Для открытия наследства документы: как оформить, пошлина, документы и сроки оформления

Суд указал, какие документы необходимы для открытия наследства

Информация из уголовного производства и заключение судебно-медицинского эксперта не являются надлежащими доказательствами регистрации факта смерти лица.

Соответствующее положение содержится в постановлении КГС ВС от 17 марта 2021 года по делу № 638/17145/17.

Цифровое решение LIGA360:Адвокат НААУ становится более доступным. Члены НААУ, которые оплатили ежегодные взносы, получают продукт по акционной цене. Узнайте больше о преимуществах по ссылке.

Обставии дела

Истец указывала, что с момента, как она узнала о смерти дяди, а именно с 24 июля 2017 года, ею были приняты все возможные меры относительно принятия наследства, однако существование таких непреодолимых, существенных и независимых от нее обстоятельств как отсутствие информации о смерти дяди, неосуществление правоохранительными органами действий относительно установления родственных связей умершего и уведомление о его смерти, отсутствии документов, которые подтверждали бы факт родственной связи с дядей, необходимых для получения свидетельства о его смерти, необходимость направления запросов в разные учреждения и получение на них ответов, что требовало значительного промежутка времени, стало причиной пропуска установленного законом шестимесячного срока для принятия наследства.

Местный суд определил истице дополнительный срок в два месяца, с этим решением согласился апелляционный суд. Городской совет просит отменить эти решения.

Позиция ВС

ВС указал, что суды не учли того, что государственная регистрация смерти проводится по последнему местожительству умершего, по месту наступления смерти или выявления трупа или по месту захоронения.

Решая по существу споры об определении дополнительного срока для представления заявления о принятии наследства, обязательному установлению подлежат факт смерти физического лица и время открытия наследства.

Факт смерти физического лица и время открытия наследства проверяется путем истребования от наследника свидетельства о смерти, выданного органом государственной регистрации актов гражданского состояния или по непосредственному доступу к реестру актов гражданского состояния.

По делу, которое пересматривается, отсутствуют сведения о государственной регистрации смерти лица.

Материалы дела также не содержат изданного в установленном законом порядке свидетельства о смерти лица или доказательств о наличии актовой записи о смерти последнего.

Информация из уголовного производства и из заключения судебно-медицинского эксперта

Вышеприведенное указывает на неполное установление судами предыдущих инстанций фактических обстоятельств дела, а именно не выяснено время открытия наследства.

Устранить вышеприведенные недостатки на стадии кассационного пересмотра с учетом полномочий Верховного Суда и пределов пересмотра дела в кассационной инстанции (статья 400 ГПК), когда необходимо устанавливать фактические обстоятельства и оценивать доказательства, является невозможным.

Не успеваете за изменениями законодательства? Автоматические оповещения есть в

. Не пропустите важные нововведения.

Порядок оформления наследства | Официальный портал государственных органов Псковской области

Для того чтобы приобрести наследство, наследник должен его принять в течение шести месяцев со дня открытия. Это можно сделать двумя способами: подать заявление нотариусу (наиболее распространенный вариант) или совершить действия, свидетельствующие о фактическом принятии наследства.

«Для принятия наследства в течение шести месяцев со дня смерти наследодателя необходимо подать нотариусу по месту открытия наследства (последнему месту жительства наследодателя) заявление о принятии наследства или заявление о выдаче свидетельства о праве на наследство. Предварительно можно проверить, не открыто ли наследственное дело другими наследниками, на официальном сайте Федеральной нотариальной палаты с помощью сервиса „Поиск наследственного дела“ в разделе „Справочная — Поиск наследственных дел“. Запрос должен содержать фамилию, имя, отчество (при наличии), дату рождения и дату смерти наследодателя.

Заявление может быть подано лично наследником, представителем наследника, передано другим лицом либо отослано по почте. В последних двух случаях подпись наследника должна быть надлежащим образом засвидетельствована. При этом доверенность на передачу заявления другим лицом не требуется. Заявление может быть представлено другим лицом также в электронной форме, в таком случае равнозначность заявления документу на бумажном носителе должна быть удостоверена. Принятие наследства через представителя возможно, если в доверенности специально предусмотрено полномочие на принятие наследства. Для принятия наследства законным представителем доверенность не требуется.

За выдачу нотариусом свидетельства о праве на наследство необходимо уплатить госпошлину. От уплаты госпошлины освобождаются, в частности, наследники, не достигшие совершеннолетия ко дню открытия наследства, а также лица при наследовании квартиры, если они проживали совместно с наследодателем на день его смерти и продолжают проживать в этой квартире после его смерти.

Также наследник должен иметь свидетельство о праве на наследство. По общему правилу получить его можно по истечении шести месяцев со дня открытия наследства. Если имеются достоверные данные о том, что кроме лиц, обратившихся за выдачей свидетельства, иных наследников, имеющих право на наследство или его соответствующую часть, не имеется, свидетельство может быть выдано до истечения шестимесячного срока. Некоторое имущество, права на имущество, полученное по наследству, подлежат государственной регистрации в соответствующих органах, например, право собственности на квартиру. Полученное свидетельство о праве на наследство является одним из оснований такой регистрации. После выдачи свидетельства о праве на наследство нотариус обязан представить в Росреестр заявление о государственной регистрации права и прилагаемые к нему документы.

Наследник считается принявшим наследство при совершении действий, свидетельствующих о фактическом его принятии, в частности действий по управлению, распоряжению и пользованию наследственным имуществом, поддержанию его в надлежащем состоянии, в которых проявляется отношение наследника к наследству как к собственному имуществу.

Можно вселиться в квартиру наследодателя, сделать там ремонт, установить новые замки и охранную сигнализацию. Также возможно оплатить долги наследодателя или получить от других лиц причитавшиеся ему деньги. Указанные действия должны быть совершены в пределах шестимесячного срока, установленного для принятия наследства. Получение компенсации на оплату ритуальных услуг и социального пособия на погребение не свидетельствует о фактическом принятии наследства. Документами, подтверждающими фактическое принятие наследства, являются, например: квитанции об уплате налогов, коммунальных платежей, договоры о проведении ремонта в квартире.

Коллегия адвокатов «Регионсервис» — межрегиональный лидер в вопросах правовой защиты бизнеса — Оформление наследственных прав в сложившихся условиях распространения новой коронавирусной инфекции

Оформление наследственных прав в сложившихся условиях распространения новой коронавирусной инфекции.

На сайте Министерства юстиции РФ 15 апреля 2020 года опубликована информация об оформлении наследственных прав в сложившихся условиях распространения новой коронавирусной инфекции.

Оформление наследственных прав на имущество граждан, умерших 1 января 2015 года и позднее, осуществляется любым нотариусом на территории нотариального округа субъекта Российской Федерации по месту открытия наследства (последнему месту жительства умершего гражданина).

Информацию об открытом наследственном деле можно найти с помощью публичного сервиса «Реестр наследственных дел», размещенного на официальном сайте Федеральной нотариальной палаты в разделе «Публичные реестры».

В случае если наследственное дело уже ведется нотариусом, нотариальная контора, которого закрыта на период действия ограничительных мер, заявитель вправе обратиться в дежурную нотариальную контору. Информацию об адресах дежурных нотариальных контор можно уточнить здесь.

Нотариус дежурной нотариальной конторы свидетельствует подлинность подписи заявителя на заявлении о принятии наследства и передает его нотариусу, который ведет наследственное дело, в том числе по каналам сети «Интернет».

Права на наследственное имущество подтверждаются свидетельством о праве на наследство, выдаваемым нотариусом, которым ведется наследственное дело, на основании соответствующего заявления наследника.

В случае невозможности личного обращения к нотариусу по месту открытия наследства, в том числе если нотариус осуществляет нотариальную деятельность в другом субъекте Российской Федерации, гражданин вправе подать заявление о принятии наследства через своего представителя или путем направления заявления по почте, а также передать заявление при помощи другого лица (например, иного наследника, курьера, нотариуса) как на бумажном носителе, так и в форме электронного документа. При этом для передачи нотариусу заявления наследника (его представителя) о принятии наследства курьером или иным наследником документально оформленного полномочия не требуется. Расписка в принятии указанного заявления нотариусом не выдается, поскольку оно подлежит регистрации в книге специального учета.

Если заявление наследника передается нотариусу другим лицом или пересылается по почте, подпись наследника на заявлении должна быть засвидетельствована нотариусом, должностным лицом, уполномоченным совершать нотариальные действия, или лицом, уполномоченным удостоверять доверенности в соответствии со статьей 185.1 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Важно знать, что при отправлении заявления по почте оно считается поданным в срок, установленный для принятия наследства, если сдано оператору почтовой связи до истечения установленного срока.

Принятие наследства через представителя, возможно если в доверенности специально предусмотрено полномочие на принятие наследства. Для принятия наследства законным представителем (родители, опекуны) доверенность не требуется, однако, нотариусом должен быть проверен его статус, который подтверждается, в частности, свидетельством о рождении.

Для открытия наследственного дела достаточно подать заявление о принятии наследства. Иные документы (свидетельство о смерти, документы, подтверждающие последнее место жительства наследодателя, документы, подтверждающие состав и принадлежность наследодателю наследственного имущества, документы, подтверждающие стоимость наследственного имущества и т.д.) могут быть представлены позднее, но до момента выдачи нотариусом свидетельства о праве на наследство. Заявление о принятии наследства должно быть подано нотариусу по последнему месту жительства наследодателя в течение шести месяцев со дня открытия наследства (день смерти наследодателя). Если срок, установленный для принятия наследства, истек, то по заявлению наследника, который его пропустил, суд может восстановить этот срок. Однако наследник должен доказать, что не знал и не должен был знать об открытии наследства или пропустил этот срок по другим уважительным причинам. При этом обратится в суд необходимо в течение шести месяцев после того, как причины пропуска срока отпали.

Согласно статье 1153 Гражданского кодекса Российской Федерации принятие наследства может осуществляться также путем его фактического принятия (это могут быть действия по управлению, распоряжению и пользованию наследственным имуществом, поддержанию его в надлежащем состоянии). Важно понимать, что совершение лицом действий, направленных на принятие наследственного имущества, предназначенного другому наследнику, не влечет у данного лица возникновения наследственных прав на это имущество. Наследники, проживающие совместно с наследодателем, признаются фактически принявшими наследство, что подтверждается документами о регистрации по месту жительства, выданными органами регистрационного учета граждан, управляющими организациями, органами местного самоуправления. Таким наследникам рекомендуется по окончании срока действия ограничительных мер, введенных в связи с распространением новой коронавирусной инфекции, обратиться к нотариусу по последнему месту жительства наследодателя для оформления наследственных прав.

Коллегия адвокатов «Регионсервис» будет продолжать в оперативном режиме отслеживать изменение действующего правового регулирования уголовных и вытекающих из них правоотношений в период борьбы с пандемией COVID – 2019 и публиковать аналитические обзоры.

Для получения экстренных консультаций по любым вопросам, связанным с регулированием правоотношений в период действия ограничительных мер, направленных на борьбу с пандемией COVID – 2019, вы можете писать на нашу «горячую» почту [email protected] с пометкой в теме письма «COVID – 2019». Мы постараемся принять в работу Ваше обращение и дать по нему ответ в течение 24 часов.

*Данный материал подготовлен исключительно в информационных и/или образовательных целях и не является юридической консультацией или заключением. Коллегия адвокатов «Регионсервис», ее руководство, адвокаты и сотрудники не могут гарантировать применимость такой информации для Ваших целей и не несут ответственности за Ваши решения и связанные с ними возможные прямые или косвенные потери и/или ущерб, возникшие в результате использования содержащейся в данных материалах информации или какой-либо ее части.

Начало процесса наследования или завещания в Луизиане

Возможно, вы хотите урегулировать вопрос о наследстве члена семьи после его или ее смерти, но сначала вам придется пройти процедуру наследования в гражданском суде. Узнайте, что входит в процесс и когда вам следует нанять адвоката по наследованию из Луизианы, чтобы помочь вам.

Что такое правопреемство?

Правопреемство, называемое в других штатах завещанием, представляет собой процесс подачи документов в суд, чтобы активы могли быть переданы от кого-то, кто скончался, их наследникам.В Луизиане почти каждое поместье, каким бы маленьким оно ни было, должно пройти процедуру наследования, даже при наличии действительной Последней Воли и Завещания.

В некоторых случаях процесс прост, но в других случаях он может очень быстро усложниться. Во всех ситуациях, кроме самых простых, вам следует работать с адвокатом по наследованию, чтобы обеспечить максимальную эффективность процесса и защиту ваших прав как наследника.

Откуда вы знаете, с каким поместьем имеете дело? Позвоните в наш офис для проведения быстрой оценки недвижимости™.Мы зададим вам несколько вопросов, чтобы быстро определить, необходимо ли правопреемство и нужен ли вам адвокат для помощи.

Понимание процесса наследования

Несмотря на то, что срок открытия наследства после смерти человека не ограничен, вы захотите начать процесс как можно скорее. Поскольку активы умершего будут заморожены до завершения процесса наследования, долги не могут быть выплачены и могут продолжать расти. Кроме того, наследники не получат свое наследство до тех пор, пока процесс не будет завершен и не будет вынесено судебное решение о владении.

Когда любимый человек умер, лучший способ запустить процесс наследования — найти следующую информацию:

• Оригинальная Последняя воля и Завещание, если таковые существовали
• Имя душеприказчика, указанного в завещании
• Список наследников
• Учет активов
• Долги наследодателя
• Счета, банковские выписки и квитанции, полученные после смерти

Адвокат может помочь вам собрать эту информацию, если ее нелегко найти. Если вы являетесь распорядителем наследства, как можно скорее поговорите с адвокатом по наследованию, это может избавить вас от многих проблем на протяжении всего процесса.

Что может пойти не так во время наследования?

Во время процесса наследования суд определит действительность завещания, подтвердит законность наследников, проследит за уплатой долгов, оценит оставшееся имущество и, в конечном итоге, передаст имущество. Если возникает проблема на любом из этих этапов, процесс останавливается до тех пор, пока проблема не будет решена.К общим проблемам, возникающим во многих семьях, относятся:

• Существует несколько завещаний, и наследник сомневается в легитимности самой последней версии.
• Наследник живет в доме наследодателя и не собирается съезжать, чтобы его можно было продать.
• Исполнитель не выполняет свои обязанности или злоупотребляет своими полномочиями.
• Член семьи не попал в завещание и считает, что его следовало включить.
• Возникают конфликты из-за вторых браков, приемных детей или неблагополучных членов семьи.

Иногда эти споры приходится рассматривать в суде, чтобы прийти к разрешению. Если это произойдет, вам нужен опытный юрист по наследованию на вашей стороне. Если вам нужно оспорить завещание, остановить действия душеприказчика, обеспечить соблюдение ваших прав на наследство или принудить к продаже недвижимого имущества, вам нужен адвокат, который будет представлять ваши интересы в суде. Если вы пытаетесь принудительно закрыть недвижимость, которая длилась месяцы или даже годы, наша команда может разобраться в сути проблемы, чтобы закрыть недвижимость.

Наш отдел недвижимости и завещания готов помочь

Наша команда по наследованию и завещанию помогла сотням семей в Новом Орлеане и близлежащих приходах решить проблемы с наследством, поэтому мы, вероятно, видели и решали ситуацию, с которой вы столкнулись. Позвольте нашему опыту работать на вас, чтобы сделать процесс завещания максимально простым и экономически эффективным. Свяжитесь с нами, чтобы начать движение по правильному пути уже сегодня.

Немецкий закон о наследовании и завещании

Когда применяется немецкий закон о наследовании?

Ко всем лицам, умершим после 16 августа 2015 года, немецкие суды будут применять по всем вопросам, касающимся наследства лица, Европейский регламент о наследовании (Europäische Erbrechtsverordnung), также известный как «Brussels IV».Применимым правом в соответствии с Европейским регламентом о наследовании является право страны обычного проживания умершего (gewöhnlicher Aufenthalt) на момент смерти.

Есть ли исключения из этого правила?

Если умерший был явно более тесно связан с другим государством или решил применить право своей национальности, или если закон его обычного места жительства ссылается на немецкое право (отсылка).

Регламентирует ли Европейский Регламент о правопреемстве применимое налоговое законодательство?

№К немецкому налогу на наследство (Erbschaftsteuer) применяются другие правила.

Распространяется ли немецкий закон о наследовании на имущество иностранца?

Если последнее обычное место жительства (gewöhnlicher Aufenthalt) иностранца было в Германии и он не выбрал закон своей национальности, немецкое право регулирует правопреемство его мирового имущества.

Как работает немецкое наследственное право?

В соответствии с немецким законодательством о наследовании имущество (Nachlass) переходит непосредственно к наследнику (Erbe) в момент смерти.

Как оформляется завещание в соответствии с законодательством Германии о наследовании?

В соответствии с § 2231 BGB завещатель может выбирать между нотариальным завещанием (Notarielles Testament) и голографическим завещанием (eigenhändiges Testament).

Признает ли Германия иностранные завещания?

Германия ратифицировала Гаагскую конвенцию о форме завещательных распоряжений. Таким образом, в большинстве случаев не возникает вопросов относительно формальной действительности иностранного завещания.

Должен ли нерезидент Германии составлять отдельное завещание для своих активов в Германии?

В то время как большинство иностранных завещаний признаются в Германии действительными по форме, часто рекомендуется составить завещание на имущество, находящееся в Германии (situs will).

Как отзывается завещание в соответствии с законодательством Германии о наследовании?

Завещание или его часть (завещание) отменяется завещанием, уничтожением (например, сожжением, разрывом) завещателем или изъятием завещания из-под стражи суда.

Становится ли завещание недействительным, если наследодатель вступает в брак после того, как составил завещание?

Согласно немецкому законодательству, завещание не аннулируется автоматически (отменяется), если наследодатель вступает в брак после составления завещания. Однако после смерти наследодателя отсутствующий супруг, своевременно оспоривший завещание, получает долю, равную доле, оставшейся без завещания (gesetzlicher Erbteil), если только не установлено, что наследодатель сделал бы распоряжение, даже если бы знал, что он жениться на своей более поздней жене/муже.

Становится ли завещание недействительным, если у наследодателя после составления завещания есть ребенок?

 Завещание не отменяется автоматически, если у наследодателя родился (или усыновлен) ребенок после того, как наследодатель составил завещание. Если пропущенный ребенок оспаривает завещание, он получает долю, равную доле, оставшейся без завещания (gesetzlicher Erbteil), если только не установлено, что наследодатель сделал бы распоряжение, даже если бы он знал, что у него будет ребенок после того, как он составил завещание. .

Допустимо ли совместное завещание в немецком наследственном праве?

Супруги или зарегистрированные однополые партнеры (eingetragener Lebenspartner) могут составить совместное завещание (gemeinschaftliches Testament).Совместное завещание обычно составляется на одном документе. Его должны подписать оба супруга или зарегистрированные однополые партнеры. Однако писать его (своей рукой) обычно будет только один супруг. Многие совместные завещания содержат взаимные распоряжения на случай смерти (wechselbezügliche Verfügungen).

Кулачковый шарнир будет отозван?

Совместное завещание может быть отозвано только обоими супругами совместно, т.е. в новом завещании или одним из супругов, если он вручает документ об аннулировании другому через немецкого нотариуса (нотариуса).

Является ли совместное завещание недействительным, если брак расторгнут?

Завещание, в котором наследодатель обеспечил своего супруга, недействительно, если брак расторгнут до смерти наследодателя. Однако завещание действительно постольку, поскольку предполагается, что наследодатель составил бы его даже в случае развода.

Что такое взаимная воля и какие последствия она имеет?

Супруги или зарегистрированные однополые партнеры (eingetragener Lebenspartner) могут составить совместное и взаимное завещание (wechselbezügliches Testament).После смерти одного из супругов взаимное завещательное распоряжение (wechselbezügliche Verfügung) другого супруга в принципе не может быть отменено и имеет обязательную силу. Следовательно, более поздние завещания часто недействительны, и многие подарки, сделанные оставшимся в живых, могут быть востребованы обратно после смерти второго супруга.

Допустимо ли заключение наследственного договора в Германии и каковы формальные требования?

Наследственный договор (Erbvertrag) допускается в соответствии с законодательством Германии. Однако для вступления в силу оно должно быть подписано у немецкого нотариуса (нотариуса).

Предусматривает ли немецкий закон принудительную долю?

Да, немецкое законодательство предусматривает принудительную долю (Pflichtteil), также называемую обязательной долей (Pflichtteil), для определенных привилегированных лиц.

Кто имеет право на немецкую принудительную долю?

Право на принудительную долю могут иметь потомки, родители и супруг.

Как определяется немецкая принудительная доля?

Немецкая вынужденная доля составляет половину стоимости доли без завещания. Дополнительную информацию см. в статье Принудительное наследство по законодательству Германии.

Что произойдет, если кто-то умрет без завещания в Германии?

Если завещания нет, распределение наследственного имущества регулируется немецкими Правилами о завещании (Regeln der gesetzlichen Erbfolge), и наследственное имущество (Nachlass) переходит непосредственно к наследнику (Erbe) после смерти умершего. если наследников больше одного, наследство переходит к сонаследникам (он/она «вступает в шкуру покойного»). См. § 1922 Если нет немецкого исполнителя (Testmamentsvolltrecker), наследник или сообщество сонаследников управляет имуществом.

Какие права имеет оставшийся в живых супруг в Германии, если нет завещания?

Если применимы немецкие правила о завещании, оставшийся в живых супруг имеет право на 25% имущества, если есть какие-либо выжившие потомки (например, дети, внуки) умершего. Кроме того, он может получить еще 25 % в зависимости от применимого режима семейной собственности.

Если, тем не менее, оставшихся детей нет, а у умершего остались его/ее родители или их потомки (т.е. сестры/братья или племянницы/племянники умершего) или бабушка и дедушка, оставшийся в живых супруг получает 50 %. Во всех остальных случаях супруг получает все имущество. На долю супруга может быть дополнительно выплачено 25% доли наследства, если между супругами не было заключено брачного контракта. Для получения дополнительной информации см. статью «Наследование по закону в Германии».

Какие права у детей умершего или других ближайших родственников, если нет завещания?

Если наследодатель не составил завещание, дети умершего наследуют в равных долях.Живые дети умершего исключают внуков умершего из каких-либо прав наследования. Дополнительную информацию см. в статье «Наследование по закону в Германии».

Можно ли унаследовать долг в Германии?

По немецкому законодательству наследник (Erbe) наследует как активы, так и долги умершего. Однако он может избежать личной ответственности по долгам.

Кто призван управлять имением в Германии?

В соответствии с § 1922 BGB, имущество (Nachlass) переходит непосредственно к наследнику (Erbe) в момент смерти.Следовательно, он сам управляет имуществом, если только наследодатель не назначил душеприказчика (Testamentsvolltrecker).

Кто управляет наследством, если наследников больше одного?

Если наследников несколько, наследство становится совместной собственностью сообщества сонаследников (Erbengemeinschaft), и наследники совместно управляют наследством. В принципе, любой акт управления требует единогласного решения другого бенефициара. Однако применяются некоторые исключения.

Признают ли немецкие суды иностранного личного представителя?

Иностранный личный представитель будет признан в Германии только в том случае, если он соответствует требованиям немецкого исполнителя (Testamentsvollstrecker), что может иметь место только в том случае, если он был указан в завещании о заселении немецкого имущества.

Как работает процесс завещания в Германии?

На практике наследникам или душеприказчикам необходимо будет получить немецкое свидетельство о праве на наследство (Erbschein) или немецкое свидетельство об исполнительном праве (Testamentsvolltreckerzeugnis) или и то, и другое, чтобы получить доступ и распоряжаться активами в Германии.

Что такое немецкое свидетельство о праве на наследство?

 Немецкое свидетельство о праве на наследство (Erbschein) – это документ, выданный немецким судом по наследственным делам, в котором указывается личность наследника и его соответствующая доля в имуществе, а также любые ограничения права наследника распоряжаться имуществом, которые могут в результате связей по предварительному наследнику (Vorerbe) и последующему наследованию (Nacherbe) или в результате назначения немецкого душеприказчика (Testamentsvolltrecker).Немецкое свидетельство о праве на наследство часто требуется для подтверждения права наследника на наследство, особенно когда недвижимое имущество является частью наследственного имущества.

Что такое немецкий сертификат исполнительной власти?

В немецком сертификате исполнительной власти (Testamentsvolltreckerzeugnis) указывается личность немецкого исполнителя (Testamentsvolltrecker) и любые ограничения его (законных) полномочий.

Осуществляет ли немецкий суд по наследственным делам надзор за управлением имуществом немецким душеприказчиком или немецкими наследниками?

В отличие от производства по делам о наследстве в юрисдикциях общего права, душеприказчик не обязан отчитываться перед судом по наследственным делам (Nachlassgericht), и суд по наследственным делам, как правило, не имеет права контролировать администрацию душеприказчика или давать ему инструкции.Тем не менее, суд по наследственным делам может предоставить помощь по ходатайству заинтересованного лица, например. уволить исполнителя или определить наследников.

Как мне получить копию завещания?

После смерти наследодателя каждый, у кого есть голографическое завещание (eigenhändiges Testament), по закону обязан немедленно доставить его в суд по наследственным делам. Завещательное распоряжение, представленное в суд по наследственным делам или взятое из-под стражи в суде по завещанию (amtliche Verwahrung), официально открывается судом по наследственным делам после смерти наследодателя.Затем суд отправит заверенную копию завещания всем заинтересованным лицам (например, ближайшим родственникам или бенефициарам завещания или предыдущего завещания) вместе с протоколом открытия (Eröffnungsprotokoll). Этот процесс называется открытием завещания (Testamentseröffnung).

Могу ли я получить информацию о поместье и администрации поместья?

При наличии душеприказчика наследники имеют исковое право на опись наследства (Nachlassverzeichnis), учетную и подтверждающую информацию/документацию.Если нет душеприказчика, наследники сами управляют имуществом и, как правило, нет права требовать информацию от сонаследника (поскольку каждый сонаследник может получать информацию непосредственно от других лиц, например, банков).

Признаются ли трасты в Германии?

Немецкий закон не разрешает передачу активов, находящихся в Германии, в траст. Однако распоряжение в доверительном управлении немецкими активами не обязательно должно быть безрезультатным. Например, завещательный траст может быть истолкован как немецкий правовой инструмент, имеющий аналогичные последствия.Например, это может быть истолковано как длительное исполнение наследства (Dauertestamentsvollstreckung), последующее наследство (Vor- und Nacherbschaft), пожизненное наследство / узуфрукт (Nießbrauch) или их комбинация.

Есть ли в Германии налог на наследство?

Германия не взимает налог на недвижимость (Nachlasssteuer).

Есть ли в Германии налог на наследство?

Да, в Германии есть налог на наследство (Erbschaftsteuer). Для получения дополнительной информации, пожалуйста, прочитайте нашу статью Налог на наследство в Германии.

Что делать, если кто-то умирает и оставляет завещание

Совместные банковские счета почти всегда принадлежат «совместным арендаторам».

Таким образом, хотя право собственности на счет обычно автоматически переходит к владельцу совместного счета, вам необходимо оценивать его как часть имущества умершего.

Чтобы оценить долю покойного в совместном банковском счете, нужно узнать остаток на счете и разделить его на количество владельцев счета. Однако это может быть не так, если владельцы счетов договорились об ином.

Например, они могли подписать декларацию о доверительном управлении, в которой говорится, что учетная запись принадлежит им как «общим арендаторам», а не совместным арендаторам. Таким образом, в случае смерти одного из владельцев счета его доля, как определено в декларации о доверительном управлении, переходит в соответствии с условиями их воли или отсутствия завещания, а не другому владельцу счета.

HMRC обычно более тщательно проверяет совместные счета пар, не состоящих в браке, или других комбинаций (например, родителей и детей). Обычно они относятся к владельцам счетов как к владельцам доли средств, которая пропорциональна их взносам на счет.

Например, если один владелец счета предоставил все средства, весь остаток на счете будет считаться принадлежащим ему, когда он умрет. Это означает, что он потенциально подлежит обложению налогом на наследство. Это связано с тем, что обычное освобождение от налога на наследство может не применяться, и оставшийся в живых совместный владелец (владельцы) может нести ответственность за определенную сумму налога.

Снятие средств со счета обычно по возможности засчитывается в счет собственных взносов этого лица. Снятие средств, превышающее собственные взносы человека, может рассматриваться как пожизненный подарок от другого владельца счета.Это может облагаться налогом на наследство.

Налог на наследство, причитающийся в случае смерти, который относится к средствам на совместном счете, должен быть оплачен оставшимся в живых владельцем счета, который унаследовал средства в силу дожития, а не обязательно из имущества умершего. Это если в завещании, составленном умершим человеком, нет другой формулировки.

С точки зрения подоходного налога, если совместные счета автоматически переходят к новому владельцу по факту проживания, доход, возникающий после смерти, принадлежит пережившему владельцу счета.

Для счетов, принадлежащих общим арендаторам, доход, относящийся к доле умершего, переходит к их имуществу и облагается налогом в нем. В этом случае будут применяться обычные правила налогообложения наследственного дохода бенефициаров при любом распределении им капитала.

Ваш путеводитель по планированию недвижимости

Зачем заниматься планированием недвижимости?

Планирование имущества включает в себя создание плана, показывающего, как будет управляться ваше имущество и медицинское обслуживание в случае инвалидности, как будет управляться ваше имущество в случае смерти через траст, который вы создаете при жизни, или путем утверждения завещания, согласно которому ваше имущество будет идти после смерти и как избежать налогов на смерть, если это применимо.Вот некоторые вопросы планирования недвижимости, которые следует учитывать:

• Кому я могу доверить управление своей собственностью и активами и оплату счетов, если я стану инвалидом?
• Кто будет принимать за меня решения о медицинском обслуживании, если я жив, но не могу принимать эти решения самостоятельно, включая прекращение жизнеобеспечения?
• Какими полномочиями должен обладать мой агент в соответствии с полномочиями на назначение, которые не охватываются полномочиями, предоставленными законом?
• Должен ли я иметь договор купли-продажи с моим деловым партнером и/или план преемственности для семейного бизнеса?
• Кому достанутся мои деньги и имущество, когда я умру?
• Могу ли я помешать моему несовершеннолетнему ребенку получить все наследство в возрасте 18 лет? Можно ли отложить или вообще предотвратить?
• Что делать, если у моего ребенка проблемы со здоровьем, зависимость или склонность к расточительству, которые затрудняют распространение?
• Может ли наследство моего несовершеннолетнего ребенка выплачиваться постепенно по мере взросления ребенка?
• Кто должен управлять моим имуществом после моей смерти?
• Должен ли я обеспечить управление активами после моей смерти для несовершеннолетних детей, детей-инвалидов или взрослых-инвалидов, или лучше немедленно распределить?
• Как мне относиться к своим детям от предыдущего брака и пережившему супругу?
• Как мое соглашение об урегулировании споров или брачный договор с моим бывшим супругом влияет на мое имущество?
• Как следует управлять моим бизнесом или фермой и как следует передавать право собственности или контроль?
• Будет ли мое имущество облагаться налогом на смерть? Целесообразно ли налоговое планирование? Как будут уплачиваться налоги на смерть с моего имущества?

Когда цели определены, готовятся документы и осуществляется передача имущества для реализации плана.

Важные соображения при планировании недвижимости

Документы по планированию недвижимости

Документы по планированию недвижимости включают завещания, доверительные соглашения, назначение бенефициаров по страхованию жизни, планы 401 (K) и IRA, доверенности на здравоохранение и имущество, договоры купли-продажи и завещания о проживании. Они также могут включать акты о передаче недвижимости в живой траст и переход права собственности на финансовые активы к доверительному управляющему. Некоторые могут также предпочесть использовать перевод в случае смерти для банковских или инвестиционных счетов и перевод акта смерти для недвижимости.Иногда базовая структура бизнеса будет изменена посредством корпоративной рекапитализации, создания товариществ или создания пенсионного плана или плана участия в прибылях, а также документов, влияющих на изменение контроля и собственности.

Завещания

За важными исключениями завещание является документом, контролирующим распоряжение имуществом человека после смерти. В Иллинойсе:

• Составителю завещания должно быть 18 лет, он должен быть в здравом уме и памяти.
• Завещание должно быть в письменной форме.
• Завещание должно быть подписано составителем и засвидетельствовано двумя свидетелями в порядке, предусмотренном законом. Свидетелями не могут быть лица, являющиеся выгодоприобретателями по завещанию.
• После смерти завещание представляется в суд и, после подтверждения его действительности, приводится в исполнение, а его положения выполняются. Доказательство завещания может быть сделано должным образом признанным письменным показанием под присягой как часть завещания, поэтому свидетелям фактически не нужно давать показания в суде.

Завещание может быть отозвано или изменено в любое время до смерти, если составитель является дееспособным. Для изменения завещания также требуются два свидетеля.

Каковы некоторые важные соображения при составлении или проверке завещания?

• Кто должен получить ваше имущество, и если дети, то в каком возрасте?
• Кого назначить исполнителем?
• Кого следует назначать опекунами несовершеннолетних детей и каковы их обязанности?
• Должен ли быть создан траст для вашего супруга, детей или других лиц? Если создан траст, вы должны назначить компетентное лицо или трастовую компанию для управления трастом.
• Нужно ли делать благотворительные подарки?
• Должны ли поступления по страхованию жизни выплачиваться доверенному лицу или душеприказчику, указанному в вашем завещании, или непосредственно физическим лицам?
• Можно ли сэкономить на налогах?
• Изменилось ли ваше семейное положение с тех пор, как вы составили завещание?
• Умерли ли какие-либо бенефициары вашего имущества или произошли ли у вас важные изменения в обстоятельствах или активах?

Какое имущество обычно не контролируется завещанием?

A обычно , а не управляет расположением следующих свойств:

• Имущество, находящееся в совместной аренде.
• Имущество, подлежащее оплате назначенному бенефициару.
• Имущество, подлежащее передаче в связи со смертью или подлежащее оплате в случае смерти на банковский или другой инвестиционный счет.
• Имущество, находящееся в доверительном управлении.

Приводит ли завещание к дополнительным судебным расходам?

Нет. На самом деле, завещание может сэкономить расходы, устраняя необходимость в поручительстве по облигациям, ускоряя продажу имущества, избегая опеки над несовершеннолетними, когда это на самом деле не требуется, и иным образом предоставляя исполнителю завещания четкие указания по обращению с завещанием. имущество.

Если завещания нет, суд назначает администратора для урегулирования наследства и осуществления распределений в соответствии с законом после уплаты всех долгов и расходов.

Человек без завещания не имеет права голоса при выборе администратора. При наличии завещания душеприказчик, назначенный составителем завещания, занимает место администратора и является тем, кто распоряжается имуществом. Лицо, составившее завещание, может назначить душеприказчиком любое лицо, которому оно доверяет, при условии, что душеприказчик отвечает установленным законом требованиям.В качестве исполнителя также может быть указан банк или трастовая компания.

Зачем писать завещание?

Завещание позволяет вам указать, кому будет передано имущество после вашей смерти. Но если завещания нет, имущество переходит к вашим наследникам в соответствии с законом штата. Например, если есть переживший супруг и один или несколько детей, оставшийся в живых супруг получает половину, а дети поровну делят другую половину. Это так, даже если дети являются младенцами, и родитель или опекун должен управлять активами за них, пока они не достигнут совершеннолетия, когда они должны получить полный контроль над активами, независимо от уровня зрелости или других факторов.Завещание позволяет вам передать вашу собственность людям по вашему выбору.

A также дает вам возможность назначить лицо или лиц, которых вы хотели бы, чтобы суд назначил опекунами ваших детей.

Отсрочка составления завещания

Завещание должно быть составлено, пока вы здоровы и в состоянии внимательно рассмотреть его положения. Отсрочка составления завещания может иметь катастрофические последствия, если вы не хотите, чтобы ваша собственность была передана вашим наследникам в соответствии с законом штата.

Профессиональная помощь

Вам следует обратиться за юридической помощью при составлении наследственного плана, включая завещание. Опытный юрист умеет составлять точные и четкие документы по планированию недвижимости.
Помимо адвоката, в процесс планирования имущества могут быть вовлечены многие другие люди, в том числе бухгалтеры, агенты по страхованию жизни, трастовые управляющие и специалисты по финансовому планированию. Ваши консультанты должны поддерживать связь с семьей и время от времени пересматривать план наследства.

Изменения в вашей жизни могут стать поводом для изменения вашего плана недвижимости. Изменения в законе также могут создать необходимость в обновлении вашего плана недвижимости.

Различные сборы и расходы на план наследства следует обсудить с вашим адвокатом.

Самопомощь

Существует множество источников информации о планировании имущества, предлагаемых в Интернете или различными организациями, и часто мотивирующим фактором является стремление избежать оплаты услуг адвокатов. Тем не менее, невозможно переоценить преимущества того, чтобы заранее потратить немного денег, чтобы иметь хорошо продуманный и составленный план, который должным образом выполняется, чтобы его можно было привести в исполнение после смерти.Некоторые проблемы, часто встречающиеся в самодельных документах, которые, по крайней мере, не были проверены юристом, включают:

• Отсутствие достаточного количества свидетелей, ненадлежащее оформление документов свидетелями, неспособность должным образом удостоверить подлинность подписей и отсутствие необходимых подтверждений свидетелей, таких как признание подписавшего в здравом уме.
• Непринятие наилучшего закона для управления управлением завещанием или доверием и неиспользование формы, требуемой государством, в котором осуществляется управление завещанием или доверием.
• Неотказ от поручительства по требуемому залогу для душеприказчика, в результате чего доверенный супруг или ребенок должен получить в противном случае ненужную дорогую страховку.
• Отсутствие необходимых положений, требующих от душеприказчика/доверенного лица получения судебного приказа с сопутствующими гонорарами и расходами на адвокатов.

Несколько слов о налогах

Налог на наследство

Житель штата Иллинойс, который умирает с имуществом, находящимся в штате Иллинойс, может облагаться подоходным налогом, федеральным налогом на наследство и дарение, а также налогом на имущество штата Иллинойс.

В 2020 году сумма освобождения от федерального налога на недвижимость составляет 11 580 000 долларов США, но срок действия освобождения истекает в 2025 году, если Конгресс не продлит его. Также возможно, что она будет изменена в результате смены администрации в 2020 году. Пороговая сумма налога на недвижимость в Иллинойсе составляет 4 000 000 долларов США, а имущество, превышающее эту сумму даже на 1 доллар США, облагается налогом на всю сумму. Человеку, чье имущество превышает эти уровни освобождения или пороговые уровни, необходимо провести дополнительное планирование имущества, чтобы минимизировать или отменить налоги на смерть.

Применимое федеральное освобождение теперь является «переносимым», что означает, что сумма освобождения, не использованная первым супругом после смерти, может быть использована оставшимся в живых супругом, если будут предприняты определенные необходимые шаги. Однако порог налога на недвижимость в Иллинойсе не является переносимым.

Налог на дарение

Как правило, дарение имущества от лица его или ее супругу, который является гражданином США, не облагается налогом на дарение или налогом на наследство. Подарки кому-либо еще облагаются налогом, но на них распространяется ежегодное исключение (обсуждается ниже) и такое же пожизненное освобождение, как и в случае федерального налога на наследство.Иллинойс не облагает налогом подарки.

Подарки при жизни

Некоторые планы недвижимости могут включать пожизненные подарки. В 2020 году человек может дарить до 15 000 долларов в год любому человеку без налога на дарение. Кроме того, при определенных обстоятельствах человек может делать подарки на медицинские расходы и расходы на обучение, превышающие лимит в 15 000 долларов в год, если медицинские платежи и оплата обучения были сделаны непосредственно поставщику медицинских услуг или поставщику образовательных услуг.

Совместная аренда

Что такое совместная аренда?

Совместная аренда является распространенной формой собственности на имущество.Мужья и жены часто имеют дома и банковские счета в совместной аренде. Он используется реже с лицами, не являющимися супругами, по разным причинам.

Каждый совместитель, независимо от того, кто из них приобрел или первоначально владел имуществом, имеет право на пользование находящимся в совместной собственности имуществом. Когда два человека владеют имуществом, находящимся в совместной аренде, и один из них умирает, оставшийся в живых становится 100-процентным владельцем этого имущества, а интересы умершего совместного арендатора прекращаются. Оставшийся в живых совместитель затем владеет имуществом без каких-либо претензий со стороны наследников совместителя, который умер, если не применяются определенные ограниченные исключения.

На совместную аренду нельзя полагаться вместо завещания. Он не охватывает непредвиденные обстоятельства и не предоставляет всеобъемлющего плана распоряжения всем своим имуществом, как завещание.

Является ли совместная аренда единственным способом сохранить право собственности на имущество с другим лицом?

Нет. Два или более лица могут также владеть имуществом в качестве совладельцев или арендаторов целиком. Совместные арендаторы, как и совместные арендаторы, имеют право на использование и долю в доходах от собственности.Но права выжидания с жильцами-недольщиками нет. Когда общий арендатор умирает, его или ее доля переходит к его или ее имуществу, а не к оставшемуся в живых соарендатору. Вместо этого имущество переходит как часть имущества к наследникам или бенефициарам по завещанию.

Полная аренда позволяет супругам сохранять свое основное место жительства без претензий только к одному из супругов. Кредиторы обоих супругов, например держатель ипотечного кредита, могут предъявить иск к собственности.Как и в случае совместной аренды с правом наследования, в случае полной аренды после смерти первого супруга/владельца оставшийся в живых супруг/владелец автоматически становится единственным владельцем.

Выплачивается в случае смерти

Если актив зарегистрирован на «A, подлежащий выплате в случае смерти («POD») B», актив не находится в совместной аренде. Скорее, актив подлежит выплате Б в случае смерти А, но Б не имеет прав в течение жизни А.

Иллинойс принял закон, который позволяет регистрировать финансовые счета, например, в брокерской фирме, как перевод в случае смерти («TOD»).Это похоже на задолженность по смерти. В случае смерти владельца активы на счете передаются назначенному бенефициару.

Передача на орудии смерти

Иллинойс недавно принял закон, разрешающий передачу определенного недвижимого имущества в случае смерти посредством документа о передаче имущества. Это похоже на обозначение POD, описанное выше. Бенефициар передачи по акту смерти не имеет права собственности на недвижимость до смерти владельца.

Какие еще особенности совместной аренды следует учитывать?

• Все совладельцы должны дать согласие на продажу или залог имущества.
• Любой совместный арендатор может снимать все средства или их часть с общего банковского счета.
• Создание совместной собственности имеет важные правовые последствия. Могут быть затронуты налоги на имущество, подарки или подоходный налог.

Совместная аренда может иметь и другие последствия. Например: (1) если собственность любого вида находится в совместной аренде с родственником, который получает пособие или другие льготы (например, пособия по социальному обеспечению), право родственника на эти пособия может быть поставлено под угрозу; (2) если вы сдаете свое жилье в совместную аренду, вы можете потерять право на льготный режим налогообложения недвижимости для пожилых людей; и (3) если вы создаете совместную аренду с ребенком (или кем-либо еще), кредиторы ребенка могут потребовать взыскания долга вашего ребенка с имущества или из выручки от судебной продажи.

Совместная аренда — хорошая или плохая идея?

Совместная аренда полезна в правильных случаях. Однако совместная аренда не является простым решением проблем с недвижимостью, а может фактически создать проблемы там, где их не было. Затраты на подготовку завещания, налоговое планирование и завещание могут иметь небольшое значение по сравнению с непреднамеренными проблемами, которые могут возникнуть в результате неизбирательного использования совместной аренды. Для полного разъяснения преимуществ и недостатков совместного проживания в вашей конкретной ситуации вам следует обратиться к юристу.С его или ее советом вы сможете сделать осознанный выбор наилучшего способа достижения ваших целей.

Завещание/отказ от завещания

Что такое наследство?

В большинстве случаев наследство того, кто умер во владении имуществом, должно быть завещано. Это контролируемый судом процесс, посредством которого имущество наследодателя передается тем, кто должен его получить. Процесс обычно начинается с того, что суд назначает «личного представителя», который берет на себя ответственность и отчитывается перед судом по мере выполнения желания умершего.

Преимущества завещания          

Основным преимуществом является то, что кредиторы и налоговые органы должны заявить требование о том, что они считают причитающимся, в течение шести месяцев после публикации сообщения о смерти и требования в газете и уведомления любых известных кредиторов или тех, кого обоснованно считают кредиторами, или иск отклонен. Без завещания иск может быть подан в течение tw o года s со дня смерти.Это включает в себя подачу иска для определения ответственности за претензию. Он также предоставляет форум для разрешения споров, толкования завещания или принудительного исполнения исполнителем/администратором.

Значительных расходов на наследство можно избежать, используя независимое управление имуществом. Контролируемое управление может быть введено по запросу любой заинтересованной стороны, что затем требует одобрения суда для многих вещей, таких как разрешение на продажу актива, которые не требуются при независимом управлении, таким образом увеличивая гонорары адвокатов и требуя присутствия на слушаниях по обычным делам. действия и функции.

Кто такой личный представитель?

Личный представитель управляет имуществом наследодателя. Исполнители и администраторы являются личными представителями.

Если умерший оставил завещание (называемое умирающим «завещанием»), лицо, управляющее имуществом, называется душеприказчиком. Если у умершего не было завещания (так называемая смерть «без завещания»), лицо, управляющее имуществом, называется администратором.

Кто служит личным представителем?

Душеприказчик назначается наследодателем в завещании.Если завещания нет, администратор назначается, как правило, семьей умершего. Физические лица, банки и трастовые компании могут выступать в качестве исполнителей или администраторов. Администратор должен быть резидентом штата Иллинойс. Исполнитель должен быть резидентом Соединенных Штатов, но не должен быть резидентом Иллинойса. Каждый исполнитель или администратор должен быть утвержден и назначен судом.

Каковы обязанности личного представителя?

Обязанности и ответственность личного представителя, душеприказчика или администратора, могут быть в целом описаны как сбор и защита активов, выплата законным кредиторам и распределение оставшихся активов в соответствии с условиями завещания или, если есть нет завещания наследникам в соответствии с законом штата.

Открытие поместья

Когда человек умирает, лицо, владеющее завещанием, по закону обязано подать завещание окружному секретарю в течение 30 дней с даты смерти. Затем лицо, назначенное душеприказчиком, несет ответственность за обращение в суд с просьбой утвердить завещание.

Обязанности в суде

Исполнители и администраторы имеют определенные обязанности перед судом:

• Для отправки юридических уведомлений.
• Провести инвентаризацию имущества поместья.
• Для разрешения требований кредиторов.
• Обращаться в суд по мере необходимости в управлении активами поместья.
• Для предоставления отчетности и квитанций по мере необходимости.
• Для выплаты и распределения.

Обязанности в отношении собственности

Исполнители и администраторы имеют определенные обязанности в отношении недвижимого имущества:

• Собрать и провести инвентаризацию всех активов поместья (включая активы в банковской ячейке).
• Сохранение, управление и страхование активов во время администрирования завещания.
• Управляйте делами умершего по мере необходимости.
• Получение оценок и оценок активов.
• Продавать или иным образом распоряжаться имуществом, которое не распределяется в натуре.
• Получайте пособия по страхованию жизни по мере необходимости.
• Подать иск в пользу поместья.
• Защитить иски против наследства.
• Перемещайте активы по мере необходимости (например, акции, облигации и банковские счета).
• Распределить имущество в соответствии с условиями завещания или, если завещания нет, распределить между наследниками в соответствии с законом штата.
• Защитить завещание, если оно оспорено как не подлежащее исполнению из-за ненадлежащего исполнения, составленного под ненадлежащим влиянием или не в здравом уме, или из-за других недостатков.

Финансовые обязанности

• Ведите учет входящих и исходящих денег.
• Подайте окончательную налоговую декларацию умершего.
• Подать необходимые декларации по подоходному налогу в качестве доверенного лица для доходов и расходов, полученных в ходе администрирования.
• Подать декларацию о налогах на подарки по мере необходимости.
• При необходимости подайте налоговую декларацию штата Иллинойс.
• При необходимости подайте федеральную налоговую декларацию по наследству.
• Обеспечить уплату всех налогов.
• Предоставлять бенефициарам соответствующую налоговую информацию.

Уклонение от завещания      

В некоторых ситуациях из-за намерения передать эти обязанности физическому или юридическому лицу, не подлежащему прямому судебному надзору, активы будут переданы в течение жизни доверительному управляющему отзывного живого траста (см. ниже) и избежать расходов на завещание. .

Также можно избежать завещания, используя условия совместной аренды или передачи в случае смерти для банковских и инвестиционных счетов или для недвижимости. См. предыдущее обсуждение.

Если у наследодателя на момент смерти менее 100 000 долларов США в виде финансовых и личных активов, можно использовать небольшой аффидевит, чтобы убедить необходимую сторону, например, государственного секретаря в отношении права собственности на транспортное средство, выдать новое право собственности получателю в соответствии с завещания, траста или действия закона без наследственного производства.

Живые фонды

Траст, как правило, представляет собой соглашение, по которому одно или несколько лиц (доверительный управляющий или доверительные управляющие) владеют имуществом бенефициаров траста и управляют им. Лицо, создающее траст, известно как «доверитель», «учредитель» или «доверитель». Если вы создаете траст, пока вы живы, он называется живым или межжизненным трастом. Если такой траст предусматривает, что вы сохраняете за собой право изменить или отозвать его, пока вы живы, он является отзывным живым трастом. Безотзывный траст, напротив, является трастом, который не может быть изменен или отозван. Траст, созданный по вашему завещанию, называется завещательным трастом и не существует до тех пор, пока ваше завещание не будет утверждено.

Отзывный живой траст — это, прежде всего, средство для управления вашей собственностью в течение вашей жизни, в том числе даже в том случае, если вы станете недееспособным, и может также позволить вам передать вашу собственность вашим бенефициарам после смерти без завещания. Пока вы (как доверитель  отзывного живого траста) живы, доход от собственности в отзывном живом доверительном управлении указывается в декларации о подоходном налоге доверителя.(Если вы не являетесь доверительным управляющим, доверительный управляющий должен подать ежегодную налоговую декларацию о фидуциарном подоходном налоге в качестве информационной декларации.) Напротив, безотзывный траст требует подачи отдельных налоговых деклараций о фидуциарном подоходном налоге на основе дохода, полученного от имущества, находящегося в таком доверительном управлении. траст каждый год после создания безотзывного траста до его прекращения. Кроме того, имущество, переданное в безотзывный траст, если оно сделано надлежащим образом, больше не считается частью имущества лица, предоставившего право, и не подлежит обложению налогом на наследство после смерти лица, предоставившего право.

Чтобы создать живой траст, сначала ваш юрист подготавливает трастовый договор, в котором указывается доверительный управляющий и бенефициары, а также определяются права и обязанности каждого. В соглашении обычно говорится, что вы сохраняете за собой право изменить или отозвать его, когда захотите (что делает его отзывным). Доверительным управляющим или доверительными управляющими могут быть одно или несколько лиц, которым вы доверяете вести свои финансовые дела (или это можете быть вы сами при жизни), банк или трастовая компания. Вы передаете имущество (недвижимость, ценные бумаги, денежные средства и т.) в траст, поместив его на имя доверительного управляющего в качестве доверительного управляющего траста. Доверительный управляющий несет ответственность за управление трастовым имуществом.

Соглашение о доверительном управлении для живого траста обычно предусматривает, что вы должны получать весь доход от траста и столько основного долга, сколько попросите. После вашей смерти доверительное имущество может быть передано вашим бенефициарам без завещания. Или же соглашение о доверительном управлении может вместо этого предусматривать, что ваш доверительный управляющий продолжает держать доверительное имущество в доверительном управлении и управлять им для бенефициаров после вашей смерти, особенно если они несовершеннолетние, инвалиды или нуждаются в помощи в управлении средствами (например, расточители).

Основные преимущества живого траста:

• Если вы хотите или нуждаетесь в том, чтобы кто-то другой управлял вашей собственностью и оплачивал ваши счета в случае болезни или потери трудоспособности, то наилучшей формой может быть доверительное управление. Наличие траста может позволить вам избежать опеки, которая является публичной; может быть дорогостоящим; и, поскольку суд участвует и обычно должен одобрять решения опекуна, менее удобен.
• Трастовые активы избегают завещания.Отказ от завещания при смерти может сэкономить время и деньги. Тем не менее, процедуры завещания в Иллинойсе очень просты, особенно когда используется независимое управление, и важность предотвращения завещания может быть преувеличена. Практически все шаги, описанные выше в разделе «Управление завещанием» в разделах «Обязанности в отношении собственности» и «Финансовые обязанности», должны быть выполнены доверительным управляющим.
• Поскольку траст не подается в суд, его положения являются частными, в отличие от завещания, которое должно быть подано в суд после смерти.Однако копии траста могут потребоваться лицам, имеющим дело с доверительным управляющим, таким как банки, биржевые маклеры и т. д.

Основные недостатки:

• Если вы пользуетесь услугами банка или профессионального доверительного управляющего, вам придется платить комиссию в течение всей жизни, которая, вероятно, будет намного больше, чем потенциальная экономия на наследственных расходах.
• Даже если вам не нужно платить комиссию доверительному управляющему, в вашей жизни будут расходы и неудобства — первоначальные затраты на создание траста и передачу вашего имущества в траст, неудобства, связанные с ведением отдельного банковского счета, бухгалтерскими книгами и отчетами для траста. , при определенных обстоятельствах может потребоваться ежегодная подача налоговых деклараций.
• Траст только распоряжается активами, переданными в траст. Таким образом, лицо, предоставляющее право, и/или доверительный управляющий обязаны убедиться, что активы, которые желательно передать в траст, действительно были переданы в траст.

Доверенности

Доверенность бывает двух видов: Имущественная и Медицинская.

Доверенность на имущество предусматривает право другого лица на управление имуществом лица и оплату его счетов во время нетрудоспособности.

В доверенности вы назначаете агента («поверенного») и даете этому агенту определенные полномочия действовать от вашего имени.

Некоторые доверенности ограничены по объему. Генеральная доверенность дает агенту широкие полномочия по управлению вашей собственностью и оплате ваших счетов. Это может даже уполномочить агента делать подарки от вашего имени и передавать вашу собственность в живой траст, если эти полномочия указаны в документе. Доверенность, касающаяся недвижимого имущества, должна быть заверена у нотариуса.

При длительной болезни генеральная доверенность может работать не так гладко, как живой траст. По этой причине многие юристы рекомендуют живые трасты для больных или пожилых клиентов и используют доверенности для клиентов, которые моложе и здоровы, в качестве страховки от непредвиденных обстоятельств. Доверенность также может быть использована для дополнения живого траста.

Иллинойс принял закон о долговременной доверенности. Этот закон позволяет назначить агента и агента-преемника, который может действовать от вашего имени.Власть может быть обусловлена ​​недееспособностью принципала. Эти полномочия переживают недееспособность принципала.

ПРЕДОСТЕРЕЖЕНИЕ. Доверенность может позволить агенту делать все, что мог бы сделать принципал. Вы не должны предоставлять кому-либо доверенность, если вы не оказываете этому человеку максимальное доверие и доверие.

Смерть автоматически аннулирует доверенности, поэтому это устройство не может заменить завещание.

Полномочия собственности позволяют принципалу назначать агента, который может действовать от его имени в любых делегированных ему вопросах.Он может быть настолько широким или узким, насколько того требует руководитель. Также могут быть указаны такие вопросы, как агенты-преемники, опекунство и компенсация.

Полномочия на здравоохранение позволяют назначить агента для принятия решений о медицинском обслуживании от вашего имени. Закон штата Иллинойс предоставляет взрослым право соглашаться на лечение или отказываться от него по своему усмотрению. Право на здравоохранение позволяет делегировать это право агенту. Полномочия здравоохранения позволяют указать желаемое лечение, назначить агентов-преемников и назначить опекуна вашего человека.Ваша доверенность на медицинское обслуживание должна соответствовать любым предпочтениям, которые вы можете выразить в завещании о жизни (см. ниже).

Завещание о жизни

Многие люди также оформляют завещание. Это заявление, данное непосредственно вашему врачу, в котором ясно излагаются пожелания относительно того, как он или она хотели бы, чтобы с ним обращались, когда смерть неизбежна. В отличие от доверенности на медицинское обслуживание, в которой также могут обсуждаться решения о конце жизни, в заявлении о завещании не участвует третье лицо, принимающее решения.Заявление дается непосредственно врачу, как если бы пациент мог сообщить о своих пожеланиях. Декларация о завещании не выполняется, за исключением случаев, когда агенты, указанные в доверенности на здравоохранение, недоступны. Поскольку язык этих двух документов может не совпадать, важно позаботиться о том, чтобы ваши пожелания были точно описаны в обоих документах.