МКОУ "СОШ с. Псыншоко"

МКОУ "СОШ с. Псыншоко"

Добро пожаловать на наш сайт!

Если не вступил в наследство в течение 10 лет: Восстановление срока принятия наследства в 2021 году

Если наследники не вступили в наследство в течение 10 лет




Что делать наследнику квартиры, если пропустил срок вступления в наследство?

В случае, если вы являетесь наследником, но упустили шанс стать хозяином наследованной квартиры, согласитесь, обидно

В случае, если вы являетесь наследником, но упустили шанс стать хозяином наследованной квартиры, согласитесь, обидно. Но к сожалению, подобные истории случаются: пропускается срок принятия наследства. не соблюдаются важные формальности. Шанс исправить досадные оплошности зачастую есть, только доказывать свои права на наследство придется, скорее всего, в суде. Итак, что делать наследнику, если он пропустил срок вступления в наследство? Для начала определим понятие, что значит вступить в наследство ? Для приобретения наследства наследник должен его принять. Не допускается принятие наследства под условием или с оговорками. Указанные правила подлежат применению при наследовании как по закону, так и по завещанию.

Что такое принятие наследства?

Принятие наследства — это:
  • и фактическое вступление во владение наследством в порядке, описанном в разделе «Права наследника, вступившего во владение или управление наследственным имуществом до явки других наследников» (вступление в наследство)
  • и подача нотариусу заявления о принятии наследства
  • и принятие части наследства в процессе т.н. приращения наследственных долей
  • и принятие части наследства, причитающейся зачатому при жизни наследодателя, но еще не родившемуся ребенку, его законным представителем, опекуном
  • и получение наследником вклада в банке
  • и отказ от принятия наследства, но с указанием, в пользу кого из наследников он осуществлен.
  • Примечание. Эти правила императивны: ни сами наследники, ни нотариусы, ни судебные органы (при рассмотрении спора) не могут устанавливать иное (например, о том, что наследство принимается условно). Согласно этим правилам не допускается (иначе говоря, наследник не вправе приобрести наследственное имущество либо права на него):
  • принятие наследства под условием (например, что наследство принимается за вычетом долей наследодателя что наследство принимается лишь при доставке по месту жительства наследника и т.п.). Иначе говоря, наследник вправе либо безусловно принять наследство, либо отвергнуть его (т.е. отказаться)
  • принятие наследства с оговорками. Имеются в виду любые оговорки. Например, что наследство принимается на время что принимается только денежная часть имущества.
  • Принять наследство

    Даже если вы совершенно уверены в том, что наследство принадлежит именно вам (например, есть завещание в вашу пользу или же отсутствуют другие наследники), сидеть сложа руки нельзя. По закону необходимо совершить определенные действия, свидетельствующие о принятии наследства. И сделать это нужно в течение шести месяцев со дня открытия наследства (то есть со дня смерти наследодателя). Признается, что наследник принял наследство, когда он фактически вступил во владение наследственным имуществом (вступление в наследство) или когда он подал нотариусу по месту открытия наследства заявление о принятии наследства в течение 6 месяцев . Итак, что же необходимо сделать за отпущенные законом полгода? Прежде всего, обратиться к нотариусу по месту открытия наследства или уполномоченному в соответствии с законом выдавать свидетельства о праве на наследство должностному лицу с заявлением о принятии наследства либо заявлением о выдаче свидетельства о праве на наследство.

    Закон допускает и иной способ принятия наследства: наследник должен совершить действия, свидетельствующие о фактическом принятии наследства. Так, наследник может вступить во владение или управление имуществом – например, вселиться в квартиру после смерти собственника или просто остаться в этой квартире, если проживал в ней до открытия наследства. Также наследник может принять меры по сохранению наследственного имущества, защите его от посягательств или притязаний посторонних – например, оснастить квартиру охранной сигнализацией, взять на хранение какие-то ценные вещи, в судебном порядке оспаривать притязания на имущество со стороны других лиц.

    Наконец, фактически принявшим наследство может считаться тот, кто оплачивает коммунальные платежи или погашает долги по ним, делает в квартире ремонт, заключает договор страхования жилья – словом, тратит свои деньги на содержание наследственного имущества или оплачивает долги наследодателя.

    Что может оправдать наследника, если он не вступил в наследство вовремя?

    Казалось бы, что может быть проще – дойти до нотариуса и написать заявление о принятии наследства. Однако обстоятельства бывают разные: наследник может пропустить срок принятия наследства из-за тяжелой болезни, пребывания в лечебном учреждении, длительной командировки.

    Наконец, наследник может просто не знать о смерти наследодателя – или наличии у умершего того или иного имущества. Закон допускает принятие наследства «опоздавшим» по истечении положенных шести месяцев без обращения в суд, но только в том случае, если остальные наследники дадут на это свое письменное согласие. Если такое согласие дается наследниками не в присутствии нотариуса, их подписи на документах о согласии должны быть засвидетельствованы в нотариальном порядке. На основании такого согласия нотариус аннулирует ранее выданное свидетельство о праве на наследство и выдает новый документ.

    Впрочем, более вероятен другой сценарий развития событий: наследники не захотят делиться, и пропустившему отведенные полгода придется подтверждать свои права в судебном порядке. По заявлению «опоздавшего» суд может восстановить срок и признать наследника принявшим наследство, если будет установлено: наследник не знал и не должен был знать об открытии наследства или пропустил этот срок по другим уважительным причинам. При этом важно обратиться в суд в течение шести месяцев после того, как причины пропуска этого срока отпали. Разумеется, наличие указанных обстоятельств придется доказать, например, представив справку о болезни или документ, подтверждающий пребывание в командировке. Возможно, в момент смерти наследодателя наследник был несовершеннолетним и не мог совершить необходимые действия по принятию наследства – в таких случаях суд пойдет навстречу и восстановит срок. Совет. Если нотариус по тем или иным причинам считает представленные доказательства фактического принятия наследства неубедительными, то есть утверждает, что Вы пропустили срок для принятия наследства, и отказывает Вам в выдаче свидетельства о праве на наследство, Вы вправе потребовать от него вынесения в десятидневный срок постановления об отказе в совершении нотариального действия (статья 48 Основ законодательства РФ о нотариате).

    Что, возможно, придется доказывать нотариусу и суду?

    Трудности с оформлением наследства могут возникнуть и у тех, кто фактически принял имущество. В частности, нотариус может счесть неподтвержденными действия по фактическому принятию наследства или решить, что имущество не было принято в отведенный законом срок. Разумеется, к визиту в нотариальную контору нужно подготовиться. Действия по фактическому принятию наследства можно подтвердить соответствующими документами, например, квитанциями об оплате коммунальных и страховых платежей, налогов, установленного в квартире наследодателя телефона.

    Также можно представить справки жилищно-эксплуатационных организаций, органов внутренних дел или местных органов власти о проживании наследника в квартире наследодателя (в том числе о совместном проживании на день смерти наследодателя) либо о распоряжении квартирой. Подойдут и банковские справки об уплате кредитных платежей за квартиру, а также различного рода договоры, подтверждающие действия наследника, в частности, договор подряда на ремонт квартиры, договор об установке сигнализации. Если нотариус отказывает фактически принявшему наследство в оформлении свидетельства о праве на наследство, придется обращаться в суд.

    Оспаривая отказ нотариуса в оформлении наследства, нужно представить все те же документы – справки и квитанции, подтверждающие фактическое принятие наследства. Возможно, дело не столь однозначно, и необходимые справки и квитанции у наследника отсутствуют. В этом случае можно попытаться в судебном порядке установить факт принятия наследства – например, сослаться на показания свидетелей, подтверждающих факт проживания наследника в квартире наследодателя.

    Короткая ссылка на новость: https://informatio.ru/

    Можно ли вступить в наследство спустя 10 лет?

    Девочки, нужен совет юриста, либо того, кто сталкивался с такой ситуацией. Моя мама 10 лет назад похоронила свою мать, в селе остался домик. Потом у неё возникли разного рода трудности (финансовые, личного характера), по причине которых в наследство она так и не вступила. Домик стоял бесхозным всё это время, как думала она. Теперь оказалось, что туда вселились какие-то люди. Случайно появились покупатели на домик и мама решила начать оформлять наследство, была уже в сельсовете, ей сказали, что оформлять всё равно нужно, даже если столько времени прошло. А те люди, которые там живут, по сути, незаконно, наняли адвоката и начали угрожать, что моя мама уже никто и по прошествии 10-ти лет вступить в наследсто не сможет. Правда ли это? Или всё-таки законная наследница — моя мама? Посоветуйте, пожалуйста.

    03 мая 2013 в 16:31

    Отвечать в темах на Cоветчице можно только зарегистрированным пользователям. Зарегистрируйтесь. а если Вы уже зарегистрированы — авторизируйтесь

    Мнения, высказанные в этой теме, передают взгляды авторов и не обязательно отражают позицию администрации.

    03 мая 2013 в 16:52

    Стаття 344. Набувальна давність

    1. Особа, яка добросовісно заволоділа чужим майном і
    продовжує відкрито, безперервно володіти нерухомим майном протягом
    десяти років або рухомим майном — протягом п&acuteяти років, набуває
    право власності на це майно (набувальна давність), якщо інше не
    встановлено цим Кодексом.

    Набуття права власності на земельну ділянку за набувальною
    давністю регулюється законом.

    Право власності на нерухоме майно, що підлягає державній
    реєстрації, виникає за набувальною давністю з моменту державної
    реєстрації.

    2. Особа, яка заявляє про давність володіння, може приєднати


    до часу свого володіння увесь час, протягом якого цим майном
    володіла особа, чиїм спадкоємцем (правонаступником) вона є.

    3. Якщо особа заволоділа майном на підставі договору з його
    власником, який після закінчення строку договору не пред&acuteявив
    вимоги про його повернення, вона набуває право власності за
    набувальною давністю на нерухоме майно через п&acuteятнадцять, а на
    рухоме майно — через п&acuteять років з часу спливу позовної давності.

    Втрата не з своєї волі майна його володільцем не перериває
    набувальної давності у разі повернення майна протягом одного року
    або пред&acuteявлення протягом цього строку позову про його
    витребування.

    4. Право власності за набувальною давністю на нерухоме майно,
    транспортні засоби, цінні папери набувається за рішенням суду.

    13 ПотеряласЯ Я.

    03 мая 2013 в 16:53 Ответ для Редиска Я

    10 лет назад законодательство другое было и вообще есть масса нюансов. Нефиг жлобиться — сходите проконсультируйтесь у адвоката.
    Она, конечно, проконсультируется. Дело вовсе не в жлобстве, всё ведь серьёзно. Просто сегодня она на работе, а потом выходные. Вот я и решила пока здесь поспрашивать.

    14 ПотеряласЯ Я.

    03 мая 2013 в 16:54 Ответ для Редиска Я

    10 лет назад законодательство другое было и вообще есть масса нюансов. Нефиг жлобиться — сходите проконсультируйтесь у адвоката.
    Она, конечно, проконсультируется. Дело вовсе не в жлобстве,просто сегодня на работе, а потом выходные. Вот я и решила пока здесь поспрашивать.

    03 мая 2013 в 16:55 Ответ для Не стесняюсь

    это точно))) У нас вся беда б. в том, что народ жлобится и считает, что у Маши-соседки та же ситуация что и у меня, а Маша делала то-то и то-то ( с ее слов), так сделаю так я или не сделаю. Нет что бы сходить к профессионалу.

    16 ПотеряласЯ Я.

    03 мая 2013 в 17:01 Ответ для Редиска Я

    У нас вся беда б. в том, что народ жлобится и считает, что у Маши-соседки та же ситуация что и у меня, а Маша делала то-то и то-то ( с ее слов), так сделаю так я или не сделаю. Нет что бы сходить к профессионалу.
    Девочки, вообще-то советчица для того и существует, чтобы просить совета. А Вы такие агрессивные, как будто я у вас денег на адвоката прошу. А Вам, всё же, спасибо за советы.

    03 мая 2013 в 17:07 Ответ для mamadashi

    дело не в том — юридические вопросы — они очень специфические. Уровень — зашла сюда, спросила, получила ответ — все зашибись — не катит. Общаться надо лично и выяснять все нюансы — дату смерти, где была прописана умершая и с кем, кто остался в наследниках, где жили, где были прописаны, состояния здоровья, возраст, смотреть какой ГК тогда уже действовал, с какого периода живут чужие люди, что она там успели сделать, есть ли свидетели кторые подтвердят то что нужно Вам в суде, сколько их и что могут сказать, какие документы есть на дом и в каком состоянии сам дом, что с землей — какие документы на нее — вот далеко не полный перечень того что надо выяснять.

    03 мая 2013 в 17:07

    Автор, а Вы же пишете, что уже повестка в суд пришла. Так, я не поняла, кто в суд подал? Если истец ваша мама, то в исковом у нее все написано, а значит она уже была у юриста. А если истцы (новые &rsquoхозяева&rsquo)то какие у них требования стоят в их исковике (&rsquo визнати право власності за набувальною давністю&rsquo?). Если в суд подали они, то Вам нужно не на форум, а к юристу и до судебного заседания подготовить возражения на их иск и свой встречный а если подала в суд ваша мама, значит юридическая поддержка у нее есть.
    И еще ваш вопрос совсем не для советчицы (да есть мелкие вопросы, которые можно помочь решить на Советчице) но Ваш не из них. С 2004 года действует новый ГК, а именно он регулирует и вопросы наследства и вопросы приобретательной давности. Учитывая, что Вы пишете, что наследство открылось 10 лет назад, действовал старый ГК. Юрист Вам может не сразу ответить по старому ГК (нужно посмотреть), а на Советчице тем более насоветуют.

    Как вступить в наследство по проишествию 10 лет

    Бабушка умерла в 2000 году. мне с сестрой остался небольшой земельный участок. Но мы не открыли наследственное дело у нотариуса и не пользовались земельным участком. Могу ли я вступить в наследство. Кстати, сестра хочет написать отказную от своей части земельного участка в мою пользу. Подскажите пожалуйста что делать и какие документы собирать.

    14 Августа 2012, 15:42 Юлия, г. Волгоград

    Уточнение клиента

    О наследстве знала, но из-за проблем со сдоровьем сына(болезнь и операции) про наследство просто забыла.

    14 Августа 2012, 16:42

    Ответы юристов (4)

    Здравствуйте! вы давно пропустили все сроки. теперь восстанавливать их надо через суд и то если сможете доказать что вы не знали и не могли знать в то время о том что у вас открылось наследство, и тогда уже признавать по суду это все за вами. документы- все что подтверждает у вас родство с бабушкой и все документы которые были оформлены на собственность на бабушку + свидетельство о смерти

    14 Августа 2012, 15:56

    Есть вопрос к юристу?

    Город не указан

    Советую Вам обратиться непосредственно к тому нотариусу, который будет вести Ваше наследственное дело. Распределение наследственных дел между нотариусами может быть по фамилии наследодателя, адресу последнего места жительства бабушки и т.д.

    Есть несколько вариантов документов, которые могут подтвердить, что Вы фактически приняли наследство. Нотариус Вам все подскажет. Если же такие документы Вы представить не сможете — нотариус вынесет постановление об отказе в совершении нотариального действия и предложит Вам обратиться в суд. Пусть Вас не пугает этот факт. Ваше дело небезнадежно.

    14 Августа 2012, 16:43

    В соответствии со ст.1154 и 1155 ГК РФ Наследство может быть принято в течение шести месяцев со дня открытия наследства. Принятие наследства осуществляется подачей по месту открытия наследства нотариусу заявления наследника о принятии наследства либо заявления наследника о выдаче свидетельства о праве на наследство.

    По заявлению наследника, пропустившего срок, установленный для принятия наследства (статья 1154), суд может восстановить этот срок и признать наследника принявшим наследство, если наследник не знал и не должен был знать об открытии наследства или пропустил этот срок по другим уважительным причинам и при условии, что наследник, пропустивший срок, установленный для принятия наследства, обратился в суд в течение шести месяцев после того, как причины пропуска этого срока отпали.

    То есть, поскольку Вы пропустили срок для принятия наследства, нотариус откажет Вам в принятии заявления до вынесения решения суда о восстановлении пропущенного срока.

    То же самое относится к Вашей сестре. После восстановления пропущенного срока, она имеет право отказаться от своей доли наследства в Вашу пользу (ст.1157-1159 ГК РФ).

    Смогу оказать услугу по составлению искового заявления с учетом особенности рассмотрения таких вопросов в суде, а также проконсультировать по выигрышной позиции.

    С уважением Ф. Тамара

    14 Августа 2012, 20:16

    если будете обращаться в суд или к нотариусу- обязательно укажите факт болезни. тогда к вам меньше будет вопросов на счёт пропуска сроков, а если можете эту болезнь подтвердить ещё документами- вообще отлично

    14 Августа 2012, 20:19

    Ищете ответ?


    Спросить юриста проще!

    Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

    Вступление в наследство спустя 10 лет?

    Вся наша жизнь подчинена законам страны, подданными которой мы являемся. Это касается всех без исключения событий от рождения и до самой смерти. Устанавливается законом и максимальный срок, в течение которого должно произойти вступление в наследство. Он составляет 6 месяцев с момента смерти бывшего его владельца. По прошествии этого времени наследник или наследники получат на руки официальный документ, подтверждающий переход к ним имущества по наследственному праву.

    Что делать, если пропущен срок вступления в наследство?

    Бывают ситуации, когда по той или иной причине, наследники пропускают срок вступления в наследство. Выход у них один – обращаться в суд. Теперь только этот судебный орган сможет рассмотреть дело о наследовании имущества и вынести окончательный вердикт.

    Вместе с иском в суд, потенциальный наследник обязан предоставить суду весомые аргументы того, что отведенный законом срок вступления в наследство он пропустил по ряду серьезных причин или по воле определенных обстоятельств. К примеру, он мог быть в дальней командировке, в плавании или в больнице.

    Нужно отметить, что чаще всего срок вступления в наследство пропускают из-за неинформированности о смерти бывшего владельца имущества. В этом случае человек может узнать о своем наследстве спустя 10 или 20 лет. Разумеется, суд при рассматривании дела примет во внимание и срок, который прошел с момента смерти, и причины возникшей ситуации.

    Есть ли у наследственных дел срок давности?

    Прежде всего, приведем определение срока давности наследства. Он представляет собой временной отрезок, по истечению которого спорный вопрос становится окончательно закрытым. И никаких изменений по нему добиться невозможно. Что касается дел по вступлению в наследство, то ГК нашей страны определил по нему срок давности – 3 года.

    Но и тут есть свои нюансы. Исчисление этого периода начинается вовсе не со смерти бывшего владельца имущества, а с той даты, когда у потенциального наследника закончилось действие веских причин, мешающих ему переоформить документы. Именно с этой даты и на протяжении трех лет он имеет право обратиться с иском в суд.

    Одним из вариантов причин, по которому своевременное вступление в наследство не произошло, может быть возвращение из командировки. Но чаще всего же причинами выступает позднее извещение о смерти наследодателя, которое может поступить и попрошествии нескольких лет. Поэтому многих людей интересует и этот вопрос.

    Есть ли лазейки в нашем законодательстве, которые дают потенциальному наследнику воспользоваться законным правом на вступление в наследство спустя 10 или более лет? К счастью, такая возможность законами РФ предусмотрена. Ведь зачастую бывает так, что близкие родственники, проживающие вдалеке друг от друга, не поддерживают между собой связь, поэтому информация о смерти одного из них может дойти до другого только тогда, когда выйдут все сроки возможного оформления наследства, как нотариально, так и через суд. А если к тому же претендовать на имущество имеют право несколько человек, совсем не обязательно, что те из них, которым об этом известно, будут извещать об этом других.

    Скорее наоборот, они сделают все для того, чтобы в разделе имущества участвовало как можно меньше человек. Но вернемся к возможности получить причитающееся, если срок давности наследствауже вышел. Если уверены в том, что правда на вашей стороне – идите в суд, доказывать то, что о смерти наследодателя вы узнали впервые и сразу принялись ходатайствовать о наследстве. Если успеете все это сделать на протяжении 3-х лет, ваше наследство останется вашим, даже если ждало оно вас 20 лет.

    Услуги физ ическим лицам

  • Жилищные споры
  • Земельные споры
  • Наследственные дела
  • Семейные споры
  • Трудовые споры
  • Уголовные дела
  • Страховые споры
  • Защита прав потребителя
  • Медицинские споры
  • Исполнительное производство
  • Административные дела
  • Гражданские дела
  • Адвокаты
  • Составление договоров
  • Услуги юр идическим лицам

  • Арбитражные споры
  • Юридическое обслуживание
  • Исполнительное производство
  • Ликвидация ООО
  • Коммерческая недвижимость
  • Налоговые споры
  • Регистрация юридических лиц
  • Корпоративные споры
  • Источники:
    informatio.ru, sovet.kidstaff.com.ua, m.pravoved.ru, jurist-rf.ru

    Следующие консультации:

    Комментариев пока нет!


    Интересное:

    Вступление в наследство через через 5, 10, 15, 20 лет

    Наследование предполагает ограничение во времени. В какой срок можно принять наследство? Что делать, если прошло уже 5, 10, 15 или даже 20 лет, а заявление так и не было подано? Эти и многие другие вопросы достаточно распространены. Чтобы сэкономить время и нервы, стоит заранее изучить тонкости наследования.

    Срок вступления в наследство

    Законом установлен срок вступления в наследство, исчисляемый с момента наступления смерти наследодателя. Точнее, с того дня, когда он умер или признан умершим судом. Он составляет ровно 6 месяцев. Спустя этот временной промежуток все наследники получат свидетельство о праве на наследство. Оно документально подтвердит, что имущество перешло в собственность законным порядком.

    Вступить в наследство можно двумя способами:

    • Фактически. То есть принять имущество, полагающееся по наследству, заботиться о нем, владеть, улучшать и т.д.;
    • Документально. Явиться к нотариусу и написать заявление о праве на наследуемое имущество.

    И первый, и второй способ прописаны в ГК РФ и считаются способами вступления в наследство. Однако лучше все-таки обезопасить себя от посягательств третьих лиц на имущество и оформить документальное подтверждение в виде свидетельства.

    Свидетельство о праве на наследство выдается нотариусом только после истечения периода оформления. (через 6 месяцев) Это необходимо для того, чтобы все успели обратиться с заявлением.

    Если в установленный законом период кто-то из наследников выразил несогласие с разделом имущества, он имеет право обратиться в суд. Тогда данное наследственное дело будет рассматриваться в суде, как спорное.

    Что делать, если срок пропущен?

    Итак, наследник пропустил время вступления в наследство. Ситуация не редкая. Что делать? Какой можно найти выход?

    Единственным вариантом, доступным в сложившейся ситуации для наследника, является обращение в суд. Там будет рассмотрено дело на основании поданного заявления.

    Наследнику необходимо представить доказательства того, что он пропустил срок не по собственной воле, а в силу серьезных обстоятельств. Например: длительная командировка в местности, отдаленные от цивилизации. Такое может случиться с членами экспедиции на Крайний север и т.д.

    Однако самой распространенной причиной пропуска срока, в который нужно вступить в наследство, является неосведомленность наследника о смерти наследодателя. В этом случае наследник может узнать о своем праве и через 20 лет после его возникновения.

    Суд примет во внимание не только величину пропуска срока, но и обстоятельства, по которым это произошло.

    Какой срок давности по наследственным делам?

    Срок давности устанавливается законодательством для гражданских и иных дел. Действия, необходимые для совершения в рамках наследственного дела, строго ограничены не только по времени исполнения. Если они не были произведены вовремя, вступает в действие срок давности. Истечение этого срока означает окончательную утрату возможности изменения итога данного дела.

    Срок давности – период времени, по прошествии которого дело считается окончательно закрытым к любым видам изменений. Срок давности для наследственных дел согласно ГК РФ равен 3 годам.

    Однако отсчет срока давности начинается не с момента смерти наследодателя. Исчисляться срок начинает с того момента, когда у наследника прекратили действовать причины, мешавшие ему принять наследство вовремя. Начиная уже с этого события, в течение 3 лет наследник может подать заявление в суд с целью принять наследство.

    Примерами обстоятельств, позволяющих вступить в наследство, могут быть:

    1. Возвращение из командировки. Если наследник пропустил срок из-за длительного отсутствия не по своей воле, например, при нахождении на Северном полюсе в составе экспедиции, то его возвращение – момент, с которого начинается отсчет срока давности;
    2. Получение сведений о смерти наследодателя или завещателя. Именно это событие сможет наступить спустя 20 лет после смерти завещателя.

    Через какой срок после смерти наследодателя можно вступить в наследство?

    На практике часто встречаются случаи, когда наследник узнает о своем праве спустя 20 лет после смерти наследодателя. Закон РФ предусмотрел такую возможность, исходя из соображений справедливости. Часты такие ситуации, когда наследник не знал о смерти родственника, далеко проживая или не поддерживая с ним близких отношений. Вполне возможно, что спустя 20 лет после этого до наследника дошла информация о смерти наследодателя. Не редкостью считается неосведомленность наследника о том, что кто-либо включил его в завещание.

    Кроме того, наличие других наследников умершего не гарантирует того, что они по собственной воле сообщат каждому неосведомленному наследнику о наступившем событии. Зачастую наследники стараются сделать максимум, чтобы уменьшить количество участвующих в разделе имущества.

    Таким образом, спустя 5, 10, 15 или 20 лет после смерти наследодателя у наследника еще есть шанс вступить в наследство. Для этого придется обратиться в суд и доказывать там свое право на имущество, переходящее по наследству. Если наследник успеет сделать это в течение 3 лет, которые считаются сроком давности, наследство перейдет к нему и найдет своего владельца, даже через 20 лет.

    Если наследство не принято в установленный срок

    Довольно многих людей волнует, что будет, если не оформить вовремя право на имущество умершего. Разберемся, что делать, если наследство не принято в установленный срок, чем это грозит и почему помощь юриста в Москве понадобится наследникам обязательно.

    Право принимать и не принимать наследство

    К юристам постоянно обращаются люди с вопросом, пусть и в разных формулировках. Суть их сводится к одному: чем грозит непринятие имущества умершего в установленный срок. Но, как следует из самой постановки вопроса – грозить это может только отсутствием права на имущество, которое остается после смерти наследодателя.

    Поскольку каждый гражданин самостоятельно решает, принимает он наследство или нет (за исключением недееспособных по возрасту или по решению суда – за них это делает опекун, законный представитель). И потому не принятие наследства вовремя может быть расценено как принципиальный отказ в принятии наследства. Следовательно, наследник не приобретает ни прав, ни обязанностей наследодателя. Это довольно удобно в случае, когда долги наследодателя существенно превышают стоимость наследства.

    Но если гражданин хочет принять наследство, то ему все-таки придется обратиться к нотариусу для передачи соответствующего заявления. А поскольку заявление можно передать через представителя или по почте, то это существенно сужает законные основания игнорирования срока из-за удаленности наследника от места открытия наследства. А их придется указывать при восстановлении срока в случае судебного разбирательства.

     

    Судебное восстановление срока

    Если наследники не приняли наследство вовремя, но при этом желают обрести права на имущество наследодателя, они могут воспользоваться судебным порядком. Для этого нужно найти адекватную причину пропуска сроков, к коим относятся:

    • не знание о смерти (решении суда об этом) человека при фактической невозможности своевременного установления этого факта;
    • наличие объективных причин для не обращения к нотариусу.

    Какого-то специфического перечня причин не имеется. Более того, в разных ситуациях одна и та же причина считается и уважительной, и не уважительной.

    Илья Б.пропустил срок вступления в наследство и обратился потому за помощью к юристу. Не обратился  к нотариусу мужчина вовремя из-за отбытия срока за совершение уголовного преступления. Уведомить его о смерти наследодателя никто не удосужился. Сам же он не мог установить открытие наследства, так как не имел возможности справиться о здоровье наследодателя лично, по телефону или с помощью иного средства связи. Адвокат посоветовал подать иск о восстановлении срока принятия наследства и утверждения в наследстве по этой причине. В ходе судебного заседания было установлено, что Илья действительно никак не мог узнать о смерти наследодателя.

    Но в схожей ситуации гражданин N. не смог доказать свою правоту. Он также отбывал срок в колонии и пропустил принятие в наследство квартиры в Москве, которая осталась после умершей матери. Его сестра приняла наследство. Когда мужчина подал иск, сестра указала, что уведомила N. о смерти. Суд отказал истцу в удовлетворении иска.

    Из-за противоречивости судебной практики и того факта, что решение об уважительности пропуска срока принимает суд на основании представленных сведений, опоздавшему наследнику следует консультироваться с юристом.  Специалист как минимум оценит перспективы восстановления срока, а также поможет с ведением дела в суде, или в поиске иных способов оформления наследства при пропущенном сроке.

    Но не всегда нужно судиться из-за пропущенных сроков. Закон предусматривает согласительный порядок оформления наследства при «опоздании».

     

    Согласительный порядок

    В большинстве случаев ответственные наследники у наследодателя все-таки имеются. И они успевают вовремя принять наследную массу. Это – хороший шанс для опоздавшего обрести права на наследство. Достаточно лишь договориться с другими наследниками о том, что они допустят заинтересованное лицо и выделят ему долю.

    При этом выделение конкретной доли для опоздавшего может быть произвольным – достаточно просто подписать всем сторонам мировое соглашение о разделе (переделе) наследства. И при достижении согласия по всем пунктам наследники (включая опоздавшего) обращаются к нотариусу, который заводил наследное дело.

    Причем строго к этому нотариусу наследникам, которые уже приняли наследство, можно не ходить. Например, если наследство было открыто во Владивостоке, а один из успевших принять наследство постоянно проживает в Москве, он вправе удостоверить свое согласие у любого московского нотариуса и передать его во Владивосток по месту открытия наследства через представителя или по почте.

    Но такой способ не действует, если никто не принял наследство. Увы, в подобной ситуации остается лишь судиться. Ведь по факту наследников имущества не имеется и получается, что согласия спрашивать не у кого. Но и здесь есть важный нюанс – фактическое (но не официально оформленное) принятие наследства.

     

    Принятие наследства по факту

    В силу целого ряда факторов люди не обращаются в нотариат для  официального оформления своих прав на наследную массу. Но при этом они используют вещи наследодателя, пользуются его имуществом и прочими правами и обязанностями. И совершение таких действий (а также предусмотренных в ст. 1153 ГК РФ) подразумевает принятие наследства.

    Следовательно, принявшим фактически наследство наследникам не придется восстанавливать что-то через судебные органы. Для получения правоустанавливающего свидетельства достаточно обратиться к нотариусу по месту открытия наследства и представить документальные доказательства самого факта принятия наследства. Если же нотариусу сочтет представленные документы не убедительными, можно обратиться в суд с иском об установлении фактического принятия наследства.

    В связи с частым обновлением законодательства и юридической уникальностью каждой ситуации, 
    мы рекомендуем получить бесплатную телефонную консультацию юриста. Свой вопрос Вы
    можете задать по номеру горячей линии 8 (800) 555-40-36 или написать его в форме ниже.

    Как вступить в наследство, если прошло много лет

    Процедура наследственного дела ограничена по времени. Процесс принятия имущества умершего предполагает перечень действий, требующих собрать документацию, дождаться свидетельство права собственности. Временные промежутки регламентированы законодательством Российской Федерации. Однако, возникают ситуации, когда достойный преемник не успевает вступить во владения либо не узнает о гибели близкого человека вовремя. На вопрос как вступить в наследство, если прошло много лет ответит данный материал.

    Срок вступления в наследство

    Согласно Гражданскому кодексу РФ срок принятия наследственных прав берет точку отсчета с момента открытия процесса. Начало дела исчисляется установленным днем смерти наследодателя. Если он объявляется погибшим, то за стартовую величину принимают дату оглашения судебного решения.

    Порядок вступления в наследство предполагает два варианта:

    • по закону — имущество покойного распределяется между ближайшими родственниками, иждивенцами по регламентированному правилу очередности;
    • завещанию — владения усопшего передаются наследникам, указанным в нотариально заверенной бумаге согласно его последней воле.

    Статья номер 1154 прописывает срок принятия наследства, который составляет полгода с момента открытия дела. Возникают ситуации, когда следует отказ основных претендентов от имущества погибшего, они объявляются недостойными. При возникновении подобных случаев днем начала наследственного процесса считается дата приобретения правопреемства. Такие граждане — наследники второй и последующей очередей.

    После момента перехода наследственных прав, для данных лиц спустя 6 месяцев регламентированного срока, дополнительно дается 3 месяца для вступления в наследство. Общий временной промежуток обратиться за имуществом покойного для них составляет девять месяцев.

    Наследники могут вступить в права владения фактически либо по закону. Первый формат предусматривает распоряжение собственностью, заботу о нем (проживание, улучшение) без официального подтверждения нотариуса. Второй вариант — законный, когда права пользования официально закрепили за преемником владения умершего.

    Если пропущен срок

    Возникают ситуации, когда наследник пропускает установленный срок принятия наследства. Единственным верным решением является посещение суда. Заинтересованное лицо пишет заявление, прикладывает доказательства уважительной причины пропуска регламентированного времени.

    Подобные обстоятельства должны доказывать неосведомленность гражданина либо невозможность вовремя принять наследство. Основными причинами могут стать длительная командировка, болезнь, отсутствие связи, не информированность.

    Статья номер 1155 ГК РФ согласовывает вероятность восстановить пропущенное время принятия наследственных прав. Существует два варианта:

    • судебный;
    • внесудебный.

    Судебные органы рассматривают обращение пропустившего срок наследника. Ход дела и решение принимаются, исходя из обстоятельств и времени истечения установленного периода.

    Какой срок давности по наследственным делам?

    Полугодовой период, установленный для вступления в наследство, исчисляется датой открытия дела. Окончание данного времени запускает срок давности. Это установленный законодательством промежуток, по истечении которого наследственное делопроизводство теряет актуальность. Завершение регламентированного времени создает запрет на любые изменения, пересмотр итогов процесса. Согласно российскому закону период срока давности составляет три года. Точкой отсчета служит момент исчезновения обстоятельств, мешавших наследнику вступить в права собственности покойного. В течение зафиксированного времени преемник должен заявить о своих притязаниях, подготовить доказательственную базу.

    Периодически возникают случаи на практике, когда наследник осведомляется о наследственных правах спустя 5, 10, 15, 20 лет. Российское законодательство не исключает подобные ситуации. Преемник вправе сообщить о притязаниях. Чаще всего обстоятельства, мешавшие принять наследственную массу: проживание в другой стране, отсутствие связи с погибшим, незнание о включении в завещание.

    Можно ли принять наследство по происшествии многих лет?

    Установление временного промежутка принятия и периода давности ограничивают претендента на наследственное имущество. Преемник может вступить во владение собственностью покойного спустя много лет. Основными условиями являются — наличие уважительных причин, подкрепленных вескими доказательствами.

    Собрав всю необходимую базу подтверждения обоснованных обстоятельств, наследник подает исковое заявление в суд для восстановления сроков. Иной выход для заинтересованного лица — согласование между другими преемниками погибшего.

    Посещение суда за восстановлением сроков

    Если наследник пропустил срок принятия владений покойника, опоздав на десять либо двадцать лет, он имеет шансы восполнить его. Больше вероятностей добиться пересмотра дела — визит судебных органов. Именно через суд получиться восстановить преемственность официально, пересмотреть результаты процесса.

    Истец должен оформить заявление, приложить доказывающие уважительные обстоятельства бумаги. Удовлетворив иск заинтересованного гражданина, суд пересматривает имущественные доли всех учтенных наследников. Судебное постановление позволяет перерегистрировать недвижимость через Регпалату. Нотариальные, раннее выданные свидетельства о праве владения наследством, автоматически теряют действительность.

    Документы, требуемые судом

    Истец обращается за пересмотром дела в арбитражный суд. Потенциальному наследнику предварительно стоит подготовить внушительную, неопровержимую базу, доказывающую уважительные обстоятельства просрочки. Заинтересованный гражданин оформляет заявление, прикрепляет перечень документов:

    • российский паспорт;
    • бумаги, подтверждающие родственную связь;
    • доказательства уважительных причин пропуска.

    Наличие неопровержимой доказательной базы осуществит вступление в наследство через 10 лет и даже больше.

    Внесудебные отношения наследников

    Несвоевременное появление нового преемника умершего предполагает согласие с претензиями завладеть собственностью остальных претендентов на наследство. Солидарность касательно деления владений умершего требует оформить письменную согласованность сторон.

    Подобная бумага заполняется, заверяется через нотариуса по месту открытия наследства. Доступны следующие варианты оформления:

    • единым письменным документом от всех правопреемников;
    • индивидуальное заявление от каждого участника дела.

    Данный вид соглашения предполагает открытые временные промежутки наследования. Отказ хотя бы одной стороны влечет недействительность вступления в собственность. Переписанная документация требует аннулировать прежние наследственные свидетельства нотариусом.

    На основании полученных бумаг производится перераспределение имущественных объектов. По их усмотрению, возможно выделить новоявленному претенденту полагающуюся долю или её денежную компенсацию.

    Как вступить в наследство по закону?

    Правило принятия наследства согласно закону основывается на принципе очередности. Порядок регламентирует Гражданский кодекс РФ. Согласно государственному акту наследование определяется степенями родства. Первую категорию составляют ближайшие среди родственников: родители, дети, супруги. Когда возникают случаи отказа лиц первой очередности либо отсутствия подобной группы в живых, эстафета переходит второй ступени наследников. Общее количество степеней родства выделено восемь.

    Наследники одной категории очередности рассчитывают получить имущество равными частями. Если потомок наследодателя умер одновременно с ним, то имущественные ценности распределятся между его правопреемниками.

    Принятие наследства согласно завещанию

    Завещательный акт составляется наследодателем только с помощью консультации и заверения бумаги нотариусом. Наличие документа последней воли облегчает процесс перехода собственности наследникам умершего.

    Периодически возникают ситуации оспаривания завещания. Потомки покойного предпринимают шаги признать бумагу недействительной, дальше добиться пересмотра распределения жилой недвижимости, иных ценностей.

    Обязательная категория претендующих лиц на объекты владения усопшего — иждивенцы. Если недееспособные, нетрудоспособные граждане находились на финансовом попечении собственника, но не отобразились в завещании, им полагается неоспоримая часть наследства. Иждивенцам установлено получить половину состояния погибшего.

    Можно ли рассчитывать на помощь иных наследников?

    По истечении длительного времени после установленного срока принятия наследства существует вероятность его восстановить. Значительную помощь соискателю смогут оказать принявшие вовремя права собственности иные наследники. Согласие преемников разделить имущество потребует письменного одобрения.

    Для совершения необходимого действия следует обратиться к нотариусу. Участники соглашения единогласно подписывают бумагу. Дальше идет процесс перераспределения объектов наследования. Поддержка других наследников значительно упростит процедуру вступления в законные права собственности.

    Несогласие хотя бы одной стороны повлечет решение вопроса судебным методом. Собрав необходимые документы, оформив исковое заявление, потенциальному наследнику остается ждать решения органов.

    Заключение

    Происшествие регламентированного законодательством срока принятия наследственной массы, а следом периода давности предполагает исключения. Потенциальный преемник умершего может получить собственность спустя пять, десять, двадцать лет. Притязания будут признаны после доказательства уважительных причин пропуска срока.

    Вот как избежать дорогостоящих ошибок, если вы унаследуете 401 (k) или IRA

    Если вы унаследуете пенсионный счет, вы можете сделать паузу, прежде чем принимать какие-либо решения о том, когда и как получить доступ к деньгам.

    В основном применяемые правила зависят от вашего отношения к умершему человеку. Ошибки могут быть сделаны, и в зависимости от специфики их бывает трудно исправить.

    Закон о безопасности 2019 года лишил многих бенефициаров возможности получать выплаты на протяжении всей своей жизни с унаследованных 401 (k) или индивидуальных пенсионных счетов, если первоначальный владелец учетной записи умер после декабря.31, 2019.

    Еще из книги «Новый путь к пенсии»:

    Вот еще несколько новостей о пенсии.

    Если вы не встретите исключение — например, вы являетесь супругом или несовершеннолетним ребенком умершего, — эти унаследованные счета обычно должны быть исчерпаны в течение 10 лет.

    Вот что нужно знать.

    Не супруги с гибкостью

    Если бенефициаром является несовершеннолетний ребенок умершего человека, правило 10-летнего истощения вступает в силу, когда они достигают совершеннолетия по месту жительства.В большинстве штатов это возраст 18 лет.

    Однако, прежде чем достигнуть этой отметки, ребенок должен будет получать минимальные годовые выплаты, или RMD, как их называют, в зависимости от ожидаемой продолжительности жизни. (Необходимые снятия средств обычно начинаются для пенсионных накопителей в возрасте 72 лет в зависимости от ожидаемой продолжительности жизни владельца счета.)

    «Итак, если у вас есть 10-летний ребенок, который принимает RMD, они будут делать это до 18 лет, когда они» «Я буду использовать правило 10 лет», — сказал Брайан Элленбекер, сертифицированный специалист по финансовому планированию из Shakespeare Wealth Management в Пьюоки, штат Висконсин.

    Кроме того, бенефициар, который хронически болен или инвалид, или тот, кто младше умершего не более чем на 10 лет, может получать выплаты на основе своей собственной продолжительности жизни и не подпадают под правило 10 лет.

    Все остальные бенефициары, не являющиеся супругами (супругами)

    Если вы являетесь бенефициаром, подпадающим под действие правила 10-летнего истощения, поскольку вы не подпадаете под исключение, важно подумать, как вы собираетесь выполнить это требование.

    «Нет установленной суммы, которую вы должны брать каждый год, она просто должна быть снята в течение этих 10 лет», — сказала CFP Пегги Шерман, ведущий консультант Briaud Financial Advisors в Колледж-Стейшн, штат Техас.

    Процесс в основном включает в себя создание унаследованной IRA и перевод ей денег. Это тот случай, независимо от того, является ли исходная учетная запись IRA или 401 (k).

    В этой ситуации следует учитывать несколько разных моментов, включая то, является ли унаследованная учетная запись Roth или традиционной версией.

    Выплаты со счетов Roth, как правило, не облагаются налогом, в то время как традиционные выплаты облагаются налогом при снятии средств. (Имейте в виду, что если вы унаследуете учетную запись Roth, которая была открыта менее пяти лет, любые снятые доходы будут облагаться налогами, в то время как внесенные суммы после уплаты налогов будут по-прежнему не облагаться налогом.)

    Так что, если это Roth, и вы не будете платить налоги с распределений независимо от того, когда в течение этого 10-летнего периода вы их принимаете, возможно, стоит оставить деньги там до 10 года, чтобы они могли продолжать расти без налогов, — сказал Шерман.

    С другой стороны, если это традиционный IRA или 401 (k), стоит оценить налоговый аспект получения распределения. Поскольку деньги будут облагаться налогом как обычный доход, взяв сразу много денег, вы попадете в более высокую налоговую категорию. Распределение распределения на десятилетие может минимизировать налоговый удар в любой год.

    Нет установленной суммы, которую вы должны брать каждый год, она просто должна быть снята в течение этих 10 лет.

    Пегги Шерман

    Ведущий консультант Briaud Financial Advisors

    Если вы не опустошите счет в течение 10 лет, любые активы, оставшиеся на счете, могут подлежать штрафу в размере 50%.

    Между тем, иногда наследники получают пенсионный счет через наследственное имущество — другими словами, они не были перечисленным бенефициаром, но в конечном итоге получают счет, когда наследственное имущество проходит через завещание и распределяет активы.

    В этом случае действуют другие правила. Согласно Vanguard, учетная запись обычно должна быть исчерпана в течение пяти лет, если первоначальный владелец учетной записи не начал принимать RMD. Если бы RMD продолжались, наследнику, по сути, нужно было бы продолжать эти изъятия.

    Для супругов

    У супругов есть больше возможностей, когда они унаследуют пенсионный счет.

    Первый — это перевод денег в ваш собственный ИРА. В этом случае вы должны следовать стандартным правилам RMD — то есть, когда вы достигнете возраста 72 лет, вы начнете снимать средства, исходя из ожидаемой продолжительности вашей жизни.

    «Если оставшемуся в живых супругу не нужен доход, это, вероятно, окажется лучшим вариантом, потому что он потенциально может дать им время для того, чтобы деньги продолжали расти на счете», — сказал Элленбекер из Shakespeare Wealth Management.

    Однако, по его словам, это также означает, что вы будете подвергаться 10% штрафу за досрочное снятие средств, если вы моложе 59½ лет и снимаете деньги с этого счета.

    Способ избежать этого — вложить деньги в унаследованную IRA и остаться бенефициаром.В этом случае штраф не будет. Кроме того, RMD, которые будут основаны на вашей продолжительности жизни, не обязательно начинать, пока умерший супруг не достигнет возраста 72 лет, сказал Элленбекер.

    IRS разъясняет правило 10 лет, но с добавлением путаницы

    Вот и снова. Сага о 10-летнем правлении продолжается и еще не закончена.

    Проблема связана с 10-летним правилом, согласно которому большинство назначенных бенефициаров, не являющихся супругами (например, взрослые дети или внуки, а также определенные соответствующие трасты), которые наследуют индивидуальные пенсионные счета, будут подпадать под действие Закона SECURE.Ожидалось, что правило 10-летнего периода будет работать так же, как правило 5-летнего срока: не будет ежегодных обязательных минимальных распределений, но весь унаследованный баланс счета IRA должен быть снят к концу 10-летнего периода. годовой срок.

    Однако, как вы, возможно, помните из моих предыдущих статей, когда IRS первоначально выпустило публикацию, объяснение и пример правила 10-летнего срока предполагали, что в течение 10-летнего периода будут RMD, что было неверно.

    Теперь IRS пересмотрело публикацию , чтобы прояснить и исправить свою позицию в отношении правила 10-летнего периода и подтвердить, что RMD не требуются до тех пор, пока весь унаследованный баланс счета IRA будет опустошен к концу 10-летнего периода. срок.

    IRS включил этот язык на страницу 11, чтобы прояснить это:

    «Например, если владелец умер в 2020 году, бенефициар должен будет полностью распределить план до 31 декабря 2030 года. Бенефициару разрешено, но не требуется, принимать распределения до этой даты».

    Хорошо, это помогает.

    IRS также пояснил, что, хотя соответствующие бенефициары или EDB все еще имеют право на растянутую IRA, они могут избрать правило 10 лет, но только если смерть наступает до требуемой даты начала.В некоторых случаях ЕАБР может предпочесть гибкость 10-летнего правила, а не быть привязанным к жесткому растянутому графику RMD-IRA каждый год, даже если этот период может значительно превышать 10 лет.

    В отличие от традиционной IRA, EDB, который наследует Roth IRA, всегда может избрать 10-летнее правило, если пожелает, независимо от того, сколько лет было владельцу Roth IRA на момент смерти. Это связано с тем, что для владельцев Roth IRA нет пожизненных RMD, поэтому всякий раз, когда владелец Roth IRA умирает, он или она считается умершим до RBD.

    Пока все в порядке.

    А теперь к вопросу о 10-летнем сроке. На странице 11 пересмотренной публикации IRS сообщает, что 10 лет заканчиваются в конце 10 -го года после смерти. Мы все так думали, ведь именно так IRS истолковывает правило пяти лет на протяжении многих лет.

    IRS включил это заявление, чтобы подтвердить, когда закончится 10 лет:

    «Правило 10 лет требует, чтобы бенефициары IRA, которые не берут выплаты за ожидаемую продолжительность жизни, снимали весь баланс IRA до 31 декабря года, в который отмечается 10-я годовщина смерти владельца.”

    Тем не менее, IRS затем противоречит этому 10-летнему сроку для бенефициаров-преемников (тех, кто наследует от EDB) или для несовершеннолетних, достигших совершеннолетия, заявляя, что 10 лет для этих групп заканчиваются 10 -й годовщиной. годовщина либо смерти ЕАБР, либо незначительного достижения большинства, а не окончания 10 -го года после смерти.

    Если это действительно то, что IRS намеревается, это действительно усложняет ситуацию. Если это действительно так, а не другой вопрос, который нужно будет прояснить, то эти бенефициары должны будут отслеживать фактическую дату наследования или достижения совершеннолетия в течение 10 лет! Кто будет помнить или отслеживать это?

    Теперь к примеру на странице 12, с которого началась эта проблема.В исходной публикации пример был неверным, потому что он показал, что взрослый ребенок (53 года) унаследовал IRA от своего отца в 2020 году и был в состоянии растянуть IRA на время жизни бенефициара, как если бы Закон БЕЗОПАСНОСТИ не действовал. не существует. В этом примере должно было быть сказано, что на ребенка будет распространяться правило 10 лет.

    В пересмотренной публикации IRS удалил предыдущий пример и заменил его новым, не имеющим ничего общего с правилом 10 лет.Вместо этого он изменил бенефициара на EDB, что позволило растянуть IRA. В примере использовалась категория EDB бенефициара, который не более чем на 10 лет моложе умершего владельца IRA. Вот новый пример:

    «Пример. Ваш брат умер в 2020 году в возрасте 74 лет. Вы являетесь назначенным бенефициаром традиционной ИРА вашего брата. Вам 65 лет в 2021 году — году после смерти вашего брата. Вы используете Таблицу I и видите, что ваша ожидаемая продолжительность жизни в 2021 году составит 21 год.0. Если бы IRA стоила 100 000 долларов в конце 2020 года, ваше необходимое минимальное распределение на 2021 год составило бы 4 762 доллара (100 000 долларов ÷ 21,0) ».

    В данном случае бенефициаром является брат 65-летнего возраста, унаследованный от 74-летнего владельца IRA, что иллюстрирует правило EDB. Пример правильный, но он не имеет ничего общего с правилом 10 лет. Это простой пример IRA для EDB в соответствии с Законом SECURE.

    Итог: IRS исправила и прояснила правило 10-летнего срока в некоторых отношениях, но оставила нас в недоумении, когда этот 10-летний срок на самом деле заканчивается.Хорошая новость заключается в том, что до даты окончания для большинства новых бенефициаров еще около 10 лет, поэтому у нас есть время для дополнительных разъяснений. Еще раз — следите за обновлениями. Это еще не конец.

    [Подробнее: Конгресс, остановите безумие и устраните RMD]

    Для получения дополнительной информации о двухдневном семинаре IRA Эда Слотта и Эда Слотта посетите сайт www.IRAhelp.com.

    Эд Слотт о будущих ожиданиях клиентов


    Правила о RMD для наследственных получателей IRA

    Когда вас называют бенефициаром индивидуального пенсионного счета (IRA), а владелец IRA умирает, вы можете подумать, что получили не облагаемое налогом наследство.Что ж, это верно лишь отчасти. В соответствии с действующим налоговым законодательством получение наследства не облагается налогом, но вы все равно обязаны снимать выплаты со счета, которые вполне могут облагаться налогом. Налогообложение зависит от типа IRA и отношения бенефициара к умершему.

    Ключевые выводы

    • Активы индивидуального пенсионного счета передаются указанным бенефициарам, часто его супруге, после смерти.
    • Бенефициары IRA могут быть обязаны брать необходимые минимальные выплаты, что может быть налогооблагаемым событием.
    • Бенефициары, не состоящие в браке, должны снять все средства с унаследованной IRA в течение 10 лет после смерти первоначального владельца.
    • Однако супружеские бенефициары IRA имеют другие правила и другие возможности, которые следует учитывать при получении своих RMD.

    Вы унаследуете IRA: что будет дальше?

    Когда вы унаследуете IRA, вы можете в любое время без штрафных санкций снять со счета столько средств, сколько захотите. Однако важно знать о любых потенциальных последствиях для налога на прибыль, когда вы снимаете деньги с унаследованного IRA.Кроме того, существуют явные различия в правилах снятия денег, в зависимости от того, являетесь ли вы супругом умершего владельца или не являетесь супругом-бенефициаром IRA.

    Традиционный IRA

    Существуют различные типы IRA. Традиционный IRA предлагает налоговый вычет в те годы, когда взносы поступают на счет. Другими словами, сумма взноса используется для уменьшения налогооблагаемого дохода лица в том налоговом году, в котором был сделан взнос.

    Вы также можете делать взносы, не облагаемые налогом. IRA также растут с отсрочкой налогообложения, что означает, что доходы и проценты за эти годы не облагаются налогом. Однако, когда деньги снимаются при выходе на пенсию — это называется распределением — суммы облагаются налогом по ставке подоходного налога физического лица в год вывода.

    Если деньги снимаются до достижения возраста 59½ лет, IRS налагает штраф в размере 10%, а распределение будет облагаться налогом по ставке подоходного налога владельца.Если вы унаследуете традиционную IRA, в которую были внесены как вычитаемые, так и невычитаемые взносы, часть каждого распределения подлежит налогообложению.

    Рот IRA

    Roth IRA не предлагает авансовых налоговых вычетов, как традиционные IRA, но снятие средств с Roth не облагается налогом при выходе на пенсию. Если вы унаследуете ИРА Рота, оно полностью не облагается налогом, если ИРА Рота удерживалось не менее пяти лет (начиная с 1 января года, когда был сделан первый взнос Рота ИРА).

    Если вы получаете распределения от Roth IRA до конца пятилетнего периода владения, они не облагаются налогом в той мере, в какой они представляют собой возмещение взносов владельца.Однако любые доходы или проценты по суммам взносов подлежат налогообложению.

    Требуемый минимум распределений

    IRS установило минимальную сумму, которую необходимо снимать с IRA каждый год. Эти обязательные выплаты называются требуемыми минимальными распределениями (RMD). RMD предназначены для того, чтобы в конечном итоге исчерпать средства на счете, чтобы накопления не длились вечно. RMD применяются к традиционным IRA и планам с установленными взносами, таким как 401 (k) s.Однако для IRA Roth не требуются RMD.

    Как правило, вы должны начать распространение, когда вам исполнится 72 года (или 70½, если вы достигнете 70½ лет до 1 января 2020 г.). Все выплаты RMD будут включены в ваш налогооблагаемый доход, за исключением любой части, которая облагалась налогом ранее или которая может быть получена без налогообложения, например, с IRA Roth. Если вы не получите свой RMD, вы можете подвергнуться колоссальному штрафу в размере 50% от суммы, которую вы должны были снять, но не были распределены.

    Закон CARES 2020 временно отменяет требования о минимальном распределении (RMD) для планов 401 (k) и индивидуальных пенсионных счетов (IRA), а также 10% -ный штраф за досрочное снятие средств до 100 000 долларов с 401 (k) s.Владельцы счетов смогут выплатить выплаты в течение следующих трех лет и будут иметь возможность делать дополнительные взносы для этой цели. Эти меры распространяются на всех, кто напрямую пострадал от самой болезни или кто сталкивается с экономическими трудностями в результате пандемии COVID-19.

    Закон о безопасности и 10-летнее правило

    20 декабря 2019 года вступил в силу Закон о повышении уровня пенсионного обеспечения в каждом сообществе от 2019 года (Закон о безопасности).С. Конгресс внес серьезные изменения в правила IRA RMD.

    Если человек достиг возраста 70½ лет в 2019 году, он должен получить свой первый RMD к 1 апреля 2020 года. Если человек должен достичь возраста 70½ лет в 2020 году или позже, он может получить свой первый RMD до 1 апреля 2020 года. через год после достижения ими 72-летнего возраста.

    Закон SECURE также изменился, когда деньги должны быть сняты с унаследованных IRA и планов с установленными взносами. Закон SECURE требует, чтобы весь баланс унаследованной учетной записи IRA участника был распределен или снят в течение десяти лет после смерти первоначального владельца.Правило 10 лет применяется независимо от того, умрет ли участник до, в или после требуемой даты начала (RBD) — возраста, в котором они должны были начать RMD, который сейчас составляет 72 года.

    Другими словами, вы должны вывести унаследованные средства в течение 10 лет и уплатить налог на прибыль с распределенных сумм. Если вам меньше 59,5 лет, вы не будете платить 10% штраф, но вы должны будете платить подоходный налог с выплат. Однако есть исключения из правила 10 лет для пережившего супруга, инвалида или хронически больного человека, ребенка, не достигшего совершеннолетия, или лица не более чем на десять лет моложе владельца учетной записи IRA.

    Особые правила для оставшихся в живых супругов

    Супруги, унаследовавшие IRA, обладают большей гибкостью, чем бенефициары, не являющиеся супругами, в отношении того, когда они должны снимать средства. У выжившего супруга обычно есть несколько вариантов. Супруг может рассматривать IRA как свою собственную IRA, указав себя владельцем учетной записи. Супруг также может относиться к нему как к своему собственному IRA, перевернув его (или передав) в свой IRA. Они также могут относиться к себе как к бенефициару, а не к IRA как к своей собственной.

    Выбор обычно основывается на том, когда супруг должен забрать свои RMD или принимал ли умерший владелец их RMD на момент их смерти. Выбранный вариант может повлиять на размер требуемых минимальных выплат из унаследованных средств и, как следствие, повлиять на подоходный налог для супруга-бенефициара.

    Выживший супруг становится владельцем ИРА

    Если вы являетесь пережившим супругом и единственным бенефициаром IRA своего умершего супруга, вы можете выбрать, чтобы вас считали владельцем IRA, а не бенефициаром.Выбирая, чтобы вас рассматривали как собственника, вы определяете необходимое минимальное распределение, как если бы вы были владельцем, начиная с года, который вы выбрали, или если вы считаете себя владельцем.

    Супруги-бенефициары также имеют возможность перенести унаследованные средства IRA или часть средств на свой существующий индивидуальный пенсионный счет. У супругов есть 60 дней с момента получения унаследованного распределения, чтобы перенести его в свою собственную IRA, если распределение не является требуемым минимальным распределением.Объединив средства, супругу не нужно будет получать необходимое минимальное распределение до достижения 72-летнего возраста.

    Стать владельцем средств IRA может быть хорошим выбором, если умерший супруг был старше супруга-бенефициара, потому что это задерживает RMD. Если IRA был Ротом, а вы являетесь его супругом, вы можете относиться к нему так, как если бы он был вашим собственным Ротом все это время, и в этом случае вы не будете подвергаться RMD в течение вашей жизни.

    Однако это не однозначное решение.Вы можете проанализировать учетную запись и перенести часть ее на свой собственный IRA, а баланс оставить в учетной записи, которую вы унаследовали, но при этом вы не можете изменить свое решение. Если вы делаете пролонгацию и нуждаетесь в денежных средствах до достижения возраста 59½ лет, вы будете подвергнуты штрафу в размере 10% (если не применяется какое-либо исключение штрафа, кроме смерти).

    Выживший супруг рассматривается как бенефициар

    RMD основаны на ожидаемой продолжительности жизни владельца IRA. Супруги-бенефициары могут планировать RMD от унаследованного IRA, чтобы воспользоваться преимуществом отсрочки RMD как можно дольше.

    Если владелец IRA умирает до того, как ему исполнится 72 года, выплаты супругу-бенефициару не обязательно начинать до того года, когда первоначальный владелец достигнет возраста 72 лет. После этого RMD пережившего супруга могут быть рассчитывается исходя из продолжительности их жизни. Это может быть полезно, если выживший супруг старше умершего супруга, поскольку это откладывает RMD из унаследованных средств до тех пор, пока умершему супругу не исполнится 72 года.

    Если первоначальный владелец уже начал получать RMD или достиг требуемой даты начала (RBD) — возраста, в котором они должны были начать получение RMD, на момент смерти супруг (а) может продолжить распределение, как было первоначально рассчитано на основе жизни владельца. ожидание.

    Обратите внимание, что правила RMD для бенефициаров не отменяют необходимости для имущества умершего владельца принимать его или ее RMD за год смерти, если владелец умер в возрасте 72 лет или позже. RMD для владельца уменьшает стоимость счета, на котором рассчитывается RMD для получателя.

    Однако оставшийся в живых супруг также может представить новый график RMD, основанный на их собственной продолжительности жизни . Этот процесс будет означать применение ожидаемой продолжительности жизни для вашего возраста, указанной в Таблице ожидаемой продолжительности жизни одного человека (Таблица I в Приложении B к публикации IRS 590-B).

    В идеале супруги-бенефициары хотят использовать более длительную продолжительность жизни одного человека, чтобы годовые RMD были меньше, что привело бы к задержке в уплате налогов на унаследованные фонды IRA на максимально долгий срок. Помните, что вы всегда можете вывести больше денег, чем требуется минимальная раздача, если вам нужны средства.

    Когда вы унаследуете IRA, убедитесь, что название счета соответствует налоговому законодательству. Если вы не являетесь супругом-бенефициаром, не открывайте счет на свое имя.Название аккаунта должно гласить: «[Имя владельца], умерший [дата смерти], IRA FBO [ваше имя], получатель» (FBO означает «в интересах»). Если вы разместите учетную запись на свое имя, это будет считаться распределением, и все средства будут немедленно сообщены. Исправить эту ошибку очень сложно.

    Специальное правило IRA о переводе

    Вы можете перевести до 100000 долларов из IRA напрямую в квалифицированную благотворительную организацию. Перевод, который называется квалифицированным благотворительным распределением (QCD), даже если налоговые вычеты не разрешены, не облагается налогом и может включать RMD (т.е., они становятся необлагаемыми налогом). Другими словами, перевод может удовлетворить ваш RMD за год до 100000 долларов, и вы не облагаете налогом эту сумму. Эта налоговая льгота стала постоянной на основании Закона о консолидированных ассигнованиях от 2016 года, который стал законом 18 декабря 2015 года.

    Работа с налоговыми вопросами

    При получении RMD от традиционной IRA вам нужно будет сообщить о подоходном налоге. Вы получите форму 1099-R с указанием суммы распределения. Затем вы должны указать в своей форме 1040 или 1040A за год.

    Если распределение является значительным, вам может потребоваться скорректировать удержание из заработной платы или уплатить ориентировочные налоги, чтобы учесть налог, который вы должны будете платить с RMD. Эти распределения, которые называются непериодическими распределениями, подлежат автоматическому удержанию 10%, если вы не решите отказаться от удержания, заполнив форму W-4P.

    Если владелец IRA умер с большим имуществом, на которое были уплачены федеральные налоги на недвижимость, вы как бенефициар имеете право на налоговый вычет в отношении доли этих налогов, распределяемой IRA.

    Вычет из федерального подоходного налога для федерального налога на наследство с дохода в отношении умершего (например, IRA) представляет собой вычет по разным статьям. (Вы не можете требовать его, если используете стандартный вычет вместо разбивки по статьям.) Тем не менее, он не подлежит 2% -ному пороговому значению скорректированного валового дохода, применяемому к большинству других различных вычетов с разбивкой по статьям.

    Однако, пожалуйста, уточните у хранителя или попечителя IRA сумму и сроки ваших RMD.Кроме того, проконсультируйтесь со знающим налоговым консультантом, чтобы убедиться, что вы соответствуете требованиям RMD и применимому налоговому законодательству.

    Объяснение правил IRA и 401 (k)

    Унаследованные индивидуальные пенсионные счета (IRA) уже давно являются методом, позволяющим бенефициарам, не состоящим в браке, наследовать учетную запись IRA и позволять учетной записи продолжать расти с отсрочкой налогообложения с течением времени.

    В 2007 году правила были изменены, чтобы позволить бенефициарам 401 (k) и другим пенсионным планам с установленными взносами обращаться с этими счетами аналогичным образом.А 20 декабря 2019 года в рамках двух законопроектов о расходах на конец года был подписан Закон о создании каждого сообщества для пенсионного обеспечения (SECURE), который отменил правила, которые допускали растянутую стратегию IRA для защиты распределений со счетов IRA. для любого не-супруга, который унаследовал пенсионный счет от кого-то, кто умер после 31 декабря 2019 года. Итак, каковы правила сейчас?

    Ключевые выводы

    • Супруги-бенефициары IRA имеют возможность принимать учетную запись и управлять ею, как если бы она была их собственной, включая расчет требуемых минимальных выплат (RMD).
    • Бенефициары, не состоящие в браке, должны получить выплаты с общего счета в течение 10 лет после смерти первоначального владельца счета.
    • Важно, чтобы владельцы счетов IRA, которые хотят оставить свои счета бенефициарам, не являющимся супругами, работали с хранителем, который понимает сложные правила, связанные с этими счетами.

    Основы Inherited IRA

    Супруги-бенефициары IRA имеют возможность брать учетную запись и управлять ею, как если бы она была их собственной, включая расчет необходимых минимальных выплат (RMD).Для бенефициаров, не состоящих в браке, унаследованная учетная запись IRA использовалась, чтобы предоставить им несколько вариантов, в том числе возможность растягивать IRA с течением времени, позволяя ему продолжать расти без учета налогов.

    Теперь бенефициары, не являющиеся супругами, должны получать выплаты из общего счета в течение 10 лет после смерти первоначального владельца счета. Если этот счет является традиционным IRA, они должны платить налоги с каждого распределения по своей текущей ставке подоходного налога. (Получение денег Roth IRA не влечет за собой налоговый счет, но действительно исключает эти средства из дальнейшего защищенного от налогов роста на счете Roth.)

    Важно, чтобы владельцы счетов IRA, которые хотят оставить свои счета бенефициарам, не являющимся супругами, работали с хранителем, который понимает сложные правила, связанные с этими счетами. Для большинства крупных хранителей это не должно быть проблемой. Также важно, чтобы получатели счета знали об их измененных вариантах, чтобы максимально снизить налоговые последствия. В таких ситуациях рекомендуется работать со знающим финансовым консультантом.

    Бенефициары унаследованной IRA имеют возможность открыть унаследованную учетную запись IRA, принять распределение (которое будет облагаться налогом) или отказаться от всего или части наследства, что приведет к передаче этих средств другим правомочным бенефициарам. Таким образом, традиционные IRA, IRA Рота и SEP могут быть оставлены бенефициарам, не являющимся супругами.

    Изменение правил 2015 года гласит, что защита кредиторов, ранее предоставляемая унаследованной IRA, была признана США недействительной.Верховный суд. Унаследованные учетные записи IRA не могут быть объединены с другими вашими учетными записями IRA, хотя получатель может назвать своих собственных получателей.

    Унаследовано 401 (k) Правила

    До упомянутых выше изменений правил в 2007 году возможность для бенефициаров, не состоящих в браке, передать унаследованные остатки от 401 (k) или аналогичных планов, таких как 403 (b) и других, в унаследованную IRA, не существовало. . Правила были изменены, чтобы позволить этим бенефициарам переводить свои унаследованные балансы 401 (k) непосредственно на унаследованный счет IRA.

    Некоторые планы позволяют бенефициарам, не состоящим в браке, оставлять остаток в плане и получать RMD в течение всего срока жизни бенефициара (это, вероятно, изменится из-за сроков IRA Закона SECURE). Или они могут разрешить бенефициару оставить деньги в плане на срок до пяти лет, к этому времени он должен либо принять распределения, либо перевести средства на унаследованный счет IRA.

    Важно отметить, что это правило не делает эту возможность обязательной для пенсионных планов.Спонсору плана необходимо внести поправки в документ плана, чтобы разрешить такое распространение. Если это то, что вы рассматриваете для своих наследников, вам будет разумно проконсультироваться с отделом льгот вашей компании, чтобы подтвердить, что это вариант и как заполнить форму назначения бенефициара. Если он не предлагается, вам следует попросить свою компанию внести соответствующие изменения в план, что не является ни дорогостоящим, ни трудным.

    Требуемый минимум распределений

    Правила, регулирующие RMD для унаследованных IRA или унаследованных 401 (k), используются в зависимости от возраста первоначального владельца счета на момент смерти.Если владелец счета не достиг возраста, в котором он должен был начать принимать RMD, то у бенефициара, не являющегося супругом, было два варианта (в дополнение к немедленному обналичиванию счета, конечно). Снимите всю сумму к концу пятого года после года смерти владельца счета или увеличьте срок действия счета в зависимости от возраста на конец года, следующего за годом смерти владельца. Требуемые проценты были основаны на Налоговой службе Таблица услуг действительна для их возраста в то время.

    Если первоначальный владелец счета достиг возраста 70½ лет и получал RMD, то получатель, не являющийся супругом супруга, должен был продолжать получать выплаты каждый год. Ранее существовала возможность создания растянутого IRA, в котором RMD основывались на возрасте бенефициара, не являющегося супругом, в сравнении с возрастом первоначального владельца счета. Это означает, что суммы распределения могут быть ниже, чем у первоначального владельца счета (при условии, что получатель был моложе). Это позволяло бенефициару «растягивать» счет за счет отложенного по налогу роста с течением времени, сводя к минимуму налоговые последствия распределений.

    Иногда эти льготы могут распространяться на несколько поколений, когда бенефициары первого поколения оставляют свои унаследованные счета бенефициарам второго поколения. Если бы получатель помощи в первом поколении был очень молод — внуком или правнуком, — влияние могло бы растянуться на десятилетия.

    Теперь, согласно Закону о БЕЗОПАСНОСТИ, эти распределения должны очистить всю учетную запись в течение 10 лет после смерти первоначального владельца учетной записи. В законе не проводится четкого различия между IRA, владельцы счетов которых уже получали RMD, и теми, кто этого не делал, поэтому кажется вероятным, что новое правило 10-летнего срока применяется к обоим; однако бенефициарам обязательно следует проконсультироваться с налоговым консультантом.Есть и исключения из правил.

    В отличие от традиционной учетной записи IRA, хранители могут или не могут предоставлять уведомление о сумме требуемого распределения. Бенефициары обязаны следить за этим, поскольку штрафы, связанные с отказом от распределения, очень жесткие.

    Правило распределения в течение десятилетия Закона о безопасности применяется только к IRA, первоначальные владельцы которых умерли после 31 декабря 2019 г .; IRA, унаследованные до этого, унаследованы, и старые правила растяжения продолжают применяться.Обратите внимание, что получатели IRA от владельцев счетов, умерших до 31 декабря 2019 г., по-прежнему имеют право на «растянутую» опцию получения распределений.

    Защита кредитора

    Как упоминалось выше, Верховный суд постановил, что унаследованные счета IRA не обеспечивают такой же защиты от кредиторов в случае банкротства, судебного процесса или других ситуаций, как обычные IRA, 401 (k) и другие пенсионные счета. Если вы предвидите, что это проблема для ваших наследников, это может быть не тот путь, который следует использовать с вашей учетной записью IRA или 401 (k).

    Другие инструменты планирования недвижимости, такие как траст, могут быть в порядке. Проконсультируйтесь со своим финансовым консультантом или специалистом по имущественному планированию.

    Объединение счетов

    Как также упоминалось выше, бенефициары унаследованных IRA и 401 (k), не являющиеся супругами, не могут объединять эти остатки на счетах со своими собственными IRA или 401 (k). В зависимости от обстоятельств они могут объединять унаследованные остатки на счетах.

    Если они унаследовали более одного IRA или 401 (k) от одного и того же лица, они могли бы объединить остатки на счетах одного типа.Например, они могут объединить две унаследованные традиционные учетные записи IRA в одну. Опять же, это сложный вопрос, поэтому убедитесь, что хранитель понимает, что делается, и что вы проконсультируетесь с квалифицированным финансовым или налоговым консультантом.

    Итог

    Унаследованные IRA и 401 (k) могут быть отличным средством для передачи активов с этих счетов бенефициарам, не являющимся супругами, но связанные с ними правила сложны и могут допускать ошибки бенефициаров, хранителей и спонсоров плана.Более того, налоговые правила значительно изменились, и предыдущие планы, возможно, больше не являются лучшим вариантом.

    Если вы хотите оставить свой IRA или 401 (k) бенефициарам, не являющимся супругами, обязательно обратитесь к опытному хранителю и воспользуйтесь услугами финансового консультанта, который понимает эти сложные правила, чтобы избежать дорогостоящих ошибок. Ошибки могут привести к нежелательным налоговым счетам для ваших наследников.

    Как новое правило 10-летнего срока может повлиять на вашу унаследованную IRA

    Супруги, родители, бабушки и дедушки часто хотят оставить финансовое наследство своим близким после их ухода.Это может происходить в нескольких формах, таких как передача недвижимости, бизнеса или активов на пенсионном счете члену семьи или другу. Другой вариант — унаследованная IRA.

    Когда кто-то умирает, он может оставить ИРА своему супругу, члену семьи или другому лицу по своему выбору. Однако правила относительно того, когда брать обязательную минимальную выплату (RMD) — минимальную сумму денег, которую вам необходимо снимать с унаследованной IRA каждый год, — различны для супружеских и не состоящих в браке бенефициаров.Недавние изменения в федеральном законе также влияют на то, как вы можете распоряжаться деньгами на этом счете. Вот что нужно учесть.

    Изменения, которые могут повлиять на вашу унаследованную IRA

    Закон SECURE, означающий «Настройка каждого сообщества для пенсионного обеспечения», вступил в силу 1 января 2020 года. Он включает несколько изменений для унаследованных IRA. Во-первых, если владелец учетной записи IRA умирает 1 января 2020 года или позже, и вы унаследуете его IRA, теперь у вас обычно есть 10 лет после смерти владельца учетной записи, чтобы снять все деньги.В противном случае вам будет грозить штраф в размере 50% от любых денег, оставшихся на счете. Однако это правило не распространяется на супруга (а) владельца счета, несовершеннолетних детей (особое правило применяется, когда несовершеннолетний достигает возраста совершеннолетия), бенефициаров, которые являются инвалидами или хронически больными, и бенефициаров, которым не исполнилось 10 лет. первоначального владельца счета.

    До принятия закона SECURE бенефициары, которые не относились к этим категориям, могли просто снимать все деньги в IRA в течение пяти лет после смерти владельца счета или получать RMD каждый год.Второй вариант означал, что более молодой бенефициар мог растянуть распределение IRA на десятилетия и позволить оставшимся деньгам в IRA расти без уплаты налогов, пока они не снимут их со счета. Согласно новому закону, эти бенефициары, если не применяется исключение, теперь должны будут снять все деньги со счета в течение 10 лет. Это может привести к более высоким налогам, если кто-то находится в более высокой налоговой категории, когда они получают распределение от IRA.

    Рекомендации при переходе к изменениям в унаследованных IRA

    Если вы планируете передать IRA любимому человеку или имеете возможность унаследовать его, вот несколько вещей, которые следует учесть, чтобы облегчить задачу в будущем.

    Если деньги в трасте

    В некоторых случаях унаследованный IRA может храниться в трасте. Это может усложнить ситуацию для более молодых бенефициаров, которые могут не иметь доступа к трасту до достижения определенного возраста или им может быть разрешено снимать только определенную сумму денег каждый год. Если вы планируете иметь траст, указанный в качестве бенефициара вашего IRA, вы можете адаптировать свое планирование с учетом этих недавних изменений.

    Например, вы можете структурировать свой ИРА таким образом, чтобы средства со счета равномерно распределялись в течение каждого из 10 лет.Таким образом, вашим получателям не придется снимать все деньги за один раз, что может привести к увеличению налогового счета. Вы также можете рассмотреть возможность использования другого типа траста, такого как накопительный или дискреционный траст, который может предложить большую гибкость для распределения или удержания средств на счете. Однако это повлечет за собой определенные налоговые последствия, поэтому может быть полезно поговорить с поверенным по имущественному планированию, чтобы определить подходящую стратегию для ваших нужд.

    Распространение распределений

    Из-за нового правила 10 лет больше не существует требований RMD для не состоящих в браке бенефициаров, которые не подпадают под одно из исключений.Однако, если вы унаследуете IRA в ближайшие годы и не соблюдаете одно из исключений из правила 10-летнего срока, вы можете воспользоваться равным распределением, чтобы распределить свои налоговые обязательства на 10 лет. Вы также можете получить более крупное распределение в те годы, когда ваш доход будет ниже. Поскольку более низкий доход может снизить вашу налоговую категорию, у вас может не быть такого большого налогового счета. Опять же, правильный вариант для вас будет зависеть от вашей уникальной ситуации. Поговорите со специалистом по налогам для получения дополнительной информации.

    Аннуитеты

    Другой вариант — конвертировать активы IRA в аннуитет. Аннуитет может помочь отложить уплату налогов, предложить потенциал роста и помочь создать поток доходов, который соответствует 10-летнему требованию.

    Если вы являетесь первоначальным владельцем счета IRA и уже конвертировали свой IRA в аннуитет, вы можете передать его своим бенефициарам. Если вы уже начали получать выплаты из аннуитета, страховая компания может вернуть вашим бенефициарам неуплаченную премию после вашей смерти — в зависимости от вашей политики.

    Конверсии Рота

    Если у вас есть традиционный IRA, вы также можете преобразовать его в IRA Roth и заплатить налоги за преобразование. Если соблюдены определенные требования, это может позволить вашим бенефициарам отозвать выплаты в течение 10 лет без уплаты налогов. Однако такой подход может повлечь за собой определенные сборы и налоговые последствия, поэтому подумайте о том, чтобы поговорить с финансовым специалистом или налоговым экспертом, прежде чем принимать решение.

    Управление унаследованной IRA на будущее

    Оставить близким финансовое наследие может быть очень важно для многих родителей, супругов, бабушек и дедушек.Собираетесь ли вы передать IRA или планируете унаследовать его, может быть полезно понять, как новое правило 10-летнего срока может повлиять на вас. Подумайте о том, чтобы поговорить с подходящими финансовыми профессионалами, когда будете разбираться в этих изменениях.

    Кто все еще может проводить растянутую IRA после принятия Закона о безопасности: объяснение исключений из правила

    О Законе о безопасности написано много с тех пор, как он вступил в силу 1 января 2020 года. Одной из популярных тем были исключения из правила. одно из основных изменений закона, устраняющее использование так называемых растянутых IRA для большинства бенефициаров, не являющихся супругами.

    Владельцам IRA разрешается указывать любого, кого они пожелают, в качестве получателей отдельных акций своих IRA. До 1 января каждый из этих бенефициаров должен был ежегодно получать минимальное распределение, которое было предназначено для исчерпания доли ИРА в течение его или ее ожидаемой продолжительности жизни.

    Как правило, такие бенефициары исчерпают эту IRA намного раньше, но в качестве стратегии налогообложения прибыли она допускала длительную отсрочку налога на прибыль, если бенефициар был так склонен. Теперь Закон о безопасности исключает эту возможность, за исключением лиц, обозначенных как «Правомочные назначенные бенефициары».Вместо этого он требует полного распределения унаследованной IRA в течение 10 лет, что означает меньшее количество лет для отложенного по налогам роста и, вероятно, более высокие налоговые счета.

    Исключения из «правила 10-летнего срока» сложны, и получение права на них может быть затруднено для многих бенефициаров.

    Если траст является назначенным бенефициаром IRA на момент смерти участника плана, он все равно должен соответствовать требованиям в качестве назначенного бенефициара по старым правилам, и он может разделить IRA между отдельными трастами акций, но «правило ожидаемой продолжительности жизни» »Больше не применяется без тех же исключений.Теперь применяется правило 10 лет, которое требует, чтобы все активы IRA были переданы от IRA / плана трасту (ам) не позднее 31 декабря 10-го календарного года после смерти участника плана.

    Налоговые последствия ожидания 10-го года для вывода значительных средств из IRA могут быть серьезными. Все распределения из традиционной IRA, в отличие от Roth IRA, облагаются налогом как обычный доход. Следовательно, следует поощрять бенефициаров снимать некоторую сумму каждый год, хотя им может быть полезно измерять эти ежегодные снятия с их другим доходом, чтобы лучше управлять налоговыми обязательствами.

    Кто имеет право назначенные бенефициары?

    Существует пять категорий правомочных назначенных бенефициаров, которые освобождены от 10-летнего правила:

    1. Переживший супруг (а)

    Переживший супруг (а) может передать IRA / план своему собственному IRA или обратиться к IRA / планирую как ИРА по наследству. Любой из вариантов будет означать, что снятие средств рассчитывается исходя из ожидаемой продолжительности жизни супруга с ежегодным пересчетом, как в соответствии с действующим законодательством. Это расширяет возможности распределения IRA и преимуществ отложенного по налогам роста на потенциально десятилетия.

    2. Лицо, которое не более чем на 10 лет моложе участника плана

    Это лицо также должно отозвать требуемые минимальные выплаты, исходя из его или ее ожидаемой продолжительности жизни. Это исключение представляло собой уступку Конгресса, сделанную для того, чтобы отделить бенефициаров того же поколения, что и участник плана, от его или ее потомков. Примечательно, что бенефициар не должен быть каким-либо образом связан с участником плана, чтобы соответствовать требованиям.

    3. Несовершеннолетний ребенок участника плана

    Если несовершеннолетний ребенок является единственным назначенным бенефициаром отдельной доли IRA / плана, в трастовой или прямой форме, то требуемое ежегодное снятие средств зависит от ожидаемой продолжительности жизни ребенка. до достижения ребенком возраста совершеннолетия, который варьируется от штата к штату, но обычно составляет 18 или 21 год, или, если он еще учится в школе, до 26 лет.Последнее такое распределение должно быть снято в год достижения такого возраста. Затем применяется 10-летнее правило, и весь оставшийся IRA должен быть отозван к концу следующих 10 лет.

    4. Инвалид

    В соответствии с разделом 72 (m) (7) Налогового кодекса IRS, человек может считаться инвалидом согласно Закону о безопасности, если он или она не может заниматься какой-либо существенной доходной деятельностью по причине определяемое с медицинской точки зрения физическое или умственное нарушение, которое, как можно ожидать, приведет к смерти или будет иметь длительный, продолжающийся и неопределенный срок.Этот бенефициар не обязательно должен быть связан с участником плана, чтобы соответствовать требованиям.

    5. Хронически больной

    Этот бенефициар также не обязательно должен быть родственником участника плана, чтобы соответствовать требованиям. В соответствии с разделом 7702B (c) (2) Налогового кодекса и Законом о безопасности термин «хроническое заболевание» определяется как неспособность выполнять (без существенной помощи) как минимум два вида повседневной жизни (ADL) в течение как минимум 90 дней. или требуют тщательного наблюдения из-за серьезного когнитивного нарушения.Базовые ADL включают следующие категории:

    ● Передвижение: степень способности человека перемещаться из одного положения в другое и ходить самостоятельно.

    ● Кормление: способность человека есть себя.

    ● Одежда: Возможность выбрать подходящую одежду и одеться.

    ● Личная гигиена: способность мыться и ухаживать за собой, а также соблюдать гигиену полости рта, ухаживать за ногтями и волосами.

    ● Воздержание: способность контролировать функцию мочевого пузыря и кишечника.

    ● Использование туалета: возможность ходить в туалет и выходить из него, пользоваться им надлежащим образом и мыться.

    Примечание для лиц, отвечающих требованиям по инвалидности или болезни: требуется подтверждение. В день смерти участника плана хронически больной или недееспособный бенефициар должен предоставить свидетельство лицензированного поставщика медицинских услуг о том, что он или она соответствует требованиям Закона SECURE для одной из этих категорий, чтобы избежать правила 10-летнего срока. Неясно, будет ли нынешнее правительственное определение инвалидности достаточным или что квалифицируется как медицинское свидетельство, поскольку никаких нормативных актов еще не было издано.

    У вас есть особые потребности? Остерегайтесь

    Если бенефициар-инвалид, хронически больной бенефициар или бенефициар, который младше участника плана менее чем на 10 лет является единственным назначенным бенефициаром отдельной доли IRA / плана — в трастовом трасте или напрямую — то Требуемый ежегодный вывод средств зависит от ожидаемой продолжительности жизни получателя. Траст-канал требует, чтобы доверительный управляющий ежегодно распределял весь доход траста, включая минимальное распределение, требуемое IRA.Для получателей с ограниченными возможностями и хронически больных, унаследованных от IRA, есть явное преимущество в том, что они могут отсрочить обязательство по уплате подоходного налога с IRA, увеличив минимально необходимое распределение более чем на 10 лет, а также пользоваться большей защитой, предоставляемой IRA от кредиторов и банкротства.

    Однако это же исключение из правила 10 лет не применяется к трасту с накоплением. Накопительный траст позволяет доверительному управляющему распределять доход так, как он считает нужным, в соответствии с установленными стандартами, такими как здравоохранение, образование, техническое обслуживание и поддержка.До принятия закона SECURE траст с особыми потребностями, который позволяет бенефициару траста с ограниченными возможностями иметь право на получение государственных пособий с проверкой нуждаемости, таких как Medicaid и Supplemental Security Income (SSI), был бы подходящим назначенным бенефициаром отдельной доли, унаследованной IRA. Траст может накапливать необходимые ежегодные минимальные выплаты и ограничивать использование этих средств, чтобы получатель не потерял ценную государственную помощь.

    В соответствии с Законом SECURE, поскольку траст с особыми потребностями должен быть трастом накопления, теперь он должен полностью отозвать IRA в течение 10 лет и уплатить налоги с этих распределений IRA намного раньше и по более высоким ставкам.Налоговые категории для трастов сильно сжаты по сравнению с налоговыми категориями для физических лиц, при этом самая высокая федеральная предельная ставка подоходного налога в размере 37% применяется ко всем доходам свыше 12 950 долларов США в 2020 году.

    Таким образом, при планировании раздела имущества между потомками, участникам плана следует рассмотреть возможность выделения других активов, помимо доли в IRA или другом соответствующем пенсионном плане, инвалиду-бенефициару, особенно если их планирование уже включает создание траста с особыми потребностями.

    Итог

    Независимо от вашей ситуации, есть ли у вас траст или другие планы, связанные с унаследованной IRA или другим квалифицированным пенсионным планом, каждый должен провести новое планирование в свете Закона SECURE.

    Эта статья написана и представляет точку зрения нашего советника, а не редакции Киплингера. Вы можете проверить записи консультантов в SEC или FINRA.

    Старший вице-президент компании Argent Trust

    Тимоти Барретт — старший вице-президент и советник по доверительному управлению компании Argent Trust.Тимоти — выпускник юридической школы Луи Д. Брандейса, стипендиат Бингема 2016 года, член правления Metro Louisville Estate Planning Council, член ассоциации адвокатов Луисвилля, Кентукки и Индианы, а также Университета планирования недвижимости Кентукки. Комитет по программному планированию института.

    Темы выхода на пенсию — Требуемые минимальные выплаты (RMD)

    Пенсионные фонды нельзя держать на счете бесконечно. Как правило, вы должны начать снимать средства со своего счета IRA, SIMPLE IRA, SEP IRA или пенсионного плана, когда вы достигнете возраста 70½ лет.Однако изменения были внесены Законом о подготовке каждого сообщества к пенсионному обеспечению (SECURE), который был частью Закона о дальнейших консолидированных ассигнованиях от 2020 г., P.L. 116-94, подписанный президентом 20 декабря 2019 года. В связи с изменениями, внесенными в Закон о безопасности, если вам исполнилось 70 лет 1 июля 2019 года или позже, вам не нужно снимать средства до достижения 72-летнего возраста. не требуют вывода средств до смерти владельца.

    Требуемый минимум Распределение — это минимальная сумма, которую вы должны снимать со своего счета каждый год.

    • Вы можете снять сумму, превышающую минимально необходимую.
    • Ваши выплаты будут включены в ваш налогооблагаемый доход, за исключением той части, которая ранее облагалась налогом (ваша основа) или которая может быть получена без налогообложения (например, квалифицированные выплаты с определенных счетов Roth).

    Распространяются ли эти правила на мой пенсионный план?

    Минимальные правила распределения, обсуждаемые ниже, применяются к:

    • традиционные ИРА
    • SEP IRA
    • ПРОСТЫЕ IRA
    • Планы 401 (к)
    • 403 (б) планы
    • 457 (б) планы
    • планы участия в прибыли
    • прочие планы с установленными взносами

    Расчет необходимого минимального распределения

    Требуемое минимальное распределение для любого года — это остаток на счете на конец непосредственно предшествующего календарного года, деленный на период распределения из «Единой таблицы срока службы IRS».”Отдельная таблица используется, если единственным бенефициаром является супруга владельца, которая на десять или более лет моложе владельца. В связи с этим вам пригодятся следующие материалы при определении необходимых сумм распределения и сроков выплат:

    • листов для расчета необходимой суммы
    • таблиц для расчета RMD в течение жизни участника или владельца IRA:

    Унаследованные IRA — если ваша учетная запись IRA или пенсионного плана была унаследована от первоначального владельца, см. Раздел «Требуемые минимальные выплаты после смерти владельца учетной записи» ниже.

    Дата начала вашего первого требуемого минимального распределения
    • IRA (включая SEP и SIMPLE IRA)
      • 1 апреля года, следующего за календарным годом, в котором вы достигли возраста 70½ лет, если вы родились до 1 июля 1949 года.
      • 1 апреля года, следующего за календарным годом, в котором вам исполняется 72 года, если вы родились после 30 июня 1949 года.
    • 401 (k), участие в прибыли, 403 (b) или другой план с установленными взносами
      Как правило, 1 апреля следующего за последним из календарного года, в котором вы:
      • достигли возраста 72 лет (возраст 70½ лет, если родился до 1 июля 1949 г.), или
      • выйти на пенсию (если это позволяет ваш план).

    См. Таблицу, в которой сравниваются RMD IRA и плана с установленными взносами.

    Дата, когда вам исполнится 70,5 лет (72 года, если вы достигли возраста 70,5 лет после 31 декабря 2019 г.)

    Вы достигли возраста 70½ лет в день, который составляет 6 календарных месяцев после вашего 70-летия.

    Пример : Вы вышли на пенсию, и 30 июня 2018 г. вам исполнилось 70 лет. 30 декабря 2018 г. вам исполнилось 70,5 лет. Вы должны получить свой первый RMD (на 2018 г.) до 1 апреля 2019 г.В дальнейшем вы будете принимать последующие RMD 31 декабря ежегодно, как будет описано ниже.

    Пример: Вы вышли на пенсию, и 1 июля 2019 года вам исполнилось 70 лет. После 31 декабря 2019 года вы достигли возраста 70½ лет, поэтому от вас не требуется минимальное распределение до 72 лет. 1 июля вы достигли возраста 72 лет. , 2021. Вы должны получить свой первый RMD (на 2021 год) до 1 апреля 2022 года, а в дальнейшем — ежегодно 31 декабря.

    Условия плана регулируют

    План может требовать, чтобы вы начали получать выплаты до 1 апреля года после того, как вы достигли возраста 70½ лет (72 года, если вы родились после 30 июня 1949 г.), даже если вы не вышли на пенсию.

    5% собственников

    Если вам принадлежит более 5% бизнеса, спонсирующего план, вы должны начать получать выплаты к 1 апреля года, следующего за календарным годом, в котором вы достигли возраста 70½ лет (72 года, если вы родились после 30 июня 1949 г.), даже если вы не на пенсии.

    Дата получения последующих необходимых минимальных распределений

    За каждый год после требуемой даты начала вы должны снимать свой RMD до 31 декабря.

    В первый год, следующий за годом, когда вам исполнится 70,5 лет (72 года, если вы родились после 30 июня 1949 г.), у вас, как правило, будут две обязательные даты распределения: выход 1 апреля (в год, когда вам исполняется 70,5 лет (или 72 года, если вы родились позже). 30 июня 1949 г.)) и дополнительный отказ к 31 декабря (в течение года, следующего за годом, когда вам исполняется 70½ (или 72 года, если вы родились после 30 июня 1949 г.)).Вы можете сделать первый вывод средств до 31 декабря того года, когда вам исполняется 70½ (или 72 года, если вы родились после 30 июня 1949 г.), вместо того, чтобы ждать до 1 апреля следующего года, что позволит включить выплаты в ваш доход в виде отдельного налога. годы.

    Пример: Джон достиг возраста 70½ лет 20 августа 2019 года. Он должен получить требуемую минимальную выплату за 2019 год до 1 апреля 2020 года, исходя из его баланса на конец 2019 года. Джон должен получить необходимое минимальное распределение за 2020 год к 31 декабря 2020 года, исходя из его баланса на конец 2020 года.

    Если Джон получит свое начальное необходимое минимальное распределение на 2019 год 31 декабря 2019 года, то он получит первый RMD в 2019 году, а второй — в 2020 году. Однако, если Джон дождется получения своего первого RMD до 1 апреля 2020 года, тогда оба его выплаты за 2019 и 2020 годы будут включены в доход в его налоговой декларации за 2020 год.

    Пример: Пол достиг возраста 70½ лет 28 января 2020 года. Поскольку Пол не достиг возраста 70½ лет до 2020 года, его первый RMD должен быть выплачен в 2021 году, когда ему исполнится 72 года.Первый RMD должен быть выплачен Полу к 1 апреля 2022 года, исходя из его баланса на конец 2020 года. Пол должен получить необходимое минимальное распределение на 2022 год к 31 декабря 2022 года, исходя из его баланса на конец 2021 года.

    Последствия невыполнения необходимых минимальных распределений

    Если вы не принимаете какие-либо распределения или если распределения недостаточно велики, вам, возможно, придется заплатить 50% акцизного налога с суммы, не распределенной должным образом.

    Требуемые минимальные распределения после смерти владельца аккаунта

    Для года смерти владельца аккаунта используйте RMD, который владелец аккаунта получил бы.В течение года после смерти владельца размер RMD будет зависеть от личности назначенного бенефициара.

    Расчет необходимых минимальных выплат для назначенных бенефициаров

    Как правило, для физических лиц или сотрудников со счетами, которые умерли до 1 января 2020 г. Договоренности (IRA)).В таблице указан коэффициент ожидаемой продолжительности жизни в зависимости от возраста получателя. Баланс счета делится на этот коэффициент продолжительности жизни, чтобы определить первый RMD. Ожидаемая продолжительность жизни уменьшается на один за каждый последующий год.

    Если распределение осуществляется из квалифицированного пенсионного плана, документ плана устанавливает правила RMD, и администратор плана должен предоставить бенефициару его или ее варианты. Варианты выплаты RMD могут составлять от 5 лет или до продолжительности жизни бенефициара.(Если бенефициаром является супруга владельца, супруга также может рассматривать IRA как свою собственную.) Следовательно, если распределение осуществляется по квалифицированному плану, бенефициар должен связаться с администратором плана. Информацию о распределениях IRA см. В публикации 590-B «Распределение по индивидуальным пенсионным соглашениям (IRA)» или в этой таблице требуемых минимальных распределений, чтобы помочь рассчитать требуемые минимальные распределения.

    Как правило, для физических лиц или сотрудников со счетами, которые умирают после 31 декабря 2019 г. , Закон SECURE проводит различие между «правомочным назначенным бенефициаром» и другими бенефициарами, которые наследуют счет или IRA.Правомочный назначенный бенефициар включает в себя пережившего супруга, инвалида, хронически больного человека, несовершеннолетнего ребенка или человека, который не более чем на 10 лет моложе владельца счета. Включены определенные трасты, созданные исключительно для льготников с ограниченными возможностями или хронически больных. Эти правомочные назначенные бенефициары могут получать свои выплаты в течение ожидаемой продолжительности жизни бенефициара. Тем не менее, несовершеннолетние дети по-прежнему должны пользоваться оставшимися распределениями в течение 10 лет по достижении 18-летнего возраста.Кроме того, переживший супруг (а)-бенефициар откладывает начало выплат до конца года, когда сотрудник или владелец IRA достигнет 72-летнего возраста или до требуемой даты начала выплат для пережившего супруга.

    Назначенные бенефициары, которые не являются правомочными назначенными бенефициарами, должны снять весь счет до 10-го календарного года, следующего за годом смерти сотрудника или владельца IRA после 2019 года. Неуказанные бенефициары должны снять весь счет в течение 5 лет после смерти сотрудника или владельца IRA, если распределения не начались до его смерти.Информацию о распределениях IRA см.

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

    Можно использовать следующие HTML-теги и атрибуты:
    <a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <s> <strike> <strong>