В чем разница между дарственной и завещанием на квартиру: Чем отличается дарственная от завещания на квартиру

Разница между дарственной и завещанием

Кроме этого,

Статья 1128. Завещание с условием

1. Завещатель вправе обусловить получение наследства определенным правомерным условием относительно характера поведения наследника.

2. Противоправные условия, включенные в распоряжение о назначении наследника или лишения права наследования, недействительны.

3. Включенное в завещание условие, которое невыполнимо для наследника по состоянию его здоровья или в силу иных объективных причин, может быть признано недействительным по иску наследника.

Статья 1129. Подназначение наследников

1. Завещатель может на случай, если указанный в завещании наследник умрет до открытия наследства, не примет его либо откажется от него или будет устранен от наследования как недостойный наследник в порядке статьи 1126 настоящего Кодекса, а также на случай невыполнения наследником по завещанию правомерных условий наследодателя назначить другого наследника (подназначение наследника).

2. Подназначенным наследником может быть любое лицо, которое в соответствии с настоящим Кодексом может быть наследником.

3. Отказ наследника по завещанию не в пользу подназначенного наследника не допускается.

Статья 1130. Наследование части имущества, оставшейся незавещанной

Часть имущества, оставшаяся незавещанной, распределяется между наследниками по закону, призываемыми к наследованию в порядке статей 1141-1150 настоящего Кодекса.

В число этих наследников входят и те наследники по закону, которым другая часть имущества была оставлена по завещанию.

Статья 1131. Общие правила о форме завещания

1. Завещание должно быть составлено в письменной форме с указанием места и времени его составления, собственноручно подписано завещателем и нотариально удостоверено.

2. Если завещатель в силу физических недостатков, болезни или неграмотности не может собственноручно подписать завещание, оно по его просьбе может быть подписано в присутствии нотариуса или иного лица, удостоверяющего завещание в соответствии с законом, другим лицом с указанием причин, в силу которых завещатель не мог подписать завещание собственноручно.

3. Не могут подписывать завещание вместо завещателя:

1) нотариус или иное лицо, удостоверяющее завещание;

2) лицо, в пользу которого составлено завещание или сделан завещательный отказ, супруг такого лица, его дети, родители, внуки и правнуки, а также наследники завещателя по закону;

3) граждане, не обладающие дееспособностью в полном объеме;

4) неграмотные и другие лица, не способные прочитать завещание.

Статья 1132. Нотариально удостоверенное завещание

1. Завещание должно быть написано завещателем либо записано с его слов нотариусом. При записи завещания со слов завещателя нотариусом могут быть использованы общепринятые технические средства (пишущая машинка, персональный компьютер и т.д.).

2. Завещание, записанное нотариусом со слов завещателя, должно быть полностью прочитано завещателем в присутствии нотариуса до подписания завещания.

Если завещатель в силу физических недостатков, болезни или неграмотности не в состоянии лично прочитать завещание, его текст оглашается для него нотариусом, о чем в завещании делается соответствующая запись с указанием причин, по которым завещатель не смог лично прочитать завещание.

3. По желанию завещателя завещание удостоверяется нотариусом без ознакомления с его содержанием (секретное завещание).

Секретное завещание, под страхом его недействительности, должно быть собственноручно написано и подписано завещателем. Завещание в присутствии двух свидетелей и нотариуса должно быть заклеено в конверт, на котором свидетели ставят свои подписи, с указанием фамилии, имени, отчества и постоянного места жительства. Конверт, подписанный свидетелями, запечатывается в присутствии свидетелей и нотариуса в другой конверт, на котором нотариус производит удостоверительную надпись.

После смерти завещателя секретное завещание распечатывается и оглашается нотариусом наследникам.

Статья 1133. Завещания, приравниваемые к нотариально удостоверенным

1. Приравниваются к нотариально удостоверенным завещаниям:

1) завещания граждан, находящихся на излечении в больницах, госпиталях, других стационарных лечебных учреждениях или проживающих в домах для престарелых и инвалидов, удостоверенные главными врачами, их заместителями по медицинской части или дежурными врачами этих больниц, госпиталей и других лечебных учреждений, а также начальниками госпиталей, директорами или главными врачами домов для престарелых и инвалидов;

2) завещания граждан, находящихся в разведочных или других подобных экспедициях, удостоверенные начальниками этих экспедиций;

3) завещания военнослужащих, а в пунктах дислокации воинских частей, где нет нотариусов, также завещания работающих в этих частях гражданских лиц, членов их семей и членов семей военнослужащих, удостоверенные командирами воинских частей;

4) завещания лиц, находящихся в местах лишения свободы или содержащихся под стражей, удостоверенные начальниками соответствующих учреждений;

5) завещания лиц, проживающих в населенных пунктах, где нет нотариуса, удостоверенные должностными лицами, имеющими право совершать нотариальные действия в соответствии с законом.

2. Завещания, относящиеся к указанным в пункте 1 настоящей статьи, должны быть подписаны завещателем в присутствии свидетеля, который также подписывает завещание.

В остальном к таким завещаниям применяются соответственно правила статьи 1132 настоящего Кодекса, за исключением требования о нотариальном удостоверении завещания.

Статья 1134. Отмена и изменение завещания

1. Завещатель вправе в любое время отменить сделанное им завещание в целом либо изменить его путем отмены, изменения или дополнения отдельных содержащихся в нем завещательных распоряжений, сделав новое завещание.

2. Завещание, составленное ранее, отменяется последующим завещанием полностью или в части, в которой оно ему противоречит.

3. Ранее сделанное завещание, отмененное полностью или частично последующим завещанием, не восстанавливается, если последнее будет в свою очередь отменено или изменено завещателем.

Статья 1135. Тайна завещания

Нотариус, другое должностное лицо, удостоверяющее завещание, а также гражданин, подписывающий завещание вместо завещателя, не вправе до открытия наследства разглашать сведения, касающиеся содержания завещания, его составления, отмены или изменения и несут ответственность, предусмотренную законом.

Статья 1136. Толкование завещания

При толковании завещания нотариусом, исполнителем завещания или судом принимается во внимание буквальное значение содержащихся в нем слов и выражений. При неясности буквального смысла какого-либо положения завещания он устанавливается путем сопоставления этого положения с другими положениями и смыслом завещания в целом.

Статья 1137. Недействительность завещания

1. Завещание, совершенное в ненадлежащей форме, недействительно. Недействительность завещания основывается также на правилах настоящего Кодекса о недействительности сделок.

2. Завещание может быть признано недействительным вследствие нарушения порядка составления, подписания и удостоверения завещания, установленного настоящим Кодексом, по иску лица, для которого признание завещания недействительным имеет имущественные последствия.

3. Недействительность отдельных содержащихся в завещании распоряжений не затрагивает действительности остальной части завещания.

4. При признании недействительным в судебном порядке последующего завещания, предыдущее завещание восстанавливается.

5. В случае признания завещания недействительным наследник, который по этому завещанию был лишен наследства, получает право наследовать на общих основаниях.

Дарственная или завещание: что выбрать?

Способов передать право собственности на недвижимость существует немало, в том числе и купля-продажа, и рента, но самыми распространенными инструментами, если речь идет о родственниках, являются дарение и завещание. При этом у них достаточно много отличий, поэтому нередко возникает вопрос

Дарение представляет собой безвозмездную сделку, по условиям которой одна сторона передает другой право собственности на какое-либо имущество. Переход права осуществляется после регистрации в Росреестре. После этого даритель теряет все правомочия собственника в отношении имущества. С одной стороны, он больше не несет никаких обязательств в отношении недвижимости, то есть не оплачивает налоги и услуги ЖКХ, не обязан делать ремонт и содержать помещение в надлежащем состоянии.

С другой стороны, он не имеет никаких прав в отношении этого имущества, то есть не может им распоряжаться, жить в нем или вселять в него других лиц. При этом даритель может прописать в договоре условие бессрочного проживания в объекте недвижимости. В таком случае одаряемый не сможет выселить его из квартиры. Такое положение — гарантия, что за дарителем сохранится право проживания в помещении даже после заключения договора.

При дарении между близкими родственниками получатель не платит никакие налоги на принятое имущество. Если соглашение заключается между другими лицами, действует стандартное условие об уплате налога в размере 13% (при недвижимости — от кадастровой стоимости объекта). Что касается уплаты налогов при продаже недвижимости после перехода права собственности посредством дарения, здесь действует общий срок в 5 лет (для близких родственников — 3 года).

Завещание как инструмент передачи права собственности на имущество имеет ряд плюсов. Во-первых, его можно составить на любое лицо или несколько лиц, можно распределить конкретное имущество между разными людьми. При этом не стоит забывать и о наследниках, которые имеют право на обязательную долю в наследстве. Долю они получат, даже если по завещанию наследодатель передаст все имущество другим лицам.

Переход права собственности происходит уже после смерти наследодателя и открытия наследства. В этом есть определенное преимущество для владельца имущества, так как до того момента он сохраняет все права в его отношении. Причем он может в любой момент изменить завещание и указать в качестве наследников других лиц. Это дает определенные гарантии, так как никто не сможет нарушить права наследодателя, например выселить его из квартиры.

Конечно, сохранение статуса собственника означает и сохранение обязательств: оплата налогов, услуг ЖКХ и любых других расходов, связанных с содержанием имущества. При этом наследодатель вполне может договориться с наследниками о погашении таких платежей, фактически ничем не рискуя. Что касается последующей продажи унаследованной недвижимости, 3-летний срок, необходимый для освобождения от уплаты налога, начинается с момента открытия наследства.

Во-первых, стоит понимать, что дарение и завещание при всей их схожести — абсолютно разные правовые инструменты. Кардинальное их отличие — в моменте перехода права собственности и сути сделки. Договор дарения заключается между двумя сторонами, которые одновременно выражают согласие на переход имущества. Завещание же представляет собой одностороннее волеизъявление лица, с которым может впоследствии согласиться или нет наследник.

Дарение удобно быстрым переходом права собственности и возможностью освободиться от финансовых обязательств, связанных с содержанием имущества. Но минус его в этом же — даритель перестает быть собственником, поэтому больше не может «контролировать ситуацию» и «передумать». Завещание в этом отношении дает намного больше гарантий наследодателю. Соответственно, стоит хорошо анализировать последствия того или иного решения: если вы не уверены в своих взаимоотношениях с одаряемым, лучше выбирать завещание.

Подписывайтесь на канал «Инвест-Форсайта» в «Яндекс.Дзене»

Кто может оспорить завещание на квартиру после смерти завещателя

После смерти человека его имущество распределяется между родственниками и близкими. Независимо от того, насколько был обеспечен человек, в это время претендовать на его жилье, а также как движимое, так и недвижимое имущество (любая другая собственность) собираются все, кто имеет хотя бы какие-то родственные связи с ним, и возникает вопрос, можно ли оспорить завещание после смерти завещателя. Для облегчения процесса перехода имущества от умершего к наследнику, существуют два способа:

Содержимое страницы

• оформить завещание;
• оформить дарственную.

Этим должен озаботиться каждый человек, желающий завещать нажитое им имущество между родственниками и близкими. Кто может оспорить завещание на квартиру и как оспорить дарственную на квартиру после смерти дарителя, подробно рассмотрено в этой статье.

Что такое дарственная

Дарственная, или договор дарения, это двусторонний договор, подразумевающий переход прав на имущество от дарителя к одаряемому. Это может быть дарственная не только на дом или квартиру, но и на владение определённой суммой денег, акций в компании, или даже полностью компанией. Договор заключается с обоюдным согласием, в присутствии нотариуса (чаще всего) и нотариусом заверяется. Дарственная вступает в силу настоящим числом, либо может быть указана иная дата вступления договора в силу.

Иными словами, дарственная – это волеизъявление человека, желающего одарить своего близкого или дальнего родственника. Это волеизъявление он человек проявляет в здравом уме и рассудке, однако порой пожилые люди ошибочно полагают, что договор дарения внуку или племяннику лишь осчастливит родственника. На деле чаще всего происходит так, что, даруя квартиру близком человеку, пенсионеры оказываются на улице, так как права на имущество перешли к другому гражданину сразу после регистрации сделки. Наследник полностью обладает имуществом, а как оспаривать это решение, даритель не знает. Оспорить дарственную на квартиру после смерти дарителя очень сложно, и практически невозможно, учитывая современные методы фиксации подписания договора.
После того, как дарственная подписана обеими сторонами и заверена нотариусом (при его присутствии) она отдаётся в отдел регистрации права. Сейчас необходимо обратиться в МФЦ для этой цели, оформляться договор будет в Росреесте, и спустя пару недель право на имущество полностью придёт одаряемому (с момента регистрации перехода права сделка считается действительной).

Важно! Чтобы не остаться на улице без средств к существованию, нужно тщательно прописывать все пункты и основания права дарения, а также лучше всего заключать этот договор в присутствии нотариуса. В этом случае именно нотариус является гарантом сделки, которая не будет оспариваться.

Что такое завещание

Завещание в корне отличается от процесса дарения. Дарственная вступает в силу с момента подписания договора, а завещание – только после смерти составителя. То есть человек, составивший завещание, уже не сможет никак в дальнейшем повлиять на ход деления наследства. Наследство по завещанию может оспорить любой родственник, считающий, что его права ущемлены и он может наследовать больше, чем ему предписано.
Некоторые люди считают, что если они составили завещание, то всё должно быть равно так, как в нём расписано. Но есть некоторые нюансы, не позволяющие порой указанным в завещании гражданам сполна овладеть имуществом. В первую очередь, стоит обратит внимание на группу людей, являющихся первоочередными в получение наследства по завещанию. В эту группу входят:

• супруг/супруга умершего;
• родители умершего;
• дети умершего.

Они могут оспорить завещание на квартиру после смерти завещателя и выиграют суд, так как в первую очередь именно они имеют право распоряжаться имуществом после смерти родственника. Множество нюансов сопровождает законный процесс оформления завещания. Оно имеет большое число различий с дарственной, но для двух этих сделок верно одно: для достижения результата нужно внимательно изучить законодательство и при составлении документа заручиться поддержкой нотариуса.

Как составить дарственную на квартиру, чтобы её не оспорили

К составлению дарственной следует подойти очень внимательно, потому как двусторонний договор подразумевает собой следующее: обе стороны согласны в изложенными доводами в документе. Чтобы не возникало ни у кого из родственников претензий в оформлении и изложении пунктов договора, следует оформлять его в присутствии нотариуса. Это стоит денег, однако вы получаете следующие гарантии:

• нотариус имеет право фиксировать на видеокамеру проходящую сделку;
• нотариус подскажет, какой пункт и как лучше видоизменить, чтобы документ нельзя было оспорить;
• нотариус заверять дарственную своей подписью.

Эти три пункта являются гарантией того, что договор заключен правомерно и без нарушений. Оспорить такой договор в суде будет практически невозможно.

Важно! Видеосъемка является доказательством того, что человек составляет дарственную в здравом уме и без воздействия лекарственных средств. В суде это является решающим доказательством вменяемости дарителя.

Как составить завещание на квартиру, чтобы его не оспорили

Оформить завещание, чтобы его не оспорили – задача не из лёгких, однако тщательное изучение Гражданского кодекса Российской Федерации поможет в изучении этого вопроса. Достаточно знать категории лиц, которые могут претендовать на имущество в первую очередь. Это дети, супруги и родители покойного. Даже если завещательный акт составлен в пользу племянника, часть имущества всё равно получит дочь.

Прежде, чем садиться за составление завещания, необходимо иметь чёткое представление о родстве в семье. Если в ней есть дети, супруга/супруг или родители гражданина, находящиеся у его на иждивении, им также полагается часть имущества. Эти категории не могут по Закону быть обделены. Поэтому если не написать их в завещание, они с большей вероятностью подадут в суд и выиграют дело. Тогда в семье случится раздор – деление наследства не слишком приятная процедура, особенно в случае, когда потомок пытается оспорить завещание на квартиру после смерти родственника.
Важно найти грамотного нотариуса, ведь именно он является гарантом сделки и позволяет составить завещание на квартиру, чтобы его не оспорили. Однако, завещание вступает в силу лишь только после смерти гражданина в отличие от дарственной, поэтому проверить качество выполненной нотариусом работы не представится возможным, остаётся полагаться на свой опыт.
Если есть в семье личный юрист – лучше воспользоваться его услугами. После смерти он оповестит не только родственников, живущих неподалёку, но и тех, кто оказался в разъезде или живут далеко. Таки образом, завещание будет вскрыто и прослушано в присутствии всех, кто имеет к нему какое-либо отношение. Наследственный спор будет решен.

Важно! Копия завещания хранится у нотариуса в базе, поэтому в случае утери можно добыть копию. О месте сохранения копии также следует уведомить семейного юриста.

В каких случаях можно оспорить дарственную на квартиру

Дарственную на квартиру, несмотря на всю сложность процедуру, оспорить можно, как до смерти дарителя, так и после. Вот только разница в том, что до смерти оспорить её может и сам даритель. Он имеет на это полное право, если:

• одаряемый совершил покушение на жизнь дарителя, либо кого-то из его семьи, близких родственников;
• одаряемый умышленно причинил телесные повреждения дарителю;
• одаряемый неблагополучно обращается с подаренным им имуществом, представляющим для дарителя нематериальную ценность (речь идёт о возможности безвозвратной утраты имущества;
• одаряемый умирает раньше, чем даритель, последний имеет право вновь вернуть себе имущество и не допустить вступление вправо наследования первоочередных родственников одаряемого.

Оспорить же дарственную третьему лицу довольно сложно по той причине, что этот двусторонний договор составляется по всем правилам, более того, он регистрируется в Росреестре, то есть уже имеет юридическую силу. Ранее возможно было оспорить дарственную в связи с тем, что даритель был недееспособен, либо под воздействием лекарственных или иных препаратов. С введением же возможности нотариусам фиксировать процесс сделки на видеокамеру, оспаривание подобного рода в большинстве своё не приносит никаких результатов.

Важно! Оспорить дарственную после смерти дарителя могут его родственники в том случае, когда одаряемый причинил дарителю вред, повлекший за собой гибель последнего.

В каких случаях можно оспорить завещание на квартиру

Завещание остаётся самой оспариваемой сделкой в гражданско-процессуальном праве. Оспаривание длится годами. Кто может оспорить завещание на наследство:

• дети умершего;
• родители умершего;
• супруга/супруг умершего.

Граждане, согласно ГК РФ получающие половину имущества умершего, вне зависимости от содержания завещания:

• находившиеся у него на иждивении дети;
• родители покойного, находившиеся у него на иждивении;
• проживающие с ним родственники, находившиеся у него на иждивении.

Важно то, что право наследование наступает лишь после смерти человека, поэтому судебные тяжбы вести крайне тяжело, учитывая невозможность получить достоверного ответа, а оставить нельзя. В отличие от дарственной, завещание является односторонней сделкой, поэтому представляет собой волеизъявление одного человека. Тот, кто может оспорить завещание на квартиру после смерти, должен доказать, что наследодатель был:

• недееспособен по причине болезни;
• в состоянии алкогольного опьянения и страдал алкоголизмом;
• находился под воздействием лекарственного или наркотического препарата.

Для того, чтобы суд удостоверился в реальных проблемах со здоровьем у завещателя, требуется судебно-медицинская экспертиза, а именно эксгумация (если наследодатель уже был захоронен) и вскрытие с целью изучения содержимого в крови. В случае недееспособности по причине болезни, необходимо предоставить в суд документы, подтверждающие постановленный при жизни диагноз, либо результаты посмертной экспертизы, и опротестовать завещание.
Как оспорить завещание на наследство, если ваши права нарушены:

• установить недееспособность завещателя;
• доказать факт недостойности другого наследника;
• доказать, что завещание составлено с грубыми нарушениями и не может нести никакой юридической силы.

Важно! Следует обратить внимание на то, в какие сроки можно оспорить завещание. Если оно составлено с ошибками, а также выявлены многочисленные нарушения, оспорить его можно в течение трёх лет. Если завещание составлено с применением угроз и шантажа(и этот акт недействительный), то срок оспаривания такой сделки не может составлять больше года с момента наступления права наследования.

Вопрос-ответ.
1. Дарственная или завещание, что нельзя оспорить?
Наследник или одаряемый может оспорить как дарственную, так и завещание. Оспаривать эти два документа имеют право прямые родственники дарителя или наследодателя. Также дарственную может оспорить сам даритель, если считает, что наследник не достоин этой сделки, подав иск. Исковой срок не имеет давности.
2. Может ли жена оспорить завещание мужа?
Да, может, так как супруга является первоочередным наследником в числе детей и родителей. Если она считает, что завещание несправедливо или составлено с нарушениями её прав или прав членов семьи, она может оспорить завещание в суде, подав заявление.
3. Можно ли оспорить наследство по закону после 6 месяцев?
Можно, срок оспаривания завещания довольно большой. Завещание, признанное ничтожным, можно обжаловать в течение трёх лет. Завещание, признанное оспоримым, рассматривается в течение года.

Что лучше дарственная или завещание в Украине: ответ Минюста

Договор дарения отменить невозможно, а завещание может быть переписано в любой день.

Договор дарения может быть рискованным решением, если даритель не уверен на все 100% в порядочности человека, которому передается недвижимость или движимое имущество. В новом разъяснении Министерства юстиции, специалисты рассказали в чем важные отличия между договором дарения и завещанием, а также обозначили плюсы и минусы каждого варианта передачи имущественных прав.

Плюсы и минусы договора дарения

Специалисты Минюста указывают, что договор дарения потребует личного согласия сторон передать-принять имущество безвозмездно в дар. Договор дарения может заключаться в устной, простой письменной или письменной форме с нотариальным закреплением такого договора. Если речь идет о недвижимом имуществе – квартире или доме – договор дарения обязательно оформляется нотариально и регистрируется.

Минусы договора дарения, по мнению специалистов Минюста:

• тот, кто дарит имущество не может устанавливать каких-то обязательств, условий или ограничений для того, кто получает имущество в дар;
• условия договора дарения известны сторонам в полном объеме и текст такого договора нельзя закрыть для получающего дар, до момента смерти дарителя;
• все права на имущество дарителя переходят к одаряемому с момента принятия им имущества и после этого все права на распоряжение имущества есть только у получившего дар.

Договора дарения не имеет обратной силы и в отличие от завещания, не может быть изменен или прекращен.

Завещание – правовая защита сильнее

Завещание в отличие от договора дарения может быть оформлено в любое время и так же отменено завещателем по его личной инициативе и желанию. Любой новый текст завещания отменяет предыдущий текст, то есть собственник имущества сохраняет полный контроль над своим имуществом до самой смерти.

Кроме того, завещание можно оформить в виде секретного документа, содержание которого становится известным только после смерти завещателя.

Только завещание можно оформить как совместную волю супругов. «Супруги вправе составить общее завещание относительно имущества, которое принадлежит им на праве общей совместной собственности. В случае составления общего завещания, доля в праве общей совместной собственности после смерти одного из супругов переходит ко второму из супругов, который его пережил. В случае смерти последнего, право на наследование имеют лица, определенные супругами в завещании», — сообщается в разъяснении.

Также в завещании есть возможность сделать завещательный отказ – передать право выполнения завещания одному получателю завещания в пользу третьего лица, то есть не обязательно родственника. По стандартной процедуре наследования, такой человек не смог бы получить доли имущества.

«Универсального способа нет»

В конце текста рекомендаций Минюста, эксперты указывают на то, что определяя варианты передачи завещания, следует учитывать конкретные обстоятельства и полагаться как на норму закона, так и на морально-деловые качества получателей наследства. Специалисты Минюста говорят, что «универсального способа нет, необходимо анализировать каждую конкретную ситуацию в отдельности».

Ранее в НБУ рассказали, когда восстановится ипотека в Украине. Отметим, в 2020 году была выдана только каждая 10-я ипотека.

Какая разница между дарственной на квартиру и завещанием? Что надежнее? | Налоговый и финансовый эксперт

Не все понимают, какая разница между дарственной на квартиру и завещанием. Как результат, происходит смена собственника. Стоит рассмотреть все нюансы более подробно.

Что по закону?

Согласно закону, дарственная – это договор между сторонами, по которому происходит передача права собственности независимо от родственных связей.

Завещание – это волеизъявление наследодателя о распоряжении имуществом после его смерти. Вступает в силу только после его смерти, до этого момента имущество продолжает принадлежать ему.

Важно. Оба документа требуется оформлять у нотариуса. Если будущий получатель имущества не является родственником, то для него дешевле будет составить завещание. Но его можно легче оспорить в судебном порядке.

Отличия дарственной и завещания

Стоит более подробно рассмотреть основные нюансы при оформлении этих документов.

Таким образом, что лучше – необходимо решать, исходя из конкретно взятой ситуации.

Дарственная или завещание: что лучше использовать?

Если существует несколько прямых наследников, но собственник хочет передать все имущество определенному человеку, то лучше оформлять дарственную. Это гарантия обеспечения волеизъявления, которую практически невозможно оспорить в суде.

Когда требуется передать недвижимость не родственнику в силу различных причин, то стоит оформить завещание. Если имеются наследники, то стоит подготовить соответствующую доказательную базу на случай, если они постараются оспорить документ в суде. В этом случае необходимо признать существующих наследников недостойными. Для этого можно предъявить:

• распечатки звонков с умершим;
• документы, подтверждающие помощь усопшему.

Также свидетельские показания помогут в решении данного вопроса. Все судебные расходы несет проигравшая сторона. Поэтому, приготовившись к тяжбам, можно не беспокоиться о дополнительных финансовых расходах.

Почему лучше завещать, чем дарить

Все мы хотим сохранить свое имущество для близких, и закон предоставляет нам два возможных пути для этого – составить договор дарения или завещание.

Обе эти сделки в равной мере позволяют перевести имущество в собственность другого лица, ничего не получая взамен, т.е. такая модель как нельзя лучше подходит именно к случаям передачи имущества родственникам и близким людям.

Но когда дело доходит до выбора между дарением и завещанием, многим достаточно сложно определиться, особенно в тех случаях, когда вопрос стоит о передаче самого дорогого – квартиры.

Зачастую родственники склоняют собственника квартиры к тому, чтобы он переписал квартиру на них при жизни, т.е. составил дарственную. Безусловно, в дарении есть свои преимущества, но следует подумать, для кого они в первую очередь: для дарителя или одаряемого?

Взвесив все, можно дать однозначный ответ, что дарение больше выгодно одаряемому, а не дарителю.

Поэтому, чтобы все-таки сделать правильный выбор между дарением или завещанием квартиры, рассмотрим все очевидные плюсы завещания, о которых могут умолчать родственники, склоняя собственника к дарению.

1. Завещание позволяет сохранить в тайне свое решение о распоряжении квартирой.

В отличие от дарения, когда подписывается договор между дарителем и одаряемым, завещание составляется только единолично, при соблюдении строжайшей секретности его содержания.

Если при оформлении завещания будет присутствовать тот, в чью пользу оно составляется, это повлечет недействительность завещания.

Для многих очень важно держать в тайне от родственников свою волю относительно распоряжения квартирой, поскольку денежный вопрос, как известно, деликатный и имеет способность вмиг испортить даже самые теплые отношения.

2. Завещание можно отменить или изменить в любой момент и сделать это достаточно просто: либо составить новое завещание, либо оформить дополнение к прежнему завещанию, либо прямо отменить ранее составленное завещание.

Зачастую, получив квартиру, родственники резко меняют свое отношение к бывшему ее собственнику, а подарив квартиру, обратно ее вернуть уже практически невозможно: собственником становится одаряемый.

Завещание же позволяет оставить за собой право переиграть свое решение относительно судьбы квартиры.

3. Завещание откладывает момент перехода права собственности на квартиру: как известно, оно вступает в силу только после смерти завещателя.

Соответственно, при жизни завещатель остается полноправным собственником квартиры, и никто не вправе лишить его жилья. Пожалуй, это самый сильный довод в пользу завещания.

В результате дарения собственность на квартиру переходит к одаряемому сразу же после подписания акта приема-передачи и государственной регистрации. После этого даритель перестает быть собственником и становится полностью зависимым от воли нового собственника.

Гарантировать, что он не выселит дарителя из своей квартиры, никто не может.

4. Завещание требует исключительно нотариальной формы: по закону завещание, составленное в простой письменной форме, ничтожно.

Это позволяет максимально обеспечить юридическую чистоту сделки: нотариус контролирует содержание завещания, разъясняет все вопросы завещателю, предупреждает о возможных последствиях и т.п.

Договор дарения квартиры может заключаться в простой письменной форме, что не всегда может гарантировать абсолютную действительность сделки.

5. Завещание предоставляет больше вариантов для распоряжения своей квартирой, нежели дарение.

По дарственной можно только передать квартиру конкретному лицу (лицам), тогда как с помощью завещания можно, помимо этого, вовсе лишить определенных лиц наследства, не указывая кому конкретно достанется квартира, или же поставить определенные условия, при которых квартира перейдет в собственность наследника (например, предоставить право пожизненного проживания в квартире определенному лицу).

Подробнее о скрытых опасностях дарения квартиры можно почитать здесь.

© Сивакова И. В., 2018 г.

Загрузка …

Дарение или завещание: как лучше передать имущество?

Хотя на первый взгляд кажется, что результат одинаков (имущество переходит от одного человека к другому), завещание и договор дарения имеют принципиальные отличия. О важных нюансах рассказала нотариус Гродненского нотариального округа Ольга Черняк.

Что такое завещание?

– Завещанием называют распоряжение относительного имущества на случай смерти. То есть, пока человек жив, он остается собственником имущества и может распоряжаться им так, как посчитает нужным, – поясняет Ольга Черняк. – Составить завещание может гражданин, обладающий дееспособностью в полном объеме. Поэтому нотариус не удостоверит завещание, написанное несовершеннолетним, недееспособным или ограниченным в дееспособности человеком. Потеря дееспособности в будущем, например, вследствие душевного заболевания, не влияет на силу завещания.

Завещание нельзя составить и удостоверить через представителя, то есть, нельзя выдать доверенность на написание этого документа кому-то из родственников или знакомых. Также нельзя составить одно завещание от имени нескольких человек, например, мужа и жены.

Завещание может быть написано как собственноручно, так и (в случае болезни, неграмотности и т.д.) со слов завещателя нотариусом. В такой ситуации необходим свидетель, однако стать им может не каждый. В частности, эту функцию не праве выполнять тот, в пользу кого составлено завещание, его супруг (супруга), дети, родители, внуки и правнуки, а также другие наследники по завещанию и по закону.

Можно ли лишить детей наследства?

В завещании можно определить круг наследников и размер их долей, а также указать, кому достанется конкретное имущество (скажем, дочери – машина, сыну – дача). При желании завещатель может лишить наследство одного или всех своих наследников, завещать свое имущество абсолютно посторонним людям, юридическим лицам, государству или его территориально-административным единицам.

– Завещатель не имеет права лишить наследства тех наследников, которым, в соответствии с законодательством, положена обязательная доля: несовершеннолетних или нетрудоспособных на день открытия наследства детей, нетрудоспособных супругов и родителей. Также вне зависимости от содержания завещания право собственности на часть имущества, совместно нажитого в браке, имеет переживший супруг, – обращает внимание Ольга Черняк. – Наследники, которым достается не все указанное в завещании имущество, часто воспринимают это обстоятельство как пренебрежение волей завещателя. Однако при составлении завещания нотариус рассказывает завещателю и о обязательной доле, и о супружеской доле, и о многом другом. Но, к сожалению, некоторые завещатели относятся к этой информации несерьезно и придерживаются принципа «после моей смерти путь разбираются сами».

Предметом завещания могут быть не только имущество или права, которые принадлежат завещателю на день составления документа, но и то, что он приобретет в будущем. Завещатель вправе возложить на наследника исполнение за счет полученного наследства какого-либо обязательства в отношении других лиц (например, обязать наследника, которому завещается квартира, предоставить пожизненное пользование этим помещением брату или сестре) или выполнение действий, направленных на осуществление общеполезной цели. Также завещатель может оставить в завещании особые распоряжения, скажем, определить наследника на случай, если основной наследник по завещанию умрет до открытия наследства, не примет наследство или откажется от него, будет признан недостойным наследником.

– Примерно 80% завещаний составляется на «все, что мне принадлежит». Если наследников несколько, пишется, что «все мое имущество завещаю в равных долях». Особо эксцентричных завещаний в моей практике не было. Еще на стадии консультирования пытаемся объяснять гражданам, что нужно составить реальный документ, который можно будет потом исполнить, – рассказывает Ольга Черняк. – Например, не использовать формулировки типа «принадлежащие мне драгоценности завещаю…», потому что потом возникнет множество вопросов: где эти драгоценности находятся, что именно под ними подразумевается и т.д. Одно дело, если они хранятся в банковской ячейке, а другое – дома в шкатулке.

Завещатель может в любое время изменить или отменить свое завещание, уничтожив все экземпляры документа либо составив новое завещание.

После смерти завещателя наследникам необходимо в течение 6 месяцев с момента открытия наследства обратиться к нотариусу, заявить о правах на наследство и получить свидетельство о праве на наследство. Стоит иметь в виду, что наследники, принявшие наследство, отвечают по долгам наследодателя, но в пределах стоимости перешедшего к ним имущества.  

Что такое дарение?

При дарении одна сторона безвозмездно передает в собственность другой стороне свое имущество. При оформлении договора дарения обязательно участие дарителя и одаряемого, поэтому сделать подарок, не предупредив об этом будущего собственника, не получится.

В отличие от завещания, договор дарения может быть заключен по доверенности.

Договор дарения недвижимого имущества (квартиры, жилого дома, гаража и т.д.) должен быть заключен в письменной форме и удостоверен нотариусом.

– Некоторые граждане приходят и говорят, что хотят подарить имущество после своей смерти. Они не понимают, что договор дарения – это реальный договор, при котором требуется передача вещи, денежных средств или иного имущества. Нельзя подарить с отсрочкой на месяц или год, – обращает внимание Ольга Черняк. – Право собственности на подаренную недвижимость возникает с момента регистрации договора в территориальном агентстве по государственной регистрации и земельному кадастру.

Существуют некоторые ограничения относительно того, кто и что может дарить и принимать в дар. В частности, не допускается дарение (помимо обычных подарков небольшой стоимости) от имени малолетних и граждан, признанных недееспособными, их законными представителями.

Даритель не может требовать у одаряемого что-то взамен. То есть нельзя обязать сторону, которая принимает имущество, скажем, ухаживать за дарителем в случае болезни (для этого существует договор пожизненного содержания с иждивением). Но в договоре дарения недвижимого имущества можно указать, что за проживающим в этой квартире (доме) дарителем сохраняется право пользования отчуждаемым имуществом.

 В определенных законодательством случаях для удостоверения договора дарения требуется согласие третьих лиц, например, если имущество является совместной собственностью супругов, необходимо согласие супруга, если имущество принадлежит собственникам на условиях приватизации, согласие всех участников приватизации.

Как отменить договор дарения?

Отменить договор дарения можно, если одаряемый совершил покушение на жизнь дарителя, членов его семьи или близких родственников, умышленно причинил дарителю телесные повреждения. В договоре дарения может быть указано право дарителя отменить дарение в случае, если он переживет одаряемого.

– Как видим, и у завещания, и у договора дарения есть свои особенности. Если резюмировать всё сказанное, то главное отличие заключается в том, когда происходит смена собственника: при завещании имущество переходит к другому человеку после смерти завещателя, а при дарении – сразу, –  поясняет Ольга Черняк. – Многие уверены, что договор дарения или, наоборот, завещание оспорить нельзя. Однако в отдельных ситуациях и тот, и тот документ можно признать недействительным в судебном порядке.

Елена КАЯЧ

Фото из открытых интернет-источников

Дарение недвижимости: что нужно знать перед началом работы

Часто те, у кого большой портфель недвижимости, задаются вопросом, что делать со своими активами при планировании недвижимости. В этом случае очень часто думают о дарении недвижимости. Однако это может иметь серьезные налоговые последствия. Имея это в виду, давайте рассмотрим налоговые последствия, с которыми вы и ваши близкие могут столкнуться, а также лучшие методы дарения недвижимости, при этом сохраняя при этом налоговую экономию.

Прежде чем подарить недвижимость, важно подумать о том, как этот подарок будет рассматриваться в налоговых целях.К сожалению, если вы не планируете должным образом, ваш бенефициар может в конечном итоге получить довольно крупный налоговый счет. Имея это в виду, ниже более подробно рассматриваются потенциальные налоговые последствия дарения собственности. Прочтите каждый фактор, чтобы лучше понять, какое влияние ваш подарок окажет на обе ваши налоговые декларации.

Прежде всего, это федеральный налог на дарение. Если вы раньше не слышали о налоге на дарение, важно отметить, что каждый раз, когда актив передается кому-то еще без передачи денег, это считается подарком в глазах IRS.С 2021 года каждый гражданин или постоянный житель США имеет пожизненное освобождение от налога на дарение в размере 11,7 миллиона долларов, что означает, что каждый человек может отдать до этой суммы в течение своей жизни или передать ее после своей смерти. Однако любые активы, переданные сверх этой суммы, будут облагаться налогом на дарение.

Кроме того, каждый человек получает ежегодное освобождение от налога на дарение в размере 15 000 долларов. Однако, поскольку в большинстве случаев для подаренного имущества будет превышено годовое освобождение от налога на дарение, даритель должен обязательно подать налоговую декларацию на дарение, в которой указывается сумма, превышающая годовое освобождение от пожизненного освобождения от налога на дарение.

К сожалению, подарок от недвижимости также может иметь серьезные последствия для налога на прирост капитала, в зависимости от того, как он был подарен, и от суммы полученного вознаграждения. Обычно, когда актив передается от одной стороны к другой, получатель берет на себя основу затрат донора, которая представляет собой цену, по которой донор первоначально приобрел актив. В этом случае, если получатель продает актив, любой прирост капитала или убыток будут рассчитываться на основе первоначальной стоимости донора.

Однако, если актив передается как часть наследования, бенефициар получает то, что известно как «повышение базовой стоимости». Здесь скорректированный базис будет равен справедливой рыночной стоимости актива на момент смерти предыдущего владельца. Затем, если бенефициар решит продать актив, любой прирост капитала или убыток будут рассчитаны на основе скорректированной основы.

Следовательно, если у вас есть ценный актив, который, вероятно, будет продан, гораздо лучше передать его в качестве наследства, чем прямой подарок, чтобы ваши бенефициары могли воспользоваться налоговой льготой от скорректированной налоговой базы.

Наконец, важно также отметить, что дарение крупного актива, такого как недвижимость, может повлиять на ваше право на участие в программе Medicaid, если вам понадобится долгосрочный уход в более поздние годы. Проще говоря, Medicaid — это программа с проверкой нуждаемости, а это означает, что вы должны быть за чертой бедности, чтобы соответствовать требованиям.

Методы оценки программы включают финансовый аудит за пять лет до даты подачи заявки. В частности, Medicaid будет искать любые подарки, подаренные в течение этого пятилетнего окна.Если вы сделали подарок в течение этого времени, принятие вашей заявки может быть отложено.

Учитывая эти налоговые последствия, многие люди задаются вопросом, как лучше всего подарить недвижимость своим близким и получить некоторую экономию на налогах. С этой целью ниже мы изложили для вас несколько распространенных сценариев. Взгляните на каждый из них, чтобы понять, какой метод планирования подарков может вам лучше всего подойти.

Часто родители стремятся защитить свое основное место жительства, добавляя своего ребенка к документу, пока они еще живы. Если вы собираетесь пойти по этому пути, следует учесть два момента. Во-первых, вам нужно знать, как вы все намерены быть указаны в документе.

В этом случае вам нужно убедиться, что вы указаны как совместные арендаторы с правом наследования. С такой долей владения вы можете быть уверены, что собственность перейдет непосредственно к вашим наследникам.если вместо этого вы указаны как общие арендаторы, это не обязательно так.

Тем не менее, если вашей основной целью является экономия на налогах, возможно, вы не захотите идти этим путем. Проще говоря, IRS считает этот тип передачи налогооблагаемым подарком, а это означает, что если ваши наследники решат продать дом, им придется сделать это по вашей первоначальной стоимости.

В случае, если стоимость вашего имущества меньше пожизненного освобождения от налога на дарение, вы можете просто передать собственность в своем завещании как часть вашего плана владения недвижимостью.Здесь передача собственности будет считаться наследованием, а не прямым подарком, поэтому, если ваши дети решат продать собственность, они смогут сделать это с поправкой на текущую справедливую рыночную стоимость собственности.

Если при планировании недвижимости складывается впечатление, что ваше облагаемое налогом имущество будет стоить больше, чем пожизненное освобождение, лучше всего передать недвижимость в траст. В этом случае вы просто должны указать собственность на имя траста, а затем назвать своих детей или других членов семьи бенефициарами траста.

В случае, если вы хотите и дальше жить в своем основном месте жительства и при этом избегать налога на наследство, вместо этого вы захотите сформировать квалифицированный траст личного имущества. Этот тип траста работает примерно так же, за исключением того, что он также дает вам право жить в собственности в течение определенного количества лет.

В случае, если вы не хотите дарить недвижимость другу или члену семьи, существует множество способов помочь вашей жизни избежать завещания.Мы перечислили три наиболее жизнеспособных из них ниже.

Если вы пожертвуете сервитут по сохранению квалифицированному земельному фонду, вы сможете значительно сэкономить на федеральных и, возможно, государственных и местных налогах, особенно благодаря усилению Конгресса в 2015 году.

Если вы фермер или владелец ранчо, IRS позволяет вычитать 100% из вашего годового дохода в течение 16 лет, в то время как другие доноры могут удерживать 50% в качестве благотворительного взноса на сервитут.

Сервитут по сохранению земель должен быть передан в дар квалифицированному земельному фонду.Это юридическое, постоянное и имеющее исковую силу соглашение между владельцем собственности и держателем сервитута о том, что оно будет служить определенным целям сохранения. Владельцы собственности сохраняют за собой большинство прав, за исключением права на развитие или дальнейшее улучшение собственности.

Допустим, у вас есть пять акров земли и вы хотите подарить три из них земельному фонду, который гарантирует, что земля не может стать подразделением. Стоимость застройки этой земли составляет 1 миллион долларов, а ее стоимость с сервитутом сейчас составляет 500 000 долларов. Тогда стоимость сервитута составляет 500 000 долларов, а ваш доход — 100 000 долларов в год.Если вы фермер или владелец ранчо, вы, по сути, не будете платить федеральный, а иногда и штатный подоходный налог со своего дохода в течение пяти лет, пока не будет реализована ценность сервитута.

Некоторые штаты, например Мэриленд, предлагают еще более приятные предложения. Если вы пожертвуете природоохранный сервитут в Фонд охраны окружающей среды Мэриленда или Фонд охраны сельскохозяйственных земель Мэриленда, вы также получите до 80 000 долларов США в виде налоговых льгот штата, а также налоговых льгот по налогу на имущество в течение 15 лет. Чтобы недвижимость была принята, она должна соответствовать определенным критериям.

Штат Нью-Йорк предлагает владельцам недвижимости скидку в размере 25% от налогов на недвижимость до 5000 долларов в год, когда земля передается в дар государственному учреждению или Hudson Highlands Land Trust.

Если бы вы продали свою собственность, вам пришлось бы платить налог на прирост капитала в зависимости от ее повышения после вашей стоимости. Поэтому вместо того, чтобы продавать свою собственность и отдавать вырученные деньги на благотворительность, вам следует подарить и вычесть собственность по справедливой рыночной стоимости.Это потому, что квалифицированная благотворительная или некоммерческая организация не должна будет платить налоги, увеличивая чистую прибыль получателя и экономя вам налоги.

Вы можете вычесть справедливую рыночную стоимость собственности на дату передачи, но есть некоторые условия и факторы, позволяющие определить, что это такое. У вас должна быть квалифицированная оценка, сопоставимые данные о продажах, данные о стоимости замены или другие экспертные заключения, подтверждающие ваше требование. Вычет по подоходному налогу применяется немедленно в том году, в котором был сделан взнос, и вы можете перенести сумму на пять лет.Вычет ограничен 50% вашего скорректированного валового дохода (AGI) для денежных подарков и 30% AGI для ценных бумаг и недвижимости. Это может быть особенно полезно, если в этом году вы получили непредвиденную прибыль, например, наследство или выручку от продажи бизнеса.

Организация, которой вы его дарите, должна соответствовать критериям раздела 170 (c) Налогового кодекса.

В дополнение к вычету из благотворительных взносов, который в настоящее время не ограничен на федеральном уровне, вы можете иметь право на налоговые льготы в некоторых штатах, например, на инвестиционный налоговый кредит сообщества Мэриленда, который позволяет вам претендовать на кредит в размере до половины справедливая рыночная стоимость недвижимости для предварительно утвержденных организаций, не превышающая 250 000 долларов США.

Резиденты Северной Дакоты могут получить скидку в размере 40% подоходного налога от стоимости имущества, подаренного Фонду Университета Северной Дакоты (минимум 5000 долларов США в год), а отдельные предприятия могут переносить неиспользованные кредиты в течение трех лет.

Поговорите с финансовым консультантом в вашем штате, чтобы узнать, какие конкретные возможности могут быть доступны для благотворительных отчислений.

Фонд, рекомендованный донорами (DAF), по сути, является благотворительным инвестиционным счетом через большинство крупных брокерских компаний, на котором вы можете пожертвовать объект недвижимости и сразу же получить пожертвование, не подлежащее вычету из налогооблагаемой базы.Если вы хотите спланировать будущее, вы можете пожертвовать собственность сейчас, позволить ей оценить ее по достоинству и не облагать налогом доход до тех пор, пока не придет время передавать собственность. По данным Национального благотворительного фонда, DAF набирают популярность, и в 2017 году их взносы достигли 29 миллиардов долларов.

Хотя это может быть чрезвычайно выгодным, DAF очень мало используются для пожертвований недвижимости — менее 3% от общего объема благотворительных пожертвований поступает от недвижимости, по данным American Endowment Foundation.

Однако, выбирая этот маршрут, следует руководствоваться несколькими критериями:

• Имущество должно быть высоко оценено или, как ожидается, высоко оценят.
• Собственность, как правило, не должна иметь залогов и обременений.

Плата за использование этого транспортного средства может варьироваться от десятой доли пункта до более чем одного пункта, в зависимости от стоимости активов в них. Если вы хотите сохранить анонимность своего подарка, это хороший способ сделать это; просто убедитесь, что вы сообщили своему DAF.

Понимание налоговых последствий дарения недвижимости — непростая задача.Если после прочтения этого поста у вас возникнут дополнительные вопросы о налоговых последствиях передачи собственности в качестве прямого подарка или части вашего имущества, лучше всего поговорить со специалистом по налогообложению или планированию недвижимости. Они могут помочь вам взглянуть на специфику вашего финансового положения и решить, какой способ подарка лучше всего подходит для вас, и дадут индивидуальный совет.

Дарение наследникам: знакомство

Подарок будущему наследнику — отличный способ снизить налоговое бремя наследников на наследство.По мере того, как все больше и больше семей среднего класса попадают в ловушку налога на имущество, предназначенную для сверхбогатых, многие американцы перед смертью передают часть своих имений наследникам. Чтобы избежать налогового бремени, подарки нужно дарить с умом. Итак, что нужно знать о дарении наследникам?

Во-первых, ограничения

Не облагаемые налогом подарки наследникам ограничены суммой 12 000 долларов США на одного дарителя на каждого получателя, и супружеские пары могут согласиться сделать совместный не облагаемый налогом подарок в размере 24 000 долларов США одному получателю.Это означает, что можно отдать до 48 000 долларов ребенку и его или ее супругу. (Эти лимиты увеличиваются до 13 000 долл. США / 26 000 долл. США / 52 000 долл. США в 2009 году.) Подарки сверх этих пределов подлежат налогообложению, и их следует проконсультироваться с вашим финансовым консультантом.

Нет исключений из этого правила для праздников или других случаев подарков. Не имеет значения, является ли подарок подарком на Рождество / Хануку или в память о свадьбе, выпускном или дне рождения; IRS будет стремиться обложить налогом сумму, превышающую установленный предел.

Дважды подумайте о собственности в качестве подарка

С финансовой точки зрения для ваших наследников обычно лучше унаследовать недвижимость, чем получить ее в подарок от живого благотворителя. Когда недвижимость унаследована от умершего владельца, ей присваивается текущая справедливая рыночная стоимость для целей налогообложения, но при повышении стоимости недвижимости налог на прирост капитала не взимается. Если вы дарите дом напрямую, налоговой базой для ваших наследников будет то, что вы изначально заплатили за недвижимость, что позволит им платить высокие налоги на прирост капитала при продаже собственности.

А как насчет QPRT?

Перемещение места жительства в траст квалифицированного личного резидента (QPRT) — это метод имущественного планирования, который позволяет лицу, предоставившему право, вывести резиденцию из своего налогооблагаемого имущества и заморозить его стоимость, тем самым уменьшив последующие налоги на наследство. QPRT определяет срок, в течение которого лицо, предоставившее право, будет продолжать жить в резиденции. По истечении указанного срока право собственности на резиденцию немедленно переходит к указанному бенефициару (ям).Однако, если лицо, предоставившее право, умирает до истечения срока, место жительства включается в налогооблагаемую недвижимость лица, предоставившего право, и экономия на налоге на недвижимость не предоставляется.

QPRT обычно наиболее эффективны в случаях, когда нет оставшейся ипотеки на жилье и когда срок доверительного управления относительно длительный. Решение о создании QPRT связано со многими соображениями, включая продолжительность траста и федеральную процентную ставку на момент учреждения траста, поэтому вам следует проконсультироваться со своим специалистом по планированию недвижимости, чтобы определить, подходит ли вам QPRT.

Существует множество налоговых нюансов, которые могут помочь вам и вашим наследникам избежать уплаты налогов на наследство, но есть и множество подводных камней, которых следует избегать. Проведите исследование и поговорите со своим специалистом по налогообложению или планированию недвижимости, чтобы определить лучший способ подарить часть своего имущества своим наследникам.

Подарки членам семьи: что нужно знать

Когда дело доходит до дарения денег детям или близким, многие люди не решаются сделать это по разным причинам, в том числе:

• Опасения потери контроля над активами
• Чувство, что их дети или внуки недостаточно зрелы, чтобы обращаться с подарками, сделанными им
• Нежелание «баловать» своих детей или дать им «право»
• Неуверенность в том, как планировать раздачу этих подарков

Разработка стратегии дарения, которая учитывает, что, сколько и когда давать, часто может показаться непосильной задачей.Читайте дальше, чтобы узнать больше о плюсах и минусах подарков членам семьи, включая акции, имущество и наличные, а также какие финансовые факторы следует учитывать, прежде чем сделать подарок.

Почему дары могут быть важны

часто говорят о дарении в контексте экономии налогов и передачи богатства от одного поколения к другому. Хотя это основные компоненты любой стратегии подарков, важно сначала понять, почему вы вообще хотите сделать подарок. Это может показаться очевидным вопросом, но если вы погрузитесь глубже, чтобы понять свои мотивы, это поможет согласовать ваши ценности и проясняет, что является наиболее важным в дарить подарки.Это также становится руководящим принципом при разработке вашей стратегии подарков. Например, вы можете захотеть:

• Помогите члену семьи, который потерял работу или имел проблемы со здоровьем и нуждается в немедленной помощи
• Помогите пожилым родителям с оплатой постоянного проживания и ухода
• Помогите своим детям купить первый дом
• Создайте фонд традиционного образования, чтобы у ваших детей и внуков были средства для покрытия расходов на образование
• Передайте семейный бизнес следующему поколению
• Повысьте финансовое благополучие близких за пределами вашей жизни

Чем больше вы понимаете свои собственные мотивы, тем более целенаправленно вы можете делать свои подарки, сообщать об этом своим близким и устанавливать реалистичные ожидания.Независимо от причины или мотивации сделать подарок, существует основной набор правил и исключений, о которых вы должны помнить, обдумывая подарок. Узнайте больше о ежегодных исключениях из налога на дарение, доступных вам и вашей семье, в нашей статье «Ежегодное исключение подарков: простой способ передачи богатства».

Знай свою основу затрат

Первым шагом в процессе дарения является понимание основы стоимости и ее различий в зависимости от типа объекта, который вы дарите. Итак, какова основа стоимости? Проще говоря, это первоначальная стоимость актива плюс любые корректировки, необходимые для амортизации, дивидендов и других колебаний.Его также можно назвать «налоговой базой». Как правило, когда вы дарите одаряемому полученное по достоинству имущество, важно знать, какова ваша стоимость.

Стоимость объекта недвижимости

В основе стоимости недвижимости (земли, дома и т. Д.) Является цена, первоначально уплаченная за недвижимость, плюс улучшения. При передаче имущества в дар семье, основа стоимости будет рассчитываться так же, как и для акций, если только имущество не было улучшено после его первоначальной покупки.

Обратите внимание, что когда даритель делает подарок, он делает подарок одаряемому на основе их первоначальной стоимости.В качестве альтернативы, если даритель завещал бенефициару по своему завещанию, бенефициар получит повышенную стоимость активов, завещанных на дату смерти дарителя.

Когда происходит дарение имущества, ваша базовая стоимость переносится на одаряемого, и активы не будут увеличиваться, как если бы активы были переданы вашим бенефициарам после вашей смерти. Знание ваших оснований также важно для определения того, как рассчитываются прибыли или убытки одаряемого, если и когда они в конечном итоге продадут собственность.

Когда вы дарите имущество с встроенным убытком, у одаряемого будет двойное основание в подаренном имуществе (вместо переходящего остатка). Основой для определения прибыли одаряемого будет основа дарителя. Основанием для расчета убытков одаряемого будет справедливая рыночная стоимость имущества на дату дарения. В случае, если одаряемый продает собственность по стоимости, которая находится между скорректированной базой дарителя и справедливой рыночной стоимостью на дату дарения, прибыли или убытки не начисляются.Это просто означает, что потери капитала будут потеряны навсегда. Вместо того, чтобы подарить имущество, которое в настоящее время имеет нереализованный убыток, рассмотрите возможность продажи имущества самостоятельно, чтобы заявить о возмещении убытков, а затем подарить вырученные денежные средства.

Стоимость базисного инвентаря

Основа стоимости запаса — это то, что изначально было уплачено за запас. Для иллюстрации: если даритель заплатил 1000 долларов за акцию, которая затем выросла в цене до 15000 долларов, прежде чем она была подарена одаряемому, то основа стоимости подарка составила бы 1000 долларов.Делая подарок ребенку или члену семьи, убедитесь, что вы учитываете основную стоимость, а не текущую стоимость.

Стоимость наличных денежных средств

В основе стоимости денежных средств лежит стоимость подаренных денежных средств. Для иллюстрации: если лицо, делающее подарок (даритель), дарит 15 000 долларов наличными лицу, получающему подарок (одаряемому), то базовая стоимость подарка будет составлять 15 000 долларов.

Что нужно знать при дарении амортизированных основных средств

Еще одна вещь, о которой следует помнить при дарении акций или собственности членам семьи, заключается в том, что существуют правила, которые применяются к дарению обесцененных основных средств:

• Если рыночная стоимость подарка меньше, чем базовая стоимость дарителя, одаряемый должен использовать стоимостную основу дарителя для определения любого будущего прироста капитала, а не стоимость подаренного актива.
• Если актив продан одаряемым по цене ниже подаренной стоимости, капитальные убытки представляют собой разницу между стоимостью подарка и продажной ценой, а не стоимостью дарителя.

Если акции продаются на сумму между подаренной стоимостью и стоимостью дарителя, нет ни прибыли, ни убытка.

Другие способы подарить членам семьи

Есть несколько других способов сделать подарок членам семьи, не прибегая к пожизненному подарку и освобождению от налога на наследство.На любые суммы, выплачиваемые в счет оплаты медицинских расходов или расходов на образование, не распространяется ограничение налога на дарение. Чтобы воспользоваться этим исключением, вы должны платить напрямую поставщику этих услуг, то есть выписывать чек на оплату квалифицированных медицинских расходов непосредственно в больницу или в колледж для оплаты обучения.

Еще одна техника дарения связана с финансированием накопительного плана колледжа 529. Вам разрешается сделать пятилетний ускоренный подарок в плане 529 бенефициара, воспользовавшись пятилетним освобождением от уплаты налога на дарение.В результате вы можете подарить до 75 000 долларов по плану 529 каждого бенефициара сегодня, даже если технически считается, что план будет осуществлен в течение пяти лет. Это позволяет вам начать пользоваться отложенным налогом и потенциально безналоговым ростом этих активов. Если вы переживете пятилетний срок, весь подарок исключается из вашего состояния.

Дарение членам семьи, будь то дети, внуки или даже братья и сестры, включает важные решения о том, какие типы активов подарить, и налоговые соображения при этом.Перед тем, как делать подарки членам семьи, проконсультируйтесь со своим юристом, бухгалтером или финансовым консультантом, чтобы подарок был сделан наилучшим образом в соответствии с вашими целями и задачами.

Мэтью Бабрик — старший управляющий директор и менеджер по управлению активами First Republic Investment Management. У него более 15 лет опыта работы с семьями и фондами для достижения их финансовых целей.

подарков для квартир | Часто задаваемые вопросы

В чем разница между Can You Imagine? и другие компании по продаже подарков и рекламных товаров?

С более чем 24-летним опытом работы наши клиенты полагаются на нас по следующим основным причинам:

Наши подарки созданы специально для жителей вашей квартиры.Как и вы, мы думаем о том, что жители должны чувствовать поддержку во время въезда и ценить при подписании договора аренды. Дарение подарков — проверенный способ повысить удержание жителей и привлечь рефералов.

Все подарки прибывают в собранном виде и готовы к доставке вашим жильцам, что экономит ваше время и силы. Наша подарочная презентация не имеет себе равных, и ваши подарки приходят к вам в том виде, в котором они представлены в нашем каталоге и на нашем веб-сайте.

Поскольку мы являемся экспертами в подарках жильцам квартир, мы предлагаем подарки на любой случай, время года, тип жильца и многое другое.Мы создаем стильные коллекции, которые помогут вам выбрать то, что лучше всего подходит для вашей собственности, ваших жителей и вашего бюджета.

Мы включаем в ваши подарки только самые качественные и известные бренды, поэтому ваши жители будут впечатлены вашим вниманием и выбором подарков. Мы включаем только то, что хотели бы использовать в собственном доме.

Обслуживание и поддержка, которые вы получаете каждый раз, когда размещаете заказ, являются персональными и эффективными. Мы понимаем, насколько важны для вас удержание и удовлетворенность жителей.

Когда будут доставлены мои подарки?

Каждый раз, когда вы делаете заказ на подарок, мы отправляем вам электронное письмо с информацией о доставке и предполагаемой дате доставки. Как правило, подарки доставляются отслеживаемым перевозчиком в течение 5-7 рабочих дней с момента размещения вашего заказа. В зависимости от вашего местоположения ваши подарки будут доставлены в течение 3-5 дней с момента доставки.

Присылаются ли подарочные бирки «автоматически» с каждым подарочным заказом?

Подарочные бирки сделают подарки вашего жителя особенными, и мы будем рады добавить их по вашему запросу.Если вы хотите добавить персонализированные подарочные теги, взимается единовременная плата за установку. Мы сохраним ваши персонализированные теги в файле в нашем магазине, и ваши персонализированные подарочные теги будут «автоматически» добавлены ко всем вашим подаркам.

Обратите внимание, что у нас есть подарки и типы подарков, для которых мы не можем добавлять подарочные теги. К этим подаркам ваши собственные теги не будут прикреплены.

Могу ли я изменить цвет ленты на подарках?

Многие из наших подарков уже включают в себя выбор цвета ленты! Эти подарки дают вам прекрасную возможность легко заказать именно тот подарок, который вы хотите.Другие подарки имеют один цвет ленты, выбранный нашими дизайнерами как самую красивую ленту для подарка и для согласования подарка в своей коллекции подарков. Для этих подарков мы будем рады изменить цвет ленты, если у нас есть ваш выбор цвета ленты соответствующей ширины, доступной в нашем инвентаре.

Почему вы взимаете плату за установку рекламных товаров?

В отличие от подарков для квартир, которые мы делаем на заказ в нашем магазине, мы не производим и не печатаем наши рекламные товары дома.Вместо этого мы работаем с нашими поставщиками, которые предлагают товары лучшего качества по лучшей цене для нужд наших клиентов. Эти поставщики взимают с нас плату за установку, которая помогает покрыть их расходы на установку рисунков и подготовку, нанесение красок и чистку экранов / пластин. Мы просто передаем эту плату. Плата за установку взимается единовременно. Когда вы повторно заказываете тот же товар с тем же изображением, комиссия обычно значительно меньше.

Каков срок возврата рекламных товаров?

Для большинства заказов вы можете рассчитывать на доставку примерно через 2 ½ недели с момента утверждения иллюстраций для ваших отпечатанных рекламных материалов.Срок выполнения заказа зависит от наших поставщиков. Мы сообщим вам, чего вы можете ожидать, когда разместите свой заказ. Также некоторые предметы можно поторопить. Сообщите нам о ваших временных ограничениях. За срочный заказ может взиматься дополнительная плата.

Когда я получу доказательство своей промо-продукции?

Вы получите подтверждение по электронной почте в течение 2–4 рабочих дней.

У меня нет логотипа. Могу ли я заказать рекламный подарок с тиснением?

Да, мы можем вам помочь! Вы можете выбрать дизайн логотипа и шрифт из множества наших шаблонов, и наш художник бесплатно разработает логотип для вашего использования в рекламных материалах.Мы отправим вам по электронной почте / факсу до двух доказательств дизайна, показанного в контексте выбранного вами рекламного товара.

Покупка квартиры с родителями: практическое руководство для NYC

Покупка недвижимости в Нью-Йорке — дорогое удовольствие. А поскольку стоимость недвижимости продолжает расти, потенциальные покупатели часто обращаются к своим родителям за помощью, чтобы начать процесс. Когда родители имеют возможность помочь своим детям с их первой покупкой квартиры, это может изменить траекторию накопления ребенком богатства и стабилизировать качество их жизни.Покупка квартиры, будь то кондоминиум или кооператив, также имеет хороший бизнес-смысл, учитывая налоговые вычеты, увеличение капитала и общее повышение стоимости недвижимости.

Если вы хотите купить квартиру с финансовой помощью родителей, это легко сделать. Однако следует учитывать важные нюансы. Помимо четкого понимания сделки со своими родителями, вам необходимо решить, будут ли они делать пожертвования на помощь вам с покупкой или совместно с вами приобретать недвижимость.Ваши родители могут даже захотеть купить недвижимость напрямую для вас.

Пожертвования родителей на покупку квартиры

Частные лица могут иметь достаточный доход, чтобы покрыть ежемесячные платежи за квартиру, но не достаточно сбережений, чтобы покрыть первоначальный взнос. Вот где денежные вливания от родителей могут быть невероятно полезными.

>> Одно правило, которое следует помнить, если вы покупаете дом на подарочные деньги

Денежное вливание от родителей будет в виде подарка.Подарок может быть частью первоначального взноса, целиком или даже значительно больше. Если подарок все равно потребует дополнительного финансирования для завершения покупки, важно связаться с кредитором и получить предварительное одобрение на том основании, что покупатель получит подарок для покупки собственности.

«Подарочные средства от родителей вполне приемлемы для большинства кредиторов как часть первоначального взноса», — говорит Чески Фукс, менеджер отделения FM Home Loans, ипотечного кредитора из трех штатов. «Очевидно, что у каждой ссуды своя история и своя структура, но кредиторы обеспокоены источником дополнительных средств, которые получают клиенты, прежде чем они купят недвижимость.Если это подарок без ожидания выплаты, дарители (родители или родственники) должны подписать письменный документ под присягой, подтверждающий этот факт. Существуют дополнительные критерии, поэтому вы должны сообщить об этом своему кредитному специалисту как можно скорее ».

Если вы станете получателем такого подарка, важно сообщить об этом своему брокеру по недвижимости, поскольку в некоторых кооперативных зданиях действуют жесткие ограничения на покупателей, которым для совершения покупки требуется денежное вливание. Однако большинство зданий прекрасно принимают эту реальность, если вы можете предоставить доказательства того, откуда поступили средства, и обязательства вашего кредитора.

Родители совместно покупают квартиру

Альтернативой подарку от родителей является совместная покупка недвижимости с одним из родителей. Это означает, что и родители, и ребенок будут находиться по ипотеке и по праву. Родители могут захотеть быть законными совладельцами собственности, чтобы их ребенок мог получить ипотечный кредит, на который они в противном случае не имели бы права. Совместная покупка также расширяет уровень контроля, который родители могут пожелать, учитывая большие финансовые обязательства, связанные с покупкой недвижимости Нью-Йорка.

Как и в случае с дарением денежных средств, вам нужно поговорить со своим кредитором, чтобы обсудить ситуацию и посмотреть, сколько финансирования вы сможете получить. Вы также захотите поработать со своими родителями, чтобы понять, кто будет нести ответственность за ежемесячные выплаты. Кроме того, важно убедиться, что ваш брокер придерживается зданий, допускающих совместные покупки.

Родители сразу покупают квартиру

В некоторых случаях родители могут решить полностью приобрести недвижимость для проживания своего ребенка.Родители могут ожидать, что ребенок будет платить им за квартиру, или просто они будут относиться к собственности с любовью и заботой. В любом случае, если вы окажетесь в такой ситуации, считайте, что вам повезло.

Родители могут выбрать этот вариант, если ребенок учится в колледже в Нью-Йорке, и родители хотят инвестировать в недвижимость, экономя при этом четырехлетнюю арендную плату, которую они должны будут покрыть. Некоторые родители могут сразу захотеть помочь своим детям, когда они получат свою первую работу в Нью-Йорке.

Кондо определенно позволят родителям приобрести квартиру для своего ребенка, но кооперативы — это ситуация, когда дом за домом. В любом случае, поработайте со своим брокером, чтобы убедиться, что вы найдете квартиру, которая соответствует вашим потребностям.

Всего

Если ваши родители хотят помочь вам в покупке вашей первой квартиры, убедитесь, что они вовлекли их в ситуацию на раннем этапе и понимают, в какой степени они готовы предложить помощь. Убедитесь, что вы также все сообщаете своему кредитору и брокеру, чтобы убедиться, что вы найдете недвижимость, которая соответствует вашему списку желаний и совместима с покупкой с помощью родителей.Помните, что нет ничего постыдного в получении помощи от родителей при покупке вашей первой квартиры в Нью-Йорке.
—
Эй, почему бы не поставить лайк StreetEasy в Facebook и не подписаться на @streeteasy в Instagram?

Налог на дарение 2020-2021 гг .: что это, как он работает и кто должен его платить

Людям, желающим оптимизировать свои налоговые декларации, следует знать, что специальная налоговая декларация выдается, если вы дарите подарок и превышаете лимит налога на дарение. Эта декларация поможет вам определить, должны ли вы платить редкий, но важный налог, известный как налог на дарение.

Что такое налог на дарение?

Налог на дарение облагает налогом крупные подарки, что предотвращает передачу крупных сумм без взимания налога. Этот налог вряд ли повлияет на обычные денежные и имущественные подарки, поскольку годовой лимит на 2020 и 2021 годы составляет 15000 долларов США на каждого дарителя и на каждого получателя.

Один человек, который дарит несколько подарков на сумму не более 15 000 долларов разным получателям в год, например, не должен платить налог на дарение. Кроме того, количество людей, способных дать больше, чем эта сумма, ограничено, поэтому немногие люди должны задумываться, нужно ли им подавать налоговую декларацию на дарение.

Однако важно научиться тому, что считается подарком. Если, например, вы продаете дом по значительно меньшей цене, чем IRS посчитало бы его «справедливую рыночную стоимость» (возможно, в качестве услуги другу), разница между рыночной стоимостью и вашей ценой считается подарком и может потребоваться декларироваться в налоговой декларации на дарение, если сумма превышает 15 000 долларов США.

Как действует налог на дарение?

Если вы обнаружите, что можете дарить больше подарков, чем $ 15 000 в год на каждого получателя, есть еще несколько способов, которыми вы можете быть освобождены от оплаты.

Хотя вам все равно придется подать декларацию, в которой декларируется ваш подарок, поскольку он превышает годовую льготу в размере 15 000 долларов, существует также пожизненное освобождение. Допустим, вы подарили 25 000 долларов члену семьи в 2020 году. Этот подарок распространяется на ваше ежегодное исключение в размере 15 000 долларов США, а оставшиеся 10 000 долларов США относятся к вашему пожизненному исключению, которое на 2020 год составляет 11,58 миллиона долларов США. К 2021 году пожизненное исключение вырастет до 11,7 миллиона долларов. Эти пожизненные цифры взяты из освобождения от налога на наследство, поскольку пожизненное освобождение представляет собой комбинацию подарков, сделанных при жизни и от вашего имущества после смерти.

Как видите, большинство людей, даже если им нужно отслеживать и декларировать крупные подарки, все равно не облагаются налогом на дарение.

Есть и другие виды подарков, которые полностью исключены, в том числе:

• Подарки для прямой оплаты медицинских или образовательных расходов
• Подарки политической организации для использования организацией
• Подарки супругу (а) (действуют некоторые ограничения, если супруг (а) не является гражданином США)

Кто должен платить налог на дарение?

К счастью для получателя подарка, даритель платит налог на дарение, если таковой имеется.Если даритель может иметь задолженность по налогу на дарение, он не будет требовать от получателя уплаты налога одновременно с получением подарка.

В общем, очень немногие люди платят налог на дарение, поскольку даже большие пяти- и шестизначные подарки учитываются только при пожизненном освобождении. Чаще всего налог на дарение уплачивается, когда он привязан к имуществу, поскольку очень большие имения могут превышать многомиллионный лимит.

Более важный вопрос заключается в том, нужно ли вам подавать налоговую декларацию о подарках, в которой сообщается в IRS о крупных подарках, которые вносят вклад в ваше общее пожизненное освобождение от налогов.Опять же, хотя это довольно редко, важно знать, что вы задолжали IRS некоторые документы. Также стоит подумать о раздаче подарков детям, внукам или другим членам семьи или друзьям, чтобы не превысить лимит в 15 000 долларов на человека в год, что избавит вас от небольшой сложности с налоговой декларацией.

Как избежать налога на дарение?

Практически каждый может избежать уплаты налога на дарение, но если вы в состоянии делать большие пожертвования, вот несколько важных советов:

• Если вы являетесь частью пары, помните, что вы можете каждый давать 15 000 долларов в год одному и тому же получателю, фактически давая 30 000 долларов одному получателю, не выходя за рамки ежегодного освобождения.
• Распространяйте подарки или находите способы напрямую оплачивать медицинские или образовательные расходы, а не дарить деньги на какие-либо цели.
• Уточните в своем плане имущества, сколько вы дали или планируете отдать за свою жизнь, а также то, что вы ожидаете отдать через свое имущество, поскольку пожизненное освобождение от налога на дарение также включает все, что вы оставите в своем имуществе после своей смерти.
• Поговорите со своим бухгалтером или командой по управлению активами о том, как можно распределить свои активы таким образом, чтобы не взимался налог на дарение.Крупные и сложные финансовые холдинги могут генерировать большие налоговые счета, и вам никто не поможет в разработке логистики.

Хорошая новость заключается в том, что на большинство людей не распространяется налог на дарение или лимиты налога на дарение, и от них не требуется сообщать в IRS о более мелких подарках.

Однако, если вы знаете, что делаете то, что можно считать большим подарком — например, продление беспроцентной ссуды или предоставление кому-то денег сейчас, которые они позже будут использовать для учебы в колледже, но еще не потратили — сделайте убедитесь, что вы узнаете, потребуется ли вам хотя бы подавать налоговую декларацию на дарение.

Наследование недвижимости и кооперативов в Нью-Йорке

Собираетесь ли вы унаследовать недвижимость или кооперативную квартиру в Нью-Йорке? В таком случае у вас могут возникнуть вопросы о праве собственности на недвижимость или о том, что называется титулом.

Вы можете задаться вопросом: вы автоматически становитесь владельцем дома, квартиры или кооператива, когда кто-то умирает? Нужно ли испытать завещание? Что делать, если нет завещания? Что, если бы у вашего любимого человека было доверие?

В этой статье дается обзор того, как бенефициары недвижимости в Нью-Йорке могут наследовать недвижимость и кооперативы.

Первый вопрос анализа заключается в том, является ли собственность недвижимым имуществом (дом или квартира) или кооперативом (доли в кооперативной корпорации), которые являются личной собственностью. В большинстве случаев закон трактует кооперативы иначе, чем недвижимость.

Наследование недвижимости

Определение способа наследования недвижимости — требуется ли завещание или новый документ — зависит от того, как бенефициар получает право собственности.

Life Estate

Лицо, владеющее недвижимым имуществом, может передать пожизненное имущество другому лицу, чтобы избежать завещания и администрирования, что требует судебного надзора и может быть дорогостоящим и долгим процессом.

Собственника недвижимого имущества при жизни называют пожизненным арендатором. В акте или завещании пожизненный арендатор передает пожизненное имущество другому лицу, известному как оставшийся. Когда пожизненный арендатор умирает, наследник автоматически наследуется.

Если пожизненное имущество создается в акте (так называемом «переходе»), оставшееся лицо наследует автоматически. Если пожизненное имущество создается по завещанию (так называемое «завещание»), завещание должно быть завещано, чтобы оставшееся лицо унаследовало.

Совместные арендаторы и арендаторы в целом

Право собственности на недвижимое имущество может быть различным. Если недвижимость называется совместной арендой с правом наследования, или «JTWROS», это означает, что собственность принадлежит двум или более людям. В течение своей жизни совместные арендаторы имеют равные права на владение имуществом. Когда один совместный арендатор умирает, оставшийся совместный арендатор наследует автоматически.

Чтобы стать единственным владельцем, оставшемуся совместному арендатору (оставшемуся в живых) не нужно обращаться в суд, создавать новый документ или предпринимать какие-либо другие действия.Они наследуются автоматически.

Некоторая недвижимость передается в аренду целиком или «TIE». В практическом смысле владение собственностью в качестве совместного арендатора и аренда в целом очень похожи. Основное различие между совместными арендаторами и арендаторами в целом заключается в том, что арендаторы в целом должны состоять в браке, чтобы владеть недвижимостью в качестве СВП. Сожители могут состоять в браке, но это не обязательно.

Соответственно, общее правило состоит в том, что если супруги владеют собственностью как TIE, и один из супругов умирает, оставшийся в живых супруг автоматически наследует все имущество.Однако анализ того, кто наследует, меняется, если, например, существует соглашение о разводе или раздельном проживании.

Совместная аренда

Совместные арендаторы совместно владеют недвижимым имуществом, но у другого арендатора нет автоматического права наследования, что резко отличается от совместной аренды или аренды в целом. Если один общий арендатор умирает, его интерес к недвижимости переходит через завещание, доверие или завещание так же, как если бы общий арендатор владел всем участком недвижимости.«Целостность» означает, что человек умер без воли или доверия.

Конкретные завещания и оставшиеся завещания в завещании

То, как недвижимость дарится по последней воле и завещанию, имеет большое значение. Дарение недвижимого имущества обычно либо «специально задумано», либо переходит в «остаточную собственность».

Конкретное изобретение — это формулировка завещания, которая определяет уникальный объект недвижимости для конкретных бенефициаров (или «завещателей»). Язык будет выглядеть примерно так: «Я отдаю свою квартиру на 323 58-й улице, Нью-Йорк, Нью-Йорк 10018 моей племяннице Дженни Роджерс.”

Если дарение недвижимого имущества при смерти совершается в качестве особого решения в завещании, завещание не требуется; по крайней мере, не с целью передачи специально разработанного недвижимого имущества (в нем может быть другое имущество, требующее завещания). Напротив, бенефициар / завещатель автоматически наследует в случае смерти лица, составившего завещание (так называемого «завещателя»).

Специально спроектированная недвижимость не является частью завещания или управляемой недвижимости, что означает, что для наследования недвижимости не требуется судебный надзор или подтверждение действительности завещания судье.Право собственности (право собственности) переходит к выгодоприобретателю сразу после смерти лица, составившего завещание.

С другой стороны, если недвижимость проходит через остаточную собственность, завещание должно быть завещано или подтверждено суррогатным судом как действительное. Остаточная недвижимость состоит из всего имущества, которое не было специально создано (недвижимое имущество) или передано по наследству (личная собственность).

Допустим, Джо Маркус составляет завещание. На свое имя он владеет только 456 Leno Lane, Brooklyn, New York 11888.Джо преподносит в дар все свое личное имущество (например, телевизор, компьютер, одежду и т. Д.) Своей жене Мэри Крафт-Маркус. Других особых подарков он не делает. В завещании Джо есть остаточная оговорка, которая гласит: «Остаток и остаток моего имущества будет передан моей жене Мэри Крафт-Маркус». Все остальное, чем владеет Джо, кроме его материальной личной собственности, проходит через остаточную собственность. Мэри необходимо завещать завещание, прежде чем она сможет стать владельцем собственности.

Время от времени в моем офисе возникает ситуация, когда, несмотря на то, что близкий моего клиента составил завещание, собственность переходит по завещанию, как если бы завещания не было.Обычно это происходит, когда кто-то владеет недвижимым имуществом, но не определяет его специально в своем завещании, и в его завещании нет остаточной оговорки. Это часто является результатом плохого составления проекта или собственного имущественного планирования.

Неприкосновенность (без завещания)

Что делать, если завещания нет? Что происходит с недвижимостью. Подобно конкретному завещанию, недвижимое имущество, принадлежащее лицу без завещания, переходит к его наследникам сразу после смерти.Наследование происходит автоматически.

«Распределитель» — это лицо, имеющее законное право наследовать имущество другого лица, которое не составило завещания. Если вы распоряжаетесь недвижимостью, вы получаете право собственности (полностью или частично) в момент смерти умершего. Вам даже не нужно совершать поступок. В случае запроса Распечатать. & Publ. Co., Inc. (Тернер), суррогатный суд округа Нассау постановил, что «принятие каких-либо позитивных действий со стороны распределителя недвижимости совершенно не требуется, поскольку недвижимое имущество умершего сразу после смерти переходит к его распределителям или наследникам».

The Probate Estate

Если недвижимость становится частью наследственного (или управляемого) имущества, исполнитель (а иногда и администратор, если у умершего не было завещания) может потребоваться продать дом или квартиру.

К этой ответственности нельзя относиться легкомысленно. Следует учесть ряд моментов.

Во-первых, исполнитель, будучи доверенным лицом, должен использовать хорошее деловое суждение в связи с продажей. Исполнитель также захочет позаботиться о том, чтобы не нарушать любые другие фидуциарные обязанности, например, заниматься недопустимой коммерческой деятельностью или допускать необоснованную задержку продажи недвижимости.

Во-вторых, исполнитель может продать недвижимость только на основании особого вида акта, который называется «акт исполнителя» (или «акт администратора»). Поверенный исполнителя подготовит этот акт в связи с продажей.

В отличие от договоров между живыми людьми, в акте исполнителя должна быть указана полная сумма «возмещения», уплаченного за недвижимость, то есть продажная цена должна быть указана в самом акте.

Выше я объяснил, что если человек умирает без завещания или остается без завещания, собственность автоматически переходит к распределению в момент смерти, что означает, что не нужно назначать администратора.Однако из этого правила есть исключения, такие как назначение администратора для продажи недвижимости в счет погашения долгов умершего.

Пожизненный траст

Если наследник создал траст при жизни и недвижимость была передана в траст, то завещание не требуется. Доверительный управляющий продает недвижимость или управляет ею в соответствии с условиями траста или применимым законодательством.

Распространенные проблемы

Когда близкий человек покидает вам свой дом или квартиру после смерти, он также может оставить вас с множеством проблем.

Выплата ипотеки

Одна проблема, с которой сталкиваются бенефициары, заключается в том, как платить по ипотеке из месяца в месяц, когда умершего уже нет, чтобы произвести эти платежи. Если кто-то умирает, а в имуществе нет денег, но есть ценная недвижимость, бенефициары могут подумать о вложении в свои собственные средства для выплаты ипотеки в надежде избежать потери права выкупа. Это связано с множеством рисков и соображений. И, даже если в имении много денег, они могут быть доступны не сразу.

Непредвиденные последствия немедленного перехода прав.

Без надлежащего планирования немедленное наделение правами может вызвать споры и семейные распри. Что делать, если есть несколько бенефициаров, и они не могут договориться о том, продавать ли? Что делать, если бенефициар отсутствует и не может быть найден? Все бенефициары / завещатели должны участвовать в продаже, поскольку все они являются собственниками. Если возникают эти проблемы, может потребоваться разбирательство в соответствии с разделом 1902 Закона о суррогатном судопроизводстве.

Наследование кооператива

До сих пор я говорил о наследовании недвижимости от поместья.Но доли в кооперативных квартирах, обычно называемые кооперативами, являются личной собственностью, а не недвижимостью. Во многих отношениях к ним относятся совсем не так, как к недвижимости.

Когда вы наследуете кооперативную квартиру, вы наследуете акции корпорации, владеющей недвижимостью. Вы можете продать эти акции из имения или оставить их себе. Однако для получения разрешения на проживание в квартире совет директоров кооперативной корпорации должен вас одобрить. Если бенефициар акций в кооперативе не хочет жить в квартире или не одобрен Советом, ему, как правило, необходимо продать акции тому, кто может быть одобрен.

Как и в случае с недвижимостью, человек может унаследовать акции кооперативной корпорации несколькими способами.

Life Estate

Хотя кооперативные квартиры являются личной собственностью, а не недвижимым имуществом, обычно можно передать жилое имущество кооперативной квартире. Проблема в том, что, в отличие от недвижимости, акции в кооперативной квартире подпадают под действие Правил аренды, Правил проживания и других регулирующих документов кооперативной корпорации.

Кроме того, то, что кому-то предоставлено пожизненное имущество, не обязательно означает, что он имеет право проживать в квартире.Они по-прежнему подлежат утверждению советом директоров, как и любой другой арендатор.

JTWROS, TIE или TIC

Часто два человека вместе покупают кооперативную квартиру. Но, как известно, на самом деле «квартиру» не покупают. Они покупают акции корпорации. Как и в случае с недвижимостью, акционеры кооперативной корпорации могут владеть своими долями в качестве совместных арендаторов, арендаторов целиком (если они состоят в браке) или общих арендаторов.

Тип собственности обычно указывается в сертификате акций.Если в сертификате акций указано, что владельцы являются совместными арендаторами, они являются совместными арендаторами. Если ничего не говорится о праве собственности, владельцы берут в качестве общих арендаторов, если они не состоят в браке. Если они состоят в браке и в свидетельстве ничего не говорится о праве собственности, они полностью принимают в качестве арендаторов. Это общие правила. Однако, как и почти во всех законах, есть исключения.

Особые дары, остатки и трасты

Правила автоматического перехода прав не применяются к кооперативам, поскольку интересы в кооперативных корпорациях являются личной собственностью, а не недвижимым имуществом.

Кооперативные интересы, принадлежащие JTWROS или TIE, автоматически переходят после смерти к выжившему. Но если они принадлежат индивидуально или как TIC, они могут пройти только через завещание и управление, даже если они являются конкретным подарком в завещании или если завещание отсутствует.

Кооперативы также могут быть переданы в доверительное управление, если это разрешено конкретной кооперативной корпорацией. Каждая кооперативная корпорация имеет свой собственный набор правил в отношении передачи акций в траст, а некоторые запрещают все это вместе.

Выплата ссуды

Одна проблема, с которой сталкиваются многие бенефициары кооперативных акций, заключается в том, как выплатить «закладную» по акциям. Фактически, технически не существует «ипотеки», а есть другой вид ссуды, обеспеченный акциями владельца кооператива и частной арендой.

Как и в случае с недвижимостью, некоторые бенефициары кооперативных акций сталкиваются с вопросом о том, как ежемесячно выплачивать ссуду, когда умершего уже нет, чтобы делать эти платежи.