Существенные условия договора ренты: Существенные условия договора ренты \ Акты, образцы, формы, договоры \ Консультант Плюс

Договор постоянной ренты: основные понятия

Под рентой понимается такое соглашение, которое заключается между сторонами для подтверждения передачи от одного гражданина недвижимости в собственность другому в обмен на фиксированные ежемесячные выплаты или пожизненное содержание.

Данные правоотношения регулируются и контролируются главой 33 ГК РФ, а пояснение самого понятия «договор ренты» дается в ст. 583 ГК РФ. Постоянная рента регламентируется параграфом 2 главы 33 ГК РФ.

Внимание, если у вас возникли вопросы вы можете их задать юристу по социальным вопросам по телефону 8 804 333 16 88 или задать свой вопрос в чате дежурному юристу. Звонки принимаются круглосуточно. Звонок бесплатный! Позвоните и решите свой вопрос!

Законом предусмотрены три вида ренты:

1. до момента смерти получателя;
2. постоянная;
3. оплата проживания получателя ренты до конца его жизни.

Основным условием постоянной ренты является то, что сумма по соглашению выплачивается в срок и беспрерывно. Размер устанавливается по договоренности между сторонами.

Соглашение относится к возмездным и двусторонним. Срок ренты определяется договором и, как правило, такие соглашения бессрочны. Действия договоренности прекращается в случае смерти получателя ренты, однако предусмотрена передача данного права по наследству.  Посмотреть и скачать образец документа можно здесь: [Договор постоянной ренты].

Сторонами сделки могут быть физические лица, достигшие совершеннолетнего возраста и являющиеся дееспособными на момент подписания акта. Получателями выплаты могут стать только те граждане, которые владеют недвижимость по праву собственности, а вот плательщиками вправе являться как физические, так и юридические лица. Если участник сделки юридическое лицо, то оно должно подтвердить, что деятельность компании не нарушает условий сделки и представить подтверждающие документы.

Законом предусмотрена возможность расторжения ренты. Это можно осуществить путем добровольного соглашения между сторонами, в рамках которого будет установлен выкуп. Если стороны не могут договориться и имеет место систематическое нарушение условий договоренности или основания для расторжения, то прекращение действия договора оформляется в судебной инстанции путем подачи искового заявления.  Посмотреть и скачать образец документа можно здесь: [Исковое заявление о расторжении договора постоянной ренты].

Предмет договора постоянной ренты

Договор постоянной ренты должен содержать все существенные условия, необходимые для того, чтобы сделка считалась действительной. Одним из таких условия является предмет соглашения.

Предмет сделки — это та собственность, которая передается рентодателю за осуществление периодических выплат в пользу ее получателя.

Во время заключения акта в его содержании прописывается вся техническая характеристика недвижимости:

• Стоимость.
• Площадь помещения.
• Количество комнат.
• Наличие или отсутствие имущественных споров в отношении этого имущества.

Цена квартиры определяется посредством предоставления оценочного акта.

Существенные условия договора постоянной ренты

В главе 33 ГК РФ отражены существенные условия договора постоянной ренты:

• Сроки заключения сделки.
• Предмет соглашения.
• Размер оплаты.
• Условия выкупа ренты.

Также очень важно указать размер компенсации за пропуск платежей. Помимо уже обозначенных условий, в соглашении могут быть прописаны и дополнительные требования, как со стороны получателя ренты, так и со стороны плательщика. Например, организация погребения умершего получателя или выполнение периодического ремонта квартиры.

В статье 602 ГК РФ указано, что размер выплаты не может быть менее суммы, составляющей двукратный минимальный прожиточный минимум, установленный в регионе проживания рентополучателя. Также важным условием является то, что рентодатель обязан поддерживать состояние имущества на том уровне, на каком он его получил.

Плательщик не имеет права распоряжаться имуществом (продавать, дарить, менять) без письменного согласия получателя выплат. В случае смерти рентодателя, сделка прекращает свое действие, однако право на получение ренты может быть передано в порядке наследования.

Форма договора постоянной ренты

Относительно соглашения постоянно ренты предусмотрена письменная форма и обязательное заверение в нотариате. Если сделка подразумевает отчуждение недвижимости, принадлежащей получателю выплаты, то акт необходимо будет предоставить в Росреестр для госрегистрации.

В акте ренты прописываются:

• Место, время и дата заключения соглашения.
• Информация о каждой из сторон: паспортные данные, адрес проживания, прописка.
• Предмет сделки.
• Порядок проведения сделки и основные требования в отношении ее участников.
• Права и обязанности сторон соглашения.
• Условия выкупа ренты.
• Ответственность участников соглашения и форс-мажорные обстоятельства.
• Сроки договора постоянной ренты, а также иные моменты.
• Подписи сторон.

Документ должен составляться только при наличии правоустанавливающей документации на недвижимость, а также текст соглашения пишется простым лаконичным, однозначно трактующимся языком.

Порядок заключения договора постоянной ренты

Законом предусмотрен стандартный порядок заключения договора постоянной ренты:

1. Стороны соглашения обращаются в нотариат и предоставляют все необходимые документы, в том числе правоустанавливающую и техническую документацию на квартиру.
2. Нотариус проводит проверку документов и составляет договор ренты, соответствующий требованиям участников.
3. Стороны знакомятся с соглашением и подписывают его в присутствии нотариуса.
4. Договор заверяется, и участники получают по экземпляру.
5. После этого документ передается на регистрацию в Росреестр.

Регистрация соглашения также проводится в установленном порядке, в течение двух недель. Договор вступает в силу только после того, как будет зарегистрирован должным образом.

Список документов

Чтобы составить соглашение ренты, от участников сделки потребуется собрать определенный список документации:

• Документы, подтверждающие личность сторон (если плательщик ренты – юридическое лицо, то необходима нотариальная доверенность).
• Бумаги, подтверждающие право рентополучателя распоряжаться недвижимостью по своему усмотрению.
• Документация технического характера, дающая описание недвижимости (техпаспорт, кадастровый план, выписки из ЕГРП).
• Выписка из домовой книги относительно наличия прописанных лиц.
• Документы на юридическое лицо (если оно выступает в роли участника сделки).

Предоставляются только подлинники документов.

Наиболее популярные вопросы и ответы на них по договору постоянной ренты

Вопрос: Здравствуйте, эксперты! Меня зовут Ирина, и мне очень нужен совет. У меня имеется квартира, но продавать я жилье не хотела бы. Могу ли я предоставить ее в качестве предмета постоянной ренты, получать за это деньги периодически, но не передавать имущество в собственность другому лицу? Что мне необходимо сделать, чтобы составить договор ренты, и где его регистрируют? И смогу ли я расторгнуть соглашение, если мне что-то не понравится?

Ответ: Добрый день. Уважаемая Ирина, в ст. 602 ГК РФ четко прописаны, что под рентой понимается передача имущества именно в собственность, взамен получении постоянного содержания.

То есть вы не сможете оставить квартиру в личной собственности и в тоже время получать за нее платежи. Для этого случая вам подойдет заключение обычного договора аренды.

Если вы все же решите заключить соглашение о постоянной ренте, то от вас потребуются правоустанавливающие документы на квартиру, все необходимые справки и выписки технического характера, а также личные документы (паспорт). Собрав всю документацию, нужно будет обратиться к нотариусу, чтобы он составил необходимый акт. Для этого потребуется присутствие и второго участника с соответствующими документами. После этого, договор подписывается, и юрист его заверяет. Получив соглашение, вы совместно с плательщиком ренты отправляетесь в Росреестр и сдаете документы на перерегистрацию прав собственности на жилплощадь. После того как соглашение вступит в юридическую силу, вы будете получать оплату, прописанную в договоре.

Что касается прекращения договора, то гражданское право дает сторонам возможность сделать это в добровольном порядке по соглашению между участниками. Если соглашение не достигнуто, то единственный вариант – это обращение в суд, однако для иска должны иметься веские основания.

Заключение

В заключении можно сформулировать ряд советов:

1. Соглашение о ренте является правовой сделкой в рамках которой одна сторона передает другой свою недвижимость, а взамен получает пожизненное или постоянное содержание.
2. Сторонами сделки выступают: получатель ренты и плательщик. Причем получателем может быть только физическое лицо, являющееся совершеннолетним и дееспособным, а плательщиком и физическое и юридическое, если условия не противоречат деятельности фирмы.
3. Содержание договора определяется существенными условиями сделки и пожеланиями участников соглашения.
4. Соглашение может быть признано недействительным, если существенные условия или оформление документа не соответствуют требованиям, прописанным в законодательстве РФ.
5. Предметом договора является та жилплощадь, которая передается согласно содержанию сделки.
6. Договор должен быть оформлен в письменном виде и заверен нотариально. Текст соглашения составляется понятным, однозначно трактуемым и лаконичным языком.
7. Акт можно расторгнуть в добровольном порядке по соглашению сторон либо путем подачи искового заявления в суд.

Образцы заявлений и бланков

Вам понадобятся следующие образцы документов:

Список законов

Внимание, если у вас возникли вопросы вы можете их задать юристу по социальным вопросам по телефону 8 804 333 16 88 или задать свой вопрос в чате дежурному юристу. Звонки принимаются круглосуточно. Звонок бесплатный! Позвоните и решите свой вопрос!

Что такое договор ренты и как его правильно заключить?

Как сказано выше, без нотариального заверения договор ренты будет считаться недействительным. В некоторых случаях нотариус может отказать в заверении договора. Например, в заверении будет отказано, если положения договора противоречат закону. Также бывает, что стороны пришли не к тому нотариусу:  если договор ренты предполагает отчуждение недвижимости, то он удостоверяется нотариусом по месту нахождения этой недвижимости, в других регионах нотариусы, естественно, откажут в нотариальном удостоверении.

Если просьбой о совершении нотариального действия обратился недееспособный гражданин либо представитель, не имеющий необходимых полномочий, в заверении также будет отказано. Нотариус обязан проверить дееспособность граждан, обратившихся за совершением нотариального действия. То есть граждане должны адекватно себя вести, четко выражать свои намерения, отвечать на вопросы, не находиться в состоянии алкогольного или иного опьянения и так далее.

Если сделка, совершаемая от имени юридического лица, противоречит целям, указанным в его уставе или положении, нотариус не может ее заверить.

Прежде чем обратиться к нотариусу, нужно проверить все документы: если они не соответствуют требованиям, то в заверении будет отказано.

Нотариус также не заверит договор, если факты, изложенные в документах, не подтверждены в соответствии с законами РФ. Установление личности гражданина или его представителя должно производиться на основании паспорта или других документов, исключающих любые сомнения относительно личности указанного гражданина, его представителя. То есть если предъявленные документы вызовут у нотариуса сомнения, он может отказать.

Нотариус по просьбе лица, которому отказано в совершении нотариального действия, должен изложить причины отказа в письменной форме и разъяснить порядок его обжалования. В этих случаях нотариус не позднее чем в десятидневный срок со дня обращения за совершением нотариального действия выносит постановление об отказе в совершении нотариального действия.

понятие, предмет, существенные условия, виды, их правовые признаки

Статья 583. Договор ренты

1. По договору ренты одна сторона (получатель ренты) передает другой стороне (плательщику ренты) в собственность имущество, а плательщик ренты обязуется в обмен на полученное имущество периодически выплачивать получателю ренту в виде определенной денежной суммы либо предоставления средств на его содержание в иной форме.

2. По договору ренты допускается установление обязанности выплачивать ренту бессрочно (постоянная рента) или на срок жизни получателя ренты (пожизненная рента). Пожизненная рента может быть установлена на условиях пожизненного содержания гражданина с иждивением.

Предметом договора ренты может быть любое имущество, как движимое, так и недвижимое, переданное под выплату ренты. Под рентой понимается определенная денежная сумма либо иное имущественное предоставление, предназначенное для содержания получателя ренты.

Существенными условиями, которые прямо должны быть указаны в договоре являются, например, размер ежемесячных платежей, или, в случае передачи под выплату ренты денежной суммы или иного движимого имущества — условие, устанавливающее обязанность плательщика ренты предоставить обеспечение исполнения его обязательств (ст. 329 ГК), либо застраховать в пользу получателя ренты риск ответственности за неисполнение либо ненадлежащее исполнение этих обязательств.

Особенности договора постоянной ренты:

1) договор постоянной ренты носит бессрочный характер. Прекращение договора возможно путем выкупа по инициативе плательщика или получателя ренты.

Отказ плательщика ренты от дальнейшей выплаты путем ее выкупа действителен при условии, что он заявлен в письменной форме не позднее чем за три месяца до прекращения выплаты ренты или за более длительный срок, предусмотренный договором постоянной ренты. При этом обязательство по выплате ренты не прекращается до получения всей суммы выкупа получателем ренты, если иной порядок выкупа не предусмотрен договором.

Договором может быть предусмотрено, что право на выкуп постоянной ренты не может быть осуществлено при жизни получателя ренты либо в течение иного срока, не превышающего тридцати лет с момента заключения договора (ст. 592 Гражданского кодекса РФ).

Получатель постоянной ренты вправе требовать выкупа ренты плательщиком в случаях, когда: — плательщик ренты просрочил ее выплату более чем на один год, если

иное не предусмотрено договором постоянной ренты; — плательщик ренты нарушил свои обязательства по обеспечению

выплаты ренты;

— плательщик ренты признан неплатежеспособным либо возникли иные обстоятельства, очевидно свидетельствующие, что рента не будет выплачиваться им в размере и в сроки, которые установлены договором;

— недвижимое имущество, переданное под выплату ренты, поступило в общую собственность или разделено между несколькими лицами;

— в других случаях, предусмотренных договором (ст.

593 Гражданского кодекса РФ).

1) особый субъектный состав: получателями постоянной ренты могут быть только граждане, а также некоммерческие организации,

2) возможность передачи прав получателя ренты по наследству или в результате реорганизации, что может быть запрещено законом или договором,

3) существенным условием договора наряду с предметом является размер рентных платежей, которые могут выплачиваться не только в денежной, но и в других формах. Размер рентных платежей увеличивается пропорционально увеличению минимального размера оплаты труда (ст. 590 Гражданского кодекса РФ),

4) сроки выплаты ренты: если иное не предусмотрено договором постоянной ренты, постоянная рента выплачивается по окончании каждого календарного квартала (ст. 591 Гражданского кодекса РФ).

Особенности договора пожизненной ренты:

1) Срочный характер действия договора, который ограничен периодом жизни получателя ренты.

2) Выплата ренты возможна только в денежной форме, размер которой не может быть менее одного минимального размера оплаты труда (ст. 597 Гражданского кодекса РФ).

3) Сроки выплаты ренты: если иное не предусмотрено договором постоянной ренты, постоянная рента выплачивается по окончании каждого календарного месяца (ст. 598 Гражданского кодекса РФ).

4) Риск случайной гибели имущества несет плательщик ренты, при этом случайная гибель имущества не освобождают плательщика от обязательств.

Глоссарий основных терминов — Руководство по аннуитетам и пенсионному доходу

Глоссарий ключевых терминов

Аннуитант: Лицо, от жизни которого основаны выплаты дохода. Владелец контракта решает, кто будет получать ренту. Владелец контракта и получатель ренты часто — одно и то же лицо.

Аннуитет: Для преобразования остатка на счете по договору об отсрочке аннуитета в поток доходов либо за один или несколько жизней, либо за определенный период времени для вас или вас и другого лица.

Аннуитет: Договор с отсрочкой налогообложения, выданный страховой компанией, которая может обеспечить доход в течение определенного периода времени, например, нескольких лет или пожизненно. Существует два типа аннуитетов: отсроченные аннуитеты, которые позволяют увеличивать размер отложенного налога на имущество и конвертировать остаток на счете в выплаты дохода позднее; и немедленные аннуитеты, которые обычно позволяют получать выплаты сразу (но не позднее, чем через 12 месяцев после выпуска).

Получатель: Как правило, лицо (лица), получающее (ые) деньги в случае смерти владельца договора аннуитета или аннуитента.Владелец контракта решает, кто будет бенефициаром.

Бонусный кредит или бонусная ставка: Некоторые фиксированные аннуитетные контракты предлагают более высокую процентную ставку в первый год действия аннуитетного контракта. По истечении первого года ставка возвращается к уровню, соответствующему текущему рынку. Некоторые переменные аннуитеты предлагают дополнительный кредит аннуитетному счету при покупке аннуитета.

Отложенный аннуитет: Тип личного пенсионного счета, выпущенного страховой компанией, который предоставляет отложенные налоги для долгосрочных целей, таких как выход на пенсию.Когда вы готовы получать выплаты дохода, отсроченный аннуитет предоставляет множество вариантов, в том числе гарантированный доход на всю жизнь. Есть два типа отсроченных аннуитетов: фиксированные и переменные.

Индексированный аннуитет: Этот аннуитет обычно обеспечивает владельцу контракта доходность инвестиций, которая представляет собой предписанный процент от доходности индекса, такого как S&P 500, при этом гарантируя не менее заявленной фиксированной доходности инвестиций.

Free Look Period: Период времени после предоставления договора аннуитета (обычно от 10 до 30 дней), когда собственник может расторгнуть договор и получить либо свой первоначальный платеж, либо текущую стоимость договора аннуитета.Государственные правила различаются.

Бесплатное снятие средств: Условие в большинстве отсроченных аннуитетов, которое позволяет досрочное снятие средств без штрафа, наложенного страховой компанией. Максимальный вывод обычно составляет до 10 процентов от суммы аннуитета. Налоговые штрафы могут применяться, если вы снимаете активы до достижения возраста 59 1/2 лет.

Немедленный аннуитет: Договор аннуитета, который вы обычно покупаете на единовременную сумму и по которому вы начинаете получать доход в течение короткого периода времени, всегда в течение 12 месяцев.Немедленная рента может быть фиксированной или переменной. Выплаты должны производиться не реже, чем ежегодно.

Пожизненный доход: Аннуитетный доход, который гарантирует доход в течение всей жизни аннуитента, независимо от того, как долго он / она живет. Размер выплаты зависит от стоимости вашего счета и продолжительности жизни аннуитента. Суммы платежей могут быть фиксированными или переменными, в зависимости от аннуитета.

Доход на две жизни Аннуитет: Опция аннуитета, гарантирующая доход в течение жизни двух аннуитетов.После смерти одного аннуитета выплаты продолжаются, если другой аннуитет жив. Выплаты прекращаются, как только оба аннуитента умирают. Выплаты после смерти первого аннуитента могут быть такими же или меньшими, в зависимости от того, что было выбрано во время покупки. Вы можете выбрать фиксированные или переменные платежи в зависимости от аннуитета. Иногда называется Joint and Survivor.

Неквалифицированный аннуитет: Аннуитет с отсроченным налогом, обычно приобретаемый физическими лицами на доллары после уплаты налогов, а не как часть квалифицируемого налогом пенсионного плана, такого как IRA.

Премия: Взнос или аннуитетный платеж. Некоторые аннуитеты позволяют вам делать разовый взнос, а некоторые позволяют делать несколько взносов на регулярной основе или в любое время, когда вам нравится.

Основная сумма: Как первоначальные инвестиции, так и любые текущие взносы в аннуитет.

Проспект: Юридический документ, содержащий подробную информацию о вашем договоре переменного аннуитета. Он должен быть предоставлен каждому человеку, которому предложен контракт с переменной аннуитетом.

Квалифицированный аннуитет: Договор аннуитета, который вы обычно покупаете на доллары до налогообложения как часть квалифицированного пенсионного плана.

Ставка продления: Новая заявленная процентная ставка для денег, которые завершили первоначальный гарантированный период процентной ставки. Например, в случае фиксированного отсроченного аннуитета процентная ставка по вашему контракту может обновляться периодически, обычно каждый год, для отражения текущих рыночных условий.

Rider: Поправка к страховому полису, которая расширяет или ограничивает льготы полиса или исключает определенные условия из покрытия.

Комиссионный сбор за возврат: В инвестициях с отложенным налогом, таких как аннуитет или традиционная IRA, текущий налог не взимается с прибыли в рамках инвестиции; никакие налоги не взимаются, пока вы не снимете средства.

Отсроченный налог: В инвестициях с отсроченным налогом, таких как аннуитет или традиционная IRA, текущий налог не взимается с прибыли в рамках инвестиции; налоги не взимаются, пока вы не снимете средства.

Не облагаемые налогом биржи «1035»: Раздел 1035 U.S. налоговый кодекс позволяет вам обменять существующий договор с переменной аннуитетом на новый договор об аннуитете без уплаты налога на доход и прибыль от инвестиций с вашего текущего счета с переменной аннуитетом. Эти безналоговые обмены, известные как обмены 1035, могут быть полезны, если у другого аннуитета есть функции, которые вы предпочитаете, такие как более крупное пособие в случае смерти, различные варианты выплаты аннуитета или более широкий выбор вариантов инвестирования.

Tax-Free Transfers: Возможность перемещать деньги между инвестиционным выбором и фиксированным счетом в рамках переменного аннуитета без взимания текущих налогов.В большинстве аннуитетов эти переводы бесплатны. Однако могут применяться дополнительные ограничения.

Переменный аннуитет: Тип аннуитета, при котором баланс счета может колебаться в зависимости от стоимости основных инвестиций, таких как акции и облигации. Владелец контракта имеет возможность распределить деньги между несколькими доступными инвестиционными вариантами. Владелец контракта, а не страховая компания, заключившая контракт, принимает на себя инвестиционные риски.

Переменный немедленный аннуитет: Доходный аннуитет, который начинает обеспечивать выплаты дохода сразу или вскоре после покупки.Сумма выплат может увеличиваться или уменьшаться в зависимости от выбранных вами вариантов инвестирования.

Комиссия за снятие средств: Комиссия, взимаемая эмитентом аннуитета за досрочное снятие средств. Комиссия за снятие средств будет описана в аннуитетном договоре. Большинство аннуитетов допускают снятие средств без этой комиссии (обычно составляет 10 процентов от вашего баланса в год). Комиссия за снятие средств также обычно снижается со временем, в конечном итоге достигая нуля.

Снятие средств: Деньги, которые вы снимаете с аннуитета.Вернуться к началу

Определение срочного аннуитета

Что такое определенный срок аннуитета?

Срок годности — это страховой продукт, который гарантирует периодическую выплату заранее определенной суммы на определенный срок. По истечении срока эти продукты расходуются, и будущих платежей не будет, даже если получатель ренты еще жив.

Если покупатель аннуитета умрет до истечения срока, любые оставшиеся активы могут быть переданы названному бенефициару.Другие названия для определенного срока аннуитета включают «годовой аннуитет», «определенный аннуитет», «определенный период аннуитета», «фиксированный период аннуитета» или «гарантированный срок» или «гарантированный период аннуитета».

Ключевые выводы

• Срок годности — это страховой продукт, который гарантирует периодическую выплату заранее определенной суммы на определенный срок.
• По истечении срока эти продукты расходуются, и будущих платежей не будет, даже если аннуитет еще жив.
• Срок выплаты одних аннуитетов обычно выше, чем у других аннуитетов, поскольку выплаты производятся в течение ограниченного или установленного периода.

Понимание срока определенной ренты

Аннуитет — это финансовый продукт, предназначенный для выплаты стабильного дохода с течением времени. Когда инвестор покупает аннуитет, он соглашается выплатить либо единовременную сумму, либо сделать серию вкладов в финансовое учреждение, такое как страховая компания. Обычно единовременные покупки совершаются при выходе на пенсию или вскоре после выхода на пенсию.В свою очередь, финансовое учреждение выплачивает аннуитетные выплаты, начиная с определенной даты, при этом выплаты могут продолжаться в течение фиксированного периода или до тех пор, пока аннуитент не уйдет из жизни.

Как правило, аннуитеты используются в качестве средств выхода на пенсию, чтобы обеспечить пенсионерам стабильный доход. В контракте на аннуитет оговаривается дата начала выплаты выплат аннуитету.

Срок годности Некоторые аннуитеты производят периодические выплаты аннуитету с течением времени, но по истечении этого периода никаких дополнительных платежей не подлежит.Таким образом, термин «определенные аннуитеты» чаще всего используется как способ обеспечить промежуточный доход между определенными периодами, например разрыв между моментом выхода человека на пенсию и моментом, когда он начинает требовать пенсионного пособия.

Срок определенной аннуитета обычно включает более крупные ежемесячные выплаты, чем пожизненная аннуитет или немедленная аннуитет, поскольку он выплачивается в течение определенного периода времени, а не до смерти аннуитета, что ограничивает риск страховщика.

Если получатель ренты умрет до того, как закончится выбранный им платежный период, его получатель получит остаток платежа.Например, если покупатель аннуитета выбрал определенный срок аннуитета с 10-летним периодом, но умер на восьмом году, получатель получит выплаты за оставшиеся два года.

Учитывая специализированный характер такого соглашения об аннуитете, они используются реже, чем пожизненные аннуитеты, а продолжительность периода может составлять от пяти до 30 лет.

Критика определенных сроков ренты

Главный риск, связанный с приобретением определенного срока аннуитета, — это возможность пережить выплаты и остаться без денег на жизнь.Кроме того, вклады в некоторые аннуитеты могут быть заблокированы на период времени, который называется периодом сдачи. Другими словами, аннуитант может не получить доступ к деньгам раньше времени без штрафных санкций.

В результате определенные срочные аннуитеты следует приобретать только под руководством авторитетного финансового профессионала. Определенные аннуитеты обычно являются частью более сложного пенсионного плана, учитывающего дополнительные источники дохода.

Из-за статуса таких страховых продуктов с отсрочкой налогообложения многие состоятельные инвесторы или лица с доходом выше среднего предпочитают приобретать определенные аннуитеты на определенный срок за предлагаемые ими налоговые преимущества.

Аннуитеты Глоссарий

ГЛОССАРИЙ ЕЖЕГОДНЫХ УСЛОВИЙ ПРОДУКТОВ

A-Share Variable Annuities Аннуитетные договоры, по которым комиссионные за продажу взимаются во время инвестирования или выплаты страховых премий. В контрактах A-share обычно не взимается комиссия за передачу.

Фаза накопления Период в аннуитетном договоре до аннуитета, когда владельцы аннуитета могут добавлять деньги и накапливать активы, отсроченные по налогам.

Стоимость накопительной единицы (AUV) Переменная цена субсчета аннуитета за акцию на этапе накопления. AUV — это стоимость чистых активов после включения дохода и прироста капитала и вычитания расходов на управление субсчетом.

Ежегодный сбор за контракт Ежегодный сбор, уплачиваемый страховой компании за администрирование контракта. Комиссия часто не взимается для контрактов с высокой стоимостью счета.

Аннуитант Лицо, часто являющееся владельцем контракта, которому выплачивается аннуитет и ожидаемая продолжительность жизни которого используется для расчета выплаты дохода.

Аннуитизация Преобразование величины накопления аннуитета в фиксированный или переменный поток доходов в течение срока жизни аннуитанта (ей) или в течение определенного периода.

Аннуитет Периодический доход, выплачиваемый за всю жизнь одного или нескольких лиц или за определенный период. Договор, по которому страховая компания обязуется выплачивать доход за жизнь или за определенное количество лет.

Дата начала аннуитета Дата начала выплаты дохода, также известная как дата начала аннуитета.

Аннуитетный договор Юридическое соглашение между владельцем договора и страховой компанией.

Владелец аннуитета Физическое или юридическое лицо, которое имеет права по контракту, включая снятие средств, передачу, смену бенефициара или другие оговоренные условия.

Выплаты аннуитетного дохода или Выплаты Серия выплат, произведенных в течение определенного периода времени с продолжительностью, гарантированной компанией по страхованию жизни в начале периода.

Дата начала аннуитета Дата начала серии аннуитетных платежей.

Ставка приобретения аннуитета Стоимость аннуитета основана на таблицах страховых компаний, которые принимают во внимание различные факторы, такие как возраст и пол.

Аннуитетная единица Аннуитетные единицы (переменная) — это единицы на отдельном счете после даты погашения, которые используются для определения суммы аннуитетного платежа. Сумма платежа — это количество единиц аннуитета, умноженное на стоимость единицы аннуитета.

Стоимость аннуитета Количество аннуитетных единиц на счете остается постоянным в течение всего срока действия аннуитета. Стоимость каждой единицы аннуитета изменяет каждый платежный период на основе следующих факторов:

• Показатели вложений по счету
• Предполагаемая доходность инвестиций (AIR)
• Расходы по контракту за период

Заявление Форма, предоставленная компанией по страхованию жизни на основе информации, полученной от заявителя.Форма подписывается заявителем и является частью договора страхования или аннуитета.

Распределение активов При переменном аннуитете — распределение активов по нескольким классам, например, акции, облигации и наличные деньги, для достижения финансовых целей человека. Целью распределения активов является снижение инвестиционного риска.

Программы распределения активов Система распределения переменных аннуитетных платежей за покупку субсчетов на основе финансовых целей владельца контракта и допустимости риска.Программы ребалансировки портфеля перераспределяют сумму денег, выделенную на каждый субсчет, когда целевые процентные значения со временем выходят из равновесия, поскольку стоимость одних субсчетов изменяется быстрее, чем других.

Расходы, связанные с активами Переменные аннуитетные расходы, такие как сборы за управление инвестициями и ежегодные страховые сборы, которые основываются на стоимости активов, находящихся на отдельном счете страховой компании.

Предполагаемая доходность инвестиций (AIR) Переменные аннуитетные выплаты увеличиваются или уменьшаются в зависимости от чистой производительности (доходности после уплаты комиссий и расходов) базовых инвестиций по отношению к контрольной предполагаемой доходности от инвестиций.Если общий доход от инвестиций за вычетом расходов превышает AIR, оплата увеличивается. Если возврат за вычетом расходов меньше ВОЗДУХА, оплата уменьшается. Если доход за вычетом расходов равен AIR, выплаты остаются прежними.

B-Share Variable Annuities Variable annuity Contracts, которые характеризуются отсрочкой продаж, которые обычно составляют от 5% до 7% в первый год, а затем снижаются до нуля через пять-семь лет.B-акции являются наиболее распространенной формой продажи аннуитетных договоров.

Положение о выкупе Если процентная ставка фиксированного аннуитета падает ниже ставки, указанной в аннуитетном договоре, эта функция гарантирует бесплатное снятие всех средств с аннуитетного счета.

Бенефициар Лицо, лица или траст, назначенные в соответствии с контрактом для получения любых платежей, причитающихся в случае смерти владельца или получателя ренты.

Бонусная ставка Дополнительные проценты, накопленные в первый год отсроченного аннуитета, которые добавляются к сумме, на которую рассчитываются проценты в последующие годы, также называемая бонусной ставкой за первый год.

Бонусная акция (X-Share) Переменные аннуитеты Сумма бонуса, обычно определяемая в проспекте как процент от покупных платежей, распределяется на сумму накопления аннуитета в начале срока действия контракта. Этот тип аннуитета обычно требует более высоких затрат на выплату бонуса.

Breakpoint Pricing Система, при которой стоимость авансовых продаж уменьшается в зависимости от совокупной суммы произведенных покупных платежей.

C-Share Variable Annuities Variable Annuity Contract без авансовых или условных отсроченных комиссий за продажу, которые предлагают держателям контрактов полную ликвидность в любое время

Денежный возврат аннуитета Аннуитетный платеж, который предусматривает, что в случае смерти аннуитета до того, как были произведены платежи на общую сумму покупной цены, излишек будет выплачен одной суммой назначенным бенефициарам.

Денежная сумма возврата Сумма, которая может быть снята с контракта после вычета любой комиссии за возврат. Она равна стоимости контракта (сумма премий и доходов за вычетом комиссий по контракту и изъятий) за вычетом комиссии за возврат.

Денежная стоимость (Выкупная стоимость) Сумма, доступная владельцу при сдаче полиса. В первые годы полиса в некоторых контрактах денежная стоимость равна стоимости счета за вычетом «комиссии за возврат».”

Благотворительная рента (подарочная рента) Благотворительная подарочная рента — это договор между жертвователем и фондом, по которому фонд гарантирует выплату ренты.

Коммутация Процесс, предоставляемый в рамках некоторых аннуитетов, который позволяет прекратить выплаты аннуитета и вывести оставшуюся сумму из контракта.

Условный аннуитет В случае смерти аннуитета до начала выплаты аннуитета лицо, назначенное для получения выплат вместо первоначального аннуитета.

Условный бенефициар Лицо или лица, указанные для получения договорных пособий в случае смерти основного бенефициара.

Условные отсроченные платежи за продажу Затраты, связанные с изъятием выручки или ликвидацией переменного аннуитета, которые обычно составляют от 5% до 7% в первый год, а затем уменьшаются до нуля.

Дата контракта Дата вступления в силу аннуитетного контракта.

Владелец договора Покупатель договора аннуитета и владелец всех прав, относящихся к договору.

Основа затрат Первоначальный платеж / премия, уплачиваемая неквалифицированному аннуитету, известна как основа затрат в контракте. Поскольку ранее он облагался налогом, при выходе из него стоимость не облагается налогом.

Пособие в случае смерти Выплата, которую получает имущество инвестора или бенефициары в случае смерти держателя контракта до даты начала аннуитета.Типы пособий в случае смерти: большая стоимость счета или премии за вычетом снятия средств; повышающийся этаж, при котором страховая компания гарантирует минимальную доходность по премиальным вкладам; ratchet, выгода, равная большей из (а) стоимости контракта, (б) премий за вычетом снятия средств или (в) стоимости контракта на указанную предшествующую дату.

Отложенный аннуитет Договор аннуитета в течение периода времени до аннуитета . Владелец контракта определяет момент, в который накопленная основная сумма и прибыль конвертируются в поток доходов.

План с установленными выплатами Пенсионный план, управляемый работодателем, который имеет право на особый налоговый режим в соответствии с Налоговым кодексом. При использовании плана с отсроченными выплатами пенсионер получает пожизненные выплаты в зависимости от заработной платы, стажа работы и возраста выхода на пенсию. Работодатель несет инвестиционный риск. План обеспечивает пожизненный доход через групповой или индивидуальный договор аннуитета.

План с установленными взносами Пенсионный план, управляемый работодателем, в котором определяется размер взноса, а не размер пособия.Согласно плану с установленными взносами типа 401 (k), служащему разрешается направлять часть своего дохода в план до налогообложения. Процент взносов сотрудников может соответствовать работодателю, но инвестиционный риск несет работник. Конечная выгода состоит исключительно из активов (включая доход от инвестиций), накопленных на этих индивидуальных счетах. В зависимости от типа плана с установленными взносами взносы могут вноситься либо компанией, либо участником, либо обоими.В некоторых планах DC доступны варианты распределения в виде пожизненной ренты.

Распределение Выплата по пенсионному плану или аннуитетному договору. См. Также Паушальное распределение и аннуитет.

Усреднение долларовой стоимости Программа для инвестирования фиксированной суммы денег через определенные промежутки времени с целью покупки большего количества акций по низкой цене и меньшего количества акций по высокой стоимости. Программы усреднения долларовых затрат переменного аннуитета включают в себя выделение определенной суммы на один инвестиционный субсчет, например, в фонд денежного рынка, а затем периодический перевод части этого платежа на другие субсчета.Усреднение долларовой стоимости не гарантирует прибыль или предотвращает убытки на падающих рынках.

Штраф за досрочное снятие Штраф в размере 10% за вывод активов из квалифицированного пенсионного плана до достижения возраста 59 ½. Этот штраф в размере 10% взимается в дополнение к обычному федеральному налогу и налогу штата (если применимо). Могут применяться исключения из наказания, такие как смерть или инвалидность.

Эффективная годовая доходность В фиксированной отсроченной аннуитете годовая доходность, основанная на ежедневном начислении сложных процентов и начислении процентов по аннуитету.

Эффективная процентная ставка Фактическая годовая процентная ставка, которая начисляется, включая эффект начисления сложных процентов.

Улучшенное пособие в случае смерти Пособие в случае смерти, которое выходит за рамки гарантированного минимального пособия в случае смерти за счет периодической фиксации инвестиционной прибыли или уплаты минимальной установленной процентной ставки по платежам за покупку.

Пособие по увеличенному заработку Особенность некоторых договоров с переменным аннуитетом, которая предоставляет бенефициарам дополнительную сумму пособия в случае смерти, обычно равную проценту от заработка.

ERISA Федеральный закон, требующий от спонсоров плана разрабатывать и управлять своими планами в соответствии с Законом о пенсионном обеспечении сотрудников 1974 года (ERISA). Среди своих уставов ERISA призывает к надлежащей отчетности по плану и раскрытию информации участникам. Неквалифицированные аннуитеты не покрываются ERISA.

Превышение процентов Проценты, начисленные по договору фиксированного аннуитета сверх минимума, гарантированного страховой компанией.

Биржевые фонды (ETF) Инвестиционный фонд, торгующийся на фондовых биржах, как и акции. ETF хранит такие активы, как акции, товары или облигации, и торгуется на уровне, близком к стоимости чистых активов в течение торгового дня.

Коэффициент исключения Формула, определяющая, какая часть аннуитета считается облагаемой налогом, а какая — не облагаемой налогом декларацией на основную сумму. Для переменных аннуитетов эта формула аналогична, однако из-за неустойчивого характера переменных выплат она пересчитывается ежегодно и указывается как сумма исключения.

Коэффициент расходов Процент активов фонда, используемых для оплаты его годовых расходов.

Доверительный управляющий Лицо, взявшее на себя обязательство действовать от имени другого лица в доверительных отношениях. Согласно ERISA, фидуциары должны принимать решения, основанные исключительно на интересах участников плана.

Фиксированный счет Вариант инвестирования в общий счет страховой компании-эмитента, который предлагается в некоторых договорах с переменным аннуитетом.Гарантируется минимальная процентная ставка, обычно сроком на один год.

Фиксированная аннуитизация Серия гарантированных выплат дохода в размере определенной суммы, подлежащей выплате в течение жизни аннуитента (ей) или определенного количества лет.

Фиксированный аннуитет Контракт, предусматривающий указанную процентную ставку, выплачиваемую на сумму, инвестированную на этапе накопления, и указанную сумму платежа на этапе аннуитета. Компания-эмитент принимает на себя инвестиционный риск.

Фиксированный индексированный аннуитет Аннуитет, по которому начисляются проценты на основе результатов индекса фондового рынка, такого как S&P 500. Основная инвестиция защищена от потерь на фондовом рынке, а прибыль увеличивает доходность аннуитета.

Аннуитет с фиксированным периодом Вариант выплаты на указанное количество лет вместо пожизненного.

Гибкий премиальный аннуитет Контракты, приобретенные с серией платежей в течение определенного периода времени.Владельцу обычно разрешается изменять сумму или частоту платежей в зависимости от минимальной годовой суммы.

Free-Look Period Определенное количество дней (например, 10 дней), в течение которых владелец договора аннуитета может отозвать покупку договора.

Предварительная загрузка Процент страховых компаний взимает страховые взносы при заключении контракта и при каждой последующей уплате страховых взносов для покрытия затрат на открытие новых счетов.Именуется ценой на акции A-типа.

Общий счет Активы и обязательства страховой компании, не отнесенные на отдельные счета.

Гарантийный период Период, в течение которого гарантируется уровень процентов, начисленных по фиксированному аннуитету.

Гарантированная процентная ставка Минимальная процентная ставка, которую страховая компания соглашается выплачивать каждый год по фиксированной годовой ставке.

Гарантированные инвестиционные контракты (GIC) Группа заключает контракты со страховой компанией с фиксированной процентной ставкой.

Гарантированное пожизненное пособие по выплате пособий (GLWB) Опция аннуитета, которая обеспечивает определенный процент от гарантированной базы пособий, который может сниматься каждый год в течение всего срока действия контракта, независимо от результатов рынка или фактического остатка на счете.

Гарантированное минимальное накопительное пособие (GMAB) Гарантия, которая гарантирует, что контрактная стоимость переменного аннуитета будет, по крайней мере, равна установленной минимальной сумме через определенное количество лет.

Гарантированное минимальное пособие в случае смерти (GMDB) Базовое пособие в случае смерти, предлагаемое по контрактам с переменным аннуитетом, в котором указано, что если собственник или в некоторых контрактах аннуитет умирает до начала выплат по аннуитету, получатель получит выплату в размере ( а) наибольшая из стоимости контракта или (б) платежи за вычетом снятия средств.

Пособие по гарантированному минимальному доходу (GMIB) Опцион аннуитета, гарантирующий, что владелец может аннулировать договор в указанную дату в будущем, исходя из большего из следующих значений: (а) фактическая стоимость счета или (б) сумма, равная начисленным премиям. установленная процентная ставка или максимальная годовая стоимость счета до аннуитета.

Гарантированное минимальное прожиточное пособие (GMLB) Пособие, которое защищает от инвестиционных рисков, гарантируя уровень стоимости счета или ежегодных выплат. Существует три типа пособий: гарантированные минимальные выплаты дохода, гарантированные минимальные накопительные выплаты и гарантированные минимальные выплаты при выводе средств.

Гарантированное минимальное пособие при выводе средств (GMWB) Гарантия, которая обещает определенный процент (обычно от 5% до 7%) от гарантированной базы выплаты (часто выплачиваемых премий), может быть отозвана ежегодно до тех пор, пока база не будет полностью восстановлена, независимо от рыночных показателей или фактический баланс счета.

I-Share Variable Annuity Также известен как переменный аннуитет на основе комиссионных, при котором инвестор платит одну комиссию за управление портфелем инвестиционного консультанта. I-акции не предлагают комиссию за продажу консультанту. Тем не менее, консультант оценивает плату за услуги, включая договор I-share, который согласовывается с клиентом.

Немедленный аннуитет Аннуитет, приобретаемый с единовременной премией, выплаты по которому начинаются в течение одного года с даты контракта.При фиксированных немедленных аннуитетах выплата основана на указанной процентной ставке. При переменных немедленных аннуитетах выплаты основаны на стоимости основных инвестиций. Выплаты производятся в течение жизни аннуитанта (ей), в течение определенного периода или того и другого (например, 10 лет и пожизненно).

Гарантия минимального дохода Аннуитетная функция, которая гарантирует, что выплаты никогда не будут меньше заданного процента от первоначального платежа, например 80%, независимо от эффективности основных инвестиций.

Варианты дохода или выплаты Методы, с помощью которых владелец контракта может получать доход от аннуитета. К ним относятся единовременная выплата, систематическое снятие средств, пособия на жизнь и аннуитизация.

Индексированный аннуитет (См. Фиксированный индексированный аннуитет)

Индивидуальный пенсионный счет (IRA) IRC Sec 408 (a) определяет IRA как индивидуальный пенсионный счет. Раздел 408 (b) определяет IRA как индивидуальную пенсионную ренту.При любом определении IRA — это план личных сбережений с налоговыми льготами, который позволяет физическому лицу откладывать деньги на пенсию. Все или часть взносов участника может подлежать вычету из налогооблагаемой базы в зависимости от типа выбранного IRA и личных финансовых обстоятельств инвестора. Выплаты из большинства пенсионных планов, спонсируемых работодателем, могут иметь право на включение в IRA для продолжения роста с отложенным налогом до тех пор, пока не потребуются средства. Как правило, раздача должна начинаться в возрасте 70 ½ лет.

Начальная процентная ставка Процентная ставка, устанавливаемая страховой компанией каждый год полиса на основе преобладающих рыночных ставок.

Страховые сборы Затраты, покрывающие административные расходы, а также риск смерти и расходов (M&E).

Комиссия за управление инвестициями Комиссия, уплачиваемая в связи с профессиональным управлением активами инвестиционных фондов, лежащих в основе переменных аннуитетов.

Эмитент Страховая компания, выпускающая договор аннуитета.

Совместная рента и аннуитет по случаю потери кормильца Пожизненная рента, в которой участвуют два аннуитента, обычно супруги, известные как совместные аннуитенты. Аннуитетные выплаты продолжаются до тех пор, пока жив один из аннуитетов.

L-Share Variable Annuity Variable Annuity Contract, которые обычно имеют более короткие периоды отказа, например, три или четыре года.Аннуитеты с переменной долей L обычно имеют более высокие расходы на смертность и расходы (M&E), чем аннуитеты с долей B.

Выравниваемые аннуитетные выплаты Платежи по договору переменного аннуитета, которые остаются неизменными в течение определенного периода времени, например, 12 месяцев, а затем изменяются, чтобы отразить инвестиционные результаты. После изменения платежи остаются неизменными в течение следующих 12 месяцев.

Life Annuity Аннуитетные выплаты, которые гарантированно продолжаются в течение всего срока жизни аннуитета.

Ожидаемая продолжительность жизни Средняя продолжительность жизни, оставшаяся для ряда лиц данного возраста (когорты), согласно выбранной таблице смертности.

Пожизненный доход Выплата дохода, продолжающаяся на протяжении всей жизни человека, независимо от продолжительности.

Пособия на жизнь Термин применяется к ряду вариантов аннуитета, которые защищают от инвестиционного риска, гарантируя либо выплаты при снятии средств, либо стоимость счета, либо аннуитетные выплаты.Существует три основных типа: гарантированные минимальные выплаты дохода, гарантированные минимальные накопительные выплаты и гарантированные минимальные выплаты при выводе средств.

Риск долголетия Риск пережить свои активы.

Единовременное распределение Распределение при выходе на пенсию всего остатка на счете участника в течение одного календарного года в связи с выходом на пенсию, смертью или инвалидностью.

Паушальная сумма Вариант вывода, при котором аннуитет возвращается, а все активы снимаются одним платежом.

Рыночный риск Риск потери стоимости портфеля из-за волатильности фондового рынка.

Корректировка рыночной стоимости (MVA) Функция, включенная в некоторые аннуитетные контракты, которая налагает корректировку или комиссию при отказе от фиксированной аннуитета или фиксированного счета переменной аннуитета. Корректировка основана на соотношении рыночных процентных ставок на момент передачи и процентной ставки, гарантированной аннуитетом.

Минимальная кредитная процентная ставка Минимальная процентная ставка, гарантированная фиксированным аннуитетом.

Фонд денежного рынка Паевой фонд, стремящийся приносить участникам доход за счет инвестиций в краткосрочные ценные бумаги с фиксированным доходом.

План с оплатой за деньги Тип плана с установленными взносами, в котором взносы работодателя определяются по специальной формуле, обычно в виде процента от заработной платы.Взносы не зависят от прибыли компании.

Моделирование Монте-Карло Компьютеризированная аналитическая модель, которая рассматривает тысячи сценариев с использованием нескольких точек данных, таких как инфляция, процентные ставки и рыночная доходность, и представляет диапазон вероятностей того, что на самом деле могут произойти различные результаты.

Плата за риск смерти и расходов (M&E) Плата, взимаемая в виде переменного аннуитета за страховые гарантии, включая пособие в случае смерти, варианты гарантированного пожизненного дохода и гарантию того, что сборы по контракту не будут увеличиваться.

Таблица смертности Таблица, показывающая уровень смертности в указанном возрасте, которая используется для определения средней продолжительности жизни.

Стоимость чистых активов (NAV) Рыночная стоимость всех ценных бумаг, принадлежащих паевому фонду, за вычетом его общих обязательств, деленная на количество выпущенных акций.

Чистые продажи или Чистые потоки Общие продажи с переменным аннуитетом за вычетом изъятий, снятия средств, обменов между и внутри компании, а также выплат по вознаграждениям.

Неквалифицированный аннуитет Аннуитет, при котором платежи за покупку производятся в долларах после уплаты налогов. Прибыль накапливается с отсрочкой налогообложения до момента изъятия.

O-Share Variable Annuity Аннуитетные контракты, которые не налагают авансовых комиссий за продажу, хотя, как правило, содержат периоды комиссионных за возврат, аналогичные B-акциям. Плата за смертность и расходы оцениваются и постепенно снижаются в течение периода отказа.

Частичное снятие Снятие суммы меньше общей контрактной стоимости аннуитета. Многие контракты позволяют ежегодно снимать определенную сумму без комиссии за возврат.

Интересующая сторона Физическое лицо или группа, имеющая прямую заинтересованность в контракте, включая эмитента, владельца контракта и получателя ренты.

Этап выплат или Период выплат Период, в течение которого деньги, накопленные в виде аннуитета, выплачиваются в качестве регулярных выплат.

Пенсионные аннуитеты Аннуитеты, включенные в пенсионный или другой квалифицированный пенсионный план, созданный корпорацией, профсоюзом, правительством или другой организацией для своих сотрудников, включая планы участия в прибыли, премиальные акции и планы владения акциями сотрудников, сберегательные планы , планы целевых выплат, планы покупки денег и планы с установленными выплатами.

Корпорация по гарантиям пенсионных пособий (PBGC) Федеральное агентство, учрежденное Разделом IV ERISA для страхования пенсионных планов с установленными выплатами.PBGC обеспечивает выплату ограниченных пенсионных пособий, если план прекращает свое действие и не может покрыть все необходимые пособия.

Определенный период Тип аннуитета возмещения, гарантирующий, что в случае смерти получателя ренты до того, как платежи будут произведены в течение минимального количества лет, выплаты получателю продолжатся до конца указанного периода.

Бонус постоянства Увеличение преимуществ полиса, обычно в форме дополнительных процентных кредитов и / или сниженных комиссий, для полисов, которые остаются в силе в течение определенного периода.Бонус может быть гарантирован или не гарантирован в контракте.

Ребалансировка портфеля Тип программы распределения активов, которая периодически перераспределяет активы по контракту между вариантами инвестирования в рамках контракта с переменным аннуитетом.

Преждевременное выплата или выход (Штраф за досрочное распределение) Снятие средств из отложенных аннуитетов и некоторых других льготных налоговых планов может облагаться дополнительным 10% федеральным подоходным налогом, если снятие средств производится до того, как владелец контракта достигнет возраста 59 лет ^1/2 .Действуют определенные исключения. Владелец контракта должен обратиться за юридической и налоговой консультацией перед снятием средств до достижения возраста 59 ^1/2 .

Премиум-бонус Премиум-бонус — это дополнительная сумма, зачисляемая на накопительный счет аннуитетной политики при определенных условиях.

Премии Суммы денег, уплаченные по договору аннуитета. Также известен как оплата покупки.

Налоги на страховые премии В некоторых штатах взимается налог на взносы в аннуитет, обычно при аннуитировании.Компания-эмитент обычно взимает с аннуитетного договора любые налоги на премию и другие налоги на основе премии, которую она выплачивает государству.

Основной бенефициар Физическое или юридическое лицо, указанное в качестве первого в очереди, чтобы получить доходы или выгоду от контракта после смерти держателя контракта или, в некоторых контрактах, смерти лица, выплачивающего ренту.

Частный аннуитет Частный аннуитет — это договоренность, при которой клиент передает собственность физическому или юридическому лицу в обмен на обещание фиксированных периодических платежей на всю оставшуюся жизнь клиента.В частных аннуитетах физическое или юридическое лицо, принимающее на себя платежное обязательство, не занимается продажей аннуитетов.

Выручка Чистая сумма денег, подлежащая выплате компанией в случае смерти застрахованного лица или по истечении срока действия договора.

Квалифицированные аннуитеты Квалифицированные аннуитеты — это аннуитеты, приобретенные для финансирования IRA, 403 (b) аннуитета с отсроченным налогообложением или других типов пенсионных соглашений с налоговыми льготами.IRA или квалифицированный пенсионный план предусматривает отсрочку налогов. Контракт на аннуитет следует использовать для финансирования IRA или квалифицированного пенсионного плана, чтобы получить выгоду от функций аннуитета, включая пожизненный доход, пособия на жизнь и гарантированное минимальное пособие в случае смерти.

Гарантированное минимальное пособие в случае смерти с храповым механизмом Тип увеличенного пособия в случае смерти, равное наибольшему из (а) стоимости контракта, (б) выплаты страховых взносов за вычетом ранее снятых со счетов или (в) стоимости контракта на указанную предшествующую дату.

Refund Annuity Контракт, предусматривающий единовременную выплату в случае смерти аннуитета, которая при добавлении к общей сумме ежегодных платежей равна покупной цене.

Ставка продления Процентная ставка Ставка во время годовщины аннуитетного договора устанавливается в конце каждого года полиса.

Резерв Актуарно определенные суммы, удерживаемые страховыми компаниями, которые необходимы для выполнения будущих договорных обязательств.

Период или фаза пенсионного дохода Период, в течение которого деньги, накопленные по договору об отсроченном аннуитете, или оплата покупки для немедленного аннуитета выплачиваются в качестве доходов.

Обратная аннуитетная ипотека Обратная аннуитетная ипотека — это договоренность, при которой домовладелец берет взаймы под собственный капитал и получает пожизненные ежемесячные платежи от кредитора.

Гарантированное минимальное пособие в случае смерти Rising Floor Тип увеличенного пособия в случае смерти, равное наибольшему из (1) стоимости контракта или (2) ежегодных выплат за вычетом ранее снятых выплат с установленной процентной ставкой.

Объединение рисков Распространение (в случае аннуитетов) риска долголетия среди большой группы людей, некоторые из которых умирают раньше, чем ожидалось, а некоторые из них проживут дольше, чем ожидалось.

Ролловер Действие по перемещению активов плана из одного квалифицированного плана в другой или в IRA в течение шестидесяти дней после распределения с сохранением налоговых льгот, предусмотренных соответствующим планом.

Период сбережений или фаза Период, в течение которого владелец отсроченного аннуитета производит платежи и накапливает активы.

Раздел 1035 Обмен или 1035 Обмен Безналоговый обмен:

• Существующий полис страхования жизни для нового полиса страхования жизни, или
• Существующий полис страхования жизни для нового полиса аннуитета, или
• Существующая политика аннуитета для новой политики аннуитета.

Требование при обмене 1035 состоит в том, что владелец не должен конструктивно получать стоимость переданного контракта.В случаях, когда старые и новые перевозчики являются разными компаниями, это достигается тем, что владелец передает контракт новому перевозчику, который принимает выручку от сдачи, которая затем применяется к новому контракту.

Отдельный счет Инвестиционный портфель страховой компании, поддерживающий контракты с переменным сроком жизни и аннуитетные контракты. То, что активы с переменным аннуитетом хранятся на отдельном счете, защищенном от требований кредиторов страховой компании, является элементом дополнительной защиты для инвестора.

Поставщик услуг Компания, которая предоставляет плану любые услуги, включая управление активами, ведение документации, обучение по плану и администрирование плана.

Упрощенный пенсионный план сотрудника (SEP) План с установленными взносами, в котором работодатели вносят взносы на индивидуальные счета сотрудников (аналогично IRA).

Аннуитет с разовой премией Договор аннуитета, который приобретается с разовым платежом.Все немедленные аннуитеты и некоторые отсроченные неквалифицированные аннуитеты относятся к этой категории.

Сплит-аннуитет Разделенный аннуитет — это комбинация отсроченного аннуитета с единственной премией и немедленного аннуитета с единственной премией. Ежемесячный аннуитет выплачивает определенную сумму ежемесячно в течение определенного периода. Отсроченный аннуитет накапливается на основе фиксированного процента. Цель состоит в том, чтобы, когда немедленный аннуитет был исчерпан, отсроченный аннуитет восстановил начальную основную сумму.

Автономное пожизненное пособие (SALB) Продукт с живыми преимуществами, который обеспечивает защиту, аналогичную той, что предоставляется GLWB, но при этом добавляет гибкости для различных типов активов, которые могут быть защищены.

Повышенное пособие в случае смерти Пособие в случае смерти, которое периодически увеличивается для защиты доходов от инвестиций.

Straight Life Annuity Вариант аннуитета, который выплачивается в течение срока жизни аннуитета (ов) и прекращается в случае смерти последнего оставшегося в живых аннуитета.

Субсчет Инвестиционные фонды, предлагаемые в контрактах с переменным аннуитетом, часто называют субсчетами. Этот термин относится к их положению в качестве счетов, находящихся на отдельном счете страховой компании, предлагающей переменный аннуитет.

Инвестиционная цель субсчета Категория ценных бумаг, представляющая основные инвестиции в данный субсчет, например, агрессивный рост, международный, денежный рынок или корпоративные облигации.

Плата за передачу Затраты для владельца контракта на выход из контракта до окончания периода передачи комиссии. Срок платежа за отказ обычно составляет от пяти до семи лет.

Выкупная стоимость Выкупная стоимость — это сумма, доступная для отзыва или ликвидации контракта.

План систематического вывода средств Метод распределения, который позволяет владельцу договора с переменным аннуитетом периодически получать определенную сумму в качестве частичного отказа от стоимости договора аннуитета до даты начала аннуитета.В отличие от пожизненных аннуитетных платежей, систематическое снятие средств продолжается до тех пор, пока не будет исчерпана стоимость контракта. Систематический вывод средств облагается налогом в той степени, в которой они представляют собой инвестиционную прибыль по контракту.

Пенсионный план, отвечающий требованиям налогов Пенсионный план, такой как IRA, 401 (k) или 403 (b), который соответствует особым требованиям Налогового кодекса, а также положениям различных законов, таких как Пенсионный фонд сотрудников. Закон о гарантированном доходе 1974 года (ERISA), Закон об экономическом росте и согласовании налоговых льгот 2001 года (EGTRRA) и Закон о пенсионной защите 2006 года (PPA).В некоторых случаях финансирование таких планов осуществляется через фиксированные или переменные аннуитеты.

Налоговые аннуитеты Тип пенсионного плана для сотрудников освобожденных от налогов организаций или школ, которые подпадают под действие Раздела 403 (b) IRC. Аннуитеты, защищенные от налогов, финансируются за счет взносов до налогообложения, вносимых в соответствии с соглашениями о снижении заработной платы. Работодатели также могут делать прямые взносы от имени сотрудников.

Определенная рента на срок Рента, предусматривающая выплату дохода в течение определенного количества лет.

Общий объем продаж или Общий поток премий Сумма новых продаж (все новые покупатели контракта, включая обмены между компаниями и внутри компании) и дополнительные премии от существующих владельцев контрактов.

Перевод Движение активов с одного субсчета на другой.

Комиссия за перевод Комиссия за перевод активов с одного вспомогательного счета на другой.

Доверительный управляющий Физическое лицо, группа лиц, банк или трастовая компания, несущие фидуциарную ответственность за владение активами плана.

Разукрупненные контракты Аннуитетные контракты, которые позволяют покупателям выбирать и оплачивать определенные дополнительные функции, которые они хотят включить в свои контракты.

Стоимость пая Измерение доходности базовых фондов при переменном аннуитете, аналогично стоимости акции. Каждый инвестиционный субсчет имеет отдельную стоимость единицы. Стоимость единицы увеличивается с положительными инвестиционными показателями на субсчете и уменьшается с отрицательными инвестиционными показателями, а также с расходами на управление активами и страхованием.

Переменное аннуитирование Поток выплат дохода, который варьируется в зависимости от инвестиционной эффективности базовых субсчетов.

Переменная рента Договор страховой компании, по которому покупатель производит единовременный платеж или серию платежей. Взамен страховщик соглашается производить периодические выплаты, начиная немедленно или в какой-то момент в будущем. Платежи при покупке направляются в различные варианты инвестирования, которыми могут быть паевые инвестиционные фонды или непосредственно на отдельный счет страховой компании, которая управляет портфелями.Стоимость счета во время накопления и выплаты дохода после аннуитета варьируются в зависимости от эффективности выбранных вариантов инвестирования.

Переменный минимальный уровень аннуитета Гарантированная минимальная сумма для каждого аннуитета.

Переменная стоимость единицы аннуитета Измерение эффективности базовых фондов при переменной аннуитете, аналогично стоимости акции. Каждый инвестиционный субсчет имеет отдельную стоимость единицы.Стоимость единицы увеличивается с положительными инвестиционными показателями на субсчете и уменьшается с отрицательными инвестиционными показателями, а также с расходами на управление активами и страхованием.

Варианты инвестиций Варианты инвестирования, доступные владельцу договора с переменным аннуитетом. Эти варианты обычно включают фонды акций, облигаций и денежного рынка.

Комиссия за снятие средств Административный сбор, взимаемый при снятии средств.

Wrap-fee Комплексный сбор, взимаемый инвестиционным менеджером или инвестиционным консультантом с клиента за предоставление пакета услуг, таких как консультации по инвестициям, инвестиционные исследования и брокерские услуги. Плата за завершение сделки позволяет консультанту по инвестициям взимать со своих клиентов одну прямую плату, что упрощает процесс как для консультанта, так и для клиента.

Х

Переменная аннуитетная сумма с акциями X (бонус) В контрактах с переменной аннуитетом с долей X начисляется дополнительная сумма или бонус к стоимости контракта, которая рассчитывается как процент покупных платежей, добавленных к контракту при выпуске контракта или после него.Контрактные сборы могут быть выше для продуктов X-share.

Основные принципы аннуитетов

Что такое аннуитет?

Аннуитет — это долгосрочный страховой продукт, обеспечивающий гарантированный доход.

Они являются обычным источником пенсионного дохода, поскольку обеспечивают стабильный поток платежей через регулярные промежутки времени и потому, что их доходы не облагаются налогом до тех пор, пока вы не снимете средства. Все аннуитеты также предлагают пособие в случае смерти, которое защищает ваши первоначальные вложения для ваших бенефициаров. ¹

Поскольку люди живут дольше и, следовательно, испытывают больше рыночных циклов на протяжении своей жизни, аннуитеты могут помочь заполнить разрыв между другими источниками гарантированного и стабильного пенсионного дохода, такими как пенсии или социальное обеспечение, для покрытия основных расходов, если это необходимо.

Как работают аннуитеты?

С аннуитетом вы платите взносы аннуитетной компании в течение определенного периода времени, а затем аннуитетная компания начинает платить вам.

В общем, в жизни аннуитета есть два этапа:

1. На этапе накопления вы вносите взносы в аннуитет.Вы можете сделать это либо единовременно, либо в течение определенного периода времени, в зависимости от типа аннуитета.
2. На этапе распределения вы будете получать ежемесячные, ежеквартальные или годовые платежи в соответствии с условиями договора аннуитета.

Какие бывают виды аннуитетов?

Существует две категории аннуитетов — отсроченные и немедленные — и несколько типов аннуитетов в каждой категории. Наиболее распространенными отсроченными аннуитетами являются фиксированные и переменные аннуитеты.Каждый из них предлагает ряд вариантов для удовлетворения ваших потребностей.

Отложенные аннуитеты

• Фиксированные аннуитеты : Предлагайте фиксированную ставку доходности, которая гарантированно никогда не упадет ниже минимальной ставки. Они также предлагают возможность аннуитировать — или преобразовать вашу учетную запись в серию выплат с гарантированным доходом — либо на определенный период времени, либо на весь период вашей жизни на пенсии.
• Изменяемые аннуитеты : Предложите потенциал роста из выбранных вами базовых фондов.Кроме того, они обеспечивают гарантированное пособие в случае смерти вашим бенефициарам. Они также предлагают возможность аннуитировать.
• Структурированные аннуитеты предоставляют возможности для роста и уровень защиты, который может помочь устранить некоторые риски, связанные с инвестированием.
• Фиксированные аннуитеты для индекса кредитные проценты, основанные на эффективности индексов с использованием верхнего предела или спреда.

Немедленные аннуитеты

• Немедленные аннуитеты гарантируют поток дохода в обмен на единовременную выплату.Вы можете выбрать один из множества вариантов дохода, в том числе те, которые обеспечивают доход для вашего супруга или бенефициаров в случае преждевременной смерти.

Все гарантии основаны на продолжающейся способности компании-эмитента оплачивать претензии и не распространяются на показатели переменных субсчетов, которые будут меняться в зависимости от рыночных условий.

Прочие факторы ренты, которые следует учитывать

Финансовый консультант Ameriprise может помочь вам оценить различные типы аннуитетов и принять во внимание ваше финансовое положение, чтобы определить, какой тип аннуитета вам подходит.Ваш консультант задаст вопросы о:

1. Время первой выплаты
2. Ваша толерантность к риску
3. Срок выплаты

Время первой выплаты: немедленная или отсроченная рента

Когда вы хотите, чтобы начался этап распределения? Вы хотите, чтобы выплаты начинались немедленно или откладывались на будущее?

• Немедленно : При немедленном аннуитете вы платите основную сумму (обычно единовременно) и сразу же начинаете получать выплаты.Это популярный вариант для тех, кто собирается выйти на пенсию.
• Отсроченный : с отсроченным аннуитетом вы делаете взносы раньше срока и получаете первый платеж в дату, указанную в вашем контракте. Поскольку у ваших денег больше времени для начисления процентов, не облагаемых налогом, суммы выплат могут быть выше, чем суммы немедленного аннуитета.

Допуск к риску: фиксированные и переменные ренты

Различные аннуитеты несут разную степень риска. Чувствуете ли вы себя более комфортно с фиксированной процентной ставкой по основной инвестиции или готовы принять больший риск в отношении переменной — возможно, более высокой или более низкой — нормы прибыли?

Какова ваша толерантность к риску? Пройдите нашу викторину по толерантности к риску

• Фиксированный аннуитет предлагает определенную норму прибыли, как депозитный сертификат (CD).Вы не вложили свою основную сумму в рынки, поэтому ваша прибыль не будет колебаться в зависимости от рынков.
• Переменный аннуитет предлагает потенциал для большего дохода, чем фиксированный аннуитет, потому что он инвестируется в рынки. Однако возможность получения большей прибыли сопряжена с большим риском.

Варианты выплаты аннуитета

Хотите аннуитет, который гарантирует выплаты на всю оставшуюся жизнь, тот, который выплачивается в течение заранее определенного периода времени, например, 5 или 30 лет, или какое-то их сочетание?

• При пожизненной выплате вы будете продолжать получать выплаты до своей смерти.Платежи не будут продолжены для вашего получателя.
• С периодом определенной выплаты вы будете получать выплаты в течение периода времени, указанного в вашем контракте. Если вы уйдете из жизни до окончания периода, ваш бенефициар получит платежи до конца периода.
• Выплата при совместной жизни обеспечивает пожизненную выплату инвестору и еще одному лицу, обычно супругу.
• Жизнь с выплатой определенного периода предусматривает выплаты на всю оставшуюся жизнь, но если вы скончаетесь в течение определенного периода, ваш бенефициар будет получать выплаты за оставшуюся часть этого периода.

Облагаются ли аннуитеты налогом?

• Аннуитеты не подлежат налогообложению, что означает, что вам не придется платить подоходный налог по мере того, как деньги растут.
• Они предназначены для пенсионного инвестирования, поэтому снятие средств с годового дохода до достижения возраста 59½ лет может облагаться налоговым штрафом IRS в размере 10%.
• После 59 лет вам, как правило, придется платить налоги с денег, которые вы снимаете.

Узнайте больше об аннуитетах и ​​налогах.

Аннуитет по сравнению с IRA

Поскольку аннуитеты являются отложенными по налогам и обычно используются для получения пенсионного дохода, важно учитывать разницу между аннуитетом и другими аналогичными отложенными налогами методами накопления на пенсию, такими как 401 (k) или IRA.

Рекомендации:

• Аннуитеты не имеют годовых лимитов взносов, как планы 401 (k) IRA.
• Аннуитеты, как правило, имеют более высокие сборы, чем 401 (k) s и IRA.
• Аннуитеты могут обеспечить стабильный гарантированный доход независимо от того, как работают финансовые рынки.

Аннуитеты только для пенсионеров?

Аннуитеты могут быть частью вашей финансовой картины как в рабочие годы, так и во время выхода на пенсию.

Поскольку отсроченные аннуитеты предлагают отсрочку налогообложения ¹ , у вас будет больше времени, чтобы приумножить свои деньги без уплаты подоходного налога с прибыли.В этом сценарии, если вы выберете переменный аннуитет, у вас может быть возможность инвестировать в фондовый рынок для роста и защиты своей основной суммы для бенефициаров.

Две дополнительные причины, по которым вы можете приобрести аннуитет перед выходом на пенсию: 1) пролонгировать пенсионный счет на рабочем месте при смене места работы; и 2) продолжать экономить после достижения 401 (k) или лимитов годового взноса IRA.

Подходит ли вам аннуитет?

Когда пора перестать работать и уйти на пенсию? Продержатся ли ваши деньги столько, сколько вам нужно? Как защитить свой пенсионный доход от убытков?

Это ключевые вопросы, которые следует обсудить с консультантом Ameriprise, который предоставит вам индивидуальный совет, который поможет вам в достижении ваших финансовых целей.

Основы аннуитетов | III

Аннуитеты — это финансовые продукты, предназначенные для повышения пенсионного обеспечения. Аннуитет — это договоренность одного человека или организации о выплате другому ряду платежей. Обычно термин «аннуитет» относится к договору между физическим лицом и компанией по страхованию жизни.

Классификация аннуитетов

Есть много категорий аннуитетов. Их можно классифицировать по:

• Характер основных инвестиций — фиксированные или переменные
• Основное назначение — накопление или выплата (отсроченная или немедленная)
• Характер обязательств по выплатам — фиксированный период, фиксированная сумма или весь срок действия
• Налоговый статус — квалифицированный или неквалифицированный
• Порядок оплаты премий — единовременная или гибкая страховая премия

Аннуитет можно отнести к нескольким из этих категорий сразу.Например, физическое лицо может купить неквалифицированный аннуитет с отсроченным переменным доходом с разовой премией.

Особенности аннуитетов

В целом аннуитеты имеют следующие особенности.

1. Отсрочка налогообложения инвестиционной прибыли

Многие инвестиции облагаются налогом из года в год, но доходы от инвестиций — прирост капитала и инвестиционный доход — в виде аннуитетов не подлежат налогообложению до тех пор, пока инвестор не снимет деньги. Эта отсрочка налогообложения также применима к 401 (k) s и IRA; однако, в отличие от этих продуктов, нет ограничений на сумму, которую можно внести в аннуитет.Более того, минимальные требования к снятию средств для аннуитетов гораздо более либеральны, чем для 401 (k) s и IRA.

2. Защита от кредиторов

Людям, получающим немедленную ренту (то есть тем, кто получает деньги от страховой компании), предоставляется некоторая защита от кредиторов. Как правило, кредиторы получают доступ к платежам по мере их совершения, поскольку деньги, которые владелец аннуитета передал страховой компании, теперь принадлежат компании. Некоторые государственные законы и решения судов также защищают некоторые или все выплаты из этих аннуитетов.

3. Множество вариантов инвестирования

Многие аннуитетные компании предлагают различные варианты инвестирования. Например, физические лица могут инвестировать в фиксированный аннуитет, при котором начисляется определенная процентная ставка, аналогично банковскому депозитному сертификату (CD). Если они покупают переменный аннуитет, их деньги можно инвестировать в акции, облигации или паевые инвестиционные фонды. В последние годы компании, занимающиеся аннуитетом, создали различные типы «полов», которые ограничивают степень снижения инвестиций от возрастающей контрольной точки.

4. Безналоговые переводы между вариантами инвестирования

В отличие от паевых инвестиционных фондов и других инвестиций, сделанных с деньгами после уплаты налогов, с аннуитетами нет налоговых последствий, если собственники изменяют способ инвестирования своих средств. Это может быть особенно ценно, если они используют стратегию под названием «ребалансировка», которую рекомендуют многие финансовые консультанты. При ребалансировке инвесторы периодически перемещают свои инвестиции, чтобы вернуть их к пропорциям, которые представляют комбинацию риска / доходности, наиболее подходящую для ситуации инвестора.

5. Пожизненный доход

Немедленный аннуитет на весь срок действия преобразует инвестиции в поток платежей, которые длятся до тех пор, пока не умрет владелец аннуитета. По идее, выплаты производятся из трех «карманов»: первоначальные инвестиции, доходы от инвестиций и деньги из группы людей в группе инвесторов, которые не живут так долго, как прогнозируют актуарные таблицы. Объединение является уникальным для аннуитетов, и это то, что позволяет аннуитетным компаниям гарантировать пожизненный доход.

6.Льготы наследникам

Существует распространенное мнение, что если человек сразу же начинает выплату пожизненной ренты и вскоре после этого умирает, страховая компания сохраняет все вложения в аннуитет. Чтобы предотвратить эту ситуацию, люди могут купить «гарантированный период» с немедленным аннуитетом. Гарантированный период обязывает страховую компанию продолжать выплаты после смерти владельца одному или нескольким назначенным бенефициарам; выплаты продолжаются до конца заявленного гарантированного периода — обычно 10 или 20 лет (измеряется с того момента, когда собственник начал получать аннуитетные платежи).Более того, аннуитетные выплаты, которые переходят к получателям, не проходят процедуру завещания и не регулируются волей владельца аннуитета.

Виды аннуитетов

Фиксированные аннуитеты

При фиксированном аннуитете страховая компания гарантирует основную сумму и минимальную процентную ставку. Другими словами, деньги фиксированной ренты будут расти и не упадут в цене. Рост стоимости аннуитета и / или выплачиваемых пособий может быть зафиксирован на уровне доллара или процентной ставки, либо может расти по определенной формуле.Рост стоимости аннуитета и / или выплачиваемых пособий не зависит прямо или полностью от эффективности инвестиций, которые страховая компания делает для поддержки аннуитета. Некоторые фиксированные аннуитеты предусматривают более высокую процентную ставку, чем минимальная, посредством дивидендов по политике, которые могут быть объявлены советом директоров компании, если фактические инвестиции, расходы и смертность компании более благоприятны, чем ожидалось. Фиксированные аннуитеты регулируются департаментами государственного страхования.

Аннуитет, индексируемый по акциям, представляет собой тип фиксированного аннуитета, но выглядит как гибрид. Он предусматривает начисление минимальной процентной ставки, как и фиксированный аннуитет, но его значение также основывается на показателях определенного фондового индекса, обычно рассчитываемого как часть общей доходности этого индекса.

Аннуитет с поправкой на рыночную стоимость — это аннуитет, который сочетает в себе две желательные особенности — возможность выбора и фиксирования периода времени и процентной ставки, в течение которых аннуитет будет расти, и гибкость по снятию денег с аннуитета до конца периода времени. выбрано.Такая гибкость при снятии средств достигается путем корректировки стоимости аннуитета, в сторону увеличения или уменьшения, чтобы отразить изменение общего уровня процентных ставок с начала выбранного периода времени до момента снятия.

Изменяемые аннуитеты

Деньги в виде переменного аннуитета инвестируются в фонд — как паевой инвестиционный фонд, но открытый только для инвесторов в переменное страхование жизни и переменные аннуитеты страховой компании. У фонда есть конкретная инвестиционная цель, и стоимость денег с переменным аннуитетом — и сумма денег, подлежащая выплате — определяется инвестиционными показателями (за вычетом расходов) этого фонда.Большинство переменных аннуитетов структурированы так, чтобы предлагать инвесторам множество различных альтернативных фондов. Переменные аннуитеты регулируются департаментами государственного страхования и Федеральной комиссией по ценным бумагам и биржам.

Следующие аннуитеты доступны в фиксированной или переменной форме:

1. Отсроченные аннуитеты Отсроченные аннуитеты предназначены для сбора премий и начисления инвестиционного дохода в течение длительного периода для выплаты в более позднее время, например, когда человек выходит на пенсию.Отсроченные аннуитеты, также называемые инвестиционными аннуитетами, доступны в фиксированной или переменной форме.

2. Немедленная рента Мгновенная рента предназначена для начала выплаты дохода через один период времени после покупки немедленной ренты. Срок зависит от того, как часто будет выплачиваться доход. Например, если доход ежемесячный, первая выплата происходит через месяц после покупки немедленного аннуитета. Немедленные аннуитеты также доступны в фиксированной или переменной форме

3.Аннуитет с фиксированным периодом Аннуитет с фиксированным периодом выплачивает доход за определенный период времени, например, десять лет. Выплачиваемая сумма не зависит от возраста (или продолжительности жизни) человека, покупающего аннуитет; Вместо этого выплаты зависят от суммы, уплачиваемой в аннуитет, продолжительности периода выплаты и (если это фиксированный аннуитет) от процентной ставки, которую, по мнению страховой компании, она может поддерживать в течение периода выплаты.

4. Пожизненная рента Пожизненная рента обеспечивает доход на оставшуюся жизнь человека (называемый «аннуитетом»).Вариант пожизненной ренты продолжает приносить доход до тех пор, пока не умрет второй из двух аннуитетов. Никакой другой финансовый продукт не может обещать этого. Выплачиваемая сумма зависит от возраста аннуитета (или возраста, если это аннуитет на две жизни), суммы, уплачиваемой в аннуитет, и (если это фиксированный аннуитет) процентной ставки, которую, по мнению страховой компании, может поддержка продолжительности ожидаемого периода выплат.

5. Квалифицированные аннуитеты Квалифицированные аннуитеты — это аннуитеты, используемые для инвестирования и выплаты денег по пенсионному плану с налоговым льготом, например плану IRA или Keogh, или планам, регулируемым разделами 401 (k), 403 (b) Налогового кодекса. или 457.По условиям плана деньги, уплаченные в аннуитет, не включаются в налогооблагаемый доход за год, в котором они были выплачены. Все другие налоговые положения, которые применяются к неквалифицированным аннуитетам, также применимы к квалифицированным аннуитетам.

6. Неквалифицированный аннуитет Неквалифицированный аннуитет — это аннуитет, приобретаемый отдельно или «вне» пенсионного плана с налоговым льготом. Инвестиционный доход от всех аннуитетов, квалифицированных и неквалифицированных, откладывается по налогам до тех пор, пока они не будут отозваны; в этот момент они рассматриваются как налогооблагаемый доход (независимо от того, были ли они получены от продажи капитала с прибылью или от дивидендов).

7. Аннуитеты с единовременным взносом Аннуитет с однократным взносом — это аннуитет, финансируемый за счет единовременного платежа. Платеж может быть инвестирован для роста на длительный период времени — один отсроченный аннуитет с премией — или инвестирован в течение короткого времени, после чего начинается выплата — однократный немедленный аннуитет. Аннуитеты с разовой премией часто финансируются за счет пролонгации или продажи оцененного актива.

8. Гибкая аннуитетная премия Гибкая аннуитетная премия — это аннуитет, который предназначен для финансирования серией платежей.Гибкие премиальные аннуитеты — это только отсроченные аннуитеты; то есть они предназначены для того, чтобы иметь значительный период платежей в аннуитет плюс рост инвестиций до того, как с них будут сняты какие-либо деньги.

Ваш путеводитель по аннуитетам: введение

Это первая часть серии из шести статей об аннуитетах

Некоторые люди покупают гарантии на свои телевизоры с плоским экраном. Другие покупают страховку на время поездки, чтобы возместить свои расходы в случае отмены отпуска.

Аннуитеты призваны предлагать гарантии различного рода — и бывают разных форм.

По своей сути аннуитет — это договор между вами и страховой компанией, в котором компания обещает производить периодические выплаты вам, начиная немедленно или в какое-то время в будущем. Вы покупаете аннуитет либо одним платежом, либо серией платежей, называемых страховыми взносами.

Некоторые аннуитетные контракты предоставляют возможность откладывать на пенсию. Другие могут превратить ваши сбережения в поток пенсионных доходов.Третьи делают и то, и другое. Если вы используете аннуитет как средство сбережения, а страховая компания откладывает выплату вашей выплаты на будущее, у вас есть отсроченный аннуитет. Если вы используете аннуитет для создания источника пенсионного дохода и ваши выплаты начинаются сразу же, у вас есть немедленный аннуитет.

Два наиболее распространенных типа аннуитетов — фиксированные и переменные. Существует также гибрид, называемый индексированным аннуитетом, также называемый аннуитетом с индексом акций или аннуитетом с фиксированным индексом.

Аннуитеты часто представляют собой продукты, которые инвесторы рассматривают при планировании выхода на пенсию, поэтому стоит их понять, особенно учитывая, что они включают в себя различные сборы и расходы, такие как сборы за отказ, сборы за смертность и расходы на риск и административные сборы, высокие комиссии, достигающие семи и более процентов.

Каково происхождение аннуитетов и как они менялись с годами?

Примерная концепция аннуитета восходит к Древнему Риму. Римские граждане вносили предоплату по контракту, называемую «аннуа», в обмен на стабильные выплаты на всю жизнь или на определенный период времени.

Сегодня аннуитеты стали более разнообразными и, следовательно, более сложными, с разными типами аннуитетов, каждый из которых предлагает разные типы гарантий и функций сбережений. Эти навороты могут затруднить понимание инвесторами ренты.Кроме того, они могут сделать покупку аннуитета дорогой.

По данным LIMRA, исследовательской компании, финансируемой страховой отраслью, в прошлом году в США было продано аннуитетов на сумму 236,7 млрд долларов.

В чем разница между немедленным аннуитетом и отсроченным аннуитетом?

Вся разница сводится к тому, что вы начинаете получать платежи. В случае немедленного аннуитета человек платит единовременную премию страховой компании в обмен на поток дохода, который приходит сразу или вскоре после этого.

С отсроченным аннуитетом вы инвестируете на более ранний срок или с течением времени и получаете платежи в какой-то момент в будущем. Это так называемый период накопления — время между началом выплаты страховых взносов и началом выплаты дохода.

Как немедленные, так и отсроченные аннуитеты могут быть фиксированными или переменными, что меняет профиль риска ваших инвестиций. Мы рассмотрим эти различия позже в этой серии.

Независимо от того, немедленный или отсроченный, все аннуитеты включают сборы и расходы; выплаты, сделанные из ваших взносов, будут за вычетом этих затрат.

Какие у меня есть варианты выплат с отсроченным аннуитетом?

Существуют различные варианты выплат. Вы можете выбрать «аннуитет» или конвертировать инвестиции в отсроченный аннуитет в гарантированный доход на определенный период или на всю оставшуюся жизнь. Решение об аннуитете, как правило, безвозвратно. Вы отказываетесь от контроля над своими деньгами в обмен на гарантию стабильного дохода.

Кроме того, вы можете систематически снимать средства со своего счета или получать единовременную выплату.Вы сохраняете контроль над своими инвестициями, но лишаетесь гарантии страховой компании, что вы не переживете свои деньги.

. и редактор журнала пенсионных доходов. Но эти всадники будут вам стоить.

«Эти продукты позволяют оставлять ваши варианты открытыми», — сказал он.«Но такая гибкость имеет свою цену. В зависимости от того, сколько вы снимете, вы получите пропорционально меньший доход ».

И вы должны быть осторожны при инвестировании в любой вид аннуитета, потому что многие аннуитеты устанавливают периоды удержания и комиссию за сдачу для тех, кто хочет снять свои наличные раньше. И даже если вам удастся пропустить комиссию за возврат, вы все равно можете столкнуться с большим налоговым штрафом за определенные операции по снятию средств.

Сколько мне это будет стоить?

Вам не нужно платить налоги на рост аннуитета до тех пор, пока вы не начнете снимать средства, но инвестиции в аннуитет производятся за счет долларов после уплаты налогов, что означает, что вы не можете вычитать взносы в аннуитет из своего налогооблагаемого дохода.

В отличие от других пенсионных счетов, которые предлагают рост с отложенным налогом, таких как IRA и 401 (k) s, аннуитеты не имеют ограничений на годовые взносы. Это означает, что вы сможете сэкономить больше денег с аннуитетом, чем с другими планами. Имейте в виду, что если вы инвестируете в аннуитет через соответствующий план, такой как IRA, вы все равно будете подпадать под эти ограничения.

С другой стороны, когда вы берете деньги из аннуитета, прибыль облагается налогом по обычной ставке дохода, а не по более низкой ставке прироста капитала.А если вы снимете деньги до того, как вам исполнится 59 ½, вы столкнетесь с 10-процентным налоговым штрафом.

Те, кто инвестирует в аннуитеты, предлагаемые в рамках IRA или 401 (k), не получают дополнительных налоговых преимуществ.

Есть ли другие недостатки аннуитетов?

Аннуитеты могут быть дорогостоящими. Затраты могут включать административные сборы, сборы базового фонда, плату за риск смерти и расходы — цену, которую вы платите страховым компаниям, принимая на себя риск того, что вы и другие проживете дольше, чем ожидалось. А комиссии могут быть высокими — до 7 и более процентов.

И если вы выберете дополнительные гарантии, вы можете рассчитывать на дополнительные расходы.

Есть и другие компромиссы. Как правило, вы обязаны хранить свои деньги, вложенные в аннуитет, в течение определенного количества лет. Если вы вытащите деньги в течение определенного периода после совершения покупки, вы можете столкнуться с комиссией за возврат.

Что нужно учитывать при покупке аннуитета?

Важно понимать особенности контракта, его стоимость и связанные с этим ограничения.

Аналогичным образом, стоит потратить время на сравнение аннуитетов с другими пенсионными сберегательными фондами, которые не предлагают страховую защиту, чтобы определить, отвечает ли аннуитет вашим конкретным потребностям.

«Это не импульсивная покупка», — сказал Моше Милевски, доцент кафедры финансов Школы бизнеса Шулиха Йоркского университета в Торонто. «Спроси:« Что это мне даст? »»

Ниже приводится глоссарий некоторых ключевых терминов, связанных с аннуитетом:

Период накопления: Период, в течение которого владелец отсроченного аннуитета производит платежи по контракту и накапливает активы.

Аннуитет : лицо или лица, ожидаемая продолжительность жизни которых используется для расчета суммы аннуитетных платежей. Владелец контракта и получатель ренты часто, но не всегда, — одно и то же лицо.

Аннуитизация : преобразование накопленной стоимости договора аннуитета в поток ежемесячных, квартальных или полугодовых платежей на протяжении всего срока жизни аннуитента или в течение определенного количества лет.

Получатель: Лицо, назначенное владельцем контракта для получения любых платежей, которые могут причитаться в случае смерти владельца контракта или получателя ренты.

Владелец контракта : Лицо, выплачивающее премию по контракту. Владелец может снимать средства, принимать инвестиционные решения, отказаться от контракта, сменить бенефициара и преобразовать отсроченный контракт в поток немедленных доходов. (Два человека могут совместно владеть аннуитетным договором.)

Отложенный аннуитет: Аннуитет, при котором фаза выплаты откладывается до какой-либо даты в будущем. Контракт может быть оплачен единой премией, множеством премий или регулярными взносами.

Фиксированный аннуитет: Отсроченный аннуитет, который гарантирует, что владелец контракта получит установленную процентную ставку на этапе накопления.

Период бесплатного просмотра: Количество дней после заключения нового контракта, в течение которых владелец может его расторгнуть.

Немедленный аннуитет: Договор аннуитета, приобретенный с разовой премией, обычно начинает выплачиваться в течение от одного до 13 месяцев с момента покупки.

Индексированный аннуитет: Аннуитет, прибыль по которому косвенно связана с показателями широкого рыночного индекса, такого как S&P 500, но который также ограничивает потери из-за плохой работы рынка.

Этап выплаты: Период, в течение которого деньги, накопленные в контракте с отсроченным аннуитетом, или оплата покупки для немедленного аннуитета выплачиваются в качестве выплаты дохода.

Премии: Деньги, внесенные в договор аннуитета.

Комиссионные за сдачу: Штрафные расходы, причитающиеся владельцу контракта за выход из контракта до окончания периода сдачи.

Переменный аннуитет: Аннуитет, для которого стоимость контракта или выплаты дохода варьируются в зависимости от инвестиционной эффективности соответствующих субсчетов.

Источник: «Аннуитеты для чайников» Керри Пехтер

Чтобы прочитать остальную часть нашей серии из шести статей об аннуитетах, перейдите по следующим ссылкам:

Часть первая: Ваш путеводитель по аннуитетам: введение

Часть вторая: Немедленные аннуитеты: деньги сейчас и на всю оставшуюся жизнь … по цене

Часть третья: Ваш путеводитель по аннуитетам: аннуитеты с отсроченным доходом

Часть четвертая: Ваш путеводитель по аннуитетам: фиксированные аннуитеты

Часть пятая: Сложные риски и вознаграждения индексированных аннуитетов

Часть шестая: Ваш путеводитель по аннуитетам: переменные аннуитеты

аннуитетов | Инвестор.gov

Что такое аннуитеты?

Аннуитет — это договор между вами и страховой компанией, по которому страховщик должен производить выплаты вам немедленно или в будущем. Вы покупаете аннуитет, совершая разовый платеж или серию платежей. Точно так же ваша выплата может быть либо единовременным платежом, либо серией платежей с течением времени.

Почему люди покупают аннуитеты?
Какие бывают виды аннуитетов?
Каковы преимущества и риски переменного аннуитета?
Как покупать и продавать аннуитеты
Общие сведения о комиссиях
Как избежать мошенничества
Дополнительная информация

Почему люди покупают аннуитеты?

Люди обычно покупают аннуитеты, чтобы управлять своим доходом при выходе на пенсию.Аннуитеты обеспечивают три вещи:

• Периодические выплаты на определенный период времени. Это может быть на всю оставшуюся жизнь или на жизнь вашего супруга или другого человека.
• Пособия в случае смерти. Если вы умрете до того, как начнете получать платежи, лицо, которого вы называете своим получателем, получит конкретный платеж.
• Рост без учета налогов. Вы не платите налоги на доход и прибыль от инвестиций в аннуитет, пока не заберете деньги.

Какие бывают виды аннуитетов?

Существует три основных типа аннуитетов: фиксированные, переменные и индексированные. Вот как они работают:

• Фиксированная рента. Страховая компания обещает вам минимальную процентную ставку и фиксированную сумму периодических выплат. Фиксированные аннуитеты регулируются государственными комиссарами по страхованию. Уточните в своей государственной страховой комиссии риски и преимущества фиксированных аннуитетов и убедитесь, что ваш страховой брокер зарегистрирован для продажи страховки в вашем штате.
• Изменяемый аннуитет. Страховая компания позволяет направлять аннуитетные платежи в различные варианты инвестирования, обычно в паевые инвестиционные фонды. Ваша выплата будет варьироваться в зависимости от того, сколько вы вложили, нормы прибыли на ваши инвестиции и расходов. SEC регулирует переменные аннуитеты.
• Индексированная рента. Этот аннуитет сочетает в себе характеристики ценных бумаг и страховых продуктов. Страховая компания зачисляет вам доход, основанный на индексе фондового рынка, таком как индекс Standard & Poor’s 500.Индексированные аннуитеты регулируются государственными комиссарами по страхованию.

Каковы преимущества и риски переменного аннуитета?

Некоторые люди обращаются к аннуитетам, чтобы «застраховать» свою пенсию и получать периодические выплаты, если они больше не получают зарплату. Аннуитеты делятся на две фазы: фаза накопления и фаза выплаты.

• На этапе накопления вы делаете платежи, которые можно разделить между различными вариантами инвестирования. Кроме того, переменные аннуитеты часто позволяют вам положить часть своих денег на счет, на котором выплачивается фиксированная процентная ставка.
• На этапе выплаты , вы получаете обратно свои платежи вместе с любым инвестиционным доходом и прибылью. Вы можете получить выплату единовременным платежом или выбрать получение регулярных платежей, как правило, ежемесячно.

Все вложения несут определенный уровень риска. Убедитесь, что вы учитываете финансовую устойчивость страховой компании, выписывающей аннуитет. Вы хотите быть уверены в том, что компания по-прежнему будет существовать и будет иметь финансовую устойчивость на этапе выплаты.

У переменных аннуитетов есть ряд особенностей, которые вам необходимо понять, прежде чем инвестировать. Поймите, что переменные аннуитеты предназначены для инвестиций для достижения долгосрочных целей, таких как выход на пенсию. Они не подходят для краткосрочных целей, потому что вы, как правило, будете платить значительные налоги и сборы или другие штрафы, если снимете деньги раньше. Переменные аннуитеты также связаны с инвестиционными рисками, как и паевые инвестиционные фонды.

Как покупать и продавать аннуитеты

Страховые компании продают аннуитеты, как и некоторые банки, брокерские фирмы и паевые инвестиционные фонды . Убедитесь, что вы прочитали и поняли свой договор аннуитета. Все сборы должны быть четко указаны в контракте. Самым важным источником информации о вариантах инвестирования в рамках переменного аннуитета является проспект паевого инвестиционного фонда. Запросите проспекты для всех опций паевых инвестиционных фондов, которые вы, возможно, захотите выбрать. Внимательно прочтите проспекты, прежде чем вы решите, как распределить платежи за покупку между вариантами инвестирования.

Поймите, что если вы инвестируете в переменный аннуитет через пенсионный план с льготным налогообложением, такой как план 401 (k) или индивидуальный пенсионный счет, вы не получите дополнительных налоговых преимуществ от переменного аннуитета.В таких случаях рассмотрите возможность покупки переменного аннуитета только в том случае, если это имеет смысл из-за других особенностей аннуитета.

Обратите внимание, что если вы продаете или снимаете деньги с переменного аннуитета слишком скоро после покупки, страховая компания наложит «комиссию за возврат». Это тип продаж, который применяется в «период отказа», обычно через шесть-восемь лет после покупки аннуитета. Комиссионные за сдачу уменьшат стоимость и окупаемость ваших инвестиций.

Понимание сборов

При инвестировании в переменный аннуитет вы заплатите несколько комиссий.Убедитесь, что вы понимаете все расходы, прежде чем вкладывать деньги. Помимо сборов за передачу, существует ряд других сборов, в том числе:

• Плата за риск смерти и расходов . Этот сбор равен определенному проценту от стоимости вашего счета, обычно около 1,25% в год. Эта комиссия оплачивает эмитенту страховой риск, который он принимает на себя по договору аннуитета. Прибыль от этой комиссии иногда используется для выплаты комиссии лицу, продавшему вам аннуитет.
• Административные сборы. Эмитент может взимать с вас плату за ведение документации и другие административные расходы. Это может быть фиксированная годовая плата или процент от стоимости вашего счета.
• Расходы основного фонда . В дополнение к комиссиям, взимаемым эмитентом, вы будете оплачивать комиссии и расходы по основным инвестициям в паевые инвестиционные фонды.
• Комиссии и сборы за другие функции. Дополнительные сборы обычно взимаются за особые функции, такие как гарантированное минимальное пособие по доходу или страхование на случай длительного ухода.Также могут применяться начальные объемы продаж, комиссии за перевод части вашей учетной записи с одного варианта инвестирования на другой и другие сборы.
• Штрафы. Если вы снимаете деньги с аннуитета до того, как вам исполнится 59 ½, вам, возможно, придется заплатить налоговый штраф в размере 10% Налоговой службе сверх любых налогов, которые вы должны с дохода.

Как избежать мошенничества

Переменные аннуитеты считаются ценными бумагами. Все брокеры-дилеры и инвестиционные консультанты, продающие переменные аннуитеты, должны быть зарегистрированы.Прежде чем покупать аннуитет у брокера или консультанта, подтвердите, что они зарегистрированы, используя бесплатный и простой инструмент поиска на Investor.gov.

В большинстве случаев инвестиции, предлагаемые в рамках переменного аннуитета, являются паевыми фондами. По закону каждый паевой инвестиционный фонд должен подавать в SEC проспект эмиссии и регулярные отчеты акционеров. Прежде чем вкладывать деньги, обязательно ознакомьтесь с этими материалами.

Дополнительная информация

Аннуитеты
Бюллетень инвестора: индексированные аннуитеты
Обновленный бюллетень инвестора: переменные аннуитеты