi.ru (новая версия: gosuslugi.ru).

Как появляется задолженность

Важно понять: налоги — это не то же самое, что налоговая задолженность. И не то же самое, что судебная задолженность.

С момента, когда налоговая начисляет налог, и до 1 октября за вами числятся налоговые начисления. Это как бы долги, но еще не совсем долги. Если вы оплатите налог в срок, никакие штрафы и пени вам не грозят.

А вот после 1 октября налоговые начисления превращаются в задолженность, то есть в долги. И вот на долги уже начисляются пени. Кроме пени налоговая может взыскать штраф — 20% или 40% от суммы налога. Ваша задача — как можно скорее обнаружить и оплатить задолженность.

Если просрочить оплату на полгода, задолженность могут передать в суд. Тогда ее будут взыскивать судебные приставы.

Главное: чем раньше оплатите налог, тем безопаснее и дешевле.

Как проверить и оплатить задолженность

Если вам тоже нужно проверить задолженность, сделайте следующее:

1. Зарегистрируйтесь на gosuslugi.ru. Для этого нужны имя, фамилия, номер телефона или адрес электронной почты. Если хотите попробовать новую версию госуслуг — зайдите на gosuslugi.ru;
2. Заполните паспортные данные, СНИЛС, ИНН;
3. Выберите услугу «Налоговая задолженность» и нажмите кнопку «Получить услугу»;
4. Посмотрите результат.

После оплаты не забудьте сохранить и скачать квитанцию на случай, если к вам обратятся из налоговой.

На форумах часто пишут, что для регистрации на госуслугах нужно идти в Ростелеком или на почту. Это так, если вам нужно оформить паспорт или записать ребенка в детсад. Но для налоговых и судебных задолженностей этого не нужно — просто вводите личные данные, ходить никуда не нужно.

Если вам нужно получить более сложные услуги — лучше пройти подтверждение личности. На портале и в мобильном приложении есть адреса центров, в которых это можно сделать. Это проще, чем кажется: достаточно прийти в центр и показать паспорт и СНИЛС. Процедура занимает пять минут, а взамен вы получаете все госуслуги, которые только бывают.

Важно: на всякий случай проверьте задолженность прямо сейчас. На этой уйдет 5 минут, зато потом не придется платить штрафы.

Платят ли несовершеннолетние дети налог на имущество: со скольки лет

Платят ли несовершеннолетние дети налог на имущество? Да, возраст владельцев имущественных активов не является фактором для уменьшения платежей. Поэтому не стоит удивляться, что начисления налогов на имущество, транспорт, землю происходит даже по отношению к детям.

Физические лица рассматриваются как налогоплательщики все без исключения. В эту категорию входят граждане РФ, иностранные подданные, владеющие имуществом на территории страны. В некоторых случаях для уменьшения бюджетных платежей можно воспользоваться льготами, которые образуются по ряду причин в зависимости от статуса владельца активов.

Оглавление статьи

Какие налоги начисляются на детей

Несовершеннолетние вне зависимости от своего возраста и платежеспособности могут обладать недвижимостью, земельными участками, прочими активами.

Дети могут стать обладателями дорогостоящих активов по разным причинам. Недвижимость и прочая собственность дарятся родителями, переходят по наследству. В результате, в зависимости от вида собственности, появляется обязанность по уплате налоговых платежей:

1. Налог на имущество. Потребуется оплатить, если ребенок рассматривается как собственник дома, квартиры или иного жилья. То же относится и при условии обладания доли в недвижимости. Физическим лицам рассчитываются платежи ежегодно, перечислить средства необходимо до 1 декабря следующего за начислением года.
2. Налог на землю также рассчитывается сотрудниками ФНС. Срок его уплаты не должен быть позже 1 декабря последующего года.
3. Обладание детьми автомобилями приводит к необходимости уплаты транспортного налога. Как и прочие имущественные платежи, расчет производится в ФНС, владельцам авто приходит уведомление с суммой платежа по почте или через электронные сервисы. Срок погашения ― 1 декабря года, следующего за истекшим периодом.

Таким образом, не стоит забывать погашать долги по начислениям вовремя, даже если обладателями имущества являются несовершеннолетние.

Платежи начисляют на общих основаниях. В силу своего возраста дети не могут быть освобождены от этих обязанностей. Поэтому не стоит полагать, что регистрация активов на лиц, которые не достигли совершеннолетия, поможет сэкономить деньги.

Исчисление НДФЛ по отношению к детям

Со скольки лет платят налоги? Начиная с какого возраста граждане становятся полноправными налогоплательщиками? Законодательная база не предусматривает ограничений в этом вопросе. То же относится и к НДФЛ.

Если несовершеннолетний работает по трудовому договору (в качестве примера можно взять подработку во время каникул), то с его зарплаты на общих основаниях работодателем взимается в пользу бюджета НДФЛ. Кроме того, налоговый сбор необходимо заплатить и в следующих случаях:

• при продаже имущества;
• при получении дивидендов по ценным бумагам;
• в случае выигрышей, получении призов.

Полученные единоразовые доходы должны быть задекларированы, потребуется расчет и уплата налоговой пошлины. Как правило, занимаются этим уполномоченные представители ребенка, к которым относятся родители, усыновители и прочие лица.

Имеются ли льготы для детей при начислении налогов

Берется ли налог на имущество с детей на общих основаниях, возможно ли наличие каких-либо льгот? Уже было сказано выше, что один лишь несовершеннолетний возраст собственника не дает никаких привилегий. Однако, платежи позволяется уменьшить за счет наличия иных факторов. В данном случае важен статус плательщика: это могут быть пенсионеры, военнослужащие, инвалиды и прочие.

Должны ли дети платить налог на имущество, если они рассматриваются как льготная категория граждан при исчислении платежа? Ребенок-инвалид освобожден от налога на недвижимость согласно положениям ст. 407 НК РФ.

Кроме того, льготы могут быть установлены и местными властями, о чем необходимо дополнительно уточнять. Таким образом, чтобы понять, должен ли ребенок платить налог на квартиру, необходимо знать, имеется ли у него I или II группа инвалидности. Те же привилегии имеются и у инвалидов с детства.

Транспортный налог ребенок-инвалид заплатит в зависимости от условий регионального законодательства, так как виды льгот и их наличие при расчете этого платежа устанавливаются властями субъектов РФ. В большинстве регионов инвалиды I и II группы освобождены от этих уплат полностью.

Льготы по земельному налогу определяются по тем же принципам. Муниципальные власти вправе принимать собственные основания для снижения выплат или освобождения от них.

При расчете НДФЛ следует помнить, что сделки между родственниками (дарение) налогом не облагаются. Поэтому дети, получив от родителей, бабушек, усыновителей в дар имущество, НДФЛ не уплачивают. Однако, это положение не распространяется на отношения между опекунами и их подопечными.

Как платится налог за детей

Платят ли дети налог на имущество и прочие платежи в пользу бюджета, если не имеют собственных доходов? Да, необходимо вовремя погашать задолженность. Но кто платит налоги за несовершеннолетнего ребенка? Все обязательства оплачивают законные представители, к которым относятся родственники и прочие лица.

Начиная с 2017 года ситуация изменилась в лучшую сторону. Теперь совершить налоговое перечисление можно за других лиц беспрепятственно. Погасить обязательства за ребенка-собственника, к примеру, по имущественному налогу, допускается и без подтверждения родства.

Оплату налоговых платежей за несовершеннолетних вправе произвести третьи лица, том числе и родственники. Операции проводятся непосредственно в банковских отделениях даже без документального подтверждения родства или онлайн. Например, чтобы перечислить налог на имущество детям до 18 лет, достаточно зарегистрировать их в личном кабинете налогоплательщика.

Получить коды доступа на интернет-портал придется лично в отделении ФНС, после чего подписантом будет выступать родитель ребенка-собственника имущества. Личный кабинет позволяет оперативно оплачивать начисленные имущественные налоги, погашать прочую задолженность.

Если Вам необходима личная консультация или помощь в заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ, а также отправке ее в налоговую через сервис «Личный кабинет налогоплательщика», смело переходите на страницу с нашими Услугами.

Если Вы нашли полезную информацию, поделитесь этой статьей со своими знакомыми и в социальных сетях (кнопки находятся чуть ниже). Давайте помогать друг другу! 🙂

Как не попасть на пени: вся правда об уплате налогов в этом году

https://realty.ria.ru/20191126/1561627828.html

Как не попасть на пени: вся правда об уплате налогов в этом году

Как не попасть на пени: вся правда об уплате налогов в этом году — Недвижимость РИА Новости, 26.11.2019

Как не попасть на пени: вся правда об уплате налогов в этом году

Совсем немного времени осталось до 2 декабря, когда все граждане должны будут уплатить налоги. Что именно мы должны заплатить, как накажут неплательщиков и как… Недвижимость РИА Новости, 26.11.2019

2019-11-26T16:13

2019-11-26T16:13

2019-11-26T16:28

федеральная налоговая служба (фнс россии)

имущество

налоги

f.a.q. – риа недвижимость

/html/head/meta[@name=’og:title’]/@content

/html/head/meta[@name=’og:description’]/@content

https://cdn23.img.ria.ru/images/152557/35/1525573541_0:71:3208:1876_1920x0_80_0_0_12ab5a8f5c58bd31d675490f5409dbde.jpg

Совсем немного времени осталось до 2 декабря, когда все граждане должны будут уплатить налоги. Что именно мы должны заплатить, как накажут неплательщиков и как общаться с налоговыми органами, если они ошиблись – об этом и не только юристы рассказали читателям сайта «РИА Недвижимость».Материал подготовлен при участии юриста BN.ru Янины Жевненко, партнера Five Stones Consulting Екатерины Болдиновой, адвоката по недвижимости Натальи Тарасовой, партнёр коллегии адвокатов города Москвы N 5, руководителя практики «Арбитражное, налоговое и банкротное право» Вячеслава Голенева и адвоката МКА «Сед Лекс» Екатериной Худовой.

https://realty.ria.ru/20190123/1549768720.html

https://realty.ria.ru/20191021/1560029973.html

https://realty.ria.ru/20180206/1514064449.html

https://realty.ria.ru/20160927/407994666.html

https://realty.ria.ru/20170502/408558883.html

https://realty.ria.ru/20151027/406394529.html

Недвижимость РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

2019

Недвижимость РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

Новости

ru-RU

https://realty.ria.ru/docs/about/copyright.html

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/

Недвижимость РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

Недвижимость РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

Недвижимость РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

федеральная налоговая служба (фнс россии), имущество, налоги, f.a.q. – риа недвижимость

Срок выплаты налогового вычета. Сколько ждать возврата НДФЛ

19 января 2021

56Срок выплаты налогового вычета

Юлиана Полякова

Налоговый консультант

6 минут чтения

3320

Сколько ждать налоговый вычет после подачи документов? Таким вопросом о сроках часто задаются те, кто решил получить возврат подоходного налога. В Интернете много противоречивой информации и довольно трудно понять, когда нужно подавать документы на вычет и в какой срок перечислят возврат налога (выплатят деньги). Из этой статьи вы узнаете срок перечисления налогового вычета, сможете понять, как долго ждать выплаты и проверить себя по наличию нужных документов для вычета.

Бесплатно задайте вопросы

Бесплатный звонок для всей России
Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве

Рассчитаем налоговые вычеты,
на которые вы можете претендовать

Какой срок возврата налогового вычета и сколько ждать выплату денег?

По закону у налоговой инспекции есть определенный срок на то, чтобы проверить ваши документы и вынести решение о предоставлении вам налогового вычета.

Срок возврата налогового вычета складывается из:

• камеральной проверки декларации(й) по форме 3-НДФЛ. Этот срок ограничен 3-мя месяцами;
• вынесения решения по камеральной проверке — срок решения еще 10 дней

А если проверка завершена, то когда перечислят деньги? Срок перечисления денег на банковский счет займет не более 1 месяца.

Какие документы нужны для получения налогового вычета?

Срок подачи документов на налоговый вычет через инспекцию четко определен — после окончания налогового периода (года). Если расходы вы несли в 2020 году, то подавать документы на вычет можете только в 2021 году.

Чтобы возместить НДФЛ и получить возврат 13% по налоговому вычету вам нужно очень внимательно отнестись к сбору всех необходимых документов.

Ниже мы приведем список документов по самым популярным налоговым вычетам. Обязательно сохраните себе эту статью, чтобы не потерять важную информацию.

Для получения имущественного налогового вычета на покупку недвижимости

Подготовьте:

• Декларацию 3-НДФЛ
• Заявление на возврат
• Справку 2-НДФЛ
• Договор о приобретении недвижимости
• Свидетельство о государственной регистрации права собственности (в случае покупки жилья в срок до 15 июля 2016 года), выписка из ЕГРН (в случае покупки жилья в срок с 15 июля 2016 года, включая этот день) или акт приема-передачи квартиры (в случае инвестирования в строящуюся квартиру по договору долевого участия (ДДУ))
• Документы, подтверждающие оплату: кассовые чеки, квитанции, платежные поручения и т. п.
• Заявление о распределении вычета между супругами (если вы хотите распределить налоговый вычет с мужем (женой)).

Если покупали недвижимость в ипотеку, то дополнительно возьмите:

• Кредитный (ипотечный) договор
• Справку банка об уплаченных за год процентах
• График погашения кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору

Для получения налогового вычета за оплату обучения

Вам понадобятся:

• Декларация 3-НДФЛ
• Заявление на возврат
• Справка 2-НДФЛ
• Договор на обучение (и дополнительные соглашения к нему, если ими были оформлены важные изменения договора, например изменение стоимости обучения)
• Документы, подтверждающие оплату (кассовые чеки, квитанции, платежные поручения и т.д.)
• Лицензия учебного заведения.
• Свидетельство о рождении ребенка (если вы оплачивали обучение ребенка).
• Справка о том, что ребенок учится по очной форме (если хотите получить вычет за обучение ребенка)

Документы на налоговый вычет за оплату медуслуг

Документы будут такими:

• Декларация 3-НДФЛ
• Заявление на возврат
• Справка 2-НДФЛ
• Договор с медицинским учреждением
• Документы, подтверждающие оплату (кассовые чеки, квитанции, платежные поручения и пр.)
• Справка об оплате медицинских услуг, выданная медицинским учреждением
• Рецепт от врача (если вы оплачивали лекарства)
• Документы, подтверждающие родство (в случае, если вы оплачивали лечение супруга, родителей, детей)
• Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности.

Заполнить декларацию и подать документы на налоговый вычет можно не позднее трех календарных лет с момента возникновения права на вычет. И только за те года, когда вы несли расходы и платили со своего дохода налог по ставке 13%. Это правило не относится к имущественным вычетам, они не имеют срока давности.

Например, если вы платили за обучение в 2018 г., то оформить налоговый вычет сможете не позднее 2021 г.

Как можно получить налоговый вычет быстрее?

Если документы на вычет через налоговую инспекцию нужно подавать только на следующий год после затрат, то вычет через работодателя можно оформлять сразу же.

Далее расскажем как получить вычет через работодателя.

Для начала возьмите все необходимые документы из нужного списка выше (за исключением налоговой декларации, справки 2-НДФЛ и заявления). Следующий шаг — также подать документы в налоговую, но при этом срок проверки документов сократится.

В какой срок перечислит деньги работодатель? 

Через месяц после обращения в ФНС вам нужно будет получить у инспектора специальное уведомление о подтверждении права на вычет, затем отнести его бухгалтеру компании, где работаете. В этом же месяце он не будет удерживать из вашей зарплаты подоходный налог (зарплату на руки вы получите в большем размере, постепенно выбирая сумму налогового возврата).

Если захотите получать вычет через работодателя, имейте в виду, что налоговый вычет за прошлые периоды вы можете получить только через инспекцию. Через работодателя уже не получится.

Также через работодателя вычет нужно получать год в год. Например, вы оплачивали лечение в 2021 году, значит до конца 2021 года должны подать документы на вычет через работодателя. Пропустили этот срок, значит, вычет сможете оформить только через налоговую.

Теперь вы знаете срок выплаты налогового возврата после подачи декларации в ИФНС и порядок возврата НДФЛ через работодателя.

Оплата налога на имущество: где, как и сколько

Как рассчитывается налог на недвижимость в 2020 году и когда его платить? — pr-flat.ru

В 2020 году граждане обязаны заплатить налог на имущество, начисленный за 2019 год. При этом собственники недвижимости могут сократить свои расходы, применив соответствующие вычеты и воспользовавшись предусмотренными льготами.

Как рассчитывается налог на недвижимость в 2020 году и когда его платить?

Рассказываем о том, когда платить налог на недвижимость, какие вычеты и льготы можно применить в 2020 году.

Ежегодно произвести оплату налога на недвижимость за предыдущий год необходимо до 1 декабря года текущего.

Федеральная налоговая служба аккумулирует данные из УФМС РФ, Росреестра и других государственных ведомств, рассчитывает сумму налога, а затем рассылает уведомления гражданам. Квитанции обычно приходят по почте, но их также можно посмотреть онлайн и скачать в своем личном кабинете налогоплательщика физического лица на сайте ФНС. Ждать уведомление стоит с 1 апреля по 30 ноября.

Отметим, что отсутствие уведомления ни в коем случае не освобождает от уплаты налога. Если квитанция не получена, то необходимо обратиться в налоговую до 31 декабря и сообщить о наличии недвижимости, а также предоставить все необходимые для подтверждения права собственности документы.

Теперь в России налог на недвижимое имущество рассчитывается исходя из кадастровой стоимости объекта. Но не все регионы страны уже перешли на новую систему.

Напомним, что до 1 января 2015 года калькуляция производилась с использованием инвентарной стоимости. Данная оценка недвижимости сильно отличалась от фактической рыночной и приводила к определенным диспропорциям. Так, например, собственник небольшой квартиры в новостройке в спальном районе города мог платить налог на имущество значительно больший, чем собственник трехкомнатной квартиры в центре, расположенной в доме, возведенном несколько лет назад.

В Свердловской области переоценка недвижимости по кадастровой стоимости привела к увеличению налоговой базы для расчета налога на имущество в среднем на 4,85%. При этом стоимость жилых помещений выросла почти на 30%, как сообщали ранее представители регионального Центра кадастровой оценки. Ставка налога составит 0,1–0,3% за минусом налоговых вычетов и понижающих коэффициентов. Фактически платить по новым правилам жители области начнут с 2021 года, то есть налог по кадастровой стоимости первый раз будет начислен за 2020 год.

Важно, что при расчете налога с кадастровой стоимости для жилых объектов применяются определенные налоговые вычеты и льготы.

Для жилого дома размер вычета равен кадастровой стоимости 50 кв. м., для квартиры – 20 кв. м, для комнаты – 10 кв. м.

Также предусмотрен переходный период сроком на три года, в течение которых будут применяться понижающие коэффициенты: 0,2 в первый год, 0,4 – во второй, 0,6 — в третий. Начиная с третьего года, предполагается ежегодное ограничение роста величины налога на имущество, он не должен увеличиваться более чем на 10% от прошлогодней суммы.

Также с 2020 года вступает в силу закон, согласно которому для многодетных граждан, имеющих троих и более несовершеннолетних детей, налоговые вычеты увеличены и составят: + 7 кв. м по жилому дому, + 5 кв. м по квартире или комнате на каждого несовершеннолетнего ребенка.

Подать заявление в налоговый орган о праве применения льгот необходимо до 1 ноября. Полный список категорий граждан налогоплательщиков, имеющих право на субсидии, перечислены в статье 407 Налогового Кодекса РФ.

Некоторые сделки с недвижимостью подразумевают необходимость подачи налоговой декларации.

Если вы продавали недвижимость в 2019 году или получали с нее арендный доход, то в 2020 году потребуется подача декларации по форме 3-НДФЛ. Крайний срок ее оформления – до 30 апреля 2020. В одной декларации возможно отразить как доходы, так и расходы от операциям с имуществом, суммы, исчисленные к уплате в бюджет с одной стороны, и к возмещению с другой, будут зачтены друг с другом. Физические лица оплачивают налог в размере 13% (НДФЛ).

О том, как избежать уплаты налога и подачи декларации, а также новых правилах, вступающих в силу в 2020 году, мы уже подробно рассказывали.

Крайний срок для уплаты налога по декларации – 15 июля.

Если вы купили квартиру в прошедшем году, то законодательством предусматривается право возмещения налогового вычета.

Налоговый вычет — это возврат в виде денежных средств части ранее уплаченного гражданином налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Правом на имущественный налоговый вычет обладает налогоплательщик, который приобрел квартиру в новостройке по договору долевого участия (ДДУ, переуступке по ДДУ), в готовом доме по договору купли-продажи или по договору мены с доплатой.

Для максимального упрощения данной процедуры, советуем ознакомиться с подробной инструкцией по возврату налогового вычета в 2020 году онлайн без посещения налоговой.

Подать декларацию и заявление на налоговый вычет можно в любое время, но не позднее трех лет с момента проведения сделки.

Калифорния: изменения налога на имущество для исключения родителей и детей

25 ноября 2020 г., среда

Недавно принятое Предложение 19 серьезно ограничит возможность передачи недвижимости в Калифорнии ребенку, не вызывая переоценки и повышения налогов на собственность.Новый закон вступает в силу 16 февраля 2021 года, поэтому, если вы хотите и можете предпринять шаги для сохранения этого преимущества, важно действовать немедленно.

Поскольку недвижимость в Калифорнии не подвергается переоценке, кроме как при смене владельца, многие объекты недвижимости в Калифорнии оцениваются для целей налога на имущество по стоимости, намного ниже их фактической рыночной стоимости. Текущий закон предусматривает два способа, с помощью которых родитель может передать недвижимость ребенку, не вызывая переоценки, которая приведет к увеличению налога на имущество на переданное имущество.(Ребенок также может передать собственность родителю, используя эти исключения.)

1. Родитель может передать свое основное место жительства ребенку или детям без переоценки. Нет никаких ограничений на стоимость дома, который может быть передан. Дети могут жить в доме, использовать его как дом для отдыха или сдавать в аренду.

2. Родитель может передать ребенку или детям недвижимое имущество в Калифорнии на сумму до 1 000 000 долларов, кроме основного места жительства, без переоценки.Если оценочная стоимость (не рыночная стоимость) собственности составляет 1 000 000 долларов или меньше, переоценка не будет производиться при передаче имущества детям. Если оценочная стоимость имущества превышает 1 000 000 долларов США, первые 1 000 000 долларов оценочной стоимости могут быть переданы без изменений, и только баланс будет переоценен. Например, если недвижимость в настоящее время оценивается в 1 500 000 долларов и стоит 6 000 000 долларов, 2/3 оценочной стоимости (1 000 000 долларов США / 1 500 000 долларов США) будут сохранены, а 1/3 собственности будет переоценена до 2 000 000 долларов США (1/3 x 6 000 000 долларов США). ).Новая оценочная стоимость детей для целей налогообложения имущества будет составлять 3 000 000 долларов, а не 6 000 000 долларов.

Когда Предложение 19 вступит в силу, к передаче основного места жительства родителя будут применяться два новых ограничения.

1. Исключение родитель-ребенок может использоваться только в том случае, если ребенок-получатель также использует дом в качестве основного места жительства ребенка и подает заявление на освобождение домовладельца от права собственности. Исключение родитель-ребенок будет недоступно, если дом используется в качестве дома для отдыха или сдается в аренду детьми.Если дом передается более чем одному ребенку, все они должны будут жить вместе в доме в качестве основного.

2. Родитель может защитить от переоценки только 1 000 000 долларов увеличенной стоимости. Любая вышеупомянутая оценка, которая будет добавлена ​​к начисленному налогу на имущество. Например, если основное место жительства в настоящее время оценивается в 500 000 долларов США, но стоит 1 500 000 долларов США, ребенок, получающий дом и использующий его в качестве основного места жительства ребенка, сохранит ту же оценочную стоимость налога на имущество. 500000 долларов.Но если дом стоит 3 000 000 долларов, а не только 1 500 000 долларов, 2 500 000 долларов в качестве вознаграждения приведут к добавленной оценке в 1 500 000 долларов; новая оценочная стоимость налога на имущество ребенка будет составлять 2 000 000 долларов (500 000 долларов по текущему налогу на имущество + 1 500 000 долларов «избыточного» повышения). Это новое ограничение также распространяется на семейную ферму.

Предложение 19 полностью исключает вторую действующую альтернативу. После 15 февраля 2021 г. исключение родителей и детей при передаче недвижимого имущества в Калифорнии, кроме основного места жительства родителей и семейной фермы, больше не будет.

Эти новые правила будут применяться к любой передаче недвижимости в Калифорнии после 15 февраля 2021 года, будь то пожизненный дар или передача в случае смерти. Они также будут применяться к любому безотзывному доверительному фонду (например, квалифицированному доверительному фонду личного проживания или доверительному фонду, созданному в вашу пользу умершим супругом), который владеет недвижимостью в Калифорнии и перейдет к вашим детям из этого доверительного фонда в будущем. Поэтому, если для вас важно сохранить текущую низкую оценочную стоимость и низкие налоги на имущество для ваших детей при передаче им недвижимости, вам следует подумать, хотите ли вы передать собственность сейчас, чтобы воспользоваться текущим исключением родителей и детей. .Любая текущая передача будет включать множество факторов, помимо налогов на недвижимость, и вам следует как можно скорее проконсультироваться со своим юристом по планированию недвижимости, чтобы обсудить, какие варианты могут быть вам доступны.

Авторское право © 2021, Sheppard Mullin Richter & Hampton LLP, National Law Review, Volume X, Number 330

California Proposition 19: Что это означает для передачи и освобождения от налога на имущество? | Best Best & Krieger LLP

Обратите внимание, что авторы не могут давать советы по конкретным вопросам Предложения 19 без соглашения между адвокатом и клиентом.Если вам требуется юридическое представительство, свяжитесь с авторами, и они ответят вам как можно скорее. Если у вас есть вопросы относительно предложения 19, посетите страницу предложения 19 Совета по уравниванию штата Калифорния.

Дети, унаследовавшие родительскую собственность, будут затронуты финансово

Недавно принятое Предложение 19 может иметь потенциально серьезные финансовые последствия для детей, унаследовавших имущество от своих родителей. Одобрен избирателями Калифорнии на ноябрьских выборах, Prop.19 знаменует собой знаменательное изменение в предложении 13, закона 1978 года, который направлен на ограничение налогов на собственность.

Правомочные домовладельцы теперь могут переводить свою налоговую базу в любом месте в пределах штата и в собственность более высокой стоимости, тогда как ранее домовладельцы были ограничены переводом в пределах определенных округов и в дома той же или меньшей рыночной стоимости. Предложение 19 увеличивает количество раз, когда определенные люди могут переводить свои налоговые оценки. Если человеку 55 лет или больше, он имеет тяжелую инвалидность или потерял дом в результате стихийного бедствия, он может переводить свои налоговые оценки до трех раз (вместо одного).Новый закон также требует переоценки рыночной стоимости унаследованной собственности, которая не используется в качестве основного места жительства наследника.

Владельцы недвижимости в возрасте 55 лет и старше смогут совместить налогооблагаемую стоимость своего старого дома со стоимостью нового, более дорогого дома, что приведет к положительной экономии на налоге на недвижимость. Например, если пожилая пара продала свой дом с оценочной стоимостью 250 000 долларов за 2 миллиона долларов и купила новый дом за 3 миллиона долларов, оценочная стоимость нового дома будет равна 1 доллару.25 миллионов долларов, что составляет оценочную стоимость 250 000 долларов плюс увеличение стоимости дома на 1 миллион долларов.

Но, к сожалению, многие люди испытают негативное влияние предложения 19, поскольку оно значительно ограничивает доступность исключения родитель-ребенок для целей оценки налога на недвижимость и связанных с этим последствий налога на имущество.

До принятия Предложения 19 родители могли передавать детям основное место жительства без какой-либо новой справедливой рыночной переоценки, независимо от того, как дети решили использовать недвижимость.Фактически, это позволило бы детям воспользоваться той же налоговой базой, что и их родители. Кроме того, любая вторичная собственность, такая как дом для отдыха, арендуемая или коммерческая недвижимость, может быть передана с освобождением до 1 миллиона долларов от оценочной стоимости, освобожденной от увеличения налогов на собственность — опять же, независимо от ее использования детьми.

Начиная с 16 февраля, дети, унаследовавшие недвижимость от родителей, должны будут учитывать повышенные налоги на недвижимость при принятии решения о сохранении или продаже собственности.Если ребенок решит сохранить недвижимость и использовать ее в качестве основного места жительства ребенка, то до 1 миллиона долларов переоцененной стоимости будет исключено из новой базы налога на имущество. (Раньше основное место жительства могло быть передано без ограничения.) Если ребенок решит сохранить собственность в качестве второго дома, дома для отпуска или сдаваемой внаем собственности (что угодно, кроме основного места проживания ребенка), исключение не распространяется на 1 миллион долларов и ребенок столкнется со значительным повышением налогов на имущество.

Например, если родители приобрели арендуемую собственность в 1940 году за 50 000 долларов, а стоимость арендуемой собственности превышает 1 миллион долларов, когда она передается ребенку после февраля.16, налоговая база родителей не переходит к ребенку. Теперь ребенок должен будет платить налоги на недвижимость на основе оценочной справедливой рыночной стоимости, что существенно повлияет на решение ребенка сохранить или продать.

[Просмотр исходного кода.]

Как меняется передача собственности детям. 16 февраля — Press Enterprise

В середине декабря Совет по уравнениям штата выпустил письмо оценщикам и таблицу поднятых вопросов и вариантов в отношении Предложения 19.

В свете этого руководства в моей последней колонке обсуждались изменения в способности домовладельца переносить свою налоговую базу по налогу на недвижимость из одного дома в другой, вызванные принятием Закона.19. В основном это были хорошие новости, которые были омрачены только отсутствием ясности по некоторым вопросам.

В этой колонке более подробно рассматривается изменение исключения из переоценки налога на имущество, которое применяется к передаче имущества между родителями и детьми, начиная с 16 февраля 2021 г.

Основы

Стоимость вашего налога на имущество за базовый год — это оценочная стоимость — стоимость, указанная в вашем счете по налогу на имущество, на основании которого рассчитывается налог на имущество. Обычно это справедливая рыночная стоимость вашего дома на момент его покупки, ежегодно скорректированная до 2%, разрешенных в соответствии с Предложением 13 (в скорректированном виде это известно как «факторизованная стоимость базового года»).Ставка налога на имущество составляет 1% плюс другие утвержденные избирателями сборы и начисления, которые варьируются в зависимости от округа.

Согласно закону, действовавшему до Предложения 19, родитель мог передать свое основное место жительства любой стоимости и 1 миллион долларов стоимости базового года (на одного родителя) в любом другом имуществе (ях) детям, не вызывая переоценки налога на имущество. Таким образом, родитель-одиночка может передать свое место жительства на 1,2 миллиона долларов и дом для отдыха на 3 миллиона долларов (при условии, что его стоимость за базовый год составляет 1 миллион долларов или меньше; если двое родителей осуществляют перевод, стоимость базового года может составлять 2 миллиона долларов). своим детям, и налоги на имущество не изменятся.После 15 февраля 2021 года этого больше не будет. (И примечание: офисы регистратора закрыты с 12 по 15 февраля, поэтому реальная дата закрытия — 11 февраля 2021 года.)

Пределы исключений передачи родитель-ребенок

Положение 19 устранило любое исключение из переоценки для передачи между родителями и детьми любой собственности, кроме семейной фермы или места жительства, которое использовалось родителями в качестве их основного места жительства до передачи и использовалось ребенком в качестве основного места жительства в пределах один год передачи.Никакие другие переводы не подлежат исключению из переоценки.

Сколько можно перевести?

Даже если ребенок наследует основное место жительства родителей и переезжает в дом в качестве основного места жительства, может быть только частичное освобождение от переоценки, в зависимости от стоимости дома.

После 15 февраля 2021 г., когда ребенок унаследует основное место жительства от родителя, есть три варианта определения «нового» значения базового года.

1: Если ребенок не переезжает в переданный дом в качестве основного места жительства в течение одного года с даты передачи, имущество будет переоценено по его полной справедливой рыночной стоимости на дату передачи (дата смерти, если это как происходит передача).Нет возможности перенести значение базового года.

2: Если ребенок все же использует перенесенный дом: если стоимость перенесенного дома меньше, чем факторизованная стоимость базового года плюс 1 миллион долларов (ежегодно индексируемая с учетом инфляции), факторизованная стоимость базового года останется прежней.

Например, предположим, что Эд и Элеонора Восемьдесят жили в своем причудливом доме на пляже Лагуна с тех пор, как купили его в начале 1970-х годов. Их налоговая база составляет всего 80 000 долларов, а дом оценивается в 900 000 долларов.Налоговая база составляет 80 000 долларов плюс 1 миллион долларов и составляет 1 080 000 долларов. Поскольку дом оценивается в меньшую сумму (900 000 долларов США), базовая стоимость налога на имущество (80 000 долларов США) может быть передана их сыну Элайдже, и дальнейшая корректировка не требуется. Илия будет платить налоги на имущество так же, как и его родители.

3. Если ребенок все-таки использует дом в качестве основного места жительства и его стоимость превышает указанное значение, тест: Здесь математика усложняется. Язык предложения 19 читается как алгебраическая формула, и, прочитав руководство BOE, я признаю, что «решение относительно x» было неправильным в моем дек.13, 2020 столбец. Это хуже, чем предполагалось изначально. Чтобы использовать тот же пример с исправленной алгеброй:

Предположим, что дом Эда и Элеоноры Восемьдесят в Лагуна-Бич по-прежнему имеет налоговую базу в размере 80 000 долларов, но дом оценивается в 2 миллиона долларов.

Если Элайджа переезжает в дом и подает заявление об освобождении домовладельца от налога на имущество в течение одного года, его новый счет по налогу на имущество будет рассчитан следующим образом:

— Рассчитайте сумму базовой стоимости налога на имущество плюс 1 000 000 долларов

— 80 000 долл. США + 1 000 000 долл. США = 1 080 000 долл. США

— Определить, превышает ли справедливая рыночная стоимость сумму базовой стоимости налога на имущество плюс 1000000 долларов

— 2 000 000 долларов США больше, чем 1 080 000 долларов США

— Рассчитать разницу

— 2 000 000–1 080 000 долларов США = 920 000 долларов США

— Добавить разницу к базовой стоимости налога на имущество

— 80 000 долларов США + 920 000 долларов США = 1 миллион долларов

— Новое комбинированное значение за базовый год = 1000000 долларов США

Хотя Илия, безусловно, получает некоторое преимущество, его налоговый счет был бы вдвое больше без исключения.В соответствии с предложением 19 он будет платить значительно больше налогов на имущество, чем его родители, или чем он заплатил бы по предыдущему закону.

Поднятые вопросы и проблемы

Многодетные . Банк Англии указывает в своем графике от 17 декабря 2020 года, что неясно, может ли передача основного места жительства одного из родителей нескольким детям претендовать на передачу стоимости за базовый год. Все дети должны проживать в доме в качестве основного места жительства, чтобы соответствовать требованиям, или достаточно одного ребенка, живущего в нем? На этом этапе необходимы дальнейшие инструкции или законодательство.

Как долго ребенок должен жить в доме? Также неизвестно, как долго ребенок должен будет проживать в доме в качестве основного места жительства. Если ребенок переезжает, что, если вообще что-нибудь, произойдет со значением базового года?

Сроки . Удивительно, но Банк Англии поднимает этот вопрос: какой закон применяется в отношении перевода, осуществленного до 16 февраля 2021 года, но после подачи заявления об исключении родительского / дочернего ребенка? В большинстве случаев датой передачи будет соответствующая дата.Тот факт, что BOE даже поднимает эту проблему, означает, что осторожный подход будет заключаться в том, чтобы сделать передачу и подать заявление об исключении родителей и детей до 16 февраля 2021 года, если вы хотите воспользоваться более благоприятными законами, которые применяются в настоящее время.

Экспертиза . Предложение 19, по-видимому, требует, чтобы все основные места проживания, которые переходят между родителями и детьми, были переоценены, чтобы подтвердить право на перенос стоимости за базовый год, если таковой будет заявлен. Это, безусловно, увеличит рабочую нагрузку оценщика, возможно, задержит рассмотрение претензий и приведет к дополнительным апелляциям.

Семейная ферма . Возможность передачи стоимости базового года между родителем и ребенком также применима к передаче «семейной фермы». В то время как «семейная ферма» определяется как «… любая недвижимость, которая возделывается или используется для пастбищ или выпаса скота или для производства любых сельскохозяйственных товаров», многое неясно в отношении передачи «семейной фермы». Должен ли он включать место жительства? Можно ли передать резиденцию и семейную ферму? По словам BOE, «возникнет много вопросов относительно того, что будет считаться семейной фермой.”

Родителям, желающим передать собственность своим детям с намерением, чтобы дети владели этой собственностью в течение некоторого периода времени, было бы разумно попросить совета о том, как это сделать, раньше, чем позже. 16 февраля 2021 г. возможность передачи недвижимости в Калифорнии между родителями и детьми с незначительным эффектом налога на имущество или без него будет значительно уменьшена.

Моя следующая колонка будет посвящена некоторым вариантам передачи, будь то напрямую, в определенных специальных трастах или через использование сущностей.

Тереза ​​Дж. Райн — поверенный, практикующий в области имущественного планирования и управления трастами в Риверсайде и Пасо Роблес. Свяжитесь с ней по адресу [email protected]

Налоговое убежище в Калифорнии экономит детям большие деньги на унаследованном имуществе

Закон штата, который защищает детей от резкого повышения налогов на унаследованное имущество, вероятно, способствует сокращению инвентаря домов для продажи во многих частях Калифорнии.

По мере того, как бэби-бумеры — самым старым из которых 72 года — умирают и оставляют дома отпрыскам, которые используют их для других целей, нехватка может усугубиться.

Без закона «Я думаю, что оборачиваемость жилья значительно увеличилась бы», — сказал Брайан Улер, эксперт по налоговым и политическим вопросам Управления законодательного аналитика.

Налоговые льготы, принятые в 1986 году, позволяют родителям передавать своим детям основное место жительства любой стоимости, а также значительную сумму другого имущества без переоценки его по рыночной стоимости для целей налога на имущество. В Калифорнии, где старые дома обычно оцениваются в доли от их текущей стоимости, это может сэкономить детям тысячи или десятки тысяч долларов в год.

Вместо того, чтобы потерять это налоговое убежище, многие дети, унаследовавшие дома, которые они не хотят снимать, превращают их в аренду или дома для отдыха вместо того, чтобы продавать их. Данные из округа Лос-Анджелес за последнее десятилетие подтверждают это, согласно отчету Uhler прошлой осенью.

Это может помочь арендаторам, но затрудняет доступ покупателей на ограниченный рынок жилья. Это также «усугубило неравенство (в отношении налога на имущество) среди владельцев аналогичной собственности», — писал Улер.

По оценкам Улера, от 60 000 до 80 000 объектов недвижимости в Калифорнии ежегодно переходят между родителями и детьми без повторной оценки. Это около 10 процентов от всех передач собственности. В 2015–2016 годах это привело к сокращению поступлений от налога на имущество примерно на 1,5 миллиарда долларов, или 2,5 процента, по всему штату.

Некоторые, в том числе Улер, говорят, что пора вернуться к этому перерыву. Ассистент Санта-Клары Ларри Стоун сказал, что не проголосовал бы за эту меру, если бы она была сегодня в бюллетене. По его словам, это «просто способ передать богатство другому поколению».

Калифорнийская ассоциация риэлторов готовит инициативу для голосования в ноябре 2020 года, которая сократит его, отчасти для оплаты еще одной льготы по налогу на недвижимость, которую группа настаивает на выборах в этом году.

Налоговые льготы между родителями и детьми внесли поправки в Предложение 13, знаковый закон, принятый избирателями в 1978 году. Согласно Предложению 13 недвижимость в Калифорнии обычно переоценивается по рыночной стоимости только тогда, когда она продается или передается.

Между сменой владельца оценочная стоимость может увеличиваться не более чем на 2 процента в год, плюс стоимость улучшений.Налоги на недвижимость, в том числе местные, составляют в среднем около 1,2 процента от оценочной стоимости. Обычно, когда недвижимость, находящаяся в постоянном владении, переходит из рук в руки, налоги растут. Но избиратели исключили некоторые переводы из переоценки.

Предложение 58 закона, принятого в 1986 году, исключает передачу прав между супругами. Он также не включал передачу — дарением, продажей или наследованием — между родителями и детьми основного места жительства и до 1 миллиона долларов оценочной стоимости за другое имущество. Чаще всего на нее претендуют дети, унаследовавшие собственность , , но родитель не обязательно должен быть мертвым, она также применяется к передаче от детей родителям и может использоваться неограниченным количеством поколений.

В 2016-17 годах около 16 200 домов и другой собственности в районе Залива избежали повышения налогов благодаря законам штата, которые исключают переводы переоценки между родителями и детьми (а также между бабушками и дедушками и внуками, если родители умерли). Вот сколько исключений предоставило каждое графство в этом году:

Источник: California Board of Equalization