Завещание или завещательное распоряжение: Банковский вклад – в наследство

Как завещать счет в банке?

Открывая вклад или любой другой счет в банке, граждане могут одновременно побеспокоиться об оформлении завещания. Как это сделать, «не отходя от кассы»? Об этом мы спросили у Татьяны Владимировны Греховой, консультанта Нотариальной палаты Свердловской области.

В соответствии со ст.1128 ГК РФ права на денежные средства, внесенные гражданином во вклад или находящиеся на любом другом счете гражданина в банке можно оформить завещание у нотариуса. Это первый вариант. Второй — составить письменное завещательное распоряжение в том филиале банка (иной кредитной организации), в котором находится счет.

— Это будет приравнено к завещанию у нотариуса?

— Да, такое завещательное распоряжение имеет силу нотариально удостоверенного завещания. Но нужно учесть следующие правовые моменты — завещательным распоряжением в банке невозможно отменить либо изменить завещания, совершенные в нотариальной форме. Так при наличии ранее составленного нотариального завещания на все имущество, последующее завещательное распоряжение в банке не отменит и не изменит предыдущее нотариально оформленное завещание. Напротив, завещания, совершенные в нотариальной форме отменяют или изменяют ранее составленное завещательное распоряжение в банке.

— Можно прямо в банке указать в распоряжении и другое имущество?

— Нет, не смотря на то, что завещательное распоряжение в банке имеет силу нотариально удостоверенного завещания, правила о совершении завещательного распоряжения непосредственно в банке распространяются только на денежные средства, хранящиеся в этом банке, и не касаются никаких других видов имущества наследодателя.

— На что обратить внимание при составлении завещательного распоряжения?

— Завещательное распоряжение правами на денежные средства в банке должно быть собственноручно подписано завещателем, с указанием даты его составления и удостоверено служащим банка, имеющим право принимать к исполнению распоряжения клиента, в отношении средств на его счете. Поправки и приписки в завещательном распоряжении не допускаются.

— Есть ли какая-то комиссия за составление завещательного распоряжения?

Нет, завещательные распоряжения совершаются бесплатно.

— Составление завещательного распоряжения можно сделать в произвольной форме или должны быть соблюдены какие-то условия?

— Если счетов несколько, будет ли являться законным завещательное распоряжение, касающееся денежных средств на каком-то одном счете в банке?

— Завещатель может составить одно завещательное распоряжение на все денежные средства, размещенные на нескольких счетах в банке, но не обязательно. Он может ограничиться составлением завещательного распоряжения на денежные средства, размещенные на одном из этих счетов.

— Можно ли указать нескольких наследников?

— Если завещатель желает, чтобы денежные средства с его счета после его смерти были выданы нескольким наследникам, то в завещательном распоряжении он указывает, кому из них какая доля завещается.

— А если наследников несколько, но доли не определены?

— Денежные средства, завещанные нескольким лицам без указания доли каждого, выдаются всем этим лицам в равных долях.

— А если кто-то откажется от наследства?

— Завещатель вправе указать в завещательном распоряжении другое лицо, которому вклад должен быть выдан в случае, если лицо, в пользу которого завещаны денежные средства подаст заявление об отказе от принятия завещанных денежных средств.

— Можно ли предусмотреть выдачу не всей суммы, а согласно какому-то графику?

— Завещатель вправе предусмотреть в завещательном распоряжении условия выдачи вклада (например, выплата лицу, которому завещан вклад, определенных сумм в установленные вкладчиком сроки, выдача вклада лицу после достижения им определенного возраста и т.п.). Но нужно учесть, чтобы устанавливаемые условия не должны противоречить Гражданскому кодексу Российской Федерации.

— Каким образом удостоверяется завещательное распоряжение?

— Завещательное распоряжение составляется в 2 экземплярах, каждый из которых удостоверяется подписью служащего банка и печатью. Первый экземпляр выдается завещателю, а второй регистрируется в книге завещательных распоряжений и подшивается в специальную папку завещательных распоряжений, хранящуюся в несгораемом шкафу. Служащий банка на счете завещателя делает отметку о составленном завещательном распоряжении.

— Если завещатель желает изменить или отменить завещательное распоряжение, он должен обратиться в тот банк, в котором составлялось завещательное распоряжение или к нотариусу.

— Как выплачиваются деньги наследникам?

— Выплата денежных средств со счетов умерших завещателей, которые оформили завещательное распоряжение, производится в зависимости от конкретного случая на основании следующих документов:
а) свидетельство о праве на наследство по завещанию или закону, выданное нотариусом или консульским должностным лицом Российской Федерации;

б) постановление нотариуса о возмещении расходов, вызванных смертью наследодателя, в соответствии со статьей 1174 Гражданского кодекса Российской Федерации;

в) нотариально удостоверенное соглашение о разделе наследственного имущества в соответствии со статьей 1165 Гражданского кодекса Российской Федерации;

г) свидетельство, выданное нотариусом исполнителю завещания в соответствии со статьей 1135 Гражданского кодекса Российской Федерации;

д) свидетельство о праве собственности на долю в имуществе, находившемся в совместной собственности супругов, выданное нотариусом или консульским должностным лицом Российской Федерации в соответствии со статьей 1150 Гражданского кодекса Российской Федерации;

е) копия решения суда с отметкой о вступлении его в законную силу или исполнительного листа в случае рассмотрения дела в судебном порядке.

Все указанные положения относительно оформления и исполнения завещательных распоряжений касаются распоряжений, совершенных после 01.03.2002г. Ранее составленные завещательные распоряжения, совершенные в соответствии с нормами ГК РСФСР 1964г, имеют иной правовой режим. Вклады в банках, завещанные до введения в действие ГК РФ, не входят в состав наследства и нормы наследственного права на них не распространяются.

Завещания и распоряжения об отмене завещаний

Согласно ст. 1118 ГК РФ завещание

• распределяет свое имущество между наследниками,
• лишает права на свое имущество наследников,
• возлагает на наследников какие-либо обязанности на случай своей смерти.

Завещать можно любое имущество:

• квартиры, дома и любые нежилые помещения и строения,
• земельные участки,
• автомототранспорт,
• денежные вклады, акции, облигации,
• одежду, украшения, предметы домашней обстановки,
• права на интеллектуальную собственность,
• художественные произведения и пр.
  ,

как принадлежащее, так и не принадлежащее завещателю на день составления завещания (Ст.1120 ГК РФ).

Это может показаться странным. Но все дело в том, что завещатель после составления завещания может, с одной стороны, продать какое-то имеющееся у него имущество, а, с другой стороны, купить, получить в наследство или по другим основаниям другое имущество. Поэтому, нотариус проверяет наличие определенного имущества у завещателя не при составлении завещания, а после его смерти — при оформлении наследства.

Факт составления завещания, а также содержание завещания являются тайной завещателя.

Как оформить завещание у нотариуса?

Завещания вправе составить полностью дееспособные лица, то есть:

• лица, достигшие совершеннолетия — 18 лет,
• вступившие в брак до 18 лет, когда это допускает закон (ст. 21 ГК РФ),
• эмансипированные лица (ст. 27 ГК РФ),

не признанные судом недееспособными и ограниченно дееспособными.

Завещание может быть составлено только одним гражданином лично. Составление завещания от двух и более лиц, а также через представителя (по доверенности) не допускается.

Согласно ст.1125 ГК РФ завещание должно быть собственноручно подписано завещателем. Если завещатель в силу физических недостатков, тяжелой болезни или неграмотности не может собственноручно подписать завещание, оно по его просьбе может быть подписано другим гражданином в присутствии нотариуса.

При нотариальном удостоверении завещания по желанию завещателя может присутствовать свидетель. Если завещание удостоверяется в присутствии свидетеля, оно должно быть им подписано и на завещании должны быть указаны фамилия, имя, отчество и место жительства свидетеля в соответствии с документом, удостоверяющим его личность.

Оформить завещание можно у любого нотариуса Российской Федерации, независимо от места проживания завещателя. Для оформления завещания завещатель должен предъявить нотариусу только свой гражданский паспорт или другое удостоверение личности.

Завещание подлежит обязательному нотариальному удостоверению. Несоблюдение нотариальной формы завещания влечет его недействительность за исключениями, приведенными ниже.

Можно ли оформить завещание без нотариуса?

Можно в строго определенных законом случаях.

Как можно изменить или отменить завещание?

Любое завещание вступает в силу только после смерти завещателя. Поэтому человек вправе ранее составленное завещание изменить, отменить, составить новое завещание, не ставя никого об этом в известность и без указания причин этого.

Законодательством установлено, что позднее завещание отменяет ранее составленное завещание, если в обоих документах перечислено одно и то же имущество, а наследниками в завещаниях назначены разные лица.

В тоже время у одного завещателя могут быть действительными одновременно несколько завещаний, например, на каждый объект имущества и/или на каждого наследника отдельное завещание (ст. 1120 ГК РФ).

Отменить или изменить завещание можно распоряжением об отмене завещания, удостоверяемым в обязательном порядке нотариусом или тем органом, или должностным лицом, которым удостоверено завещание, или составлением нового завещания (ст. 1130 ГК РФ), а завещательное распоряжение правами на денежные средства в банках — как у нотариуса, так и в соответствующем филиале банка (где было составлено завещательное распоряжение).

Для этого завещатель должен предъявить нотариусу или в банк свой гражданский паспорт, и, желательно, завещание, которое необходимо отменить.

Некоторые вопросы определения состава наследства в нотариальном процессе — Адвокат в Самаре и Москве

Л.В. ЛЕЩЕНКО

Лещенко Любовь Васильевна, частный нотариус (Харьковская область, Украина).

В статье анализируются проблемы, возникающие при определении состава наследства и оформлении наследственных прав в нотариальном порядке. В частности, затронуты вопросы наследования при наличии завещательного распоряжения наследодателя банку или иному финансовому учреждению. В сравнительно-правовом аспекте освещено соотношение завещания и завещательного распоряжения.

Ключевые слова: наследственное право, наследство, завещание, завещательное распоряжение, банк.

Certain issues of the inheritance content determination in the notarial procedure

L.V. Leshchenko

Leshchenko Lyubov V., private notary (Kharkov region, Ukraine).

Problems, arising up at the decision of composition of inheritance and registration of the inherited rights in a notarial order, are analyzed in the article. The questions of inheritance at presence of testamentary order of testator are in particular affected to the bank or other financial institution. Correlation of testament and testamentary disposition is expounded in a comparative-legal aspect.

Key words: inherited right, inheritance, testament, testamentary disposition, bank.

В процессе оформления наследственных прав существенное значение имеет определение субъектом оформления — нотариусом состава наследства, с учетом основания наследования.

В гражданском законодательстве Российской Федерации и других государств постсоветского пространства сложилось три основных варианта перехода права на банковский вклад по наследству:

— наследование по закону;

— завещание;

— завещательное распоряжение вкладчика банку <1>.

———————————

<1> См.: Комаристая Н.Ю. Завещание денежного вклада // Наследственное право. 2014. N 2. С. 45 — 48.

При этом если наследование по закону и завещание известны еще из римского права и ранее, то завещательное распоряжение вкладчика введено лишь гражданским законодательством советского периода.

В 1935 г. Гражданский кодекс РСФСР был дополнен ст. 436, закрепляющей право вкладчика, который вносит вклады в государственные трудовые сберегательные кассы, Государственный банк СССР или Банк внешней торговли СССР, указывать лиц, которым этот вклад должен быть выдан в случае смерти вкладчика. Такое указание вкладчика обязательно должно быть сделано в письменной форме <2>. Схожий порядок сохранился при принятии Гражданского кодекса РСФСР 1964 г. П.С. Никитюк указал, что наследственно-правовой режим вкладов качественно изменяет наличие завещательного распоряжения <3>. Судебная и нотариальная практика исходила из того, что такой вклад исключался из наследственной массы. Введение особого правового режима наследования вкладов К.Б. Ярошенко объясняла необходимостью привлечения денежных средств и укрепления монополии государства в сберегательном деле <4>. Такие аргументы нельзя признать состоятельными в строго юридическом плане, да и связь между возможностью вкладчика оставить завещательное распоряжение банку и развитием государственной банковской системы представляется в определенной степени надуманной.

———————————

<2> Там же.

<3> См.: Никитюк П.С. Наследственное право и наследственный процесс: проблемы теории и практики. Кишинев: Штиинца, 1973. С. 40.

<4> См.: Ярошенко К.Б. О наследовании завещанных вкладов // Проблемы гражданского, семейного и жилищного законодательств: Сборник статей / Отв. ред. В.Н. Литовкин. М.: Городец, 2005. С. 219 — 220.

Последняя кодификация гражданского законодательства в странах постсоветского пространства изменила отношение законодателя к наследованию вкладов, предусмотрев, что право на вклад входит в состав наследства независимо от способа распоряжения им, как на основании завещания, так и на основании завещательного распоряжения. Это обусловлено необходимостью устранить нарушение принципа равенства участников гражданско-правовых отношений <5>. Несмотря на то что завещательное распоряжение вкладчика является в определенной степени рудиментом советской финансовой и правовой системы, в современных исследованиях высказываются обоснованные предложения по расширению сферы использования завещательных распоряжений. Так, О.Е. Блинков положительно оценивает законодательные инициативы о распространении правил о наследовании денежных средств, внесенных гражданином во вклад или находящихся на любом другом счете гражданина в банке (ст. 1128 ГК РФ), на драгоценные металлы на банковских вкладах или счетах <6>.

———————————

<5> См.: Кутузов О.В. Наследование по завещанию в гражданском праве: Дис. … канд. юрид. наук. М., 2008. С. 3 и сл.

<6> Подробно см.: Блинков О.Е. Наследование имущества на счетах в банках // Банковское право. 2007. N 5. С. 2 — 4; Блинков О.Е. Наследование драгоценных металлов на банковских вкладах и счетах // Наследственное право. 2013. N 4. С. 25 — 27; Блинков О.Е. Наследование по завещанию денежных средств и иного имущества в банках // Наследственное право. 2008. N 2. С. 9 — 15.

Таким образом, правильным будет не отказываться от законодательных наработок советского периода, а обеспечить их максимальную адаптацию к современным реалиям, включая потребности нотариальной практики.

Следует обратить внимание на специфику завещательного распоряжения, что проявилось в его простой письменной, а не нотариальной форме, содержании, особом порядке оформления наследственных прав.

В части содержания особенность завещательного распоряжения находит проявление в том, что в его текст может быть внесено лишь положение о назначении наследником права на вклад определенного лица и причитающихся последнему долей во вкладе. Других положений завещательное распоряжение вкладчика банку содержать не может, что отличает его в этом плане от завещания. Так, в завещательном распоряжении не могут содержаться указания об установлении завещательного отказа или завещательного возложения, устранении от наследования кого-либо из наследников по закону, назначении исполнителя завещаний и другие условия, присущие завещанию. Вместе с тем завещатель вправе предусмотреть в завещательном распоряжении условия выдачи вклада (например, выплата лицу, которому завещан вклад, определенных сумм в установленные вкладчиком сроки и т.п.), которые не должны противоречить гражданскому законодательству <7>.

———————————

<7> См.: Гущин В.В., Дмитриев Ю.А. Наследственное право и процесс: Учебник для высших учебных заведений. 2-е изд. перераб. и доп. М.: Эксмо, 2007. С. 111.

Существенные особенности имеет определение состава наследства нотариусом в случае, если наследодатель при жизни оставил завещательное распоряжение в банке. Распоряжение вкладчика составляется в простой письменной форме, с удостоверением подписи завещателя служащим (должностным лицом) банка и сохраняется в том банковском (финансовом) учреждении, в котором имеется вклад. Выдача экземпляра завещательного распоряжения вкладчику, например, для хранения в его личных документах, нормативно-правовыми актами не предусмотрена. В данном аспекте наблюдаются «процедурные» отличия завещания и завещательного распоряжения, поскольку копия завещания, удостоверенного нотариусом, может быть выдана последним по требованию завещателя.

Законодательство Украины и других государств постсоветского пространства, в том числе Российской Федерации, не предусматривает обязательности государственной регистрации завещательных распоряжений путем внесения данных о них в реестр завещаний (наследственный реестр), как это предусмотрено для завещаний, удостоверенных нотариусом (ч. 4 ст. 1247 ГК Украины). В Российской Федерации обязательность внесения нотариусом данных об удостоверенных и отмененных завещаниях в единую информационную систему нотариата действует с 1 июля 2014 г., в Украине такой механизм применяется несколько раньше, с 2010 г., в соответствии с Базельской конвенцией о создании системы регистрации завещаний 1972 г., которая определяет, что система регистрации создается с целью уменьшения риска того, что завещание останется неизвестным или будет обнаружено с опозданием, а также для содействия выявлению существования завещания после смерти завещателя и поиску завещаний, совершенных за границей. Нормы Конвенции имплементированы в законодательство Украины путем принятия специального закона, вносящего изменения в ГК Украины. Результатом внесенных изменений стало введение на законодательном уровне правила об обязательности государственной регистрации в наследственном реестре в порядке, утвержденном Кабинетом Министров Украины.

Практика оформления наследственных дел показывает несовершенство существующей в Украине системы регистрации завещаний в наследственном реестре, поскольку он не распространяется на завещательные распоряжения вкладчиком банкам (финансовым учреждениям). Поэтому установить наличие и содержание завещательного распоряжения наследодателя нотариус, в производстве которого находится наследственное дело, может только одним способом — путем направления соответствующего запроса банку (финансовому учреждению). Ситуация может быть осложнена тем, что наследники, другие заинтересованные лица могут быть и не осведомлены не только о наличии завещательного распоряжения, но и самого денежного вклада в конкретном учреждении банка, что значительно усложняет задачу нотариуса на данной стадии наследственного процесса. Работа нотариуса по выявлению завещательных распоряжений наследодателя усложняется и тем обстоятельством, что в условиях финансового кризиса и нестабильности многие банковские учреждения приостановили выдачу вкладов, в них введена временная администрация или их обязательства по выдаче вкладов переданы другому банку или группе банков. Поскольку к наследникам переходит, помимо права на вклад, также и право на получение компенсации в системе фонда гарантирования вкладов физических лиц, при наличии соответствующих оснований нотариус обращается с запросом и в учреждения фонда. Следует подчеркнуть, что гражданским законодательством не предусмотрено оставление вкладчиком завещательного распоряжения в отношении права на компенсацию в системе фонда гарантирования вкладов физических лиц, поэтому вкладчик может распорядиться суммой компенсации на случай смерти лишь путем завещания, удостоверенного нотариально или уполномоченным должностным лицом. Нам представляется, что такое упущение со стороны законодателя следует устранить путем внесения соответствующих изменений в нормативно-правовые акты.

Установив наличие и содержание завещательного распоряжения, нотариус проверяет его действительность на момент открытия наследства.

В этой связи следует в первую очередь проанализировать вопрос о соотношении завещательного распоряжения и завещания. Иными словами, является ли завещательное распоряжение правами на денежные средства в банках завещанием. Контекстуальный анализ гражданских кодексов Российской Федерации и Украины дает основания говорить о различных подходах. Так, российский законодатель, по всей видимости, исходит из того, что завещательное распоряжение, о котором речь идет в ст. 1128 ГК РФ, является разновидностью завещания. Так, статья о завещательном распоряжении размещена законодателем в гл. 62 ГК РФ, которая посвящена наследованию по завещанию. Кроме того, в ч. 1 ст. 1128 ГК РФ указано, что в отношении средств, находящихся на счете, завещательное распоряжение имеет силу нотариально удостоверенного завещания. Судебное толкование данной нормы исходит из того, что завещательное распоряжение правами на денежные средства в банке является самостоятельным видом завещания в отношении средств, находящихся на счете гражданина в банке (абз. 2 п. 22 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 29 мая 2012 г. N 9 «О судебной практике по делам о наследовании»). В литературе такой подход разделяют, хотя и несколько сдержанно. Так, К.Б. Ярошенко пишет, что завещательное распоряжение может содержаться как в общем завещании, совершенном в любой предусмотренной законом форме, так и в специальном завещательном распоряжении, оформленном в том филиале банка, в котором находится счет завещателя <8>. Автор, видимо, полагает, что завещательное распоряжение банку может быть составной частью общего завещания.

———————————

<8> См.: Булаевский Б.А. и др. Наследственное право / Отв. ред. К.Б. Ярошенко. М.: Волтерс Клувер, 2005. С. 94.

При таком подходе действительность завещательного распоряжения на момент открытия наследства определяется с учетом наличия других завещаний и завещательных распоряжений. К последнему в полной мере применяются правила ст. 1130 ГК РФ об отмене последующим завещанием прежнего завещания полностью или в части. Завещание, отмененное полностью или в части последующим завещанием, не восстанавливается, если последующее завещание отменено завещателем полностью или в соответствующей части. В случае недействительности последующего завещания наследование осуществляется в соответствии с прежним завещанием. Данные правила применимы при проверке как действительности завещания, так и завещательного распоряжения. К примеру, если наследодатель оставил завещание в отношении всего имущества, а позднее — завещательное распоряжение в отношении прав на вклад, то завещание будет исполняться в части, не охваченной завещательным распоряжением, а последнее — в полном объеме. Если сначала было сделано завещательное распоряжение, а позднее — завещание в отношении всего имущества, то исполняться будет лишь завещание, даже при отсутствии прямых указаний об отмене завещательного распоряжения.

Гражданское законодательство Украины исходит из иного взгляда на природу завещательного распоряжения. Статья 1228 ГК Украины о наследовании права на вклад в банке (финансовом учреждении) размещена законодателем не среди норм о наследовании по завещанию (гл. 85 ГК Украины), а в гл. 84, посвященной общим положениям о наследовании. При этом в ст. 1228 ГК Украины отсутствует указание, что завещательное распоряжение имеет силу нотариально удостоверенного завещания.

По-иному разрешаются вопросы завещания и завещательного распоряжения вкладчика банку. Так, завещание, составленное после завещательного распоряжения, полностью или частично отменяет его лишь в двух случаях: если в завещании изменено лицо, к которому должно перейти право на вклад, или завещание касается всего имущества наследодателя. Если же завещательное распоряжение банку было сделано после завещания, то наследование вклада осуществляется в соответствии с завещательным распоряжением, а не завещанием. Признание недействительным нового завещания не восстанавливает действия предыдущего, кроме случаев, касающихся дефектов воли завещателя (ст. ст. 225, 231 ГК Украины). Как видим, в законодательстве Украины достаточные основания считать завещательное распоряжение разновидностью завещания отсутствуют.

Вместе с тем Гражданские кодексы РФ и Украины исходят из того, что право на вклад (денежные средства) в банке входит в состав наследства независимо от способа распоряжения им при помощи завещания или же завещательного распоряжения. Поэтому и оформление наследственных прав производится единообразно — путем выдачи наследникам по их заявлению свидетельства о праве на наследство. При этом в свидетельстве указывается, что оно выдается на основании завещательного распоряжения.

Хотя наследуется право на вклад (денежные средства), предметом наследования выступает определенная денежная сумма, причитающаяся наследодателю. Из документов, предоставленных банком (финансовым учреждением) в ответ на запрос, нотариусу станет известно о наличии вклада, завещательного распоряжения и сумме денежных средств (вместе с процентами и иными начислениями, предусмотренными договором или законом). Однако за период с момента получения нотариусом информации и до выплаты денежных средств наследникам на основании свидетельства о праве на наследство сумма может измениться, что создаст наследникам дополнительные трудности. Поэтому указывать в свидетельстве о праве на наследство конкретную сумму денежных средств нотариусу нецелесообразно. Представляется, что следует ограничиться формулировкой о переходе к наследнику всей суммы вклада, со всеми причитающимися процентами и компенсациями. Если, помимо наследника, указанного в завещательном распоряжении, к наследованию призывается также и другой наследник, например, имеющий право на обязательную долю (ст. 1241 ГК Украины, ст. 1149 ГК РФ), то нотариусом в свидетельстве о праве на наследство указывается размер доли соответствующего наследника. В случае, когда один из наследников принял наследство, но не обратился за получением свидетельства, в свидетельстве другого наследника допустима оговорка о том, что свидетельство о праве на наследство на соответствующую долю не выдано.

Арифметический расчет денежной суммы, которая подлежит выплате каждому из наследников, является функцией банка (финансового учреждения), а не нотариуса. Поэтому практика отдельных нотариусов, указывающих в свидетельстве о праве на наследство конкретную сумму вклада наследодателя, нуждается в изменении.

Литература

1. Блинков О.Е. Наследование драгоценных металлов на банковских вкладах и счетах // Наследственное право. 2013. N 4. С. 25 — 27.

2. Блинков О.Е. Наследование имущества на счетах в банках // Банковское право. 2007. N 5. С. 2 — 4.

3. Блинков О.Е. Наследование по завещанию денежных средств и иного имущества в банках // Наследственное право. 2008. N 2. С. 9 — 15.

4. Гущин В.В., Дмитриев Ю.А. Наследственное право и процесс: Учебник для высших учебных заведений. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Эксмо, 2007. С. 720.

5. Комаристая Н.Ю. Завещание денежного вклада // Наследственное право. 2014. N 2. С. 45 — 48.

6. Кутузов О.В. Наследование по завещанию в гражданском праве: Дис. … канд. юрид. наук. М., 2008. С. 187.

7. Булаевский Б.А. и др. Наследственное право / Отв. ред. К.Б. Ярошенко. М.: Волтерс Клувер, 2005. С. 448.

8. Никитюк П.С. Наследственное право и наследственный процесс: проблемы теории и практики. Кишинев: Штиинца, 1973. С. 258.

9. Ярошенко К.Б. О наследовании завещанных вкладов // Проблемы гражданского, семейного и жилищного законодательств: Сборник статей / Отв. ред. В.Н. Литовкин. М.: Городец, 2005. С. 219 — 235.

Источник: журнал «НАСЛЕДСТВЕННОЕ ПРАВО»

Конвенция о коллизии законов, касающихся формы завещательных распоряжений, Конвенция от 05 октября 1961 года

Государства, подписавшие настоящую Конвенцию,

желая установить общие положения о коллизии законов, касающихся формы завещательных распоряжений,

решили заключить Конвенцию для этой цели и согласились о нижеследующих положениях:

Завещательное распоряжение является действительным в том, что касается формы, если его форма соответствует внутреннему законодательству:

a) места, где завещатель сделал его, или

b) гражданства, которое имеет завещатель, либо во время, когда он сделал распоряжение, либо во время его смерти, или

c) места, в котором завещатель имел свой домициль либо во время, когда он сделал распоряжение, либо во время его смерти, или

d) места, в котором завещатель имел свое обычное местожительство либо во время, когда он сделал распоряжение, либо во время его смерти, или

e) когда речь идет о недвижимости, места ее нахождения.

Для целей настоящей Конвенции, если национальное право представляет собой неунифицированную систему, закон, подлежащий применению, определяется правилами, действующими в этой системе, а при отсутствии таких правил, наиболее реальной связью, которую завещатель имел с каким-либо одним законодательством, входящим в эту систему.

Вопрос о том, имел ли завещатель свой домициль в данном месте, определяется правом этого места.

Статья 1 применяется к завещательным распоряжениям, отменяющим предшествующее завещательное распоряжение.

Отмена также является действительной в том, что касается формы, если она соответствует одному из законов согласно условиям которого, в соответствии со статьей 1, отмененное завещательное распоряжение было действительным.

Настоящая Конвенция не затрагивает любые действующие или будущие правовые нормы в Договаривающихся Государствах, которые признают завещательные распоряжения, сделанные в соответствии с формальными требованиями закона иного, чем тот, который указан в предыдущих статьях.

Настоящая Конвенция применяется также к форме завещательных распоряжений, сделанных двумя или более лицами в одном документе.

Для целей настоящей Конвенции любые предписания, ограничивающие допускаемые формы завещательных распоряжений и относящиеся к возрасту, гражданству или иным личным качествам завещателя, считаются относящимися к вопросам формы. То же правило применяется к качествам, которыми должны обладать свидетели, необходимые для действительности завещательного распоряжения.

Применение коллизионных норм, установленных в настоящей Конвенции, не зависит от каких-либо требований взаимности. Настоящая Конвенция применяется, даже если гражданство заинтересованных лиц или право, подлежащее применению, в силу предшествующих статей не являются гражданством или правом Договаривающегося Государства.

В применении законов, объявленных применимыми настоящей Конвенцией, может быть отказано только тогда, когда оно явно противоречит публичному порядку.

Настоящая Конвенция применяется во всех случаях, когда завещатель умирает после ее вступления в силу.

Каждое Договаривающееся Государство может оговорить за собой право, в изъятии из третьего пункта статьи 1, определять в соответствии с lex fori место, где завещатель имел свой домициль.

Каждое Договаривающееся Государство может оговорить за собой право не признавать, кроме исключительных обстоятельств, завещательные распоряжения, сделанные в устной форме одним из его граждан, не имеющим какого-либо другого гражданства.

Каждое Договаривающееся Государство может оговорить за собой право не признавать, в силу положений его законодательства, относящегося к этому вопросу, формы завещательных распоряжений, сделанных за границей, когда выполнены нижеследующие условия:

a) завещательное распоряжение является действительным в том, что касается формы в силу закона, применяемого исключительно в связи с местом, где завещатель сделал свое распоряжение,

b) завещатель имел гражданство Государства, делающего оговорку,

c) завещатель был домицилирован в указанном Государстве или имел там свое обычное местожительство, и

d) завещатель умер в Государстве ином, чем то, в котором он сделал свое распоряжение.

Эта оговорка действует только в отношении собственности, находящейся в Государстве, делающем оговорку.

Каждое Договаривающееся Государство может оговорить за собой право исключать применение настоящей Конвенции к положениям завещания, которые, согласно его законодательству, не относятся к вопросам наследования.

Каждое Договаривающееся Государство может оговорить за собой право, в изъятие из статьи 8, применять настоящую Конвенцию только к завещательным распоряжениям, сделанным после ее вступления в силу.

Настоящая Конвенция открыта для подписания Государствами, представленными на Девятой сессии Гаагской конференции по международному частному праву.

Она подлежит ратификации, и документы о ратификации сдаются на хранение Министерству иностранных дел Нидерландов.

Настоящая Конвенция вступает в силу в шестидесятый день после сдачи на хранение третьего документа о ратификации, указанного во втором абзаце статьи 14.

Настоящая Конвенция вступает в силу для каждого подписавшего ее Государства, которое ее ратифицирует впоследствии, в шестидесятый день после сдачи на хранение его документа о ратификации.

Любое Государство , не представленное на Девятой сессии Гаагской конференции по международному частному праву, может присоединиться к настоящей Конвенции после ее вступления в силу в соответствии с первым абзацем статьи 15. Документ о присоединении сдается на хранение Министерству иностранных дел Нидерландов.

Настоящая Конвенция вступает в силу для Государства, присоединившегося к ней, в шестидесятый день после сдачи на хранение документа о присоединении к ней.

Любое Государство во время подписания, ратификации или присоединения может заявить, что настоящая Конвенция распространяется на все территории, за международные отношения которых оно несет ответственность, либо на одну или несколько из них. Такое заявление вступает в силу в день вступления в силу настоящей Конвенции в отношении соответствующего Государства.

В любое время после этого о таких распространениях уведомляется Министерство иностранных дел Нидерландов.

Конвенция вступает в силу для территорий, упомянутых при таком распространении, в шестидесятый день после уведомления, указанного в предыдущем абзаце.

Любое Государство не позднее времени ратификации или присоединения может сделать одну или несколько оговорок, указанных в статьях 9, 10, 11, 12 и 13 настоящей Конвенции. Никакая другая оговорка не допускается.

Каждое Договаривающееся Государство может также, когда оно уведомляет о распространении настоящей Конвенции в соответствии со статьей 17, сделать одну или несколько указанных оговорок, ограничивая ее действие всеми или несколькими территориями, упомянутыми в распространении.

Каждое Договаривающееся Государство может в любое время отозвать оговорку, которую оно сделало. О таком отзыве уведомляется Министерство иностранных дел Нидерландов.

Такая оговорка прекращает действие в шестидесятый день после уведомления, указанного в предыдущем абзаце.

Настоящая Конвенция остается в силе в течение пяти лет со дня ее вступления в силу в соответствии с первым абзацем статьи 15, даже в отношении Государств, которые ее ратифицировали или присоединились к ней впоследствии.

При отсутствии денонсации, она автоматически продлевается каждые пять лет.

О любой денонсации уведомляется Министерство иностранных дел Нидерландов, по крайней мере, за шесть месяцев до истечения пятилетнего периода.

Она может быть ограничена некоторыми территориями, к которым применяется данная Конвенция.

Денонсация будет иметь силу только для Государства, которое уведомило о ней. Конвенция остается в силе для других Договаривающихся Государств.

Министерство иностранных дел Нидерландов уведомляет Государства, указанные в статье 14, и Государства, которые присоединились в соответствии со статьей 16, о нижеследующем:

a) о подписании и ратификации, указанных в статье 14;

b) о дате, когда настоящая Конвенция вступает в силу в соответствии с первым абзацем статьи 15;

c) о присоединениях, указанных в статье 16, и о дате их вступления в силу;

d) о распространениях, указанных в статье 17, и о дате их вступления в силу;

e) об оговорках и отзывах оговорок, указанных в статье 18;

f) о денонсациях, указанных в третьем абзаце статьи 19.

В удостоверение чего нижеподписавшиеся, должным образом на то уполномоченные, подписали настоящую Конвенцию.

Совершено в Гааге, в пятый день октября 1961 года, на французском и английском языках, причем французскому тексту отдается предпочтение при расхождении между двумя текстами, в одном экземпляре, который сдается на хранение в архивы Правительства Нидерландов, и заверенная копия которого направляется по дипломатическим каналам каждому Государству, представленному на Гаагской конференции по международному частному праву.

Текст документа сверен по:
«Международное частное право»,
Москва, 1997 год

Завещательное распоряжение в международном частном праве (стр. 1 из 3)

Завещательное распоряжение в международном частном праве

Содержание

Введение

I. Понятие «завещательное распоряжение» в международном частном праве

II. Содержание завещательных распоряжений

III. Требования к составлению завещательных распоряжений

Заключение

Список используемой литературы

Введение

Актуальность изучения данной темы непосредственно связана с все возрастающей значимостью такой отрасли, как наследственное право в системе международного частного права.

Право наследования известно всем современным правовым системам, и одно это обстоятельство свидетельствует о его важности и необходимости, продиктованной требованием обеспечения законных интересов не только отдельных лиц, но и общества в целом [1, с. 76].

В современных условиях посредством наследования имущество наследодателя, его имущественные права и обязанности, некоторые личные неимущественные права становятся неизменным достоянием наследников, сохраняя тем самым неразрывную связь между поколениями людей и укрепляя частную собственность граждан.

Последнее приобретает особую ценность, поскольку подобным образом наследование опосредованно способствует стабилизации и развитию гражданского оборота [1, с. 76].

Поскольку практически каждый человек может стать наследником (получая завещанное или перешедшее к нему по закону имущество своего родственника) наследодателем, наследственное право, бесспорно, имеет огромное значение.

Значительное расширение торгово-экономического, научно-технического и культурного сотрудничества государств в последние годы сопровождается повышением роли международного частного права, а также вызывает необходимость детальной теоретической и практической разработки его институтов.

Перемещение населения из одной страны в другую, в связи с расширением всесторонних связей между государствами, влечет за собой возникновение различного рода правоотношений, в числе которых значительное место занимают наследственные отношения, осложненные иностранным элементом.

Исходя из всего вышесказанного, целью данной работы является необходимость охарактеризовать роль завещательного распоряжения в системе международного частного права.

Достижение данной цели предполагает решение ряда следующих задач:

1. Охарактеризовать понятие и значение завещательных распоряжений в системе международного частного права.

2. Определить содержание завещательного распоряжения.

3. Выделить основные требования к составлению завещательных распоряжений в системе международного частного права.

В процессе написания данной работы нами были использованы следующие методы:

1. Анализ источников и используемой литературы.

2. Сравнительный метод.

Данная работа была написана с использованием учебной и монографической литературы.

I. Понятие «завещательное распоряжение» в международном частном праве

Завещание представляет собой выраженную в установленной законом форме волю наследодателя по распоряжению принадлежащим ему имуществом на случай смерти [2, с. 227].

Завещательные распоряжения изменяют после открытия наследства порядок наследования, определенный законом: наследование по закону имеет место, пока и поскольку оно не изменено завещанием.

Анализ российского и зарубежного законодательства позволяет выделить основные признаки завещательного распоряжения как сделки в отношении имущества лица на случай смерти последнего.

Во-первых, завещание представляет собой строго личную сделку, совершение которой через представителя не допускается. В силу этого субъект, намеревающийся совершить завещание, должен обладать дееспособностью.

В большинстве стран мира условием завещательной дееспособности является требование, чтобы завещатель на момент составления завещания осознавал характер и значение своих действий, пребывал, по терминологии французского законодателя, «в здравом уме» (ст. 901 Гражданского кодекса Франции).

При этом одним из основных критериев, указывающих на зрелость психики индивида для целей составления завещания, является достижение им определенного возраста, который может как совпадать с гражданским совершеннолетием (п. 2, 3 ст. 1118 Гражданского кодекса Российской Федерации; ст. 20 Закона о наследовании Израиля; ст. 1345 ГК Грузии; ст. 14, 467 Гражданского кодекса Швейцарии), так и отличаться от него в сторону уменьшения.

Дело в том, что многие зарубежные законодательства признают завещательную дееспособность несовершеннолетних лиц (ст. 904 ФГК; § 2229 Германского гражданского уложения; ст. 420 ГК Латвии; ст. 13 болгарского Закона о наследовании; ст. 7, 11 английского Закона о завещаниях 1837 г.).

В некоторых случаях такое признание связано с определенными ограничениями свободы завещания для несовершеннолетних, касающимися как формы, так и существа завещания.

Так, в Германии согласно § 2232 — 2233 ГГУ лицо, достигшее 16 лет, может совершить завещание только в форме публичного акта. В части же объема содержащихся в завещании распоряжений ст. 904 ФГК устанавливает, например, что несовершеннолетний, достигший 16 лет и не освобожденный от родительской власти, вправе распорядиться лишь половиной того имущества, которым вправе распоряжаться совершеннолетний.

В наследственном праве США правила, касающиеся завещательной дееспособности, характеризуются значительным своеобразием. Требования к умственным способностям (психическому состоянию) в целях составления завещания полностью отличаются от таковых во всех других целях (привлечения к уголовной ответственности, способности заключать иные гражданско-правовые сделки) меньшей жесткостью. В частности, состояния полного здравомыслия не требуется. Даже решение суда о признании лица недееспособным еще однозначно не доказывает, что оно утратило должное психическое состояние для завещательных целей.

Например, в одном из решений суда штата Юта (1994 г.) было постановлено, что признание завещателя недееспособным в судебном порядке и назначение ему опекуна не препятствует составлению завещания, так как для совершения данной процедуры требуется меньший объем дееспособности, нежели для иных сделок.

Психическое состояние завещателя должно отвечать четырем следующим условиям:

1) он должен понимать существо действий, которые выполняет;

2) он должен знать лицо, которое будет получателем завещанного имущества;

3) он должен знать природу и состав своего имущества;

4) он должен понимать существо совершенного им распоряжения.
Одним из проявлений действия принципа личного характера завещания выступает закрепление во многих национальных актах о наследовании правила о том, что в завещании могут содержаться требования только одного лица (п. 4 ст. 1118 ГК РФ; ст. 942 ГК Польши; ст. 968 ФГК; ст. 15 болгарского Закона о наследовании).

В то же время право ряда государств допускает завещательные распоряжения нескольких лиц. Среди них выделяют «совместные завещания», которые могут составлять либо супруги (Германия, Австрия), либо иные лица, состоящие в близких отношениях (Дания, Швеция), а также «взаимные завещания».

Во-вторых, одним из важнейших аспектов действительности завещания как сделки является конструирование его по установленной форме. Современным правовым системам известны различные формы завещательных распоряжений.

Такая множественность, с одной стороны, направлена на то, чтобы чрезмерно не обременять завещателя и не создавать лишних препятствий для выражения и закрепления его последней воли, а с другой стороны, формализм завещательных распоряжений имеет целью в максимально возможной степени отразить подлинную волю завещателя и не допустить преждевременного разглашения содержания завещания.

II. Содержание завещательных распоряжений

Законодательство знает три основных вида завещательных распоряжений: назначение наследников и распределение между ними наличного имущества, завещательный отказ (легат) и возложение [3, с. 338].

Болгарский Закон о наследовании делит завещательные распоряжения на общие и специальные. Общие распоряжения касаются всего или части имущества наследодателя, специальные — отдельных, конкретных предметов.

Завещательное распоряжение может быть сделано под условием или с возложением на наследника обременения — завещательного отказа в пользу другого лица. Заинтересованное лицо вправе требовать исполнения завещательного отказа. Завещательное распоряжение по поводу конкретной вещи не имеет силы, если завещатель к моменту смерти не был ее собственником. Применительно к вещам, определяемым родовыми признаками, действует иное правило: завещательное распоряжение на определенное количество вещей, характеризуемых родовыми признаками, действительно, хотя в составе имущества наследодателя на момент открытия наследства таких вещей не было. Наследодатель вправе подназначить наследника на случай, если указанный в завещании наследник умрет до открытия наследства, откажется от его принятия или будет признан недостойным.

Среди завещательных распоряжений Гражданский кодекс Польши упоминает также завещательный отказ (ст. 968-981) и возложение (ст. 982-985) [3,].

Обязанность совершить имущественное предоставление в пользу определенного лица может быть возложена завещательным распоряжением наследодателя как на наследника по завещанию, так и на наследника по закону. Завещатель вправе возложить на наследника или на отказополучателя обязанность произвести определенное действие или воздержаться от совершения какого-либо действия, не делая при этом никого кредитором. Характерной особенностью возложения является то, что оно не предоставляет лицу, в пользу которого сделано, обычных полномочий кредитора. Возложение может быть сделано как в пользу конкретного лица, так и в общественном интересе. Действие или воздержание от действия, составляющие предмет возложения, не должны иметь имущественной ценности.

Если вы оформили завещательное распоряжение банку до 1 марта 2002 года, нужно ли обращаться к нотариусу? — ВСП.RU

С вводом в действие с 1 марта 2002 года части третьей
Гражданского кодекса Российской Федерации права на денежные
средства, находящиеся на счетах в банке, входят в состав
наследства и наследуются на общих основаниях независимо
от того, завещаны ли они гражданином в порядке, предусмотренном
ст. 1124-1127 ГК РФ, или посредством совершения завещания
в том учреждении банка, где эти средства находятся на
счете (ст. 1128 ГК РФ).

Завещание — личное распоряжение гражданина на случай
смерти по поводу принадлежащего ему имущества, сделанное
в установленной законом форме. При наследовании имеет
место универсальное правопреемство: к наследникам переходят
все права и обязанности, принадлежавшие наследодателю.
Нотариус, занимающийся оформлением наследственных прав
граждан, прежде чем выдать свидетельство о праве на
наследство, проверяет наличие состава следующих юридических
фактов: факта смерти наследодателя, факта родственных
отношений либо факта наличия завещания, устанавливает
объем наследственного имущества, время и место открытия
наследства.

Статьей 561 ГК РСФСР 1964 года (раздел VII «Наследственное
право» Гражданского кодекса РСФСР 1964 года утратил
силу с 1 марта 2002 года (ФЗ «О введении в действие
части третьей Гражданского кодекса Российской Федерации»),
определялось, что граждане, имеющие вклады в государственных
трудовых сберегательных кассах или в Государственном
банке СССР, имеют право сделать распоряжение сберегательной
кассе или банку о выдаче вклада в случае смерти любому
лицу или государству.

Порядок совершения завещательных распоряжений денежными
средствами в банках после 1 марта 2002 года определен
Правительством РФ (Постановление от 27 мая 2002 года N 351
«Об утверждении правил совершения завещательных распоряжений
правами на денежные средства в банках»).

Кроме этого, согласно части 1 статьи 1128 Гражданского
кодекса РФ в отношении средств, находящихся на счете,
такое завещательное распоряжение имеет силу нотариально
удостоверенного завещания.

До 1 марта 2002 года завещанные вклады в банках не входили
в наследственную массу, а сама процедура удостоверения
завещания сотрудниками банка изложена в Инструкции Акционерного
Коммерческого Сберегательного банка РФ от 30 июня 1992
года за номером 1-Р «О порядке совершения учреждениями
Сберегательного банка РФ операций по вкладам населения»,
которая не зарегистрирована в Министерстве юстиции РФ
и обязательна к применению только сотрудниками банка.

Если до 1 марта 2002 года по Инструкции АКБ СБ РФ делалось
распоряжение банку о выдаче вклада, то по части 3 ГК
РФ могут быть завещаны права на денежные средства.

В пункте 14 Постановления Правительства РФ (ст. 1128)
определен порядок удостоверения завещательных распоряжений
денежными средствами в банках и разъясняется, что выплата
денежных средств со счетов умерших завещателей, которые
оформили завещательное распоряжение после 1 марта 2002
года, производится на основании свидетельства о праве
на наследство. И только в данном случае наследники обращаются
к нотариусу для получения свидетельства о праве на наследство.

Правила ст. 1128 ГК РФ подлежат применению независимо
от времени открытия счета и внесения на счет соответствующих
сумм, если завещательное распоряжение в банке совершено
не ранее 1 марта 2002 года. Если же оно сделано ранее
указанной даты, то применению подлежат правила статьи
561 ГК РСФСР 1964 года, хотя бы внесение соответствующих
сумм на счет имело место и после 28 февраля 2002 года.

Рекомендуем:

— если наследодателем сделано завещание на лицевом
счете в банке до 1 марта 2002 года, а дата смерти —
после 1 марта 2002 года, наследникам, указанным в завещании,
необходимо обращаться в отделение Сберегательного банка
для получения завещанного вклада;

— если завещание удостоверено после 1 марта 2002 года,
наследникам необходимо обратиться к нотариусу для выдачи
свидетельства о праве на наследство по завещанию.

Гражданам, оформившим завещание в отделениях Сберегательного
банка до 1 марта 2002 года, рекомендуем переоформить
завещательные распоряжения для избежания затруднительной
процедуры получения указанных вкладов.

(PDF) АСПЕКТЫ ЗАКОНА НАСЛЕДИЯ В ДРЕВНЕМ ЕГИПТЕ С ОСОБЫЙ ОТНОШЕНИЕМ К ЗАВЕТСТВЕННЫМ УЧАСТКАМ ДРЕВНИЕ ВОСТОЧНЫЕ ИССЛЕДОВАНИЯ в

Это исследование указывает на тесную связь между верой в загробную жизнь и зарождением завещательных наклонностей в Древнем Египте. Чтобы понять право, и в особенности право наследования, необходимо понимать важность религии. Религия укоренилась в обществе. Одним из важнейших принципов религии был маат, который лег в основу закона.Живые и мертвые составляли часть одного сообщества. Вера в загробную жизнь подразумевала бессмертие, вечное продолжение жизни. Между мертвыми и живыми существовали моральные отношения, и умерший зависел от средств к существованию после смерти. Семья была обязана содержать покойного, но это благочестие уменьшилось, и возникла необходимость позаботиться о пропитании до смерти. Это привело к появлению документа о завещании. Целью закона о наследовании является поддержание и укрепление социально-экономической структуры в обществе, и поэтому он выполняет социальную функцию.В основе — нуклеарная семья. В Древнем Египте развились две системы наследования: обычное наследование по завещанию и наследование по завещанию (по завещанию). В Древнем Египте для завещания использовались различные типы документов, такие как благочестивое основание и имыт-пр. Выявлены и обсуждаются важные концепции и элементы наследственного права Старого, Среднего и Нового царств. К ним относятся fideicommissum, трасты, узуфрукт, хабиттио, наследство, важность указания права собственности на собственность и т. Д.Документы о завещании в Древнем Египте должны быть одним из самых ранних примеров закона о наследовании по завещанию. Египетское завещание с его концепциями и элементами права наследования было установлено за столетия до установления Рима и римского права. Сходство с нашими современными завещаниями и завещаниями через наследие римского закона о наследовании по завещанию примечательно. КЛЮЧЕВЫЕ СЛОВА Древний Египет, закон о наследовании, наследование, наследование, наследование по завещанию, обычное наследство по завещанию, наследование по завещанию, загробная жизнь, маат, суд над мертвыми, благочестивое основание, старший сын, воля, tstament, imyt-pr, разделение, усыновление, fideicommissum, хабитатио , трасты, узуфрукт, наследство, бенефициары (наследники и наследники), происхождение завещанного имущества (движимого и недвижимого).

Завещательное определение

Что такое завещание?

Завещательное завещание — это традиционное завещание, также известное как последняя воля и завещание. Это юридический документ, который используется для передачи наследства бенефициарам после смерти лица, составляющего завещание, или наследодателя. Завещательные завещания также используются для назначения опекунов несовершеннолетним детям, выбора исполнителей завещаний и создания трастов для бенефициаров. Законно составить завещание может любой человек, достигший совершеннолетия и в здравом уме.

ключевые вынос

• Завещательное завещание, также известное как традиционное завещание и завещание, — это юридический документ, используемый для передачи активов лица бенефициарам после смерти.
• Чтобы быть действительными, завещательные завещания должны содержать определенную формулировку, указывающую, кто составляет завещание и отменяет все предыдущие завещания, и должны быть подписаны.
• Хотя любой может написать завещание, обычно рекомендуется иметь проект адвоката по доверительному управлению и недвижимости или, по крайней мере, просмотреть его, чтобы убедиться, что он сформулирован правильно, точно и в соответствии с законами штата.

Как работает завещание

Завещательные завещания должны содержать: четкое указание на то, что завещатель является составителем завещания; заявление наследодателя об отзыве любых предыдущих завещаний или распоряжений; заявление наследодателя, которое демонстрирует, что они в здравом уме и не вынуждены распоряжаться имуществом; и подпись в конце завещания.

Все, что написано в завещании под подписью, игнорируется судом по наследственным делам.

Завещатель выбирает исполнителя, который будет распоряжаться имуществом после их смерти и выполнять условия завещания. В завещании также может быть указано распоряжение конкретными предметами, имуществом и активами. Те, кто получает часть имущества, имущества, активов или другого, известны как бенефициары.

Хотя любой может составить завещание, обычно рекомендуется, чтобы это сделал юрист по трасту и имуществу или, по крайней мере, изучил его, чтобы убедиться, что оно сформулировано правильно, точно и в соответствии с законами штата.Голографические завещания, рукописные и подписанные завещателем документы, не заверенные или нотариально заверенные, принимаются только в определенных штатах.

Как составить завещание

Процедура оформления обычно выглядит так:

• Решаем включить свойство. Составьте список важных активов, а затем решите, какие предметы следует или нужно оставить другими способами, не зависящими от завещания. В браке каждый из супругов составляет отдельное завещание. Физическое лицо может оставить только часть активов, которой он владеет совместно со своим супругом (или кем-либо еще).
• Решите, кто унаследует собственность. Сделав первоначальный выбор, выберите альтернативных или условных бенефициаров на случай, если первые выборы не переживут наследодателя.
• Выберите исполнителя, который будет распоряжаться имуществом. В каждом завещании должен быть указан исполнитель для выполнения условий завещания. Лучше всего заранее уточнить у исполнителя, что они готовы служить.
• Выберите опекуна для несовершеннолетних детей. Решите, кто будет их воспитывать, если другой родитель не сможет.
• Выберите кого-нибудь для управления детским имуществом.Если вы оставляете собственность детям или молодым людям, выберите взрослого, который будет управлять тем, что они унаследуют. Чтобы дать этому человеку власть над наследством ребенка, сделайте его опекуном, хранителем имущества или попечителем.
• Напишите завещание. Завещание можно составить, наняв юриста или воспользовавшись одной из многих частных или государственных онлайн-сервисов, многие из которых доступны бесплатно.
• Подпишите завещание при свидетелях. Заполненное завещание должно быть подписано в присутствии не менее двух свидетелей.Если вы используете подтверждающий заявление под присягой, чтобы упростить задачу, когда завещание проходит через суд по наследственным делам, подпись также должна быть нотариально удостоверена.
• Храните завещание в надежном месте. Посоветуйте исполнителю, где находится завещание и как получить к нему доступ, когда придет время. Только оригинал подписанного завещания может быть подан в суд по наследственным делам.

Завещательное распоряжение

Введение в завещания

Что произойдет, если вы умрете без воли?

Если вы умрете без завещания (без завещания), то по законам вашего штата о происхождении и распределении будет определено, кто получит вашу собственность по умолчанию.Эти законы различаются от штата к штату, но обычно они распределяются между вашим супругом и детьми или, если их нет, между другими членами семьи. План штата часто отражает предположение законодательного органа относительно того, как большинство людей будет распоряжаться своим имуществом, и строит меры защиты для определенных бенефициаров, особенно несовершеннолетних детей. Этот план может отражать или не отражать ваши фактические пожелания, и некоторые встроенные средства защиты могут не понадобиться в гармоничной семейной обстановке. Завещание позволяет вам изменить план штата по умолчанию в соответствии с вашими личными предпочтениями.Это также позволяет вам осуществлять контроль над множеством личных решений, которые не могут быть учтены в общих и общих положениях о дефолте штата.

Что делает Will?

A предусматривает распределение определенного имущества, принадлежащего вам на момент вашей смерти, и, как правило, вы можете распоряжаться таким имуществом любым способом по вашему выбору. Однако ваше право распоряжаться собственностью по вашему выбору может подпадать под действие законов о принудительном наследовании в большинстве штатов, которые не позволяют лишить вас наследства супруга и, в некоторых случаях, детей.Например, во многих штатах есть супружеские права в соответствии с законами о выборах, которые разрешают супругу заявлять о наличии определенной доли в вашем имуществе независимо от того, что предусмотрено вашим завещанием (или другими документами, касающимися распоряжения вашей собственностью). Ваше завещание не регулирует распоряжение вашим имуществом, которое контролируется назначением бенефициаров или правовым титулом и поэтому выходит за пределы вашего наследственного имущества. Такие активы включают имущество, зарегистрированное на совместное имя с правами на наследство, выплатой по счетам смерти, страхованию жизни, пенсионным планам и счетам, а также выплатам сотрудникам в случае смерти.Эти активы автоматически переходят после смерти к другому лицу, и ваше завещание не применимо к ним, если они не подлежат выплате вашему имуществу в соответствии с условиями, указанными для них бенефициаром. Ваше наследственное имущество состоит только из активов, подчиняющихся вашей воле или законам штата о завещании, если у вас нет завещания, и над которыми суд по наследственным делам (в некоторых юрисдикциях, именуемых суррогатным или сиротским судом) может иметь полномочия. Вот почему проверка назначений бенефициаров, помимо подготовки завещания, является важной частью процесса планирования наследственного имущества.Важно отметить, что то, является ли имущество частью вашего наследственного имущества, не имеет ничего общего с тем, является ли имущество частью вашего налогооблагаемого имущества для целей налога на наследство.

Завещания могут быть различной степени сложности и могут использоваться для решения широкого круга семейных и налоговых задач. Если завещание предусматривает прямое распределение активов, его иногда называют простым завещанием. Если завещание создает одно или несколько доверительных отношений после вашей смерти, завещание часто называется завещательным доверительным завещанием.В качестве альтернативы завещание может передать активы завещания уже существующему доверительному фонду inter vivos (созданному при вашей жизни), и в этом случае завещание называется дополнительным завещанием. Такие ранее существовавшие трасты inter vivos часто называют отзывными живыми трастами. Использование таких трастов или трастов, созданных по завещанию, как правило, предназначено для обеспечения непрерывного управления имуществом, развода и защиты кредиторов для оставшихся в живых членов семьи, защиты наследника от его или ее собственной безответственности, положений о благотворительности или минимизации налогов.

Помимо обеспечения предполагаемого распоряжения вашей собственностью после вашей смерти, по вашему желанию может быть выполнен ряд других важных задач.

• Вы можете назначить опекуна для своего несовершеннолетнего ребенка или детей, если вы являетесь оставшимся в живых родителем, и тем самым свести к минимуму участие суда в заботе о вашем ребенке. Кроме того, разумно используя траст и назначив попечителя для управления финансированием собственности, которое траст для поддержки ваших детей, вы можете устранить необходимость в облигациях (деньгах, внесенных для обеспечения надлежащего выполнения доверительным управляющим своих обязанностей), поскольку а также избегать надзора за наследством имущества несовершеннолетних детей со стороны суда.
• Вы можете назначить исполнителя (личного представителя) вашего имущества в своем завещании и исключить их необходимость в залоге. В некоторых штатах назначение независимого исполнителя или отказ от других применимых законодательных актов штата устраняет необходимость судебного надзора за урегулированием вашего имущества.
• Вы можете выбрать опекунов для лиц, которым закон штата о завещании не принесет никакой выгоды, например, пасынков, крестников, друзей или благотворительных организаций.
• Если вы действуете в качестве хранителя активов ребенка или внука в соответствии с Законом о единообразных подарках (или передачах) несовершеннолетним (часто именуемым их акронимами, UGMA или UTMA), вы можете назначить своего преемника-хранителя и избежать расходов на назначение в суд.

Чего делать не будет?

A не регулирует передачу определенных видов активов, называемых имуществом, не связанным с наследством, которые в силу закона (титул) или контракта (например, обозначение бенефициара) переходят к кому-либо, кроме вашего имущества, после вашей смерти.Например, недвижимость и другие активы, находящиеся в собственности с правом наследования, автоматически переходят к оставшемуся владельцу. Аналогичным образом, IRA или страховой полис, подлежащий выплате названному бенефициару, переходит к этому названному бенефициару независимо от вашей воли.

Как исполнить (подписать) завещание?

Завещания должны быть подписаны в присутствии свидетелей с соблюдением определенных формальностей, иначе завещание может быть недействительным. Во многих штатах завещание, которое формально оформляется в присутствии свидетелей со всеми нотариально заверенными подписями, считается «само-доказывающим» и может быть допущено к завещанию без показаний свидетелей или других дополнительных доказательств.Даже если завещание в конечном итоге будет признано действительным, несмотря на ошибки в исполнении, решение такой проблемы может оказаться дорогостоящим и трудным. Потенциальную проблему лучше всего решить, прежде всего правильно выполнив завещание. Более поздняя поправка к завещанию называется codicil и должна быть подписана с соблюдением тех же формальностей. Будьте осторожны при использовании codicil, потому что, если есть неясности между его положениями и предварительным завещанием, которое он исправляет, могут возникнуть проблемы. В некоторых штатах завещание может относиться к меморандуму о распределении определенных предметов материальной личной собственности, таких как мебель, украшения и автомобили, которые могут время от времени изменяться без формальностей завещания.Даже если такой меморандум разрешен в вашем штате, действуйте осторожно. Этот тип отдельного документа может создать потенциальную путаницу или проблемы, если он не соответствует условиям завещания или подготовлен случайным образом.

Собственность в совместной собственности

Если вы владеете собственностью с другим лицом в качестве совместных арендаторов с правом наследования, то есть не в качестве общих арендаторов, собственность перейдет непосредственно к оставшемуся совместному арендатору после вашей смерти и не будет частью вашего наследственного имущества, регулируемого ваше завещание (или законы штата о завещании, если у вас нет завещания).Важно отметить, что то, является ли имущество частью вашего наследственного имущества, не имеет ничего общего с тем, является ли имущество частью вашего налогооблагаемого имущества для целей налога на наследство.

Часто люди (особенно в пожилом возрасте) будут называть банковские счета или ценные бумаги от имени себя и одного или нескольких детей или доверенных друзей в качестве совместных арендаторов с правом наследования. Иногда это делается для удобства, чтобы предоставить совместному арендатору доступ к счетам для оплаты счетов.Важно понимать, что такое владение недвижимостью часто приводит к неожиданным или нежелательным результатам. Споры, в том числе судебные, являются обычными между имуществом первоначального владельца и оставшегося совместного арендатора относительно того, было ли имя пережившего добавлено для удобства или управления, или был ли подарок предназначается. Планирование, встроенное в хорошо составленное завещание, может быть частично или полностью сорвано непреднамеренно созданной совместной арендой, которая передает собственность бенефициару в силу закона, а не условий завещания.В некоторых случаях доверенность, дающая доверенному лицу полномочия действовать от вашего имени в качестве вашего агента в отношении учетной записи для оплаты счетов, позволит достичь вашей намеченной цели, не нарушая ваши намеченные планы относительно того, кому в конечном итоге будет передана учетная запись. проходить.

Многие из этих проблем также применимы к институциональным отзывным трастам и формам собственности с выплатой в случае смерти для банков, брокеров, счетов паевых инвестиционных фондов и сберегательных облигаций. Эффективное планирование требует знания последствий каждого имущественного интереса и каждого метода.

Во многих случаях потребители готовят завещания, полагая, что завещание определяет, кто унаследует их активы, тогда как на самом деле право собственности (владение) на различные счета или недвижимость, например, в качестве совместных арендаторов, или назначение бенефициаров для IRA, страхования жизни и некоторые другие активы контролируют распределение большей части или даже всех активов. Вот почему простого обращения к своей воле редко бывает достаточно для достижения ваших целей.

Трастов

Трасты — это юридические соглашения, которые могут обеспечить невероятную гибкость владения определенными активами, тем самым позволяя вам и вашим наследникам достичь ряда важных личных целей, которые не могут быть достигнуты иным способом.Термин траст описывает владение имуществом доверительным управляющим, которым может быть одно или несколько лиц, корпоративная трастовая компания или банк, в соответствии с положениями контракта, письменного трастового документа, в пользу одного или нескольких лиц, привлеченных к оплате. бенефициары. Доверительный управляющий является законным владельцем трастовой собственности, а бенефициары — полноправными владельцами трастовой собственности. Лицо может быть как попечителем, так и бенефициаром одного и того же траста.

Если вы создаете траст, вас называют доверителем или учредителем траста.Доверие, созданное завещанием, называется завещательным доверием, и положения о доверительном управлении для такого доверия содержатся в вашем завещании. Доверие, созданное в течение вашей жизни, называется живым доверием или доверием inter vivos, и положения о доверительном управлении содержатся в соглашении или декларации о доверительном управлении. Положения живого траста или траста inter vivos (а не ваше завещание или правила по умолчанию в соответствии с законодательством штата) обычно определяют, что произойдет с имуществом в трасте после вашей смерти.

Траст, созданный в течение срока действия, может быть отзывным, что означает, что он может быть отозван или изменен учредителем, или безотзывным, что означает, что он не может быть отозван или изменен учредителем.Любой тип траста может быть разработан для достижения целей управления имуществом, оказания помощи учредителю в случае физической или умственной недееспособности и распоряжения имуществом после смерти учредителя траста с наименьшим возможным участием наследодателя ( суррогатный или сиротский) суд.

Трасты предназначены не только для богатых. Многие молодые родители с ограниченными активами предпочитают создавать трасты в течение жизни или по своему желанию в интересах своих детей в случае, если оба родителя умрут до того, как все их дети достигнут возраста, который, по мнению родителей, свидетельствует о достаточной зрелости для обращения с имуществом (что часто старше возраста совершеннолетия в соответствии с законодательством штата).Трасты позволяют хранить активы траста в виде единого неразделенного фонда, который будет использоваться для поддержки и обучения несовершеннолетних детей в соответствии с их потребностями, с возможным разделением траста между детьми, когда самый младший достигнет определенного возраста. Такой тип организации имеет очевидное преимущество перед негибким разделением собственности между детьми разного возраста без учета их уровня зрелости или индивидуальных потребностей на момент такого распределения.
Дополнительные сведения см. В разделе «Планирование с пенсионными выплатами: общая информация для участников плана».Это брошюра, опубликованная ABA.

Аннуитеты и пенсионные пособия

Вы можете иметь право на получение некоторого вида пенсионного пособия в рамках плана вознаграждения сотрудников, предлагаемого вашим работодателем, или иметь индивидуальный пенсионный счет (IRA) или Roth-IRA. Как правило, план отложенной компенсации или пенсионного обеспечения предусматривает выплату определенных льгот бенефициарам, назначенным работником, в случае смерти работника до достижения пенсионного возраста.После выхода на пенсию работник может выбрать вариант пособия, при котором после его или ее смерти будут продолжены выплаты одному или нескольким назначенным бенефициарам. Иногда выгодно, чтобы эти активы плана были выплачены трастам, но указание траста в качестве бенефициара таких активов плана поднимает ряд сложных подоходных налогов, имущественного планирования и других проблем. Указание пережившего супруга в качестве бенефициара определенных пенсионных планов и семейных аннуитетов предусмотрено законом, и от него можно отказаться только с его или ее надлежащим образом подписанного согласия.Грамотный советник по планированию недвижимости имеет решающее значение.

Если вы имеете право на получение пенсионного пособия в течение всей жизни, различные варианты оплаты будут рассматриваться по-разному с точки зрения налога на прибыль. Вам следует обратиться за компетентным советом относительно вариантов оплаты, доступных в рамках вашего пенсионного плана, и налоговых последствий каждого из них.

Страхование жизни

Если у вас есть страхование жизни, вы можете либо
(a) назначить одного или нескольких бенефициаров для получения страховых выплат в случае вашей смерти, или
(b) уплатить выручку в счет вашего наследственного имущества или траста, созданного вами в течение вашей жизни или по вашей воле.
Если страховые выплаты подлежат выплате в ваше имущество, они будут распределены как часть вашего общего имущества в соответствии с условиями вашего завещания или, если вы умрете без завещания, в соответствии с применимыми законами штата о наследовании по завещанию. Если доходы подлежат выплате трасту, они будут храниться и распределяться таким же образом, как и другие активы траста, и могут быть защищены от требований кредиторов. Страховые выплаты, выплачиваемые непосредственно несовершеннолетнему ребенку, обычно требуют назначения судом законного опекуна или попечителя.Этого можно избежать, указав в качестве бенефициара трастовый или кастодиальный счет в соответствии с законом штата о переводах несовершеннолетним. Трасты часто используются для получения страховых доходов, даже если бенефициар траста не является несовершеннолетним, для защиты активов от кредиторов, развода, для обеспечения гибкости планирования и распределения подоходного налога, а также для обеспечения централизованного или профессионального управления доходами.

играет важную роль в финансовом, пенсионном и имущественном планировании и должно быть согласовано со всеми другими аспектами вашего имущественного плана.Законы, касающиеся налогообложения страховых доходов, являются сложными, поэтому важно, чтобы все вопросы, касающиеся страхования жизни, были тщательно рассмотрены вашим адвокатом и консультантом по страхованию. Например, ваше страховое покрытие должно пересматриваться не реже одного раза в два или три года, чтобы гарантировать, что полис работает так, как задумано, страховая компания остается в стабильном финансовом положении, и что право собственности на полис и его бенефициары по-прежнему соответствуют вашим требованиям. пожелания.

»« Что такое »на Земле завещательные распоряжения ?!

При составлении завещания вы должны учитывать 4 слова: «Кто, что, почему и когда». Хилари Сиссон, помощник юриста в отделе завещаний и наследства в Ridley & Hall, рассмотрела вопрос «Кто» в предыдущей статье, а в этой статье рассматривается вопрос «Что».

Завещание распоряжается или распоряжается всем вашим имуществом (после оплаты похоронных расходов, долгов и расходов на ведение дел) выбранным вами людям после вашей смерти.Ваше имущество состоит из всего, что у вас есть на ваше личное имя на дату смерти, что может быть наличными на банковских счетах, сбережениями или инвестициями, или это могут быть личные вещи, акции или собственность. Итак, попросту говоря, распоряжения — это распределение или передача кому-либо собственности или денег, в данном контексте дарением по завещанию.

Есть 3 основных типа подарков, иногда называемых наследством, которые могут быть включены в завещание. Это конкретные, денежные и остатки:

Особые подарки

Конкретными подарками может быть отдельный предмет, такой как дом, украшение или определенное ювелирное изделие, но это также может быть отдельный тип определенного предмета, например «все мои украшения», или какая-то коллекция.Как вариант, вы можете отдать кому-нибудь все свое имущество. Термин «движимое имущество» был четко определен в Законе об управлении имуществом 1925 года — так что не так уж и недавно! Первоначальное юридическое определение включало длинный список вещей, включая домашнюю мебель, белье, музыкальные инструменты, лошадей и экипажи, а также конюшню среди прочего! К счастью, определение теперь обновлено и теперь это все, что принадлежит вам и предназначено исключительно для вашего личного использования, но не для использования в бизнесе — например, фургон, используемый для рабочих целей, будет не движимым имуществом, а семейный автомобиль.

Денежное наследство

Денежное наследство — это когда вы оставляете определенную сумму денег по своему завещанию отдельному бенефициару или группе бенефициаров. Вы можете оставить фиксированную сумму либо отдельным людям, организациям или благотворительным организациям, либо определенную сумму, которая будет распределена между ними группой. Чтобы проиллюстрировать это, вы можете оставить «10 000 фунтов стерлингов каждому из моих внуков, живущих на момент моей смерти» или «10 000 фунтов стерлингов, которые будут разделены поровну между моими внуками, которые остались живы на момент моей смерти». Если вы решите оставить наследство благотворительной организации, это будет иметь налоговое преимущество, поскольку благотворительные организации освобождаются от уплаты налога на наследство.

Также следует отметить, что конкретное и денежное наследство выплачивается до распределения остатка.

Остаток или Остаток

Остаток или остаточная собственность — это то, что осталось после оплаты похоронных расходов, долгов, налога на наследство, особых и денежных подарков, которые были вычтены из общего «котла» вашего имущества. Есть два основных способа обращения с вашим остаточным имуществом (если мы проигнорируем вариант передачи его в доверительное управление, что является совершенно отдельной темой, которую мы отложим на другой день!)

Первый вариант — передать ваше имущество классу бенефициаров, например вашим детям, внукам или группе названных лиц, чтобы они поровну делили все, что есть горшок.Второй вариант — разделить банк на доли или проценты, чтобы затем вы могли раздать неравные суммы выбранным вами бенефициарам, скажем, 50% детям, 30% внукам и по 5% каждому 3 друзьям и благотворительной организации, что равно 100%. и, следовательно, избавится от всего вашего остаточного имущества.

Какой бы подарок вы ни хотели сделать, вы всегда должны задумываться о том, что произойдет, если получатель умрет раньше вас. Вы хотите, чтобы подарок вернулся в корзину, или вы хотите указать другого получателя? Если бы бенефициар умер раньше вас, хотели бы вы, чтобы доля этого бенефициара перешла к их детям или кому-то еще?

Опытные и доступные сотрудники отдела завещания и завещания в Ridley & Hall могут обсудить ваши обстоятельства, обсудить возможные варианты и дать совет, который поможет вам в принятии этих решений.Пожалуйста, свяжитесь с нами по телефону 01484 538421 для получения дополнительной информации.

Следите за темами «Почему» и «Когда» в соответствующих статьях.

«Завещательные контракты и безотзывные завещания» Чарльза Э. Кларка

Информация о цитировании

Ссылка на оригинальную публикацию

Абстрактные

Путаница часто возникает из-за попытки владельца собственности купить что-то ценное у другого, сохраняя при этом выгоду от покупной цены до своей смерти, случай, когда закон, кажется, разрешает человеку иметь свой торт и есть его.Часто сделка принимает форму соглашения, в соответствии с которым должник в обмен на некоторое вознаграждение, данное обещающим, соглашается передать последнему по завещанию все имущество, которое у него есть на момент его смерти. Таким образом, должник получает выгоду по контракту, сохраняя при этом тот контроль над своей собственностью, который соответствует силе завещательного распоряжения. Путаница возникает из-за попытки привязать к сделке характеристики как завещания, так и контракта.Однако эти характеристики совершенно разные. Контракт действует немедленно, создавая имущественный интерес в залогодержателе; в то время как завещание может быть отозвано или, точнее говоря, недействительно или амбулаторно до смерти наследодателя, и в это время оно действует для создания имущественного интереса у бенефициара. Или, если использовать более подходящую терминологию, заключение контракта немедленно дает обещанному лицу определенные права, привилегии, полномочия и иммунитеты; в то время как завещание не имеет аналогичного эффекта в отношении бенефициара до тех пор, пока не вмешается смерть наследодателя.И, как указано в деле Лоуренс против Проссера (1917, N. J. Ch.) 101 Atl. 1040, различие не должно затушевываться тем фактом, что тот же самый инструмент, которым является завещание, также содержит письменное свидетельство контракта. Соглашение не подлежит изменению по причине того, что оно включено в документ, на который это распространяется. Если завещание было изменено, соглашение может быть приведено в исполнение путем конкретного исполнения или закрепления траста на имуществе, оставленном умершим.

Консолидированный закон штата Нью-Йорк, Закон о собственности, полномочиях и трастах — EPT §3-3.7

существующего траста inter vivos

(a) Завещатель может по завещанию распорядиться или назначить все или любую часть такого наследственного имущества доверительному управляющему доверительного управляющего. траст, условия которого подтверждаются письменным документом, подписанным наследодателем, наследодателем и каким-либо другим лицом или каким-либо другим лицом, включая траст, учрежденный для получения доходов от аннуитетного или чистого договора о пожертвовании, или сберегательный фонд, сбережения, пенсия, выход на пенсию, пособие в случае смерти, бонус к акциям, план или система распределения прибыли, или финансируемый или нефинансируемый жизненный, групповой жизнь, промышленная жизнь или траст по страхованию от несчастных случаев и здоровья (хотя лицо, учредившее такой траст, зарезервировало любое или все права собственности по договорам страхования), независимо от того, были ли переданы в доверительное управление какие-либо активы до смерти наследодателя; при условии, что трастовый инструмент указан в завещании и исполняется лицом, учредившим траст, до или одновременно с исполнением завещания, и, если такое лицо не является единственным доверенным лицом, по крайней мере одним его опекуном до смерти завещатель в порядке, требуемом законодательством этого штата для регистрации передачи недвижимого имущества, или вместо этого в присутствии двух свидетелей, которые ставят свои подписи на трастовом документе.

(b) Распоряжение или назначение по завещанию является действительным, даже если:

(1) Инструмент траста может быть изменен или отменен, или и то, и другое, при условии, однако, что распоряжение или назначение вступят в силу в соответствии с условиями документа доверительного управления, включая поправку к нему, в том виде, в каком они появляются в письменной форме на дату смерти наследодателя, и, если наследодатель так укажет, включая поправки к документу доверительного управления после его или ее смерти, если документ, подтверждающий такую ​​поправку, выполнен и подтверждены в порядке, предусмотренном параграфом (b) пункта 7-1.17.

(2) В таком трастовом инструменте сохраняется право (A) осуществлять любые полномочия в отношении любого имущества, переданного или находящегося в трасте, или (B) управлять в течение всей жизни лица, учредившего траст, или любого другого лицо, лица и организации, которым или от имени которых выплачивается доход или распределяется основная сумма долга.

(3) Трастовый инструмент или любые поправки к нему не были подписаны и не заверены в соответствии с формальностями, предписанными 3-2.1.

(c) Имущество, отчужденное таким образом или назначенное по завещанию, становится частью траста, которому оно передается, и право собственности на него переходит к доверительному управляющему, который будет управляться и отчуждаться в соответствии с условиями трастового документа. .

(d) Любое распоряжение или назначение доверительного управляющего, сделанное наследодателем, умершим до даты вступления в силу настоящего раздела, которое было бы недействительным в соответствии с применимым законодательством этого штата до даты вступления в силу настоящего раздела, должно быть созданный для создания завещательного траста на основании и в соответствии с условиями трастового документа, который первоначально намеревался завещателем, должен охватывать отчужденное или назначенное имущество, поскольку такие условия появляются в таком трастовом инструменте на дату смерти наследодателя.