Студент очной формы обучения — Финансовая энциклопедия
Согласно IRS, студенты очной формы обучения – это дети в возрасте до 19 лет или взрослые в возрасте до 24 лет, которые посещают образовательную программу не менее пяти месяцев в календарном году.
Финансовая помощь – это деньги, предназначенные для оплаты расходов на образование. Он присуждается студентам, которые демонстрируют финансовые потребности, и присуждаемая сумма зависит от степени этой потребности и других факторов, таких как зачисление и статус соискателя степени.
Право на получение финансовой помощи зависит от критериев, установленных учреждением и организацией, предоставляющей помощь. Как правило, помимо финансовых потребностей, студенты должны быть зачислены как минимум на неполный рабочий день – не менее 6 кредитных часов , иметь гражданство США, а также участвовать в программе поиска степени или получения сертификата.
Когда речь заходит о финансовой помощи, на ум часто приходит федеральная помощь студентам. Однако финансовая помощь может предоставляться организациями, местными органами власти и правительствами штатов, академическими учреждениями, работодателями и другими грантодателями. Самая известная финансовая помощь предоставляется федеральным правительством.
86%
Процент студентов колледжей, получающих финансовую помощь.
Федеральная помощь студентам включает гранты, ссуды, стипендии, работу-учебу и другую помощь. Чтобы иметь право на получение федерального прямого кредита (прямое субсидирование, прямое несубсидирование, прямое субсидирование и прямое объединение ссуд), грантов Пелла и учебы на работе, студент должен быть зачислен как минимум на неполный рабочий день. Однако федеральная студенческая помощь для студентов-заочников меньше, чем выделяется для студентов-заочников.
Например, максимальный грант Пелла, предоставляемый студентам очного отделения бакалавриата, составляет 6495 долларов США на 2021-2022 учебный год, тогда как максимальный размер гранта, предоставляемого студентам, обучающимся на полставки, составляет 3248 долларов США. Размер студенческой ссуды часто зависит от стоимости посещения и максимальной суммы, доступной для программы ссуды.Право на участие имеют студенты, обучающиеся на очной и заочной формах обучения;однако, если у студента меньше неполного рабочего дня, он должен начать погашение ссуды.
Хотя финансовая помощь предоставляется студентам-заочникам, для этих студентов важно понимать влияние их статуса зачисления на то, что присуждается. Школы определяют, имеет ли учащийся право на участие, исходя из его финансовых потребностей. Финансовые потребности определяются путем вычитания суммы, которую семья, как ожидается, внесет в стоимость образования, из стоимости посещения. Стоимость посещения при зачислении на неполный рабочий день меньше, чем при зачислении на полный рабочий день. Следовательно, если у студента-заочника есть положительный ожидаемый вклад семьи (EFC), это может уменьшить его право на финансовую помощь.
Преимущества статуса студента дневной формы обучения
Учиться на дневном отделении дает много преимуществ. Возможно, одна из самых приятных вещей – это возможность закончить школу вовремя или быстрее, чем то, что было бы достигнуто при неполной занятости. Четырехлетняя степень бакалавра обычно требует завершения 120 кредитных часов. Если вы посещаете каждый семестр в учебном году и берете как минимум 15 кредитных часов, студент может рассчитывать завершить программу за четыре года. В качестве альтернативы, если студент берет всего 9 кредитных часов в семестр, студент может рассчитывать завершить программу за 6,67 года.
Многие университеты с жильем на территории кампуса требуют, чтобы студенты были зачислены на полный рабочий день, чтобы проживать там. Для тех, кто хочет испытать жизнь в общежитии, работа на полную ставку может быть единственным способом добиться этого.
Кроме того, многие гранты и стипендии, особенно стипендии на полную ставку, требуют, чтобы студенты были заняты полный рабочий день. Даже при возмещении стоимости обучения от работодателя может быть оговорено, что работник будет зачислен на полный рабочий день, чтобы иметь право.
Родители, поддерживающие своих детей, обучающихся на дневном отделении, получают возможность заявить о себе как о иждивенцах дольше, чем это разрешено для студентов-заочников. Студенты дневной формы обучения, которые в основном не обеспечивают себя, могут быть заявлены как иждивенцы в налоговых декларациях своих родителей до 24 лет. Эта налоговая льгота может помочь снизить налоги и уменьшить ущерб от затрат на обучение, проживание и питание, а также еда для невероятно голодных студентов колледжа.
Пример студента дневной формы обучения
Техническое определение того, что правительство рассматривает как студента дневного отделения, может быть широким.Например, IRS рассматривает ребенка в возрасте до 19 лет или взрослого ребенка в возрасте до 24 лет, который посещает образовательную программу не менее пяти месяцев в календарном году, как учащегося очной формы обучения. Кроме того, взрослый ребенок в возрасте до 24 лет не должен содержать себя, чтобы его родитель или законный опекун мог заявить, что он зависит от своих собственных налогов.
Родители или опекуны также могут претендовать на получение кредита American Opportunity Education Credit, основанного на стоимости обучения в колледже и связанных с ним сборов для студентов очного отделения, но этот кредит имеет свои собственные требования для студентов очного отделения в возрасте от 18 до 24 лет, обучающихся по академической программе..
Часто задаваемые вопросы для студентов очного отделения
Что значит быть студентом дневной формы обучения?
Как правило, очный студент – это студент, зачисленный как минимум на 12 кредитных часов в высшем учебном заведении. Однако некоторые школы считают, что полный рабочий день составляет не менее 9 кредитных часов.
Сколько часов учится в колледже на дневном отделении?
Что представляет собой статус полного рабочего дня, зависит от академического учреждения. Обычно считается, что полный рабочий день составляет не менее 12 кредитных часов. Однако некоторые школы считают 9 кредитных часов дневными.
Что IRS считает студентом очного отделения?
IRS рассматривает студента очного отделения как студента, зачисленного на минимальное количество кредитных часов, которое учреждение считает очным. Учащийся должен быть зачислен как минимум на пять месяцев в год и быть студентом школы с преподавателями, студенческим составом и курсом обучения или студентом очного учебного курса на ферме.
Что считается студентом дневной формы обучения для получения финансовой помощи?
Студенту очного отделения для рассмотрения финансовой помощи обычно предоставляется 12 кредитных часов. Однако некоторые учреждения считают 9 кредитных часов полным рабочим днем, хотя технически это три четверти времени.
Можете ли вы быть студентом-заочником и очным?
Студент не может одновременно учиться на заочной и дневной форме обучения. Тем не менее, студент может переходить от неполного рабочего дня к очному и наоборот в течение академического учебного года.
Суть
Студент дневного отделения имеет юридический налоговый статус для определения льгот. Как правило, полный рабочий день считается зачисленным как минимум на 12 кредитных часов в высшем учебном заведении; однако каждое учреждение определяет штатную занятость самостоятельно.
Родители и опекуны, поддерживающие студентов очного отделения, могут иметь возможность заявить о них как о иждивенцах в своей налоговой декларации для получения вычетов из налогов и кредитов. На финансовую помощь может повлиять статус зачисления, при этом студентам дневного отделения выплачиваются большие суммы, чем студентам-заочникам. Дополнительные преимущества очного обучения включают в себя своевременное или досрочное завершение курса обучения, получение стипендий и другой финансовой помощи, не предусмотренной для студентов-заочников, а также возможность наслаждаться традиционной жизнью в общежитии колледжа.
Иждивенец Совершеннолетние Студенты | Обновленные законы в 2021 году
Мне нравитсяНе нравится- Является ли иждивенцем студент-инвалид 3 группы.
- Является ли студент очного отделения вуза иждивенцем?
- Является ли студент очного отделения вуза иждивенцем.
- Является ли студент 20 лет (очная форма обучения) иждивенцем?
- Ребенок является ли иждивенцем
- Является ли инвалид 2 группы иждивенцем
- Является ли студент безработным
- Является ли иждивенцем студент очной формы обучения
- Является ли ребенок иждивенцем
5) В ст 179 ТК РФ написано: «При равной производительности труда и квалификации предпочтение в оставлении на работе отдается: семейным — при наличии двух или более иждивенцев///; лицам, в семье которых нет других работников с самостоятельным заработком. » Является ли студент (18 лет) дневного отделения очной формы обучения иждивенцем? Или попадает в категорию «лиц, не имеющих самостоятельного заработка»? Т. е. могу ли я избежать сокращения, имея сына-студента?
Признаются ли иждивенцами совершеннолетние дети работника, обучающиеся по дневной (очной) форме обучения (п
Согласно официальной точке зрения, высказанной Минфином России, неработающие совершеннолетние дети-студенты до 23-х лет признаются иждивенцами, если находятся на полном содержании работника. Есть примеры судебных решений, поддерживающих данную позицию. Авторы считают, что для признания расходом оплаты проезда работник должен доказать, что совершеннолетний ребенок находится на его полном содержании.
- Проживанием в течение длительного времени на одной жилплощади с умершим (сожители).
- Нахождением на полном материальном обеспечении умершего лица.
- Получением от умершего большей части дохода для существования, приобретения лекарств и оплаты коммунальных услуг.
Прохождение должником процедуры банкротства не должно приводить к ущемлению прав иждивенцев и их материального положения. Должник вправе обратиться к финансовому управляющему с заявлением об исключении из конкурсной массы определенной суммы, которая идет на обеспечение иждивенцев
Иждивенец; это кто такой что такое иждивение по закону
Несовершеннолетние граждане не должны доказывать свои права на обеспечение, поскольку они в силу своего возраста автоматически признаются нетрудоспособными. В каких случаях возникает необходимость подтверждения иждивенчества? Причины, побуждающие доказывать статус:
- По потере кормильца положены ежемесячные выплаты иждивенцам. Формула, по которой эта материальная помощь рассчитывается, подтверждена пенсионными ФЗ.
- Ст. 264 Гражданского процессуального Кодекса РФ описывает юридический факт нахождения лица на иждивении и все операции с его правами.
- То, что человек законно является иждивенцем, подтверждают уполномоченные органы: районный суд, местная администрация и проч. Исключением для данного подтверждения являются только не достигшие 18 лет дети – доказательств несовершеннолетия приводить не следует.
- ГПК обязательно требует указания цели, ради которой требуется признание лица иждивенцем. Самых популярных здесь три:
- Получение наследства.
- Назначение пособия в связи со смертью содержателя.
- Компенсация за смерть кормильца.
И стар, и млад. До конца лета россиянам приготовили доплату к пенсии
Пандемия коронавируса «заперла» российских пенсионеров дома, большинство не получили дополнительные выплаты или льготы. К концу лета Пенсионный фонд перечислит надбавку к страховой пенсии. Однако и в этот раз деньги получат отдельные категории льготников.
Если у пенсионера-родителя на иждивении находится несовершеннолетний ребёнок, гражданину положена фиксированная надбавка к пенсии. Но все ли пожилые родители знают, что получить деньги можно и на взрослого ребёнка? Надбавка 1 895,42 рубля положена родителям-пенсионерам, которые содержат студентов-очников с 18 до 23 лет.
Родитель получает прибавку к страховым пенсиям по старости и инвалидности. Кроме того, если в семье два родителя-пенсионера, прибавка за одного и того же ребёнка положена обоим. Дополнительные выплаты оформляют максимум на трёх студентов-иждивенцев.
На совершеннолетних иждивенцев родителям тоже положена выплата. Фото: thesun. co. uk.
Если ребёнок маленький, его наличие в семье родителей-пенсионеров не требует доказательств. Однако, когда дитя достигает 18 лет и поступает в вуз, придётся предоставить справки для повышенной пенсии.
Как подтвердить право на доплату:- предоставить в Пенсионный фонд заявление о перерасчёте пенсии родителя;
- принести документы, которые подтверждают обучение ребёнка на очной форме;
- нужны документы о том, что студент находится на иждивении родителей.
Это значит, что ребёнок, даже совершеннолетний, не должен работать. Если у него появляется официальный доход, он не считается иждивенцем.
Что ещё лишает права на прибавку:- отчисление студента из вуза;
- перевод на заочную, вечернюю или дистанционную форму обучения;
- призыв на военную службу.
А вот родителям студентов, которые уходят в академический отпуск, продолжают платить прибавку к страховой пенсии. Но, если появился какой-то исключающий доплату фактор, нужно сообщить в ПФР. Иначе доплату аннулируют, а если гражданин получит «лишнее» – удержат из будущих выплат.
Чтобы получить прибавку, обратитесь в клиентскую службу ПФР с необходимыми документами.
За двумя зайцами погонишься, на нас в Дзене не подпишешься.
Правда и мифы о деньгах в OK
Подписаться
Студент очного отделения Определение
Что такое студент дневной формы обучения?
Студент дневного отделения имеет юридический налоговый статус, который важен для определения освобождения от иждивенцев. Статус очного обучения основывается на том, что школа данного человека считает очным. Существуют разные требования к подаче налоговой декларации как для учащегося очного отделения, так и для родителей или опекунов, которые заявляют, что этот учащийся находится на иждивении и / или оплачивает любые применимые расходы на обучение.
Ключевые выводы
- Студент дневного отделения — это юридический налоговый статус, который наиболее применим для выяснения освобождения от иждивенцев в налоговое время.
- Обычно школа определяет объем курсовых работ, которые считаются дневными.
- Налоговые требования различаются для студентов очного отделения и родителей или опекунов, которые находятся на их иждивении.
- Федеральные гранты студенческой помощи, такие как гранты Пелла, обычно больше для студентов очного отделения, чем для студентов заочного отделения.
- Часто, чтобы иметь право на стипендию и проживание на территории кампуса, студенты должны работать полный рабочий день.
Понимание студентов очной формы обучения
Студент дневного отделения — это физическое лицо, обучающееся в высшем учебном заведении, которое может иметь право на определенные налоговые льготы.Кроме того, родители или опекуны студента дневного отделения могут иметь право на определенные налоговые льготы или иметь дополнительные требования к подаче налоговой декларации.
Хотя налоговые требования для студентов очного отделения могут различаться, один только статус студента очного отделения не освобождает его от уплаты федерального подоходного налога. Согласно веб-сайту IRS, студенты дневного отделения, которые являются резидентами США или гражданами США, должны учитывать следующую информацию, чтобы определить, будут ли они обязаны подавать федеральную налоговую декларацию:
- Сумма заработанного и незаработанного дохода
- Ваш статус иждивенца, то есть, если вы считаете себя независимым, или если кто-то другой утверждает вас как иждивенца в своей налоговой декларации
- Статус подачи
- Возраст
Существуют требования к доходу в зависимости от возраста, регистрации и статуса зависимости и других факторов.Если физическое лицо не соответствует требованиям к доходу, ему не требуется подавать федеральную налоговую декларацию. Тем не менее, они все же могут пожелать подать налоговую декларацию, если им причитается возмещение или они имеют право на возвратный кредит.
Согласно IRS, студенты очной формы обучения — это дети в возрасте до 19 лет или взрослые в возрасте до 24 лет, которые посещают образовательную программу не менее пяти месяцев в календарном году.
Студент очного отделения и финансовая помощь
Финансовая помощь — это деньги, предназначенные для оплаты расходов на образование.Он присуждается студентам, которые демонстрируют финансовые потребности, и присуждаемая сумма зависит от степени этой потребности и других факторов, таких как зачисление и статус соискателя степени.
Право на получение финансовой помощи зависит от критериев, установленных учреждением и организацией, предоставляющей помощь. Как правило, помимо финансовых потребностей, студенты должны быть зачислены как минимум на неполный рабочий день — не менее 6 кредитных часов -, иметь гражданство США, а также участвовать в программе поиска степени или получения сертификата.
Когда речь заходит о финансовой помощи, на ум часто приходит федеральная помощь студентам.Однако финансовая помощь может предоставляться организациями, органами местного самоуправления и правительства штата, академическими учреждениями, работодателями и другими грантодателями. Самая известная финансовая помощь предоставляется федеральным правительством.
86%
Процент студентов колледжей, получающих финансовую помощь.
Федеральная помощь студентам включает гранты, ссуды, стипендии, работу-учебу и другую помощь. Чтобы иметь право на получение федерального прямого кредита (прямое субсидирование, прямое несубсидирование, прямое субсидирование и прямое объединение ссуд), грантов Пелла и учебы на рабочем месте, студент должен быть зачислен как минимум на неполный рабочий день.Однако федеральная студенческая помощь для студентов-заочников меньше, чем выделяется для студентов-заочников.
Например, максимальный грант Пелла, предоставляемый студентам очного отделения бакалавриата, составляет 6495 долларов США на 2021-2022 учебный год, тогда как максимальный размер гранта, предоставляемого студентам, обучающимся на полставки, составляет 3248 долларов США. Выдача студенческих ссуд часто зависит от стоимости посещения и максимальной суммы, доступной для программы ссуды. Право на участие имеют студенты заочной и дневной формы обучения; однако, если у студента меньше неполного рабочего времени, он должен начать погашение ссуды.
Хотя финансовая помощь предоставляется студентам-заочникам, для этих студентов важно понимать влияние их статуса зачисления на то, что присуждается. Школы определяют, имеет ли учащийся право на участие, исходя из его финансовых потребностей. Финансовые потребности определяются путем вычитания суммы, которую семья, как ожидается, внесет в стоимость образования, из стоимости посещения. Стоимость посещения при зачислении на неполный рабочий день меньше, чем при зачислении на полный рабочий день. Следовательно, если у студента-заочника есть положительный ожидаемый вклад семьи (EFC), это может уменьшить его право на финансовую помощь.
Преимущества статуса студента дневной формы обучения
Учиться на дневном отделении дает много преимуществ. Возможно, одна из самых приятных вещей — это возможность закончить школу вовремя или быстрее, чем то, что было бы достигнуто при неполном рабочем дне. Четырехлетняя степень бакалавра обычно требует завершения 120 кредитных часов. Если студент посещает каждый семестр в учебном году и берет не менее 15 кредитных часов, студент может рассчитывать на завершение программы за четыре года. В качестве альтернативы, если студент берет всего 9 кредитных часов в семестр, студент может рассчитывать завершить программу за 6.67 лет.
Многие университеты с жильем на территории кампуса требуют, чтобы студенты были зачислены на полный рабочий день, чтобы проживать там. Для тех, кто хочет испытать жизнь в общежитии, работа на полную ставку может быть единственным способом добиться этого.
Кроме того, многие гранты и стипендии, особенно стипендии на полный курс, требуют, чтобы студенты были заняты полный рабочий день. Даже при возмещении платы за обучение от работодателя может быть оговорено, что работник будет зачислен на полный рабочий день, чтобы иметь право.
Родители, поддерживающие своих детей, обучающихся на дневном отделении, получают возможность заявить о себе как о иждивенцах дольше, чем это разрешено для студентов-заочников.Студенты дневной формы обучения, которые в основном не обеспечивают себя, могут быть заявлены как иждивенцы в налоговых декларациях своих родителей до 24 лет. Эта налоговая льгота может помочь снизить налоги и уменьшить ущерб от затрат на обучение, проживание и питание, а также еда для невероятно голодных студентов колледжа.
Пример студента дневной формы
Техническое определение того, что правительство рассматривает как студента дневного отделения, может быть широким. Например, IRS рассматривает ребенка в возрасте до 19 лет или взрослого ребенка в возрасте до 24 лет, который посещает образовательную программу не менее пяти месяцев в календарном году, как учащегося очной формы обучения.Кроме того, взрослый ребенок в возрасте до 24 лет не должен находиться на самообеспечении, чтобы его родитель или законный опекун мог заявить, что он зависит от своих собственных налогов.
Родители или опекуны также могут претендовать на получение кредита American Opportunity Education Credit, основанного на стоимости обучения в колледже и связанных с ним сборов для студентов очного отделения, но этот кредит имеет свои собственные требования для студентов очного отделения в возрасте от 18 до 24 лет, обучающихся по академической программе. .
Часто задаваемые вопросы для студентов очного отделения
Что значит быть студентом дневной формы обучения?
Как правило, очный студент — это студент, зачисленный как минимум на 12 кредитных часов в высшем учебном заведении.Однако некоторые школы считают, что полный рабочий день составляет не менее 9 кредитных часов.
Сколько часов студент колледжа очной формы обучения?
Что представляет собой статус полного рабочего дня, зависит от академического учреждения. Обычно считается, что полный рабочий день составляет не менее 12 кредитных часов. Однако некоторые школы считают 9 кредитных часов дневными.
Что IRS считает студентом очного отделения?
IRS рассматривает студента очного отделения как студента, зачисленного на минимальное количество кредитных часов, которое учреждение считает очным.Учащийся должен быть зачислен не менее пяти месяцев в году и быть студентом школы с преподавательским составом, студенческим составом и курсом обучения или студентом очного учебного курса на ферме.
Что считается студентом дневной формы обучения для получения финансовой помощи?
Студенту очного отделения для рассмотрения вопроса о финансовой помощи обычно предоставляется 12 кредитных часов. Однако некоторые учреждения считают 9 кредитных часов полным рабочим днем, хотя технически это три четверти времени.
Можете ли вы быть студентом-заочником и очным?
Студент не может одновременно учиться на заочной и дневной форме обучения.Тем не менее, студент может переходить от неполного рабочего дня к очному и наоборот в течение академического учебного года.
Итог
Студент дневного отделения имеет юридический налоговый статус для определения льгот. Как правило, полный рабочий день считается зачисленным как минимум на 12 кредитных часов в высшем учебном заведении; однако каждое учреждение определяет штатную занятость самостоятельно.
Родители и опекуны, поддерживающие студентов очного отделения, могут иметь возможность заявить о них как о иждивенцах в своей налоговой декларации для получения вычетов из налогов и кредитов.На финансовую помощь может повлиять статус зачисления, при этом студентам дневного отделения выплачиваются большие суммы, чем студентам-заочникам. Дополнительные преимущества обучения на дневном отделении включают в себя своевременное или досрочное завершение курса обучения, получение стипендий и другой финансовой помощи, не предусмотренной для студентов-заочников, а также возможность наслаждаться традиционной жизнью в общежитии колледжа.
Страница не найдена
- Образование
Общий
- Словарь
- Экономика
- Корпоративные финансы
- Рот ИРА
- Акции
- Паевые инвестиционные фонды
- ETFs
- 401 (к)
Инвестирование / Торговля
- Основы инвестирования
- Фундаментальный анализ
- Управление портфелем
- Основы трейдинга
- Технический анализ
- Управление рисками
- Рынки
Новости
- Новости компании
- Новости рынков
- Торговые новости
- Политические новости
- Тенденции
Популярные акции
- Яблоко (AAPL)
- Тесла (TSLA)
- Amazon (AMZN)
- AMD (AMD)
- Facebook (FB)
- Netflix (NFLX)
- Симулятор
- Твои деньги
Личные финансы
- Управление благосостоянием
- Бюджетирование / экономия
- Банковское дело
- Кредитные карты
- Домовладение
- Пенсионное планирование
- Налоги
- Страхование
Обзоры и рейтинги
- Лучшие онлайн-брокеры
- Лучшие сберегательные счета
- Лучшие домашние гарантии
- Лучшие кредитные карты
- Лучшие личные займы
- Лучшие студенческие ссуды
- Лучшее страхование жизни
- Лучшее автострахование
- Советники
Ваша практика
- Управление практикой
- Продолжая образование
- Карьера финансового консультанта
- Инвестопедия 100
Управление благосостоянием
- Портфолио Строительство
- Финансовое планирование
- Академия
Популярные курсы
- Инвестирование для начинающих
- Станьте дневным трейдером
- Торговля для начинающих
- Технический анализ
Курсы по темам
- Все курсы
- Торговые курсы
- Курсы инвестирования
- Финансовые профессиональные курсы
Представлять на рассмотрение
Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска.
дом- О нас
- Условия эксплуатации
- Словарь
- Редакционная политика
- Рекламировать
- Новости
- Политика конфиденциальности
- Связаться с нами
- Карьера
- Уведомление о конфиденциальности Калифорнии
- #
- А
- B
- C
- D
- E
- F
- грамм
- ЧАС
- я
- J
- K
- L
- M
- N
- О
- п
- Q
- р
- S
- Т
- U
- V
- W
- Икс
- Y
- Z
Страница не найдена
- Образование
Общий
- Словарь
- Экономика
- Корпоративные финансы
- Рот ИРА
- Акции
- Паевые инвестиционные фонды
- ETFs
- 401 (к)
Инвестирование / Торговля
- Основы инвестирования
- Фундаментальный анализ
- Управление портфелем
- Основы трейдинга
- Технический анализ
- Управление рисками
- Рынки
Новости
- Новости компании
- Новости рынков
- Торговые новости
- Политические новости
- Тенденции
Популярные акции
- Яблоко (AAPL)
- Тесла (TSLA)
- Amazon (AMZN)
- AMD (AMD)
- Facebook (FB)
- Netflix (NFLX)
- Симулятор
- Твои деньги
Личные финансы
- Управление благосостоянием
- Бюджетирование / экономия
- Банковское дело
- Кредитные карты
- Домовладение
- Пенсионное планирование
- Налоги
- Страхование
Обзоры и рейтинги
- Лучшие онлайн-брокеры
- Лучшие сберегательные счета
- Лучшие домашние гарантии
- Лучшие кредитные карты
- Лучшие личные займы
- Лучшие студенческие ссуды
- Лучшее страхование жизни
- Лучшее автострахование
- Советники
Ваша практика
- Управление практикой
- Продолжая образование
- Карьера финансового консультанта
- Инвестопедия 100
Управление благосостоянием
- Портфолио Строительство
- Финансовое планирование
- Академия
Популярные курсы
- Инвестирование для начинающих
- Станьте дневным трейдером
- Торговля для начинающих
- Технический анализ
Курсы по темам
- Все курсы
- Торговые курсы
- Курсы инвестирования
- Финансовые профессиональные курсы
Представлять на рассмотрение
Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска.
дом- О нас
- Условия эксплуатации
- Словарь
- Редакционная политика
- Рекламировать
- Новости
- Политика конфиденциальности
- Связаться с нами
- Карьера
- Уведомление о конфиденциальности Калифорнии
- #
- А
- B
- C
- D
- E
- F
- грамм
- ЧАС
- я
- J
- K
- L
- M
- N
- О
- п
- Q
- р
- S
- Т
- U
- V
- W
- Икс
- Y
- Z
Страница не найдена
- Образование
Общий
- Словарь
- Экономика
- Корпоративные финансы
- Рот ИРА
- Акции
- Паевые инвестиционные фонды
- ETFs
- 401 (к)
Инвестирование / Торговля
- Основы инвестирования
- Фундаментальный анализ
- Управление портфелем
- Основы трейдинга
- Технический анализ
- Управление рисками
- Рынки
Новости
- Новости компании
- Новости рынков
- Торговые новости
- Политические новости
- Тенденции
Популярные акции
- Яблоко (AAPL)
- Тесла (TSLA)
- Amazon (AMZN)
- AMD (AMD)
- Facebook (FB)
- Netflix (NFLX)
- Симулятор
- Твои деньги
Личные финансы
- Управление благосостоянием
- Бюджетирование / экономия
- Банковское дело
- Кредитные карты
- Домовладение
- Пенсионное планирование
- Налоги
- Страхование
Обзоры и рейтинги
- Лучшие онлайн-брокеры
- Лучшие сберегательные счета
- Лучшие домашние гарантии
- Лучшие кредитные карты
- Лучшие личные займы
- Лучшие студенческие ссуды
- Лучшее страхование жизни
- Лучшее автострахование
- Советники
Ваша практика
- Управление практикой
- Продолжая образование
- Карьера финансового консультанта
- Инвестопедия 100
Управление благосостоянием
- Портфолио Строительство
- Финансовое планирование
- Академия
Популярные курсы
- Инвестирование для начинающих
- Станьте дневным трейдером
- Торговля для начинающих
- Технический анализ
Курсы по темам
- Все курсы
- Торговые курсы
- Курсы инвестирования
- Финансовые профессиональные курсы
Представлять на рассмотрение
Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска.
дом- О нас
- Условия эксплуатации
- Словарь
- Редакционная политика
- Рекламировать
- Новости
- Политика конфиденциальности
- Связаться с нами
- Карьера
- Уведомление о конфиденциальности Калифорнии
- #
- А
- B
- C
- D
- E
- F
- грамм
- ЧАС
- я
- J
- K
- L
- M
- N
- О
- п
- Q
- р
- S
- Т
- U
- V
- W
- Икс
- Y
- Z
Освобождение от иждивенцев для студентов колледжей
ИСПОЛНИТЕЛЬНЫЙ | |
|
Колледж студенты объединяют множество источников средств платить за свое образование, в том числе личные сбережения, семейные сбережения, доход от работы, стипендии и / или студента кредиты.В процентах от средств от источники ученика увеличиваются, родители рисковать потерять студента как иждивенца в их налоговой декларации. Не только родители теряют льготный вычет, но они также теряют доступное выше налоговые льготы на образование (Надежда стипендия, американские возможности и кредиты на обучение в течение всей жизни и отчисления за обучение).Комбинированные эффекты может быть значительным в долларовом выражении. В Помимо этих налоговых вопросов, есть на карту поставлены другие существенные финансовые вопросы с потерей иждивенчества.
Налогоплательщикам и специалистам по налогам необходимо тщательно оценить влияние, которое источники финансирования колледжа могут иметь о чистом налоге и финансовом положении семья.Слепо предполагая, что студент квалифицируется как иждивенец налоговая декларация родителей может привести к несоблюдение налогового законодательства и может иметь другие финансовые последствия (для например, для льгот, предоставляемых работодатель родителей и федеральный студент вспомогательные расчеты). С некоторым опережением подготовка, налоговые специалисты могут спланировать по вопросу освобождения от зависимости и увеличить чистый налог семьи экономия.
Эскалационный колледж Затраты
Расходы на колледж продолжают увеличиваться со скоростью больше, чем инфляция. Среднегодовая стоимость колледж на 2007–2008 годы, в том числе бакалавриат, проживание и питание, составила $ 13 424 за четырехлетний период университет и 30 393 долларов в частном учреждении. 1 Многие родители рано начинают откладывать образование ребенка. Вступление к квалифицированные планы обучения (QTP) согласно гл. 529 в 1996 г. средство сбережения на высшем образовании. По состоянию на декабрь 2008 г., почти 105 миллиардов долларов в активы было вложено более 11 миллионов учетных записей QTP. 2 Многие студентов-бенефициаров этих планы теперь поступают в колледж, а налоговые последствия распределения планов следует учитывать, прежде чем делать снятие со счетов.
Учитывая текущие экономические условия, студенты берут взаймы больше денег на высшее образование, чем когда-либо прежде.В средняя задолженность по студенческому кредиту для тех выпускные в 2003–2004 гг. год составил $ 12 750 для государственных учреждений и 16 950 долларов для частных учреждений. 3 Подробнее последние данные, опубликованные Проектом на Студенческий долг показывает, что средний уровень долга для выпускников пенсионного возраста увеличился до 19 200 долларов и 22 125 долларов за выпускники государственных и частных университеты соответственно.В процент студентов со студентом кредиты выросли до 66,4% в 2004 году. 4 Оба студенческие ссуды и QTP имеют прямую влияние на опорный тест для квалифицированный ребенок.
Что такое Требования, чтобы оставаться иждивенцем?
Иждивенец определен в разд.152 (а) либо как отвечающий требованиям ребенок, либо как квалифицирующий родственник. Чтобы быть квалифицированным ребенок под гл. 152 (c), студент должен пройти четыре испытания:
- Родство: Ребенок должен быть ребенок или пасынок налогоплательщика (по крови или по усыновлению), приемная ребенок, брат или сестра, или потомок любого из них.
- Возраст: Ребенок должен быть младше 19 лет или студент дневной формы обучения младше 24 года по состоянию на конец года. Быть считается студентом дневной формы обучения, ребенок должен быть записан на номер часов или курсов в школе считает, что работает полный рабочий день и должен быть студент не менее пяти месяцев в течение года.
- Место жительства: Ребенок должен жить с налогоплательщиком на сумму более полгода. Ребенок считается проживающим с налогоплательщиком пока он или она временно отсутствует из дома из-за образования, болезни, бизнес, отпуск или военный услуга.
- Поддержка: Студент не может предоставили более половины его или ее собственная поддержка.
Если студент соответствует этим четырем тестам, родители могут потребовать освобождения, если студент также встречает генерала тесты зависимости в разделе 152 (б). В общие тесты включают:
- Семейное положение: Если женат, то студент не подавал совместный налог возврат за год, если только возврат подается только для возврата налога и никаких налоговых обязательств не будет для либо супруг.
- Гражданин или резидент: студент должен быть гражданином США, резидент, или гражданин, или резидент Канада или Мексика.
В вспомогательный тест для подходящего ребенка основное внимание в оставшейся части этого статья. Мы предполагаем, что если опора испытание выполнено, ребенок соответствует оставшиеся требования, чтобы быть иждивенцем налогоплательщика.
Количество Поддержка со стороны студента
Чтобы определить, есть ли у студента предоставил более половины своего или ее поддержка, сумма, предоставленная студента нужно сравнить с общим сумма поддержки, которую получил студент из всех источников.Сумма, предоставленная студент может прийти из студенческого собственный доход или студенческие средства. Только фактически потраченные суммы считаются поддержка со стороны студента.
IRS предоставляет рабочий лист, чтобы помочь налогоплательщики оценивают тест поддержки. 5 The первый раздел рабочего листа рассчитывает размер поддержки предоставленный студентом, второй в разделе суммируются бытовые расходы, а третий раздел определяет общие расходы на поддержку студента.В качестве с любой попыткой упростить сложный расчет, форма делает не принимать во внимание некоторые из нюансы расчета. Например, раздел бытовых расходов не предназначен для размещения колледжа студент живет дома на часть год и живу либо рядом, либо кампус на часть года.
Итого расходы
Поддержка тест зависит от двух факторов: источника денежных средств и общих расходов. Рег. П. 1.152-1 (a) (2) обеспечивает эту поддержку включает еду, кров, одежду, медицинские и стоматологическая помощь, образование и др. подобные предметы.Как правило, актуальные понесенные затраты включены в поддержку всего, кроме жилья и капитала расходы, которые оцениваются по справедливой рыночная стоимость (FMV).
За лет суды выносили решения по конкретным предметы, которые учитываются и не учитываются определение общих расходов на поддержку.Типичные расходы студента колледжа может включать в себя обучение и сборы, проживание и питание, транспорт, одежда и личные расходы. Медицинская страховка страховые взносы плюс наличные медицинские и стоматологические расходы также будут включены в полной поддержке. Однако сумма выплачивается страховщиком, не быть включенным. 6
Ли стоимость эксплуатации автомобиль является вспомогательным элементом зависит от приносит ли польза от его использования человеку. 7 дюйм во многих случаях автомобиль приобретается и зарегистрированы на имена родителей и родители разрешают ученику пользоваться автомобилем на постоянной основе.Потому что родители владеют машину и не отдал своему ребенку, в стоимость машины не входит полная поддержка ребенка. Однако расходы родителей на эксплуатацию автомобиля составляют включены в родительскую часть поддержка ребенка. Автомобиль должен быть зарегистрирован на имя ребенка для покупная цена автомобиля, который будет включены в полную поддержку.Секунда проблема с автомобилями — это когда студент покупает автомобиль. Преподобный Рул. 77-282 предусматривает, что в году ребенок покупает автомобиль, автомобиль FMV входит в общую поддержку и является считается поддержкой со стороны ребенка. 8
FMV жилья — его справедливая аренда ценить.Никакая дополнительная сумма не может быть взята учитывать налоги на недвижимость, ремонт, и коммунальные услуги, если они есть отражается в справедливой арендной стоимости. 9 The количество жилья и других домашних хозяйств расходы, связанные с поддержкой человек, проживающий в домашнем хозяйстве, равен соотношение справедливой арендной стоимости и расходы, отражающие индивидуальные расходы на пропорциональная доля на душу населения.Этот правило соразмерности применяется к жилью, коммунальные услуги и питание. Соразмерность правило следует изменить, если некоторые члены домохозяйства присутствуют на значительно большие периоды, чем другие. 10 Например, слепо выделяя лето месяцев на долю родителей расчет поддержки может не выполняться, если ребенок проходит летнюю практику в другом город или посещает летние занятия.
Пример 1: Детский S посещает квалификационные образовательные учреждение во время традиционного академический учебный год, сентябрь – апрель. S живет с родителями во время летние месяцы, май – август. Служба поддержки относится к S во время летние месяцы будут включать любые конкретные понесенные расходы плюс его на душу населения разделить на четыре месяца проживания, коммунальные услуги и питание.Предположим, что справедливая арендная стоимость родительского дома составляет 30 000 долларов США в год (исключая коммунальные услуги). Годовые коммунальные платежи и питание расходы составляют 3600 долларов и 12000 долларов, соответственно. Следовательно, родительский вклад в поддержку S летние месяцы для проживания, коммунальные услуги, а питание — 2500 долларов (30000 долларов × .25 × 4⁄12), 300 долларов (3600 долларов × 0,25 × 4⁄12), и 1000 долларов (12000 долларов × 0,25 × 4⁄12), соответственно на общую сумму 3800 долларов.
Некоторые расходы не включены в полная поддержка. Подоходный налог и социальные Налоги на безопасность и медицинскую помощь, уплачиваемые из собственный доход не включается из полной поддержки по Rev.Rul. 58-67. 11 п. 152 (f) (5) исключая из общей суммы стипендии, полученные ученик. Например, предположим, что родители вносят 5 000 долларов в S поддержку, S получает $ 7 000 стипендия, а S вносит 2000 долларов в его поддержка. Исключая стипендия от полной поддержки, S обеспечивает менее половины собственного поддержка (2000 долл. США ÷ 7000 долл. США = 29%) и остается на иждивении родителей.Без этого положения S имел бы предоставил более половины собственных поддержка (9000 $ ÷ 14000 $ = 64%).
Источник средств
Студенты использовать множество источников финансирования для оплаты их расходы на образование и проживание в то время как в колледже. К ним относятся родители сбережения, личные сбережения, доход от подработка, студенческие ссуды, подарки от членов семьи, стипендий и средства из льготных с точки зрения налогообложения сбережений транспортных средств.Источником средств будет определить, являются ли расходы считают поддержку со стороны студент или родители.
Фонды из сбережений родителей считают поддержку со стороны родители, и средства, снятые с личные сбережения студента считают поддержку со стороны ученик.Учетные записи, созданные в Единый Закон о дарении несовершеннолетним (UGMA) стал собственность студента на время счет настроен, и хранитель несет юридическую фидуциарную ответственность обращаться с деньгами в пользу несовершеннолетний. Когда ученик достигнет возраста 18 или 21, в зависимости от штата, студент берет на себя управление учетной записью.Поскольку учетная запись принадлежит студенту имущество, любые средства, использованные от учетная запись считается оказанной поддержкой студентом.
Многие студенты работать хотя бы неполный рабочий день в то время как в колледж. В той мере, в какой студент использует текущий доход для оплаты расходов, эти средства считаются поддержкой предоставляется студентом.Под Regs. П. 1.152-1 (a) (2) (ii), «при вычислении сумма, которая вносится в поддержка человека, должна быть включены любые внесенные суммы таким человеком для его собственной поддержки, включая доход, который обычно исключается из валового дохода.” Таким образом, подарки, сделанные студенту, являются включены в общую поддержку, если они используется для его или ее поддержки.
В сложные экономические времена больше студенты обращаются к студенческим ссудам, чтобы помочь финансировать их образование. Федеральный лимиты на получение студенческой ссуды для большинства студенты бакалавриата в настоящее время 5500 долларов США за первый год обучения, 6500 долларов за второй год обучения, и 7500 долларов на оставшиеся годы. 12 Также можно использовать частные студенческие ссуды. восполнить пробел между стоимостью образование и имеющиеся средства через федеральные программы помощи и семья студента. Когда студент получает ссуду, которую он или она обязаны выплатить, эти суммы считается поддержкой со стороны студента. 13 обозначение этих средств как студента при условии, может вызвать затруднения у родителей с тестом поддержки. Если родители занимают деньги, которые они обязаны вернуть, средства считаются предоставленными родители.
Пример 2: S посещает колледж на дневном отделении.Он работает неполный рабочий день в год, потратив 2500 долларов из этих доходов на оплатить необходимое оборудование и школу запасы. Его бабушка и дедушка дают ему 1000 долларов в подарок на день рождения, 500 из которых он покупает учебники. S снимает 1500 долларов со счета UGMA, создан его родителями на десятом день рождения, чтобы помочь оплатить обучение.Он также получает федеральные студенческие ссуды в сумма в размере 4500 долларов (его долг), которую он распространяется на обучение, проживание и питание. S Родители используют доходы Персональный заем в размере 5000 долларов США для прямого выплаты учебному заведению за обучение, проживание и питание. Еще дают S 1000 долларов на одежду, бензин, прописанные лекарства и другие личные расходы.Родительская поддержка для летние месяцы, в которые S живет с родителями (ночлег, коммунальные услуги, питание) составляет 3800 долларов. В родители могут потребовать S в качестве зависимый, потому что он обеспечивает только 48%, менее половины его поддержки. (Видеть Экспонат 1.)
Пример 3: Предположим, что
те же факты, что и в примере 2, за исключением того, что
вместо того, чтобы родители вынимали
личный заем на 5000 долларов, S занимает дополнительные 5000 долларов через
частные студенческие ссуды. S Всего взнос увеличивается до 14 000 долларов США, и
вклад родителей уменьшается до
4800 долларов. S теперь предоставляет более
половина его собственной поддержки ($ 14 000 ÷
$ 18 800 = 74%), поэтому он больше не
квалифицируется как иждивенец его
родители.
Примеры 2 и 3 продемонстрировать, насколько незначительны изменения в источники финансирования могут определить, какие налогоплательщик может требовать зависимости освобождение.Налоговые льготы родители утверждают, что ученик иждивенец обычно оправдывает планирование источник средств для сохранения освобождение от иждивенцев и образовательные кредиты; однако это не всегда может быть дело. Семья с высоким доходом должна проанализировать, кто заявляет о зависимости освобождение с точки зрения потенциальных поэтапный отказ, налоговые льготы, альтернатива минимальные налоговые и неналоговые последствия. Другими словами, что-то столь же простое какой налогоплательщик требует освобождения вычет (родитель или ребенок) может иметь многочисленные налоговые последствия.
разд. 529 Распределение по плану
Все большее количество студентов теперь используя средства из гл.529 планов (также известное как квалифицированное обучение программ, или QTP), чтобы помочь оплатить их образование. В общем, любая раздача включается в валовой доход распределить (ученика) в порядке предусмотрено в гл. 72. 14 Однако в той мере, в какой распределения используются для квалифицированного обучения расходы, они не включаются в валовой доход. 15 Если распределение превышает квалифицированный расходы на образование, часть облагается налогом распространителю и обычно подлежат штрафу в размере 10%.
под гл. 529 (e) (3), квалифицированный расходы на образование включают суммы оплачивается обучение, сборы, книги, принадлежности, и оборудование, необходимое для зачисления, плюс стоимость проживания и питания.Для 2009 и 2010 гг., Квалификация высшая расходы на образование также включают покупка любой компьютерной техники или оборудование или доступ в Интернет и сопутствующие Сервисы. Под гл. 529 (e) (3) (B) (ii), проживание и питание ограничено до большего из:
- Пособие на комнату и правление определяется учреждение, вошедшее в стоимость посещения для федеральных цели финансовой помощи; или
- Фактическая сумма, взимаемая учреждение, если студент живёт в жилье, принадлежащем учреждение.
Любая налогооблагаемая Снятие QTP включено в распределяет налогооблагаемый доход ( предлагаемые правила относятся к квалифицированным государственные планы обучения, или QSTP). Под Реквизиты. П. 1.529-1 (в), «Распространитель» определяется как « назначенный получатель или счет владелец, который получает или рассматривается как получение раздачи от QSTP.” Согласно предлагаемому регламенту,
, если QSTP распределяет прямо в учебное заведение, имеющее право на оплату плата за обучение и сборы для назначенного получатель или QSTP делает распространение в виде чека подлежит оплате как назначенному бенефициару и подходящее учебное заведение, распространение должно рассматриваться как в полном объеме назначенного бенефициара.
Следовательно, если средства раздали студенту, студенту облагается налогом на сумму дохода связанный с любым излишеством раздачи. Вопрос в том, что все еще остается неясным, кто считается внесли средства в поддержка студента — студент или владелец аккаунта (который часто родитель).
При попытке упрощение, налог на рабочие семьи Закон о помощи 2004 г. (WFTRA) 16 установил единообразное определение «Квалифицированный ребенок» для целей пять часто используемых положений, в том числе освобождение от зависимости. До поправки под WFTRA, тест поддержки чтобы квалифицироваться как иждивенец требовал, чтобы налогоплательщик (родитель) предоставляет более половина содержания иждивенца.Согласно WFTRA требование поддержки предусматривает, что ребенок не считается квалифицированный ребенок, если ребенок обеспечивает более половины его или ее собственной поддержки. 17 Хотя IRS не обновлялся правила в соответствии с гл. 152 с тех пор прохождение WFTRA, предположительно устный перевод нормативных актов и прецедентного права поддержка по-прежнему применяется.
Меньше Рег. П. 1.152-1 (a) (2) (ii), любая сумма внесено физическим лицом для его или ее поддержка рассматривается, в том числе доход, который обычно исключается от валового дохода. Поскольку студент облагается налогом на распределения из QTP или дистрибутивы исключены из валовой доход студента, регулирование поддерживает позицию, согласно которой фонды QTP (общие распределения от Раздел529 план) предоставлены студенту за его или ее поддержку.
Другая аргументация заключается в том, что владелец аккаунта сохраняет контроль над средств, включая вывод активы из QTP. В соответствии с Реквизиты. П. 1.529-1 (с):
Владелец счета означает лицо кто, согласно условиям QSTP или любого другого контракт, в котором изложены условия какие взносы могут быть сделаны учет в пользу назначенного получатель, имеет право выбрать или изменить назначенного бенефициара аккаунт, чтобы обозначить любое лицо, другое чем назначенный бенефициар, которому средства могут быть выплачены со счета, или получать рассылки от аккаунт, если такое другое лицо не назначен.
Обычно родитель или дедушка или бабушка — владелец аккаунта, но любой может настроить QTP для связанное или несвязанное лицо. В аргумент может быть приведен, потому что владелец аккаунта контролирует, распределение произведено и сумма раздачу, а можно даже отозвать средства для себя, распространение из QTP должно быть считается предоставленным владельцем аккаунта для проверки поддержки.Однако налог на наследство и дарение лечение QTP обсуждается ниже поддерживает позицию, что студент следует относиться как к человеку оказание поддержки.
Это Возможное лечение средствами QTP аналогично случаям владения анализ налога на недвижимость страхование жизни.Под гл. 2042, жизнь страховые выплаты включены в наследство умершего, если на момент смерть он или она имели какие-либо происшествия собственности. Рег. П. 20.2042-1 (в) (2) предусматривает, что «случаи владения» относится к праву застрахованного или его или ее имущество экономическим Преимущества полиса.Он включает право менять бенефициаров, закладывать полис в качестве обеспечения ссуды или сдать или отменить полис. Кто угодно этих «струнных» сил приводит к к покойнику относятся как к владельцу политика, в результате чего страхование жизни в имуществе.в в случае QTP владелец учетной записи имеет право менять бенефициаров и отменить план, отозвав активы от своего имени, таким образом строго указывающий прямой и неограниченное владение.
От а перспектива подарка и имущества, гл. 529 (c) (2) предусматривает, что взносы в QTP рассматриваются как завершенные подарки представлять интерес для бенефициара плана когда деньги вносятся в план, делая взнос приемлемым для исключения ежегодного налога на дарение.К рассматривая вклад как завершенный подарок, обычно никакое количество QTP не включены в общую массу владелец счета. 18 Однако, если донор решает лечить взносы в QTP, сделанные за пятилетний период и умирает в течение этого пятилетний период, часть взнос, выделенный на период после смерти входит в наследство дарителя. 19
Налог на дарение и наследство QTP были одним из изменений, внесенных в Закон о налоговых льготах 1997 года. 20 До этих изменений вклады в QTP считались неполными подарками, и последствия налога на дарение были определенное в то время распределение было сделано со счета. 21 дюйм Кроме того, значение QTP за счет внесенных взносов физическим лицом был включен в имущество вкладчика, если вкладчик умерли до того, как были распределены такие суммы. 22 Объединенный комитет по налогообложению объяснение всех изменений QTP 1997 года должен был «позволить большую гибкость в использование таких программ.” 23 Изменения в налоге на дарение и наследство последствия внесенных вкладов QTP планы более привлекательные как колледж сберегательные машины. С другой стороны, завершено подарочное лечение во время вклад ослабляет аргумент, что средства принадлежат владельцу счета в целях проверки поддержки, даже хотя владелец по-прежнему неограниченно контроль над средствами в QTP.
Налог на наследство и дарение изменение бенефициаров следует за завершена подарочная обработка вклад, обеспечивающий дополнительные поддержка позиции, что QTP распределения будут рассматриваться как фонды предоставляется студентом. Реквизиты. П.1.529-5 (b) (3) гласит, что
перевод что происходит из-за изменения назначенный бенефициар или пролонгация кредитов или остатков на счетах со счета одного бенефициара на счет другого бенефициара, будет считаться облагаемым налогом подарком старых бенефициар новому бенефициару, если новый бенефициар закреплен за низшее поколение, чем старое получатель.
Уход за «старым» получатель »в качестве отправителя подарка налоговые цели поддерживают лечение студент как поставщик средств QTP для проверки поддержки.
Дихотомия трансфертного налога
лечение и увеличение владения счетом
беспокойство по поводу возможности сомнительного
схемы ухода от налогов.Например,
налогоплательщик может установить несколько QTP,
каждый с уникальными бенефициарами, используйте
пятилетнее исключение
,
а потом поменять всю учётную запись
бенефициары одному физическому лицу. 24 Предварительное уведомление о предлагаемых
нормотворчество для предлагаемых правил
под гл.529 (предварительное уведомление)
указывает, что предстоящие правила
будет заниматься этим потенциальным злоупотреблением. 25 IRS еще не обратился к
обработка распределений QTP для
целей поддержки в любой публикации или
релиз, и этого не происходит в
заблаговременное уведомление. 26 Кому
дата: нет судебных дел по
рассылки образовательных аккаунтов и
проблема поддержки. Ли снятие средств
из QTP передаются родительскому или
студент во многих случаях определяет
соответствует ли студент определению
подходящего ребенка.
Пример 4: Несколько лет назад A и B открыли QTP с взносом в размере 20 000 долларов США, указав их дочь D как получатель. В текущем году родители направляют выплату Счет за обучение в размере 8000 долларов от QTP непосредственно к квалифицированным образовательным учреждение, которое посещает D .Они внести еще 5000 долларов в фонд D поддержка из личных сбережений учетная запись. D вносит 2000 долларов в ее собственная поддержка из ее сбережений. Предполагать что плата за обучение в размере 8000 долларов считается поддержка, предоставленная D . В этих условиях D обеспечивает более половины ее собственная поддержка (10 000 ÷ 15 000 долларов США, или 67%), тем самым дисквалифицируя ее как иждивенца ее родителей.Наоборот, предположим, что распределение QTP связано с родители. В этом случае D внесет 13% в ее поддержка (2000 $ ÷ 15 000 $), по сравнению с 87% родителей (13 000 долл. США ÷ 15 000 долларов), квалифицируя ее как родительскую зависимый.
Как и в предыдущем примеры, Пример 4 демонстрирует важность планирования сроков и количество QTP-распределений.Данный большие суммы в долларах в настоящее время вложено в гл. 529 планов, казначейство или Конгрессу необходимо уточнить лечение распределений из этих планов как они влияют на тест зависимой поддержки. С индивидуальным гл. 529 плановых максимумов сейчас превышает 200 000 долларов США (и более 300000 долларов во многих штатах), 27 Балансы QTP могут быть достаточно большими, чтобы охватить все квалифицированные образовательные расходы даже на самые дорогие частные учреждения.Источники распределения из этих планов на владелец счета или получатель определит, сможет ли студент квалифицируется как иждивенец налоговая декларация.
Накопительный счет Coverdell Education Распределения
Некоторые студенты получить средства от Коверделл сберегательные счета для образования.Похожий на QTP, взносы на эти счета не подлежат налогообложению, а счета расти без налогов до тех пор, пока не будет распространено. В вообще, любой дистрибутив может быть включен в валовом доходе распределителя (студент) в порядке, предусмотренном гл. 72. 28 Однако в той мере, в какой студент использует распределения для квалифицированных расходы на образование, распределения исключаются из валового дохода. 29 Если распространение превышает квалифицированное образование расходы, часть облагается налогом на бенефициар и обычно подлежит к штрафу в размере 10%. По налогу на дарение цели, вклад в Coverdell аккаунт рассматривается как завершенный подарок получателю, когда средства внесла вклад в учетную запись. 30 В остаток на счете не включен в имении дарителя или ответственный человек. 31
Технически, счет Coverdell является кастодиальным счет, что означает, что бенефициар становится юридическим счетом собственник, когда ученик достигнет возраста 18 или 21, в зависимости от штата.До достижения студентом большинство, «ответственное лицо» (обычно родитель) наблюдает за учетной записью. Ответственное лицо решает, когда средства будут распределены, и если и когда средства будут переведены на аккаунт члена семьи. Ответственный человеку не разрешается снимать средства на себя.
Соглашение об аккаунте, предварительно одобренное IRS позволяет донору сделать два выбора при настройке учетной записи. 32 Первый выбор включает в себя то, что происходит когда бенефициар достигает возраста большинство. Донор имеет возможность позволяя ответственному лицу продолжать управлять учетной записью после бенефициар достигает совершеннолетия; в противном случае контроль над учетной записью будет перейти к бенефициару в этот момент.Второй выбор включает в себя ответственное лицо имеет право изменить назначенного получателя.
Кодекс обычно рассматривает Счет Coverdell как Sec. 529 план от подоходного налога и подарков и наследства налоговая перспектива, подтверждающая позицию что студент вносит средства за его или ее поддержку.Дело в том, что учетная запись Coverdell технически счет депо еще раз подтверждает это позиция.
Различия между QTP и учетная запись Coverdell ослабляют позиция, что средства предоставляются владелец аккаунта. При настройке Счет Coverdell, владелец аккаунта должен назначить ответственное лицо для контролировать учетную запись, обычно родитель.Ответственное лицо может или не может оставаться под контролем после бенефициар достигает возраста большинство и может иметь или не иметь право менять получателя.
Если студент становится ответственное лицо, когда он или она достигает большинства, аргумент, что средства предоставляются владельцем счета становится намного сложнее, потому что владелец аккаунта не может контролировать распределение средств или получатель.Если оба владельца аккаунта и ответственное лицо — родитель, аргумент, что средства предоставлены родителем аналогично аргументу для QTP. Однако Коверделл владелец аккаунта не имеет возможности о возврате средств себе или сама как владелец QTP.Под П. 530 (b) (1) (E), любая оставшаяся сумма в учетной записи Coverdell рассматривается как распределяется получателю 30 дней после достижения бенефициаром возраста 30 лет и включается в брутто получателя доход. П. 530 (d) (5) дает бенефициар возможность внесения вклада, в течение 60 дней с момента получения оставшиеся остаток на другом счете Coverdell для выгода для члена семьи до тех пор, пока поскольку новый бенефициар не получил 30 лет.В противном случае налогооблагаемый распространение будет исключено из налог.
Как с QTP распределения, ли снятие средств со счета Coverdell поступают на родитель или ученик во многих дела определяют, сможет ли студент соответствует определению квалификационных ребенок.Опять же, руководство Казначейства по источники этих средств отсутствуют.
Влияние зависимого назначения
Студент или нет квалифицируется как иждивенец, влияет на оба налоговые декларации родителей и учащихся. Если студент квалифицируется как иждивенец родителей разрешено родителям следующие преимущества, при условии различные поэтапные отказы и ограничения:
- Освобождение от уплаты налогов;
- Стипендия Надежды, американская возможность или обучение на протяжении всей жизни кредит; и
- Обучение и сборы удержание.
Если студент обеспечивает более половины своих или ее поддержка, студент имеет право на вышеуказанные льготы по его или ее налогу возвращение.
Для 2010 года зависимость сумма освобождения составляет 3650 долларов. 33 За 2009 г. и предыдущие годы зависимость исключение было прекращено для налогоплательщики с более высокими доходами. 34 Если студент может быть заявлен как иждивенец (даже если налогоплательщик не требовать вычета зависимости), студент не может получить освобождение от или ее налоговую декларацию. Другое соображение для тех налогоплательщиков, которые подлежат альтернативный минимальный налог (AMT) заключается в том, что освобождение от иждивенцев запрещено для целей AMT.
Максимум Стипендия Хоуп (переименована в Американский кредит возможностей на 2009 год и 2010 г.) составляет 2500 долларов, а максимальный Кредит на обучение в течение всей жизни составляет 2000 долларов. Оба поэтапный отказ от кредитов на основе измененных скорректированный валовой доход (МАГИ). В поэтапный отказ от производства в 2010 году составляет от 80 000 до 90 000 долларов США от MAGI (160 000 и 180 000 долларов) для совместного возврата).
Плата за обучение и удержание сборов в размере до 4000 долларов США было доступно до 2010 г., в зависимости от MAGI. 35 Нет вычет был доступен для МАГИ превышающие 80 000 долларов США (160 000 долларов США для совместного возврата). 36
Двойные льготы не допускаются те же расходы на квалифицированное образование. 37 Затраты на квалифицированное обучение составляют либо считается безналоговым распределением со счета Coverdell или QTP, использованного для требования оплаты обучения и сборов вычетом, или используется для расчета образовательные кредиты. Те же расходы нельзя использовать более чем для одного выгода.
Планирование Последствия
Самые традиционные студенты будут соответствовать определению квалифицируемый ребенок на год, в который они поступают колледж, потому что они жили дома в течение восьми месяцев при прохождении высокого школа. Из-за потенциально более высокого уровень родительской поддержки во время последний год средней школы, родители могут быть возможность получить большее распространение от QTP, не беспокоясь о потерять студента как иждивенца в первый год он или она поступает в колледж.Игнорирование теста поддержки зависимостей вопрос, родители часто склонны отложить распределение на более поздние годы, чтобы максимизировать налоговый статус на заработок.
Преамбула гл. 529 предлагаемых правил указывает что
IRS и Казначейство предлагает принять правило, что для получения дохода быть исключенным из дохода, любые раздача из гл.529 аккаунт в течение календарного года необходимо использовать для платить QHEE (квалифицированное высшее образование Расходы) в течение того же календарного года или до 31 марта следующего года. 38
Тщательный расчет родительского поддержка может позволить большее распространение из QTP во время первого студенческого семестр, не подвергая опасности иждивенческое освобождение для родителей.
Пример 5: D , кто при поддержке родителей, поступает в колледж в сентябре 2010 г. после окончания средняя школа в июне (см. 2). D вносит 1000 долларов ее летние заработки на работе в сторону тратить деньги в осеннем семестре.Она посещает государственное учреждение, поэтому ее обучение составляет 3600 долларов в семестр и ее комната и питание — 3800 долларов за человека. семестр. D может обеспечить до дополнительные $ 11 000 поддержки без потерять ее зависимую классификацию на возвращение родителей ($ 12 000 родитель поддержка — 1000 долларов на расходы).Если она получает 11000 долларов от QTP, 7400 долларов покроет квалифицированные расходы на падение а оставшиеся 3600 долларов будут покрывать весенние квалифицированные расходы.
QTP и распределения Coverdell могут быть синхронизированы для максимальной экономии семейных налогов. Налогоплательщикам и налоговым специалистам необходимо внимательно оцените влияние освобождение от зависимости от чистого налога положение семейной ячейки.Во многих инстанции, налогоплательщики с высокими доходами не могут получать какие-либо налоговые выгоды от освобождение от зависимости из-за поэтапный отказ от освобождения и налогообложения кредиты. Когда родители подчиняются AMT, они теряют преимущества освобождение от зависимости. Подходящее планирование может улучшить семейные общая налоговая позиция и избежание «растраты» освобождение от зависимости.
Заключение
Родители и налог профессионалы больше не могут предполагать, что студент колледжа останется иждивенцем родителя, пока он или она выпускники. При разнообразии финансирования источники, которые студенты используют для оплаты постоянно растущая стоимость более высоких образование, многие из них, вероятно, предоставят более половины их поддержки в некоторых момент в студенческие годы.Средства, предоставляемые студентом, включают студента ссуды, когда студент будет выплачивать кредит, доход от работы на условиях неполного рабочего дня, и студенческие сбережения. Распределения от П. 529 планов и образование Coverdell учетные записи также следует рассматривать как возможная поддержка со стороны студентов взносы.Учитывая большой доллар суммы, которые в настоящее время инвестируются в эти планы, Казначейству или Конгрессу необходимо уточнить трактовку раздач поскольку они влияют на иждивенческую поддержку тестовое задание. Последствия студента нет дольше квалифицируется как иждивенец помимо родительского и студенческого налога возвращается, чтобы включить предоставленные льготы через работодателя родителей и расчеты федеральной помощи студентам.Как есть часто бывает, налогоплательщики и налогоплательщики специалистам рекомендуется подойти проблема зависимости с осмотрительным планирование.
Сноски
1 Снайдер, Мини-дайджест образования Статистика, 2008 г. . NCES2009-021 (Национальный центр образования Статистика, Институт образования Наук 2009).
2 Колледж Сеть планов сбережений, 529 плановых данных, «Статистика программы, 31 декабря 2008 г. »
3 ид. в 1.
4 Проект по Студенческий долг, «Краткие сведения о Студенческий долг.”
5 Публикация 17, Ваш федеральный подоходный налог (2009), Рабочий лист 3-1, Рабочий лист для Определение поддержки.
6 См. McGuire , 77 T.C. 765 (1981).
7 Ред. 77-282, 1977-2 С.Б. 52.
8 ид.
9 Abbott , 13 T.C.M. (ГКН) 113 (1954).
10 Мур , 13 T.C.M. (ГКН) 65 (1954).
11 Ред. 58-67, 1958-1 C.B. 62.
12 Департамент образования, помощь студентам в Интернете, «Стаффордские ссуды (FFELs и прямые займы) »(1 июня, г. 2010).
13 McCauley , 56 T.C. 48 (1971).
14 п. 529 (с) (3).
15 п. 529 (с) (3) (В).
16 Рабочий Закон о налоговых льготах для семей от 2004 г., P.L. 108-311.
17 п. 152 (c) (1) (D).
18 п. 529 (с) (4) (А).
19 п. 529 (с) (2) (В).
20 Налогоплательщик Закон о помощи 1997 г., P.L. 105-34, §211.
21 Бывший П. 529 (с) (2).
22 Бывший П. 529 (с) (4).
23 Соединение Комитет по налогообложению, General Разъяснение принятого налогового законодательства в 1997 г. (JCS-23-97) (17 декабря, г. 1997), 27.
24 Герцог, «Планы сбережений в колледже: не только для Образование », 122 Tax Notes 1267 (9 марта 2009 г.).
25 РЕГ-127127-05.
26 ид.
27 См. Состояние сравнение планов в College Savings Plan Сеть.
28 п. 530 (г) (1).
29 п. 530 (г) (2) (А).
30 п. 530 (г) (3).
31 ид.
32 Форма 5305-EA, Coverdell Education Savings Кастодиальный счет.
33 Ред. Proc. 2009-50, 2009-45 I.R.B. 617.
34 На 2009 год, сумма освобождения от уплаты налогов составила 3650 долларов. поэтапный отказ от скорректированного валового дохода в размере $ 250 200 и достиг максимума поэтапный отказ после 372 700 долларов за соединение доход, 208 500–331 000 долларов на руководителя домашнее хозяйство, и 166 800–289 300 долларов США для одинокие лица.Rev. Proc. 2008-66, 2008-45 I.R.B. 1107.
35 п. 222.
36 В истек срок вычета платы за обучение и налоговые годы, начинающиеся после 31 декабря, 2009. На момент написания статьи четыре законопроекта ожидали рассмотрения в Конгрессе, что продлить разд.222 за 2010 год или сделать это постоянный.
37 Для подробная информация о образовательные пособия, см. Zook and Zook, «Налог Преимущества для образования », 41 Налоговый консультант 464 (июль 2010 г.), и Публикация IRS 970, налоговые льготы для Образование (2009).
38 РЕГ-127127-05.
Редактор Примечания
Нэнси Николс это журнал бухгалтерского образования Сьюзан Фергюсон, профессор-исследователь. инструктор по бухгалтерскому учету и Уильям ВанДенбург — Робинзон, Фермер, Кокс Факультет, доцент кафедры Бухгалтерский учет в Университете Джеймса Мэдисона в Харрисонбурге, штат Вирджиния.Для большего информация об этой статье, контакты Проф. Николс, [email protected].
Что делать, если родители потребовали от меня уплаты налогов?
Начав работать и зарабатывать деньги, вы поддерживаете себя жизнью и образованием. Это неизбежно, и все проходят через это. Но у всех это выглядит по-разному.
Возможно, вы живете со своими родителями, или они могут платить за обучение в колледже.Или ваши родители могут давать вам деньги, чтобы помочь вам с расходами на проживание. Или, может быть, родители вообще не дают вам денег. Узнайте больше о наших мыслях о том, когда вы должны и не должны принимать деньги своих родителей.
Однако, если вы зарабатываете деньги, вы должны подать собственную налоговую декларацию 1040. Затем вы попадаете на вопрос, который задают все онлайн-налоговые программы: могу ли я быть объявлен иждивенцем по налоговой декларации моих родителей? И вы думаете про себя: Я зарабатываю собственные деньги, они не могут требовать меня в своей налоговой декларации ! У ваших родителей может быть другая идея, и в результате вы оба можете получить письмо от IRS.
Эта маленькая клеточка в вашей налоговой декларации вызывает так много вопросов:
Могут ли ваши родители заявить, что вы являетесь иждивенцем в своих налоговых декларациях? Особенно, если у вас есть работа неполный или полный рабочий день? Что делать, если вы живете вдали от дома?
Давайте разберемся с этим и посмотрим, когда они могут объявить вас иждивенцем, а когда нет, и что вы можете с этим поделать, если обсуждать деньги с родителями нельзя. Это также относится к проверке стимула, поскольку взрослые, заявленные как иждивенцы, не проходят проверку стимула.
Во-первых, вам нужно выяснить, имеете ли вы право на то, чтобы быть заявленным в качестве иждивенца.
Кто считается иждивенцем?
Правила IRS предусматривают, что на самом деле существует два типа иждивенцев:
- соответствующий ребенок
- соответствующий родственник
Каждый тип иждивенца подчиняется различным правилам, но цель этой статьи — помочь вам определить если вы подходящий ребенок. Ваш статус иждивенца особенно важен, если вы либо зарабатываете собственные деньги, либо учитесь в школе на полный рабочий день.
- Вы гражданин или резидент?
Вы должны быть гражданином США, гражданином США, резидентом США или резидентом Канады или Мексики.
- Кто-то уже называет вас иждивенцем?
Ваши родители не могут объявить вас иждивенцем, если вы по праву заявите о себе (воспользовавшись своим личным освобождением) или если кто-то другой объявит вас иждивенцем (другой родитель, если ваши родители разведены, или другое лицо).
- Вы подаете совместную декларацию?
Вы не можете требовать от лица, состоящего в браке и подающего совместную налоговую декларацию. Если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию со своим супругом, ваши родители не могут утверждать, что вы являетесь иждивенцем.
Соответствующий ребенокВ дополнение к указанным выше требованиям, чтобы подать заявление на освобождение ребенка-иждивенца, родители должны иметь возможность ответить «да» на все следующие вопросы.
Любые из этих родственников, в том числе биологические родители, считаются соответствующими родственниками с целью признания ребенка иждивенцем.Ребенок должен быть их сыном, дочерью, приемным ребенком, имеющим право приемным ребенком, братом, сестрой, сводным братом, сводной сестрой, сводным братом, сводной сестрой, приемным ребенком или отпрыском любого из них.
Вы должны быть моложе 19 лет, чтобы ваши родители могли заявить, что вы являетесь иждивенцем. Однако, если вы учитесь на дневном отделении, вам должно быть меньше 24 лет, чтобы родители считали вас иждивенцем. Если вы полностью и постоянно являетесь инвалидом, ваши родители не имеют возрастных ограничений, чтобы считать вас иждивенцем.
- Вы живете с родителями?
Вы должны проживать с родителями более полугода, за некоторыми исключениями.
- Обеспечивают ли родители более половины ваших финансовых средств?
Ваша работа не может обеспечить более половины вашей поддержки.
- Указывается ли на вас как на иждивенца кто-то, кроме ваших родителей?
Это обычная проблема для детей разведенных родителей.Здесь вы должны использовать «правила разрешения конфликтов», которые можно найти в Публикации 501 налоговой службы (IRS). Эти правила устанавливают требования к доходу, отцовству и месту жительства для получения ребенка.
Правила для студентов колледжаЕсли вам больше 19 лет и вы не являетесь студентом дневной формы обучения, то ваши родители не могут претендовать на как на иждивенца.
Нет возрастных ограничений для родителей, чтобы требовать своего ребенка, если этот ребенок постоянно и полностью нетрудоспособен.
Если вам моложе 24 лет и студент очного отделения , ваши родители могут потребовать вас, если вы зачислены на дневное отделение в аккредитованном учебном заведении, И ваши родители обеспечивают более 50% вашего служба поддержки.
Стипендии или гранты, полученные студентом, не считаются студентом, оказывающим собственную поддержку. Если вы не предоставили 50% своей поддержки, вы должны выбрать вариант «Меня могут потребовать по возвращении другого лица», даже если ваши родители не требуют вас.У IRS есть рабочий лист, который поможет вам определить, кто обеспечивает более 50% поддержки.
Платят ли родители за учебу в колледже? Как вы думаете, ваши родители должны платить за ваш колледж? Щелкните здесь, чтобы просмотреть плюсы и минусы родителей, оплачивающих обучение в колледже.
Что делать, если меня поддерживают более одного человека?
Если ваши родители разведены или разлучены, вы будете подходящим ребенком одного из ваших родителей. Если вы не соответствуете требованиям для того, чтобы быть подходящим ребенком для одного из родителей, скорее всего, вы все равно можете быть подходящим родственником.
Вкратце, ребенок будет считаться правомочным родственником своего родителя, не являющегося опекуном, если все четыре из следующих утверждений верны.
- Ваши родители разлучены по закону в соответствии с указом о разводе, указом об отдельном содержании или письменным соглашением о раздельном проживании, или они постоянно проживали раздельно в течение последних 6 месяцев года, когда не состояли в браке.
- Более половины поддержки вы получили от родителей.
- Вы находились под опекой одного или обоих родителей более полугода.
- Родитель-опекун подписывает письменное заявление с обещанием не требовать ребенка в течение этого года, а родитель-опекун прилагает письменное заявление к своему возвращению.
Существуют особые правила для указов о разводе с разбивкой по годам принятия решения о разводе. Для получения дополнительной информации и конкретных условий щелкните здесь.
В случае соглашений о множественной поддержке два или более человека вместе обеспечивают более половины поддержки одного человека. Когда это произойдет, вы можете согласиться с тем, что любой из тех людей, которые предоставляют более 10% поддержки, может заявить о ребенке в качестве подходящего родственника, а лицо, претендующее на иждивенца, должно приложить декларацию о множественной поддержке к своей налоговой декларации.
Позволить родителям заявить о вас как о иждивенце в своей налоговой декларации
Как только ваши родители заявят о вас как о иждивенце в своей налоговой декларации, ваши родители также потребуют все стипендии, гранты, плату за обучение и ваш 1098-T в своей налоговой декларации. налоговая декларация.
Кроме того, ваши родители также смогут претендовать на все соответствующие налоговые льготы на образование.
Что вы должны делать, если ваши родители могут претендовать на вас как на иждивенца:
Если вы получили доход, но ваши родители по-прежнему имеют право претендовать на вас как на иждивенца, все, что вам нужно сделать, это выбрать вариант «Я могу быть востребованным по возвращении другого лица ».
Налоговые льготы для родителей, заявляющих о вас в своей налоговой декларации
Родители будут иметь право на получение образовательных кредитов, которые студенты не могут получить самостоятельно. Если ваши родители соответствуют требованиям, чтобы требовать вас, позвольте им! Если ваши родители соответствуют требованиям, но не хотят требовать вас, вам все равно придется выбрать вариант «Меня могут потребовать по чьей-либо декларации» при подаче налоговой декларации.
Ваши родители также могут иметь право на получение налоговой льготы на ребенка и налоговой льготы на заработанный доход, что может привести к значительному возмещению или значительной экономии налогов.
Что делать, если вы или ваши родители ошиблись в налоговой декларации
К сожалению, очень часто взрослые дети и родители не разговаривают, особенно о деньгах и налогах. Итак, что произойдет, если ваши родители потребовали от вас уплаты налогов, а вы подали заявление на себя? Вот налоговые последствия, с которыми вы и ваши родители столкнетесь, если кто-то из вас совершит ошибку.
Во-первых, вы получите уведомление от IRS и должны будете предоставить в ответ надлежащую документацию. Если вы заявили о себе, и ваши родители потребовали вас, один из вас должен внести исправления в налоговую декларацию.После обработки этого возврата другая сторона может подать свой возврат.
Если вы подадите налоговую декларацию до того, как ваши родители подадут свои налоговые декларации, их декларация будет отклонена в связи с освобождением от налогообложения иждивенцев. Если ваши родители подадут документы до того, как вы подадите декларацию, ваша декларация может быть отклонена из-за требования самооценки.
Если родители или ребенок могут доказать, что другая сторона неправомерно потребовала освобождения, сторона, доказавшая свою неправоту, может быть подвергнута проверке.
В 99.В 5% случаев легче начать простой разговор заранее, чем решать его через IRS.
Последние мыслиПомните, что даже если вы хотите подать заявление о самооценке в своей налоговой декларации, вам нужно будет пройти тесты, описанные выше, чтобы убедиться, что вы соответствуете требованиям, и вы также захотите оцените налоговые преимущества ваших родителей, считающих вас иждивенцем.
Самый важный урок здесь заключается в том, что вы и ваши родители должны быть на одной странице, в противном случае вам и вашим родителям придется отвечать в IRS.
Советы по подаче налоговой декларации для студентов колледжей | Личные финансы
Студенты колледжей обычно находятся в переходном периоде между детьми и взрослыми. Они могут жить вдали от дома, но по-прежнему финансово зависимы от своих родителей. Или они могут начать получать собственный доход, пока учатся в школе. Их налоги также находятся в переходном периоде — некоторые студенты могут быть заявлены в декларации своих родителей, но другие могут захотеть подать собственную налоговую декларацию, даже если от них это не требуется.Вот что нужно знать студентам о подаче налоговой декларации и о том, как максимально использовать некоторые специальные налоговые льготы.
СВЯЗАННОЕ СОДЕРЖАНИЕ
Нужно ли студентам колледжа подавать налоговую декларацию?
Это зависит от их дохода и удержания налогов из их зарплаты. Студенты, не состоящие в браке и заработавшие более $ 12 400 стандартного вычета в 2020 году, должны подать налоговую декларацию. Эти 12 400 долларов включают трудовой доход (от работы) и нетрудовой доход (например, от инвестиций).
Они также должны подать декларацию, если их нетрудовой доход (включая пособие по безработице, проценты и дивиденды, а также доход в качестве получателя пенсионного плана) превышает 1100 долларов или их доход от самозанятости превышает 400 долларов, говорит Марк Стебер. директор по налоговой информации Джексона Хьюитта. Для получения дополнительной информации см. Руководство IRS «Налоговая информация для студентов».
Студенты колледжа могут захотеть подать декларацию, даже если от них этого не требуют. «Если заработная плата составляет менее 12 400 долларов США, студент все равно должен рассмотреть возможность подачи заявления на получение возмещения из удерживаемых федеральных налогов и налогов штата», — говорит Майкл Транк, CPA и специалист по личным финансам из Ирвина, штат Калифорния.Если из вашей зарплаты был удержан подоходный налог, вы можете подать декларацию и получить обратно деньги. Вы можете проверить свою квитанцию о заработной плате, чтобы узнать, удерживались ли из вашей заработной платы федеральный подоходный налог.
Заявляют ли родители вас как иждивенца?
В зависимости от вашего возраста, статуса студента и того, кто оплачивает счета, может ли быть заявлено, что вы являетесь иждивенцем по налоговой декларации ваших родителей. «Как правило, родитель может заявить, что вы являетесь иждивенцем до 19 лет, но если вы учитесь на дневном отделении, они могут объявить вас иждивенцем до 24 лет», — говорит Бриттани Бенсон, старший аналитик по налоговым исследованиям в Налоговом институте. Блок H&R.Есть и другие требования, в том числе, сколько поддержки вам оказывают родители. «Студент дневного отделения колледжа, как правило, является иждивенцем, если он моложе 24 лет и не обеспечивает более половины своей поддержки», — говорит Бенсон.
Если родители заявляют, что учащийся находится на иждивении, они могут иметь право на получение американского альтернативного кредита для покрытия соответствующих критериям расходов в колледже, включая обучение, учебники и расходные материалы в течение первых четырех лет послешкольного образования. Кредит может составлять до 2500 долларов на 2020 год.Чтобы претендовать на зачет, студент должен быть зачислен как минимум на полставки и иметь ученую степень или другое признанное образование. Студенты, которые не имеют права быть заявленными как иждивенцы по возвращении своих родителей и соответствуют другим требованиям, могут сами взять кредит, говорит Стебер.
Учащиеся, которые учатся в аспирантуре или не посещают школу хотя бы половину учебного дня, могут иметь право на пожизненный зачет обучения, который составляет до 20% от приемлемых расходов, с максимальным зачетом в размере 2000 долларов на каждую налоговую декларацию.Если родители заявляют, что они находятся на иждивении, родители могут взять кредит. Оба кредита имеют ограничения по доходу и другие требования. См. Публикацию IRS 970 «Налоговые льготы для образования». Информация.
Какие налоговые формы вам нужны?
Вы подадите свою федеральную налоговую декларацию с помощью формы 1040, и вам может потребоваться приложить дополнительные формы — например, Приложение C, если у вас есть доход от самозанятости. Вы должны были получить документы W-2, сообщающие о вашем доходе и любых удержанных налогах с работы на полную или частичную занятость, или документы 1099, сообщающие о доходах от внештатной работы.Вы также можете получить форму 1098-T, в которой указывается стоимость обучения, которую вы заплатили в 2020 году, и форму 1098-E, в которой сообщается о любых выплатах процентов по студенческому кредиту. Если у вас есть какие-либо инвестиции, вы можете получить форму 1099s от своей брокерской фирмы или банка.
Подача налоговой декларации для бесплатной и доступной помощи
Студенты колледжей, у которых простая налоговая ситуация, обычно могут подавать налоговые декларации бесплатно. Налогоплательщики, скорректированный валовой доход которых составлял 72000 долларов или меньше, могут подавать свои федеральные подоходные налоги за 2020 год бесплатно через IRS Free File, который дает им доступ к бесплатным версиям популярного налогового программного обеспечения, такого как TurboTax и другие программы.
Вы также можете бесплатно пользоваться другими программами. Например, TurboTax предлагает бесплатную версию для людей с доходом 1040, которым не нужно подавать дополнительные графики, например, для детализированных отчислений или дохода от самозанятости. Вы также можете использовать бесплатный онлайн-продукт H&R Block DIY и другие налоговые программы.
Если вам нужна личная помощь, вы можете получить бесплатную налоговую помощь от программы добровольной помощи по подоходному налогу, которая может быть доступна на территории кампуса или в вашем районе.Вы можете найти сайты VITA в вашем районе. Вы также можете работать со службой подготовки налоговой отчетности, такой как H&R Block, Jackson Hewitt или независимым составителем налоговой отчетности, лично или виртуально, в зависимости от вашего местоположения. Вы можете проверить учетные данные составителя налоговой декларации, воспользовавшись справочником IRS для составителей федеральной налоговой декларации.
Умный налоговый ход для работающих студентов: внесите свой вклад в ИРА Roth
Если вы получили какой-либо доход от работы — даже просто работу с частичной занятостью или внештатную работу — вы можете сделать еще один умный шаг: внести свой вклад в Roth Ира.Вы можете внести свой вклад в размере до суммы, которую вы заработали за год, с максимальной суммой в 6000 долларов на 2020 и 2021 годы, независимо от того, подаете ли вы свою собственную налоговую декларацию. У вас есть до 17 мая 2021 года, чтобы сделать взнос в Roth IRA на основе дохода 2020 года.
Взносы Roth не подлежат вычету из налогооблагаемой базы, но деньги растут без налогов, а заработки могут быть сняты без уплаты налогов после 59 1/2 лет, что дает студентам огромное преимущество в их финансовом будущем. «Никогда не рано начинать откладывать деньги на пенсию», — говорит Транк.