Если есть дарственная нужно ли вступать в наследство: Если есть дарственная на квартиру, кто еще может претендовать на нее?

– Наталья Александровна, разъясните, пожалуйста, в чем разница между «дарственной» и завещанием на квартиру.

– Завещание и договор дарения – это два совершенно различных по своим правовым последствиям нотариальных действия. Хотя, на первый взгляд, результат одинаков: в обоих случаях в свое время право собственности на имущество переходит от одного человека к другому.

Итак, завещание – это распоряжение гражданина относительно принадлежащего ему имущества на случай его смерти. (Пока гражданин жив, он является собственником имущества и может им распоряжаться по своему усмотрению, невзирая на наличие завещания. Наследники приобретают право на это имущество только после его смерти.)

При дарении даритель (тот, кто дарит) передает имущество в собственность одаряемого безвозмездно. Договор, предусматривающий передачу подаренного имущества после смерти дарителя, ничтожен, т. е. не имеет силы с момента его заключения. При этом никакие обязательства у одаряемого перед дарителем не возникают.

Право собственности на подаренное недвижимое имущество возникает у одаряемого с момента государственной регистрации договора и основанного на нем права в органах государственной регистрации. С этого времени собственник, который подарил имущество, прекращает на него права собственности. А новый собственник, приобретатель, становится владельцем этого имущества. К примеру, если бабушка подарила внучке квартиру, то с момента государственной регистрации женщина теряет права собственности и внучка может распоряжаться квартирой по своему усмотрению.

Дарение – это двусторонний договор, а завещание – односторонний. Завещание зависит от воли одного человека, а дарение – от двоих.

– То есть при дарении нельзя быть уверенным, что не окажешься без своей крыши над головой?

– Гарантией может быть то, что даритель и члены его семьи при дарении жилого помещения могут сохранить за собой право пользования, о чем должно быть указано в договоре.

В некоторых случаях гражданин подразумевает под договором дарения договор пожизненной ренты с иждивением, который предусматривает иные обстоятельства и отличается от дарения.

– Если, скажем, внучка не оправдала ожиданий, может ли бабушка оспорить свой же «подарочек»? Могут ли его оспорить другие родственники?

– Оспорить можно любую сделку. Причины оспаривания договора дарения должны быть предусмотрены законодательством. К примеру, если договор дарения совершался под давлением третьих лиц либо человек, который совершал сделку, находился в неадекватном состоянии и не понимал ее сущности либо был недееспособен, в стадии какой-то болезни… Проще говоря, оспоримой можно признать сделку в том случае, если есть доказательства.

– Наталья Александровна, считается ли подаренное (полученное в наследство) жилье совместно нажитым имуществом и делится ли оно при разводе?

– Имущество, полученное одним из супругов во время брака в дар или в порядке наследования, является его личной собственностью. Это имущество не подлежит разделу. Совместно нажитое имущество – это то, которое нажито в браке, приобретено за счет средств, нажитых совместно, по закону – оно делится пополам.

– Можно ли оспорить завещание, когда завещателя уже нет?

– Заинтересованные лица могут оспорить завещание, если узнали о нарушении своих прав. Но это не так просто. По сути нужно доказать, что человек, который делал завещание и которого уже нет в живых, не понимал значения своих действий или были иные условия, которые можно определить как нарушение его прав.

Многих неприятностей можно избежать путем прохождения исследования накануне обращения к нотариусу для удостоверения завещания в секторе судебно-психиатрических экспертиз Лидского межрайонного отдела Государственного комитета судебных экспертиз (г. Лида, ул. Победы, 61).

– Сколько раз можно переписывать завещание и дарственную?

– Завещатель может в любое время отменить или изменить свое завещание, не ставя никого в известность об этом. При этом совершать, отменять, изменять завещание можно неограниченное количество раз.

Квартиру же собственник может подарить один раз. Право подарить ее вторично у него может появиться только тогда, когда договор дарения будет отменен и та же квартира опять станет его собственностью. Договор дарения может быть также отменен, если одаряемый совершил покушение на жизнь дарителя или кого-либо из членов его семьи или близких родственников либо умышленно причинил дарителю телесные повреждения. Договор может быть отменен и в случае, если даритель переживет одаряемого, но об этом должно быть прямо указано в договоре дарения.

– С вашей точки зрения, что же лучше – дарить или завещать?

– Все зависит от того, какие отношения в семье. Если все хорошо, то ни при дарении, ни при завещании проблем не будет.

Когда человек приходит оформить завещание, мы объясняем, каким оно может быть, как его оформить, оставаясь при этом собственником имущества. Когда к нам приходят составлять договор дарения, мы акцентируем, что даритель утрачивает право собственности. Поэтому надо решить: если вы желаете до дня смерти оставаться собственником своего имущества, то вам все-таки следует составить завещание. Если же вы готовы перестать быть собственником своего имущества, то можно удостоверить договор дарения.

От общего к частному, или Вопросы, поступившие в редакцию «Лідскай газеты»

«Хочу составить завещание в пользу посторонних лиц, хотя у меня есть и наследники. Могу ли я так сделать и насколько этот документ может быть оспорен в суде? Слышала, что завещание оспорить проще, чем договор».

Галина Б.

– Согласно статье 1041 Гражданского кодекса Республики Беларусь, завещатель свободен в своем волеизъявлении по распоряжению принадлежащим ему имуществом на случай смерти. Свобода завещания ограничивается правилами об обязательной доле в наследстве. Круг лиц, имеющих право на обязательную долю в наследстве, определяется на момент открытия наследства. Человек может наследовать даже в том случае, если он не указан в качестве наследника в завещании. Речь идет о несовершеннолетних или нетрудоспособных детях наследодателя, его нетрудоспособном супруге и родителях.

Если ваши наследники будут обращаться в суд за признанием завещания недействительным, то им нужно доказать суду наличие обстоятельств, по которым завещание может быть признано таковым. Любую сделку – как дарение, так и завещание – можно оспорить, если будет доказано, что сделка была совершена под влиянием обмана, насилия, угрозы, если лицо не понимало, не осознавало значение своих действий и др.

«Хочу подарить квартиру сыну, но так, чтобы он при моей жизни об этом не узнал. Можно ли это сделать?»

Рената С.

– Договор дарения – это договор, в соответствии с которым одна сторона (даритель) безвозмездно передает в собственность другой стороне (одаряемому) имущество. Отсюда следует, что договор дарения – это двусторонняя сделка, где даритель дарит, а одаряемый принимает в дар. Кроме того, при передаче в дар квартиры либо другого недвижимого имущества договор дарения подлежит обязательной государственной регистрации. С момента такой регистрации право собственности от дарителя переходит к одаряемому. Таким образом, подарить, чтобы одаряемый об этом даже не знал, нельзя.

«Будет ли иметь силу завещание, составленное на одну из внучек, если у меня есть две дочери, трудоспособные и пока непенсионного возраста? Смогут ли они впоследствии (а также остальные внуки) оспорить завещание?»

Светлана К.

– В соответствии со статьей 1041 Гражданского кодекса Республики Беларусь, гражданин может завещать все свое имущество или часть его любому лицу, как входящему, так и не входящему в круг наследников по закону. Свобода завещания ограничивается правилами об обязательной доле в наследстве. Круг лиц, имеющих право на обязательную долю в наследстве, определяется на момент открытия наследства. Если на момент открытия наследства одна или обе дочери будут являться нетрудоспособными (достигнут 55 лет, будут иметь инвалидность 1, 2, 3 группы, независимо от того, назначена им пенсия по возрасту или инвалидности), то она (или они) будет претендовать на долю вместе с внучкой. Если же таких обстоятельств не будет, то наследником будет только внучка.

«Мы вступили в наследство – получили дом. Но, кажется, есть еще наследники, и мы не знаем, где они живут. Что будет, если они объявятся?»

Антон Р.

– Существует общий срок для принятия наследства – шесть месяцев со дня открытия наследства. По истечении этого срока нотариус выдает наследникам, принявшим наследство, свидетельство о праве на наследство. Если наследник пропустил срок и не предоставил документ, подтверждающий фактическое вступление во владение или управление наследственным имуществом, то, согласно статье 1072 Гражданского кодекса Республики Беларусь, он может претендовать на имущество только в следующих случаях: если суд признает его принявшим наследство, если найдет причины пропуска уважительными (в частности, если установит, что этот срок был пропущен потому, что наследник не знал и не должен был знать об открытии наследства) и при условии, что наследник, пропустивший срок для принятия наследства, обратился в суд в течение шести месяцев после того, как причины пропуска отпали.

Наследник, пропустивший срок вступления в наследство, также может претендовать на него и без обращения в суд, но при условии согласия на это всех остальных наследников, принявших наследство. Такое соглашение наследников является основанием для аннулирования нотариусом выданного ранее свидетельства о праве на наследство и выдачи нового свидетельства.

«Можно ли лишить наследства ближайших родственников?»

Петр Иванович.

– У завещателя есть право без объяснения причин лишить наследства одного, нескольких или всех наследников по закону, не указывая причин такого лишения, но указав это в завещании. Но нужно помнить, что свобода завещания ограничивается правилами об обязательной доле в наследстве. В соответствии с пунктом 1 статьи 1064 ГК, несовершеннолетние или нетрудоспособные дети наследодателя, а также его нетрудоспособные супруг и родители наследуют, независимо от содержания завещания, не менее половины доли, которая причиталась бы каждому из них при наследовании по закону (обязательная доля). Другими словами, если лишенному наследства наследнику положена обязательная доля в наследстве, то он вправе на нее претендовать.

«За последние несколько лет у меня в банке на вкладе накопилась определенная сумма денег. В случае моей внезапной смерти смогут ли внуки (детей нет) без проблем получить их и когда? И что для этого нужно будет сделать?»

Юзефа Р.

– Ваши внуки являются наследниками по закону первой очереди по праву представления, согласно пункту 2 статьи 1057 Гражданского кодекса Республики Беларусь. Заявление о выдаче свидетельства о праве на наследство на денежные вклады подается нотариусу в течение шести месяцев со дня открытия наследства. Также денежные средства, внесенные гражданином в банковский вклад или находящиеся на банковском счете гражданина, могут быть завещаны в том банке, в котором открыт банковский счет либо размещен банковский вклад. Завещательное распоряжение правами на средства в банке должно быть собственноручно написано и подписано завещателем и удостоверено служащим в банке. Эти средства выдаются на основании свидетельства о праве на наследство. До выдачи свидетельства о праве на наследство и при наличии завещательного распоряжения наследникам могут быть выданы в банке со счета наследодателя денежные средства, не превышающие в сто раз установленный законодательством размер базовой величины.

«Несколько лет назад знакомая завещала мне свою квартиру. Но потом она неоднократно переписывала завещание. На кого и как было составлено последнее завещание, я не знаю. Теперь она умерла. Свидетельства о смерти у меня на руках нет. Самого завещания тоже. Могу ли я хоть как-то узнать, было ли все-таки отменено завещание на мое имя или оно действует до сих пор?»

Ирина Ивановна.

– Узнать о наличии завещания можно только после смерти наследодателя при предъявлении его свидетельства о смерти. Сведения о завещании после смерти завещателя выдаются только лицам, в отношении которых составлено завещание, а также супругу, родителям, детям, внуку, деду, бабке, родным братьям и сестрам завещателя либо по письменному требованию соответствующих органов.

«У меня имеется в собственности приватизированная квартира. Вместе со мной в этой квартире проживает сын, но в приватизации он участия не принимал. Скажите, в случае моей смерти, в какой именно срок сын должен обратиться для переоформления квартиры, чтобы не идти потом в суд? И сможет ли квартиру на него в такой ситуации оформить не нотариус, а, скажем, риелтор или регистратор из БТИ?»

Мария К.

– Оформление наследственных прав осуществляется нотариусом в нотариальной конторе или нотариальном бюро. Заявление о принятии наследства и (или) о выдаче свидетельства о праве на наследство подается нотариусу в течение шести месяцев со дня открытия наследства. Если сын зарегистрирован с вами в квартире, то он может обратиться и по истечении срока для принятия наследства с заявлением о выдаче свидетельства о праве на наследство. Но он должен подтвердить документом принятие наследства путем фактического вступления во владение или управление наследственным имуществом. В данном случае этим документом является справка о последнем месте жительства наследодателя и составе семьи на день смерти.

«У меня трое детей: две дочери и старший сын. Муж давно умер. Сын развелся с женой и сейчас живет у меня. К сожалению, он пропивает все деньги, выносит и продает вещи из дома. По этой причине не хотела бы, чтобы после моей смерти ему досталось хоть что-то. Я имею право лишить сына наследства?»

Светлана Петровна.

– У завещателя есть право без объяснения причин лишить наследства одного, нескольких или всех наследников по закону, не указывая причин такого лишения, указав это в завещании. Но свобода завещания ограничивается правилами об обязательной доле в наследстве. В соответствии с пунктом 1 статьи 1064 ГК, несовершеннолетние или нетрудоспособные дети наследодателя, а также его нетрудоспособные супруг и родители наследуют, независимо от содержания завещания, не менее половины доли, которая причиталась бы каждому из них при наследовании по закону (обязательная доля).

«Скажите, сколько раз можно изменить решение об отказе от наследства, если полгода со дня смерти человека еще не прошло? Дело в том, что у нас с сестрой умерла мать два месяца назад. После нее осталась квартира, в которой жили мать и сестра. Я с мужем и ребенком живу отдельно. Сначала обратилась к нотариусу одна и подала заявление о принятии наследства, так как считала, что тоже имею право на свою часть. Но потом сестра меня уговорила, мы пошли вместе к нотариусу, и я отказалась от наследства в пользу сестры. Однако теперь я передумала и снова хочу претендовать на квартиру. До конца срока еще четыре месяца. Можно ли это сделать?»

Екатерина.

– Согласно статье 1074 Гражданского кодекса Республики Беларусь, отказ от наследства не может быть изменен или взят обратно. Условий, чтобы сделка (отказ от наследства) была признана судом недействительной, немного: если отказ от наследства был совершен под влиянием заблуждения, стечения тяжелых обстоятельств либо человек не понимал значения своих действий и т. д.

«Несколько лет назад оформила завещание на своего сына. Сейчас хочу завещать свое имущество внуку. Куда мне следует обратиться и как отменить старое завещание?»

Антонина Л.

– Вы можете в любое время отменить сделанное вами завещание путем составления нового завещания, в котором по-новому определите свою волю, указав нового наследника (внука). Также завещание может быть отменено путем уничтожения всех его экземпляров самим завещателем либо нотариусом по письменному распоряжению завещателя. Завещание может быть удостоверено в любой нотариальной конторе, нотариальном бюро, а также в случаях, предусмотренных законом, – должностным лицом любого органа местного самоуправления (в населенных пунктах, где не имеется нотариальных контор) или консульского учреждения.

«Хочу продать свою часть дома. Надо ли для этого согласие соседей? Что делать, если они не соглашаются?»

Юлия Р.

– При удостоверении договора купли-продажи доли жилого дома нотариус истребует от всех участников долевой собственности отказ от преимущественного права покупки продаваемой доли на тех условиях и по цене, за которую она продается. Если они не соглашаются, то вы можете передать участникам долевой собственности заявление о своем намерении продать долю в праве общей совместной собственности постороннему лицу с указанием цены и других условий, на которых будет производиться отчуждение. Если доля жилого дома отчуждается одному из участников долевой собственности, извещение других участников долевой собственности не требуется. Если участники долевой собственности откажутся от покупки или не приобретут продаваемую долю жилого дома в течение месяца со дня их извещения о намерении, цене, за которую она отчуждается, и прочих условиях, нотариус удостоверяет договор купли-продажи доли в праве общей собственности постороннему лицу.

«Когда можно продать квартиру, построенную с привлечением льготного кредита?»

Оксана.

– Продажа жилых помещений, построенных или приобретенных с привлечением льготного кредита, до полного его погашения не допускается. В течение пяти лет со дня досрочного погашения этого кредита продажа может осуществляться соответствующему районному, городскому исполнительному и распорядительному органу, местной администрации. При отказе соответствующего районного, городского исполнительного и распорядительного органа, местной администрации в покупке жилого помещения, построенного с привлечением льготного кредита, продажа, дарение либо обмен указанного жилого помещения в течение пяти лет со дня досрочного погашения кредита осуществляется с разрешения этого исполнительного и распорядительного органа, местной администрации в исключительных случаях (переезд в другую местность, расторжение брака, смерть собственника жилья и т. п.) или в случае улучшения жилищных условий собственником жилья путем строительства, реконструкции или приобретения жилого помещения.

«Мы с женой построили в браке квартиру на долевом участии. Сейчас кредит уже погашен, квартира оформлена на жену. Я бы хотел, чтобы моя половина квартиры была оформлена на меня документально. Как это можно сделать?»

Иван.

– По совместному письменному заявлению супругов нотариус выдает одному из вас или обоим супругам свидетельство о праве собственности на долю квартиры, если правовой режим не был изменен брачным договором. По вашей просьбе свидетельство о праве собственности может быть выдано нотариусом не в равных долях, а в долях, которые вы укажете.

Наследование в совместную собственность. Дарственная и нотариус

Наследование в России

Правовые положения, затрагивающие наследование и участие в нём такой фигуры как нотариус, закреплены в Гражданском кодексе РФ. Этому вопросу посвящён раздел пятый части третьей Кодекса. Действует, конечно, и ещё ряд норм, но основы заложены именно в ГК РФ.

Отметим, что наследство — это не только имущество умершего (квартира, машина, земельный участок и др.), но также и имущественные права и обязанности. За исключением того, что связано с самим человеком, т.е., его личностью — речь идёт про алименты или возмещение вреда. 

Согласно положениям закона, стать наследником можно: с оформленным завещанием, по наследственному договору или по закону. Открытие наследства происходит в день смерти. Если суд признаёт лицо умершим — наследство открывается в день, когда решение вступило в силу.

Завещание 

Завещание представляет собой акт, заверенный установленным способом и составленный при жизни. Он определяет кому и что достанется в случае смерти человека. Причём круг лиц здесь не ограничивается родственными связями, это могут быть любые люди, указанные в завещании. 

Все сведения не могут разглашаться до момента открытия наследства. Обязательно составляется письменно и заверяется у нотариуса или иных лиц, предусмотренных в нормативных актах. 

Нотариальное завещание должно иметь установленную форму и содержать необходимые условия. Нотариус оформит наследование надлежащим образом. 

Наследственный договор

Главное отличие наследственного договора от завещания в том, что лица, определенные документом, знают, как будет разделено имущество и о возможных условиях, которые необходимо выполнить для его получения. Проще говоря, в наследственном договоре отсутствует тайна. 

Такой договор подписывается всеми сторонами и также подлежит обязательному заверению у нотариуса. Закон определяет необходимость видеофиксации процедуры, если лица участвующие в ней не имеют возражений. 

По закону

Процедура наследования по закону начинается тогда, когда отсутствует два других основания (завещание или договор). Главной особенностью такой формы является наличие установленных законодателем очередей наследников.

В первую очередь наследство переходит к детям, супругам и родителям. Во вторую очередь наследуют родные и сводные братья/сёстры, бабушки/дедушки. Они вступают в наследство, если в первой очереди никого не оказалось. 

Также нормы предусматривают и третью очередь, вступающую в наследство если нет никого из первой и второй. Это: полнородные и неполноправные братья и сёстры родителей умершего. Далее следуют наследники третьей, четвёртой и пятой степеней родства. 

Обязательная доля

Закон охраняет права определенной группы лиц. Это касается несовершеннолетних и наследников, не способных к труду. Они наследуют в любом случае, есть завещание или нет его, причём ту долю, которая была бы им положена при вступлении в наследство по закону. 

Например, человек завещал переход его квартиры в собственность третьего лица. Однако, нетрудоспособные и те, кому до 18 лет всё равно получат определённую законом часть. Причём отметим, что к нетрудоспособным, в соответствии с ГК РФ, также относятся граждане, достигшие предпенсионного возраста. Напомним, для женщин — это возраст 55 лет, для мужчин — 60.

Наследование доли в совместной собственности

Совместная собственность — распространённая ситуация. Ключевой особенностью совместного владения и распоряжения имуществом является согласие других собственников. Т.е., чтобы распорядиться той же квартирой, например, завещать её кому-либо, нужно заручиться согласием всех остальных хозяев. Если же такое согласие не получено, но квартира, допустим, продана одним из собственников, это будет суд. Совместной, к слову, считается собственность супругов, нажитая в течение брака (за некоторыми исключениями).

Не всегда такой правовой режим соответствует чаяниям и надеждам сособственников. Иногда ситуация вообще заходит в тупик, например, в случае смерти одного из супругов. В этом случае переход прав окутывается вуалью целого сонма правовых норм, разобраться в которых довольно сложно. Наследование квартиры, являющейся совместной собственностью поможет оформить как следует, опять же нотариус.

Передача имущества по договору дарения

Отличие ДД от завещания в том, что договор дарения составляется при жизни человека. Дарственная представляет собой переход прав на имущество другому лицу. Причём для договора дарения не предусмотрено обязательное нотариальное заверение, плюс, договор довольно просто составить. Также весомый плюс дарственной — нет необходимости платить налог при передаче имущества членам семьи. Другие же лица обязаны заплатить 13%.

Однако, тут кроется ряд нюансов, о которых мы расскажем подробнее.

Каким может быть дарение?

Дарение предполагает две основных ситуации:

• наследование подаренного умершему имущества
• заключение договора дарения перед смертью наследодателя

Имущество, подаренное наследодателю

Первый случай не вызывает особых вопросов — тут всё довольно просто. Наследодатель получает при жизни в дар, допустим, квартиру, оформляет право собственности на неё, после чего квартира может стать объектом наследования. Однако, договор дарения может быть оспорен уже после смерти получившего квартиру в дар. И, даже если подарок уже обзавёлся новым хозяином — наследником, право собственности которого зарегистрировано, сделку всё равно можно откатить.

Основаниями для оспаривания договора дарения обычно является так называемый «порок воли». Под пороком воли подразумевается, что даритель той же квартиры мог, допустим, не осознавать своих действий. Это бывает в случае наличия психических заболеваний, алкогольной и наркотической зависимости и иных оснований. Обычно, подобные заявления в суд сродни ушату холодной воды. В общем, ситуация пренеприятная. Как этого избежать? Совсем — никак.

Но существует способ «укрепить» сделку — обращение к нотариусу. Нотариус проверит дееспособность дарителя и оспорить сделку будет куда сложнее. Кроме того, нотариус может проверить ещё некоторые нюансы, влияющие на действительность договора. Чтобы рассмотреть, какие, перейдём ко второй части основной массы сделок.

Дарение после смерти наследодателя

Дарение является безвозмездной сделкой, и, по общему правилу, договор, подразумевающий передачу имущества в дар после смерти того, кто дарит, ничтожен. Простыми словами, договор, условиями которого предусмотрен переход имущества в дар после смерти одаряющего — пустая бумажка. Т.е., не наделяет получившего дар, по сути, никакими правами на имущество.

В этой ситуации защитить своё право практически не реально, поскольку никакого права не возникает. Причём с момента заключения такого договора. Ни один суд не признает такой договор действительным, если, конечно, срок давности не пропущен.

Договор дарения только на первый взгляд является простым и понятным. Однако, на деле возникает масса моментов, скрытых от глаз граждан. Исключить ситуации с договором дарения, и иные подводные камни, которые таит в себе наследование, поможет нотариус.

Ещё по теме:

Дарственная и наследники первой очереди

Оспаривеется ли дарственная наследниками первой очереди?

Дарственная не оспаривается

Налог на наследование и дарение с 1 января 2006 г. отменяется.Глава 63 ГК РФ установила восемь очередей наследников, начиная от детей, супруга и и родителей наследодателя первая очередь и до двоюродных племянников, пасынков и иждивенцев, которые даже не…

Да, а вот завещание оспорить практически невозможно

Кто является первым наследником? оспаривается ли дарственная?

Статья 1142. Наследники первой очереди
1. Наследниками первой очереди по закону являются дети, супруг и родители наследодателя.

Семь очередей наследников 1. К наследникам первой очереди относятся дети, родители и супруги.Вопросы дарственной собственности Всем известна дарственная форма передачи имущества.

Наследники первой очереди в равных долях — родители, дети, супруг умершего.
Дарственная оспаривается, но не очень легко

Первые наследники- дети….

Наследниками по закону перовой очереди являются супруг, дети и родители наследодателя. Договор дарения можно оспорить в судебном порядке, если есть основания для признания сделки недействительной.

Муж и дети, Если дарственная была написана у нотариуса и этот человек переоформил на себя то не оспаривается, а вот если указана в завещании, то оспорить можно через суд

Первый наследник — супруг, потом дети. Все остальные — вторстепенные. Если им удастся доказать родство, то российский гуманный суд перераспределит наследство на всех, доказавших родство. А большая часть достанется тому, на кого оформлено наследство. В случае дарения право собственности наступает до факта смерти наследователя-собственника и оспорено другими наследниками быть не может.

В соответствии с ГК Российской Федерации определяется 8 очередей наследования. Наш сегодняшний разговор посвящен теме Наследники первой очереди . Кто такой наследник? Наследники это граждане, которые находятся в живых на момент времени…

Наследники первой очереди: дети, супруг, родители умершего. Что касается договора дарения: в гражданском кодексе РФ, гл. 9, параграф 2 «Недействительность сделок» — основания недействительности сделок

Оспорить дарственную третьим лицам нереально. Не стоит даже думать, пока не будет каких-либо доказательств её незаконности.

Наследники первой очереди по закону — дети, супруг и родители в равных долях. Однако наследование по закону применяется в том случае, если нет завещания (за исключением обязательной доли в наследстве — т. е. если при наличии завещания есть нетрудоспособные наследники по закону, то им полагается определенная часть в наследстве умершего) . По поводу признания недействительным договора дарения — это возможно, но для этого нужны достаточные основания (могу подсказать только для Украины, для РФ — нужно читать Гражданский кодекс РФ )

Договор дарения можно оспорить в том случае если одаряемый производит такие действия которые приводят дар к уничтожению, и если даритель на момент заключения договора дарения был ограничен в дееспособности

Как вступить в наследство, если ты наследник 3 очереди, но у тебя есть натареально незавершеная дарственная?

Иди к честному нотариусу .Застолби свои права по доверенности.

Разъясните, пожалуйста, в чем разница между дарственной и завещанием на квартиру?В отношении наследников по закону 1-й очереди, наследников по завещанию, в число которых входятВо-первых, суд может признать наследника принявшим наследство, если найдет…

А что такое «натареально незавершеная дарственная» — за годы практики я впервые слышу о таком документе

Если договор дарения прошёл регистрацию в регпалате, то Вы не наследник, а полноправный собственник.
А вообще-то из Ваших слов мало что можно понять…

Нотариально не завершенная дарственная? Странно. . сам напечатал, а заверить не успел? Тогда это просто бумажка…. Жди своей очереди…

Надо поменять имя на Остап.

Ждать своей очереди!

Налог на наследование или дарение. Выполнил студент IV курса. дневного отделения гр. 1597.наследникам первой очереди — 5 процентов от стоимости имущества, превышающей 850-кратный установленный законом размер минимальной месячной оплаты труда

В силу пункта 3 статьи 433, пункта 3 статьи 574 Гражданского кодекса Российской Федерации договор, подлежащий государственной регистрации, считается заключенным с момента его регистрации, если иное не установлено законом. Договор дарения недвижимого имущества подлежит государственной регистрации.
Если на момнт смерти дарителя государственная регистрация договора дарения отсутствовала, то такой договор является незаключенным. Таким обрзом, вступить в наследство Вы сможете, если не нет наследников первой и второй очереди, либо такие наследники откажутся от принятия наследства

Унаследовать уже принятое в дар имущество невозможно

Раз незаверенная значит ее нет забыть однако

«натареально незавершеная дарственная» бывает када чинила коньчилися или пичать прапала?

Квартира в собственности по дарственной, в случае гибели дарителя и одариваемого кому переходит в наследство?

Наследникам первой очереди, если таких нет, то наследникам второй очереди и т. д. (посмотрите ГК РФ). А если вообще никого нет, то государству.

В равных долях каждому наследнику первой очереди и наследникам, которые имеют право на обязательную долю.Т.е. всего наследников которые имеют право наследовать 5 человек, каждому по 1 5 доле.

Решила обоих завалить

Наследникам одаряемого. даритель с момента регистрации перехода права собственности на квартиру на эту квартиру никаких прав не имеет, а равно и его наследники

Если при жизни бабушка подарила долю в квартире внучке могут ли наследники первой очереди опровергнуть это в суде?

Нет. Дарственная не может быть оспорена (завещание- да)

Представительное наследование является приоритетным для граждан, признанных потомками наследников 1-й очереди.Как оформить и что лучше дарственная или завещание на квартиру?

Попробовать оспорить дарственную можно.
Например признав бабушку недееспособной на период совершения дарственной.
А сказать точно на чью сторону встанет суд трудно.
Мало инфы.
А здесь многое зависит от нюансов.
Надо внимательно почитать: Статьи 166 — 179 ГК РФ.
Или обратиться за консультацией к юристу.
Что-бы он мог уточнить некоторые моменты.

Дарственная

Полюбовно

Дарственные.Необходимо определить очереди наследников и получить долю в наследстве?К первой очереди законодательство относит детей и супруга наследодателя.

Вам нужно поступить по совести

Наследство, не указанное в завещании, в данном случае, подлежит разделу между наследниками 1-ой очереди по закону ( детьми наследодателя ) в равных долях ! 🙂
Квартира, подаренная внучке, в состав наследства не входит ! 🙂

Легче по закону разделить.

Договор, предусматривающий передачу дара одаряемому после смерти дарителя, ничтожен. ст 572 ГК РФ.
Так, что дележь наследства всем в равных долях (дети)

Если дом оформлен по дарственной на мужа, кто будет являться наследником после его смерти?

В первую очередь, дети, жена и родители.

Наследство наследники первой очереди. Наследование может быть по закону или по завещанию.Родители наследодателя являются наследниками первой очереди, если на момент открытия наследства переживут своих детей.

Сначала- смотрим завещание. родственники по закону: жена, дети, родители мужа. у всех будет доля, если они обратятся.

Если не составлено завещание и дарственная имею право на наследство?

Зависит от степени родства. Есть наследники первой, второй и т. д. очереди. И если есть наследники первой очереди, то второй — не получают ничего.

Сыновья наследодателя относятся к первой очереди наследников по закону, братья к следующей. Братья умершего Гаврилова Г.В., Андрей и Василий, не могут быть призваны к наследованию, пока жив хотя бы один из сыновей умершего.

Вот здесь стой прочно, Город богатый Силой! Возвышайся на Великую судьбу!

1)Кем вы являетесь умершему?
2)о какой дарственной идет речь?

Если наследник первой очереди

Смотря кем вы являетесь наследодателю ?

Посоветуйте что лучше дарственная или наследство.

Дарственная навсегда, наследство можно оспорить в суде

Можно ли как-то оспорить право его наследования этой квартиры? дарственная и наследование — слегка разные вещи. в первом случае право собственностиТ.е. он, конечно наследник … но не первой очереди … Унаследует все имущество живой сын этой бабушки …

При дарении уже никто претендовать не сможет….

Дарственная. Наследство могут оспорить.

ДАрственная конечно в твоем случае !)))

Согласна с Татьяной, дарственная не оспаривается. Завещание могут оспорить в суде другие члены семьи

Дарственная

Наследниками первой очереди, наследующими по праву представления, могут быть внуки наследодателя, если его дети один из них умерли до открытия наследства или в день смерти наследодателяДарственная на квартиру.

Однозначно дарственная

Если вы хотите секономить на налогах то лутше выбрать наследство, но у палки два конца (завещание оспариваетса, а дарственная нет, тоесть если вдруг появятса ещё наследники они не смогут оспаривать дарственную. А родственников как всегда появляетса очень много:)))) ) )Так что вам решать но помните как говорят :»Скупой платит дважды. «

Оспорить можно и договор дарения, и завещание — дело не в этом! При дарении Ты станешь единоличным собственником земельного участка при жизни отца, а по завещанию — только после его смерти и, совершенно не факт, что Ты станешь единоличным собственником данного объекта недвижимости !
Быстрее оформить — завещание, налог не платится ни при наследовании, ни при дарении между близкими родственниками !

Я не юрист, но для вас лучше дарение — сделка безвозмездная. Завещание (наследство) — в любое время можно изменить или оспорить.

В каком порядке будет наследоваться квартира бывшего мужа, которую он получил по дарственной от своего отца?

Вы не по логике а по закону смотрите. Если он детей всех признает то в равных долях должна отойти хата. А лучше обратитесь к юристу и с мужем поговорите, чтобы сделал все красиво и детей не обидел

Наследники первой очереди. Что-то я в панике… Не знала, что родители ими являются.Либо дарственную на одного из них. Папе ничего не хочу давать, он меня 3-х летку разводил на то, что, давай из твоей копилки я возьму белые монетки, а тебе положу красивые желтенькие.

Если нет завещания, то в равных долях родители, дети и переживший супруг — наследники первой очереди

На основании Гражданского кодекса РФ — Наследниками первой очереди по закону являются дети, супруг и родители наследодателя. Соответственно наследниками после его смерти будут являться двое детей от первого брака, один от второго и нынешняя жена! соответственно квартира поделиться на 4 части!
Приоритет в первую очередь детям (от первого и от второго брака) а потом уже нынешняя жена!

По закону (а не по логике) жене, и всем детям. Поровну. Равные у них права.

Можно ли оспорить договор дарения по истечении 3 лет с момента подписания наследникам первой очереди?

Нет. договор дарения вообще нельзя оспорить насколько мне известно. Завещание можно было бы попробовать, хотя 3 года даже для завещания превышен предел.

Наследовать квартиру умершего имеют право в первую очередь супруг наследодателя, его несовершенные дети, родители затем следуют болееОчереди наследования. Наследники по закону к наследству призываются в определенной очередности, которая установлена законом.

Дарственная неоспорима

Нет, договор дарения вообще сложно оспорить, а уж по истечении 3х лет практически не возможно, если только вы сумеете доказать что одариваемый убил дарителя или покушался на его жизнь, но раз с момента акта дарения прошло три года, то это явно не прокатит.

Можете даже не пытаться

Оформление бабушкой Дарственное .

Вы не написали главного…. Кто является собственником квартиры? Факт регистрации (или как Вы пишите — прописки) абсолютно ничего не значит. .
Если квартира бабушки — то помимо Вас, на нее еще найдется много претендентов — муж (Ваш дедушка) , и ее дочь. А Вы будете наследником второй очереди.
Так что, если Вы хотите быть собственником — или договор дарения (Что самый лучший вариант) , либо завещание (но его можно отменить)

Наследование. Рассмотрим плюсы и минусы наследования в виде обязательного наследования, наследования по очереди и завещания.Что касается минуса наследования, это в первую очередь незащищенность наследника по очереди и по завещанию.

1. Прописки нет ни у кого на свете.
2. Регистрация не даёт прав на собственность.
3. Если квартира муниципальная, то договор дарения ничтожен, т. к. квартира не является собственностью бабушки.
4. Если квартира муниципальная, то зарегистрировавшись в ней, Вы не становитесь собственником, а будете иметь право пользования ею. Впоследствии сможете её приватизировать (если успеете)
5. Если квартира в собственности бабушки, то осуществить её желание можно заключением договора дарения или составлением завещания.
6, 7,8,9….И многое, многое другое….

Уточни вопрос — кому принадлежит квартира ?

Как понятно из вопроса. квартира не приватизирована. следовательно. бабушка права, при Вашей регистрации в данной квартире. Вам она и останется. (если больше никто не будет в квартире зарегистрирован, кроме Вас).

Я являюсь наследником 1 очереди, но дарственная оформлена на мою дочь, могу ли я продать дом?

Нет

Дарственная или договор купли продажи? — отправлено в Наследство. Нотариат У бабушки есть однокомнатная квартира.Наследники первой очереди 1. Наследниками первой очереди по закону являются дети, супруг и родители наследодателя.

Если дарственная оформлена на дочь, то собственность уже её! Вы чьим наследником 1 очереди являетесь?

..а как этот дом-не ваш…

Надо всем написать отказную и оформить на одного человека

Дарственная — такой документ, кот не оспаривается.. . практически!!!! Это ДАР! . Сочувствую, за дочь порадуйтесь!

Наследником чего Вы являетесь? То, что не дома, это само собой. Поэтому продать дом можете только по доверенности дочери.

Наследники первой очереди 1. Наследниками первой очереди по закону являются дети, супруг и родители наследодателя.Можно ли оформить дарственную на квартиру, указав в договоре, что одаряемый вступит в права собственности только после смерти дарителя?

Дарственная вступила в силу со дня регистрации в МБТИ и после этого не даритель а одаренный хозяин положения даже если дочь несовершеннолетняя.

Наследодатель распорядился своим имуществом при жизни, подарив его. поэтому вы в права наследства на дом не вступаете и соответственно продать дом не можете

Дом дочери, остальное наследственное имущество, если есть Ваше.

После оформления дарственной дом является собственностью одаряемого
вы являетесь наследницей того имущества, которое являлось собственностью того, чьей наследницей вы являетесь

Вы не собственник, так, что и продавать то вам нечего.
наследником вы будете, когда откроют наследственное дело.

1. Наследниками первой очереди по закону являются дети, супруг и родители наследодателя.Единственная возможность не упустить наследство, уговорить мужа принять наследство и оформить дарственную на свою долю на сына.

Вы наследница своей дочери. Она владелица дома.

Вы являетесь наследником имущества. которое принадлежит наследодателю на момент смерти. Раз дом принадлежит дочери, Вы не можете его наследовать (только после смерти дочери, если ее переживете) , и продать тоже не можете

Нет, если есть основания то пдавайте в суд по отмене договора дарения и включения имущества в наследственную массу. Если все получится, потом сможете продать

Собствнником являестя уже ваша дочь.
очередность в этом случае не имеет значения.

Так если наследодатель помер то дарственная уже не действует раз ваша дочь не регистрировала на себя. Надо вступать в наследство и продавать. Тут надо знать она успела вступить в права или нет. Если нет то дом поступает в наследуемую массу. Так что вперед за орденами. Она может под дурочку сыграть и попробовать регистрировать но вы это можете оспорить…

Однако он прописан в другом месте. Что лучше и быстрее оформить завещание или дарственную?- В случае смерти лица наследниками первой очереди являются дети, супруги, родители. Они в равной степени наследники.

Кто является главнее, наследник первой очереди или человек который имеет на руках завещание или дарственную на имущество

То что подарено- наследством не является

4. Законодательство Литовской республики,образец доверенности, завещание, дарственная.С наследниками первой очереди она получает одну четвертую наследства, если наследников не более трех, не считая саму супругу.

Наследование по закону имеет место тогда, когда оно не изменено завещанием. Подаренное имущество с момента государственной регистрации договора дарения принадлежит одаряемому и в наследственную массу не входит

По договору дарения собственник меняется в момент подписания Договора. . Самое нелепое действие пожилых людей, которые потом оказываются на улице (договор Ренты предпочтительнее ст. 583-605 ГК РФ). . Завещание определяет Кому достанется имущество после смерти завещателя ( но есть «обязательная» доля, вопреки завещанию).. Когда нет завещания с указанием конкретных «любимцев» (даже посторонних людей) -тогда вступает в силу ЗАКОН и очереди наследования. . См. ст. 1110-1185 ГК РФ. .

Дареное не является наследством. Если существует завещание, то наследование будет только в отношении того имущества, которое осталось указанным в завещании, за исключением подаренного. Наследники по закону могут оспорить завещание через суд.

Если написана дарственная, наследники уже не причем. Если написано завещание, то претендовать на наследство имеют право только наследники первой очереди несовершеннолетние и пенсионеры. В суде смогут отсудить половину того, что чтобы им причиталось, если бы не было завещания. Обращайтесь, помогу по Москве и МО

Если дарение имущества зарегистрировано в росреестре, то не является собственностью умершего и в наследство не включается.

Наследники первой очереди. Наследование собственности при неразделенных долях.Обжалование договора дарения после смерти дарителя. Как правильно оформляется дарственная?

Если оформлена дарственная (до смерти дарителя) , то наследства уже нет, При завещании работает оно. Но и его в некоторых случаях можно оспорить.

Можно ли онулировать дарственную на дом по причине смерти хозяина? Кто является первым наследником мать или дети?

Федор прав.. . добавить нечего

Часть третья гражданского кодекса закрепляет тех, кто является наследниками первой очереди.Что лучше завещание или дарственная Прежде чем определить, что лучше дарственная или завещание разберемся, что …

Если факт дарения зарегистрирован в рег. палате, то Вы его никак не отмените.
Все они (мать и дети) — наследники первой очереди, так что имущество делится между ними в равных долях.

Анулирование дарения гражданским законодательством не предусмотрено.
Статья 578 Гражданского кодекса предусматривает отмену дарения по основаниям, указанным в данной статье. При этом отмена дарения возможна, в частности, если даритель переживет одаряемого, но лишь в том случае, если это предусмотрено в договоре дарения. В противном случае даритель после передаче дара одаряемому не может отменить дарение в случае смерти последнего.
Мать наследодателя и его дети являются наследниками первой очереди (п. 1 ст. 1142 Гражданского кодекса) и наследуют имущество в равных долях (п. 3 ст. 1141 Гражданского кодекса).

Если дарственная составлена по закону, а дарителю никто не угрожал, и не ставил условия для составления дарственной, то шансов ноль.

Нет нельяз что значит аннулировать
одаряемый стал новым собственником.
А кто умер то?

Мать и дети являются наследниками первой очереди, но о наследовании не может быть разговоров, если хозяин при жизни оформил договор дарения и зарегистрировал его в ФРС. В судебном порядке договор дарения оспорить крайне сложно.

Могут ли прямые наследники оспорить дарственную в суде? 1 наследники появляются только после смерти наследодателя, до того они — потенциальныеКто претендовать? если есть другие наследники первой очереди и они несовершеннолетние, инвалиды, то могут иметь…

Дом оформлен на мужа по дарственной. буду ли я являться наследником после его смерти?

Вы о доме думаете или о муже?…

Наследство по дарственной наследуют наследники наследника первой очереди. следующему в очереди , первая очередь жена, потом дети, потом дети детей. может житель Украины вступивший в наследство в РФ,сделать дарственную на жителя Украины…

Наследниками первой очереди являются дети, супруги и родители. Да, вы будете наследником

Если даритель уже помрет, то да, а если он будет жив, то дом опять перейдет к ниму.

А вдруг первой откинетесь?))

Если брак официальный был, то на дом после его смерти претендуют супруги и дети в равных долях

Да. если будете его вдовой. наряду с другими наследниками первой очереди (вы, как супруга, его родители и его дети) . пока муж жив. при разводе, например, этот дом не будет входить в «совместно нажитое имущество»

Дарственная не оспаривается, наследники первой очереди -дети, супруги, родители.

Да, будете. Наследниками первой очереди являются супруг (а) , дети и родители.

Че травануть мужа решила

Является ли родная сестра наследователем 1 линии?Если сестра хочет написать дарственную на родную сестру.

Конечно является.

Кто являются наследниками на квартиру первой очереди? И может ли дочь снова передарить данную квартиру родителям или отказаться от дарственной спустя 5 лет после оформления договора дарения?4. Все наследники одной очереди они наследуют в равных долях.

Родители, сёстры, братья являются наследователями второй очереди. Завещание можно составить на кого угодно. Если нет наследников первой очереди- пенсионеров или инвалидов или находящихся под опекой или несовершеннолетних, то Завещание не оспорят…

Родная ( неполнородная ) сестра наследодателя является наследником 2-ой очереди по закону ! 🙂

Дарственная отшибает все линии нахрен. Она может написать дарственную на соседа, и от этих линий понтов не будет, хоть первая, хоть десятая. Всё достанется соседу

Это наследники 2-ой очереди, но при наличии ДАРСТВЕННОЙ это никакого значения не имеет…

Сестра — вторая очередь наследства. если дарственная — то близкий родственник, налоги не платятся.

Если наследник первой очереди мой брат уже получил дарственную могу ли я на что-то рассчитывать,потому что я тоже наследник первой очереди.

2я очередь. Дарение не имеет отношение к наследаванию

Дарственную можно составить даже на постороннего человека. В число наследников 1 очереди сестра не входит.

Мужу его мать отписала дом по дарственной. Он его переоформил на себя.

Конечно имеет, кроме того она имеет право требовать дом обратно, если в договоре дарения прямо указано условие: если даритель переживает одаряемого, то подаренное возвращается дарителю.

Если долевые владельцы имеют право наследовать долю умершего,то они должны обратиться к нотариусу с заявлением о своем праве на наследство.Только после этого они вправе отказаться от своих долей в пользу третьегоКто является наследником первой очереди.

Имеет. Она такой же наследник по закону первой очереди, как супруг и дети умершего

Наследниками первой очереди являются 2 детей, жена и мать. И неважно что мать ранее дарила данный дом. Как Вам уже писали, если конечно в договоре не было фразы о том, что если даритель переживет одаряемого, то дар возвращается дарителю, в этом случае и наследования не будет, дар будет возвращен матери.

Мать наследница первой очереди.

Вы неправильно формулируете вопрос, была не «дарственная», а Договор дарения на имя вашего мужа, «переоформлять» его надобности не было. Мать имеет право наследовать имущество умершего сына.

На момент смерти дом собственность умершего и поэтому тут только право наследования.

Прежде чем определиться, что лучше дарственная или завещания, сначала рассмотрим, в ч м заключается порядок наследования по завещанию и чем отличается дарственная по своей сути.В первую очередь, наследование имущества по завещанию будет считаться законным…

Мать имеет право наследовать имущество умершего сына.

Конечно имеет

Как лучше оформить на меня (дочь) приватизированую квартиру родителей? завещание или дарственная. или лучше прописаться?

Прописка не даст права на собственность.

Оформление дарственной на дом. Получение наследства полнородными и неполнородными родственниками.Наследники по представлению и наследники первой очереди. Получение вкладов по наследству.

Дарственная лучше — а завещание всегда можно периписать..

Для Вас лучше дарение, для родителей-безопаснее завещание.

Регистрация ничего не даст. Если нет других наследников, то можно ничего не оформлять. И так ваше станет. Если есть наследники и могут оспорить наследство, то лучше договор дарения.

Вы и так будете наследницей первой очереди. но дарственная вообще то лучше… если они готовы вам при жизни подарить всю квартиру…

Если кроме вас у родителей детей нет, то зачем вам завещание?

Чтобы сделать правильный выбор между дарственной и завещанием, необходимо правльно понимать, в чем заключается принципиальные отличия, плюсыПри отсутствии наследников первой очереди, в первые дни после наследства может твориться полная неразбериха.

Дарственное

Вам нужно вызвать на дом для бабушки нотариуса, пусть подпишет завещание в вашу пользу. Ну, еще вариант — составить договор ренты.

Данные лица наследуют по так называемому праву представления, когда наследники по закону соответствующих очередей первой, второй или третьей умерли до открытия наследства или одновременно с наследодателем ст. 1146 ГК РФ .

Если у нее нет наследников первой очереди, имеющих право на обязательную долю в наследстве, а их, насколько я понимаю, нет. Тогда бабуля может написать на Вас завещание.
Если при жизни переводить на Вас собственность- то это или якобы купля- продажа или дарение. С дара Вы будете платить налог, при купле- продаже есть некоторые нюансы. В любом случае надо собрать полный пакет документов для отчуждения, а это документы по дому и по земле. Я думаю, бабуле будет тяжело собирать их по разным структурам. Поэтому рекомендую написать завещание, это всего один поход к нотариусу. А принимая наследство после смерти бабушки, Вы уж как- нибудь нужные документы и сами соберете.

Даю ответ только чтобы иметь возможность кол влепить одному из ответчиков.
Двумя способами — завещание и договор дарения. С подаренного необходимо будет заплатить налог — сколько не знаю, зависит от стоимости дома. Договор дарения нотариальному удостоверению НЕ подлежит.
Завещание — его можно составить в Вашу пользу ВНЕ зависимости от того, есть ли наследники первой и вообще любой очереди по закону (это к вопросу о единице) . И все равно Вы будете платить. Налоговый кодекс, ст. 333.38 предусматривает льготы, но думаю это не Ваш случай.
А другие могут претендовать в любом случае: и оспаривать могут договор дарения, и завещание, и договор ренты (его надлежащее исполнение) — другой вопрос с каким результатом.

Дарение лучше (на мой взгляд) для одаряемого, т. е. для вас. 1. не надо ждать 6 мес и ходить к нотару 2. если сестры подадут в суд, то выдача свидетельства может затянуться на длительный срок 3. завещание — самая оспоримая сделка, кроме того, их можно писать хоть каждый день

Завещание, договор ренты и дарение. Выбирайте, что для Вас лучше.

Может ли муж претендовать на квартиру

Конечно, может, если наследодатель являлся собственником квартиры ( доли квартиры ) ! 🙂

Как наследуется дарственная, если наследник дарственной умер Наследство по дарственной наследуют наследники наследника первой очереди. следующему в очереди , первая очередь жена, потом дети, потом дети детей.

Да, как наследник первой очереди, вместе с ее детьми и родителями

Разумеется может.
Он наследник первой очереди.

Может. Если он муж, то он является наследником первой очереди. И неважно, прописан или нет, участвовал в приватизации или нет, потому что супргуг имеет право наследовать ВСЁ имущество жены.

Ты ещё поживи, красавица!))) Порадуй мир своей красотой!!!

Может. он наследник первой очереди.

Вопрос Куда мне идти с этой дарственной? Имеет ли она юридическую силу? Может ли невестка с внуком ее оспорить?Наследниками первой очереди являются дети, супруг и родители наследодателя ст. 1142 ГК РФ .

Что-то рано умирать собралась

При наличии завещания детям обязательную долю наследства получают нетрудоспособные супруги и родители наследодателя

Подскажите пожалуйста, если человек в разводе, детей нет, кто в таком случае является наследниками первой очереди? И мо

Родители или государство

Вопрос Куда мне идти с этой дарственной? Имеет ли она юридическую силу? Может ли невестка с внуком ее оспорить?Наследниками первой очереди являются дети, супруг и родители наследодателя ст. 1142 ГК РФ .

Папа и мама, -могут, если они нуждаются в помощи сына по состоянию здоровья или возрасту.
Имею в виду завещание, а не дарственную. Про дарственную нужно консультироваться у более компетентных.

Его родители (если живы) Если нет, то его имущество наследуют наследники второй очереди…. и. т. д.

Если у вас с бывшей женой было совместно нажитое имушество вы имеете право в течение З-х лет на его раздел. Имущество бывшей жены вы наследовать не можете. Договор дарения, если он офомлен надлежащим образом оспорить нельзя. Если имеются нарушения, могут оспорить через суд!

Если в дарственной написано, что она вступает в силу после смерти дарителя, то она недействительна вообще. Если же Вы зарегистрировали право собственности до смерти дарителя, то оспорить не смогут. А наследники первой очереди-родители, если живы и всё.В данном случае.

Пожертвование по завещанию: ConservationTools

Пожертвования воли на протяжении веков широко использовались для передачи благотворительным организациям части или всех активов дарителя, оставшихся после его смерти.

Доноры иногда не решаются сделать существенное пожертвование наличными, землей или другим имуществом в течение своей жизни, потому что они обеспокоены риском того, что они могут непреднамеренно исчерпать активы, которые им понадобятся позже в своей жизни. Дар воли — волеизъявление, которое они могут изменить в любое время — позволяет избежать этой озабоченности.

Подарки без ограничений в виде наличных денег или предметов личного или недвижимого имущества, которые могут быть конвертированы в наличные, могут стать для получателя приятными и очень ценными сюрпризами. Это не всегда верно в отношении подарков, ограниченных конкретным использованием. Если даритель намерен ограничить использование подарка (или возможность передачи его другой организации), следует проконсультироваться с благотворительной организацией, чтобы убедиться, что организация захочет принять запланированный подарок и распорядиться им.

Пожертвование по завещанию может помочь донорам в достижении целей как поддержки сохранения, так и избежания или минимизации налогов на наследство штата и федеральных налогов на недвижимость.

Типы подарков

Завещание

Дарение наличными деньгами или другим личным имуществом по завещанию, иногда называемое завещанием , может быть сделано на определенную сумму в долларах или рассчитано по формуле, основанной на других требованиях наследственного имущества. Подарок может быть неограниченным или дариться с определенной целью. Это может быть конкретная организация или, в завещании, даритель может предоставить лицу (лицам), управляющему имуществом («личные представители»), право определять получателя — бенефициара подарка.

Устройство

Дарение земли или других прав на недвижимость по завещанию, иногда называемое devise , может быть сделано из всей доли владения, процентной доли, общей с другими, или оставшейся доли после жизни определенного лица или отдельных лиц. в завещании. Завещание может разрешить или предписать личному представителю пожертвовать сервитут на охрану собственности природоохранной организации до того, как он будет передан за пределы поместья в соответствии с условиями завещания.

Неограниченные и запрещенные подарки

Подарки в поддержку широких целей организации

Пожертвования наличными, акциями или другими предметами личной собственности, которые могут быть конвертированы в наличные, всегда приветствуются природоохранными организациями. Если донор не укажет иное, пожертвование и любые доходы, полученные в результате инвестирования пожертвования, могут быть использованы природоохранной организацией для поддержки своих общих операционных расходов или других конкретных целей, определенных ее правлением.

Подарки, имеющие условия или ограничения

Дарители, намеревающиеся наложить ограничения на свой дар, должны откровенно обсудить с вероятными получателями подарка, чтобы подтвердить приемлемость подарка и их способность сохранить и использовать подарок в соответствии с намерениями дарителя. Это обсуждение может быть конфиденциальным для защиты как доноров, так и потенциальных получателей. При отсутствии договорного обязательства сделать подарок завещание всегда может быть изменено до момента смерти.Если есть ожидание, что получатель вложит время и ресурсы или откажется от других возможностей, полагаясь на ожидаемый подарок по завещанию, тогда было бы целесообразно заключить взаимно обязывающее соглашение о пожертвовании, чтобы гарантировать, что эти ожидания будут выполнены.

Неспособность донора связаться с принимающей организацией относительно пожертвования ограниченного денежного подарка, земли или сервитута может означать, что организация не полностью подготовлена ​​или даже не оборудована для выполнения пожеланий дарителя.В некоторых случаях ни организации, ни личным представителям умершего может быть неясно, что даритель намеревался использовать в будущем и передать пожертвованное имущество.

Сообщения для подтверждения подарка

Неспособность дарителя связаться с членами семьи или доверенными советниками по поводу подарка может вызвать подозрения в неправомерном влиянии со стороны организации, получающей подарок. Члены семьи могут поднять вопрос о правовой дееспособности, если даритель был в преклонном возрасте при включении подарка организации в завещание.В частности, если ожидания членов семьи относительно того, что они должны получить от умершего, не оправдываются завещанием, они могут оспорить законность подарка в суде.

Чтобы предотвратить такие проблемы, дарители иногда устанавливают видеозаписи, на которых они объясняют свое намерение сделать подарок, демонстрируя, что они предпринимают действия, полностью осведомленные о последствиях, и демонстрируют свою компетентность — что они обладают полными умственными способностями — чтобы сделать добро. решения. Такие видеозаписи могут быть сделаны несколько раз, чтобы еще больше подтвердить законность подарка.

Фонд ограниченного доступа доноров

В завещании должно быть четко указано, будет ли пожертвование использоваться только для определенной цели (фонд, ограниченный донорами), рекомендована ли конкретная цель, но не обязательна, или же дарение не ограничено. Если даритель ограничивает дарение, в завещании должно быть четко указано, ограничивается ли только пожертвование или заработок на нем. Если природоохранная организация принимает фонд, ограниченный донорами, она принимает юридически обязывающее обязательство использовать вверенный ей фонд только для предусмотренных целей.Отклонение от использования, не санкционированное соответствующими юридическими органами, было бы серьезным злоупотреблением доверием.

Фонд ограниченного доступа Совета директоров

Когда донор желает, но не требует , чтобы пожертвование использовалось для определенной цели, а природоохранная организация также желает того же результата, использование фонда (и, при желании, будущих доходов) может быть предназначено для с этой целью решением совета управляющих. Хотя такое ограничение является сильным заявлением о политике этого совета управляющих, фонд, ограниченный только решением совета, может быть направлен на другие цели, если будущий совет примет такое решение.

Спецификация и гибкость

Фиксированная сумма по сравнению с формулой

Физические лица могут по своему желанию предусматривать денежное пожертвование определенной суммы; тем не менее, это может быть или не быть правильным выбором для человека в зависимости от ряда факторов, которые адвокат, имеющий опыт в области имущественного планирования, сможет обсудить с дарителем. Среди других альтернатив, которые следует рассмотреть, — пожертвование рассчитанной по формуле части остаточной стоимости недвижимости или класса активов в составе недвижимости.

Физические лица могут составить завещание с оставшейся продолжительностью жизни в несколько десятилетий. Хотя они могут поддерживать миссию по сохранению природных ресурсов, они могут быть не готовы так скоро указать конкретную природоохранную организацию. Обстоятельства донора могут измениться — например, переезд в другую часть страны. Желание донора поддержать конкретную организацию также может измениться со временем. В этом случае завещание может уполномочить личного представителя указать одну или несколько природоохранных организаций, которые получат выгоду от подарка.Донор должен информировать личного представителя о его текущих намерениях.

Комплексная проверка

Природоохранные организации должны подходить к пожертвованиям недвижимого имущества, будь то по завещанию или иным образом, с той же осторожностью, что и к другим приобретениям земли. Перед тем, как принять подарок, природоохранная организация должна запросить у потенциального дарителя или личных представителей дарителя соответствующую информацию: любую информацию о названии, опросе, аренде, оценке или другую информацию, которую они могут иметь, а также любые экологические или другие проверки, относящиеся к соблюдению применимого законодательства. .Если этой информации недостаточно или на нее нельзя положиться, чтобы принять обоснованное решение о принятии объекта собственности, то природоохранная организация должна провести собственную комплексную проверку перед приемкой.

Точно так же доноры могут захотеть провести собственную комплексную проверку перед тем, как совершить пожертвование, чтобы убедиться, что потенциальные получатели имеют обязательства и возможности, как финансовые, так и иные, для обслуживания и использования пожертвованного имущества по назначению.

Финансовый анализ

Владение землей не похоже на владение акциями или другими инвестиционными активами.Рыночные ценные бумаги сопряжены с риском того, что их стоимость может резко упасть и обесцениться, но это худшее, что может случиться. От владельца больше не требуется вкладывать деньги в актив. С недвижимостью дело обстоит иначе. Налоги, страхование и другие сборы должны быть оплачены в течение промежуточного периода владения, даже если планируется разместить недвижимость на рынке сразу после получения подарка. Если природоохранная организация не может позволить себе взять на себя этот риск движения денежных средств, тогда необходимо рассмотреть альтернативы; например: (1) продать недвижимость и распределить чистую выручку природоохранной организации; (2) организовать ссуду, обеспеченную имуществом, по расчетной балансовой стоимости в течение расчетного периода перепродажи; или (3) предусмотреть денежный взнос в дополнение к пожертвованию собственности для покрытия этого дефицита денежных средств.

Пожертвования на охрану или другое программное использование

Передача в дар земли, предназначенной для использования в качестве заповедника или другого определенного использования донором, должна рассматриваться с более высокой степенью тщательности как со стороны дарителя, так и со стороны потенциального получателя. Первый вопрос заключается в том, соответствует ли владение и эксплуатация собственности для указанного использования миссии и целям природоохранной организации. Второй вопрос — это финансовая целесообразность владения и эксплуатации собственности для определенного использования в течение неопределенного периода времени.Дарение собственности, которая сама по себе может приносить доход, достаточный для поддержки как стоимости владения, так и программного использования, действительно редко.

Донор должен осознавать, что руководящий совет природоохранной организации должен до принятия пожертвования земли оценить, есть ли у организации или будет ли она способность управлять землей, не истощая ресурсы из деятельности организации, имеющей потенциально более высокий приоритет. В противном случае донору может потребоваться внести денежный взнос в завещание для предоставления благотворительного фонда, который при инвестировании с разумной нормой прибыли обеспечит достаточные средства для субсидирования владения и эксплуатации собственности в течение неопределенного периода времени. время.И даже если управление землей донора будет одним из наивысших приоритетов организации, донор все равно может быть сильно заинтересован в предоставлении благотворительного фонда, чтобы гарантировать, что другая деятельность организации не пострадает в результате дарения земли донором. Ожидания донора и потенциального получателя в отношении разумного инвестирования и надлежащего использования фондов пожертвований должны быть задокументированы в соглашении о пожертвовании.

Для природоохранной организации, мягко говоря, неловко и неприятно отказываться от подарка от благонамеренного сторонника, который не обсудил этот вопрос заранее.С другой стороны, управляющий совет, который принимает непрактичный дар земли, чтобы поддерживать хорошие общественные отношения с семьей или сообществом, создал огромную проблему для будущего совета. Ни одна благотворительная организация не хочет рисковать оказаться в положении, когда ей придется обратиться в суд с ходатайством о прекращении или ином изменении условий благотворительных ограничений, в соответствии с которыми ей было доверено имущество. В ситуациях, когда организация действительно обращается в суд, это обычно последнее средство, прибывающее после того, как активы организации были истощены, субсидируя недостаточно обеспеченный заповедник.

Владельцы земли высокой природоохранной ценности могут пожелать предусмотреть в своем плане владения, если прямое пожертвование невозможно, возможность покупки, возможно, на выгодной основе, или право первой покупки в пользу природоохранной организации. Это дает идентифицированной организации возможность приобрести недвижимость по выгодной цене или, в случае продажи по выгодной цене, ниже стоимости, оцененной для целей налога на наследство. За небольшую плату или бесплатно для владельцев возможность приобретения, предоставляемая по завещанию, могла бы стать сильным стимулом для выбранной природоохранной организации для увеличения финансирования, необходимого для приобретения в течение оставшейся продолжительности жизни владельцев.

Инструкция по пожертвованию

Многие хорошие управляющие охраняемой собственности не хотят или не нуждаются в надзоре природоохранной организации, пока они остаются собственниками собственности. Однако они хотят обеспечить долгосрочное управление, когда они больше не могут это делать. Они могут сделать это, указав в своем завещании, что на их собственность будет наложен консервационный сервитут до того, как она, согласно их воле, будет передана другому бенефициару или продана имуществом.Консервационный сервитут, условия которого согласовываются между донорами и указанным держателем сервитута и включается в завещание, гарантирует, что желания и потребности как донора, так и получателя будут удовлетворены.

Если ожидаемая продолжительность жизни остается значительной, донорам рекомендуется уполномочить личных представителей внести такие изменения, которые разумно необходимы или желательны для корректировки документа о сервитуте в соответствии с текущими условиями и практикой.Пожертвование на попечение, которое, вероятно, понадобится природоохранной организации, чтобы принять сервитут по сохранению, также должно быть разработано заранее и включено в завещание с поправкой на текущую валютную стоимость.

Выборы жертвователей

Если личные представители уполномочены завещанием или применимым законодательством делать пожертвования активов поместья, они могут выбрать пожертвование консервационного сервитута на это имущество до подачи налоговой декларации на наследство.Существуют федеральные налоговые льготы и, возможно, налоговые льготы штата, которые рассматриваются ниже.

Налоговые льготы в отношении сервировки

Пожизненное пожертвование

Консервационный сервитут, предоставленный умершим перед смертью, снизит стоимость собственности как для федерального налога на наследство, так и для целей налога на наследство штата. Мало того, что собственность, на которую распространяется консервационный сервитут, будет оценена как как ограниченная для целей налога на наследство, но у дарителя также будет возможность вычесть оценочную стоимость благотворительного пожертвования консервационного сервитута, отвечающего требованиям согласно §170 (h) Кодекса, в течение время жизни донора.

Пожертвование после смерти

Если умерший землевладелец не предоставил консервационный сервитут при жизни, личные представители все же могут воспользоваться налоговой льготой, пожертвовав консервационный сервитут до подачи налоговой декларации на наследство. Если консервационный сервитут иначе квалифицируется как благотворительный взнос в соответствии с Кодексом §170 (h), оценочная стоимость консервационного сервитута может быть востребована как благотворительный вычет для целей налога на наследство в соответствии с Кодексом §2055 (f).

Исключение налога на имущество

Если собственность, включенная в состав поместья, ограничена консервационным сервитутом, который квалифицируется как благотворительный взнос в соответствии с §170 (h) Кодекса, до 40% стоимости переданного имущества может быть исключено из стоимости поместья для целей налог на недвижимость. Это исключение, с учетом определенных квалификационных факторов, изложенных в Кодексе §2031 (c), применяется независимо от того, был ли сервитут на охрану предоставлен при жизни умершего владельца или после его смерти.Точный процент снижения зависит от степени, в которой сервитут по сохранению снижает стоимость собственности. Максимально возможное исключение из налога на наследство составляет 500 000 долларов США. Личные представители, управляющие имуществом, должны взвесить выгоду от частичного исключения в соответствии с Кодексом §2031 (c) с ущербом, заключающимся в том, что исключенное имущество не получит преимущества от расширенной базы для налоговых целей. Другими словами, когда собственность в конечном итоге будет продана, тогдашний владелец будет платить налог на основе прибыли, полученной от инвестиций умершего владельца в собственность, а не справедливой стоимости на дату смерти.

Государственная налоговая льгота на наследство

Руководство Снижение налога на наследство штата Пенсильвания объясняет снижение стоимости на 50% и не облагаемые налогом переводы для целей налога на наследство земель, на которые распространяется действие сервитута по сохранению сельского хозяйства.

Как назвать благотворительную организацию в качестве бенефициара

Мы часто думаем о бенефициарах нашего имения как о близких. Но Бенефициаром может быть любое лицо или юридическое лицо , которому вы решите оставить деньги или активы.Это могут быть некоммерческие организации и благотворительные организации.

Вы думаете о том, чтобы оставить пожертвование благотворительному лицу как часть вашего последнего желания? Все, что вам нужно знать о благотворительном наследстве, мы расскажем в нашем Руководстве «Назначение благотворительной организации бенефициаром» .

Так что продолжайте читать, поскольку мы кратко изложим и разберем все, что вам нужно знать ниже, в том числе:

Шаги к названию получателя благотворительной помощи

Оставить деньги благотворительной организации не так уж и сложно.На самом деле, это всего лишь трехэтапный процесс.

1. Укажите благотворительную организацию или дело, которое вы хотите поддержать

2. Определите, какой подарок вы хотите сделать

3. Включите подарок в свой

1. Укажите благотворительную организацию или причину, которую вы хотите to Support

Решите, какую благотворительную организацию или дело вы хотите поддержать. Это звучит просто, но важно убедиться, что вы определили организацию, которую действительно хотите поддержать.Есть много благотворительных организаций, которые занимаются чудесными делами, и некоторые из них имеют очень похожие названия.

Также имейте в виду, что у некоторых благотворительных организаций есть региональные отделения или отделения. Вы можете поддержать национальную организацию в целом или напрямую поддержать местное отделение.

Убедитесь, что вы получили полное юридическое название организации (которое часто может отличаться от их обычно используемых названий), а также идентификационный номер работодателя (EIN) или идентификационный номер налогоплательщика (TIN).Большинство благотворительных организаций размещают это на своих веб-сайтах, но вы также можете проверить сайты-агрегаторы.

2. Определите, какой подарок вы хотите сделать.

Определите тип подарка, который вы собираетесь сделать. Вы можете подарить:

Если вы дарите очень большой подарок (10 000 долларов и более), или если вы дарите определенное имущество (например, автомобиль или недвижимость), рекомендуется сначала связаться с благотворительной организацией. Это поможет обеспечить бесперебойный процесс и предотвратит любые неожиданные осложнения (например, благотворительность не сможет принять недвижимость, которую вы хотели бы пожертвовать).

3. Включите свой дар в свой имущественный план

Завещания и трасты обычно включают благотворительные пожертвования, которые вступают в силу после вашего ухода. Большинство благотворительных организаций более чем рады помочь в этом процессе — на их веб-сайтах обычно есть страницы для пожертвований или пожертвований, которые предлагают полезную информацию и даже предлагают образцы языка для подарков.

Многие организации также имеют специалистов по плановой выдаче. Эти эксперты могут помочь обсудить различные варианты подарков, чтобы помочь вам сделать подарок, наиболее подходящий для вашей ситуации.В конце концов, ваша конечная цель — оказать долгосрочное влияние на дело, которое вы поддерживаете и в которое верите.

Почему вы должны сообщать благотворительному бенефициару о своих желаниях

Хотя информировать организацию о благотворительном завещании не требуется, это все же хорошая идея сделать это. Благотворительные организации любят услышать от запланированных жертвователей. Чаще всего, хотя они очень рады получить пожертвование от умершего, они обычно сожалеют, что не встретились с жертвователем заранее, чтобы наладить связь и выразить свою благодарность.

Еще одним преимуществом обращения в благотворительную организацию является то, что это помогает правильно спланировать ваш подарок. Как отмечалось ранее, важно указать правильное юридическое имя и идентификационный номер работодателя (EIN).

Вы можете использовать свое пожертвование в определенных целях. Обращение в организацию — это один из способов убедиться, что ваш подарок будет использован так, как вы себе представляете. Обычно подарок оставляют для определенного использования, например, для пожертвования в фонд борьбы с раком и использования своего подарка для поддержки семей, больных раком.Но если благотворительная организация, которой вы оставляете деньги, сосредоточена только на поиске лекарств и не занимается поддержкой семьи, ваше предполагаемое использование может оказаться невозможным. В таких случаях благотворительная организация может отклонить ваш подарок. Вы можете легко избежать подобных осложнений, если заранее поработаете с благотворительной организацией.

Соображения по поводу крупного завещания благотворительной организации

Если вы планируете оставить крупный подарок (более 100 000 долларов США) или если вы планируете пожертвовать сложные активы, такие как недвижимость, вам обязательно сначала следует обратиться в благотворительную организацию.Некоторым благотворительным организациям может потребоваться время, чтобы подготовиться к этим подаркам.

Консультации экспертов

Поскольку очень многие благотворительные организации запланировали раздачу специалистов, которые являются экспертами в области благотворительного завещания, имеет смысл проконсультироваться с ними и использовать их опыт. Есть бесчисленное множество способов сделать это, выходя далеко за рамки простого пожертвования в вашей Завещании или Живом Доверии.

Эксперты по планированию пожертвований могут помочь вам разработать стратегии практически для любой цели. Например, у вас могут быть акции, которые вы хотели бы пожертвовать на благотворительность, но, возможно, вы полагаетесь на дивиденды от этих акций, чтобы покрыть свои текущие расходы на жизнь.Консультанты по планированию пожертвований могут помочь создать стратегию, которая позволит вам пожертвовать акции сейчас, одновременно получая немедленный вычет из подоходного налога и по-прежнему получая поток дохода от акций на всю оставшуюся жизнь. Есть несколько очень действенных стратегий, которые часто упускаются из виду донорами.

Некоторые люди не решаются обращаться в благотворительную организацию, потому что не хотят привлекать к себе внимание, или, может быть, потому, что не решаются сделать пожертвование сейчас, опасаясь, что что-то изменится в будущем.Но правда в том, что благотворительные организации понимают, что ситуации меняются, и они также поймут, если со временем крупное пожертвование станет существенно меньше по любому количеству причин.

Работа с благотворительной организацией может упростить эти изменения, так как ваше планирование подарков будет уместным на всех этапах жизни.

Как максимально отдать благотворительному лицу

Благотворительные организации часто могут значительно повысить эффективность пожертвований. Эти организации созданы для того, чтобы использовать всех своих доноров, партнеров и поставщиков услуг для максимального увеличения общего воздействия из множества источников.Например, предоставление одного обеда нуждающемуся может стоить вам 5 долларов, но благотворительная организация, уже работающая в этой сфере, может предоставить двадцать обедов за те же 5 долларов.

Благотворительные завещания — отличный способ оставить наследство. Если вы потратили всю свою жизнь, пытаясь повлиять на мир, оставить деньги на благотворительность — это еще один способ продолжать жертвовать даже после вашей смерти. Создание благотворительной организации в качестве бенефициара гарантирует, что ваше влияние будет продолжаться.

В некоторых случаях могут быть более выгодные способы поддержки благотворительных организаций, чем завещание.Специалисты по плановым пожертвованиям чрезвычайно хорошо осведомлены о способах максимального увеличения вашего воздействия как в течение вашей жизни, так и после смерти. Это могут быть фантастические ресурсы, которые позволят вам сделать больше, чем вы могли бы сделать с помощью простого благотворительного завещания.

Альтернативы передаче денег благотворительности

Фонды местных сообществ

Благотворительность — не единственный способ оказать влияние. Фонды местных сообществ часто могут предоставлять более персонализированные льготы. Эти общественные благотворительные организации (в отличие от частных благотворительных организаций) сосредоточены на оказании влияния в определенной географической области.Они часто предоставляют широкий спектр поддержки через предоставление грантов.

Благотворительные фонды

Если у вас есть ценные активы, у вас есть еще больше возможностей для возврата. Благотворительные фонды — один из таких вариантов для более крупных пожертвований. Они могут быть способом поддержки нуждающихся областей, а также оказания помощи другим Бенефициарам через поток доходов и пул активов, которые можно использовать в благотворительных целях.

Частные фонды

Частные фонды — еще один вариант для возврата.Частный фонд — это отдельная организация, которую вы можете создать для благотворительных целей. Средства частного фонда могут использоваться самыми разными способами для поддержки миссии фонда под руководством Исполнительного совета. Частные фонды обычно более распространены с очень высокими уровнями активов. Хорошо известными примерами являются Фонд Билла и Мелинды Гейтс и Фонд Сьюзан Дж. Комен.

Налоговые аспекты благотворительного завещания

Благотворительные пожертвования могут привести к вычетам подоходного налога и налога на наследство.Большинство людей знакомо с этим понятием — налоговый вычет за подарки, сделанные при жизни. Налоговый вычет может уменьшить ваш подоходный налог в течение года пожертвования. Однако недавнее налоговое законодательство снизило влияние благотворительных пожертвований, которые раньше предлагали донорам (теперь меньшее количество людей могут делать вычеты по статьям, например, благотворительные пожертвования).

Налоговые вычеты по налогу на наследство для благотворительных подарков могут иметь важное значение, но, как правило, не актуальны для большинства людей. Порог федерального налога на недвижимость в настоящее время превышает 11 миллионов долларов, поэтому большинство людей в любом случае не несут никаких налоговых обязательств.Таким образом, вычет налога на наследство может не иметь налоговой выгоды.

Относительное влияние вычетов из дохода и наследства полностью зависит от вашей конкретной ситуации. Ваш налоговый консультант может помочь вам оценить возможное влияние запланированных подарков. И помните, что те специалисты по запланированным пожертвованиям, которые работают с благотворительными организациями, могут обсудить различные стратегии для максимизации любых возможных вычетов по подоходному налогу, вычетов по налогу на наследство или и того, и другого.

Статистика благотворительных пожертвований

• В 2018 году благотворительные пожертвования выросли всего на 0.Номинально на 7 процентов, что соответствует снижению

  на 1,7 процента с поправкой на инфляцию — Отдавая США

Общие вопросы о благотворительном наследстве

Сколько всего пожертвований приносят благотворительные пожертвования?

Благотворительные завещания составляют относительно небольшую часть от общего объема благотворительных пожертвований.

Почему благотворительные завещания не очень распространены?

Это может быть результатом двух факторов.Во-первых, давний вычет из подоходного налога дает предпочтение пожертвованиям из подоходного налога, а не завещанию. Во-вторых, есть большое количество людей, у которых нет плана. По мере того, как льготы по подоходному налогу уменьшаются и становится легче создавать (и обновлять) имущественный план, это может начать меняться. Еще больше людей могут начать делать завещания в своих планах владения недвижимостью.

Как другие мои бенефициары отнесутся к моему благотворительному завещанию?

Большинство членов семьи, которые занимаются управлением трастом или имуществом, находят большое удовлетворение, делая подарок благотворительной организации.Пожертвование в размере 10 000 долларов на благотворительность может означать, что у вас будет меньше средств для бенефициаров, но в целом большинство людей заявляют, что оно того стоит. Это пожертвование может быть полезным и полезным, особенно в период горя. Поддержка благотворительности не обязательно означает разлучение со своими близкими. Это может означать, что вы продолжаете поддерживать самые важные для вас дела, даже после того, как вы сдадите экзамен. Оставление денег благотворительной организации в завещании может быть частью вашего наследия. Это может быть способом передать последнюю частичку себя делу, которое что-то для вас значит.Нет правильного или неправильного способа передать ваше имение. Но вы должны быть умны в этом, убедитесь, что ваши желания ясны и те, кого вы больше всего любите, знают, каковы ваши намерения.

Пожертвования на благотворительность — планирование недвижимости

Вы можете делать пожертвования на благотворительность, например, в церковь, колледж или другую квалифицированную благотворительную организацию по своему желанию или при жизни. Важно найти баланс между вашими доходами и потребностями ваших бенефициаров с налоговыми льготами, предоставляемыми сейчас, а также с возможностью получать удовольствие от благотворительности в течение вашей жизни.

Прежде чем вы выберете способ пожертвования, важно понять налоговые последствия ваших решений. Отдавая на благотворительность столько, сколько вы хотите, в течение вашей жизни и после вашего отъезда, вы можете значительно снизить федеральные налоги на имущество и дарение.

Подарки, сделанные благотворительным организациям, освобождены от налога на дарение.

Пожизненная дара

В целом пожизненные подарки благотворительным организациям могут привести к вычету подоходного налога.Но прежде чем сделать крупный подарок, обязательно обратитесь за налоговой консультацией. Вы имеете право на детализированные отчисления на благотворительные взносы в размере до определенного процента от вашего скорректированного валового дохода для денежных взносов. Другой лимит применяется к взносам ценных бумаг или собственности в течение одного года. Вы можете перенести суммы, превышающие лимит, и вычесть их в течение следующих пяти лет.

Высоко оцененные ценные бумаги могут быть хорошими кандидатами для пожертвований на благотворительность в течение вашей жизни; в дополнение к вычету подоходного налога вы обойдете налог на прирост капитала, который будет причитаться, если вы обналичите их сами.

Специализированные варианты благотворительных пожертвований

Независимо от того, решите ли вы делать пожертвования при жизни или по своему желанию, фонды, рекомендованные донорами, представляют собой благотворительные программы, обычно управляемые общественными благотворительными организациями или финансовыми учреждениями, такими как Fidelity.Они позволяют вам делать пожертвования на основе, предназначенной для максимального увеличения вашей налоговой ситуации, и помогают удовлетворить потребности тех причин, которые имеют для вас значение.

Если у вас есть средства и желание играть активную роль в благотворительности, вы также можете рассмотреть возможность создания частного фонда. Управляющие фондами сохраняют контроль над инвестированием активов своего фонда, а также над тем, какие благотворительные организации получат гранты от фонда. Помимо благотворительности, гранты фондов могут использоваться для поддержки людей, нуждающихся в помощи, и даже для стипендиальных программ.Однако наряду с этой гибкостью требуется значительный объем администрирования.

Для получения дополнительной информации об этих вариантах и ​​о том, как сделать пожертвование сложных активов беспроигрышным вариантом как для вашего имущества, так и для ваших любимых благотворительных организаций, см. Стратегическое пожертвование: не ограничиваться денежными пожертвованиями в книге Fidelity Viewpoints ^® .

Трастов

Трасты на благотворительность

Благотворительные трасты потенциальных клиентов позволяют осуществлять платежи в благотворительные организации в течение всей жизни.Остальные активы переходят вам, вашему супругу или другим бенефициарам после вашей смерти или по истечении более короткого срока по вашему выбору.

Остаточные благотворительные трасты позволяют вам и / или другому получателю получать платежи в течение вашей жизни и передавать часть активов одной или нескольким благотворительным организациям. Например, вы можете получать доход до своей смерти, а оставшаяся сумма будет передана одной или нескольким благотворительным организациям.

Благотворительная организация может быть получателем относительно простого отзываемого траста или безотзывного траста.Другие стратегии благотворительности с использованием благотворительных трастов могут принести пользу благотворительности, а также вашей семье или вам самому.

Благотворительный доверительный фонд позволяет вам осуществлять выплаты на благотворительные цели в течение вашей жизни (или в течение нескольких лет) и сохранять активы для других бенефициаров, таких как дети или внуки. Стоимость оставшейся части, переданной вашим потомкам, будет облагаемым налогом подарком, если траст финансируется в течение вашей жизни, или облагается налогом на наследство, если траст финансируется на момент вашей смерти.

Если вы значительно повысили стоимость активов (таких как недвижимость или акции), вы можете уменьшить текущий налог на прирост капитала по активам, внося активы в благотворительный фонд остатка. Вы также можете отдать часть текущей стоимости своих активов на благотворительность и получить выплаты за счет траста себе или кому-то еще в течение вашей жизни или на определенный срок.

Убедитесь, что ваши бенефициары в курсе других активов, для которых предусмотрена возможность их именования, включая инвестиционные и банковские счета с указанием перевода в случае смерти (TOD).Это особенно важно для бенефициаров за пределами вашего ближайшего родственника, поскольку активы обычно не переходят таким бенефициарам по умолчанию или вне процесса завещания, если они не названы должным образом.

Пенсионные счета

Пенсионные активы могут быть хорошими кандидатами для благотворительного завещания, потому что они могут быть одними из самых облагаемых налогом активов в любой недвижимости.Предоставление пенсионных активов благотворительной организации дает два очевидных преимущества:

• Увеличение влияния вашего завещания. Благотворительной организации не придется платить подоходный налог с вашего пожертвования, когда она получит активы с вашего пенсионного счета.
• Уменьшите налоговое бремя для вашей семьи. Ваши активы перейдут непосредственно в благотворительную организацию, так что ваше имущество будет иметь право на благотворительный вычет из федерального налога на имущество из стоимости счета.

Как всегда, убедитесь, что ваши бенефициары актуальны; с отсутствующим или неправильным обозначением ваши активы могут быть распределены не так, как вы намереваетесь, или вашим благотворительным бенефициарам, возможно, придется подождать, прежде чем вступить в собственность, и понести расходы из-за завещания.

Правила для 401 (k) s и других соответствующих пенсионных планов аналогичны правилам для IRA. Если вы состоите в браке и хотите назначить бенефициаров помимо своего супруга (а), вам может потребоваться письменное согласие вашего супруга (а).

В остальном такие планы следуют примерно одним и тем же руководящим принципам в отношении налогообложения, но другие функции будут отличаться от плана к плану. Свяжитесь с администратором плана, чтобы узнать о ваших правилах.

Что такое наследство? | Благотворительная верность

Завещание — это подарки, сделанные по завещанию или доверию.Завещание может быть передано какому-либо лицу, или это может быть благотворительное завещание некоммерческой организации, трасту или фонду. Любой желающий может передать завещание — в любой сумме — физическому лицу или благотворительной организации. Завещание может быть простым — «Я отдаю 1000 долларов своему внуку» — или сложным, с условиями использования подарков.

Как работает завещание

Существуют разные способы работы с завещанием:

1. Чтобы сделать завещание, вам нужно оставить инструкции, обычно в завещании. Другие документы, такие как назначение бенефициаров и отзывные живые трасты, также могут быть частью управления вашим планом наследства после вашей смерти.Вы можете подробно описать различные типы завещания в своем завещании и обновлять его на протяжении всей жизни по мере развития вашей семьи, приоритетов и желаний.
2. Для передачи собственности после вашей смерти и передачи завещания ваше завещание должно быть сначала «завещано» или юридически подтверждено. Многие штаты улучшили процесс завещания, сделав его менее дорогостоящим и быстрым.

Если у вас нет желания указывать свои инструкции, закон штата определяет, где проходит ваша собственность. Как правило, сначала это касается пережившего супруга, а затем ваших детей и других членов семьи в соответствии с законодательством штата.Если вы не оставите завещание и у вас нет живых родственников, ваше имущество, в зависимости от того, где вы живете, может перейти к государству.

Виды наследства

Есть четыре типа завещаний, и многие завещания содержат более одного типа:

• Общее завещание —подарки имущества, взятого из общих активов поместья.
• Демонстрационные завещания — подарки, поступающие из явного источника (например, определенного банковского счета).
• Конкретное наследство — передача имущества, например, картины, драгоценностей, автомобиля или наличных денег (напр.г., 10000 долларов двоюродному брату моего внучатого племянника).
• Подарки из остатка —подарки, сделанные после выплаты всех долгов и расходов, а также после передачи другого имущества по наследству. Обычно это процент от остатка; в некоторых случаях акция (например, три акции из 32 акций).

Благотворительные завещания могут попасть в любую из этих четырех категорий. Один из распространенных подходов — передать конкретное или показательное завещание членам семьи или другим лицам, а затем оставить оставшееся благотворительное завещание благотворительной организации.Эти завещания могут быть направлены частным фондам и благотворительным организациям, которые спонсируют программу фонда, рекомендованную донорами, что позволяет завещанию стать постоянным средством благотворительной поддержки. Таким образом, люди получают ровно ту сумму или предметы, которые вы хотите им оставить, а благотворительная организация получает оставшиеся средства.

Помимо завещания, вы можете указать оставшиеся дары по страховому полису или аннуитету, когда страхователь получает пособия в течение своей жизни, а затем передает оставшуюся часть льгот по полису семье, друзьям и / или получателям благотворительности.

Благотворительные пожертвования

Гибкость : Благотворительные завещания гибки и легко обновляются. Вы можете написать его в завещании с коротким абзацем, и если обстоятельства изменятся, вы можете так же легко отозвать его в последующем завещании или подзаконном акте. Специалисты по планированию недвижимости часто советуют своим клиентам проходить ежегодную или двухгодичную «проверку» плана недвижимости, чтобы убедиться, что последняя версия воли клиента отражает их пожелания.

Налоговые льготы : Согласно действующему федеральному закону, имущество на сумму более 11 долларов США.7 миллионов будут должны федеральным налогом. В общем, существует неограниченный вычет благотворительных завещаний из стоимости имущества, что делает его мощным инструментом для снижения налога на наследство. Недвижимость может вычитать из благотворительного завещания не только наличные деньги, но и имущество, такое как недвижимость, акции, IRA, автомобили и другие активы. Не все активы рассматриваются одинаково, если они унаследованы наследниками — например, пенсионные активы обычно менее выгодно оставлять наследникам, чем ценные бумаги, — поэтому есть также преимущества тщательного выбора активов для использования в качестве части благотворительного завещания, чтобы максимизировать прибыль. выгода для всех участников.

Признание : Переданный по наследству подарок может быть способом создать прочное наследие в организации, которая поддерживает дело, которое вам небезразлично. У некоммерческих организаций есть различные способы признания и поощрения подарков — в зависимости от того, что финансируется. Например, если у университета есть минимальные суммы финансирования для создания именной стипендии, эти минимумы будут применяться и к полученным по наследству дарам.

Эффективность : Благотворительное завещание может повысить эффективность урегулирования наследства, поскольку завещанное имущество дает исполнителю четкие инструкции о том, как распределить определенные активы в соответствии с пожеланиями наследодателя.Передача благотворительного завещания в фонд, рекомендованный донорами, как более подробно объясняется ниже, также может быть более эффективным, чем другие виды благотворительного завещания, поскольку это может упростить работу исполнителя по наследству.

Соображения по поводу благотворительного завещания

Убедитесь, что ваши пожелания хорошо известны вашей семье или юристу. Возможность изменить получателей ваших благотворительных пожертвований подчеркивает важность назначения исполнителя, который хорошо знаком с вашими пожеланиями и поддерживает их.Обязанность исполнителя — обеспечить выполнение ваших благотворительных целей как можно ближе к первоначальному замыслу.

Что еще более важно, не забудьте сообщить благотворительной организации о своем намерении поддержать их своими благотворительными пожертвованиями. Не предоставив им подробностей, вы не можете быть уверены, что благотворительная организация сможет принять подарок или использовать его так, как вы намеревались. Например, возможно, у вас есть исторический дом, который вы хотите передать обществу по сохранению исторического наследия по благотворительному завещанию.Вы также учли расходы на содержание и управление этой недвижимостью? Что, если зонирование ограничивает то, как благотворительная организация может использовать дом?

Некоммерческие организации имеют как опыт, так и заинтересованы в том, чтобы пожертвования их жертвователей имели как можно больший эффект. Многие могут даже поддержать работу вашего поверенного и финансового консультанта, указав конкретный язык для включения в ваши документы о наследстве, чтобы гарантировать, что ваше завещание будет выполнено.

Также важно четко сообщить о своих благотворительных намерениях членам вашей семьи и другим названным бенефициарам.Они будут лучше понимать ваш план недвижимости, а не только подарки, которые вы им преподносите.

Следующие шаги по созданию благотворительного завещания

Процесс создания благотворительного завещания начинается с составления вами и вашим поверенным по вопросам имущественного планирования всеобъемлющего завещания. Остальная часть вашей команды планирования благосостояния также может быть задействована: ваш специалист по финансовому планированию, ваш бухгалтер и ваш налоговый консультант.

Создание завещания с благотворительным компонентом обычно влечет за собой разговор о том, что вы хотите делать со своими активами, и более конкретное обсуждение того, какие благотворительные цели и организации вы надеетесь поддерживать.

Поговорите со своим адвокатом или всей командой по таким темам, как «Заинтересован ли я в том, чтобы оставить благотворительное наследие?», «Есть ли у меня причины, которые меня волнуют?» или «Хочу ли я создать для семьи способ общения, чтобы пожертвовать?»

Привлеките своего финансового планировщика, чтобы оценить сложность вашего имущества и определить, какие активы лучше всего подходят для распределения между различными получателями вашего благотворительного и не благотворительного завещания.

Использование фонда, рекомендованного донорами, для передачи благотворительных пожертвований

Возможно, вы не определили, каким организациям вы хотите воспользоваться своими благотворительными пожертвованиями.Возможно, вы уже используете фонд, рекомендованный донорами, для управления своими пожертвованиями или хотите создать для своей семьи способ создания постоянного наследия. Это одна из причин, по которым стоит рассмотреть вопрос о передаче благотворительного завещания в фонд, рекомендованный донорами, например, на счет Fidelity Charitable Giving Account, который представляет собой специальный благотворительный счет, который используется исключительно для раздачи благотворительности.

Если фонд, рекомендованный дарителем, финансируется за счет благотворительного завещания во время исполнения вашего завещания, ваше налогооблагаемое имущество уменьшается на стоимость вашего подарка так же, как и любой другой благотворительный подарок.Вы можете дать указание своему исполнителю рекомендовать гранты сразу из фонда такому количеству благотворительных организаций, сколько захотите, или вы можете позволить своему исполнителю рекомендовать гранты с течением времени. Например, с помощью учетной записи благотворительности вы можете зарегистрироваться в программе благотворительных пожертвований, которая может обеспечить постоянный источник поддержки для шести благотворительных организаций.

Благотворительные завещания также могут быть использованы для эффективной передачи благотворительного дара следующему поколению. Например, вы можете создать несколько фондов, рекомендованных донорами, для различных членов вашей семьи с помощью наследства от вашего имения.В качестве альтернативы вы можете назвать человека или отдельных лиц в качестве преемников вашего существующего фонда, рекомендованного донорами, с разделенными обязанностями по консультированию, что потенциально может стать причиной того, что братья и сестры, дети, внуки остаются более связанными вместе, преследуя общую миссию.

5 способов включить благотворительность в ваш план недвижимости

Люди жертвуют на благотворительность по разным причинам — чтобы почтить память любимого человека, помочь делу, которое им очень нравится, или просто сделать что-то хорошее. Однако благотворительность также имеет значительные налоговые последствия, которые могут снизить подоходный налог в течение вашей жизни, а также налоги на наследство в случае вашей смерти.

Хотя по моему опыту, большинство людей не жертвуют на благотворительность исключительно из соображений налогообложения, лучше спланировать, чтобы максимально использовать имеющиеся налоговые льготы. Заблаговременное планирование может помочь вам добиться максимальной экономии налогов при достижении ваших благотворительных целей.

Вот пять способов включить благотворительные пожертвования в свой план недвижимости:

Отдать оцененные акции

Если у вас есть публично торгуемые акции, которые выросли в цене, подумайте о том, чтобы отдать эти ценные акции благотворительным организациям в течение всей вашей жизни.Если вы продаете акции, получившие высокую оценку, вы будете платить налог на прирост капитала с полученной стоимости. Однако, если вы отдадите акции на благотворительность, вы получите вычет по налогу на прибыль, равный полной справедливой рыночной стоимости акций на момент подарка, и избежите налога на прирост капитала.

Вы получите вознаграждение в размере оцененной суммы без необходимости ее продажи. Благотворительная организация может продавать акции без уплаты налогов на прирост капитала, поскольку благотворительные организации освобождены от налогов.

Благотворительный ролловер

Лица старше 70,5 лет могут жертвовать до 100 000 долларов в год на благотворительность непосредственно из своего IRA.Это называется квалифицированной благотворительной раздачей (QCD). Этот QCD будет засчитан в счет любого требуемого минимального распределения (RMD), которое владелец счета должен получить от IRA. Согласно недавно принятому Закону о безопасности, RMD должны начинаться в апреле после того, как владельцу счета исполнится 72 года. RMD считаются налогооблагаемым доходом и облагаются налогом по обычным ставкам.

С QCD вы можете воспользоваться благотворительностью, выполнить требования RMD и исключить эту сумму из своего дохода. Это может быть хорошей стратегией для людей, которым «не нужна» раздача для покрытия расходов на жизнь.

Завещание по вашей воле или отзывное доверие

Очень простой и прямой способ получить благотворительную помощь в случае вашей смерти — это оставить завещание в своем завещании или отзывное доверие. Завещание — это предложение в вашем завещании или доверии, в котором указывается сумма, которую вы хотите передать благотворительной организации, указывается конкретная благотворительная организация, которая получит эту сумму, и указывается цель, для которой вы хотите, чтобы благотворительная организация использовала средства. Очень важно убедиться, что вы используете правильное официальное название благотворительной организации, потому что некоторые благотворительные организации имеют похожие названия.

Если вы не укажете конкретную информацию, вы можете создать путаницу. Кроме того, подарок может быть использован для «общей цели», то есть благотворительная организация может использовать средства по своему усмотрению или для конкретной цели, которую вы укажете. При перечислении конкретной цели убедитесь, что благотворительная организация может выполнить эту задачу, в противном случае благотворительной организации может потребоваться отказаться от завещания. Если ваш запрос очень конкретен, вам следует подумать о том, чтобы связаться с отделом разработки, чтобы подтвердить, что благотворительная организация способна достичь вашей цели.

Благотворительные завещания также имеют право на вычет налога на наследство и уменьшают налоги на наследство. Хотя федеральная сумма освобождения от налогов на наследство в настоящее время составляет 11,54 миллиона долларов и не является проблемой для 99,9% физических лиц, в 12 штатах (и округе Колумбия) по-прежнему действуют налоги на имущество штата, которые взимаются с более низких сумм освобождения. В этих штатах благотворительное завещание в случае вашей смерти может помочь снизить налоги на наследство штата.

Укажите благотворительную организацию в качестве получателя пенсионного счета

Относительно просто указать благотворительную организацию в качестве получателя всех или части ваших пенсионных счетов, не принадлежащих Roth (IRA, 401 (k), 403 (b), и т.п.). При заполнении формы назначения бенефициара применяются те же правила наименования благотворительных организаций в вашем завещании или доверительном управлении, о которых говорилось выше. Поскольку благотворительная организация не облагается налогом, после вашей смерти она может снимать активы с пенсионного счета без необходимости платить подоходный налог при снятии средств.

Любые лица, указанные в качестве бенефициаров пенсионного счета, должны платить подоходный налог по обычным ставкам на любые выплаты, которые они получают с пенсионного счета. Таким образом, лучший результат по подоходному налогу — это получение благотворительной помощи с пенсионного счета, а ваших близких — с других активов, которые не будут облагаться подоходным налогом, когда они его получат.

Кроме того, из-за недавних изменений в законе SECURE, большинству получателей IRA теперь необходимо будет снять все средства с пенсионного счета в течение 10 лет после смерти владельца счета. Это изменение в законе ограничивает способность большинства людей (кроме супругов, несовершеннолетних детей, инвалидов или хронически больных) увеличивать выплаты по пенсионным счетам; это ограничивает возможность продолжать инвестиции с отложенными налогами; и он сокращает выплаты подоходного налога за гораздо более короткий период времени.Любые суммы, оставленные благотворительной организации в случае смерти, также получат благотворительный вычет из налога на наследство и снизят любые применимые федеральные налоги или налоги штата.

Считайте благотворительный фонд остатка (CRT)

Вы можете помочь благотворительному фонду и члену семьи, создав благотворительный фонд остатка (CRT) и назначив CRT бенефициаром вашего IRA. CRT — это траст с разделением процентов, в котором выбранный вами человек будет получать ежегодные платежи от CRT в течение определенного периода времени.Когда интерес человека к CRT прекращается, оставшаяся сумма распределяется между благотворительными организациями по вашему выбору.

Существуют очень конкретные правила о том, как должна работать ЭЛТ, в том числе о том, сколько человек может получать от ЭЛТ и как долго он или она может получать их. Кроме того, с актуарной точки зрения, благотворительные организации должны получать определенный процент от CRT, когда они финансируются. Из-за множества правил, связанных с созданием и работой ЭЛТ, для правильного создания ЭЛТ необходим юрист.

Основная причина рассмотреть возможность использования CRT заключается в том, что сама CRT освобождена от налогов во время своего существования (как благотворительная организация). Если вы укажете CRT в качестве бенефициара IRA, CRT получит средства от IRA после вашей смерти и не будет платить подоходный налог в это время. Однако, когда физическое лицо, указанное в CRT, получает ежегодные платежи, он или она будет платить подоходный налог с суммы, полученной в то время. Кроме того, в случае смерти владельца счета допускается частичный вычет налога на наследство на основании расчета, определяющего сумму, которую в конечном итоге получит благотворительная организация от CRT.

Как видите, есть много способов принести пользу благотворительным организациям при жизни или после смерти. Какой способ вы выберете, может иметь разные налоговые последствия. Учет налогов с вашей благотворительной помощью может в конечном итоге увеличить сумму, получаемую не только благотворительностью, но и вашими близкими.

Партнер и председатель Trusts and Estates Group, Мирик О’Коннелл

Поверенный по недвижимости Трейси Крейг является партнером и председателем Группы Trusts and Estates Мирика О’Коннелла. Она специализируется на имущественном планировании, управлении имуществом, брачных соглашениях, организациях, освобожденных от налогов, опеке и попечительстве, а также на праве пожилых людей. Крейг является членом Американского колледжа доверительного управления и недвижимости, а также имеет степень AEP®. Она получила рейтинг AV® Preeminent Peer Review от Martindale-Hubbell, наивысший доступный рейтинг в отношении юридической дееспособности и профессиональной этики.

Передача пенсионных активов на благотворительность

Планируете ли вы включить пенсионные активы в благотворительные пожертвования? Если да, то стоит подумать, как это может повлиять на ваши финансы. В некоторых случаях может быть более выгодным назвать благотворительную организацию бенефициаром вашего пенсионного счета, чем дарить активы в течение вашей жизни.

Ниже приведены некоторые из вопросов, которые следует учитывать, когда вы думаете о пожертвовании пенсионных средств на благотворительность или в некоммерческую организацию (НКО).

Ключевые выводы

• Пожертвования на благотворительность — это общественное благо, и благотворители часто получают личное удовлетворение и признание за свои добрые дела.
• Один из способов направить благотворительные пожертвования — направить пенсионные активы на соответствующие цели, особенно если у вас есть другие источники пенсионного дохода.
• Пожертвовать пенсионные активы, пока вы еще живы, может быть сложнее, чем передать бенефициара вашего счета благотворительной организации. Вы также можете создать благотворительный фонд, финансируемый за счет пенсионных активов.
• Закон о создании каждого сообщества для пенсионного обеспечения (SECURE), принятый в декабре 2019 года, значительно изменил сроки распределения и налоговые последствия унаследованных пенсионных активов для владельцев, умирающих 1 января 2020 года или после этой даты.

Что делать: сейчас или при смерти?

Вместо того, чтобы при жизни отдавать свои пенсионные активы благотворительной организации, может быть выгодно указать благотворительную организацию в качестве бенефициара вашего пенсионного счета. Согласно этому варианту, благотворительность, а не вы, будет рассматриваться как получение распределения; следовательно, ни вы, ни ваше имущество не будете должны платить подоходный налог с указанной суммы.

Хотя эта сумма будет включена в ваше налогооблагаемое имущество, ваше имущество получит вычет на сумму, унаследованную благотворительной организацией, что приведет к вычету налогов на наследство. Кроме того, поскольку благотворительные организации не платят подоходный налог с получаемых пожертвований, распределение не будет облагаться налогом как доход.

Если вы решили назначить благотворительную организацию бенефициаром пенсионного счета, вы можете сделать следующее:

• Уточните у администратора плана или в финансовом учреждении, выступающем в качестве хранителя плана, есть ли у него какие-либо ограничения на назначение благотворительных организаций в качестве получателей пенсионных счетов.
• Если вы состоите в браке, проверьте, должен ли ваш супруг давать согласие на назначение. Неполучение согласия супруга может привести к дисквалификации бенефициара, если будет установлено, что согласие супруга необходимо.
• Убедитесь, что администратор плана или финансовое учреждение получили копию вашего обозначения получателя, запросив письменное подтверждение получения.
• Убедитесь, что лица, ответственные за ведение ваших финансовых дел, получили копию обозначения бенефициара или знают, где их найти при необходимости.

Внимание: когда благотворительная организация является одним из нескольких бенефициаров

Если благотворительная организация является одним из нескольких бенефициаров вашего пенсионного счета, это может отрицательно повлиять на варианты, доступные другим вашим бенефициарам. Например, если вы должны умереть до требуемой даты начала (RBD), то другие ваши бенефициары должны будут распределить активы до 31 декабря пятого года, следующего за годом вашей смерти. Это можно решить одним из следующих способов:

• Открытие отдельных пенсионных счетов для каждого бенефициара к декабрю.31 года, следующего за годом вашей смерти. Таким образом, другие назначенные бенефициары могут использовать 10-летнее правило , установленное Законом о создании каждого сообщества для пенсионного обеспечения (SECURE). Согласно 10-летнему правилу, не существует обязательного минимального распределения (RMD) для бенефициаров в течение одного года, но все пенсионные активы должны быть исчерпаны к концу 10-го года после года вашей смерти.
• Благотворительная организация обналичивает свою часть унаследованных активов до сентября.30 числа года, следующего за годом вашей смерти. Согласно этому правилу, бенефициары, которые получают полную долю своей доли до 30 сентября, не учитываются при определении вариантов распределения.
• Благотворительная организация должным образом отказывается от своей части унаследованного имущества до 30 сентября года, следующего за годом вашей смерти. Согласно этому правилу, бенефициары, которые отказываются от своей доли до 30 сентября, не учитываются при определении вариантов распределения. Необходимо предпринять осторожные шаги, чтобы заявление об ограничении ответственности соответствовало федеральным законам и законам штата.

Если благотворительная организация является одним из нескольких бенефициаров, это также может положительно повлиять на варианты, доступные другим бенефициарам. Если, например, вы умрете после получения RBD, то все получатели должны будут использовать оставшуюся продолжительность вашей жизни для распределения пенсионных активов. Это может быть более выгодно для нескольких бенефициаров, чем правило 10 лет, в зависимости от вашего возраста на момент смерти.

Налоговые последствия дарения в течение жизни

Закон о безопасности, принятый в декабре 2019 года и вступающий в силу для пенсионных активов, унаследованных с января.С 1 января 2020 года или позже минимальный возраст для распределения (RMD) был увеличен с 70½ до 72 лет. Это был первый раз с тех пор, как Закон о налоговой реформе 1986 года ввел понятие RMD, что возраст был повышен.

Возраст квалифицированного благотворительного распределения (QCD) по-прежнему установлен на уровне 70½ лет. Это дает возможность налогового планирования в течение этого 18-месячного периода. Вы можете уменьшить сумму, которую вам необходимо принять в RMD, начиная с 72 лет, если вы пожертвуете на благотворительность от 70½ до 72 лет. QCD не облагается налогом.Более того, он также не включается в ваши расчеты скорректированного валового дохода (AGI), поэтому он может помочь снизить другие налоги или ваши страховые взносы по программе Medicare Part B.

Закон SECURE также отменил налоговую стратегию использования возможности «растянутого индивидуального пенсионного счета (IRA)» для бенефициаров. Раньше унаследованные пенсионные активы могли передаваться из поколения в поколение при правильном планировании. С 20 июня 2020 года большинство получателей унаследованных пенсионных активов (которые не являются физическими лицами, такими как благотворительные организации) должны исчерпать средства в течение 10 лет после года смерти владельца.Более короткие временные рамки для распределений ускоряют уплату подоходного налога с распределений, полученных бенефициарами. Благотворительные и освобожденные от налогов некоммерческие организации исключены из уплаты подоходного налога, поэтому с налоговой точки зрения может быть более выгодно оставить им пенсионные активы.

Если в вашем имуществе есть как пенсионные, так и не пенсионные активы, то может быть более выгодным для благотворительной организации унаследовать ваши пенсионные активы, а для оставшихся в живых — унаследовать ваши не пенсионные активы, поскольку последние, возможно, уже облагались налогом.Как упоминалось ранее, благотворительная организация не будет платить налоги с унаследованной суммы, тогда как ваши наследники, скорее всего, будут должны платить налоги с пенсионных активов, которые они унаследуют.

Не пенсионные активы, унаследованные вашими наследниками, могут иметь право на усиленный налоговый режим.

Благотворительные фонды

Если вы хотите предусмотреть, чтобы ваши наследники получали поток доходов от ваших пенсионных активов после вашей смерти, а оставшуюся сумму выплачивали благотворительной организации, то вы можете обсудить альтернативные назначения бенефициаров со своим налоговым специалистом, например квалифицированный траст с прекращаемой долей собственности (QTIP) или благотворительный траст остатка (CRT).В соответствии с QTIP доход выплачивается вашему пережившему супругу, а остаток, оставшийся на момент смерти вашего супруга, выплачивается благотворительной организации. Согласно CRT, назначенное лицо получает фиксированную сумму от активов каждый год, а остаток выплачивается благотворительной организации после смерти этого человека.

Изменения в Законе SECURE о бенефициарах траста

Если траст идентифицирует конкретного бенефициара (или бенефициаров) для получения всех выводов из IRA, то это физическое или юридическое лицо считается прямым бенефициаром IRA.Это только в том случае, когда траст не может накапливать какие-либо средства до выплаты снятия IRA напрямую своим бенефициарам. Он считается «трастом-каналом», поскольку его существование игнорируется с целью определения классификации бенефициара.

Допустим, бенефициар, идентифицированный трастом, является благотворительной организацией. В этом случае IRA рассматривается как не имеющая назначенного бенефициара и будет подчиняться либо правилу пяти лет, либо правилу выплаты ожидаемой продолжительности жизни, в зависимости от того, получал ли владелец выплаты после RBD на момент их смерти.В качестве альтернативы, если бенефициар, идентифицированный трастом, является физическим лицом, то IRA считается имеющим либо правомочного назначенного бенефициара, либо назначенного бенефициара, и применяются соответствующие правила распределения, в зависимости от этих классификаций.

Однако, если траст может накапливать изъятия из IRA, а не полностью выплачивать изъятия бенефициарам, то это считается «трастом накопления». Это тип траста, описанный выше, который используется для выплаты средств своим доверительным бенефициарам с течением времени.Если QTIP или CRT назначают благотворительную организацию или другое физическое лицо в качестве бенефициара, даже если есть и другие бенефициары, то на траст распространяется либо правило пяти лет, либо правило выплаты за ожидаемую продолжительность жизни для неназначенных бенефициаров.

Имейте в виду, что это упрощенное представление QTIP и CRT на высоком уровне. При определении того, должен ли траст быть бенефициаром вашего пенсионного счета, необходимо тщательно спланировать. Если вы хотите назначить какой-либо траст бенефициаром вашего пенсионного счета, обязательно проконсультируйтесь сначала с компетентным поверенным по трастам и имуществу или налоговым специалистом.

Итог

Когда дело доходит до правил, применимых к передаче пенсионных активов благотворительным организациям, и вопросов, которые следует учитывать, эта статья лишь поверхностно. Если вы подумываете сделать такой подарок, обязательно посоветуйтесь со своим налоговым специалистом. Помимо обеспечения того, чтобы благотворительная организация использовала средства надлежащим образом, вы должны убедиться, что благотворительная организация является квалифицированной организацией для целей налогообложения.

Ваш налоговый специалист также должен быть в состоянии помочь вам определить, выгодно ли подарить ваши активы благотворительной организации в течение вашей жизни, следует ли назначить благотворительную организацию своим бенефициаром и / или следует ли вам подарить пенсионные или не пенсионные активы. .Лучшая налоговая стратегия может со временем измениться в зависимости от вашего возраста, распределения, которое вы уже выбрали, и оставшейся продолжительности жизни.

Основные соображения для благотворительных организаций в отношении завещания и других отложенных подарков

Завещание и другие отложенные дары — основа любого успешного спланированного дающая программа. Однако отсроченный характер подарков такого типа может привести к осложнениям и задержкам в получении подарка.

Правление, должностные лица и персонал благотворительной организации должны разработать соответствующие внутренние процессы для навигации по сложностям и трудностям, которые могут возникнуть во время управления имуществом или трастом, а также для защиты благотворительной интересы.Эти процессы будут во многом зависеть от типа отложенного подарок, будь то прямое завещание, остаток процентов на благотворительную остаточное доверие, интерес к благотворительному доверительному фонду или другой интерес в траст, включая право на дискреционные выплаты от благотворительной трастовый или частный фонд.

Ниже приведены некоторые из наиболее важных вопросов, на которые следует обратить внимание благотворительной организации. разработка процессов для облегчения получения отложенных подарков и управлять сложностями управления недвижимостью и доверительным управлением.

Завещания

Когда благотворительной организации становится известно о смерти дарителя или, в случае завещания о чем благотворительная организация не знает, получает уведомление от личного представитель, у благотворительной организации должен быть процесс оценки того, следует ли принять или отклонить завещание и как контролировать и управлять получением завещание. Если у благотворительной организации нет этой информации в своем файле, благотворительная организация должна определить:

• дата смерти донора,
• место жительства донора на момент смерти,
• вид ожидаемого подарка,
• имя и контактная информация личного представителя, и
• , существуют ли ограничения или другие условия, связанные с подарок.

Если не предоставлено личным представителем дарителя, благотворительная организация должна запросить копию завещания дарителя или другую завещательную документацию.

Благотворительная организация должна разработать процесс определения степени вовлеченности или должны находиться в управлении имуществом дарителя помимо получения важная информация, указанная выше. Развивая свой процесс, благотворительная может пожелать провести различие между конкретными объектами наследства (конкретными активами или набором сумма в долларах) и остаточное наследство (часть того, что остается в конце концов долги и обязательства, налоги, административные расходы и специфические завещания).Если благотворительная организация имеет право на получение 100 000 долларов США и ей выплачивается, суммы, благотворительная организация, вероятно, мало заботится о других мероприятиях имущество. Но если благотворительная организация является остаточным бенефициаром, налоги, расходы понесенные личным представителем, и другие проблемы могут повлиять на то, что благотворительность получает. Остаточное завещание может гарантировать значительно большую надзор и участие.

Благотворительная организация, которая является остаточным бенефициаром, должна знать и защищать его право на информацию. Завещания обычно являются публичными документами и могут обычно можно получить через суд по наследственным делам.Кроме того, государственные законы обычно предоставляют бенефициарам определенные права на информацию, такие как официальные извещение о назначении личного представителя, копии описи активов недвижимости, а также периодические отчеты, которые показывают квитанции и выплаты, производимые во время управления имуществом.

Многие штаты приняли «неформальные» или «неконтролируемые» процедуры завещания. Неформальное или неконтролируемое управление часто приводит к меньшим ответственность возлагается на личного представителя.В состоянии, которое разрешает неконтролируемое администрирование, благотворительная организация должна решить, следует ли запросить контролируемую администрацию. Принимая это решение, благотворительная организация должна учитывать размер наследства, знание личный представитель и взаимодействие личного представителя с благотворительность, ее отношения с членами семьи или другими бенефициарами, и ожидаемые дополнительные расходы на контролируемую администрацию.

Доля в трасте

Для защиты своих прав или интересов в соответствии с условиями траста, будь то траст, который платит поток доходов или обеспечивает единовременную выплату основного долга при распределении, благотворительная организация должна понимать свои права как бенефициар.В отличие от завещаний, доверительные соглашения обычно не являются публичными документами. Состояние законы о трастах, однако, налагают на попечителей определенные обязанности по обеспечению бенефициары с информацией, относящейся к администрированию траста. В штатах, которые приняли Единый кодекс доверия (UTC), благотворительная организация «квалифицированный бенефициар» (как правило, бенефициар, имеющий право получать распределения от траста или предположительно иметь право на получение распределение при прекращении траста) обычно должны получать уведомление о новый попечитель, обратите внимание, что траст стал безотзывным, и продвигайте уведомление об изменении размера вознаграждения доверительного управляющего.Благотворительность также может запросить копию доверительного документа, запросить годовой отчет от доверительного управляющего и отказаться от получения годового отчета, к которому направляется благотворительная организация. иначе названный.

Благотворительная организация должна разработать политику в отношении того, когда уместно запрашивать отчет доверительного управляющего и при каких обстоятельствах благотворительная организация может отказаться от право на получение отчета. Там, где это целесообразно и рентабельно, благотворительная организация может договориться с попечителем о получении выписки со счета или другого неформальные средства подтверждения активов и операций траста.

Если благотворительная организация получает отчеты или отчетность от доверительного управляющего, благотворительная организация должна иметь процессы для своевременного рассмотрения этих отчетов. В во многих штатах получение отчета или бухгалтерского учета запускает статут ограничения на предъявление требований к доверительному управляющему, связанные с вопросами отображается в отчете. UTC устанавливает срок давности в один год. (который был изменен в некоторых штатах) по искам к доверительному управляющему, если Доверительный управляющий отправил бенефициару отчет (который может быть таким же простым, как выписка со счета), адекватно раскрывающая потенциальную претензию и информирует выгодоприобретателя о сроке давности.Из-за короткого период времени для подачи иска, благотворительная организация должна рассмотреть любое доверительное управление незамедлительно сообщать и решать любые проблемы с доверительным управляющим или искать юридические совет.

Хотя UTC и законы большинства штатов предоставляют бенефициарам права на информации, закон штата часто разрешает вносить изменения в трастовый документ или отказаться от этих положений. Некоторые штаты также допускают «секретные трасты», которые при определенных условиях может полностью лишить бенефициара права на информация, в том числе уведомление о том, что доверие вообще существует.Часто попечители не предоставляют информацию (или средства), что вызывает опасения правильно ли доверительный управляющий управляет трастом. При представлении с секретным доверием, доверием, которое отказывается от информации или неотвечающим попечитель, лучшим выходом часто является получение юридического консультанта для проверки варианты и, при необходимости, подавать соответствующие документы в суд.

Прочие распоряжения при смерти

Многие активы не переходят бенефициарам, указанным в завещании или другие документы по имущественному планированию.Эти активы включают в себя имущество, находящееся в совместном владении. с правом потери кормильца, пенсионных пособий и страховых выплат которые проходят в соответствии с условиями обозначения получателя, а также активы, удерживаемые с положениями о передаче в случае смерти. Часто благотворительность быть названным получателем этих типов активов. Личный представитель или доверительный управляющий не будет участвовать в управлении активами. Вместо этого благотворительная организация должна напрямую контактировать с финансовыми организациями. учреждение или страховая компания, владеющая активами, но также должна признать, что личному представителю может потребоваться определенная информация для налоги на недвижимость.

Заявление об ограничении ответственности

У благотворительной организации должна быть политика для получения информации об активах, которые она может получить как можно скорее. Многие штаты позволяют бенефициару отказываться от наследства или отказываться от него. Если благотворительность остается активом что может наложить чрезмерное бремя на благотворительность, она может захотеть отказаться от актив. Благотворительная организация также может отказаться от претензий, если жертвователь налагает обременительные ограничения на использование актива, неприемлемые для благотворительности или выходят за рамки льготных целей благотворительной организации.Это важно для благотворительность для быстрого получения этой информации, как того требуют многие штаты. бенефициары должны делать заявления об отказе от ответственности в определенные периоды времени.

Конкурсы и другие споры и судебные разбирательства

Даже самые продуманные планы дарителя могут быть подорваны недовольными наследниками или члены семьи и плохо выбранные доверенные лица. Когда возникают споры и начинается судебный процесс, благотворительная организация должна решить, стоит ли участвовать в спор, активно участвуя в судебных разбирательствах.В некоторых штатах все бенефициары имущества или траста являются необходимыми сторонами для судебный процесс, то есть благотворительная организация часто не может избежать участия в судебный процесс, возбужденный другими бенефициарами.

Благотворительная организация должна иметь процедуры для определения характера и степень его участия в любых таких спорах или судебных разбирательствах. Политика следует учитывать интерес благотворительной организации к имуществу или трасту и характер претензий. В частности, благотворительная организация должна определить, любые претензии могут повлиять на его интерес в имуществе или трасте и ожидаемые затраты на обеспечение соблюдения своих прав.У благотворительной организации должна быть политика связанных с удержанием и управлением адвокатом, а также утверждением юридические услуги. Обычно судебные издержки доверительного управляющего оплачиваются наследственным имуществом или доверительным фондом. при условии, что доверительный управляющий действовал добросовестно. Бенефициары имений и трасты, в том числе благотворительные, с большей вероятностью несут собственные судебные издержки. Судебный процесс также может привести к тому, что непубличное доверительное соглашение станет публичный документ через состязательные бумаги, поданные в связи с иском. Участие благотворительной организации в судебном разбирательстве также станет вопросом публичный отчет.Судебный процесс может значительно замедлить распространение активы бенефициарам, часто годами.

Благотворительным организациям также следует учитывать другие факторы при возбуждении судебного разбирательства. политика в отношении интересов в имениях и трастах, таких как доверительное управление благотворительной организации обязанность преследовать средства, которые по праву принадлежат ему, вопросы связей с общественностью, и опасения по поводу противостоящих членов семьи, которые также могут быть донорами благотворительная деятельность. Если благотворительная организация участвует в иске, ей следует обратиться за помощью к адвокату. просмотрите любые оговорки об отсутствии конкурса, включенные в завещание или доверительный документ, чтобы гарантировать, что его участие не приведет к утрате его интереса.

Соглашения об отказе от прав, получении, выпуске и возмещении

Перед тем, как произвести полное или частичное распределение имущества или траста, фидуциар часто просит бенефициара вернуть средства, если он неизвестен обязательства или налоговые обязательства возникают после распределения. При возврате соглашения, как правило, уместны, эти соглашения часто отменяют право бенефициара требовать судебного пересмотра действий доверенного лица и освободить доверительного управляющего от ответственности. Иногда эти соглашения также потребовать от бенефициара возместить фидуциару от третьей стороны обязательства, которые может понести фидуциар.Благотворительные организации внимательно изучают эти соглашения для определения полного объема возможной ответственности. Иногда, положения о возмещении убытков не ограничиваются стоимостью активов бенефициар получил от наследства. Кроме того, благотворительность не должна освободить доверительного управляющего от любых претензий, если только благотворительная организация не определит не было никаких финансовых или иных нарушений. Консультация юрисконсульта связанных с этими соглашениями, часто бывает благоразумным.

Завещание и другие завещательные дары благотворительным организациям предлагают огромные возможности. выгоды и ресурсы и, если они значительны, могут изменить траекторию благотворительность и ее общественное благо.Но благотворительность должна быть готовы защищать свои интересы и права в отношении наследства и другие отложенные подарки. Соответствующие процессы и процедуры позволяют благотворительность, чтобы делать это эффективно и своевременно.

Дополнительная информация

Для получения дополнительной информации свяжитесь с любым юристом McGuireWoods по налогам и сборам.