Платят ли налог на недвижимость дети: «Должен ли платить налог на имущество несовершеннолетний собственник квартиры?» — KVnews.ru

Должны ли дети платить налог на недвижимость?

Автор: Алена Дмитриева

9 сентября 2019, в 15:02

Просмотров: 20623

Рассказываем, обязаны ли несовершеннолетние уплачивать налоги на квартиры и земельные участки, и есть ли у них льготы.

— Дочери (12 лет) пришло уведомление об уплате налога на квартиру, которую она получила в наследство. Должна ли она платить налог, если не получает никакого дохода?

В УФНС по Кировской области отметили, что все физические лица вне зависимости от возраста должны уплачивать налоги за принадлежащие им объекты недвижимости, например, за земельный участок или дом, перешедшие по наследству, или за долю в квартире, купленной на средства материнского капитала.

Коротко о главном:

1. Все физические лица вне зависимости от возраста должны платить налоги за имущество, которое им принадлежит.

2. Платить налоги за детей должны их родители (усыновители, опекуны, попечители), так как они являются законными представителями несовершеннолетних и управляют их имуществом.

3. Некоторым категориям детей предоставляются льготы.

Фото: rbsmi.ru

объекты, ставки, льготы, порядок и сроки уплаты в 2021 году

Плательщики налога на недвижимость

Плательщиками налога на недвижимое имущество являются физические лица, в том числе нерезиденты, которые являются владельцами объектов жилой или нежилой недвижимости.

Если объект недвижимости находится в общей долевой собственности нескольких лиц, налогоплательщиком является каждое из этих лиц за принадлежащую ему долю.

Если объект недвижимости находится в общей совместной собственности нескольких лиц, но не разделен в натуре, плательщиком налога является один из  таких совладельцев, по их согласию, если иное не установлено судом.

В случае если объект жилой или нежилой недвижимости находится в общей совместной собственности нескольких лиц и поделен между ними в натуре, налогоплательщиком является каждое из этих лиц за принадлежащую ему долю.

Объекты налогообложения

Объектом налогообложения является объект жилой и нежилой недвижимости, в том числе его доля.

Не являются объектом налогообложения:

• объекты жилой и нежилой недвижимости, находящиеся в собственности органов государственной власти, органов местного самоуправления, а также организаций, созданных ими в установленном порядке, которые полностью содержатся за счет соответствующего государственного бюджета или местного бюджета и являются неприбыльными;
• объекты жилой и нежилой недвижимости, которые расположены в зонах отчуждения и безусловного (обязательного) отселения, определенные законом, в том числе их доли;

• здания детских домов семейного типа;
• общежития;
• жилая недвижимость непригодная для проживания, в том числе в связи с аварийным состоянием, признанная таковой согласно решению сельского, поселкового, городского совета или совета объединенной территориальной общины;
• объекты жилой недвижимости, в том числе их доли, принадлежащие детям-сиротам, детям, лишенным родительской опеки, и лицам из их числа, признанным таковыми в соответствии с законом, детям-инвалидам, воспитывающимся одинокими матерями (родителями), но не более одного такого объекта на ребенка;
• объекты нежилой недвижимости, которые используются субъектами хозяйствования малого и среднего бизнеса, осуществляющими свою деятельность в малых архитектурных формах и на рынках;
• объекты недвижимости, находящиеся в собственности религиозных организаций, уставы (положения) которых зарегистрированы в установленном законом порядке, и используются исключительно для обеспечения их уставной деятельности, включая те, в которых осуществляют деятельность основанные такими религиозными организациями благотворительные заведения (приюты, интернаты, больницы и т.п.), кроме объектов недвижимости, в которых осуществляется производственная и / или хозяйственная деятельность;
•  здания дошкольных и общеобразовательных учебных заведений независимо от формы собственности и источников финансирования, используемых для предоставления образовательных услуг;
• объекты нежилой недвижимости государственных и коммунальных детских санаторно-курортных учреждений и учреждений оздоровления и отдыха детей, а также детских санаторно-курортных учреждений и учреждений оздоровления и отдыха детей, находящихся на балансе предприятий, учреждений и организаций, которые являются неприбыльными и внесены контролирующим органом в Реестр неприбыльных учреждений и организаций. В случае исключения из Реестра неприбыльных учреждений и организаций декларация представляется налогоплательщиком в течение 30 календарных дней со дня исключения, а налог уплачивается начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором произошло исключение из Реестра неприбыльных учреждений и организаций;
• объекты нежилой недвижимости государственных и коммунальных центров олимпийской подготовки, школ высшего спортивного мастерства, центров физического здоровья населения, центров по развитию физической культуры и спорта инвалидов, детско-юношеских спортивных школ, а также центров олимпийской подготовки, школ высшего спортивного мастерства, детско-юношеских спортивных школ и спортивных сооружений всеукраинских физкультурно-спортивных обществ, их местных ячеек и обособленных подразделений, которые являются неприбыльными и включены в Реестр неприбыльных учреждений и организаций. В случае исключения таких учреждений и организаций из Реестра неприбыльных учреждений и организаций декларация представляется налогоплательщиком в течение 30 календарных дней со дня исключения, а налог уплачивается начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором произошло исключение из Реестра неприбыльных учреждений и организаций;
• объекты нежилой недвижимости баз олимпийской и паралимпийской подготовки. Перечень таких баз утверждается Кабинетом Министров Украины;
• объекты жилой недвижимости, принадлежащие многодетным или приемным семьям, в которых воспитывается пять и более детей.

Объекты жилой и нежилой недвижимости, расположенные на временно оккупированной территории и / или территории населенных пунктов на линии соприкосновения, которые находятся в собственности физических или юридических лиц, не являются объектом налогообложения налогом на недвижимое имущество, отличное от земельного участка в период с 14 апреля 2014 по 31 декабря года, в котором завершено проведение антитеррористической операции.

База налогообложения недвижимости

Базой налогообложения является общая площадь объекта жилой и нежилой недвижимости, в том числе его долей.

База налогообложения объектов жилой и нежилой недвижимости, в том числе их долей, находящихся в собственности физических лиц, исчисляется контролирующим органом на основании данных Государственного реестра вещных прав на недвижимое имущество, которые безвозмездно предоставляются органами государственной регистрации прав на недвижимое имущество и / или на основании оригиналов соответствующих документов налогоплательщика, в том числе документов на право собственности.

Льготы по уплате налога на недвижимость

База налогообложения объектов жилой недвижимости, в том числе их долей, находящихся в собственности физического лица — налогоплательщика, уменьшается:

а) для квартиры / квартир независимо от их количества — на 60 кв. метров;

б) для жилого дома / домов независимо от их количества — на 120 кв. метров;

в) для различных типов объектов жилой недвижимости, в том числе их долей (в случае одновременного нахождения в собственности налогоплательщика квартиры / квартир и жилого дома / домов, в том числе их частей) — на 180 кв. метров.

Такое уменьшение предоставляется один раз за каждый базовый налоговый (отчетный) период (год).

Кроме того, сельские, поселковые, городские советы и советы объединенных территориальных общин устанавливают льготы по налогу, который уплачивается на соответствующей территории, с объектов жилой и / или нежилой недвижимости, находящихся в собственности физических лиц (в том числе пенсионеров).

Льготы по налогу, который уплачивается на соответствующей территории с объектов жилой и нежилой недвижимости, для физических лиц определяются исходя из их имущественного положения и уровня доходов. Льготы по налогу, который уплачивается на соответствующей территории с объектов нежилой недвижимости, устанавливаются в зависимости от имущества, являющегося объектом налогообложения.

Органы местного самоуправления до 25 декабря года, предшествующего отчетному, подают соответствующему контролирующему органу по местонахождению объекта жилой или нежилой недвижимости решение по ставкам и предоставленным льготам по форме, утвержденной Кабинетом Министров Украины.

Льготы по налогу для физических лиц не применяются к:

• объектам налогообложения, если площадь превышает пятикратный размер необлагаемой площади, установленной подпунктом 266.4.1 ст.266 НКУ;
• объектам налогообложения, используемым их владельцами с целью получения доходов (сдаются в аренду, лизинг, ссуду, используются в предпринимательской деятельности).

Ставка налога на недвижимость

Ставки налога устанавливаются по решению сельского, поселкового, городского совета или совета объединенных территориальных общин в зависимости от местоположения (зональности) и типов таких объектов недвижимости в размере, не превышающем 1,5 процента размера минимальной заработной платы, установленной законом на 1 января отчетного (налогового) года, за 1 квадратный метр базы налогообложения.

При наличии в собственности налогоплательщика объекта (объектов) жилой недвижимости, в том числе их долей, находящихся в собственности физического или юридического лица — плательщика налога, общая площадь которого превышает 300 квадратных метров (для квартиры) и / или 500 квадратных метров (для дома), сумма налога увеличивается на 25000 гривен в год за каждый такой объект жилой недвижимости (его часть).

Ставки налога на недвижимость в 2020 году

Ставка налога на недвижимость устанавливаются решением органов местного самоуправления в зависимости от места расположения и типа недвижимости. Размер такой ставки не может превышать 1,5 процента размера минимальной заработной платы, установленной законом на 1 января отчетного (налогового) года, за 1 квадратный метр базы налогообложения.

В 2020 году минимальная заработная плата будет составлять 4723 грн., следовательно максимальный размер ставки налога на недвижимость в 2020 году — 70,85 грн. за 1 квадратный метр.

Органы местного самоуправления до 25 декабря года, предшествующего отчетному, подают соответствующему контролирующему органу по местонахождению объекта недвижимости информацию о ставках и предоставленных льгот юридическим и физическим лицам по уплате налога на недвижимое имущество. Если ставки налога на недвижимость не установлены местными радами, налогоплательщики не обязаны платить налог на недвижимость.

При наличии в собственности налогоплательщика объекта (объектов) жилой недвижимости, общая площадь которого превышает 300 квадратных метров (для квартиры) и / или 500 квадратных метров (для дома), сумма налога увеличивается на 25000 гривен в год за каждый такой объект жилой недвижимости.

Порядок уплаты налога на недвижимость

Исчисление суммы налога с объектов жилой недвижимости, находящихся в собственности физических лиц, осуществляется контролирующим органом по месту налогового адреса (месту регистрации) собственника такой недвижимости.

Налоговое уведомление-решение об уплате суммы налога и соответствующие платежные реквизиты, в частности, органов местного самоуправления по местонахождению каждого из объектов жилой и / или нежилой недвижимости, направляются (вручаются) налогоплательщику контролирующим органом по месту его налогового адреса (месту регистрации) до 1 июля года, следующего за базовым налоговым (отчетным) периодом (годом).

Для нововведенного объекта жилой и  или нежилой недвижимости налог уплачивается физическим лицом-плательщиком начиная с месяца, в котором возникло право собственности на такой объект.

Контролирующие органы по месту жительства (регистрации) налогоплательщиков в 10-дневный срок информируют соответствующие контролирующие органы по местонахождению объектов жилой и / или нежилой недвижимости об отправленных (врученных) плательщику налога налоговых уведомлениях-решениях об уплате налога.

Начисление налога и направление (вручение) налоговых уведомлений-решений об уплате налога физическим лицам — нерезидентам осуществляют контролирующие органы по местонахождению объектов жилой и / или нежилой недвижимости, находящихся в собственности таких нерезидентов.

Налогоплательщики имеют право обратиться с письменным заявлением в контролирующий орган по месту жительства (регистрации) для проведения сверки данных относительно:

• объектов недвижимости, в том числе их долей, находящихся в собственности плательщика налога;
• размера общей площади объектов недвижимости, находящихся в собственности плательщика налога;
• права на пользование льготой по уплате налога;
• размера ставки налога;
• начисленной суммы налога.

В случае выявления расхождений между данными контролирующих органов и данными, подтвержденными налогоплательщиком на основании оригиналов соответствующих документов, в частности документов на право собственности, контролирующий орган по месту жительства (регистрации) налогоплательщика производит перерасчет суммы налога и направляет (вручает) ему новое налоговое уведомление решение. Предварительное налоговое уведомление-решение считается отмененным (отозванным).

Органы государственной регистрации прав на недвижимое имущество, а также органы, осуществляющие регистрацию местожительства физических лиц, обязаны ежеквартально в 15-дневный срок после окончания налогового (отчетного) квартала подавать контролирующим органам сведения, необходимые для расчета и взимания налога по месту расположения такого объекта недвижимого имущества по состоянию на первое число соответствующего квартала в порядке, определенном Кабинетом Министров Украины.

В случае перехода права собственности на объект налогообложения от одного владельца к другому в течение календарного года налог исчисляется для предыдущего владельца за период с 1 января этого года до начала того месяца, в котором прекратилось право собственности на указанный объект налогообложения, а для нового владельца — начиная с месяца, в котором он приобрел право собственности. Контролирующий орган направляет налоговое уведомление-решение новому владельцу после получения информации о переходе права собственности.

Налог уплачивается по месту нахождения объекта налогообложения и зачисляется в соответствующий бюджет согласно положениям Бюджетного кодекса Украины.

Физические лица могут уплачивать налог в сельской и поселковой местности через кассы сельских (поселковых) советов или советов объединенных территориальных общин по квитанции о принятии налогов.

Сроки уплаты налога на недвижимость

Налоговое обязательство за отчетный год по налогу на недвижимость уплачивается физическими лицами  в течение 60 дней со дня вручения налогового уведомления-решения.

В случае если контролирующий орган не направил (не вручил) налоговое  уведомление-решение в установленные сроки, физические лица освобождаются от ответственности, предусмотренной за несвоевременную уплату налогового обязательства. Налоговое обязательство по этому налогу может быть начислено за налоговые (отчетные) периоды (годы) в пределах сроков исковой давности

Налог на недвижимое имущество в 2021 году: главные правила

В 2021 году налог на недвижимое имущество насчитывается физическим лицам — владельцам объектов недвижимости (домов, квартир и тому подобное) за 2020 год, исходя из размера минимальной заработной платы, установленной на 1 января 2020 года — 4 723,00 гривен.

Платят налог владельцы жилой и/или нежилой недвижимости. При несовершеннолетних детях — владельцах недвижимости налог платят родители/опекуны.

Если недвижимость находится в общей частичной или общей совместной собственности нескольких лиц, определение налогоплательщиков происходит следующим образом:

• если объект жилой/нежилой недвижимости находится в общей частичной собственности нескольких лиц, плательщиком налога является каждый из этих лиц за надлежащую им часть;

• если объект жилой/нежилой недвижимости находится в общей совместной собственности нескольких лиц, но не разделен в натуре, плательщиком налога является один из таких лиц-владельцев, определенный по их согласию, если другое не установлено судом;

• если объект недвижимости в общей совместной собственности нескольких лиц и разделен между ними в натуре, плательщиком налога является каждый из этих лиц за надлежащую часть .

Совладельцы жилой недвижимости, которая находятися в их общей совместной собственности но не разделена в натуре, уведомляют контролирующий орган об определенном по их согласию плательщике налога на недвижимость за имущество, обратившись с письменным заявлением по месту налогового адреса (месту регистрации) владельца жилой недвижимости.

База налогообложения объекта жилой недвижимости, в том числе их частей, которые находятся в собственности физлица — плательщика налога, уменьшается:

• Для разных типов объектов жилой недвижимости, в том числе их частей (в случае одновременного пребывания в собственности плательщика налога квартиры/квартир и жилого дома/домов, в том числе их частей), — 180 кв. метров.

Платить налог придется за каждый квадратный метр сверх этой нормы.

Льготы по налога для физических лиц не применяются к:

• Объекту/объектов налогообложения, если площадь такого/таких объектов превышает пятикратный размер необлагаемой налогом площади: квартира превышает 300 кв. метров; жилой дом превышает 600 кв. метров; площадь разных типов объектов жилой недвижимости превышает 900 кв. метров;

• Объект налогообложения используется с целью получения доходов (сдается в аренду, лизинг, заем, используются в предпринимательской деятельности).

Следовательно, физические лица — предприниматели, которые отметили свое жилье как налоговый адрес и фактически осуществляют деятельность в собственной квартире/доме, не имеют права на льготы по налогу на недвижимость. Аналогично платить налог начиная с первого квадратного метра должны и лица, которые сдают жилую недвижимость в аренду (лизинг).

Исчисление суммы налога осуществляется контролирующим органом по месту налогового адреса владельца такой недвижимости, исходя из общей площади каждого из объектов недвижимости и соответствующей ставки налога.

Налоговое/налоговые уведомления-решения (НУР) об уплате суммы/сумм налога и соответствующих платежных реквизитах, в частности органов местного самоуправления по месту нахождения каждого из объектов жилой или нежилой недвижимости направляются (вручаются) плательщику налога контролирующим органом по месту его налогового адреса (места регистрации) до 1 июля 2021 года .

Если Вы не получили уведомления-решения из-за несоответствие налогового адреса с фактическим местожительством, следует немедленно обратиться к налоговому органу по месту регистрации для уплаты надлежащей суммы налога.

Источник: ГНС во Львовской области

Напомним, ставки налога устанавливаются по решению местных советов, но их предельный размер не может превышать 1,5% размера минимальной зарплаты, установленной на 1 января отчетного года. Информацию об утвержденных ставках местных налогов по регионам можно узнать на сайте ГНС.

Читайте также, как с 1 января 2021 выросли размеры местных налогов

Liga:Report — самый легкий сервис отчетности для предпринимателей. Это всегда актуальные формы, подсказки во время заполнения, поддержки пользователей онлайн и еще огромное количество возможностей, которое упрощает ФОПам жизнь. Узнать больше

» У Києві податок на нерухомість будуть платити власники квартир площею понад 60 квадратних метрів»Розділ: Новини

«В Киеве налог на недвижимость будут платить владельцы квартир площадью более 60 квадратных метров»

До 1 июля налоговая служба намерена разослать людям решения-уведомления и квитанции с суммами налога, который нужно внести в течение 60 дней со дня получения документа

После окончания декларационной кампании в Украине началась следующая — по уплате налога на имущество. Так, до 1 июля налоговая служба должна разослать людям решения-уведомления о необходимости внести этот налог. Напомним, что фактически налог на имущество состоит из нескольких платежей: уже привычного нам налога на недвижимость, а также транспортного и дополнительного налога на элитную недвижимость, которые условно можно назвать налогом «на роскошь».

Наибольшие поступления от этих налогов страна ожидает именно в столице, где проживает больше всего владельцев дорогих автомобилей, больших домов и просторных квартир. Поэтому о том, как, кому и когда нужно платить налог на имущество, «ФАКТЫ» побеседовали с начальником Главного управления Государственной фискальной службы в Киеве Людмилой Демченко.

— Давайте начнем разговор с обычного налога на недвижимость. Ранее по нему полагались определенные льготы, поэтому его платило не так уж и много людей. В этом году что-то изменилось?

— Изменилось. В 2016 году люди должны уплатить налог на недвижимость, которой владели в 2015 году, и уже по новым правилам.

В первую очередь хочу отметить, что если раньше налогом облагалась только жилая недвижимость, являющаяся собственностью человека, то теперь под налогообложение попадает и нежилая недвижимость. Также изменен сам механизм начисления этого налога.

— Как именно?

— Прежде льготы по уплате наше законодательство предоставляло на государственном уровне. То есть были утверждены льготные нормы площади, не облагавшейся налогом, — независимо от региона.

— Напомните, пожалуйста, какие были льготы?

— Необлагаемая площадь жилой недвижимости составляла:

для квартир — 120 квадратных метров;

ля домов — 250 квадратных метров;

для различных типов недвижимости (дом и квартира) — 370 квадратных метров.

— А теперь как?

— Сегодня решения о ставках и льготах при налогообложении недвижимости принимают местные советы, поскольку данный налог будет поступать в местный бюджет. И община может распоряжаться этими средствами по своему усмотрению.

— То есть полная свобода: местные власти вправе устанавливать любые ставки?

— Не совсем. Новая редакция Налогового кодекса четко определяет максимальную ставку налога: она не должна превышать 2 процента размера минимальной зарплаты за квадратный метр налогооблагаемой площади жилья, а по нежилой недвижимости на 2015 год — не более 1 процента.
То же касается и льгот: местные советы сами утверждают льготную площадь жилья. В то же время законом на общегосударственном уровне определены минимальные льготные площади. Для квартир это 60 квадратных метров, для домов — 120 квадратных метров. А при владении разными типами жилой недвижимости налогом будет облагаться площадь свыше 180 квадратных метров.

— И какие льготы предусмотрены в Киеве?

— Киевский горсовет утвердил льготы на минимальном государственном уровне: 60 квадратных метров для квартир, 120 — для домов, 180 — для разных типов недвижимости.

Кроме того, в Киеве от уплаты налога освободили жилье, принадлежащее инвалидам, членам семей героев Небесной сотни, участникам АТО и членам семей погибших участников АТО (но не более одного объекта). Также дополнительную льготную площадь (к 60 квадратным метрам для квартир) в столице предоставляют семьям с тремя детьми и более — по 20 квадратных метров на третьего и каждого последующего ребенка в возрасте до 18 лет.

Кстати, на государственном уровне от уплаты налога на недвижимость освобождены здания детских домов семейного типа, общежития, жилье, непригодное для проживания (в том числе в связи с аварийным состоянием, которое было признано решением сельского, поселкового, городского совета), а также объекты жилой недвижимости (в том числе их доли), принадлежащие детям-сиротам, детям, лишенным родительской опеки, и лицам из их числа, признанным таковыми в соответствии с законом, детям-инвалидам, которые воспитываются одинокими матерями (родителями) — не более одного такого объекта на ребенка.

— Понятно. Уточню: налогом облагается общая площадь или жилая?

— Общая.

— Что относится к жилой, а что к общей?

— Жилая площадь квартиры определяется как сумма площади жилых комнат. Общая же — как сумма жилой площади и площади лоджий, балконов, веранд, террас и холодных кладовых, подсчитываемой со следующими понижающими коэффициентами: для лоджий — 0,5, для балконов и террас — 0,3, для веранд и холодных кладовых — 1,0. Таким образом, жилая площадь квартиры всегда будет меньше общей.

— Что входит в общую площадь жилого дома? Сарай? Гараж? Конюшня? Пруд с беседкой?

— Общая площадь жилого дома определяется как сумма площади жилых и подсобных помещений (кухонь, прихожих, внутриквартирных коридоров и лестниц, ванных или душевых, санузлов, кладовых, топочных и других помещений, не являющихся жилыми комнатами), расположенных на надземных, мансардных, цокольных и подвальных этажах, в отапливаемых пристройках и на верандах.

В то же время хочу подчеркнуть, что фискальная служба не определяет площадь квартиры или дома. Мы получаем информацию из Государственного реестра имущественных прав и начисляем налог только на основании этих данных.

— Какие сведения занесены в реестр? Говорят, были проблемы с его наполнением…

— В этом реестре есть информация обо всех объектах недвижимости, на которые было изменено или установлено право собственности начиная с 2012 года.

— А более ранние объекты?

— Наполнение госреестра продолжается.

— Как происходит уплата налога? Людям необходимо куда-то приходить или им пришлют квитанцию на дом?

— До 1 июля налоговая служба будет рассылать гражданам решения-уведомления и квитанции с суммами налога. Его нужно уплатить в течение 60 дней со дня получения документа. И если владелец недвижимости, площадь которой превышает льготную, не получит такого уведомления, это повод прийти в налоговую службу для проведения сверки — во избежание неприятных ситуаций в будущем. То же касается случаев, когда человек обнаружит какие-то неточности в квитанциях. Например, если налог начислен на недвижимость, которую он в 2015 году уже продал.

— Ясно. А что дает такая сверка?

— У владельца будет возможность внести коррективы. Если он продал квартиру или дом, решение об уплате налога ликвидируется. Если же он пришел заявить о своей недвижимости, которая облагается налогом, ему выпишут квитанцию.

Для этого налогоплательщик должен обратиться с письменным заявлением в контролирующий орган для проведения сверки данных по объектам недвижимости, размерам общей площади, правам на пользование льготой, ставкам налога и начисленным суммам. А приходить в налоговые органы необходимо с оригиналами документов о праве собственности.

— Куда конкретно нужно обращаться для такой сверки — в налоговую инспекцию по месту регистрации человека или по месту расположения недвижимости?

— В налоговую инспекцию по месту регистрации налогоплательщика, независимо от того, где территориально находится недвижимость, за которую вносится налог. Допустим, человек зарегистрирован в Киеве, а недвижимость у него во Львове, Одессе или Боярке. Так вот, ему следует прийти именно в районную налоговою службу столицы — по месту регистрации.

— Какова ставка налога на недвижимость в Киеве?

— И на жилую, и на нежилую — 1 процент минимальной зарплаты за квадратный метр. В 2015 году (за который мы платим налог) это было 12 гривен 18 копеек.

— Объясните, пожалуйста, на схематическом примере, как именно рассчитывается налог на недвижимость.

— Допустим, у человека есть квартира площадью 70 квадратных метров. Киевский совет установил для квартир льготную площадь 60 квадратных метров. Таким образом, налогом облагаются всего 10 квадратов этого жилья.

— То есть налог придется уплатить не за все 70 метров, а только за «лишние» 10 метров?

— Да. Ведь облагается лишь площадь превышения. В данном случае — 10 квадратных метров. Таким образом, налог на недвижимость за 2015 год, который необходимо будет внести в 2016-м, составит:

12,18 гривни х 10 квадратных метров = 121 гривня 80 копеек.

— Это сумма налога за год или за месяц?

— За год, конечно. Так указано в Налоговом кодексе: налог берется за год.

— Тогда давайте разбираться в ситуации, когда жильем владеют несколько человек. Например, квартира площадью 150 квадратных метров принадлежит двоим гражданам.

— Тут могут быть варианты, поскольку Гражданский кодекс выделяет два случая:

совместную частичную собственность нескольких лиц, выделенную в натуре;

совместную собственность нескольких лиц, не выделенную в натуре.

Если недвижимость находится в частичной собственности нескольких человек и выделена в натуре, то платить налог будет каждый владелец за свою долю. А если квартира в общей совместной собственности нескольких лиц и не разделена в натуре, то платить налог будет один из владельцев — по согласованию.

— Но льгота им полагается или нет?

— Льгота дается конкретному гражданину на те жилые метры, которые являются его собственностью как отдельно зарегистрированный в реестре объект жилой недвижимости. То есть в случае, когда 150-метровой квартирой в равных долях владеют двое и эти части числятся в Госреестре недвижимости как отдельные объекты, каждому принадлежит по 75 квадратных метров. И поскольку в Киеве владельцу предоставляется льгота на 60 квадратных метров, то платить каждый из них будет только за «лишние» 15 квадратов.

— А если собственность не выделена в натуре?

— Если недвижимость не разделена в натуре и в реестре числится как один объект, которым владеют несколько человек, тогда налогом облагаются 90 квадратных метров, так как 150 «квадратов» уменьшаются на льготные 60 метров, которые будут предоставляться только одному собственнику, на которого в реестре зарегистрирована квартира.

— Понятно. Но странно… Тогда такой вопрос: льгота предоставляется на общую площадь 60 квадратных метров — независимо от того, сколько у человека квартир? Допустим, мужчина владеет двумя «гостинками» — 29 и 27 квадратных метров. В сумме это всего 56 квадратов…

— Все правильно: льгота предоставляется независимо от количества квартир. Но при этом не полагаются льготы по уплате налога на объекты, используемые владельцами с целью получения доходов. Например, когда в одной квартире человек живет, а другую сдает в аренду или устроил там офис своей фирмы, за вторую взимают налог без льготы.

— Как рассчитывается льготная площадь, если человек владеет квартирой и домом?

— В таком случае, как я уже говорила, применяется льгота для разных видов недвижимости. В Киеве это 180 квадратных метров.

— Допустим, у человека две квартиры: одна — в Одессе, площадью 50 квадратных метров, другая — в Киеве, площадью 60 квадратных метров. Общая площадь двух объектов — 110 квадратных метров. Но при этом Одесский горсовет освободил от уплаты налога квартиры менее 120 квадратных метров… Так придется платить налог или нет? И если да, то где?

— Сумма налога будет рассчитана исходя из общей площади находящегося во владении имущества с учетом льгот и ставок каждого региона и удельного веса каждой квартиры. И вносить его надо, соответственно, на счета региона, где находится недвижимость. Счета и сумма будут указаны в налоговом уведомлении-решении.

Платят ли налог на имущество несовершеннолетние дети

Налог на квартиру на несовершеннолетнего ребенка в России начисляется по общим правилам. Но как он оплачивается и к кому предъявляются санкции в случае просрочки и неоплаты платежей?

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

С какого возраста платят налог на имущество физических лиц

Налог на имущество физических лиц платится с возраста 18 лет, т. к. с этого момента человек по гражданскому законодательству становится совершеннолетним. Но с точки зрения различных гражданских обязанностей, в т.ч. оплаты фискальных платежей, важно не совершеннолетие, а дееспособность.

Дееспособность включает в себя:

• совершеннолетие;
• адекватность и осознанность.

Ведь человек может быть старше 18 лет, но не осознает реального положения вещей, либо осознает, но может принимать разумные решения из-за психо-физической болезни (наркотической или иной зависимости). По этому признаку лица делятся на дееспособных, ограниченно дееспособных и недееспособных.

Однако даже полностью дееспособный человек может не перечислять налог, а ребенок — перечислять, хотя несовершеннолетние дети не должны платить налог на недвижимость. Исполнительные органы не проверяют, кто реальный плательщик, главное, чтобы номинально в документах числился дебитор.

Пример 1

Остапов Олег выделил в праве собственности часть своему несовершеннолетнему сыну. Когда приходил налог на долю в квартире на ребенка, Олег с квитанцией шел в банк и производил транзакцию. Когда его сын достиг 18 лет, Остапов уже не мог сам платить, но давал сыну деньги для погашения обязательства.

Это ситуация, когда лицо уже совершеннолетнее, но платит номинально, а реальные расходы все еще несет родитель.

Пример 2

Остапову Олегу 16 лет, в судебном порядке он прошел эмансипацию и решение о признании дееспособным. Когда пришел налог на имущество на несовершеннолетнего ребенка, он сам оплатил его.

Это ситуация, когда ребенок является плательщиком налога на имущество и номинально, и реально. Эмансипация дает лицу в возрасте от 16 до 18 лет права дееспособного лица — он может открывать бизнес, собственные счета, вклады, производить финансовые операции и пр.

Согласно ст.52 НК РФ за 30 дней или ранее до наступления последнего дня уплаты налога плательщику должно прийти уведомление от ИФНС — письмо, содержащее информацию о его объектах, ставках, базах, льготах и сумме к уплате.

Уведомление имеет стандартизированную форму. Так выглядит заполненное уведомление.

К нему прилагается платежное извещение, т. н. квитанция:

Без уведомления вы не сможете оплатить налог, т. к. не будете знать сумму к уплате — ведь имущественные налоги для физических лиц рассчитывает не плательщик, а ИФНС. Но налог на имущество может прийти ребенку с задержкой или по другому адресу, а вы рискуете просрочить с оплатой. Если к 1 ноября письмо не пришло, свяжитесь с инспекцией и узнайте о причинах задержки.

Важно! Если на ребенка зарегистрирован аккаунт на портале «Госуслуги» с подтвержденным статусом или есть «Личный кабинет налогоплательщика», то ИФНС вправе не высылать ему бумажные письма, а направлять электронные уведомления по телекоммуникационному каналу связи — следите за сообщениями на этих аккаунтах.

Другая причина — в базе данных ИФНС указан старый адрес ребенка либо ребенок проживает не по адресу прописки. В таком случае нужно направить в ИФНС заявление о смене адреса для направления писем. Форму вы можете скачать здесь.

Таким образом, налог на имущество физических лиц начисляется с любого возраста — с года, когда лицо стало обладатель облагаемого имущества. Учитывается месяц, в котором лицо получило недвижимость: если до 15-го или 15-го числа месяца, то месяц считается как полный, а если после, то не засчитывается.

Плательщиком признается человек, на которого оформлено имущество и письмо направляется на его имя. Однако несовершеннолетний не обязан идти в банк и платить за себя, банк принимает деньги от его представителей. А вот за совершеннолетнего другой совершеннолетний в банке оплатить налог уже не сможет.

Почему квитанция не приходит сразу на имя родителя? Потому ИФНС не знает о положении ребенка и не имеет времени разбираться в этом — кто из родителей его опекает, имеют ли они родительские права или над ним установлена опека, имеют ли родители или иные опекуны финансовые возможности и пр., поэтому письма высылаются на имя собственника-ребенка.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

Льготы на детей по налогу на имущество

По имущественному налогу предусмотрена система льгот. Они делятся на федеральные и муниципальные. Среди федеральных, перечисленных в ст.407 НК РФ, налог на имущество на детей до 18 лет не льготируется.

Местные законы каждого города и района — разные. Чтобы узнать, есть ли льготы для плательщиков-детей вашей территории, посмотрите муниципальный закон об этом налоге. Вы можете посмотреть его на сайте ФНС России:

1. Войдите на сайт.
2. Спуститесь к центру главной странице и нажмите слева на вкладку «Налогообложение в РФ».
3. На всплывшем окне перейдите к разделу «Действующие налоги…».
4. Спуститесь ниже по открывшейся странице и найдите интересующий вас налог.
5. На странице, посвященной платежку, спускайтесь, пока не найдете главу о льготах.
6. Здесь переключитесь на вкладку местных льгот.
7. Вы увидите ссылку на электронный сервис «Справочная информация…». Нажмите на эту ссылку, выделенную синим цветом.
8. Откроется сервис.
9. Выберите параметры — какой налог, за какой год и на какой территории.
10. Поиск выдаст закон. Откройте его.
11. Перейдите ко вкладке местных льгот. Здесь вы можете увидеть, какие категории плательщиков и в каких размерах и формах получают скидку.

Например, в городе Ростов-на-Дону законом № 746 установлена льгота для детей-инвалидов. Скидка составляет 50%.

В городе Новосибирск есть широкий перечень льгот для детей:

• находящиеся на иждивении дети и студенты-очники до 23 лет;
• дети-сироты;
• дети без опеки родителей;
• студенты до 23 лет — сироты или без опеки родителей.

Администрация Новосибирска дает им скидку на 100%.

Чтобы воспользоваться льготой, необходимо подать заявление. Льгота не имеет обратной силы, она действует с года подачи и со дня получения права на нее. Если вы подали в этом году, то ее применят за предыдущий и при расчете учтут месяц возникновения — месяц утраты родителей или получения инвалидности и т.д.

Бланк заявления вы можете взять отсюда.

Если у вас несколько объектов имущества, а местным законом освобождение дается только по одному, вы можете сами выбрать, по какому имуществу использовать его. Для этого подайте уведомления установленного образца.

Если вы не подадите уведомление, то ИФНС сама выберет недвижимость для применения освобождения — исходя из наибольшей суммы к уплате.

Налог с несовершеннолетних владельцев недвижимости за рубежом

Кто платит налог, если квартира оформлена на несовершеннолетнего ребенка и находится в другой стране? НК РФ делит всех плательщиков на резидентов и нерезидентов России — резидентами могут быть как россияне, так и иностранцы и наоборот, россиянин может быть нерезидентом. Это зависит не от гражданства, а от количества дней нахождения на территории страны (183 дня подряд в году).

С резидентов взимается налог на доходы, извлекаемые и в России, и за границей. Нерезиденты платят только за доходы в России. Что касается заграничного имущества, то оно не облагается, но доходы от него могут подлежать налогообложению.

Если ребенок является собственником иностранной квартиры, он не обязан платить налог: он является плательщиком, но в случае неуплаты принудительные меры будут применяться в отношении его опекунов, т. к. ребенок не способен самостоятельно расплачиваться с бюджетом.

Как оплатить налог на имущество за несовершеннолетнего ребенка

Дети не платят налоги на имущество и землю. Когда на них приходит письма, родители или иные опекуны могут рассчитаться с бюджетом одним из способов:

• оплатить в Сбербанке на кассе, в терминале или банкомате;
• оплатить онлайн через сервис Сбербанка с помощью карты;
• можно произвести транзакцию на сайте «Госуслуги»;
• через сервис сайта ФНС «Заплати налог»;
• через «Личный кабинет налогоплательщика»;
• через любой удобный электронный кошелек — например, Яндекс.Деньги, КИВИ и пр.

Важно! Если вы оплачиваете за ребёнка со своей карты, счета или кошелька, ваш платеж может быть не принят и зачисляться в непринятые платежи, т. к. по чеку плательщиком будете вы, а по платежному извещению плательщиком должен быть ребенок.

Такие платежи фактически уходят в «никуда» — потом вы получите требование об уплате просроченного налога с наложением штрафа и начислением пени. Сервисы платежных систем формируют автоматические чеки с вашим именем в качестве плательщика — изменить эту строку вы не способны. Чтобы избежать подобной ситуации, лучше оплачивать за детей или иных лиц в банке — кассир оформит чек с именем ребенка, и не будет противоречий в платежной базе.

Итоги

1. С несовершеннолетних детей взимается налог на имущество так же, как и с совершеннолетних лиц.
2. Несмотря на начисление налога на ребенка, оплачивать за него обязаны родители.
3. Оплату лучше производить в банке, а не с карты или счета, т. к. в квитанции автоматически плательщиком будет обозначен владелец этой карты или счета.

Облагается ли налогом распределение недвижимости?

Фактически, в США больше нет налога на наследство. Наследство денежных средств или имущества не облагается налогом в качестве дохода получателя. С 2021 года налог на наследство, который платит само имение, будет взиматься только с сумм, превышающих 11,7 миллиона долларов. Сумма на 2020 год составляет 11,58 миллиона долларов. Более того, специальное положение закона позволяет имуществу пережившего супруга увеличивать это освобождение вдвое. В результате очень немногие имения или их бенефициары вообще будут платить какие-либо налоги.

Ключевые выводы

• Наследство не облагается подоходным налогом.
• Федеральный налог на недвижимость сейчас применяется только к незначительному меньшинству сверхбогатых налогоплательщиков, общее количество которых оценивается примерно в 2000 человек в год.
• Доходы от традиционных IRA, которые передаются по наследству, будут облагаться налогом, когда бенефициар получает выплаты.

По состоянию на 2021 год в 17 штатах есть налог на наследство или наследство. В пяти штатах есть только налог на наследство, и это Айова, Кентукки, Небраска, Нью-Джерси и Пенсильвания.Однако ни один из этих штатов не облагает налогом наследство, которое достается супругу или детям умершего. Когда они взимаются, налоги увеличиваются до 16% от наследства.

Редкий случай, когда необходимо платить налоги

Имущество, как и частные лица, должно подавать налоговые декларации. Они также могут иметь задолженность по налогам, если, например, активы в имении по-прежнему приносят проценты или дивиденды. Если исполнитель наследства не уплатил подоходный налог до распределения наследства, бенефициары могут иметь задолженность по налогу.

Имущество может уплачивать причитающиеся налоги или распределять налогооблагаемый доход между наследниками. В некоторых случаях последнее фактически экономит деньги бенефициара, поскольку имущество может иметь более высокую налоговую категорию, чем физическое лицо, получающее часть наследства. Наследование зарегистрировано в графике IRS K-1.

Когда задействованы IRA

Хотя бенефициары не должны платить подоходный налог с денег, которые они унаследовали, если их наследство включает индивидуальный пенсионный счет (IRA), они должны будут получать выплаты с него в течение определенного периода и, если это традиционный IRA, а не Roth, платить подоходный налог с этих денег.IRS объясняет правила в Публикации 590-B.

Почему нет налога на наследство?

История налога на наследство в США полна противоречий. Его противники часто высмеивали его как «налог на смерть».

В менее загруженных терминах налог на недвижимость считался особенно несправедливым по отношению к американцам, семейные активы которых были связаны с собственностью, а не с наличными деньгами в банке. Они будут вынуждены продать собственность, чтобы заплатить налог на наследство. Это считалось особенно вопиющим для семейных фермеров, чье богатство было связано с сельскохозяйственными угодьями, оборудованием и скотом.

Ограничение налога

В 2010 году было введено освобождение от федерального налога на имущество для имений на сумму до 5 миллионов долларов. Это освобождение было подтверждено, а пределы были увеличены в последующем законодательстве, принятом Конгрессом. Действующий закон освобождает от налогов на наследство до 11,58 миллиона долларов в 2020 году и до 11,7 миллиона долларов в 2021 году.

Как обойти налог

По оценкам, около 2000 американцев в год подлежат обложению налогом на наследство в соответствии с последним законом, и они обычно нанимают бухгалтеров, которые умеют находить способы избежать или минимизировать налог на наследство.

Один из наиболее популярных способов избежать налога на наследство — заранее отдать часть имущества членам семьи. Другой — создать безотзывный траст по страхованию жизни.

Prop 19 и его влияние на унаследованную собственность для жителей Калифорнии — Финансовые альтернативы

В ноябре 2020 года было принято Предложение 19, которое дает людям старше 55 лет больше возможностей переводить налоговую базу своего дома в другой дом — благо для пенсионеров, желающих уменьшить или переехать.Тем не менее, как мы уже писали в другом сообщении в блоге, посвященном предложению 19, этот закон имеет серьезные последствия для владельцев недвижимости в Калифорнии, которые хотят передать дом в наследство.

В этой статье мы рассмотрим некоторые из основных положений предложения 19, относящиеся к налоговому кодексу Калифорнии, и рассмотрим гипотетический случай, когда этот новый закон влияет на решения, принимаемые семьями в отношении унаследованного имущества.

Поскольку советы по наследству, налогообложению и финансовому планированию относятся к конкретному случаю, ничто в этой статье не может быть истолковано как рекомендация любого рода.Это полностью гипотетический сценарий, и любые сходства с реальными ситуациями полностью случайны. Для получения финансовой консультации, связанной с предложением 19, или по другим вопросам, пожалуйста, проконсультируйтесь с профессиональным финансовым или налоговым консультантом.

Допустим, вы и ваша супруга владеете своим домом 35 лет, и ваши текущие налоги низки по сравнению со стоимостью вашего дома. Предположим, у вас трое детей, и в вашем имущественном плане вы планируете справедливо разделить свои активы между этими детьми.

Как и во многих семьях, вы, возможно, оставили на усмотрение ваших преемников, как именно разделить активы.Возможно, некоторые из них сказали, что хотели бы унаследовать дом и жить в нем, если вы оставите его им. Трудно предсказать особенности того, как это сработает, учитывая, что они, вероятно, не будут унаследованы в течение многих лет. Передача такого крупного актива, как дом, может иметь серьезные налоговые последствия, и они могут измениться теперь, когда будет применяться Предложение 19.

До крайнего срока 15 февраля личное жилище, переданное по наследству или подарком детям, не подлежит переоценке, поэтому дети также получают «низкий» счет по налогу на имущество.Короче говоря, предложение 19 значительно ограничивает это исключение.

Предложение 19 требует, чтобы, если дом не использовался в качестве личного места жительства ребенка в течение одного года, он должен быть переоценен по рыночной стоимости при наследовании. Давайте посмотрим, как это может повлиять на семьи и выбор, с которым они сталкиваются, на более подробном гипотетическом примере.

Какие варианты вам следует рассмотреть, если вы хотите минимизировать значительное увеличение налогового бремени для ваших бенефициаров?

Варианты, созданные для семей Калифорнии в соответствии с Правилом 19

Как правило, вы сталкиваетесь с двумя основными вариантами:

• Разрешить применять новый закон в будущем (не предпринимать никаких действий)

• Передать собственность вашим детям или до 15 февраля 2021 г.

Для целей этого примера предположим, что вы купили свой дом в 1985 году за 200 000 долларов; и теперь, даже несмотря на то, что ваш дом стоит 2100000 долларов, оценочная стоимость для целей налога на недвижимость составляет 400000 долларов, что делает ваш годовой налог на недвижимость 4000 долларов (благодаря потолку Prop 13 на 2% в год).

Опять же, это не следует толковать как совет, предназначенный для конкретного человека, но, к сожалению, для давнего домовладельца в Калифорнии, вероятно, в будущем будет взиматься больше налогов — либо подоходный налог, либо налог на недвижимость. Независимо от того, какой выбор вы сделаете, это просто вопрос выбора лучшего из двух.

Вот подробный обзор каждого из них.

Вариант 1. Подождите, пока они не унаследуют собственность.

Если вы не сделаете никаких изменений, ваши дети унаследуют дом после вашей смерти.База подоходного налога на дом будет увеличиваться до текущей рыночной стоимости при каждой вашей смерти. Если вы оставите дом, дети могут облагаться более высокими налогами на имущество.

Сценарий продажи:

Если ваш дом стоит 3 200 000 долларов, когда они унаследуют его через много лет, они могут продать, не платя налог на прирост капитала. Несмотря на то, что существует повышение стоимости на 3 000 000 долларов (между первоначальной налоговой базой в 200 000 долларов и продажей на 3 200 000 долларов), после вашей кончины стоимость «повышается» до рыночной стоимости.

Сценарий аренды:

Если ваши дети решат арендовать ваш дом после его унаследования, они будут платить налоги на недвижимость на основе рыночной стоимости при наследовании (оценочная стоимость будет равна рыночной стоимости). Итак, если вы оба умерли 16 февраля 2021 года, ежегодный налог на недвижимость вырастет с 4000 до 21000 долларов (1% от новой оценочной стоимости в 2100000 долларов)!

Сценарий въезда:

Если они вместо этого решат сохранить дом, и один из них желает въехать и заявить о нем в качестве личного места жительства, налог на недвижимость в нашем примере увеличится на .Согласно Предложению 19, если рыночная стоимость вашего дома превышает оценочную стоимость плюс 1 000 000 долларов США, налог на имущество увеличивается.

Чтобы проиллюстрировать этот сценарий въезда, предположим, что вы оба умерли 16 февраля 2021 года, и один из ваших детей решил жить в доме. Оценочная стоимость вашего дома составляла 400 000 долларов, а его стоимость — 2 100 000 долларов. Дополнительная сумма добавляется к первоначальной оценочной стоимости согласно Предложению 19: рыночная стоимость 2 100 000 долларов США минус первоначальная оценочная стоимость 400 000 долларов США плюс 1 000 000 долларов США (или 700 000 долларов США), что составляет «новую» оценочную стоимость 1 100 000 долларов США.Вашему ребенку будет увеличен налог на имущество до 11 000 долларов (1% от новой оценочной стоимости).

Вариант 2: Передайте дом своим детям сейчас

Теперь ваши дети получат право собственности на дом и возьмут первоначальную стоимость покупки (налоговая база) вместе с вашей оценочной стоимостью в 400000 долларов (предоставив им прописку). 13 ставка налога на имущество в размере 4000 долларов в год). При этом переводе не будет взиматься подоходный налог, однако он будет использовать часть суммы, которую вы можете передать без федеральных налогов на недвижимость (в настоящее время 11 долларов США.7 млн ​​/ чел).

Вам нужно будет работать с поверенным, чтобы заключить соглашение или доверительное управление, чтобы решить, как обращаться с недвижимостью, и покрыть такие вещи, как расходы на содержание и пособие на проживание в доме бесплатно.

Отдать часть своих активов сейчас — непростой выбор, потому что это не только влияет на ваши текущие финансы и общий план владения недвижимостью, но и может ограничить ваши возможности в будущем. Что, если вы решите переехать в другой штат, переехать в другой дом в Калифорнии или путешествовать по миру и сдавать дом в аренду? Что делать, если вы решите использовать обратную ипотеку?

Сценарий продажи:

После вашей смерти, если ваши дети когда-либо решат продать дом, им придется заплатить налог на прирост капитала в размере разницы между вашей первоначальной налоговой базой в размере 200000 долларов и рыночной стоимостью на момент смерти.Используя те же цифры, указанные выше, если рыночная стоимость составляет 3 200 000 долларов, это будет равняться налогу на прибыль на 3 000 000 долларов прироста стоимости. Если использовать слишком простую ставку налога на прирост капитала в размере 20%, это составит 600 000 долларов США в виде подлежащих уплате налогов!

Сценарии аренды и въезда:

Ваши дети получают выгоду от более низкой оценочной стоимости и налога на имущество. Они могут принять решение позже арендовать дом или въехать в него — конечно, при соблюдении любых условий предыдущего соглашения или изначально созданного траста.

Осложняющие факторы и возможный вариант 3

Если вы владеете арендуемой недвижимостью или имеете квалифицированный личный фонд проживания (QPRT) и теперь обдумываете свой выбор с учетом предложения 19, мы настоятельно рекомендуем вам работать с вашей профессиональной командой в этих случаях являются более сложными, и следует учесть другие соображения.

Мы видели некоторые ссылки на «Вариант 3», в основном комбинацию вариантов 1 и 2, описанных выше, где детям можно сделать неполный подарок. Идея заключалась бы в том, чтобы получить лучшее из обоих миров — сохранить оценочную стоимость Реквизита 13 и получить повышение в базисе после вашей смерти.

Мы не можем судить об эффективности такого подхода, но укажем, что Предложения по своей природе оставляют много вопросов и возможных лазеек, которые позже будут устранены с помощью дальнейшего законодательства и рекомендаций по реализации. Было бы разумно обдумать это, если вы решите воспользоваться этим вариантом.

Заключение по Предписанию 19 и наследованию имущества в Калифорнии

В целом, если у вас есть высоко оцененный дом и вы уверены, что ваши дети продадут его после наследования, вам следует рассмотреть возможность сохранения права собственности как есть; и наоборот, если вы уверены, что ваши дети никогда не продадут дом, вам следует подумать о передаче права собственности до установленного срока.

Какой вариант выбрать семье? Это зависит от множества личных и финансовых факторов. Если вы еще не встретились со своим юридическим, налоговым или финансовым консультантом, чтобы рассмотреть их, и думаете о том, чтобы сделать шаг, возможно, вы захотите сделать это как можно скорее. Технически, любые переводы должны быть осуществлены не позднее 15 февраля 2021 года, чтобы избежать лечения по предложению 19, но, поскольку это государственный праздник, планируйте сделать это за несколько дней до этого!

Если у вас есть вопросы по чему-либо, упомянутому в этой статье, или вы хотите обсудить финансовый выбор с нашей командой, пожалуйста, свяжитесь с нами.

Должен ли ребенок подавать федеральную налоговую форму для получения наследства? | Финансы

1. Финансы
2. Налоговая информация
3. Федеральные налоги
4. Должен ли ребенок подавать федеральную налоговую форму для наследства?

Автор: Beverly Bird

Ваш ребенок может иметь право наследования без уплаты налогов.

Brand X Pictures / Brand X Pictures / Getty Images

Налоговая служба не разрешает много не облагаться налогом, но некоторые наследства являются исключением.Когда ребенок наследует, применяется дополнительное правило, которое может освободить его от налогообложения — он должен только отчитываться и платить налоги с нетрудового дохода, превышающего 950 долларов. Что касается IRS, нетрудовой доход включает налогооблагаемые проценты и некоторые выплаты по доверительному управлению. В зависимости от характера наследства и суммы, ваш ребенок может собирать налог без уплаты налогов.

Подоходный налог

Ваш ребенок может унаследовать землю, недвижимость, акции или денежные средства без уплаты подоходного налога, по крайней мере, на основную стоимость.Эти типы наследства никогда не облагаются налогом, независимо от возраста получателя, поэтому вашему ребенку не нужно подавать налоговую декларацию или сообщать о них. Однако ключевое слово — «главный». Обычно это означает стоимость подарка на момент наследования. То, что вы или ваш ребенок будете делать с наследством после его получения, может повлиять на его безналоговый статус.

Прирост капитала

Не облагаемое налогом завещанное имущество может стать налогооблагаемым, если вы или ваш ребенок в конечном итоге продадите его.Если вы получаете прибыль, уплачиваются налоги на прирост капитала. IRS рассматривает прирост капитала как часть нетрудового дохода вашего ребенка в соответствии с правилом 950 долларов. Его основанием в унаследованном имуществе является его стоимость на дату смерти умершего, плюс стоимость любых улучшений, которые вы могли бы в нем внести. Если вы продаете его за 950 долларов или более сверх его базовой стоимости, вы должны заполнить Таблицу D для вашего ребенка и подать ее вместе с его налоговой декларацией 1040.

Доход по наследству

Вашему ребенку также может потребоваться сообщить о доходе в отношении умершего по определенному завещанию.К ним относятся активы, которые приносили проценты до смерти умершей, но проценты не были выплачены до ее смерти. Типичный пример — сберегательные облигации. Если умершая не сообщила и не уплатила налоги с начисленных процентов до даты ее смерти, налоговые обязательства по процентам перейдут к вашему ребенку. Он должен эффективно указать этот доход в своей налоговой декларации и оплатить налоговые обязательства умершего в качестве условия наследования. Однако основная стоимость облигаций не облагается налогом.

Trust Distributions

Если ваш ребенок является бенефициаром траста, попечитель должен выпустить ему График K-1 в конце года с указанием всех выплат трастового дохода, сделанных ему.Трасты являются сквозными налоговыми субъектами — они платят налог только с удерживаемой прибыли. Если они передают доход бенефициарам, бенефициары должны включать его в свои собственные доходы. Затем траст вычитает все такие распределения.

Вариант

При некоторых обстоятельствах вы можете включить нетрудовой доход вашего ребенка в свою налоговую декларацию, чтобы ему не приходилось подавать собственный 1040. Если его незаработанный доход представляет собой проценты или дивиденды, такие как проценты по сберегательным облигациям, платежи от траста или прирост капитала, у вас есть эта возможность.Вы должны заявить, что ваш ребенок является иждивенцем, чтобы соответствовать критериям, и его нетрудовой доход не может превышать 9 500 долларов. У него также не может быть заработка, например, от работы неполный рабочий день. Если вы соответствуете этим правилам, вы можете заполнить и отправить форму 8814 вместе с налоговой декларацией. Вы ограничены заполнением формы 1040, а не 1040A или 1040EZ. Однако в зависимости от вашего собственного дохода может быть более выгодным подать декларацию на вашего ребенка. Ваша налоговая ставка, вероятно, выше, и включение его нетрудового дохода в ваш доход может подтолкнуть вас к более высокой налоговой категории.

Источники

Биография писателя

Беверли Берд профессионально писала более 30 лет. Она специализируется на личных финансах и банкротстве, и она пишет как налоговый эксперт для The Balance.

Письмо 83-103: Дар недвижимости

Подоходный налог с населения

19 декабря 1983 г.

Вы представляете женщину, которая планирует передать дом своим детям. Вы спрашиваете, какими будут налоговые последствия Массачусетса во время перевода.

Валовой доход штата Массачусетс — это федеральный валовой доход с некоторыми изменениями. (G.L. c.62, §§ 1, 2). Поскольку в Массачусетсе нет положений, изменяющих правила определения основы недвижимого имущества в соответствии с разделом 1015 Кодекса, основа для собственности в Массачусетсе будет такой же, как и на федеральной основе. В соответствии с разделом 1015 Налогового кодекса («Кодекс») основание для имущества, приобретенного в дар, зависит от цели, для которой оно рассчитано. Для определения выручки база одаряемого такая же, как и скорректированная база дарителя.Для определения убытков базой для одаряемого является меньшая из базисных величин дарителя или справедливой рыночной стоимости имущества на момент дарения. Раздел 1015 (d) Кодекса предусматривает, что основание для одаряемого, определенное вышеупомянутым способом, может быть увеличено на всю или часть федерального налога на дарение, уплаченного с подарка.

Согласно разделу 102 Кодекса имущество, полученное в качестве подарка, не включается в валовой доход, хотя любой доход от такого имущества включается в валовой доход.

Поскольку Массачусетс не ввел в действие налог на дарение, пожизненная передача собственности без компенсации не является налогооблагаемым событием.

На основании вышеизложенного и при условии, что налогоплательщик не получает вознаграждения за передачу, считается, что:

1. Для целей подоходного налога Массачусетса, когда родитель безвозмездно передает дом своим детям, дарение недвижимости не приведет к признанию дохода родителю.

2. Для целей подоходного налога Массачусетса, когда родитель безвозмездно передает дом своим детям, при определении прибыли или убытка при последующей продаже, в основе собственности, находящейся в руках детей, лежит федеральная скорректированная база такой собственности.

Вы также спрашиваете, будет ли для целей налога на наследство штата Массачусетс включаться какая-либо часть стоимости недвижимости в совокупное имущество родителя.

Любые переводы, осуществленные умершим в течение его жизни, кроме добросовестных продаж за адекватное и полное возмещение деньгами или денежной стоимостью, могут облагаться налогом на наследство штата Массачусетс. Валовая недвижимость Массачусетса — это федеральная валовая недвижимость, определяемая на основании Кодекса с поправками и вступившего в силу с 1 января 1975 года.(G.L. c. 65C, § 1).

В соответствии с разделом 2035 Кодекса валовая собственность умершего включает в качестве передачи в связи со смертью стоимость любой доли в имуществе, переданной в течение трех лет до смерти умершего, если только не будет доказано, что передача была произведена в ожидании смерти. Кроме того, в соответствии с разделом 2036 Кодекса валовая собственность умершего включает стоимость любой доли в имуществе, переданной умершим, в результате чего умерший сохранил владение или пользование или право на доход от переданного имущества.

Искренне Ваш,

/ с / Ира А. Джексон

Ира А. Джексон

Налоговая комиссия

IAJ: AH: mf

ЛР 83-103

налогов на наследство и наследство; Все, что вам нужно знать

Estate Planning касается многих налогов, включая налоги на наследство и налоги на наследство. Оба налога являются «налогами на передачу», то есть они взимаются при передаче актива от одного лица другому. Например, если вы продаете свой дом, вы платите налог на передачу недвижимости.Аналогичным образом, если вы продаете свой автомобиль, для передачи права собственности вы платите государству налог на передачу права собственности. Налог на наследство и налог на наследство — это налог на передачу имущества от одного человека другому в случае смерти.

В чем разница между налогом на наследство и налогом на наследство?

Налог на наследство в налоге на передачу права собственности на основе полной стоимости имущества умершего. Налог на наследство — это налог на передачу имущества, основанный на характеристиках лица, унаследовавшего активы. Например, федеральный налог на недвижимость — это налог, основанный на общей валовой стоимости недвижимости.Налог остается таким же, если имущество переходит к другу умершего или ребенку умершего. Но налог на наследство в Пенсильвании варьируется в зависимости от получателя. Наследство ребенка облагается налогом в размере 4,5%, а наследство друга облагается налогом в размере 15%.

Что такое налог на наследство Пенсильвании?

Налог на имущество в Пенсильвании основывался на валовой стоимости поместья, но налог на имущество в Пенсильвании был отменен много лет назад. Налог на наследство в Пенсильвании сохраняется.

Что такое налог на наследство в Пенсильвании?

Налог на наследство в Пенсильвании — это налог на передачу прав, взимаемый в случае смерти гражданина Пенсильвании или лица, владеющего недвижимостью в Пенсильвании.Поскольку это «налог на наследство», сумма, подлежащая уплате, зависит от отношения наследника к умершему. Например, наследство ребенка облагается налогом в размере 4,5%, а наследство брата или сестры облагается налогом в размере 12%. Дополнительные сведения см. В разделе Общие сведения о налоге на наследство в Пенсильвании.

Что такое налог на недвижимость в Нью-Джерси?

Налог на имущество в штате Нью-Джерси — это налог на передачу собственности, взимаемый в случае смерти гражданина штата Нью-Джерси на основании общей стоимости имущества. Налог отменяется в 2018 году и распространяется только на поместья 2017 года, стоимость которого превышает 2000000 долларов.

Что такое налог на наследство в Нью-Джерси?

Налог на наследство штата Нью-Джерси — это налог на передачу прав, взимаемый в случае смерти гражданина Нью-Джерси при переводе средств на сумму более 500 долларов США. Дополнительные сведения см. В разделе «Общие сведения о налоге на наследство в штате Нью-Джерси».

Что такое налог на недвижимость в Нью-Йорке?

Налог на имущество в Нью-Йорке — это налог на передачу собственности, взимаемый в случае смерти гражданина Нью-Йорка или лица, владеющего недвижимостью или материальным имуществом в Нью-Йорке. Налог рассчитывается на основе полной стоимости недвижимости.Если на 1 апреля 2017 года стоимость вашего имущества составляет менее 5,25 миллиона долларов, вы не должны платить никаких налогов. В 2019 году освобождение будет соответствовать ставке Федерального налога на имущество.

Существует ли во Флориде налог на наследство?

Во Флориде нет налога на наследство, но во Флориде существует дорогостоящая процедура завещания. Эта стоимость часто приводит к составлению имущественного плана, структурированного так, чтобы избежать завещания, часто с использованием отзываемых трастов.

Есть ли во Флориде налог на недвижимость?

Нет налога на недвижимость Флориды, поэтому жители Флориды облагаются только федеральным налогом на недвижимость.Во Флориде действительно существует довольно дорогостоящая система завещания, что часто делает отзывчивый жизненный траст разумным выбором.

Типичные вопросы о налоге на наследство и наследство

Облагается ли доход от наследства?

Наследование — это не «доход», как ваша зарплата. Как и подарок, наследство не облагается подоходным налогом. После получения и инвестирования наследства любой будущий доход, например проценты или дивиденды, подлежит обложению федеральным подоходным налогом и налогом штата.

Какова ставка налога на наследство в Пенсильвании?

Ставки налога на наследство в Пенсильвании зависят от того, кто наследует актив. Ставка налога на переводы родителям или потомкам (например, детям и внукам) составляет 4,5%, 12% для братьев и сестер и 15% для других. Переводы супругам и благотворительные организации не облагаются налогом. Для получения дополнительной информации см. Общие сведения о налоге на наследство в Пенсильвании.

Какова ставка налога на недвижимость в Нью-Йорке?

Налог на недвижимость в Нью-Йорке — это налог на общую стоимость поместья, поэтому более мелкие поместья не платят налога.С 1 апреля 2017 года налогом подлежат только имения стоимостью более 5,25 миллиона долларов. В 2019 году ставка соответствует освобождению от федерального налога на имущество. Ставка налога варьируется от 5% до 16% в зависимости от размера поместья.

Сколько денег моей семье придется платить налоги после моей смерти?

Налоги, подлежащие уплате в случае вашей смерти, будут зависеть от многих факторов, таких как место жительства. Если вы являетесь резидентом Флориды, нет государственного налога на наследство или налога на имущество, но если вы являетесь резидентом Пенсильвании, существует налог на наследство штата Пенсильвания.Местоположение ваших активов также будет иметь значение. Например, даже если вы можете умереть как житель Флориды, ваша недвижимость в Пенсильвании по-прежнему подлежит налогообложению Пенсильванского налога на наследство. Применяются и другие налоги, такие как налог на прирост капитала и окончательный налог штата и федеральный подоходный налог. Хороший план недвижимости требует обоснованного анализа ваших активов и потенциальных налогов. Каждое поместье индивидуально, поэтому только осмотр ваших активов может ответить на ваш вопрос. После анализа имущественный план может помочь снизить налоги или даже избежать их.

Как избежать уплаты налога на наследство?

В то время как в одних штатах, например, во Флориде, нет налога на наследство, в других, например в Пенсильвании, действует налог на наследство в Пенсильвании, а в Нью-Йорке — налог на наследство в Нью-Йорке. Если вы живете в штате, где действует налог на наследство или налог на наследство, существуют способы избежать уплаты налога. В зависимости от вашей ситуации безотзывный траст может быть отличным инструментом снижения налогов, например SLAT или ILIT. Все эти трасты обходятся дорого. Например, вы можете избежать уплаты налога на наследство, но потеряете повышенную базу.Единственный способ определить, какие инструменты для снижения налога на недвижимость подойдут вам, — это проанализировать ваше имущество. Таким образом вы сможете определить плюсы и минусы и решить, подходит ли вам уклонение от уплаты налогов.

Если я сейчас подарю свой дом детям, должны ли они платить налог на наследство штата Пенсильвания?

Налог на наследство Пенсильвании включает все имущество, которое вы подарили в течение одного года после своей смерти. Дополнительные сведения см. В разделе Общие сведения о налоге на наследство в Пенсильвании. Итак, если вы отдадите свой дом и проживете один год, вы сможете избежать уплаты налога на наследство в Пенсильвании, но у этого плана есть много отрицательных аспектов.Во-первых, домом владеют ваши дети, а вы — съемщик. Ваш дом может быть забран, если они разведутся, умрут или подадут в суд. Во-вторых, после вашей смерти дом не получает «повышенную базу», поэтому ваши дети могут заплатить гораздо больше налога на прирост капитала, чем они заплатили бы в виде налога на наследство. В-третьих, вы теряете способность укрывать дом в трастах династии. В-четвертых, вы потеряете любые налоговые вычеты или скидки на недвижимость, которые могут быть у вас как у владельца. Есть много других недостатков, в зависимости от ваших конкретных обстоятельств.Прежде чем подарить свой дом, я предлагаю провести мозговой штурм. Есть много способов снизить налог на наследство, чтобы ваш дом не перешел в собственность зятя!

Существует ли в Пенсильвании налог на дарение?

В большинстве штатов нет налога на дарение. Если вас не беспокоит федеральный налог на дарение, то подарки родственникам не имеют налоговых последствий. Например, если вы живете в Филадельфии и даете каждому дяде по 100 000 долларов в 2017 году, вы не создадите налога на наследство в Пенсильвании. Но если вы умрете в течение одного года после подарка, ваша смерть повлечет за собой уплату налога.Дополнительные сведения см. В разделе «Общие сведения о налоге на наследство в Пенсильвании».

Разумные цены | Лет опыта | Мы упрощаем планирование недвижимости

Если у вас есть какие-либо вопросы о налогах на наследство или наследство или по любым другим темам, связанным с планированием недвижимости, не стесняйтесь обращаться к нам, чтобы назначить бесплатную консультацию. Более двух десятилетий Klenk Law занимается только законодательством о недвижимости. Мы все это видели, и этот опыт позволяет нам ясно и кратко объяснить сложные методы планирования недвижимости.Мы упрощаем вам понимание планирования недвижимости, чтобы вы могли принимать наилучшие решения для себя и своей семьи.

Налог на наследство и наследство — Опции землевладельца Айовы

Подавляющее большинство американцев не платят налоги на недвижимость, потому что их валовая налогооблагаемая недвижимость не соответствует стандартному освобождению. Однако помните, что земля может быть особенно ценным активом, стоимость которого со временем может измениться.

Защита земли может снизить стоимость вашей земли … что, в свою очередь, снижает стоимость вашего имущества и может снизить ваш федеральный налог на недвижимость и налог штата на наследство.

Если общая сумма ваших активов приближается к 5 миллионам долларов и более, возможность уплаты налога на наследство по ставке до 40 процентов может быть веской причиной для рассмотрения вопроса о защите земель.

Поскольку налоговые правила всегда могут меняться, рекомендуется профессиональная консультация и планирование. Вы можете обсудить эти общие темы со своими профессиональными консультантами.

Благотворительные подарки

Подарки квалифицированным благотворительным организациям вычитаются из стоимости вашего имущества до расчета налогов.Это включает в себя благотворительное завещание земли в целях сохранения.

Охрана земель в усадьбе

Наследники могут рассмотреть вопрос о передаче сервитута или земли для консервации, пока земля находится в собственности — после смерти их близкого человека, но до подачи налоговой декларации на наследство. Помимо потенциальных налоговых льгот по налогу на наследство или льгот по подоходному налогу с поместья, это может быть прекрасным совместным действием наследников в честь умершего землевладельца или других членов семьи, которые, по сути, предоставили наследникам это земельное наследство и возможность защиты. .

Государственный налог на наследство

В отличие от федерального налога на наследство, который уплачивается имуществом, налог на наследство штата Айова уплачивается бенефициаром. Эти налоговые ставки основаны на отношениях между бенефициаром и умершим, без налога на наследство, причитающегося с супругов и прямых родственников по нисходящей или восходящей линии (то есть детей, внуков, родителей). Наследники, которые не относятся к вашей прямой семейной линии, например друзья или племянницы / племянники, могут столкнуться с налогами на наследство штата Айова. Если природоохранные меры снизят стоимость вашего имущества, это, в свою очередь, может снизить налоги на наследство ваших наследников.

В некоторых случаях унаследованная земля может быть передана в дар агентству по охране окружающей среды штата или округа вместо уплаты налога на наследство штата Айова. Подробнее.

Узнайте больше о недвижимости и финансовом планировании, связанном с землей.

Есть над чем подумать. Давай обсудим это.
На веб-сайте может быть сложно отсортировать варианты защиты земли и налоговые льготы.Мы здесь, чтобы помочь вам в этом. Мы можем приехать по телефону, лично или на суше. Бесплатно. Конфиденциально. Нет коммерческого предложения. Без обязательств. Только информация и вступления, необходимые для начала работы. Связаться с нами.

Фонд природного наследия Айовы не предоставляет профессиональных налоговых или юридических консультаций. Мы рекомендуем вам нанять профессиональную консультацию, если это необходимо для облегчения вашей транзакции и удержания.

Часто задаваемые вопросы о налогах на недвижимость — Gregg CAD — Официальный сайт

Часто задаваемые вопросы о налогах на недвижимость

Налог на имущество

Что такое налог на имущество?

Налоги на недвижимость — это налоги, которые взимаются, взимаются и используются на местном уровне.Вы платите налоги на недвижимость местному сборщику налогов, который затем распределяет средства между организациями, в юрисдикции которых находится ваша собственность (школы, города и другие органы местного самоуправления). Эти организации тратят собранные средства на школы, дороги, больницы, полицейские управления, пожарные части и другие программы.

Кто отвечает за установление налогов на недвижимость?

Округ оценки ежегодно оценивает стоимость вашей собственности. Любые споры, связанные с оценкой, которые не могут быть согласованы между владельцем недвижимости и Округом оценки, разрешаются Советом по надзору за оценкой.После того, как эти значения сертифицированы, Отдел оценки предоставляет эту информацию местным налоговым органам. Эти организации используют эти данные для определения своих бюджетов и ставок налога на имущество. Оценщик / Коллектор округа собирает налоги с владельцев собственности и распределяет средства между местными налоговыми органами.

Каковы мои права в соответствии с Конституцией Техаса?

Конституция Техаса устанавливает пять основных правил в отношении налогов на недвижимость в нашем штате:

1. Налогообложение должно быть равным и единообразным .Ни одна собственность или тип собственности не должны платить больше, чем ее справедливая доля. Налог на имущество, который вы платите, зависит от стоимости вашего имущества. Если, например, ваша собственность стоит вдвое меньше, чем собственность, принадлежащая вашему соседу (после всех применимых льгот), ваш налоговый счет должен составлять половину от суммы вашего соседа. Это означает, что единая оценка очень важна.
2. Как правило, вся недвижимость должна облагаться налогом на основе ее текущей рыночной стоимости . Это цена, по которой он будет продаваться, когда и покупатель, и продавец ищут лучшую цену, и ни один из них не находится под давлением в пользу покупки или продажи.Конституция Техаса предусматривает определенные исключения из этого правила, такие как использование «значений производительности» для сельскохозяйственных и лесных угодий. Это означает, что земля облагается налогом на основе стоимости того, что она производит , например урожая и скот, а не ее продажной стоимости. Это снижает налоги на такую ​​землю.
3. Каждое имущество в округе должно иметь единую оценочную стоимость . Это означает, что различные местные органы власти, которым вы платите налог на недвижимость, не могут присвоить вашей собственности разную стоимость; все должны использовать одно и то же значение.Это гарантируется использованием уездных оценочных округов.
4. Все имущество подлежит налогообложению, если только федеральный закон или закон штата не освобождает его от налога . Эти льготы могут исключать всю или часть стоимости вашей собственности из-под налогообложения.
5. Владельцы недвижимости имеют право на разумное уведомление об увеличении на оценочной стоимости имущества.

Более подробную информацию о Налоговом кодексе штата Техас можно найти здесь.

Какие у меня лекарства?

Если вы считаете, что оценка стоимости вашего имущества слишком высока или вам было отказано в освобождении от налогов или в специальной оценке, , пожалуйста, немедленно свяжитесь с Отделом оценки .Если вы не можете прийти к соглашению с Округом оценки, вы можете подать протест в отношении собственности в Совет по рассмотрению аттестации (ARB) в течение срока, указанного в вашем уведомлении об оценке . Если вы не согласны с решением АРБ, вы можете обжаловать это решение в районном суде. В качестве альтернативы вы можете подать апелляцию на решение ARB в обязательный арбитраж.

Что касается того, как расходуются ваши налоговые доллары, у вас есть возможность присутствовать и выступать на местных слушаниях, где выборные должностные лица устанавливают налоговые ставки и решают, как используются налоговые поступления.Повышение и откат крупных налоговых ставок ограничиваются за счет использования специальных выборов.

Когда крайний срок уплаты налога на недвижимость?

Налоги подлежат оплате при получении налоговой декларации. Сбор налогов начинается примерно с 1 октября, и налогоплательщики должны уплатить налоги до 31 января следующего года. С 1 февраля по большинству неоплаченных налоговых счетов начинают накапливаться пени и проценты.

Что произойдет, если я не буду платить налоги?

Чем дольше вы допускаете неуплату просроченного налога на имущество, тем больше будет накапливаться штрафов и процентов.Если границы вашей собственности охватывают более одного округа, вы получите уведомления об оценке от каждого округа. В случае неуплаты штрафы и пени начисляются в обоих округах.

Исключения / Право собственности

Какие исключения доступны?

Доступны несколько частичных и абсолютных исключений. Некоторые из этих исключений включают в себя общежитие, дом старше 65 лет, пережившую супругу (возраст 55 и старше), усадьбу для инвалидов, ветеранов-инвалидов, благотворительную, религиозную, свободный порт и борьбу с загрязнением окружающей среды.

Имеет ли мой дом право на освобождение от налога?

Как правило, для получения права на освобождение вы должны владеть своим домом, и это должно быть ваше основное место жительства. На основании исключения могут применяться дополнительные требования.

Защитит ли это меня в случае судебного иска о неуплате налогов?

В Техасе есть два разных закона для обозначения усадьбы. Налоговый кодекс Техаса предлагает домовладельцам возможность подать заявление на освобождение приусадебных участков для снижения местных налогов на недвижимость. Кодекс собственности Техаса позволяет домовладельцам определять свои усадьбы, чтобы защитить их от принудительной продажи, чтобы удовлетворить кредиторов.Этот закон, однако, не защищает домовладельца от продажи его домов в результате уплаты налогов в связи с уплатой налогов. Для получения дополнительной информации о обозначении усадьбы в соответствии с Кодексом собственности Техаса, пожалуйста, обратитесь в Генеральную прокуратуру.

Сколько я сэкономлю?

Освобождение от налогообложения снимает часть стоимости вашей собственности с налогообложения и снижает ваш налоговый счет. В дополнение к установленным государством суммам освобождения от школьных налогов каждая налоговая единица решает, предлагать ли дополнительное освобождение и с каким процентом.Сумма экономии зависит от освобождения и суммы освобождения, разрешенной каждой налоговой единицей.

Могу ли я подавать заявление на освобождение усадьбы ежегодно?

Требуется только одноразовая заявка, если главный оценщик не потребует от собственника недвижимости подать новое заявление путем письменного уведомления. Новое приложение — требуется при смене резиденции собственника недвижимости.

У меня более одного дома, могу ли я получить приусадебный участок на оба?

Лицо не может получить освобождение от налога на усадьбу более чем на резиденцию в том же году.Вы можете получить освобождение от налога на усадьбу только для вашего основного или основного места жительства.

Что, если бы я владел этой собственностью до свадьбы?

У вас все еще может быть только одно освобождение, которое необходимо подать в отношении вашего основного места жительства.

У меня есть собственная усадьба, но также есть дом с моим ребенком, в котором они живут. Могут ли они претендовать на усадьбу?

Они должны иметь долю владения в собственности, чтобы соответствовать критериям, и получат только часть освобождения на основе процента владения.

Мое освобождение упало с прошлого года, почему?

Исключения отражают владельца 1 января. Если вы приобрели дом после 1 января, освобождение от уплаты пошло на предыдущего владельца. Вы должны подать заявление об освобождении.

Я забыл подать заявление на освобождение от уплаты налогов. Могу ли я получить его задним числом?

Вы можете подать заявление об освобождении от уплаты налогов с опозданием, если вы подадите его не позднее, чем через два года после даты нарушения уплаты налогов.

Правда ли, что когда мне исполнится 65 лет, мне больше не придется платить налоги?

Нет, это не обязательно так.Если вам 65 лет или больше, ваша резиденция имеет право на большее количество льгот, что приведет к большей экономии налогов. Сумма освобождений, предоставляемых каждой налоговой единицей, вычитается из рыночной стоимости вашего места жительства, и налоги рассчитываются на основе этой «более низкой стоимости». Кроме того, когда вам исполнится 65 лет, вы можете получить потолок налога на общую сумму школьных налогов; то есть школьные налоги на ваше проживание не могут увеличиваться, пока вы владеете этим домом и живете в нем. Максимальный размер установлен в размере суммы, которую вы платите в год, в котором вы имеете право на освобождение от налогообложения в возрасте 65 лет и старше.Школьные налоги на ваш дом впоследствии могут упасть ниже потолка. Если вы значительно улучшите свой дом (помимо обычного ремонта и обслуживания), налоговые потолки могут вырасти. Например, если вы добавите к дому комнату или гараж, потолок налогов может вырасти. Это также изменится, если вы переедете в новый дом.

Когда вы подаете заявление, если вам исполняется 65 лет?

Вы можете подать заявление в любое время в течение года, когда вам исполняется 65 лет. Вы получите освобождение на весь год.

Нужно ли мне подавать заявление, когда мне исполняется 65 лет, или оно добавляется автоматически?

Округ аттестации может автоматически обработать освобождение старше 65 лет только при наличии соответствующей документации.Ваш местный аттестационный округ потребует подтверждение возраста, чтобы предоставить освобождение старше 65 лет. Приемлемое подтверждение возраста включает копию лицевой стороны ваших водительских прав или копию выданного государством личного удостоверения личности. Всегда лучше подавать заявление об освобождении с соответствующими документами, чтобы гарантировать, что освобождение старше 65 лет обработано.

Если я переживший супруг инвалида, имею ли я право на получение потолка школьного налога?

Нет, оставшиеся в живых супруги (55 лет и старше) лиц, которым на момент смерти было 65 лет и старше, не будут пользоваться налоговым потолком.

Если мне 65 лет или больше, я инвалид или переживший супруг, которому исполнилось 55 лет, применяется ли потолок налога к налогам на имущество округа, города или младшего колледжа?

Да, если окружной суд, городской совет или правление округа младшего колледжа санкционирует налоговое ограничение в отношении домовладений лиц в возрасте 65 лет и старше или инвалидов. Органы управления налоговой единицы или избиратели (по петициям и выборам) могут принять ограничение. Это исключение из местного варианта не распространяется на другие особые районы, такие как водоснабжение, больница и т. Д.

Если я инвалид и старше 65 лет, могу ли я потребовать оба освобождения в одном налоговом году?

Вы можете требовать освобождения как для лиц старше 65 лет, так и для лиц с ограниченными возможностями в одном налоговом году, но вы не можете требовать их обоих в одном налоговом учреждении. (по состоянию на 01.01.2020)

У меня ребенок-инвалид. Подойдет ли это под право на освобождение от оплаты труда инвалидам?

Нет, лицо, подающее заявление на освобождение от налога, должно владеть домом

Какие типы освобождений требуют ежегодного заявления?

Закон требует, чтобы до 30 апреля ежегодно подавалось заявление на некоторые виды освобождений, включая имущество, освобожденное от налогообложения по соглашению (снижение налога на имущество), исторические и археологические памятники и освобождение от уплаты товаров из Свободного порта.Имущество, контролирующее загрязнение, одобренное Техасской комиссией по качеству окружающей среды (TCEQ), кладбища, благотворительные организации, молодежные организации, религиозные организации и некоммерческие частные школы не должны повторно подавать заявление на освобождение каждый год после предоставления освобождения от налога на имущество. за исключением случаев, когда в письменной форме главный оценщик просит собственника недвижимости подать новое заявление. Однако, если их освобожденная собственность меняет собственника или если их квалификация для освобождения меняется, они должны подать повторную заявку.

Должен ли я уведомить Округ аттестации, если мое право на освобождение закончится?

Да, лицо, которое получает освобождение от уплаты налогов, которое не требуется ежегодно запрашивать, должно уведомить Отдел оценки в письменной форме до 1 мая после истечения срока действия права на освобождение.

Получает ли некоммерческая организация освобождение от уплаты налога на имущество автоматически?

Нет. Часто организации ошибочно полагают, что они имеют право на освобождение от налога на имущество, потому что они получили освобождение от федерального подоходного налога в соответствии с разделом 501 (c) (3) Налогового кодекса или освобождение от налогов штата с продаж.Требования Конституции в отношении освобождения от налога на имущество отличаются от положений, касающихся налогов на прибыль и с продаж. Некоммерческая организация может претендовать на полное освобождение от налогов на имущество.

Как я могу изменить свой почтовый адрес?

Запрос с указанием правильного адреса должен быть сделан в письменной форме и по номеру телефона, по которому с вами можно связаться в случае возникновения вопросов.

Что мне делать, если право собственности не отражает текущее владение недвижимостью?

По истечении 90 дней с даты закрытия объекта недвижимости, если в протоколе оценки не отражено текущее право собственности, пожалуйста, свяжитесь с Отделом регистрации собственности по телефону (903) 238-8823.

Стоимость недвижимости

Как мне узнать оценочную стоимость моей собственности?

Главный оценщик ежегодно рассылает собственнику имущества подробное извещение об оценочной стоимости. Уведомление об оценочной стоимости содержит описание вашей собственности, ее стоимость, льготы и оценку налогов, которые могут причитаться. Информацию о стоимости недвижимости также можно получить на веб-сайте «Поиск недвижимости», позвонив или посетив наши офисы.

Когда вы отправляете по почте уведомления об оценочной стоимости?

Уведомления об оценочной стоимости за текущий год обычно рассылаются по почте в середине апреля каждого года.Значения на веб-сайте за текущий налоговый год могут быть изменены до тех пор, пока уведомления не будут отправлены по почте.

Как оценивается моя собственность?

Во-первых, округ собирает подробные описания каждого налогооблагаемого имущества в пределах своей юрисдикции. Затем он классифицирует недвижимость по множеству факторов, таких как размер, использование и тип конструкции. Используя сопоставимые данные о продажах, доходах и / или затратах, оценщик применит общепринятые методы оценки для определения стоимости вашей собственности.

Как часто район оценки оценивает мою собственность?

Округ оценки должен повторять процесс оценки для каждой собственности в округе не реже одного раза в три года; однако Округ оценки округа Грегг ежегодно проводит переоценку собственности, находящейся в его юрисдикции.

Почему изменилась моя стоимость?

Изменение значения может происходить по нескольким причинам. Часто информация о продажах может указывать на то, что текущая оценочная стоимость ниже / выше справедливой рыночной. Кроме того, исправления в оценочных записях могут повлиять на стоимость, например, изменение площади в квадратных футах, размер пула, который ранее не учитывался, или исправление характеристики собственности.

Почему вы осматриваете мою собственность?

Чтобы сделать точную оценку каждого объекта недвижимости, мы должны периодически их посещать, чтобы убедиться, что данные, используемые при оценке, по-прежнему верны. Например, отдел оценки мог получить копию разрешения на строительство, указывающую на добавление комнаты.

Что такое улучшение?

Улучшение — это здание, строение или приспособление, возведенное или прикрепленное к земле. Это также может относиться к передвижной конструкции, которая предназначена для использования в жилых или деловых целях.

Что такое справедливая рыночная стоимость?

Справедливая рыночная стоимость — это цена, по которой недвижимость будет передана за денежные средства или их эквивалент в преобладающих рыночных условиях, если:

• выставлен на продажу на открытом рынке с разумным сроком, в течение которого продавец найдет покупателя;
• как продавец, так и покупатель знают обо всех видах использования и целях, для которых собственность приспособлена и для которых она может быть использована, а также о действующих ограничениях на ее использование; и
• и продавец, и покупатель стремятся максимизировать свою прибыль, и ни один из них не в состоянии воспользоваться потребностями другого.

Что такое шапка усадьбы?

Дополнительным преимуществом общего освобождения приусадебных участков, особенно на растущем рынке жилья, является ограничение приусадебных участков или ограничение увеличения оценочной стоимости. Ограничение применяется к вашей усадьбе, начиная со второго года, когда у вас есть освобождение усадьбы. Закон о максимальных суммах предусматривает, что, если вы соответствуете требованиям, сумма, на которую будут рассчитываться ваши налоги (называемая вашей оценочной стоимостью), не может превышать меньшее из следующих значений:

1. Рыночная стоимость в этом году; или
2. Оценочная стоимость за прошлый год плюс 10% плюс добавленная стоимость любых новых улучшений, сделанных в течение предыдущего года.

Если дома растут в цене более чем на 10% в год, ограничение может обеспечить значительную экономию на налогах.

Для получения дополнительной информации посетите веб-сайт Службы налоговой помощи контролера.

ПРОТЕСТОВАЯ ЗНАЧЕНИЕ

Как я могу опротестовать свою ценность?

Чтобы опротестовать оценочную стоимость, установленную GCAD, налогоплательщик должен уведомить Округ оценки в письменной форме до 15 мая или через 30 дней с даты уведомления, в зависимости от того, что наступит позже.Если Округ аттестации не сгенерировал Уведомление об оценочной стоимости, протест все же может быть подан. Уведомление о протесте не обязательно должно быть официальной формой; однако Округ аттестации может отправить вам форму уведомления о протесте для заполнения и отправки. Вы можете отправить подписанное письмо, в котором указывается имя владельца протестующей собственности, указывается объект собственности и указывается очевидное недовольство каким-либо определением Округа оценки.

Если я подам протест, как меня уведомят о слушании дела?

Вы получите Уведомление о явке в Совет по рассмотрению аттестации (ARB) не менее чем за 15 дней до слушания.Уведомление также будет содержать дату и время, когда вы можете неформально обсудить оценочную стоимость вашего дома с оценщиком. Если вы и оценщик договорились о стоимости вашего дома, вам не нужно будет явиться в ARB. Если вы не согласны с оценщиком, вы должны будете явиться на запланированное слушание и представить свое дело в Совет по рассмотрению аттестации.

Если я протестую, как мне подготовиться к слушанию?

Вам следует собрать доказательства, подтверждающие вашу точку зрения на ценность вашего дома.Это может включать в себя продажи сопоставимых домов в вашем районе, покупную цену вашего дома, фотографии вашего дома и сопоставимых домов или фотографии деталей вашего дома с указанием условий, таких как трещины, повреждения от наводнения и т. Д. Ваша презентация должна быть прямой, краткой и честной. Придерживайтесь фактов и избегайте обсуждения вопросов, которые не имеют ничего общего со стоимостью вашей собственности, таких как налоговая ставка и процентное увеличение от года к году. Комиссия, рассматривающая ваше дело, проинформирует вас о стоимости, установленной для налогообложения вашего дома.Вы также получите заказным письмом письменное распоряжение от Совета по надзору за оценкой, в котором будет указана стоимость, установленная для вашей собственности.

Что такое Совет по оценке аттестации?

Контрольно-надзорный совет или ARB — это группа частных лиц, уполномоченных законом штата разрешать протестные споры между налогоплательщиками и Округом аттестации. ARB создается для каждого оценочного округа в штате Техас.

Может ли кто-нибудь присутствовать на слушании ARB?

Да. Они открыты для публики, а их расписание размещено на GCAD.

Деловое Личное имущество

Что такое налог на личную собственность предприятий?

Налог на личную собственность предприятий — это адвалорный налог на материальную личную собственность, которая используется для получения дохода. Штат Техас имеет юрисдикцию облагать налогом личную собственность, если собственность:

1. Находится в штате дольше временного.
2. Временно находится за пределами штата, и владелец проживает в этом штате.
3. Используется постоянно, регулярно или нерегулярно в штате.

(Примечание: считается, что собственность используется постоянно, регулярно или нерегулярно, в этом состоянии, если собственность используется в этом состоянии три или более раз на регулярных маршрутах или для трех или более выполненных заданий, выполняемых в тесной последовательности в течение года. .)

Что такое оформление деловой личной собственности?

Представление — это форма, которая предоставляет информацию о собственности, которой вы владеете. Appraisal District использует предоставленную вами информацию для оценки вашей собственности с точки зрения налогообложения.

Если вы владеете бизнесом, по закону вы обязаны сообщать в Округ оценки вашего округа всю личную собственность, которая используется в этом бизнесе. Существуют значительные штрафы за непредставление информации или за фальсификацию или уклонение от уплаты налогов. Округ аттестации округа Грегг подготовил этот документ, чтобы помочь вам в соблюдении этого очень важного закона.

Кто должен подавать заявление?

Представления должны быть поданы:

1. Владельцы движимого материального имущества, используемого в коммерческих целях.
2. Владельцы материальной личной собственности, в отношении которой было отменено или отказано в освобождении от налога.

Какие типы недвижимости необходимо сдать в аренду?

Для целей налогообложения существует два основных типа собственности: недвижимое имущество (земля, здания и другие объекты, связанные с землей) и личная собственность (собственность, которая может находиться в собственности и не прикреплена постоянно к земле или зданию, например, инвентарь, инвентарь). мебель, фурнитура, оборудование и техника). По закону штата владельцы бизнеса обязаны предоставлять личную собственность, которая используется в бизнесе или используется для получения дохода.Это имущество включает мебель и инвентарь, оборудование, машины, компьютеры, инвентарь, предназначенный для продажи или сдачи в аренду, сырье, готовую продукцию и незавершенное производство. Вы , а не , обязаны предоставлять нематериальную личную собственность (собственность, которая может находиться в собственности, но не имеет физической формы), такую ​​как денежные средства, дебиторская задолженность, деловая репутация, прикладное компьютерное программное обеспечение и другие подобные предметы. Если ваша организация ранее имела право на освобождение от налога, которое применяется к личной собственности, например, освобождение религиозной или благотворительной организации, вы не обязаны предоставлять освобожденное имущество.

Является ли моя информация конфиденциальной?

Да, информация, содержащаяся в представлении, не может быть раскрыта третьим лицам, за исключением очень ограниченных обстоятельств. Кроме того, в Налоговом кодексе штата Техас прямо указано, что любая предоставленная вами оценка стоимости не допускается в иных судебных разбирательствах, кроме подачи протеста в Совет по оценке (ARB) или судебных разбирательств, связанных с штрафами за невыполнение. Окончательное значение, которое мы помещаем в вашу собственность, — это общедоступная информация, но отображаемый список свойств, а также сама форма представления — нет.

Что произойдет, если я не подам исполнение или подам с опозданием?

Если вы не подадите представление, оценочная стоимость вашей собственности будет основана на оценке оценщика с использованием сопоставимых видов бизнеса. Кроме того, если вы не подадите заявку до истечения крайнего срока или не подадите ее вообще, с вас будет наложен штраф в размере 10% от суммы налогов, в конечном итоге наложенных на недвижимость. Также существует штраф в размере 50%, если суд признает вас виновным в мошенничестве или других действиях с целью уклонения от уплаты налогов.

Если я не могу подать представление вовремя, что мне делать?

Закон предусматривает продление срока подачи заявления. Чтобы получить продление, вы должны подать письменный запрос в отдел оценки округа Грегг до 15 апреля крайнего срока подачи документов. После получения своевременного запроса на продление крайний срок подачи заявок будет продлен до 15 мая.

Что мне делать, если главный оценщик требует от меня пояснительной записки?

Если вы предоставите добросовестную оценку рыночной стоимости любого объекта вместо первоначальной стоимости и даты приобретения, главный оценщик может запросить у вас пояснительное заявление.Главный оценщик должен сделать запрос в письменной форме, и вы должны предоставить отчет в течение 20 дней с даты получения запроса. В пояснительном заявлении должно содержаться подробное объяснение основы оценки (оценок) рыночной стоимости, указанной в вашем представлении. Заявление должно включать адекватную информацию для идентификации собственности. If должен описать физические и экономические характеристики объекта недвижимости, соответствующие его рыночной стоимости. Он также должен указывать источник (и) информации, использованной при оценке собственности, и объяснять основу для оценки стоимости.

Что, если Отдел оценки оценивает мою собственность больше, чем я отдаю?

Вы получите Уведомление об оценочной стоимости в конце мая или в начале июня. Если вы не согласны с оценкой вашей собственности в оценочном округе, пожалуйста, немедленно свяжитесь с греггским оценочным округом . Вы также можете подать протест в Совет по надзору за аттестацией. Протест должен быть подан в срок, указанный в Уведомлении. После получения своевременного протеста вам будет назначено слушание перед Советом по рассмотрению аттестации.На слушании Совета по рассмотрению аттестации вас попросят предоставить документацию, на основании которой вы составите свое мнение о ценности.

Еще вопросы?

Если у вас есть какие-либо дополнительные вопросы, обращайтесь в отдел личного имущества коммерческого района Gregg Appraisal District, и они всегда смогут вам помочь. Вы также можете ознакомиться с нижеприведенными документами, в которых более подробно рассматриваются различные аспекты оценки личного имущества на предприятии.