Документы для оформления налогового вычета по ипотеке в 2021 году
Наша цель — сделать для вас процесс получения вычета при покупке квартиры в ипотеку еще более прозрачным. Мы создали видео-инструкцию, в которой максимально просто рассказали о возврате налога за ипотечные проценты и о том, какие документы нужно оформить для декларации 3-НДФЛ.
Чтобы получить налоговый вычет по ипотеке или по жилищному займу, в ИФНС по месту жительства необходимо представить следующие документы по списку:
Договор с организацией, которая выдала кредит. Такой организацией может быть банк или компания-работодатель. В тексте договора должно быть упоминание о целевом назначении кредита на покупку или строительство определенной недвижимости. Подготовьте заверенную копию.
Справка о выплаченных за год процентах по ипотеке. Справку для налогового вычета запрашиваете там, где вы получили кредит — в банке или в бухгалтерии с места работы. Предоставляется оригинал.
Услуга Быстровычет: возврат НДФЛ за 7 дней, а не за 4 месяца!
Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах за год. Выдается бухгалтерией организации, где вы работаете.
Документ должен быть за тот год, за который вы оформляете вычет по процентам за ипотеку. Если в 2021 году вы готовите вычет за 2018 год, 2-НДФЛ должна быть за 2018 год. Нести справку 2-НДФЛ за неполный 2021 год не нужно.
Если в течение года вы были трудоустроены в нескольких организациях, необходимо собрать справки со всех рабочих мест. Предоставляется оригинал.
Справки за последние три года можно распечатать из Личного кабинета на сайте ФНС.
Заявление на вычет. В заявлении установленного образца указываются реквизиты, на которые будут перечислены деньги из бюджета. Предоставляется оригинал.
При оформлении вычета за 2020 год заявление на предоставление вычета — неотъемлемая часть декларации 3-НДФЛ, поэтому отдельное заявление писать не нужно. Но если вы готовите декларации для налогового вычета за проценты по ипотеке за 2018 или 2019 годы, заявление подается по старым правилам.
Налоговый консьерж — консультации налогового эксперта всего за 83 рубля в месяц!
Договор долевого участия или договор купли-продажи. При покупке квартиры в новостройке это будет договор долевого участия, на вторичном рынке — договор купли-продажи. Подготовьте заверенную копию.
Документы по оплате сделки. Платежные документы на покупку имущества при ипотеке — квитанции, поручения или расписки — подтверждают факт покупки жилья и сумму сделки. Именно эта сумма будет учтена при расчете вычета. Инспекция принимает заверенные копии.
Акт приема-передачи, если купили жилье по договору долевого участия. Заверенная копия.
Есть вопрос или нужно заполнить
3-НДФЛ — мы вам поможем!
Налоговая декларация 3-НДФЛ. Предоставляется оригинал.
Мы не рекомендуем самостоятельно заполнять декларацию, так как даже небольшая ошибка может стать причиной отказа в вычете. Налоговые эксперты онлайн-сервиса НДФЛка.ру проверят ваши документы для возврата налога по ипотеке, оформят декларацию и самостоятельно отправят в вашу ИФНС.
Если вы не хотите ждать окончания 4-месячной налоговой проверки, закажите у нас услугу «Быстровычет». Как только инспекция подтвердит получение документов для налогового вычета по процентам ипотеки, мы за 7 дней переведем вам деньги.
Будьте готовы к тому, что ряд инспекций требует копии платежных документов по уплате основной суммы долга. Это могут быть платежные поручения, выписки, чеки и другое.
Кроме того инспектор может запросить копии документов по оплате кредитных процентов. Вы не обязаны их представлять, поэтому действуйте на свое усмотрение — либо подготовьте запрошенные бумаги, либо укажите на письмо ФНС РФ от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@. В нем сказано, что банковской справки об уплаченных процентах достаточно, чтобы получить налоговый вычет за проценты по ипотеке. Документы для дополнительного подтверждения не требуются.
Чтобы не тратить время на подготовку лишних бумаг, уточните у налогового эксперта НДФЛка.ру, какие документы нужны в налоговую для возврата процентов по ипотеке именно в вашем случае.
Заполнить декларацию 3-НДФЛ и получить помощь налогового эксперта
Как заверить документы
Копии документов для возврата налога за квартиру в ипотеку не обязательно заверять у нотариуса. На каждой странице напишите «копия верна», поставьте подпись с расшифровкой и текущую дату. Как правило, налоговая инспекция не отказывается принимать такие копии.
Какие документы нужны для налогового вычета по ипотеке: список и расширенный перечень
Заемщики, пользующиеся ипотечным кредитом, имеют право на получение налоговых льгот в виде возмещения части расходов по погашению и обслуживанию задолженности. Список документов для налогового вычета, порядок подачи является стандартным, независимо от кредитора и заемщика.
Содержание
Скрыть- Какие документы нужны для налогового вычета за ипотеку?
- Полный список документов для налогового вычета
- Требования к документам
- Порядок подачи документов
Заявление на вычет оформляется по единой форме. В 2018 году она не изменилась.
Какие документы нужны для налогового вычета за ипотеку?
Имущественный налоговый вычет включает в себя возмещение части расходов на покупку недвижимости и на уплату части процентов. Возмещение процентов производится после выплаты средств для возмещения расходов на покупку объекта недвижимости. Список документов для данных операций немного разный.
Полный список документов для налогового вычета
Список для возмещения расходов на покупку недвижимости:
- Паспорт.
- Для возмещения налогового вычета заемщик подает в налоговую инспекцию декларацию по ф. 3-НДФЛ. Форму документа можно скачать через интернет. Заемщик вводит Ф.И.О., паспортные данные, рассчитывает сумму налога, подлежащую к возврату, заполняет сведения о доходах и уплаченных налогах, вводит сведения для расчета вычетов: сумму расходов, вид собственности, сведения об объекте и т. д. Чтобы не оформлять декларацию, заемщик может обратиться за возмещением к своему работодателю. Потребуется только собрать необходимые документы и написать заявление.
- Заявитель должен подтвердить сумму дохода справкой по ф. 2 НДФЛ за период, в котором оформляется вычет. Она оформляется через бухгалтерию предприятия-работодателя.
- Документ, подтверждающий совершение сделки. Им могут являться договор купли-продажи, долевого участия, переуступки.
- Выписка из Единого Государственного Реестра Недвижимости (ЕГРН), подтверждающая приобретение имущества. Если приобретался земельный участок, на него также предоставляется выписка из Реестра. Исключение составляет оформление вычета при участии в долевом строительстве, когда собственность на объект не оформлена. В этом случае необходим Акт приема-передачи объекта.
- Документы, подтверждающие факт совершения расчетов с продавцом. Если средства были перечислены на счет продавца, как это делается при ипотеке, то фактом совершения сделки будет являться заверенная банком выписка по счету. Когда у объекта несколько собственников, но оплата за жилье перечисляется со счета титульного заемщика, созаемщики, для возможности оформления вычета, должны написать доверенность плательщику на перечисление их части взноса. Если расчет был произведен наличными, то доказательством совершения сделки будет служить расписка продавца о получении денег.
- Когда собственником части недвижимости является ребенок до 18 лет, вычет с его доли может быть переоформлен на одного (или обоих) родителей. В этом случае потребуется предоставить свидетельство о рождении детей и заявление о распределении части вычета. Ребенок, когда начнет работать, сможет дополнительно оформить вычет на свою долю приобретенного жилья.
- При приобретении собственности в браке, потребуется свидетельство о браке, соглашение супругов о разделении долей для распределения имущественного вычета.
Если заемщик получил выплату по возмещению расходов на приобретение объекта недвижимости, он может оформлять документы на возмещение процентов. Для этого потребуется собрать дополнительно к основным, следующий пакет документов:
- Документ, подтверждающий сумму фактически уплаченных процентов. Он формируется в банке-кредиторе. Обычно банки предоставляют справку в течение дня бесплатно. Дополнительно заемщик предоставляет фактическое подтверждение ежемесячных взносов по уплате процентов: квитанции, чеки, выписки. При обращении за вычетом впервые, следует подтвердить уплату первоначального взноса.
- Оригинал кредитного договора с графиком погашения.
Требования к документам
Все документы подаются в оригинале с приложением копий. После проверки документов, оригиналы будут возвращены заявителю, кроме декларации и справок 2–НДФЛ.
Форма заявления является стандартной. В ней заявитель должен указать год возмещения, его сумму, наименование работодателей, опись прилагаемых документов.
Дополнительно в заявлении указываются реквизиты для перечисления средств. Это может быть счет заемщика в банке, карточный счет, ссудный счет (для направления денег в погашение задолженности).
Порядок подачи документов
Документы подаются ежегодно, если у недвижимости несколько собственников, то каждый собирает отдельный пакет документов и самостоятельно подает его.
Документы подаются с января месяца за предыдущие налоговые периоды, максимально за 3 года.
Пример заполнения декларации 3 НДФЛ по ипотечным процентам:
Какие документы нужны в налоговую для возврата 13 процентов за ипотеку?
Имущественный налоговый вычет согласно закону Российской Федерации при покупке жилья, можно вернуть добрую часть средств. А именно до 13%.
А для того чтобы оформить имущественный вычет при покупке квартиры, дома или участка через налоговую инспекцию, Вам понадобятся следующие документы:
- Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. В ИФНС подается оригинал декларации.
- Паспорт или документ, его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской). Заметка: копия паспорта не входит в обязательные документы по закону, но во многих налоговых инспекциях требуют ее приложить.
- Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ. Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
- Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая инспекция перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление на возврат налога при имущественном вычете.
- Договор купли-продажи или договор долевого участия. В ИФНС подается заверенная копия договора.
- Платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья (обычно это платежные поручения, квитанции об оплате или расписки). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.
- Выписка из ЕГРН (свидетельство о государственной регистрации права собственности). В ИФНС подается заверенная копия выписки (свидетельства о регистрации). Заметка: если Вы приобрели квартиру по договору долевого участия, то выписка (свидетельство) не является обязательным документом (соответственно, ее можно не подавать в налоговый орган).
- Акт приема-передачи жилья. В ИФНС подается заверенная копия акта. Заметка: если Вы приобрели квартиру по договору купли-продажи, то акт приема-передачи не является обязательным документом (соответственно, его можно не подавать в налоговый орган).
Если приобретение квартиры производилось с помощью ипотеки (или жилищного кредита) и производится возврат денег по уплаченным процентам, то дополнительно представляются:
- Кредитный договор с банком. В ИФНС подается заверенная копия договора.
- Справка об удержанных процентах за год (ее Вы получаете в банке, который выдал Вам кредит). В ИФНС подается оригинал справки. Заметка: некоторые налоговые инспекции могут также запросить копии платежных документов, подтверждающих факт оплаты кредита (квитанции, чеки, платежные поручения, выписки и т.п.).
В случае покупки имущества супругами в совместную собственность дополнительно предоставляются:
- Заявление об определении долей. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление об определении долей в совместной собственности;
- Копия свидетельства о заключении брака.
В кризис людям труднее выплачивать любой долг, кредит, ипотеку. Мы с коллегами тоже не остались в стороне и потратили время на написание статьи по этому поводу: «Что делать с ипотекой в кризис?» Вы, как и любой читатель, можете ознакомиться с ней здесь. Так же просьба ставить лайк! Это для нас лучшая благодарность за наши труды. Спасибо.
Тема № 504 Баллы по ипотеке
Термин «баллы» используется для описания определенных сборов, уплачиваемых для получения ипотеки. Баллы также могут называться комиссией за выдачу ссуды, максимальной комиссией по ссуде, скидкой по ссуде или дисконтными точками. Баллы представляют собой предоплаченные проценты и могут вычитаться как проценты по ипотеке, если вы перечисляете вычеты в Приложении A (Форма 1040), Детализированные вычеты. Если вы можете вычесть все проценты по ипотеке, вы сможете вычесть все баллы, уплаченные по ипотеке.Если ваш долг за приобретение дома превышает предел вашего статуса регистрации, вы не сможете вычесть все проценты и баллы по ипотеке. См. Публикацию 936, Удержание процентов по жилищной ипотеке, чтобы подсчитать ваши вычитаемые баллы в этом случае. См. Тему № 505 и могу ли я вычесть расходы, связанные с ипотекой? для получения дополнительной информации о вычете процентов и баллов по ипотеке.
- Ваш основной дом является залогом вашего кредита (ваш основной дом — это тот дом, в котором вы проживаете большую часть времени).
- Платежные точки — это устоявшаяся практика ведения бизнеса в регионе, где был предоставлен кредит.
- Выплаченные баллы не превышали сумму, обычно взимаемую в этом районе.
- Вы используете кассовый метод учета. Это означает, что вы указываете доход в том году, в котором вы его получили, и вычитаете расходы в том году, в котором вы их оплачиваете.
- Очки выплачены не по тем пунктам, которые обычно указываются отдельно в листе расчетов, например, оценочные сборы, сборы за инспекцию, сборы за право собственности, гонорары адвокатам и налоги на имущество.
- Денежные средства, которые вы предоставили при закрытии или до закрытия, включая любые баллы, уплаченные продавцом, были не меньше, чем начисленные баллы. Вы не могли занимать средства у своего кредитора или ипотечного брокера для выплаты баллов.
- Вы используете ссуду, чтобы купить или построить свой основной дом.
- Баллы были рассчитаны как процент от основной суммы ипотеки, а
- Сумма четко обозначена пунктами в выписке по расчету.
Вы также можете полностью вычесть (в течение года выплаты) баллы, уплаченные по ссуде, для улучшения вашего основного дома, если вы соответствуете тестам с первого по шестой, указанным выше.
баллов, не отвечающих этим требованиям, могут вычитаться по тарифу в течение срока кредита. Вы можете вычесть баллы, уплаченные за рефинансирование, как правило, только в течение срока действия новой ипотеки. Однако, если вы используете часть рефинансированных поступлений от ипотечного кредита для улучшения своего основного дома и соответствуете первым шести требованиям, указанным выше, вы можете полностью вычесть часть баллов, связанных с улучшением в том году, в котором вы заплатили им своими собственными средствами. Вы можете вычесть оставшиеся баллы в течение срока ссуды.
баллов, взимаемых за определенные услуги, такие как расходы на подготовку ипотечного кредита, оценочные сборы или нотариальные сборы, не являются процентами и не могут быть вычтены. Баллы, уплаченные продавцом дома, не могут быть вычтены как проценты по возвращению продавца, но они являются расходами на продажу, которые уменьшат сумму полученной прибыли. Покупатель может вычесть баллы, уплаченные продавцом, при условии, что покупатель вычитает сумму из базовой стоимости проживания. Вы можете вычитать только баллы, выплачиваемые по ссудам, обеспеченным вашим вторым домом, в течение срока ссуды.
Удержание процентов по ипотеке: что подходит в 2021 году
Многие или все продукты, представленные здесь, предоставлены нашими партнерами, которые компенсируют нам. Это может повлиять на то, о каких продуктах мы пишем, где и как они появляются на странице. Однако это не влияет на наши оценки. Наше мнение — наше собственное.
Что такое вычет процентов по ипотеке?
Вычет по ипотечным процентам — это налоговый вычет, который выплачивается по ипотечным процентам, выплаченным на первый миллион долларов ипотечной задолженности.Домовладельцы, купившие дома после 15 декабря 2017 года, могут вычесть проценты на первые 750 000 долларов ипотечного кредита. Для получения вычета процентов по ипотеке необходимо указать в налоговой декларации.
Вот как это работает и как можно сэкономить при уплате налогов.
Как работает вычет процентов по ипотеке в 2021 году
Вычет по ипотечным процентам позволяет вам уменьшить налогооблагаемый доход на сумму денег, которую вы заплатили в виде процентов по ипотеке в течение года. Так что, если у вас есть ипотечный кредит, ведите хороший учет — проценты, которые вы платите по жилищному кредиту, могут помочь сократить ваши налоговые счета.
Как уже отмечалось, в целом вы можете вычесть проценты по ипотеке, уплаченные в течение налогового года, на первый миллион долларов вашей ипотечной задолженности за ваш основной или второй дом. Если вы купили дом после 15 декабря 2017 года, вы можете вычесть проценты, уплаченные в течение года, на первые 750 000 долларов ипотечного кредита.
Например, если вы получили ипотечный кредит в размере 800000 долларов США на покупку дома в 2017 году, и вы заплатили 25000 долларов США процентов по этой ссуде в течение 2020 года, вы, вероятно, сможете вычесть все 25000 долларов США из этих процентов по ипотеке в своей налоговой декларации.Однако, если вы получили ипотеку в размере 800000 долларов в 2020 году, этот вычет может быть немного меньше. Это связано с тем, что Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года ограничил вычет процентов на первые 750 000 долларов ипотечного кредита.
Есть исключение из этого отсечения 15 декабря 2017 года: если вы заключили письменный обязательный договор до этой даты, чтобы закрыть его до 1 января 2018 года, и вы закрыли дом до 1 апреля 2018 года, IRS считает ваше ипотека должна быть получена до 16 декабря 2017 г.
Хотите, чтобы мы сделали это за вас?
Загрузите приложение, чтобы в любое время увидеть свою чистую стоимость одним взглядом.
Что считается процентами по ипотеке?
Публикация IRS 936 содержит все подробности, но вот краткий список.
Проценты по ипотеке для вашего основного дома
- Имущество может быть домом, кооперативом, квартирой, кондоминиумом, передвижным домом, жилым трейлером или плавучим домом.
- Дом должен быть залогом по кредиту.
- В доме должны быть спальные, кухонные и туалетные принадлежности для подсчета.
- Если вы получаете необлагаемое налогом жилищное пособие от армии или через министерство, вы все равно можете вычесть проценты по ипотеке.
- Ипотечный кредит, который вы получаете, чтобы «выкупить» половину дома вашего бывшего при разводе, засчитывается.
»ПОДРОБНЕЕ: Как получить лучшую ставку по ипотеке
Проценты по ипотеке для вашего второго дома
- Вам не нужно пользоваться домом в течение года.
- Дом должен быть залогом по кредиту.
- Если вы сдаете в аренду второй дом, вы должны находиться там не менее 14 дней или более 10% от количества дней, в течение которых вы его сдавали.
Очки, уплаченные по ипотеке
- Баллы — это форма предоплаты процентов по кредиту. Вы можете вычитать баллы понемногу в течение срока действия ипотеки, или вы можете вычесть их все сразу, если вы соответствуете каждому из восьми требований.
- В общем, восемь требований заключаются в том, что ипотека должна быть для вашего основного дома, выплата баллов является установленной практикой в вашем районе, баллы не являются необычно высокими, баллы не предназначены для покрытия расходов на закрытие, вашего первоначального взноса. выше, чем баллы, баллы рассчитываются как процент от вашей ссуды, баллы указаны в вашем отчете о расчетах, и вы используете кассовый метод учета при уплате налогов.
Платы за просрочку платежа по ипотеке
Штрафы за досрочное погашение
Проценты по ссуде под залог собственного капитала
»ПОДРОБНЕЕ: Узнайте, как вычесть налог на недвижимость из вашей налоговой декларации
Взносы по ипотечному страхованию
- Сюда входят суммы, уплаченные по частному страхованию ипотечных кредитов, взносы по ипотечному страхованию FHA, сборы за гарантию кредита USDA и сборы за финансирование VA.
- Договор страхования должен быть заключен после 2006 года.
- Вы не можете вычесть стоимость ипотечного страхования, если ваш скорректированный валовой доход превышает 109 000 долларов США, или 54 500 долларов США при раздельной регистрации брака в форме 1040 или 1040-SR, строка 8b.
- Сумма, которую вы можете вычесть, уменьшается, если ваш скорректированный валовой доход превышает 100 000 долларов (50 000 долларов при раздельном подаче документов в браке).
Что не подлежит вычету
- Страхование домовладельцев
- Дополнительные выплаты по ипотеке
- Страхование титула
- Расчетные расходы (большую часть времени)
- Депозиты, авансовые платежи или задаток, которые вы лишили
- Проценты, начисленные по обратной ипотеке
Как получить вычет процентов по ипотеке
Вам необходимо выполнить следующие действия.
1. Найдите в своем почтовом ящике форму 1098. Ваш ипотечный кредитор отправит вам форму 1098 в январе или начале февраля. В нем подробно указано, сколько вы заплатили процентов и баллов по ипотеке в течение налогового года. Ваш кредитор отправляет копию этого 1098 в IRS, которое попытается сопоставить его с тем, что вы указываете в своей налоговой декларации.
Вы получите 1098, если заплатили кредитору 600 долларов или более процентов по ипотеке (включая баллы) в течение года. (Узнайте больше о форме 1098 здесь.Вы также можете получить актуальную информацию о процентных ставках по ипотеке из ежемесячных банковских выписок вашего кредитора.
2. Ведите записи. Хорошая новость заключается в том, что при определенных обстоятельствах вы можете вычесть проценты по ипотеке в следующих ситуациях:
- Вы использовали часть дома в качестве домашнего офиса (возможно, вам придется заполнить Приложение C и потребовать еще больше вычетов).
- Вы были владельцем кооперативной квартиры.
- Вы сдали в аренду часть своего дома.
- Дом был таймшером.
- Часть дома строилась в течение года.
- Вы использовали часть поступлений от ипотеки, чтобы погасить долг, инвестировать в бизнес или сделать что-то, не связанное с покупкой дома.
- Ваш дом был разрушен в течение года.
- Вы развелись или разошлись, и вы или ваш бывший должны выплатить ипотечный кредит на дом, которым вы оба владеете (проценты могут фактически рассматриваться как алименты).
- Вы и кто-то, кто не является вашим супругом, несете ответственность и выплачиваете проценты по ипотеке на ваш дом
Плохая новость в том, что правила становятся более сложными.Обратитесь к публикации IRS 936 за подробностями или проконсультируйтесь с квалифицированным налоговым профи. Обязательно ведите записи о задействованных квадратных футах, а также о том, какие доходы и расходы относятся к определенным частям дома.
3. Детализируйте свои налоги. Вы претендуете на вычет процентов по ипотеке в Приложении A формы 1040, что означает, что вам нужно будет детализировать вместо стандартного вычета при уплате налогов.
Это также может означать, что вы тратите больше времени на подготовку налогов, но если ваш стандартный вычет меньше, чем ваши детализированные вычеты, вам все равно следует детализировать и сэкономить деньги.Если ваш стандартный вычет превышает ваши детализированные вычеты (включая вычет по ипотечным процентам), воспользуйтесь стандартным вычетом и сэкономьте время. (Узнайте больше о составлении списков по сравнению со стандартным вычетом.)
Schedule A позволяет вам выполнить математические вычисления, чтобы вычислить ваш вычет. Ваша налоговая программа поможет вам выполнить все действия.
4. Посмотрите, имеете ли вы право на специальные правила вычета. Если вы получили помощь от программы «Hardest Hit Fund» государственного агентства по финансированию жилищного строительства или программы экстренного ссуды домовладельцев (которую администрирует штат или Департамент жилищного строительства и городского развития), вы можете вычесть все выплаты, которые вы оформленные по ипотеке в течение года.
Больше от NerdWallet:
Форма 1098: Определение процентной ставки по ипотеке
Что такое форма 1098: Заявление о процентах по ипотеке?
Форма 1098: Отчет о процентах по ипотеке — это форма Службы внутренних доходов (IRS), которая используется налогоплательщиками для отчета о сумме процентов и связанных с этим расходов, уплаченных по ипотеке в течение налогового года, когда сумма составляет 600 долларов США или более. Сопутствующие расходы включают баллы, уплаченные при покупке недвижимости.Баллы относятся к предоплаченным процентам по жилищному кредиту для повышения ставки по ипотеке, предлагаемой кредитным учреждением.
Форма 1098 служит двум целям:
- Кредиторы используют его для отчетности по процентным платежам, превышающим 600 долларов США, которые они получили за год. IRS собирает эту информацию, чтобы обеспечить надлежащую финансовую отчетность для кредиторов и других организаций, получающих процентные платежи.
- Домовладельцы используют его для определения общей суммы процентов, которые они уплатили за год, при подсчете вычета процентов по ипотеке для своих годовых налоговых деклараций.
Ключевые выводы:
- Форма 1098 используется для отчета о выплате процентов по ипотеке за год.
- Кредиторы должны выдавать Форму 1098, когда домовладелец заплатил 600 долларов или более в виде процентов по ипотеке в течение налогового года.
- Для вычета процентов по ипотеке вы должны быть основным заемщиком по ссуде и активно производить платежи.
- Если вы перечисляете свои отчисления и планируете подать заявку на удержание процентов по ипотеке, форма 1098 поможет вам рассчитать сумму ваших выплат по ипотеке, которые пошли на выплату процентов.
- Другие налоговые формы 1098 включают форму 1098-C (благотворительные взносы), форму 1098-T (кредит на оплату образования) и форму 1098-E (выплаты процентов по студенческому кредиту).
Кто может подавать форму 1098: Заявление о процентах по ипотеке?
Если вы заплатили 600 долларов или более за предыдущий год в виде процентов и баллов по ипотеке, ваш кредитор должен отправить вам форму 1098. Если вы заплатили менее 600 долларов, вы не получите Форму 1098. Эти расходы можно использовать в качестве вычетов в форме федерального подоходного налога (Таблица А), которая уменьшает налогооблагаемый доход и общую сумму, причитающуюся IRS.Форма 1098 выдается и отправляется по почте кредитором или другим лицом, получающим проценты, вам, заемщику.
IRS требует от ипотечного кредитора предоставить вам форму 1098, если ваша собственность считается недвижимой. Недвижимость — это земля и все, что построено, выращено или прикреплено к земле.
Недвижимость, для которой выплата процентов по ипотеке должна соответствовать стандартам IRS, которые определяют дом как пространство, в котором есть основные удобства: кухня, ванная комната и спальная зона.Дома, кондоминиумы, мобильные дома, лодки, кооперативы и жилые трейлеры — все это квалифицируется как дом согласно IRS.
Также должна быть квалифицирована и сама ипотека. Согласно IRS, квалифицированная ипотека включает первую и вторую ипотечные ссуды, ссуды под залог недвижимости и рефинансированные ипотечные ссуды.
Правила вычета процентов по ипотеке
Нужна ли вам форма 1098 или нет, зависит от того, планируете ли вы указывать свои вычеты в форме Приложения А. Требование вычета уплаченных процентов по ипотеке, когда это может уменьшить ваш общий налогооблагаемый доход.Однако есть несколько правил, которые следует знать о вычете процентов по ипотеке.
- Вы должны быть основным заемщиком и производить платежи по ссуде.
- Вы можете вычесть проценты по общей ипотечной задолженности в размере 750 000 долларов или меньше, если задолженность возникла 16 декабря 2017 г. или позднее (предел для более старой ипотечной задолженности составляет 1 миллион долларов).
Если все это относится к вам, то вам потребуется форма 1098 для вычета процентов по ипотеке, которые вы уплатили по жилищному кредиту за текущий налоговый год.Если у вас есть несколько подходящих ипотечных кредитов, вы получите отдельную форму 1098 для каждой из них.
Все копии формы 1098 доступны на веб-сайте IRS.
Как заполнять форму 1098: Удержание процентов по ипотеке
Налогоплательщикам не нужно включать форму 1098 в свои налоговые декларации, потому что информация, включенная в форму, уже была предоставлена в IRS. Скорее, налогоплательщики используют информацию, представленную в форме 1098, если они планируют вычесть свои платежи по ипотеке.Если вы планируете подавать налоговую декларацию в электронном виде, введите информацию из формы в соответствующие поля налоговой декларации, чтобы записать информацию о вычете процентов.
Если вы впервые получаете форму 1098, вы можете задаться вопросом, как ее разобраться. При рассмотрении вашего заявления следует обратить внимание на 11 полей.
- Графа 1: Полученные от заемщика проценты по ипотеке. В этом поле показано, сколько процентов вы заплатили своему кредитору за год.
- Вставка 2: Непогашенная основная сумма ипотечного кредита. В этом поле показано, какая сумма причитается по основной сумме ссуды.
- Графа 3: Дата выдачи ипотеки. Это показывает дату возникновения вашей ипотеки.
- Графа 4: Возврат переплаченных процентов. Если вы переплатили проценты по ипотеке, которые были возвращены, они будут указаны здесь.
- Вставка 5: Взносы по ипотечному страхованию. Если вы оплачиваете частную ипотечную страховку или взносы по ипотечному страхованию по ссуде, эти суммы вводятся здесь.
- Графа 6: Баллы, выплачиваемые при покупке основного места жительства. В этом поле показаны ипотечные баллы, которые вы можете вычесть.
- Графы с 7 по 11. Они включают информацию об ипотеке и самой собственности.
При просмотре формы 1098 важно убедиться, что вся ваша личная информация, включая ваше имя, адрес и идентификационный номер налогоплательщика, верна.
Прочие 1098 Налоговые формы
Форма 1098: Удержание процентов по ипотеке — это одна из четырех форм, которая включает номер 1098.Все 1098 форм относятся к отчислениям. Три другие версии формы 1098 — это форма 1098-C, форма 1098-E и форма 1098-T.
Форма 1098-C
В форме 1098-C подробно описываются пожертвования автомобилей, лодок и самолетов благотворительным организациям, которые передают автомобили нуждающимся или продают их по ценам ниже рыночных. Он регистрируется и сообщается организацией-получателем и включает дату пожертвования, тип транспортного средства, идентификационный номер транспортного средства (VIN) и стоимость транспортного средства.
Форма 1098-E
В форме 1098-E указываются проценты, уплаченные по квалифицированным студенческим ссудам в течение налогового года. Уплаченные проценты могут быть вычтены налогоплательщиком, который получит форму с подробной информацией о том, сколько процентов было выплачено в этом году. Он отправляется кредитным учреждением, если в качестве процентов было выплачено не менее 600 долларов США, хотя налогоплательщик может получить форму на суммы менее 600 долларов США.
Форма 1098-Т
Форма 1098-T предоставляет информацию о послесреднем обучении и связанных с ним платах в течение года.Он подается учебным заведением и может использоваться для расчета налоговых вычетов и кредитов, связанных с образованием, таких как американский налоговый кредит (AOTC) и кредит на пожизненное обучение (LLC). В форме также указываются любые стипендии и гранты, полученные через школу, которые могут уменьшить допустимые вычеты или кредиты налогоплательщика.
Налогоплательщики, получившие помощь от Инновационного фонда Агентства жилищного финансирования для наиболее пострадавших рынков жилья (HFA Hardest Hit Fund), получают форму 1098-MA, которую они могут использовать для отчета об этих платежах.
1098 Форма FAQs
Для чего используется налоговая форма 1098?
Форма 1098 сообщает об общей сумме процентов, уплаченных по ипотеке в течение предыдущего года. Налогоплательщики используют его для расчета размера удержания процентов по ипотеке, которые они могут получить, если таковые имеются, за этот налоговый год.
Как мне получить форму 1098?
Ваш ипотечный кредитор отправляет вам форму 1098, как правило, к концу января года подачи.
Нужно ли мне подавать 1098?
Нет, вам не обязательно подавать форму 1098, то есть подавать ее вместе с налоговой декларацией.Вам нужно только указать сумму процентов, указанную в форме. И вы обычно указываете эти проценты только в том случае, если указываете вычеты в своей налоговой декларации.
Что такое налоговая форма 1098 от колледжа?
Форма 1098-T используется колледжами и университетами для отчета о платежах, полученных студентами за обучение и другие расходы, такие как стипендии и гранты. Он подается в IRS учебным заведением, и студент получает копию. Налогоплательщики используют информацию в форме 1098-T для получения кредита на образование по форме 1040 (налоговая декларация).
Претендует ли родитель или ученик 1098-T?
Любой из них может сделать это (но не оба сразу). Как правило, это зависит от того, кто фактически оплачивает расходы на обучение, и от того, числится ли студент по-прежнему и считается ли он иждивенцем в налоговой декларации родителей. Если да, то родитель обычно запрашивает кредит на образование на основании информации формы 1098-T.
Ипотечные документы, необходимые для подготовки налогов
Знаете ли вы, что вы можете вычесть из своих налогов некоторые домашние расходы? Размер вычета будет зависеть от размера вашей ипотеки и суммы, которую вы платите в виде государственных и местных налогов, и эта информация включена в определенные документы, связанные с ипотекой.
Хотя вы всегда должны консультироваться с налоговым консультантом относительно вашей ситуации с подоходным налогом, вот список документов, связанных с ипотекой, которые вы должны собрать, прежде чем подавать налоговую декларацию:
- Выплаченные проценты по ипотеке или жилищному капиталу. Ваш кредитор отправит вам форму IRS 1098, ваше заявление о процентах по ипотеке. В этой форме указывается, сколько процентов вы заплатили по ипотеке или кредитной линии собственного капитала за последний год.
- Комиссия по ипотеке. Вы можете вычесть ипотечные баллы и комиссию за условное депонирование (если применимо), которую вы заплатили за последний год; эта информация включена в вашу форму 1098.
- Выплата процентов по ипотеке физическому лицу. Если предыдущий владелец вашего дома финансирует вашу ипотеку, продавец обычно не отправляет вам форму 1098. Вместо этого вам необходимо указать имя продавца, адрес, номер социального страхования (или идентификационный номер работодателя) и сумма уплаченных вами процентов.
- Налоги на имущество. Вы можете иметь право удерживать налоги на недвижимость в определенных пределах. Если вы платите эти налоги через своего кредитора, сумма должна быть указана в вашей форме 1098. Однако, если вы платите налог на недвижимость непосредственно в округ или муниципалитет, вам понадобится копия счета по налогу на недвижимость и история платежей за прошлые периоды. год.
- Взносы по ипотечному страхованию. Многие люди платят взносы по ипотечному страхованию в частные страховые компании, Департамент по делам ветеранов (VA), Федеральное жилищное управление (FHA) или Службу сельского жилищного строительства в рамках ежемесячного платежа по ипотеке.Ваш кредитор (или соответствующее жилищное агентство) отправит вам форму 1098, в которой указана сумма уплаченных вами взносов по ипотечному страхованию, и эта сумма может не облагаться налогом.
- Доходы и расходы от сдачи в аренду. Если вы владеете арендуемой недвижимостью, вы должны указать полученную арендную плату как доход по налогам. С другой стороны, вы можете вычесть расходы на приобретение, содержание, страхование и эксплуатацию вашей арендуемой собственности. Очень важно вести точный учет доходов и расходов, связанных с арендуемой недвижимостью, чтобы вы могли предоставить задокументированную историю для налоговых целей.Поговорите со специалистом по налогам, чтобы узнать больше о том, что может потребоваться и как эффективно отслеживать эту информацию.
- Ипотечное кредитное свидетельство. Некоторые домовладельцы имеют право на получение сертификата ипотечного кредита (MCC) при покупке дома. Как правило, MCC выдаются через общественные жилищные агентства и являются налоговым стимулом, позволяющим сделать домовладение более доступным. Если вы имеете право на получение ежегодной налоговой льготы MCC в размере до 2000 долларов США, приложите копию вашего распечатанного сертификата и формы 8396 ипотечного кредита (которую вы получите от своего кредитора) в свою федеральную налоговую декларацию.
Все налоговые документы, упомянутые выше, должны быть доступны вам до 31 января. Если вы не получите свои формы к этой дате, обратитесь к своему кредитору или в соответствующее агентство.
Как клиент Wells Fargo, вы можете посетить наш налоговый центр, чтобы узнать больше о доступных вам налоговых документах и о том, как легко их получить в Интернете.
Выплаты процентов и баллы по ипотечному жилищному кредиту в виде налогового вычета
Проценты по ипотеке
Удержание налога
Удержание процентов по жилищной ипотеке — это детализированный вычет, который вы можете требовать в своей налоговой декларации для процентов по жилищной ипотеке, уплаченных в течение налогового года.Проценты по жилищной ипотеке — это проценты, которые вы платите по квалифицированному жилищному кредиту для основного или второго дома. Квалифицированный жилищный кредит — это ипотека, которую вы используете для покупки дома, второй ипотечной ссуды, кредитной линии, ссуды под залог собственного капитала или кредитной линии под залог собственного капитала. Вы можете перечислить свои вычеты при возврате, если они превышают ваш стандартный вычет. В противном случае это не выгодно для вас с точки зрения налогообложения.
Самый простой и точный способ узнать, можете ли вы вычесть процентные платежи по ипотеке, — это начать бесплатную налоговую декларацию в eFile.com. Вы предоставите информацию о своих процентных ставках по ипотеке из формы 1098-T, и мы определим, лучше ли вам перечислить свои вычеты и потребовать налоговый вычет по выплате процентов по жилищной ипотеке.
Вы можете вычесть процентные платежи по жилищной ипотеке на основании следующих факторов:
- Дата ипотеки
- Сумма ипотеки и
- Как использовать сумму ипотеки
- Сравните ипотеку: 15-летняя и 30-летняя ипотека
Требования к налоговому вычету
Удержание налога на процентную ставку по жилищной ипотеке может быть востребовано только в том случае, если вы указали детали в своей налоговой декларации, то есть когда ваши детализированные вычеты превышают ваш стандартный вычет, и вы подаете Приложение A.Стандартный вычет — это фиксированная сумма, которую вы можете удержать в зависимости от статуса подачи налоговой декларации. Детализированные вычеты не являются фиксированной суммой — это общие вычеты, указанные в вашем Приложении A.
Поскольку стандартный вычет для налоговых деклараций 2018 года и более поздних периодов почти удвоился из-за налоговой реформы и Закона о сокращении налогов и рабочих мест (см. Таблицу ниже), для большинства налогоплательщиков будет невыгодно указывать свои декларации и изменения в жилищной ипотеке. Удержание процентного налога на них не повлияет.Узнайте, когда вы готовите свой отчет на eFile.com, вам будет понятно, лучше ли вам перечислить или использовать стандартный вычет!
Квалифицированный лимит суммы жилищного кредита
Вы можете вычесть уплаченные вами проценты по ипотеке до определенной суммы из общей суммы вашего кредита на проживание, отвечающего критериям. Сумма зависит от вашего статуса регистрации и года приобретения ипотеки. Вы можете рефинансировать существующую ипотеку и продолжать удерживать проценты до суммы, зависящей от вашего статуса регистрации, до тех пор, пока вы не увеличите сумму своей задолженности в результате рефинансирования.
Ниже приведены суммы по ипотечным кредитам, приобретенным в период 2018-2025 гг .:
Вдова, состоящая в браке / соответствующая требованиям
750 000 долл. США
Глава домохозяйства
750 000 долл. США
Подача заявления о раздельном проживании в браке
375 000 долл. США
Вот предварительные суммы по ипотечным кредитам, приобретенным до 2018 года (вы можете требовать эти суммы в налоговых декларациях за 2018-2025 годы, если вы приобрели ипотечный кредит до 2018 года).
Вдова, состоящая в браке / соответствующая требованиям
1 миллион долларов
Глава домохозяйства
1 миллион долларов
Подача заявления о раздельном проживании в браке
500 000
Ссуды под залог собственного капитала и кредитные линии
Для кредитов под залог собственного капитала, полученных после 15 декабря 2017 года, вы не можете вычитать проценты по долгу, если они не используются для покупки, строительства или улучшения вашего дома, обеспечивающего долг.Ваш процентный вычет ограничен долгами до 750 000 долларов США (состоящие в браке совместно подающие документы) или 375 000 долларов США (поданные в браке отдельно). Ссуды под залог жилого фонда, полученные до 15 декабря 2017 г., покрываются старым лимитом долга в размере 100 000 долларов США, и вычет процентов может применяться к платежам, не связанным с жилищным фондом (плата за обучение в колледже, задолженность по кредитной карте и т. Д.). Пожалуйста, сравните 15-летнюю ипотеку с 30-летней ипотекой, а также их влияние на эффективную цену дома с течением времени.
Томаш Малик, Unsplash
@malcoo
Взносы по ипотечному страхованию
Налоговый вычет по выплатам взносов по ипотечному страхованию был продлен на 2018 год и будущие налоговые декларации 20 декабря 2019 года.Вы можете указать взносы по ипотечному страхованию на общую сумму 600 долларов США или более в своей налоговой декларации за 2020 год. Когда вы подготовите и подадите в электронном виде свою налоговую декларацию за 2020 год на eFile.com, мы укажем размер страховых взносов в правильной строке на основе информации, введенной вами в процессе электронной подачи.
Если вы подали налоговую декларацию за 2019 год и хотите потребовать взносы по ипотечному страхованию, вам нужно будет подготовить и подать исправленную налоговую декларацию. Найдите налоговые формы за 2019 год и другие налоговые формы за предыдущий год.
Ипотечные пункты
Ипотечные баллы — это комиссии, которые вы платите кредитору ипотечной ссуды по сниженной процентной ставке во время закрытия обмена.Вы можете вычесть все свои баллы в качестве процентов по ипотеке в том году, в котором вы их выплачиваете, если вы соответствуете всем из следующих требований:
- Вы используете ссуду для строительства или покупки основного дома.
- Ваш основной дом, обеспечивающий вашу ссуду.
- Платежные точки — это устоявшаяся практика ведения бизнеса в том регионе, где оформляется заем.
- Очки, которые вы заплатили, не превышали сумму кредита, обычно взимаемую в этом районе.
- Вы указываете доход в том году, в котором вы его получили. и вычитают расходы в том году, в котором вы их выплатили.
- Очки, которые вы заплатили, не были для предметов, которые обычно указывались отдельно в листе расчетов (например, плата за оценку, плата за проверку и налоги на имущество).
- Денежные средства, которые вы предоставили до или при закрытии (включая баллы, оплаченные продавцом), были по крайней мере равны начисленным баллам. Имейте в виду, что вы не могли занимать средства у своего ипотечного брокера или кредитора для выплаты баллов.
- Баллы рассчитывались как процент от основной суммы ипотеки.
- Сумма четко обозначена пунктами в выписке по расчету.
Есть два типа ипотечных баллов: дисконтная и первоначальная.
Пункты скидок
Дисконтные баллы — это сборы, которые вы можете внести заранее, чтобы снизить процентную ставку по ипотечному кредиту. Каждый балл равен одному проценту от суммы ссуды (один балл равен 1000 долларов на каждые 100000 долларов суммы ссуды, поэтому один балл по ссуде на 250 000 долларов составляет 2500 долларов). Следовательно, чем больше баллов вы платите, тем меньше вы платите по процентной ставке (обычно на 0.25%) и ежемесячный платеж по кредиту.
Ваши дисконтные баллы вычитаются при сдаче в аренду основного или второго дома, если:
- Ипотека получена для строительства, покупки или улучшения дома (дом является залогом по ссуде) и
- Деньги, которые вы используете для покупки баллов, выплачиваются напрямую кредитору (не занимают).
Например, Джордж берет ипотечный кредит на 100 000 долларов под 5% годовых, а его ежемесячный платеж составляет 537 долларов.Когда он покупает три дисконтных пункта, его процентная ставка снижается до 4,25%, в результате чего его новый ежемесячный платеж составляет 492 доллара.
Однако первоначальные затраты на получение ипотеки могут увеличиться при покупке баллов. Поэтому, если вы планируете продать или рефинансировать свой дом до точки безубыточности, вам может быть не лучше покупать баллы. В случае Джорджа три купленных им дисконтных очка обойдутся ему в 3000 долларов в обмен на экономию 45 долларов в месяц, поэтому ему нужно будет содержать свой дом в течение 66 месяцев (или 5 с половиной лет), чтобы окупить свою покупку.
точки происхождения
пунктов выдачи — это обязательные комиссионные, которые вы платите руководителю ссуды (либо авансом, либо в течение срока ссуды), чтобы покрыть расходы кредитора на создание и обработку ссуды (т. Е. Комиссионные, взимаемые кредитным специалистом или брокером, а также другими лицами, работающими над исполнением ссуды). кредит). Каждая точка выдачи составляет 1 процент от общей суммы кредита.
Ваши исходные баллы могут быть востребованы в качестве расходов на амортизацию в том году, в котором вы взяли ссуду, или в течение срока ссуды, в зависимости от того, как выплачиваются баллы.Имейте в виду, что баллы не вычитаются за недвижимость, не сдаваемую внаем.
Примеры вычетов и франшиз
Выплата процентов по жилищной ипотеке
- В феврале 2020 года Джек и Джилл берут ипотечный кредит в размере 500 000 долларов США на покупку основного дома по справедливой рыночной стоимости в 800 000 долларов США. В марте 2020 года они берут ссуду на покупку дома в размере 250 000 долларов, чтобы добавить пристройку к основному дому. Поскольку общая сумма обоих домов не превышает 750 000 долларов и , они не превышают стоимости дома, все проценты, уплаченные ими по ссудам, подлежат вычету.Однако, если они используют ссуду под залог собственного капитала для оплаты личных расходов (т. Е. Для погашения долга по кредитной карте и / или студенческой ссуды), тогда проценты по ссуде под залог жилья не подлежат вычету.
- В январе 2020 года Мэри и Билл берут 400 000 долларов на покупку основного дома. В июле 2020 года они берут ссуду в размере 150 тысяч долларов на покупку загородного дома. Поскольку общая сумма обеих ипотечных кредитов не превышает 750 000 долларов, все проценты, уплаченные по обеим ипотечным кредитам, могут быть востребованы в качестве налогового вычета.
- В июле 2020 года Джош занимает 50 000 долларов на ремонт своей кухни и ванной комнаты.В ноябре 2020 года он берет ссуду в размере 100000 долларов на модернизацию своей гостиной. Он может вычесть общую сумму процентов, которые он уплатил по ссудам на улучшение жилья в течение года.
Ипотечные пункты
- Сара платит 4000 долларов баллами и будет делать 360 ежемесячных платежей по 30-летнему кредиту. Это дает ей допустимый вычет в размере 11,11 доллара за платеж (или 133,33 доллара за 12 платежей).
- Джереми покупает 3600 долларов в кредит на 30 лет, чтобы купить дом для отдыха.Он вычел в общей сложности 540 долларов в своих налоговых декларациях за предыдущий год, а затем продал дом. Это означает, что он может потребовать вычет 3060 долларов в баллах в своей налоговой декларации за 2020 год (3600 долларов за вычетом 540 долларов, которые он ранее удержал) .
- Белла и Эдвард рефинансировали свою ссуду в размере 200 000 долларов с помощью новой 30-летней ипотеки на сумму 250 000 долларов. В 2020 году они заплатили 2000 долларов баллами и потратили дополнительные 50000 долларов на ремонт дома. Они могут потребовать вычет 20% в размере 400 долларов США (50 000 долларов США / 250 000 x 2 000) баллов в своей налоговой декларации за 2020 год.Они должны вычесть оставшиеся баллы после 360 ежемесячных платежей или 53,28 доллара (1500 долларов / 360 x 12) в год.
Как получить налоговый вычет
Когда вы готовите налоговую декларацию на eFile.com, вы можете ввести налоговое вычитание процентов по ипотечному кредиту на экране «Проценты по ипотеке — форма 1098». Мы рассчитаем для вас сумму удержания и укажем ее в Графике А вашего возврата. График А будет автоматически создан на основе информации, которую вы вводите на экране «Проценты по ипотеке — Форма 1098».
Дополнительные домашние страницы и документы
Сравнение 15-летней ипотеки и 30-летней ипотеки
TurboTax ® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
H&R Block ® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.
Форма 1098 | H&R Block
Если у вас уже есть форма 1098 «Заявление о процентном доходе по ипотеке», у вас, вероятно, есть все необходимое, чтобы подать заявку на вычет процентов по ипотеке в своей налоговой декларации.
Но, если вы делаете вычет для своего дома или арендуемой собственности, процесс налогообложения процентов по ипотеке может выглядеть немного иначе.
Читайте дальше, чтобы узнать, что вам нужно для отчета о процентных ставках по ипотеке, указанных в вашей налоговой форме по ипотечным процентам, 1098.
Для чего используется налоговая форма 1098?
Если вы платите 600 долларов или более по ипотечным процентам в течение года, ваш кредитор должен отправить вам налоговую форму 1098. Если ваш процент по ипотеке составляет менее 600 долларов, ваш кредитор не обязан отправлять вам эту форму.
Что показывает 1098?
В вашей налоговой форме 1098 указана следующая информация:
- Графа 1 — Выплаченные проценты, не включая баллы
- Вставка 2 — Принцип выдачи ипотеки
- Графа 3 — Дата выдачи ипотеки
- Графа 4 — Возврат переплаченных процентов
- Вставка 5 — Взносы по ипотечному страхованию
- Графа 6 — Ипотечные баллы, которые вы можете вычесть. Обычно вы видите сумму в этом поле только в том случае, если это ипотека, которую вы взяли при покупке дома.
Вычет процентов по ипотеке с использованием формы 1098
Вы можете вычесть суммы, указанные в форме 1098, если они соответствуют требованиям для этой суммы.
Поместите графу 1, вычитаемые проценты по ипотеке, и графу 6, баллы, в ваше приложение A (форма 1040 ) , строка 8a. Взносы по ипотечному страхованию из поля 5 могут быть вычтены по Строке 8d Приложения A (применяются ограничения дохода) только в том случае, если страхование применяется к страховым премиям по контрактам, заключенным между 2006 и 2022 годами, и применяется к новой или рефинансированной ипотеке (в той мере, в которой рефинансированная ипотека) заменяет непогашенную задолженность по приобретению.
Обратите внимание, что для вычета процентов по ипотеке должны быть выполнены следующие требования:
- Налогоплательщик должен владеть домом и нести юридическую ответственность по долгам (или считаться равноправным собственником)
- Долг должен быть обеспечен домом и использоваться для покупки, строительства или существенного улучшения подходящего жилья и может включать основной или второй дом, кредитную линию или ссуду под залог собственного капитала.
- Максимальная сумма ссуд не должна превышать 750 000 долларов США (375 000 долларов США при отдельной регистрации).
Укажите эти суммы в Приложении A:
- Строка 8b — Вычитаемый вами процент по ипотеке, который не был указан в форме 1098
- Строка 8c — Баллы, не указанные в вашей форме 1098
Получателем процентов может быть физическое лицо, а не компания. Если да, введите в пунктирные линии рядом со строкой 8b получателя:
- Имя
- Адрес
- Идентификационный номер — обычно один из следующих:
- Номер социального страхования (SSN)
- Идентификационный номер работодателя (EIN), если предприятие
Арендуемая недвижимость: Используйте график E (1098)
Вы можете вычесть проценты по ипотеке на арендуемую недвижимость как расходы на аренду недвижимости.Вы указываете эти проценты по ипотеке из Формы 1098 в Приложении E, а не в Приложении A. Кроме того, вы могли заплатить баллы, когда брали ипотеку на свою арендуемую недвижимость. В таком случае обычно баллы представляют собой предоплаченные проценты, поэтому вы не можете вычесть полную сумму в том году, в котором они были выплачены. Вы должны вычесть баллы в течение срока ссуды. Сумма, которую вы можете удерживать каждый год, регулируется исходными правилами скидок при выпуске и обычно составляет разницу между:
.- Сумма, которую вы заимствовали (цена погашения при наступлении срока погашения или в счет основной суммы долга) и
- Выручка (цена вопроса).
Совет для профессионалов: этот процесс может быть сложным, поэтому вы можете получить помощь от налогового профи H&R Block. Мы поможем вам определить, сколько можно удержать.
Как указать проценты по ипотеке от личного использования и аренды одной и той же собственности
Вы должны разделить расходы на имущество, если оба применимы:
- Часть вашей собственности использовалась вами, вашими друзьями или вашей семьей.
- Вы сдаете в аренду другую часть своей собственности.
Вам следует разделить расходы, относящиеся ко всей собственности, в зависимости от процента арендуемой площади.Эти разделенные расходы включают проценты по ипотеке и налоги на недвижимость.
Из дохода от аренды можно вычесть только арендную часть расходов. Если вы внесете в список, вы можете использовать Приложение A и форму IRS 1098, чтобы вычесть личную часть из:
- Налоги на недвижимость
- Проценты по ипотеке
Вы не можете вычесть личную часть других расходов, например, коммунальных услуг.
домов для отпуска: 1098 графиков использования
Как описано выше, если вы не сдавали свой загородный дом в аренду, вы можете вычесть проценты по ипотеке в соответствии с теми же правилами, что и проценты за первый или второй дом.
Используйте Приложение A для вычета процентов по ипотеке. Если вы использовали дом для отпуска лично и сдавали его не более чем на 14 дней:
- Вы не должны сообщать о доходе от аренды.
- Вы можете вычесть уплаченные вами проценты по ипотеке в соответствии с обычными правилами.
Если вы сдавали дом более 14 дней в личное пользование:
Если резиденция используется лично более 14 дней или 10% дней аренды, то:
- Вы должны сообщить о доходе от аренды
- Вы можете вычесть расходы, связанные с арендой недвижимости.Однако вычеты распределяются в зависимости от количества дней, использованных лично, и ограничиваются валовым доходом от аренды. Расходы на личное использование вычитаются по Приложению А, если они соответствуют требованиям.
Используйте эти графики, чтобы сообщить свои проценты по ипотеке в форме 1098 из дома для отдыха, используемого как для личного пользования, так и для сдачи в аренду:
- Приложение E — Сообщите проценты по ипотеке за то время, когда вы сдавали недвижимость в аренду.
- Приложение A — укажите оставшуюся часть уплаченных вами процентов по ипотеке в качестве вычета.
Разделение расходов основано на соотношении количества арендованных дней и количества дней:
- Вы владели домом в году
- Вы использовали дом в личных целях
Получите помощь с 1098 отчетами о процентах по ипотеке
Навигация по форме 1098 процентов по ипотеке может быть сложной задачей. Вот почему вам может понадобиться помощь.
Независимо от того, назначили ли вы встречу с одним из наших знающих налоговых профи или выберете один из наших онлайн-продуктов для подачи налоговой декларации, вы можете рассчитывать на H&R Block, который поможет вам вернуть как можно больше денег.
налоговых документов, которые необходимо подать
l i g h t p o e t / Shutterstock.com
К настоящему времени вы должны получать отчеты от работодателей, банков, биржевых маклеров и других организаций или агентств, которые в прошлом году занимались вашими финансами.
Большинство этих групп должны по закону до 31 января (или следующего рабочего дня, когда этот день приходится на праздничный или выходной день) получать свои годовые налоговые отчеты по почте. Брокеры получают немного больше свободы действий от IRS.Если вы ожидаете консолидированный 1099, вы можете не получить его до середины февраля.
Многие налогоплательщики теперь получают эти документы в электронном виде. Так что не забудьте дважды проверить свою электронную почту, а не только почтовый ящик у тротуара, на наличие этих заявлений.
ПОИСК СТАВКИ: Ищете высокодоходный сберегательный счет? Сравните ставки на Bankrate.com сегодня!
Дополнительные медицинские справки
Если вы или кто-либо из членов вашей семьи имели медицинское страхование в 2016 году, вы получите форму 1095. Есть три версии.
Форма 1095-A — Если вы, ваша супруга или иждивенец зарегистрированы в системе медицинского страхования через государственную или федеральную биржу, также называемую торговой площадкой, вы должны получить форму 1095-A «Заявление на рынке медицинского страхования». Информация в этой новой форме необходима для заполнения формы 8962 и расчета правильной суммы налогового кредита.
Только те лица, которые приобрели медицинскую страховку на торговой площадке, получат эту новую форму. Если вы не получили форму 1095-A, обратитесь в магазин, где вы приобрели страховое покрытие.
Форма 1095-B — Эта форма подтверждает, что вы, ваш супруг (если вы подаете совместную декларацию) и ваши иждивенцы имели по крайней мере минимальное необходимое медицинское страхование в течение некоторых или всех месяцев предыдущего налогового года. Форма 1095-B отправляется вашей медицинской страховой компанией и / или вашим работодателем, если в компании работает менее 50 штатных сотрудников. Лицам, не имеющим минимального необходимого покрытия, возможно, придется внести индивидуальный платеж в рамках совместной ответственности.
Форма 1095-C — эта форма используется крупными работодателями для уведомления сотрудников о том, что они, их супруги (если подача совместно) и иждивенцы имели минимальное необходимое страховое покрытие за весь или часть предыдущего налогового года.Эта проверка поможет налогоплательщикам избежать штрафа за отсутствие страхового покрытия, известного как оплата совместной ответственности.
Общие доходы, отчеты о вычетах
Большинство налогоплательщиков полагаются на одни и те же базовые данные при подаче деклараций. Если вы работаете на кого-то другого, IRS ожидает, что вы и агентство получите отчет с подробным описанием этого дохода. Данные немного различаются в зависимости от того, получаете ли вы зарплату или выполняете контрактную работу, но для любого случая есть форма.
W-2 — это ключевая форма, и вам потребуется по одной от каждого работодателя, на которого вы работали в течение прошлого года.Ваш W-2 показывает, сколько денег вы заработали, сколько подоходного налога было удержано, уплачено налогов на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, а также любые взносы на пособия — пенсионные планы, медицинские счета и планы возмещения расходов по уходу за детьми.
1098 — Для большинства домовладельцев проценты по ипотеке не облагаются налогом, и в этом документе будет указано, сколько вы заплатили в прошлом году. Ваш кредитор должен отправить вам одну из этих форм, если вы заплатили не менее 600 долларов США. На самом деле ваша ипотечная компания, вероятно, отправит вам не официальную форму IRS, а документ собственной разработки, содержащий те же данные.Помимо процентов по ипотеке, другая информация, которую часто можно найти в этом отчете, включает суммы, уплаченные в счет баллов для получения ссуды, выплаты условного депонирования по налогам на недвижимость (также вычитаемым) и страхованию имущества (без вычета).
ПОИСК ПО СТАВКЕ: Покупаете ипотеку? Сравните ставки по ипотеке сегодня на Bankrate.com!
1098-E — Выплачиваете ли вы студенческую ссуду? В этой форме указаны проценты по вашей задолженности по образованию; ваш кредитор должен прислать вам один, если сумма процентов составляет не менее 600 долларов.Вы можете вычесть проценты по студенческому кредиту и, возможно, другие суммы, связанные с ссудой, такие как сборы за оформление и капитализированные проценты. Чтобы рассчитать вычитаемую часть суммы процентов, указанной здесь, используйте рабочий лист в инструкциях к форме 1040 или форме 1040A.
1099-INT — Если вы заработали более 10 долларов США в виде процентов по банковскому счету или депозитному сертификату, вы получите по одной из этих форм для каждого счета. Не отклоняйте это утверждение, если вы реинвестировали проценты.Налоговое законодательство гласит, что вы получали доход, даже если на самом деле его у вас не было, а реинвестированные доходы по-прежнему являются налогооблагаемым доходом. Выписки 1099-INT также выдаются людям, обналичившим сберегательные облигации.
ПОИСК ПО СТАВКЕ: Увеличьте свой пенсионный доход с помощью лестницы компакт-дисков. Сравните цены на компакт-диски сегодня.
1099-DIV — Доходы от индивидуальных акций и паевых инвестиционных фондов указываются в форме 1099-DIV. Это покажет дивиденды и прирост капитала, распределенные на сумму более 10 долларов. Как и в случае реинвестирования процентов, если вы использовали дивиденды или выплаты для покупки дополнительных акций или паевого инвестиционного фонда, вам все равно придется платить налоги.Однако выплаты и определенные квалифицированные дивиденды облагаются налогом по более низким ставкам прироста капитала.
1099-B — Если вы продавали акции, облигации или паевые инвестиционные фонды, вы получите 1099-B от вашего брокера или компании паевого инвестиционного фонда. Это сообщит вам количество проданных акций, когда они были проданы, и сумму, которую вы получили за продажу. Вам понадобится эта информация, а также дата покупки акций и сумма, которую вы заплатили за них, чтобы рассчитать ваши налоги. С 2011 года брокеры предоставляют информацию на основе (стоимость актива плюс некоторые корректировки) проданных акций.
1099-G — Налогоплательщики, получившие возмещение государственных или местных налогов в прошлом году, получат эту форму. Если вы использовали эти налоги в качестве вычета из федеральной налоговой декларации за предыдущий год, вам нужно будет указать сумму 1099-G в декларации за этот год. Однако вам не нужно беспокоиться о том, чтобы отразить этот возврат как доход, если вы использовали стандартный федеральный вычет вместо разбивки по статьям.
1099-K — Если вы получили платежи с помощью кредитных или дебетовых карт или от сторонних платежных систем, таких как PayPal, Amazon и eBay, вы можете получить 1099-K с указанием этих сумм.Есть триггеры для сумм (20 000 долларов) и количества транзакций (200), поэтому не каждый человек, получающий такие платежи, получит 1099-K. Этот доход, однако, подлежит налогообложению и должен указываться даже без выдачи 1099-K. Новое заявление — это попытка получить больше информации о таких платежах в IRS.
1099-R — Если вы получали пенсию или выплаты с индивидуального пенсионного счета или пенсионного плана, 1099-R предоставляет подробную информацию об этих транзакциях.Форма выдается вашим брокером, менеджером пенсионного плана или компанией паевого инвестиционного фонда. Вы также получите 1099-R, если перенесете деньги в пенсионный план, обычно 401 (k), на IRA, или если вы преобразовали традиционный IRA в IRA Рота. Ролловер обычно не подлежит налогообложению, но выплата пенсии может быть.
1099-MISC — Частные предприниматели, заработавшие 600 долларов и более, должны получить 1099-MISC от каждой компании, с которой они вели дела. Вы должны получить отдельный 1099-MISC для каждой независимой работы, которую вы выполняли в течение предыдущего налогового года.
ПОИСК СТАВКИ: Ищете высокодоходный сберегательный счет? Сравните ставки на Bankrate.com сегодня!
Формы, поступающие с опозданием
Есть несколько отчетов, которые могут вам понадобиться для вашей налоговой отчетности, но из-за сложности финансовых договоренностей, которые они охватывают, документы не всегда приходят до крайнего срока подачи в апреле. Но если у вас есть расширение для файла, проблем возникнуть не должно.
Форма 5498 — Любые взносы, сделанные в течение календарного года на какие-либо индивидуальные пенсионные счета, указываются в этой форме.5498 показывает традиционные взносы IRA, которые могут быть вычтены из вашей налоговой декларации, а также любые пролонгации, включая прямое продление на традиционную IRA, сделанную в течение последнего налогового года. Он также сообщает о суммах, переквалифицированных с одного типа IRA на другой. Он отмечает любые суммы, конвертированные из традиционного IRA, упрощенного пенсионного плана или плана стимулирования сбережений для сотрудников в IRA Roth.
Форма 5498-ESA — Взносы на сберегательные счета Coverdell для образовательных учреждений, ранее известные как IRA для образовательных учреждений, ранее сообщались в форме 5498, но теперь эти планы отслеживаются в этом отчете.Молодой человек, указанный в качестве получателя счета, должен получить копию этого документа до 30 апреля.
График K-1 — Наконец, если вы получили деньги от имущества, траста, товарищества или корпорации S в прошлом году, вы должны получить график K-1. Однако из-за сложности многих из этих договоренностей менеджеры по работе с клиентами, как правило, отправляют K-1 позже в налоговом сезоне — иногда не раньше, чем после крайнего срока подачи заявок в апреле.
Поскольку вам действительно необходимо знать эту сумму дохода K-1 для подачи вашей декларации, налогоплательщики, которые получают K-1, как правило, заполняют форму 4868, Заявление об автоматическом продлении срока подачи документов, чтобы получить еще шесть месяцев, чтобы получить все свои налоговая отчетность в руке.
Поиск по сайту