Вступление в наследство по закону сроки: ГК РФ Статья 1154. Срок принятия наследства / КонсультантПлюс

Каков срок принятия наследства по закону и по завещанию?

Для приобретения наследства его необходимо принять. Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия и момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации (п. п. 1, 4 ст. 1152 ГК РФ).

Срок принятия наследства не зависит от того, принимается оно по закону или по завещанию.

1. Общий срок принятия наследства

По общему правилу срок принятия наследства составляет шесть месяцев со дня открытия наследства (п. 1 ст. 1154 ГК РФ).

Временем открытия наследства является момент смерти гражданина (п. 1 ст. 1114 ГК РФ). В медицинском свидетельстве, которое выдается родственникам умершего, указывается, в частности, дата и время его смерти. Таким образом, момент смерти гражданина, а значит и время открытия наследства, может определяться вплоть до часа и минуты конкретного календарного дня. Соответственно, днем открытия наследства следует считать дату, на которую приходится момент смерти наследодателя, то есть дату его смерти.

При объявлении гражданина умершим днем открытия наследства является день вступления в законную силу решения суда об объявлении гражданина умершим (п. 1 ст. 1114 ГК РФ).

Если днем смерти гражданина признан день его предполагаемой гибели, то днем открытия наследства является день и момент смерти, указанный в решении суда. Однако шестимесячный срок принятия наследства в этом случае исчисляется со дня вступления в силу решения суда об объявлении гражданина умершим (п. 1 ст. 1114, абз. 2 п. 1 ст. 1154 ГК РФ; п. 42 Методических рекомендаций от 28.02.2006).

2. Специальные сроки принятия наследства

В случае если для вас право наследования возникло только вследствие непринятия наследства другим наследником, наследство можно принять в течение трех месяцев со дня окончания шестимесячного срока с даты смерти наследодателя либо со дня вступления в законную силу решения суда об объявлении наследодателя умершим (п. 3 ст. 1154 ГК РФ).

Если право возникло вследствие отказа наследника от наследства или отстранения наследника, то можно принять наследство в течение шести месяцев со дня возникновения у вас права наследования. Течение срока начинается на следующий день после даты отказа наследника от наследства или отстранения наследника (п. 2 ст. 1154 ГК РФ; п. 38 Постановления Пленума ВС РФ от 29.05.2012).

3. Способы принятия наследства

Существует два способа принятия наследства (ст. 1153 ГК РФ):

1) подать заявление о принятии наследства либо заявление о выдаче свидетельства о праве на наследство;

2) предпринять действия, свидетельствующие о фактическом принятии наследства.

Считается, что наследник принял наследство, если он, в частности:

• вступил во владение или в управление наследственным имуществом;
• принял меры по сохранению наследственного имущества, защите его от посягательств или притязаний третьих лиц;
• понес расходы на содержание наследственного имущества;
• оплатил за свой счет долги наследодателя или получил от третьих лиц причитавшиеся наследодателю денежные средства.

После подачи заявления нотариусу или должностному лицу, уполномоченному выдавать свидетельства о праве на наследство, или при совершении действий, свидетельствующих о фактическом принятии наследства, наследник считается принявшим наследство и шестимесячный срок для него больше не исчисляется.

Оформлять наследство можно в течение неограниченного времени. Срок обращения за получением свидетельства о праве на наследство наследником, принявшим наследство по заявлению о принятии наследства или фактически, не ограничен.

Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации (п. 4 ст. 1152 ГК РФ).

Обратите внимание!

Принятие наследником части наследства означает принятие им всего причитающегося ему наследства, в чем бы оно ни заключалось и где бы ни находилось. При призвании наследника к наследованию одновременно по нескольким основаниям он может принять наследство, причитающееся ему по одному из оснований, по нескольким из них или по всем. Не допускается принятие наследства под условием или с оговорками (п. 2 ст. 1152 ГК РФ).

Связанные ситуации

Как оформить заявление о принятии наследства? Узнать →

Как получить свидетельство о праве на наследство и нужно ли его регистрировать? Узнать →

Не пропустите срок вступления в наследство!

Если вы узнали, что вы являетесь претендентом на наследство, вам так же следует знать, какие сроки вступления в наследство существуют и то, что срок оформления наследства ограничен. Стоит отметить, что это вовсе не исключает возможность получения наследства по истечению данного срока, однако, сильно усложняет эти процессы.

Итак, законодательно установленный срок на оформление принятия наследства составляет ровно полгода с момента наступления права на наследство. Таковым моментом считается дата смерти наследодателя. В полугодовой срок, все потенциальные наследники должны заявить о своих правах, путем подачи соответствующего заявления в нотариальную контору последнему месту проживания наследодателя.

Нотариус формирует наследственное дело и распределяет доли в наследстве между наследниками, опираясь на их количество. Методов распределения может быть два: на основе законодательно установленной очередности ли в соответствии с завещанием.

Как вы понимаете, если вы не обратитесь за своей долей наследства в течение полугодового периода, она не будет выделена вам, и будет перераспределена между остальными претендентами. Даже наличие завещания срок вступления в наследство не увеличивает.

Конечно, вернуть права на наследство после того, как истёк срок, теоретически можно. Дело в том, что максимального срока давности по наследственным делам — не существует. Если вы не произвели все процедуры в установленный законом срок, вы можете его восстановить. Однако, для этого вам потребуется доказать наличие уважительной причины пропуска. Это может быть:

• Отсутствие информации о наступлении права на наследство;
• Болезнь;
• Продолжительная командировка.

Кроме того, фактическое принятие наследства дает право на его формальное оформление по истечению полугодового срока вступления в права наследства. Однако мы настоятельно рекомендуем уложиться в стандартные полгода. В противном случае вам потребуется помощь юриста, а возврат некоторой части наследства будет просто невозможен, вследствие того, что другие наследники уже успели распорядится им (например продали).

Не пропустите срок вступления в наследство! Закон даёт вам целых полгода. В противном случае вам придётся долго восстанавливать свои права.

Как дети вступают в наследство?

Родителям детей-наследников – о том, что нужно для вступления в наследство и почему могут отказать; кто должен сообщить о нем и что будет, если не сообщат; как имущество будет делиться между родственниками и можно ли отказаться от наследства

Наследство от неизвестного дядюшки-миллионера – тайная мечта многих. Но в реальности большинство получают имущество от умерших близких людей. Боль от утраты родного человека смешивается с прохождением бюрократических процедур. Особенно сложно в ситуациях, когда наследником является несовершеннолетний, хотя, на первый взгляд, никаких особенностей положения разд. V Гражданского кодекса, посвященного наследственному праву, не содержат.

Что нужно для вступления в наследство?

Для вступления в наследство заявителю необходимо представить нотариусу следующие документы:

• заявление о вступлении в наследство;
• свидетельство о смерти;
• документ, подтверждающий личность;
• документы, доказывающие право человека на наследство; к ним в зависимости от обстоятельств могут относиться: завещание, свидетельство о рождении, свидетельство о заключении брака и иные документы, подтверждающие родственные отношения.

Такой пакет бумаг представляет любой, кто претендует на наследство. Дети не исключение.

Нужен ли представитель для вступления ребенка в наследство?

От имени детей действуют их родители или опекуны. Это обусловлено тем, что ребенок ограничен в дееспособности. При этом Гражданский кодекс разделяет детей на две группы: малолетние (до 14 лет) и несовершеннолетние (от 14 до 18 лет). Они обладают разным объемом дееспособности.

Любые юридические действия за малолетних совершают их родители или опекуны. Поэтому, например, 13-летний ребенок не может сам подать заявление о вступлении в наследство.

Несовершеннолетние совершают сделки с письменного согласия законных представителей (ч. 1 ст. 26 ГК РФ). Это значит, что самостоятельно несовершеннолетний не вправе открыть наследственное дело. Заявление будет подаваться от его имени за его подписью, но с согласия родителей или опекунов. Данная позиция подтверждается судебной практикой. Например, суд указал, что несовершеннолетняя К. не могла полностью осознавать значимость установленных законом требований о необходимости своевременного принятия наследства и была неправомочна самостоятельно подать нотариусу заявление о принятии наследства, поскольку за нее эти действия в силу ст. 64 Семейного кодекса осуществляет ее законный представитель или же он дает на это согласие (п. 4 Обзора судебной практики Верховного Суда РФ за четвертый квартал 2013 г.).

Однако из этого правила есть исключения: подростки, вступившие в брак (ст. 21 ГК РФ), и эмансипированные подростки, которые работают по трудовому договору или занимаются предпринимательской деятельностью (ст. 27 ГК РФ). Они считаются полностью дееспособными и сами заключают любые сделки, в том числе вступают в наследство. При этом эмансипация возможна только с 16-летнего возраста. Что касается возраста вступления в брак, то Семейный кодекс дал регионам карт-бланш на самостоятельное установление нижних возрастных границ при наличии особых обстоятельств. Например, в Чеченской Республике и Адыгее возможно заключение брака с 14 лет. Такие подростки при вступлении в наследство должны доказать нотариусу свою дееспособность, представив свидетельство о заключении брака, решение об эмансипации.

Должен ли представитель ребенка подтверждать свой статус?

При вступлении несовершеннолетнего в наследство его законный представитель должен подтвердить свой статус (п. 5.9 Методических рекомендаций по удостоверению доверенностей, утвержденных Решением Правления Федеральной нотариальной палаты от 18 июля 2016 г., протокол № 07/16). Для этого он представляет нотариусу:

• свой паспорт;
• свидетельство о рождении ребенка, в котором представитель указан в качестве отца или матери;
• решение о назначении опекуном (при наличии).

Последний документ оформляется на детей, оставшихся без попечения родителей. Это могут быть как сироты, так и несовершеннолетние, которых бросили родители. Родственник, желающий заботиться о ребенке, обращается в органы опеки. Его назначают опекуном и выдают соответствующее решение.

Если представитель несовершеннолетнего не представит перечисленные документы, нотариус вправе будет отказать ребенку во вступлении в наследство на основании ст. 48 Основ законодательства РФ о нотариате.

Если ребенок помещен в детский дом, все обязанности, которые возлагаются на родителей и опекунов в связи со вступлением детей в наследство, должны исполняться администрацией этого учреждения. Поэтому нотариусу нужно будет представить решение о помещении ребенка в детский дом, доверенность от имени администрации детдома и т.д.

Кто сообщит о наследстве родственникам, которые о нем не знают?

Ни методические рекомендации нотариальной палаты, ни Закон о нотариате не возлагают на нотариуса обязанность по розыску наследников. Статья 61 Основ законодательства РФ о нотариате устанавливает, что нотариус обязан лишь известить наследников, о которых ему известно. Поэтому обычно работники нотариальных контор спрашивают у заявителей о других наследниках, и на этом их мероприятия по определению круга лиц, призываемых к наследству, ограничиваются.

Извещение тоже осуществляется формально. В кино можно увидеть, как нотариусы лично приезжают к наследникам и сообщают им о свалившемся на них богатстве. Реальность другая. Если нотариус знает место жительства или работы наследника, он отправит письмо. Оно потерялось или не дошло? Это проблемы наследника. А если сведений об адресе нет, нотариус разместит на сайте Федеральной нотариальной палаты информацию о вызове наследника. Человек никогда не слышал о таком сайте и тем более не заходит на него? Ему просто не повезло. Никаких дополнительных мер по розыску нотариус принимать не будет.

Обратите внимание, что сроки принятия наследства указаны в ст. 1154 ГК РФ. Общий срок – 6 месяцев со дня открытия наследства, т.е. со дня смерти наследодателя. В этой же статье предусмотрены и специальные сроки принятия наследства. А теперь представим такую ситуацию: наследник не подал заявление вовремя, только потому что не знал о смерти родственника. Восстановят ли сроки подачи заявления? Нет, если не будет иных причин пропуска сроков, например болезнь, малолетний возраст и т.д. (определение Первого кассационного суда общей юрисдикции от 29 октября 2020 г. № 88-24674/2020).

Как имущество будет делиться между наследниками?

Иногда по завещанию наследуется только часть имущества. Тогда наследнику по завещанию передается оставленное ему имущество, а остальное делится между всеми наследниками по закону. Например, у покойного были квартира, дача и автомобиль. Наследниками по закону являются жена, сын и родители. Наследодатель в завещании указал, что после его смерти квартира должна достаться ребенку, а про остальное имущество не упомянул. В этом случае наследство будет делиться так: квартира отойдет сыну, дача и автомобиль будут поделены между всеми наследниками поровну.

Если делить нечего, наследники по закону не получают ничего. Используем тот же пример, только на этот раз предположим, что дача и автомобиль были проданы при жизни наследодателя. Сын получит квартиру, а остальные наследники ничего не получат.

Если есть наследники обязательной доли, их часть будет передана из незавещанного имущества. Если этого не хватит, «отщипнут» от того, что перешло по завещанию (ст. 1149 ГК РФ). Например, родители покойного – пенсионеры. Это дает им право претендовать на обязательную долю наследства (половину от того, что они получили бы по закону). Поэтому если кроме квартиры ничего нет, она будет делиться между сыном и его бабушкой с дедушкой.

Могут ли родители распоряжаться наследственным имуществом ребенка?

Хотя Гражданский кодекс устанавливает, что несовершеннолетние обладают частичной дееспособностью, он не ограничивает их права на владение имуществом. Если ребенок вступает в наследство, независимо от его возраста имущество будет зарегистрировано на его имя. Часто взрослые не до конца понимают, что это значит, и считают имущество ребенка своим. Это не так. Родители и опекуны могут распоряжаться наследством только в ограниченном объеме.

Допустим, малолетний получил квартиру и автомобиль. Продать их можно, только если взамен будет приобретено другое имущество, которое по своим характеристикам не уступает проданному. И на такие сделки потребуется согласие органов опеки, которые будут оценивать, соответствует ли договор интересам ребенка. Например, можно продать автомобиль и купить новую машину, которая также будет зарегистрирована на ребенка. А вот продать авто и потратить деньги на ремонт в своей квартире уже не выйдет. Причем до совершеннолетия ребенка родителям придется без какого-либо возмещения содержать наследственное имущество, например проходить техосмотр, оплачивать жилищно-коммунальные услуги и т.д. (п. 28 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 27 июня 2017 г. № 22). Так, если мать 10 лет платила за квартиру сына, она тем самым не приобретет права на нее.

Неудивительно, что у родителей может возникнуть идея отказаться от наследства, пока ребенок сам не может выражать свою волю.

Можно ли отказаться от наследства от имени ребенка?

Такой отказ возможен только с разрешения органа опеки и попечительства. Иногда от наследства и правда выгоднее отказаться, ведь вместе с имуществом наследуются долги покойного (подробнее от этом – в статье «Если в наследство получили долги…»). Но такое решение может быть продиктовано и эгоистичными соображениями опекуна, особенно если он сам является наследником. Органы опеки оценят, действительно ли отказ от вступления в наследство в интересах ребенка, и только после этого согласуют его или нет.

Более того, если родители или опекуны не обратятся к нотариусу с заявлением о вступлении в наследство, орган опеки в судебном порядке потребует признать детей наследниками и выделить им долю. Такой пример: родители детей погибли. От отца осталась добрачная квартира. Дедушка и бабушка, назначенные опекунами малолетних, «забыли» сообщить о них нотариусу при вступлении в наследство. Узнав об этом, управление социальной защиты населения обратилось в суд и потребовало признать за детьми доли в квартире. Суд с требованиями органа соцзащиты согласился (Апелляционное определение Московского городского суда от 16 ноября 2017 г. по делу № 33-47091/2017).

Почему несовершеннолетнему могут отказать во вступлении в наследство?

Действующее законодательство не предоставляет детям значимых преференций при оформлении наследственных прав. А значит, нотариус может отказать несовершеннолетнему во вступлении в наследство по тем же причинам, что и взрослому. Обычно такое случается, если пропущены сроки принятия наследства (они установлены в ст. 1154 ГК РФ), не представлены нужные документы или они некорректно оформлены. По запросу заявителя отказ оформляется в письменном виде, где указываются причины такого решения. Если гражданин не согласен с выводами нотариуса, он вправе обратиться в суд.

Чаще в наследство вступают по закону на основании родственных связей с умершим. Вместе с тем ст. 47 Семейного кодекса устанавливает, что права детей основываются на их происхождении, удостоверенном в установленном законом порядке. Иными словами, если мать и отец ребенка не вписаны в свидетельство о рождении, с точки зрения закона родителями они не являются, а значит, никаких прав и обязанностей у них перед ребенком не возникает, в том числе и наследственных.

Более того, будет крайне затруднительно подать нотариусу заявление, ведь вместе с ним нужно предоставить свидетельство о смерти. Предположим, мать ребенка погибла. Если она и отец ребенка состояли в браке, получить этот документ может супруг. Если же они были сожителями, государственные органы свидетельство о смерти женщины не выдадут, поскольку будет считаться, что мужчина и ребенок никакого отношения к покойной не имеют (Приказ Минюста России от 28 декабря 2018 г. № 307).

Таким образом, если в свидетельстве о рождении ребенка в графе мать стоит прочерк, к наследству малолетний призван не будет, пока не будет установлено материнство. Обычно происхождение ребенка от конкретной женщины не вызывает вопросов, поскольку подтверждается медицинской документацией. Ее и используют при регистрации рождения детей. Но если ребенок родился вне медучреждения, таких документов может не оказаться. Кроме того, иногда женщина рожает без документов, а потом оставляет ребенка в роддоме. Тогда факт рождения будет зарегистрирован, а вот ее материнство – нет. Верховный Суд РФ указал, что в таком случае материнство устанавливается так же, как и отцовство, – в судебном порядке.

Законодательство предусматривает две процедуры: установление факта материнства и подача иска об установлении материнства.

В первом случае подается заявление об установлении факта, имеющего юридическое значение. Это возможно, если соблюдены два условия:

• между сторонами нет спора о происхождении ребенка, т.е. все согласны, что его родила именно эта женщина;
• рождение ребенка не зарегистрировано в ЗАГСе.

Если хотя бы одно из этих условий не соблюдено, необходимо будет подать исковое заявление.

В обоих случаях заявителю придется доказывать свою позицию. Для этого могут потребоваться медицинские документы и свидетели, которые присутствовали при рождении ребенка (при наличии). По делам такого рода может быть назначена генетическая экспертиза. В случае смерти матери ДНК ребенка сравнивается с ДНК ее родственников. При необходимости может быть проведена эксгумация.

После судебного разбирательства орган ЗАГС внесет изменения в свидетельство о рождении ребенка, а затем второй родитель как законный представитель сможет получить свидетельство о смерти матери ребенка. Этот документ потребуется при вступлении в наследство не только по закону, но и по завещанию, ведь иначе невозможно будет доказать, что можно открыть наследственное дело.

Можно ли оспорить завещание?

Как и любую сделку, завещание можно оспорить. Как правило, человек, несогласный с волей наследодателя, ссылается на то, что он был недееспособен в момент оформления завещания. Однако такие дела часто оканчиваются отказом в удовлетворении иска.

Срок давности по оспариванию завещания составляет год с момента, когда заинтересованная сторона о нем узнала или должна была узнать. Для несовершеннолетнего годичный период будет отсчитываться с момента, когда он достиг 18 лет. Например, когда ребенку было 15 лет, его мать вступила в наследство, проигнорировав завещание отца. Срок давности для ребенка истечет, когда ему исполнится 19. Это обусловлено тем, что несовершеннолетний не может в полном объеме реализовать свои права, поэтому для него срок будет отсчитываться с того момента, когда он стал полностью дееспособным (Апелляционное определение Московского городского суда от 6 марта 2017 г. по делу № 33-8377/2017).

ВС пояснил, когда можно восстановить срок принятия наследства | Российское агентство правовой и судебной информации

Контекст

Сложные отношения с родственниками не являются уважительной причиной для восстановления пропущенного срока вступления в наследство, разъясняет Верховный суд РФ в своём втором обзоре за 2019 год. Он также отмечает, что закон не обязывает наследников уведомлять нотариуса о других претендентах на имущество.

Суть дела

В суд обратилась племянница наследницы, просившая восстановить пропущенный срок и признать за ней право на имущество отца: квартиру, земельный участок и банковский счет. Заявительница указала, что является наследницей первой очереди, но пропустила срок, так как поздно узнала о смерти отца, с которым у нее были очень сложные отношения. Суд первой инстанции не счел такую причину уважительной и забирать наследство у тети истицы отказался. Однако апелляционная инстанция с такой позицией не согласилась.

Вышестоящий суд в качестве уважительности причин пропуска данного указал на редкое общение дочери и отца ввиду сложности в их общении по вине последнего.

Но это решение уже не устроило судебную коллегию по гражданским делам Верховного суда РФ, которая отменила апелляционное определение, оставив в силе решение суда первой инстанции.

Позиция ВС

Согласно закону, наследство может быть принято в течение шести месяцев со дня открытия наследства, но пропустивший этот срок родственник может попросить восстановить его, если он не знал и не должен был знать об открытии наследства или пропустил срок по другим уважительным причинам.

В постановлении пленума ВС РФ от 29 мая 2012 года №9 также разъяснялось, что требования о восстановлении срока принятия наследства могут быть удовлетворены лишь при доказанности совокупности следующих обстоятельств: наследник не знал и не должен был знать об открытии наследства или пропустил указанный срок по другим уважительным причинам.

К числу уважительных причин относятся обстоятельства, связанные с личностью истца: тяжелая болезнь, беспомощное состояние, неграмотность и т.п. Не являются уважительными такие обстоятельства, как кратковременное расстройство здоровья, незнание гражданско-правовых норм о сроках и порядке принятия наследства, отсутствие сведений о составе наследственного имущества и т.п.

Таким образом, натянутые отношения с родственником не относятся к числу уважительных причин при пропуске срока наследства, а значит вывод суда первой инстанции об отсутствии оснований для восстановления срока для принятия наследства дочерью является правильным, указано в обзоре.

«Кроме того, придя к выводу о том, что ответчик допустил нарушение положений пункта 4 статьи 1 ГК РФ, предусматривающего, что никто не вправе извлекать преимущество из своего незаконного или недобросовестного поведения, а также статьи 10 ГК РФ, содержащей запрет недобросовестного осуществления гражданских прав (злоупотребление правом), выразившееся в том, что ответчик скрыл от нотариуса наличие наследника первой очереди, суд апелляционной инстанции не учел, что действующее законодательство не возлагает на наследника обязанности сообщать нотариусу сведения о других наследниках наследодателя», — отмечает высшая инстанция.

А значит вывод апелляционной инстанции о том, что несообщение сестрой умершего информации о наличии у него дочери может служить основанием для восстановления срока для принятия наследства, является ошибочным (определение №5-КГ18-268).

Алиса Фокс

Открытие наследственного дела у нотариуса –порядок и сроки

В этой статье вы узнаете кому, как, куда и в какой срок подавать Заявление о приняти наследства. Какие документы прилагаются к этому заявлению. Действия нотариуса после получения Заявления о принятии наследства.

Заявление о принятии наследства» Вступление в права наследства

Наши услуги по принятию наследства «Наследство под ключ» смотрите здесь.

Внимание! Заявление о вступлении в наследство (Заявление о принятии наследства, Заявление о вступлении в права наследства, Заявление оправе на наследство) должно быть подано в течение шестимесячного срока, а не после его истечения. Другими словами заявить о своем праве на наследство Вы должны в шестимесячный срок! Пропуск этого срока влечет за собой важные юридические последствия, в результате чего Вы можете лишится своего права на наследство и Вам придется восстанавливать этот срок в суде.

С целью фиксации документальной информации, необходимой для удостоверения нотариусом перехода прав наследодателя к надлежащим наследникам, нотариус заводит наследственное дело. Как было указано выше, может быть заведено только одно наследственное дело. Данное правило обеспечивается территориальным подразделением ведения дел нотариусами. Т.е. открыть наследственное дело вправе только нотариус, находящийся по месту открытия наследства. Это непреложное правило, которое должно всегда соблюдаться. Место открытия наследства считается место последнего места жительства умершего. Для подтверждения места открытия наследства нотариусу представляются документы, выданные органами регистрационного учета, подтверждающие регистрацию наследодателя по месту жительства.

Место последнего постоянного или преимущественного жительства наследодателя может быть установлено судом.

Если наследодатель на момент смерти постоянно или преимущественно проживал в жилом помещении, в котором он был зарегистрирован по месту пребывания, сохранив при этом регистрацию по месту жительства по другому адресу, наследство открывается по месту жительства наследодателя, если факт места открытия наследства по месту пребывания наследодателя (или факт постоянного или преимущественного проживания наследодателя по месту пребывания) не установлен в судебном порядке. Нотариус, открывший наследственное дело на основании судебного решения, которым установлено место пребывания наследодателя, извещает об этом нотариуса, ведущего наследственные дела по месту последнего места жительства наследодателя (при отсутствии сведений о нотариусе, которому должна быть направлена информация, извещается территориальный орган Росрегистрации).

В случаях, когда место жительства наследодателя неизвестно, включая случаи регистрации наследодателя только по месту пребывания, местом открытия наследства признается место нахождения наследственного имущества (большей его части).

Если будет установлен факт заведения на одно и то же наследство нескольких наследственных дел (например, по месту жительства наследодателя и по месту нахождения наследственного имущества) наследственные дела, заведенные с нарушением принципа приоритетности, установленного статьей 1115 ГК РФ, должны быть переданы по принадлежности нотариусу, в чью компетенцию входит ведение конкретного наследственного дела. Например, при заведении на одно наследство наследственного дела по месту нахождения движимого и недвижимого наследственного имущества наследственное дело, заведенное по месту нахождения движимого наследственного имущества, передается по подведомственности нотариусу, которым заведено наследственное дело по месту нахождения недвижимого наследственного имущества.

При невозможности определения места открытия наследства по правилам статьи 1115 ГК РФ, место открытия наследства устанавливается в судебном порядке (глава 28 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации).

Основанием для начала производства по наследственному делу является получение нотариусом первого документа, свидетельствующего об открытии наследства. Как правило таким документом является заявление о вступлении в наследство. Следует понимать, что такое заявление, в том числе оформленное ненадлежащим образом или поступившее с нарушением установленных законом сроков, также является основание для открытия наследственного дела (поскольку данные документы могут служить основанием для отказа в выдаче свидетельства о праве на наследство, если лицо, подавшее ненадлежаще оформленное заявление, не направит нотариусу в установленный срок иное заявление, оформленное в соответствии с законом, или судом не будет восстановлен срок для принятия наследства). Сроки вступления в наследство — 6 месяцев. Это значит, что Вы должны подать Заявление о принятии наследства нотариусу в течение 6 месяцев со дня смерти наследодателя. Это НЕ значит, что свои права Вы должны оформить в течение 6 месяцев. После подачи заявления нотариусу, свои права на наследство можете оформлять сколько угодно времени.

После поступления нотариусу Заявления о праве на наследство, как было указано выше, заводится наследственное дело. Данное дело регистрируется в Книге учета наследственных дел и ему присваивается индивидуальный номер. Номер наследственного дела обозначается арабскими цифрами и состоит из порядкового номера, присвоенного наследственному делу в соответствии с регистрацией в Книге учета наследственных дел, и года заведения наследственного дела.

После присвоения наследственному делу порядкового номера, оно регистрируется в Алфавитной книге учета наследственных дел.

Кроме документа, послужившего основанием для начала производства по наследственному делу, в Книге учета наследственных дел регистрируются все поступившие к конкретному наследственному делу заявления. В том числе заявления, поступившие после заведения наследственного дела, оформленные ненадлежащим образом или поступившие с нарушением установленных законом сроков, поскольку данные документы могут служить основанием для отказа в выдаче свидетельства о праве на наследство.

При регистрации в Книге учета наследственных дел заявлений, не послуживших основанием для начала производства по наследственному делу (дополнительных) в графе «Примечание» проставляется соответствующая отметка.

Документы, относящиеся к конкретному наследственному делу, помещаются в обложку, на которой при заведении наследственного дела проставляются следующие реквизиты: — кем заведено дело (фамилия, инициалы нотариуса), — наименование нотариального округа полностью, прописью, — заголовок дела, — номер наследственного дела, — индекс дела согласно номенклатуре, — фамилия, имя, отчество наследодателя, — дата смерти наследодателя, — дата заведения наследственного дела.

После завершения ведения наследственного дела на обложке проставляются дата окончания дела, количество листов наследственного дела, срок его хранения.

Если наследственное дело возобновлялось после его окончания, на обложке проставляются дата возобновления дела, дата окончания возобновленного дела, указывается измененное количество листов дела.

Заявление о принятии наследства, поданное на личном приеме, принимается нотариусом под расписку, в которой указывается дата принятия и индивидуальные признаки документа. Расписка заверяется подписью и печатью нотариуса. Заявление о вступлении в наследство может быть подано лично либо представителем, а также по почте. В случае подачи Заявления по почте, подпись под заявлением должна быть нотариально удостоверена.

Как правило, вместе с Заявлением представляются следующие документы:

1. Паспорт или Доверенность на представителя;

2. Свидетельство о смерти наследодателя;

3. Справка о регистрации наследодателя по месту жительства на дату смерти с указанием лиц, совместно с ним проживающих;

4. Документы, подтверждающие родственные отношения с наследодателем (в случае наследования по закону) или Завещание (в случае наследования по завещания и при наличии такого завещания).

Данные документы подтверждают Ваше право на наследство.

ВАЖНО! Для оказания содействия лицам в осуществлении их прав и защите законных интересов, с целью способствования принятию наследства в установленные законом сроки, нотариус обязан принять данное заявление без документального подтверждения каких бы то ни было фактов, разъяснив при этом, какие документы заявитель обязан представить впоследствии для получения свидетельства о праве на наследство. Если же нотариус упорствует в принятии Заявления без подтверждающих документов, то его можно направить по почте или через другого нотариуса. Это необходимо сделать во избежание пропуска шестимесячного срока принятия наследства, который исчисляется с момента смерти наследодателя.

Как написать Заявление о вступлении в наследство самостоятельно и образцы Заявлений, смотрите в нашей Памятке для наследников, получить которую Вы можете совершенно бесплатно.

Наша компания оказывает весь комплекс услуг, связанных с оформлением прав на открывшееся наследство. Мы подготовим и подадим от Вашего имени заявление о праве на наследство, соберем все необходимые документы, получим свидетельство о праве на наследство у нотариуса и зарегистрируем Ваше право собственности на наследуемое имущество в Регистрационной службе.

Ознакомиться с нашими услугами можно здесь.
Мы подтвердим Ваше право на наследство и оформим имущество в вашу собственность.

доли, права, обязанности, документы, сроки

Бухгалтерский учет : В имущественном планировании бухгалтерский учет относится к объединению финансовых действий доверительного управляющего в отчет («Бухгалтерский учет»), который представляется бенефициарам на утверждение. Бухгалтерия может быть формальной бухгалтерии или неформальной бухгалтерией .

Администрация : Процесс, во время которого исполнитель или личный представитель собирает активы умершего, выплачивает все долги и требования и распределяет остаток наследства в соответствии с завещанием или законами штата о завещании (когда нет будут).

Администратор : тот, кто назначен судом по наследственным делам для управления наследственным имуществом, когда ни один исполнитель не был назначен или когда назначенный исполнитель не может или не желает выполнять свои функции.

Advanced Medical Directive : Юридический документ, в котором лицо назначает агента или суррогата для принятия медицинских решений, когда это лицо не может сделать это, и который дает суррогату или агенту право разрешить приостановление медицинской помощи.

Возраст совершеннолетия : В большинстве штатов 18.Юридически признанный возраст совершеннолетия.

Агент : физическое или юридическое лицо, действующее от имени другого лица по его запросу, чаще всего получая эту власть по доверенности.

Альтернативный бенефициар : Бенефициар, который получит имущество или трастовые активы, если названный основной бенефициар умирает раньше лица, предоставляющего право, или не доживает до момента распределения актива.

Альтернативная дата оценки : Согласно федеральному налогу на имущество, дата ровно через 6 месяцев после даты смерти умершего, которую исполнитель может выбрать для использования в качестве даты оценки активов недвижимого имущества, а не использовать типичную дату оценки, которая является Дата смерти.

Дополнительное управление / Дополнительное наследство : Управление имуществом необходимо во втором состоянии после первоначального управления. Обычно требуется, потому что умерший владел недвижимостью более чем в одном штате. Вспомогательного администрирования можно избежать, используя отзывное живое доверие.

Ежегодное исключение / Ежегодное исключение налога на дарение : Сумма, которую физическое лицо может ежегодно отдавать каждому из неограниченного числа получателей без федеральных налогов на дарение или других налогов на передачу и без каких-либо требований к отчетности IRS.Кроме того, в этих подарках не используется какая-либо сумма освобождения от федерального налога на дарение физических лиц. Годовое исключение индексируется с учетом инфляции и составляет 14 000 долларов на одолженное на 2014 год.

Аннуитет : Периодическая выплата определенной денежной суммы на срок в несколько лет или на всю жизнь.

Применимая сумма исключения : Другой термин для суммы освобождения от налога на наследство (ранее известный как единый кредит), который при использовании при расчете федеральных налогов на наследство и дарение защищает определенную сумму от налогов.Применимая сумма исключения составляет 5 000 000,00 долларов США с ежегодной поправкой на инфляцию.

Подтверждаемый стандарт : термин из налогового кодекса IRS, который был дополнительно разъяснен в правилах IRS. При использовании в имущественном планировании этот термин обычно относится к широкому примеру устанавливаемого стандарта, относящегося к способности доверительного управляющего производить выплаты бенефициару для здоровья, образования, поддержки или содержания бенефициара. IRS не будет включать активы траста в имущество доверительного управляющего / бенефициара для целей налога на наследство, если траст использует устанавливаемый стандарт.

Защита активов : В имущественном планировании защита активов относится к множеству различных методов, используемых для защиты активов от кредиторов, развода и налогов.

Доверительный фонд защиты активов : Безотзывный доверительный фонд, предназначенный для того, чтобы лицо, предоставляющее право, могло быть бенефициаром доверительного управления, одновременно защищая трастовое имущество от будущих кредиторов лица, предоставившего право.

Активы : общий термин, обозначающий все предметы, которыми владеет лицо, которые могут быть доступны для оплаты долгов лица.

Уступка : Передача доли в активе от одного лица другому лицу или трасту.

Фактический поверенный : Лицо, назначенное на основании доверенности для ведения дел и работы с чужой собственностью. Фактический поверенный не обязательно должен быть юристом; может служить любой компетентный взрослый человек.

Основа : сумма, которую вы заплатили за актив, плюс любые капитальные затраты, добавленные к активу во время вашего владения, плюс любые личные расходы.Например, если вы заплатили 300 000 долларов за здание, а затем потратили 100 000 лет спустя на добавление пристройки, ваша база будет составлять 400 000 долларов. Если вы купили акцию за 40 долларов, то ваша базовая ставка составляет 40 долларов.

Бенефициар : Лицо, которое получит выгоду от собственности от имения или траста через право на получение наследства или получения дохода или основной суммы траста в течение периода времени

Представительство бенефициара : В судебном разбирательстве по наследству, фидуциар может нанять поверенного, но бенефициары наследственного имущества или траста также могут нанять поверенного, который будет направлять и консультировать их.Когда поверенный по недвижимости представляет бенефициара в судебном разбирательстве, это называется представительством бенефициара.

Завещание : Дар, сделанный по завещанию.

Нарушение фидуциарных обязанностей : Все фидуциары, исполнители, попечители, агенты и т. Д. Несут ответственность перед лицом, которому они служат. Если фидуциар не выполняет эту обязанность, это называется «Нарушение фидуциарной обязанности».

Соглашение купли-продажи : Соглашение между владельцами бизнеса, составляющее юридический договор, в котором оговаривается, как оставшиеся владельцы будут покупать долю уходящего владельца.

By-Pass Trust : «Доверительный фонд B» в трастовом планировании AB, также известный как «Доверительный фонд кредитного укрытия». Создан для хранения активов, стоимость которых равна сумме исключения налога на наследство умершего на таких условиях, что эти активы будут «обходить» дальнейшие налоги на наследство в случае смерти первоначального бенефициара Траста.

Дееспособность : Юридическая компетенция для совершения определенного действия. (например, чтобы написать завещание или доверительное управление, подписать доверенность или заключить обязывающий договор.)

Налог на прирост капитала : налог, взимаемый с прибыли, которую вы получаете при продаже актива, который представляет собой разницу между основа активов и сумма, полученная вами от покупателя.Например, если вы купили акции за 40 долларов, а затем продали их за 50 долларов, ваш прирост капитала составит 10 долларов, и это облагается налогом на прирост капитала.

Сертификат траста : Подтверждение существования траста, которое обычно идентифицирует доверенных лиц и объясняет полномочия доверительного управляющего, но не раскрывает активы траста, бенефициаров или условия траста.

Благотворительный доверительный фонд : Доверительный фонд, который вы можете создать в течение своей жизни или после вашей смерти, который распределяет аннуитетную или единичную сумму на благотворительность на всю жизнь или на срок в несколько лет.Остальная часть переходит к выбранным вами не благотворительным бенефициарам. Благотворительная организация получает деньги первой, так что это «ведущий» фонд.

Остаточный благотворительный траст : траст, который вы можете создать в течение своей жизни или после вашей смерти, который распределяет сумму аннуитета или паевого доверительного фонда между выбранными вами не благотворительными бенефициарами на всю жизнь или на срок в несколько лет. Остальное уходит на благотворительность. Благотворительный фонд получает «остаток», так что это благотворительный «остаток». Популярным аспектом благотворительных остатков трастов является то, что если вы переводите в траст активы с низкой базой, когда эти активы продаются, налоги на прирост капитала не выплачиваются немедленно.Вместо этого вся выручка от продажи остается в трасте. Поскольку бенефициары получают ежегодные выплаты, они признают часть распределенной суммы как прирост капитала. Остаток хранится в трасте и реинвестируется.

Закрытый бизнес : бизнес, владельцем которого является небольшое количество людей, часто в одной семье.

Заключительное письмо : Письмо, отправленное IRS исполнителю, в котором говорится, что федеральная налоговая декларация на имущество была принята.

Совместные попечители : два или более физических или юридических лица, назначенные для совместной работы в качестве доверительного управляющего.

Codicil : официально оформленный документ, который дополняет или изменяет условия завещания, так что полное переписывание завещания не требуется.

Общие положения о бедствиях : Пункт в завещании, определяющий, как распределяется собственность, если наследодатель и бенефициар умирают в результате одного и того же происшествия.

Общинная собственность : В некоторых штатах принята теория владения собственностью во время брака, согласно которой вся собственность, приобретенная во время брака, считается совместной собственностью супружеской пары.Эти состояния известны как состояния собственности сообщества.

Консерватор : назначенное судом и контролирующее лицо или корпоративный фидуциар с учетом обязанности и ответственности по управлению активами лица, которое суд считает неспособным управлять активом без посторонней помощи.

Замечание : Когда речь идет о покупке, то есть что-то, что имеет ценность, например, недвижимость или денежные средства, переданные в обмен на что-то другое.

Договоры о завещании : Обязательные условия между двумя или более людьми, обязывающие участников иметь определенные условия в завещании, которые вступают в силу после смерти.

Корпоративный попечитель : профессиональный попечитель, обычно банк или трастовая компания.

Corpus : Когда речь идет о трастовой собственности, это основная сумма актива, а не доход.

Credit Shelter Trust : Другое название обходного пути или «B-Trust» в плане недвижимости AB. (см. AB Trust ).

Crummey Trust : Безотзывный траст, учрежденный для квалификационных взносов для ежегодного исключения из федерального налога на дарение (14 000 долларов в 2017 году) для подарков, представляющих интерес.Так называемый, потому что Траст содержит «полномочия Крамми», позволяющие бенефициару выводить активы, внесенные в Траст, на ограниченный период времени.

Хранитель : В соответствии с Законом о единой передаче несовершеннолетним, физическое или юридическое лицо, назначенное для управления активами несовершеннолетнего ребенка.

Налог на смерть : Общий термин, используемый для обозначения налогов на наследство и наследство.

Умерший : человек, который умер.

Потомки : термин определяется законом штата, но, как правило, потомок — это дети, внуки, правнуки и т. Д. Человека.связаны кровью или если законно усыновлены в родословную. «Проблема» и потомок обычно взаимозаменяемы.

Назначенный бенефициар : бенефициар пенсионного счета (IRA, 401 (k), 403 (b) и т. Д.), Конкретно указанный в контракте с инвестиционной компанией фондов. Термин «назначенный бенефициар» согласно I.R.S. правила требуют, чтобы для получения статуса бенефициара он или она должны были быть физическим лицом с установленной ожидаемой продолжительностью жизни. Поэтому, например, благотворительная организация не может считаться «назначенным бенефициаром».

Девиз : существительное — недвижимое или личное имущество, переходящее к бенефициару по завещанию. Как глагол, распоряжаться недвижимым или личным имуществом по завещанию.

Заявление об ограничении ответственности : Отказ принять в дар или завещание страховые выплаты, пенсионные пособия, недвижимость и т.п., чтобы позволить передать активы другим получателям. Чтобы быть «квалифицированным заявлением об отказе от ответственности» для целей налога на передачу прав, отказ от ответственности должен быть осуществлен в течение девяти месяцев после смерти или подарка и должен соответствовать другим требованиям Налогового кодекса.

Disclaimer Trust : Ссылка на защитный траст, сформированный в завещании, в которое вливаются активы, от которых отказался оставшийся в живых супруг.

Discovery : во время судебного разбирательства обязательное раскрытие соответствующей информации, включая документы и другие доказательства, стороной судебного иска.

Дискреционный траст : траст, в котором лицо, предоставляющее право, делегировало доверительному управляющему право принимать решение о сроках и сумме выплат бенефициару.

Лишение наследства : юридически запретить кому-либо наследовать от вас после вашей смерти.

Дивизион : лицо, получающее имущество по завещанию.

Место жительства : постоянное и постоянное место жительства лица.

Donee : Тот, кто получает подарок.

Донор : Тот, кто делает подарок.

Долговременная доверенность : Доверенность, действие которой не прекращается в случае недееспособности лица, подавшего доверенность.

Dynasty Trust : траст, условия которого позволяют ему оставаться в силе на благо нескольких будущих поколений и обычно избегают уплаты налогов на наследство, наследство и поколение, одновременно защищая активы траста от кредиторов бенефициаров и брачных споров.

Образовательный траст : Относится к трасту, созданному для обеспечения образования бенефициара. Условия образовательного траста могут быть разными и могут быть созданы с учетом потребностей лица, предоставившего право, и бенефициара.

Правовой титул : Бенефициарное владение активом; право использовать, тратить, потреблять и / или наслаждаться активом или его доходом.

Выкуп : Когда активы умершего переходят в собственность государства из-за отсутствия наследников.

Имущество : активов , которыми вы владеете на момент вашей смерти, которые могут быть использованы для погашения ваших долгов, включая все личное имущество , недвижимое имущество и другие ликвидные активы.

Планирование недвижимости : Процесс, с помощью которого физическое лицо разрабатывает стратегию и выполняет завещание, доверительное соглашение, договоры страхования жизни, доверенность и завещания о проживании и / или другие документы, обеспечивающие управление его или ее активами при его или ее недееспособность или смерть.Последствия и планирование налогов на передачу на уровне штата и федерального правительства являются частью этого процесса.

Налог на наследство : Налог, взимаемый при передаче собственности от наследника к его или ее наследникам или бенефициарам. Налог на наследство взимается и измеряется размером имущества умершего, а не суммой, полученной каким-либо конкретным бенефициаром.

Сумма освобождения от уплаты налога на наследство : другое название для единой суммы кредита, применимой суммы исключения и суммы кредита на убежище.

Сумма исключения : термин, используемый Налоговым кодексом для определения стоимости активов, принадлежащих умершему, фактически освобожденным от федерального налога на наследство.

Исполнитель (мужчина) / Исполнитель (женщина) : Указан в завещании, чтобы служить самостоятельно или с соисполнителем, наследодателем, а затем назначен судом по наследственным делам для управления и распределения имущества умершего в соответствии с условия завещания. Также может называться личным представителем.

Справедливая рыночная стоимость : Для целей федерального налога на недвижимость справедливая рыночная стоимость — это то, что готовый покупатель заплатил бы желающему продавцу за актив, при условии, что оба имеют разумное представление о стоимости активов и ни один из них не находится под давлением, чтобы продать или купить.

Семейное пособие : Сумма, которая переходит к супругу или потомку, живущему с умершим, без уплаты государственного налога на наследство.

Семейное общество с ограниченной ответственностью : Относится к компании с ограниченной ответственностью (ООО), созданной специально для оказания помощи в передаче активов от родителей к детям с помощью ряда шагов, направленных на снижение налогов на наследство.

Семейное товарищество с ограниченной ответственностью (FLP) : Относится к товариществу с ограниченной ответственностью (LP), созданному специально для помощи в передаче активов от родителей к детям в рамках ряда шагов, направленных на снижение налогов на наследство.

Семейный офис : При планировании недвижимости большие поместья, затрагивающие несколько поколений, требуют постоянного управления и контроля со стороны профессиональной команды. Семейный офис — это группа профессионалов, которые контролируют и координируют юридические, налоговые, бухгалтерские и деловые аспекты одной или нескольких семей.

Семейный траст : Траст, учрежденный в интересах супруга / супруги, детей и / или других членов семьи. Часто используется в связи с описанным выше обходным трастом.

Федеральный налог на наследство : Федеральный налог на наследство — это налог на передачу собственности, взимаемый при передаче активов граждан и резидентов США по всему миру в случае их смерти. Текущее сокращение налога на имущество составляет 5,34 миллиона долларов на человека; поместья ниже этой суммы не платят федеральный налог на имущество.

Доверительный управляющий : Физическое лицо, включая исполнителя или доверительного управляющего, банк или трастовую компанию, назначенное для управления деньгами или имуществом бенефициаров, или названная корпорация, которая должна соблюдать стандарты осторожности, изложенные в руководящем документе, согласно которому доверительный управляющий акты и закон штата.

Флоридские правила конфиденциальности : Относится к законам, которые определяют, кто имеет право на собственность умершего жителя Флориды, у которого не было завещания. Его также можно назвать Законом происхождения и распределения.

Формальная бухгалтерская отчетность : Отчет, составленный фидуциаром, который представляется в суд на утверждение. Затем все заинтересованные стороны уведомляются о бухгалтерском учете и могут подавать возражения судье.

Доля участия : менее 100% доли владения, принадлежащей совладельцу актива.

Финансирование траста : процесс передачи права собственности на активы в траст.

Доверительный фонд пропуска поколений : Доверительный фонд, предназначенный для «пропуска» бенефициаров поколения, которые без планирования заставили бы активы траста уплачивать налог на пропуск поколения. Эти трасты также обычно являются трастами династий.

Налог на передачу за пропуск передачи из поколения в поколение (GST) : Федеральный налог, взимаемый с прямых подарков и переводов в доверительное управление, будь то в течение жизни или после смерти, в пользу бенефициаров на два или более поколений моложе донора, таких как внуки, которые превышают освобождение от уплаты налога на товары и услуги.Налог GST налагает налог на переводы, который в противном случае позволил бы избежать налога на дарение или наследство на уровне одного поколения.

Доверительный фонд пропуска поколений : Относится к доверительному фонду, созданному для защиты активов траста от налога на передачу при пропуске поколений. Условия траста GST могут быть разными, и они должны соответствовать потребностям лица, предоставляющего право, и бенефициара.

Разделение подарков : При планировании федерального налога на дарение подарок, сделанный одним из супругов третьему лицу и который, в случае налога на дарение, считается сделанным наполовину обоими супругами.

Налог на подарки : Налог на подарки или завершенные пожизненные переводы от одного лица непосредственно другому или в пользу другого (кроме ежегодных исключительных подарков и определенных прямых выплат поставщикам образования и медицинских услуг), превышающий налог на дарение сумма освобождения в размере 5,34 миллиона долларов на человека. Согласно концепции переносимости в налоговом законодательстве, если ваш супруг (а) умер до вас после 2010 года, оставив неиспользованное освобождение (неиспользованное освобождение умершего супруга) и была подана налоговая декларация на наследство, вы также сможете воспользоваться этой неиспользованной суммой освобождения. .

Праводатель : Лицо, включая наследодателя, которое создает или передает имущество трасту. Праводателя также иногда называют «учредителем» или «донором».

Удерживаемый аннуитетный траст доверителя (GRAT) : Безотзывный траст, сформированный как часть имущественного плана с целью передачи активов без уплаты налога на наследство. Доверительный фонд выплачивает лицу, предоставившему право, фиксированную ренту на определенный срок, а оставшаяся часть передается либо напрямую, либо в дальнейшем в доверительное управление неблаготворительным бенефициарам, как правило, детям лица, предоставившего право.

Удерживаемый доверительным фондом доверителя (GRUT) : Подобно GRAT, за исключением того, что вместо фиксированного аннуитета траст ежегодно выплачивает доверителю процент от стоимости траста.

Траст доверителя : Траст, в котором лицо, предоставившее право, сохраняет контроль, а лицо, предоставляющее право, облагается индивидуальным налогом на доход траста и уплачивает подоходные налоги, которые в противном случае должны были бы уплачиваться трастом или его бенефициарами. Такие налоговые платежи не считаются подарком доверителя трасту или его бенефициарам.При условии, что лицо, предоставившее право, не сохраняет за собой определенные полномочия или преимущества, такие как пожизненное имущество в трасте или право отзыва траста, активы траста не будут включены в имущество лица, предоставившего право, для целей федерального налога на имущество.

Валовая недвижимость : Общая стоимость всего имущества, принадлежащего физическому лицу на момент смерти, и определенного имущества, ранее переданного в течение жизни, которое подлежит федеральному налогу на наследство . При расчете налога на наследство или налога на наследство , общая справедливая рыночная стоимость ваших активов на момент вашей смерти составляет , плюс некоторые дополнения, такие как прошлые подарки, которые включены для расчета налога.В отличие от наследственного имущества , валовое наследство будет включать активы, находящиеся в отзывном фонде для жизни , активы в определенных безотзывных трастах , страхование жизни , аннуитеты и , подлежащие выплате по счетам смерти . См. Taxable Estate .

Опекун : физическое лицо, банк или трастовая компания, назначенная судом для работы в интересах несовершеннолетнего или недееспособного лица. Опекун человека уполномочен принимать личные решения за человека.Опекун собственности управляет имуществом физического лица. Эти задачи выполняются в соответствии со стандартами судебного надзора и подотчетности.

Опека : Судебное разбирательство инициировано для надзора за управлением личными делами (например, жилыми помещениями, финансовыми решениями и т. Д.) Несовершеннолетнего или лица, когда считается, что они недееспособны. См. Guardian .

Доверенность на медицинское обслуживание : документ, который назначает физическое или физическое лицо, также известное как «агент», для принятия решений о медицинском обслуживании в случае временной или постоянной нетрудоспособности.

Наследник : лицо, имеющее право на распределение активов или имущественных прав в соответствии с действующим законодательством штата или законами о завещании, когда нет завещания или траста. («Наследник» и «бенефициар» не являются синонимами, хотя они могут относиться к одному и тому же лицу в конкретном случае.)

Голографическое завещание : Завещание, написанное от руки.

Недееспособен : Не обладает юридической компетенцией для совершения данного действия (см. Дееспособность ). Возможность подписывать контракты является более высоким стандартом, поскольку подписание завещания и стандарты будут различаться в зависимости от юрисдикции.

Случаи владения : Любое сохраняемое право или выгода от актива, которое позволило бы лицу получать выгоду или контролировать актив таким образом, чтобы сделать его доступным для кредиторов дарителя или включить подарок в наследство дарителя.

Доход : При использовании в концепциях имущественного планирования под доходом понимается доход от основной суммы, такой как проценты, рента и денежные дивиденды. В этом контексте доход не включает прирост капитала и не совпадает с доходом для целей налога на прибыль.

Подоходный налог : налог, взимаемый специально с доходов, дифференцированный от налогов на другие предметы или активы, такие как наследство, недвижимость, недвижимость, бензин, использование гостиниц, аренда автомобилей и т. Д.

Неформальный учет : отчет собранный фидуциаром, который передается бенефициарам вне суда на утверждение. Если бенефициары утвердят бухгалтерский учет и подпишут заявление, это может иметь такую ​​же обязательную силу для всех сторон, как если бы судья утвердил налогооблагаемую недвижимость .

Налог на наследство : налог, взимаемый некоторыми штатами с суммы, полученной конкретным наследником или бенефициаром. Ставка этого налога часто основана на родстве с умершим человеком и устанавливается законом штата; супруг (а) в большинстве случаев освобождается от этого налога на передачу права собственности.

Страховой траст : Также известен как «ILIT», что означает безотзывный траст по страхованию жизни. Этот тип траста создается до покупки полиса страхования жизни, чтобы владеть этим полисом вместо застрахованного, чтобы исключить страховые поступления по полису из налогооблагаемого имущества застрахованного лица в случае смерти.

Умышленно дефектный траст доверителя (IDGT) : Безотзывный траст, созданный таким образом, что он рассматривается как принадлежащий лицу, предоставившему право, для целей налога на прибыль, но не для целей налога на наследство. Подарки трасту не входят в налогооблагаемую массу лица, предоставившего право, но лицо, предоставившее право, продолжает сообщать обо всех доходах, как если бы лицо, предоставившее право, по-прежнему владеет имуществом. Это делается «намеренно», чтобы лицо, предоставляющее право, могло уплатить подоходный налог для бенефициаров в качестве дополнительного подарка.

Inter Vivos : латинский термин, означающий «между живыми».”

Inter Vivos Trust : Доверие, созданное человеком в течение его или ее жизни, а не после его смерти по завещанию. Наиболее типичным примером траста Inter Vivos является отзывный живой траст.

Доля бенефициара : «Доля» бенефициара в трасте или имуществе относится к законному праву бенефициара на получение дохода или основной суммы.

Допросы и запросы документов : Допрос — это часть процесса обнаружения во время судебного разбирательства.Вопросник — это письменный вопрос или серия вопросов, официально представленных стороне по делу другой стороной в случае, на которые должен быть дан ответ. Вопросник часто включает письменный запрос конкретных документов для сопровождения ответов на вопросы.

Intestate : Смерть, не оставив действующего завещания или доверительного фонда, так что имущество умершего распределяется в соответствии с законами штата о завещании его или ее «наследникам».

Наследование при отсутствии завещания : Законное распределение имущества лица, умершего без завещания.

Вторжение в траст : Распределение активов траста бенефициару за счет принципала траста.

Опись : список активов наследника или траста, поданный в суд.

IRA : Индивидуальный пенсионный счет; позволяет отложить налогообложение пенсионных сбережений. См. Пенсионный счет .

Безотзывный траст : Траст, который не может быть отозван, изменен или исправлен (за исключением очень ограниченной степени) после его учреждения.Безотзывные трасты часто используются при налоговом планировании для изъятия собственности из налогооблагаемого имущества человека, чтобы оно не облагалось налогом на наследство после его или ее смерти или при покупке страхового полиса, см. « Страховой траст ».

Совместная собственность : Любая договоренность, в рамках которой право собственности на актив разделяется более чем одним владельцем.

Совместная аренда или совместные арендаторы с правом на выживание : Форма собственности, при которой два или более лиц владеют собственностью, такой как недвижимость или фондовый счет, и в течение жизни этих владельцев они владеют любой долей в активах, указанной в соглашении. отражает, но у них есть обязательное соглашение о том, что после смерти одного владельца оставшийся в живых владелец имеет право потребовать долю умершего владельца.Решение не использовать это право называется отказом от ответственности .

Совместное завещание : Два человека, обычно супруги, могут подписать единое завещание, подписанное ими обоими. Обычно это передает все активы выжившему в доверительное управление, а затем документально фиксирует, куда перейдет остаток после смерти выжившего. Обычно сроки не могут быть изменены после смерти первого человека.

Юридическое название : «Зарегистрированное право собственности» на актив. Относится к лицам, имя которых указано в документе, карточке подписи, свидетельстве о регистрации и т. Д.

LGBT : В имущественном планировании термин, относящийся к планированию для отдельных лиц и пар, которые являются лесбиянками, геями, бисексуалами или транссексуалами.

Пожизненный бенефициар : Физическое лицо, которое получает доход или основную сумму от траста или аналогичного соглашения на протяжении всей своей жизни.

Life Estate : Доля, принадлежащая пожизненному бенефициару для использования собственности в течение его или ее жизни, после чего право собственности полностью переходит к оставшемуся лицу (лицу, указанному в документе, трастовом соглашении или другом юридическом документе как конечный собственник по окончании срока жизни имущества).

Линейный потомок : Человек, который находится в прямой линии приличия от предка.

Living Trust : Доверительный фонд, созданный человеком в течение его или ее жизни, обычно как отзывный траст. Также называется доверительным фондом «inter vivos» или «отзывным живым доверием».

Живая воля : Инструмент, используемый для выражения ваших пожеланий относительно медицинского лечения и решения о конце жизни в случае необратимого терминального состояния или стойкого вегетативного состояния.

Удержание в браке : Удержание из общей стоимости имущества, предусмотренное Налоговым кодексом при передаче в дар или в случае смерти одному из супругов. Согласно действующему законодательству супружеское удержание не ограничено, например не облагается налогом на наследство или дарение соответствующие переводы любой суммы супругу-гражданину США.

Marital Trust : Доверительный фонд, учрежденный для хранения доли имущества оставшегося в живых супруга после смерти первого из умерших супругов (см. « AB Trust »).Выплаты в этот траст умершим супругом дают право на супружеский вычет. В конфигурации AB Trust трастом будет Marital Trust.

Mirror Wills : Два человека, обычно супруги, могут иметь идентичные завещания, за исключением того, что они называют друг друга наследниками. В отличие от договора о завещании, оставшийся в живых может изменить условия после смерти первого лица. Также именуется « взаимных завещаний ».

Правила неприкосновенности частной жизни штата Нью-Джерси : Относится к законам, определяющим, кто имеет право на собственность умершего жителя Нью-Джерси, не имевшего завещания.Его также можно назвать Законом происхождения и распределения.

New York Rules of Intestacy : Относится к законам, определяющим, кто имеет право на собственность умершего жителя Нью-Йорка, у которого не было завещания. Его также можно назвать Законом происхождения и распределения.

Оговорка об отсутствии конкуренции : Положение в соглашении о завещании или доверительном управлении, которое предусматривает, что лицо, подавшее в суд с целью получения большей суммы от имущества или траста или отмены документа, потеряет все имеющиеся у него права наследования.Эти положения допустимы не во всех случаях и не во всех штатах.

Иностранец-нерезидент : лицо, которое не является ни резидентом, ни гражданином США. Для целей имущественного планирования даже иностранец-нерезидент может подлежать федеральному налогу на наследство или быть обязан использовать процесс завещания штата в отношении собственности, расположенной в Соединенных Штатах.

Оффшорный траст по защите активов : Траст, созданный и управляемый в соответствии с законодательством страны за пределами США, обычно создается для защиты трастовых активов от кредиторов лица, предоставляющего право.

Действие закона : Для активов, которые не передаются по завещанию, способ передачи актива после вашей смерти из-за закона штата или из-за способа титула собственности.

Устное завещание : Устное завещание, не записанное в письменной форме. Немногие штаты принимают устные завещания.

Бухгалтерия сиротского суда : Относится к официальной бухгалтерской отчетности , поданной доверенным лицом в сиротский суд.

Счет, подлежащий оплате в случае смерти (POD) : банковский счет, зарегистрированный на имя первоначального владельца, но направляющий распределение указанному бенефициару после смерти владельца.Аккаунты POD избегают администрирования завещания.

Налог на наследство Пенсильвании : Налог на наследство Пенсильвании — это налог на передачу собственности, взимаемый Содружеством Пенсильвании с активов всех жителей Пенсильвании и тех, кто имеет недвижимость в Пенсильвании. Ставки варьируются в зависимости от того, кто получает активы. Например, подарок ребенку облагается налогом в размере 4,5%, а подарок другу — 15%.

Пенсильвания Правила конфиденциальности : Относится к законам, которые определяют, кто имеет право на собственность умершего пенсильванского жителя, не имевшего завещания.Его также можно назвать Законом происхождения и распределения.

Per Capita : латинская фраза, которая распределяет собственность среди всех выживших потомков в равной степени, независимо от поколения.

Per Stirpes : латинская фраза, означающая «на ветвь» и метод распределения собственности в соответствии с генеалогическим древом, при котором потомки получают долю, которую их умерший предок получил бы, если бы предок был жив. Каждая ветвь семьи названного лица должна получить равную долю наследства.Если все дети живы, каждый ребенок получит долю, но если ребенок не жив, эта доля будет разделена поровну между детьми умершего ребенка.

Личное имущество : Относится к движимому имуществу, например, автомобилям, наличным деньгам, акциям, драгоценностям и животным. Противоположность недвижимости.

Личный представитель : Исполнитель или распорядитель имущества умершего.

Истец : Истец — это лицо, подавшее ходатайство в суд.См. Респондент .

Переносимость : Возможность пережившего супруга использовать неиспользованную сумму освобождения от уплаты налога на имущество умершего супруга.

Перелить завещание : Завещание, используемое вместе с отзывным живым трастом для передачи правового титула в случае смерти собственности, не переданной трасту в течение срока действия, или для «переливания» оставшихся активов в отзывный траст.

Полномочия по назначению : Полномочия, предоставляемые физическому лицу (обычно бенефициару) в соответствии с условиями траста назначать имущество определенным лицам после прекращения участия этого лица в трасте или при других оговоренных обстоятельствах.Лицо, наделенное властью, обычно называется «держателем» власти. Право назначения может быть общим, позволяя назначать собственность любому, включая держателя, или ограниченным, позволяя распределить собственность определенной группе или любому, кроме держателя. Имущество, на которое распространяется общее право назначения, включается в общую массу владельца для целей федерального налога на имущество.

Доверенность : Юридический документ, назначающий другое лицо или лиц в качестве агента для работы с собственностью и делами в случае, если они не могут сделать это самостоятельно из-за постоянной или временной нетрудоспособности или каких-либо событий в жизни.Очень мощный документ, который вступает в силу, как только его подписывают все стороны.

Право на отказ : Существующая возможность отказа в пользу держателя власти.

Текущая процентная ставка : Чтобы иметь право на ежегодное освобождение от уплаты Федерального налога на дарение в размере 14 000 долларов США, подарок должен иметь «текущий интерес». Другими словами, подарок должен принадлежать одаряемому без каких-либо условий.

Дочерний ребенок : Лицо, которое может стать наследником по рождению или усыновлению после даты исполнения завещания.

Принципал : Имущество (такое как деньги, акции и недвижимость), внесенное или приобретенное иным образом трастом для получения дохода и использования в интересах бенефициаров траста в соответствии с условиями траста. Также называется корпусом доверия.

Частная рента : Средство передачи собственности от одного лица к другому путем продажи в обмен на необеспеченное обещание выплатить первоначальному владельцу пожизненный доход.

Частный фонд : освобожденная от налогов благотворительная организация, которая может быть организована как корпорация или траст, как правило, субсидии, которые осуществляют выплаты в пользу общественных благотворительных организаций, выбранных попечителями или директорами фонда.

Частная трастовая компания : Часто именуемая семейной трастовой компанией, юридическое лицо, созданное семьей в качестве доверительного управляющего для семейных имений и трастов.

Завещание : Процесс, обычно администрируемый судом по наследственным делам или должностным лицом, находящимся в ведении суда, установленным во всех пятидесяти штатах для надзора за передачей законного титула на собственность от наследника к его наследникам или бенефициарам или для наблюдения управление имуществом и делами человека, неспособного вести свои дела.

Наследственное наследство : Ваше наследственное имущество включает в себя все активы, право собственности на которые переходит по вашему завещанию после вашей смерти. Наследственное имущество не включает какие-либо активы, которые выходят за рамки завещания в силу действия закона или контракта. Примеры активов, не связанных с завещанием, часто включают страхование жизни, в котором вы указали бенефициара, имущество, находящееся в собственности совместно с правом на наследство , активы, принадлежащие отзывному трасту , счета к оплате при смерти и IRA, в которых вы назвали бенефициара .Наследственное имущество отличается от налогооблагаемого имущества .

Налог на наследство или сборы за наследство : налог, взимаемый некоторыми штатами с имущества, передаваемого по завещанию умершего или по завещанию.

Закон о разумном инвесторе : Закон, предусматривающий подотчетность доверительного управляющего и предусматривающий, как доверительные управляющие должны инвестировать в трастовый фонд, недвижимость и другие активы, в отношении которых они имеют инвестиционные полномочия. Сюда входят попечители и / или исполнители.

Правило благоразумного человека : Принципал, требующий от доверительного управляющего управлять имуществом траста с той же тщательностью, с которой благоразумный, честный, умный и прилежный человек будет обращаться с собственностью при тех же обстоятельствах.

Квалифицированный домашний траст (QDOT) : семейный траст, используемый в интересах супруга, не являющегося гражданином США. Эти трасты позволяют переводам в QDOT претендовать на ограниченный семейный вычет налога на наследство до тех пор, пока деньги не будут фактически сняты с траста, когда требуется уплата налога.

Qualified Personal Residence Trust (QPRT) : Безотзывный траст, предназначенный для удержания права собственности на место жительства человека в течение нескольких лет при сохранении права человека проживать в доме в течение срока с передачей права собственности другим лицам. (обычно дети) в конце семестра.

Квалифицированный траст подраздела S (QSST) : траст, который отвечает требованиям Кодекса IRS к владению акциями подраздела S.

Квалифицированный траст с прекращаемой выплатой процентов (QTIP) : Траст, учрежденный в пользу пережившего супруга, который имеет право на вычет налога на наследство в браке, но распределяет оставшийся баланс после смерти пережившего супруга бенефициарам, выбранным умершим супругом в трастовом документе. Часто используется во втором браке для обеспечения льгот детям от предыдущих браков.

Акт о прекращении права требования : Акт, по которому права собственности на недвижимость передаются без гарантий.

Rabbi Trust : траст, который функционирует как неквалифицированный пенсионный план или план отсроченного вознаграждения для сотрудника.

Недвижимое имущество : Земля и имущество, постоянно прикрепленное к земле (например, дом).

Взаимное завещание : Два человека, обычно супруги, могут иметь идентичные завещания, за исключением того, что они называют друг друга наследниками.В отличие от договора о завещании, оставшийся в живых может изменить условия после смерти первого лица. Также упоминается как « Mirror Wills ».

Остаток процентов : проценты в собственности, которая не становится собственностью до истечения определенного срока, например промежуточные проценты по доходу, пожизненное имущество или срок в несколько лет.

Требуемая дата начала (RBD) : Дата, когда владелец квалифицированного плана должен начать получать необходимые минимальные распределения из плана.

Требуемое минимальное распределение (RMD) : Сумма, которую владелец квалифицированного плана должен ежегодно снимать с квалифицированного плана после Обязательной даты начала.

Остаток : Имущество, остающееся в имуществе умершего после уплаты долгов, налогов и расходов, а также после распределения всех конкретных подарков имущества и денег в соответствии с указаниями завещания. Также иногда называют остаточным имуществом.

Ответчик : Лицо, уполномоченное отвечать на петицию, поданную заявителем .

Пенсионные счета : Счета, фонды или планы, созданные для предоставления пенсионных пособий физическим лицам, обеспечивающие отложенные налоги на сбережения в течение срока действия счета, включая IRA, 401 (k) s, 403 (b) s, Pension планы распределения прибыли и т. д. Эти счета, за исключением «Roth IRA», облагаются подоходным налогом при снятии средств. Они (включая Roth IRA) также включаются в имущество владельца для целей налога на наследство.

Отзывный Living Trust : Доверительный фонд, созданный в течение срока действия, в течение которого лицо, предоставляющее право, оставляет за собой право прекратить действие, отозвать, изменить или дополнить.Эти трасты обычно используются для избежания завещания, оказания помощи родителям, которые нуждаются в помощи, решения семейных ситуаций, обеспечения конфиденциальности и обеспечения упорядоченного управления активами.

Право избрания : право пережившего супруга требовать долю в увеличенном имуществе умершего супруга вместо принятия суммы, предусмотренной завещанием или наследованием по завещанию.

Право представительства : Описывает раздел собственности, когда ребенок получает долю, которую получил бы родитель.

Roth IRA : специальная форма IRA, по которой владелец не получает вычета подоходного налога для взносов, но на счету накапливается отложенный налог. Наиболее важно то, что снятие средств с Roth IRA составляет , а не , подлежащих налогообложению подоходным налогом.

Rule Against Perpetuities : Принцип общего права, который ограничивает трасты, так что они должны прекратиться в какой-то момент. Несколько штатов изменили или даже отменили правило.

S-Corporation : Корпорация, которая выбрала подраздел S для налогообложения в качестве транзитного юридического лица.При имущественном планировании определенным трастам может быть разрешено владеть акциями S-Corporation только в том случае, если они проводят соответствующие выборы, чтобы траст не нарушал соответствующие правила S-Corporation.

Самостоятельный траст по защите активов : траст, в котором лицо, предоставляющее право, также является лицом, которое должно получать выгоды от траста, обычно создается для защиты активов от кредиторов.

Отдельная собственность : Как правило, все имущество, приобретенное лицом до брака, и имущество, полученное этим лицом в дар или по наследству во время брака.

Учредитель : Также именуется «Праводатель»; альтернативный срок для учредителя траста.

Простое завещание : Базовое завещание, передающее все активы напрямую одному или нескольким лицам без какого-либо конкретного завещания, защитных трастов и без учета налогового планирования.

Situs : для целей траста, местонахождение или дом траста для юридических целей.

Единоличное владение : Право собственности на собственность на одно имя.

Доверительный фонд для лиц с особыми потребностями : Доверительный фонд, созданный для лиц с ограниченными возможностями для оказания дополнительной поддержки, специально разработанной так, чтобы не учитываться при определении права на участие в программах государственной помощи (Medicaid / Medicare).

Положение о расточительстве или пункт : Положение о трасте, ограничивающее как добровольную, так и принудительную передачу доли бенефициара, часто для защиты активов от требований кредиторов.

Усиленная основа : Основа имущества, полученного наследником, равная справедливой рыночной стоимости актива на день смерти умершего.

Преемник Доверительного управляющего / Замещающий Доверительный управляющий : Доверительный управляющий, которого назначают, чтобы взять на себя ответственность в случае смерти, потери трудоспособности или отставки первоначального Доверительного управляющего или предыдущего Доверительного управляющего.

Материальное личное имущество : Имущество, которое можно трогать и перемещать, например личные вещи, мебель, ювелирные изделия и автомобили. Материальная личная собственность отличается от нематериальной личной собственности, которая не имеет физического вещества, но представляет собой нечто ценное, например наличные деньги, сертификаты на акции, облигации и страховые полисы. Материальное личное имущество также отличается от недвижимого имущества, такого как земля и предметы, постоянно прикрепленные к земле, например здания.

Налогооблагаемое имущество : справедливая рыночная стоимость вашего имущества, облагаемого налогом. Налогооблагаемая недвижимость будет варьироваться в зависимости от того, какой налог упоминается. Например, страхование жизни, которым владеет умерший на момент смерти, включается в налогооблагаемую недвижимость при обращении к федеральному налогу на наследство, но не включается в налогооблагаемую недвижимость при обращении к налогу на наследство в Пенсильвании.

Полная аренда : Соглашение о совместной собственности между женатыми лицами, как правило, в отношении недвижимого имущества, в соответствии с которым все имущество переходит к оставшемуся в живых после первой смерти и пока оба живы, не может быть продан без согласования с обоими.

Общая аренда : Соглашение о совместной собственности, в соответствии с которым каждый владелец обладает правами и владением неразделенной долей в собственности, которая может быть продана или передана в дар при жизни или в случае смерти.

Завещание : Относится к завещанию или другому документу, действующему на момент смерти.

Завещательный доверительный фонд : Доверительный фонд, учрежденный по завещанию лица, который вступает в силу только после того, как завещание было испытано, и активы были распределены в соответствии с постановлением суда по наследственным делам.

Завещательное доверительное завещание : Завещание, которое в рамках своих условий создает одно или несколько доверительных отношений после вашей смерти.

Завещание : относится к человеку, который умер по завещанию.

Завещатель (мужчина) / Testatrix (женщина) : Лицо, составляющее завещание.

Totten Trust : Выплата по счету смерти.

Передача в случае смерти (TOD или POD) : Тип обозначения бенефициара для финансового счета, который автоматически передает право собственности на этот счет в случае смерти названному бенефициару без необходимости завещания.

Налог на передачу : Налог, взимаемый, когда право собственности на актив передается, завещается или передается другому лицу. Включает налог на наследство (федеральный и штатный), налог на наследство, налог на дарение и налог на передачу права собственности на поколения.

Доверительный фонд : Соглашение, согласно которому собственность юридически принадлежит и управляется физическим или корпоративным фидуциаром в качестве доверительного управляющего в пользу другого лица, называемого бенефициаром, который является полноправным владельцем собственности.

Trust Estate (Trust Property) : Активы, переданные Доверительному управляющему путем перерегистрации своих юридических титулов на имя Доверительного управляющего.Trust Estate может включать недвижимость, банковские счета, акции, облигации, брокерские счета, партнерские интересы, материальную личную собственность и многие другие типы финансовых и юридических интересов.

Trust Instrument : документ, подписанный лицом, предоставляющим право, который содержит условия, в соответствии с которыми доверительное имущество должно управляться и распределяться. Также называется доверительным соглашением или декларацией о доверии.

Доверительный управляющий : Физическое лицо, банк или трастовая компания, назначенная для хранения и управления трастовой собственностью (также обычно называемая «фидуциаром»).Это лицо имеет законное право собственности на активы в трасте. Доверительный управляющий обязан действовать в лучших интересах траста и его бенефициаров и в соответствии с условиями трастового инструмента.

Доверитель : Лицо, доверившее доверие.

Неоправданное влияние : В случае оспаривания завещания, если человек использовал положение власти над покойным, чтобы «повлиять» на этого человека, чтобы изменить свою волю в пользу лица, обладающего властью, таким образом, что умерший в противном случае не смог бы сделали, это использование чрезмерного влияния, которое может быть основанием для игнорирования воли.

Unified Credit : термин, который теперь был заменен в налоговом кодексе, но все еще широко используется, имея в виду кредит, который каждый налогоплательщик имеет в счет федерального налога на дарение и наследство.

Закон о единообразных подарках несовершеннолетним (UGMA) : Закон, позволяющий взрослым вносить средства на счет опекуна от имени несовершеннолетнего без необходимости формировать траст или называть законного опекуна.

Единый закон о передаче собственности несовершеннолетним (UTMA) : Закон, принятый некоторыми штатами, предоставляющий удобные средства для передачи собственности несовершеннолетним без необходимости в трасте.Взрослый человек, известный как «хранитель», назначается жертвователем для получения и управления имуществом в интересах несовершеннолетнего. Хотя во многих штатах установленный законом возраст совершеннолетия может составлять 18 лет, даритель может уполномочить хранителя владеть имуществом до достижения бенефициаром 21 года.

Заведенный интерес : Проценты, которые наверняка возникнут, а не условные. проценты, которые не могут быть начислены.

Виртуальное представительство : Завещание или доверительный механизм, позволяющий бенефициару принимать решения, обязательные для исполнения другими лицами, которые будут требовать или получать собственность только в соответствии с ними или после них.

Гарантийный акт : Документ о передаче права собственности на недвижимость, в котором лицо, передающее право собственности, дает гарантии относительно действительности передачи.

Завещание : Письменное письмо, в котором указываются бенефициары, которые должны унаследовать активы наследодателя, и указывается представитель, который будет управлять имуществом и нести ответственность за распределение активов между бенефициарами. Чтобы быть действительным, завещатель должен быть дееспособным на момент написания завещания и соответствовать законам штата.

Будет оспаривать : Судебный процесс по наследству, который оспаривает или оспаривает условия или действительность завещания.

Будет оспорено : Судебный процесс по наследству, который оспаривает или оспаривает условия или действительность завещания.

Свидетель : Лицо, которое наблюдает за подписанием документа и подтверждает подпись.

Все, что вам нужно знать

Определение закона о наследовании относится к закону, который применяется к наследованию. Для наследования по завещанию и по завещанию применяется другой набор правил.Читать 3 мин.