МКОУ "СОШ с. Псыншоко"

МКОУ "СОШ с. Псыншоко"

Добро пожаловать на наш сайт!

Фактическое вступление в наследство как оформить: Что такое фактическое вступление во владение квартирой по наследству?

Что такое фактическое вступление во владение квартирой по наследству?

– Что такое фактическое вступление во владение квартирой по наследству законным наследником до окончания оформления документов? Это законно?

belchonock/Depositphotos

 

Отвечает финансовый управляющий Павел Кобяк:

Есть несколько способов вступить в наследство. Во-первых, открыть наследственное дело у нотариуса. Здесь наследники предоставляют документы о своем родстве с умершим, и нотариус запрашивает государственные органы о наличии у умершего имущества. Если имущество есть, то нотариус выдает свидетельство о наследстве наследникам. 

Во-вторых, это фактически принять наследство. Фактическое вступление в наследство означает, что наследник официально не обращался к нотариусу и не открывал наследственное дела для переоформления документов. При этом он пользуется наследством, например квартирой, после смерти умершего. 


Составлять завещание – обязательно?

Вступление в наследство на квартиру


На практике это выглядит следующим образом.

Квартира оформлена на кого-то из родителей. Дети после смерти родителей продолжают жить там же. Они следят за имуществом, делают ремонт, оплачивают квитанции ЖКХ, платят налоги. Все эти действия как раз и говорят о фактическом принятии имущества наследником. Такой случай очень распространен при банкротстве физических лиц. Чтобы не отдавать кредиторам денежные средства за счет продажи наследуемого имущества, они не вступают в наследство. При этом продолжают жить в квартире умершего и нести обязанности собственника имущества.

Отвечает юрист агентства недвижимости ЦДН Алексей Черных:

Закон предусматривает несколько способов принятия наследства, а ст. 1153 ГК РФ описывает фактическое принятие, позволяющее пользоваться наследством до оформления документов. Например, наследник первой очереди – дочь – живет в квартире умершей матери и совершает действия, доказывающие вступление во владение: принимает меры по сохранению имущества, несет расходы по его содержанию и, особо отмечу, оплачивает долги наследодателя, без чего принять наследство невозможно! Чеки и квитанции на оплату расходов тоже являются доказательством фактического принятия наследства.

Важно помнить, что в течение шести месяцев после смерти наследодателя все, кто считает себя вправе стать наследником, должны заявить об этом. До истечения этого срока тот, кто вступил во владение наследством, должен обратится к нотариусу и получить свидетельство о наследстве, а в спорной ситуации, при наличии других претендентов, придется обратиться в суд. Получив правоустанавливающий документ от нотариуса или суда, можно зарегистрировать свои права на это имущество.


Как получить долю в квартире после смерти родителей?

Как получить часть дома, если ее не принял наследник?


Отвечает генеральный директор юридической компании «Центр гражданского права» Александра Бродельщикова:

Это означает, что наследник принимает наследственное имущество не через оформление документов у нотариуса, а через отношение к этому имуществу как к своему собственному. К примеру, представим следующую ситуацию. Перед смертью отец проживал в своей собственной квартире вместе со своими совершеннолетними детьми. После смерти отца дети никуда не съехали, а продолжали проживать в нем, оплачивали коммунальные услуги и даже сделали ремонт. Все перечисленные действия и есть фактическое вступление во владение квартирой. Фактическое вступление в наследство является законным. Это один из способов принятия наследства наряду с подачей заявления нотариусу. 

Однако здесь не все так просто. Чтобы официально признать вступление во владение квартирой по наследству законным, нужно обратиться в суд с соответствующим иском. Таким образом, узаконение фактического принятия наследства возможно в судебном порядке.

Отвечает директор юридической службы «Единый центр защиты» (edin.center) Константин Бобров:

Фактическое вступление во владение квартирой по наследству – это поведение наследника, которое направлено на владение, пользование и распоряжение квартирой наследодателя. Это поведение может выражаться, в частности, в ремонте жилья, оплаты коммунальных услуг и т. п.

Фактическое вступление во владение квартирой не противоречит закону.

Более того, закон предусматривает, что если наследник пропустит шестимесячный срок вступления в наследство, но он фактически примет его, то он вправе обратиться в суд для признания его права на наследование имущества.

При этом признание права на наследство таким путем вовсе не означает, что другие наследники не смогут принять эту недвижимость в наследство. Наследственное имущество в любом случае будет делиться между всеми наследниками.


Можно ли вступить в наследство через 15 лет после смерти?

Сохраняется ли право на наследство через 15 лет?


Отвечает адвокат, председатель Санкт-Петербургской коллегии адвокатов Globus Pravo Денис Вольнов:

По общему правилу, право собственности на квартиру возникает с момента государственной регистрации в Росреестре. Однако есть исключения из этого правила, в том числе момент возникновения прав на наследуемое имущество. Согласно законодательству, право собственности на наследуемое имущество возникает с момента открытия наследства (с даты смерти наследодателя) вне зависимости от даты внесения записи в реестр прав.

При этом действия по фактическому принятию наследства – это один из способов вступления в права наследника наряду с обращением к нотариусу.

Ввиду несовершенства нашего законодательства фактическое принятие наследства, без внесения данных в реестр прав, создает правовые коллизии, является основанием судебных разбирательств и несет в себе дополнительные риски для всех участников этого процесса.

Отвечает директор агентства недвижимости «PROобмен» Екатерина Никитина:

Фактическим принятием наследства являются действия наследника по управлению недвижимостью или действия, направленные на сохранение этого имущества. Доказательством принятия наследства являются квитанции об оплате коммунальных платежей, квитанции об оплате сигнализаций и других расходов на содержание недвижимости. Способ принятия наследства является законным и зафиксирован в Гражданском кодексе, но хочу обратить Ваше внимание, что фактическое принятие наследства не отменяет его документального оформления.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Как вступить в наследство по завещанию?

Совместное завещание – что это такое?

Наследство и завещание: 25 полезных текстов

Статьи не являются юридической консультацией.

Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Возможно ли оформить фактическое вступление в наследство у нотариуса, если наследственное дело не открывалось

Г. С. Акимова
автор ответа, консультант Аскон по юридическим вопросам

Вопрос

Возможно ли оформить фактическое вступление в наследство у нотариуса по истечении 6 месяцев, если наследственное дело не открывалось, на родственника, который был зарегистрирован и проживал в одной квартире с умершим наследодателем?

Ответ

Да, при фактическом принятии наследства, возможно оформить свидетельство о праве на наследство у нотариуса по истечении 6 месяцев со дня открытия наследства при предъявлении документов, подтверждающих фактическое принятие наследства.

Однако в случае недостаточности документов для подтверждения фактического принятия наследства нотариус может отказать в выдаче свидетельства о наследстве. В этом случае необходим будет судебный порядок.

Обоснование

Ст. 1154 ГК РФ устанавливает срок принятия наследства – 6 месяцев со дня открытия наследства. При этом согласно ст. 1153 ГК РФ наследство может быть принято одним из двух способов: путем подачи заявления нотариусу и путем фактического принятия наследства.

Принятие наследства осуществляется подачей наследником нотариусу по месту открытия наследства соответствующего заявления либо путем фактического принятия наследства. Наследник вправе подать нотариусу заявление о принятии наследства и в случае фактического принятия им наследства (п.5.15 р. 5, «Методических рекомендаций по оформлению наследственных прав», утв. решением Правления ФНП от 25.03.2019, протокол N 03/19).

Информацию о фактическом принятии наследства нотариус устанавливает на основании документов, подтверждающих совершение наследником действий, свидетельствующих о принятии наследства, например документов, выданных органами регистрационного учета граждан о регистрации по месту жительства или месту пребывания, органами местного самоуправления или управляющей организацией, и иных документов, подтверждающих совместное проживание наследника с наследодателем на момент открытия наследства, если такой наследник не сообщает в заявлении о несовершении им действий по фактическому принятию наследства (п.

52 Приказа Минюста России от 30.08.2017 N 156 (ред. от 31.03.2020) «Об утверждении Регламента совершения нотариусами нотариальных действий, устанавливающего объем информации, необходимой нотариусу для совершения нотариальных действий, и способ ее фиксирования» (вместе с «Регламентом совершения нотариусами нотариальных действий, устанавливающий объем информации, необходимой нотариусу для совершения нотариальных действий, и способ ее фиксирования», утв. решением Правления ФНП от 28.08.2017 N 10/17, приказом Минюста России от 30.08.2017 N 156)).

Более подробные разъяснения о действиях, свидетельствующих о фактическом принятии наследства, даны в п. 36 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 29.05.2012 N 9 (ред. от 23.04.2019) «О судебной практике по делам о наследовании». Под совершением наследником действий, свидетельствующих о фактическом принятии наследства, следует понимать совершение предусмотренных пунктом 2 статьи 1153 ГК РФ действий, а также иных действий по управлению, распоряжению и пользованию наследственным имуществом, поддержанию его в надлежащем состоянии, в которых проявляется отношение наследника к наследству как к собственному имуществу.

В качестве таких действий, в частности, могут выступать: вселение наследника в принадлежавшее наследодателю жилое помещение или проживание в нем на день открытия наследства (в том числе без регистрации наследника по месту жительства или по месту пребывания), обработка наследником земельного участка, подача в суд заявления о защите своих наследственных прав, обращение с требованием о проведении описи имущества наследодателя, осуществление оплаты коммунальных услуг, страховых платежей, возмещение за счет наследственного имущества расходов, предусмотренных статьей 1174 ГК РФ, иные действия по владению, пользованию и распоряжению наследственным имуществом. При этом такие действия могут быть совершены как самим наследником, так и по его поручению другими лицами. Указанные действия должны быть совершены в течение срока принятия наследства, установленного статьей 1154 ГК РФ.

Наличие совместного с наследодателем права общей собственности на имущество, доля в праве на которое входит в состав наследства, само по себе не свидетельствует о фактическом принятии наследства.

В целях подтверждения фактического принятия наследства (пункт 2 статьи 1153 ГК РФ) наследником могут быть представлены, в частности, справка о проживании совместно с наследодателем, квитанция об уплате налога, о внесении платы за жилое помещение и коммунальные услуги, сберегательная книжка на имя наследодателя, паспорт транспортного средства, принадлежавшего наследодателю, договор подряда на проведение ремонтных работ и т.п. документы.

Согласно п. 7.1. р. 7, «Методических рекомендаций по оформлению наследственных прав» (утв. решением Правления ФНП от 25.03.2019, протокол N 03/19) при поступлении в наследственное дело заявления о принятии наследства с пропуском установленного срока, при отсутствии информации, подтверждающей фактическое принятие наследства заявителем (п. 51 Регламента, п. 2 ст. 1153 ГК РФ) нотариус разъясняет заявителю судебный порядок восстановления пропущенного срока и признания заявителя наследником, принявшим наследство, а также возможность принять наследство по истечении установленного срока в порядке ст. 1155 ГК РФ.

как оформить, сроки, судебная практика

Большинство потенциальных и действительных наследников не настолько разбираются в законодательстве, чтобы быть осведомленным о нескольких способах принятия имущества от наследодателя. Не всегда обязательно обращаться для оформления к нотариусу – можно принять наследуемое имущество по факту. Судебная практика содержит примеры разбирательств по поводу фактического вступления в права наследования некоторого имущества, оставшегося после смерти наследодателя.

Законные способы наследования

Чтобы стать полноправным собственником переходящего по наследству имущества, наследнику предстоит его принять.

Осуществить это можно двумя равноценно признанными законом способами:

  1. по документам. Этот способ подразумевает получение наследником соответствующего свидетельства о праве на наследственное имущество. Он должен обратиться к нотариусу и заявить свои права на имущество посредством написания соответствующего заявления;
  2. фактическое вступление в наследство. Этот способ подразумевает, что наследник в отведенный законом срок должен принять полагающееся ему имущество по факту.

Оба метода могут быть применены наследником, и будут расценены как принятие им наследства.

При этом их реализация должна состояться строго в период времени, который закон установил для принятия наследства. Он равен 6 месяцам, отсчет начинают со дня смерти наследодателя.

Вступление в наследство по факту

Принятие имущества по факту означает совершение наследником некоторых действий относительно имущества, переходящего к нему от умершего наследодателя:

  • оплата расходов, которые возникают в процессе ежедневного использования имущества. Например, если объектом наследования стала жилплощадь – оплата ежемесячных коммунальных платежей является способом фактического принятия наследства;
  • уход за имуществом, поддержание его в нормальном состоянии, его улучшение. Любые действия наследника, направленные на улучшение состояния наследственного имущества, увеличение его стоимости считается способом фактического принятия наследства;
  • выплата долгов в пользу третьих лиц за умершего наследодателя;
  • владение, распоряжение, пользование, эксплуатация полученного по наследству имущества.

Принятие наследства фактически закреплено законодательно. Однако такое вступление в наследство должно быть подтверждено чем-либо в случае возникновения спорной ситуации.

Именно поэтому наследнику лучше сохранять все чеки, квитанции, оставшиеся после понесенных расходов на содержание имущества. Если этого сделать невозможно, свидетельские показания могут быть доказательством того, что наследник принял наследство.

Фактическое вступление в наследство: судебная практика

Множество случаев судебной практики связаны с доказательством наследников факта фактического принятия наследства. Кроме того, нередки случаи, когда с наследодателем совместно проживали третьи лица, не приходящиеся ему родственниками и не вписанные в завещание. Однако после его смерти данные лица иногда продолжают пользоваться имуществом, принадлежавшим наследодателю. В таком случае не идет речи о фактическом вступлении в наследство, ведь наследниками указанные лица не являются. Законные же наследники могут оспорить такой сложившийся порядок вещей в суде.

Пример 1

В суд обратился гражданин Макин Е.Ж. с иском. Он требовал изъять из постоянного распоряжения и пользования у гражданки Дзобаевой А.Т. квартиру и автомобиль. Это имущество принадлежало его отцу при жизни на праве собственности, а после его смерти данным имуществом распоряжается указанная гражданка, проживавшая последнее время совместно с умершим.

Суд вынес решение по делу: иск удовлетворить. Так как гражданка Дзобаева А.Т. с умершим не состояла в законном браке и не имела иных родственных связей, наследником по закону она не является. Завещания составлено не было. Следовательно, имущество принадлежит законному наследнику умершего – Маркину Е.Ж.

Часто судебная практика отражает спорные ситуации между законными наследниками без участия третьих лиц. Спор может заключаться в желании одного наследника разделить имущество, оставшееся после смерти наследодателя, с остальными.

Пример 2

В суд обратилась гражданка Бажгина Э.Э. с иском. Суть его состояла в том, что истица требовала раздела имущества (квартиры), оставшегося после смерти ее матери Бажгиной Е.А., между ней и ее родным братом Бажгиным А.Э.

Суд вынес соответствующее решение. Выяснилось, что истица не обратилась вовремя к нотариусу за оформлением свидетельства о праве на наследство, а доказательств причин, оправдывающих пропуск срока, она не предоставила. В свою очередь, брат истицы, Бажгин А.Э., проживал с матерью последние 3 года перед смертью, осуществлял постоянное фактическое пользование имуществом, оплачивал коммунальные платежи. Он не обратился за оформлением свидетельства о праве наследования к нотариусу, но согласно ГК РФ фактически принял наследство. Отсюда суд вынес решение: иск оставить без удовлетворения.

Судебная практика имеет примеры таких спорных ситуаций, в которых возникают требования третьих лиц к наследникам по уплате долгов умершего наследодателя в связи с фактическим принятием наследства ими.

Пример 3

В суд обратился Ильиченко В.В., оспаривающий обязанность уплаты долга за своего умершего отца Ильиченко В.Ю.. К истцу обратился некий Ващенко А.Г., требующий уплаты долгов за умершего отца у его сына. Обосновал он такое требование тем, что сын вступил в наследство после смерти отца. В свою очередь сын умершего отрицал приятие наследственного имущества. Обосновывал он это тем, что не обращался к нотариусу за оформлением свидетельства о праве на наследство. Однако свидетели подтвердили, что он постоянно проживал в квартире, оставшейся после смерти отца, оплачивал коммунальные платежи, то есть фактически наследство принял. Суд вынес решение: иск не удовлетворять и обязать Ильиченко В.В. выплатить долги, так как он принял наследство после смерти наследодателя по факту.

Фактическое принятие наследства принято законом в качестве допустимого способа. Однако по поводу фактического принятия наследства может возникать множество споров и судебных разбирательств. Большинство из них возникает между наследниками, желающими разделить имущество, оставшееся после смерти наследодателя с вою пользу или между наследниками и третьими лицами. Решения суда основываются на законах и специфике каждого дела в отдельности.

Кто жил в доме, тот и прав

Если наследник сам вселился в обещанную ему квартиру или там жил, то считается, что жилье в наследство он фактически принял и у него появилось право собственности — такое разъяснение дала Судебная коллегия по гражданским делам Верховного суда РФ, когда пересматривала итоги одной судебной тяжбы об оставленной в наследство трехкомнатной квартире.

Наследственные споры считаются одними из самых сложных и дорогих. А если к этому прибавить еще и то, что часть таких тяжб длится в судах годами, то станет понятно, почему разъяснения по наследственному праву всегда привлекают повышенное внимание. По негласной статистике, в судах опротестовывается каждое пятое завещание. А если завещания нет, то споры вызывает каждое третье оставленное наследство.

Вот и в нашем случае после смерти гражданина, не оставившего завещания, наследством оказалась хорошая трехкомнатная квартира. На нее оказалось три претендента. Выражаясь юридически, наследниками первой очереди, которые имели право на жилье, стали трое — взрослая дочь от предыдущего брака, несовершеннолетний сын от нового брака и отец умершего.

Взрослая дочь оперативно обратилась к нотариусу с заявлением о принятии наследства. При этом она объяснила, что кроме нее других наследников попросту нет. Отец умершего за наследством не обращался вообще, как и несовершеннолетний сын наследодателя. В итоге дочь получила от нотариуса свидетельство о праве собственности на всю квартиру и зарегистрировала в Росреестре свое право собственности на это жилье.

Спустя время в районный суд пришла мать мальчика и как его законный представитель, пока он еще несовершеннолетний, попросила признать ребенка принявшим наследство, признать его право собственности и признать недействительным выданное лишь на дочь умершего свидетельство о собственности. Районный суд с этими требованиями согласился.

Наследник, принявший наследство, независимо от времени и способа принятия, считается его собственником

Суд первой инстанции сказал, что на день открытия наследства мальчик в силу своего возраста не мог понимать важность установленных законом требований — своевременно принять наследство. А то, что его мать вовремя не спохватилась, не должно сказываться на интересах ребенка как наследника. Суд не учел доводы взрослой дочери, что мальчик пропустил срок исковой давности.

По мнению суда, нарушенное право ребенка нельзя связывать с лишением его спорного имущества.Недовольная наследница пошла в городской суд и там нашла полное понимание. Апелляция отменила прежнее решение и приняла новое — матери юного наследника отказать во всех просьбах. По мнению горсуда, истцом не представлено доказательств, что он фактически принял наследство отца после его смерти. Плюс пропуск сроков исковой давности. А это (199 статья Гражданского кодекса) считается основанием для отказа в иске.

Верховный суд по жалобе матери ребенка дело перечитал и сказал, что апелляция была не права и «существенно нарушила нормы материального права».

Вот аргументы Верховного суда.

Для приобретения наследства, гласит Гражданский кодекс, его надо принять. Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со времени открытия наследства. По этому поводу есть разъяснения пленума Верховного суда (N9 от 29 мая 2012 года). Этот пленум рассматривал судебную практику дел о наследовании. Там сказано следующее: наследник, принявший наследство, независимо от времени и способа принятия, считается собственником этого имущества со дня открытия наследства вне зависимости от факта госрегистрации прав на имущество и ее момента.

В судах опротестовывается каждое пятое завещание. А если его нет, то споры вызывает каждое третье наследство. Фото: depositphotos.com

Это означает, что закон связывает момент возникновения у наследника права собственности на оставленное имущество с моментом открытия наследства. Гражданский кодекс говорит, что наследник принял наследство, когда он фактически вступил во владение им или когда он подал нотариусу заявление о принятии наследства. Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со времени открытия наследства.

Если не доказано иное, признается, что наследник принял наследство, если он совершил действия, показывающие, что он вступил в управление наследственным имуществом. В материалах пленума Верховного суда, который рассматривал практику по делам о наследстве, перечислены действия, которые говорят, что наследник имущество принял — это поддержание имущества в надлежащем состоянии, отношение к этому имуществу как к своему собственному или проживание в нем на момент открытия наследства. Важно: быть прописанным в доставшейся ему недвижимости наследнику не обязательно.

Факт проживания вместе с наследодателем может подтвердить справка о совместном проживании, выписка из домовой книги, да и просто лицевой счет.

В нашем случае на момент открытия наследства наследник был несовершеннолетним и жил вместе с наследодателем. Его законным представителем была мать мальчика, которая фактически приняла наследство, вступив во владение и пользование жильем. Она же содержала квартиру и от наследства сына в законном порядке не отказывалась.

Апелляция же в своем решении заявила о «недоказанности принятия наследства путем фактического вступления в права» На что Верховный суд возразил — горсуд в нарушение закона доказательств этого утверждения не привел. По мнению Верховного суда, ребенок принял наследство и стал собственником спорного имущества с момента открытия наследства. А получение несовершеннолетним свидетельства о праве на наследство является его правом, а не обязанностью — так сказано в постановлении пленума по делам о наследстве.

Мальчик как собственник доли в квартире там жил, его мать оплачивала расходы на ее содержание. Наследница, оформившая квартиру на себя, настаивала на том, что срок исковой давности несовершеннолетним наследником пропущен.

На это Верховный суд возразил — по Гражданскому кодексу (статьи 196 и 200) общий срок исковой давности — три года со дня, когда человек узнал или должен был узнать о нарушении своего права. Но исковая давность не распространяется на требования, перечисленные в статье 208 Гражданского кодекса, где речь идет о нарушении прав. Пленум Верховного суда по делам о наследстве сказал, что срок давности не распространяется на иски, в которых оспаривается зарегистрированное право. Тут срок начинается с момента, когда гражданин узнал (или должен был узнать) о записи в ЕГРП. При этом Верховный суд подчеркнул — сама запись в ЕГРП о праве или об обременении прав не означает, что с этого момента человек узнал о нарушении его прав.

В статье 208 Гражданского кодекса сказано, что если нарушение прав гражданина путем внесения недостоверной записи в ЕГРП не связано с лишением его владения имуществом, а только оспаривается зарегистрированное право, то сроков давности нет.

Верховный суд сказал, что если человек считает себя собственником и владеет имуществом, а оно зарегистрировано на другого, то он вправе пойти в суд с иском о признании за ним прав собственности. И такой иск надо удовлетворить, если гражданин докажет, что у него подобные права есть.

В нашем случае мальчик фактически принял наследство, потому как в этой квартире жил. Поэтому суд должен был рассматривать иск его матери как требование об устранении нарушений прав ребенка. А на такие права исковая давность не распространяется.

Поэтому райсуд был прав, а апелляция должна свой вердикт пересмотреть.

Оформление квартиры в наследство: алгоритм действий — Рынок жилья

Если после смерти близкого человека осталась квартира, затягивать с заявлением о принятии наследства рискованно. Не уложишься в шесть месяцев – придется идти в суд.

Право наследования возникает по завещанию или по закону. Но, чтобы воспользоваться этим правом, россияне обязаны совершить цепочку последовательных «бюрократических» процедур.

Знакомство с терминологией

При оформлении прав на квартиру каждый наследник будет постоянно слышать словосочетания «открытие наследства», «принятие наследства» и «приобретение наследства». Для начала будет полезно выяснить, что каждый из терминов означает с юридической точки зрения.

«Открытие наследства – это момент, когда имущество умершего становится наследством, то есть может переходить в собственность граждан в порядке наследования», – поясняют юристы компании «Кобзев и партнеры». В соответствии со ст. 1113 ГК РФ наследство открывается со смертью гражданина.

Принятие наследства – это выраженное намерение лица вступить в юридические отношения, в совокупности составляющие наследование. Акт принятия наследства – это добровольная односторонняя сделка, которую должен совершить каждый из наследников, желающий приобрести наследство. Понятию «принятие наследства» посвящена отдельная статья Гражданского кодекса РФ (см. справку).

Приобретение наследства – это уже сам переход наследственной массы, в нашем случае квартиры, наследодателя к наследнику.

Местом открытия наследства, согласно статье 1115 ГК РФ, является последнее место жительства наследодателя.

Квартира-приемыш

По закону (статья 1153 ГК РФ) возможны два способа принятия наследуемого жилья. В первом случае можно просто начать пользоваться жилищем. В частности, оплатить долги наследодателя по коммуналке, оберегать квартиру, тратить средства на ее содержание и ремонт. И, кстати, действия по фактическому принятию наследства могут быть совершены как самим наследником, так и иными лицами по его поручению.

Но согласно Гражданскому кодексу такое принятие наследства «признается, пока не доказано иное». При этом впоследствии вполне могут появиться другие претенденты на наследство. И тогда, возможно, придется доказывать в суде, что фактическое принятие наследства имело место.

Получение наследства: шаг за шагомПроцесс получения наследства связан с определенными хлопотами. Если наследник не соберет увесистый пакет документов, придется судиться. И нет гарантий, >>По словам адвоката Наталии Лобовой, доказательствами могут служить различные справки. Например, квитанции о выплате задолженности, договоры о проведении ремонта либо установке сигнализации и т. д. «Представленные в качестве доказательной базы документы должны говорить о том, что действия по фактическому принятию наследства совершены в пределах срока, который отводится законом для принятия наследства», – уточняет юрист.

О подаче заявления о принятии наследства претендент не обязан уведомлять родственников и других возможных претендентов на наследство

Большинство граждан стараются заблаговременно обезопасить себя от подобных судебных разбирательств, поэтому на практике гораздо чаще встречается второй способ принятия наследства. Это подача соответствующего заявления нотариусу по месту открытия наследства.

Если возникает ситуация, при которой наследник предыдущей очереди официально отказывается от наследства, то законодательно к начальным шести месяцам прибавляются еще три, которые отсчитываются от той даты, когда наследники второй и последующей очередей заявляют о своем праве наследования.

Место встречи

Лицу, претендующему на наследство, необходимо посетить нотариуса в том городе, где почил наследодатель. Если это произошло в Петербурге, можно придти к любому здешнему нотариусу. Правда, в ряде других регионов до сих пор не действует программа «Наследство без границ». Это значит, что там нельзя обратиться к любому практикующему нотариусу, этот вопрос регламентирован более жестко. Впрочем, информацию об этом можно получить в Нотариальной палате соответствующего региона.

«Заявление необходимо подать лично. Если же это невозможно (допустим, наследство открылось в другом городе, а ехать дорого или нет на это времени), то документ можно переслать по почте. При этом подпись наследника на заявлении должна быть засвидетельствована нотариусом любой нотариальной конторы своего города», – уточняют в консалтинговой фирме «Прецедент».

Для наследования не нужно иметь российского гражданства или постоянной регистрации, наследство в РФ налогом не облагается

Кроме того, наследник может поручить оформление наследства другому лицу по доверенности. Представлять наследника имеет право любое дееспособное физическое лицо. «Это может быть и родственник, и знакомый, и профессиональный юрист», – подсказывает петербургский нотариус Наталья Иванова. – Поверенный получает право действовать от имени наследника в рамках тех полномочий, которые будут оговорены в доверенности». По мнению специалиста, удобней всего оформить так называемую генеральную доверенность на наследство, то есть доверенность, дающую право поверенному совершать любые действия от имени наследника по данному наследственному делу.

Процедура

Как советует нотариус Анна Таволжанская, до посещения нотариальной конторы следует уточнить по телефону, что именно нужно отражать в заявлении о принятии наследства. Также не помешает заранее обсудить, какие документы потребуются нотариусу для проверки. Кроме того, претенденту на наследство нужно быть готовым ответить на ряд вопросов (см. справку).

Уточним, что с 1 января 2015 года вступили в силу поправки в ГК РФ, которые устанавливают повышенную доказательственную силу для нотариальных документов. По юридическому статусу эти документы теперь приравнены к решениям судов первой инстанции. Оспаривание возможно только в особом порядке, что служит дополнительной защитой законных интересов граждан, нотариально удостоверивших документ или сделку.

Итак, после проверки, если несоответствий не обнаружится, нотариус сообщит о сроках получения свидетельства о праве на наследство. Свидетельство может быть выдано всем наследникам вместе (на все наследственное имущество либо на отдельные его части) или же каждому наследнику в отдельности.

«Несмотря на то что по ГК РФ право собственности на принятое наследство признаётся принадлежащим наследнику со времени открытия наследства, распорядиться наследственным недвижимым имуществом наследник сможет только после государственной регистрации своего права в органах регистрации», – констатируют юристы международного АН «Эванс».

Иначе говоря, после получения свидетельства о праве на наследство необходимо зарегистрировать право собственности в Росреестре.

Текст: Игорь Чубаха    Фото: Алексей Александронок   

ВС разобрался, кто из наследников важнее

По факту и по форме

В деле № 5-КГ19-83 коллегия по гражданским спорам ВС разбиралась, можно ли отстоять право на долю в наследстве, если вместо того, чтобы в установленный срок обратиться к нотариусу, наследница осталась жить в квартире наследодателя и фактически относилась к имуществу так, как к своему. Москвичка Мария Елисеева* подала в суд на Ольгу Баранову, свою сестру. Елисеева жила в квартире их общего брата Максима Баранова. Она ухаживала за братом и распоряжалась его деньгами по генеральной доверенности, а также отремонтировала жилье за свой счет. После смерти брата Елисеева осталась в той же квартире: другого жилья у нее не было. Завещания брат не оставил, наследников – братьев и сестер – было пятеро. 

Практика

Когда Елисеева обратилась к нотариусу, чтобы принять наследство, она получила отказ: шесть месяцев, которые отводились на это, уже истекли, а право собственности на всю квартиру, включая долю Елисеевой, к тому моменту уже оформила на себя ее сестра. Остальные трое наследников отказались от своей части в пользу Барановой. Но Елисеева обратилась в суд, ведь от своей доли она не отказывалась. Фактически она приняла наследство, хотя и не обращалась к нотариусу.

Дорогомиловский районный суд, куда поступил иск, удовлетворил ее требования и признал за ней право собственности на пятую часть квартиры. Суд указал, что Елисеева много лет жила с братом и после его смерти продолжила пользоваться имуществом и содержать его, а от наследства не отказывалась, то есть фактически его приняла. Но решение не устояло в Мосгорсуде. Там решили: проживание в квартире, принадлежавшей наследодателю, не свидетельствует о принятии наследства.

Верховный суд за равенство

Верховный суд, которому в итоге и пришлось разбираться в споре, заключил, что правильные выводы сделала первая инстанция. Имущество наследуется по завещанию или по закону, а для приобретения наследства наследник должен его принять в течение шести месяцев со дня открытия наследства, напомнил ВС. Сделать это можно двумя способами: подать заявление о принятии наследства нотариусу или осуществить действия, которые будут говорить о его фактическом принятии. Перечень этих действий есть в п. 2 ст. 1153 ГК, в их числе – вступление в управление имуществом, меры по его сохранению и защите, траты на содержание имущества, оплата долгов наследодателя и т. д.

То есть речь идет о тех действиях, в которых «проявляется отношение наследника к наследству как к собственному имуществу», уточнял Пленум ВС № 9 «О судебной практике по делам о наследовании». Таким действием может быть вселение наследника в квартиру наследодателя или проживание в нём на день открытия наследства, отмечает ВС.

Елисеева пользовалась квартирой брата, и суд установил, что своими действиями она выразила волю на принятие наследства, приняв его фактически, указал ВС. Выбрав место жительства в спорной квартире и неся бремя содержания спорного имущества, она, не отказавшаяся от принятия наследства, считается принявшей наследство, указала коллегия под председательством судьи Александра Кликушина.

Получение свидетельства о праве на наследство при его фактическом принятии – это право, а не обязанность наследника, подтвердил ВС. 

ВС отменил апелляционное определение Мосгорсуда и оставил в силе решение суда первой инстанции.

* – имена и фамилии участников спора изменены редакцией.

Как правильно вступить в наследство и оформить на себя недвижимость

Наследство открывается со смертью человека или со дня признания его судом умершим. В первом случае днем открытия будет считаться дата смерти, во втором — вступление в силу судебного решения.

Местом открытия наследства признается последнее место жительства умершего, если же оно неизвестно, то наследство будет открываться по адресу нахождения имущества. Причем, если у человека две и более квартиры или дома, тогда — в наиболее ценном из объектов.

Нюансы открытия

«Принять наследство можно двумя способами: первый предполагает подачу заявления нотариусу, второй — фактическое принятие наследства. Они применяются независимо от того, составлялось ли завещание», — рассказывает юрист Ольга Хохлова.
По ее словам, наиболее распространенный способ — первый. В данном случае необходимо в шестимесячный срок со дня открытия наследства обратиться к нотариусу по месту регистрации умершего.

Если место регистрации неизвестно, то следует обратиться к нотариусу, который закреплен за тем районом, городом, где находится недвижимость покойного, уточняет Корума. Рулькова в свою очередь обращает внимание, что в Москве можно обратиться к любому нотариусу.

Если наследник пропустил срок, то в суде он должен будет доказать, что на то была уважительная причина, например, что в указанные шесть месяцев он находился на лечении, в командировке, постоянно проживал за рубежом. «Конечно, если наследник присутствовал на похоронах, но не подал заявление на открытие наследства, суд не удовлетворит его требование», — объясняет юрист.

Сбор документов

Несмотря на наличие или отсутствие завещания, действия наследников по большому счету одинаковые, говорит Корума. По ее словам, первый документ, который следует получить — свидетельство о смерти. Оно выдается в ЗАГСе по месту жительства наследодателя. Для этого нужно предоставить в ЗАГС справку о смерти, которая оформляется уполномоченным органом, чаще всего больницей или моргом, замечает эксперт.

Еще один важный документ — справка с места жительства умершего. За ней следует обратиться в паспортный стол, или любой другой, уполномоченный на это орган, например, управляющую компанию.

Четыре вещи, которые, по мнению экспертов, вы должны знать

Ожидается, что в следующем десятилетии миллениалы унаследуют более 68 триллионов долларов от своих родителей, родившихся в период бэби-бума, согласно исследованию, проведенному в октябре 2019 года фирмой по недвижимости Coldwell Banker. Если это предсказание подтвердится, к 2030 году миллениалы будут иметь в пять раз больше богатства, чем они имеют сегодня.

Если вы один из счастливчиков, которые надеются получить часть богатства своих родителей, вот четыре вещи, которые эксперты по деньгам хотят от вас чтобы узнать о налогах на наследство и управлении вновь обретенным богатством, а также получить советы о том, как не тратить слишком много своего доверия слишком быстро.

1. Обдумайте, как вы используете свое наследство

Что бы вы сделали, если бы выиграли в лотерею? Это часто задаваемый вопрос для тех, кто мечтает о финансовом будущем. Но при получении наследства может возникнуть ощущение, будто вы только что выиграли в лотерею.

Для некоторых внезапное богатство может означать, наконец, возможность купить дом, выплатить студенческие ссуды, откладывать на пенсию или начать свой бизнес. Для других это может означать достижение финансовой свободы впервые в жизни.

Какими бы ни были ваши финансовые цели, самое главное — осознанно использовать свое наследство, сказал CNBC Make It Дуглас Бонепарт, президент и основатель Bone Fide Wealth.

«Получение большого количества денег может помочь вам достичь финансовой независимости намного раньше, но это только в том случае, если у вас есть дисциплина, чтобы не перерасходовать и преждевременно исчерпать непредвиденные доходы», — говорит он.

2. Следите за налогами

Будут ли деньги, которые вы унаследовали, облагаться налогом на наследство, «зависит от родства родственника и от штата, в котором вы живете», — говорит Райан Маршалл, сертифицированный специалист по финансовому планированию в Ela. Финансовая группа.

Налог на наследство — это государственный налог, который вы платите, когда получаете деньги или имущество из имущества умершего человека. В отличие от налога на наследство, этот налог должен уплатить бенефициар. По данным Turbotax, по состоянию на 2019 год только шесть штатов США вводят этот налог, поэтому, хотя это довольно редко, вам нужно знать, применяется ли он к вам и к деньгам, которые вы получаете.

Шесть штатов, взимающих налог на наследство: Айова, Кентукки, Мэриленд, Небраска, Нью-Джерси и Пенсильвания.Каждый штат имеет свой собственный набор правил налогообложения наследства, сумм и ставок освобождения.

Возьмем, к примеру, Нью-Джерси. «В Нью-Джерси существует налог на наследство, который варьируется от 11% до 16% в зависимости от ваших отношений с умершим», — говорит Маршалл. «Ближайшие члены семьи в Нью-Джерси считаются членами класса A и могут наследовать без уплаты этого налога. Однако бенефициары класса D, такие как племянники, двоюродные братья и сестры или тети, платят налог».

3. Управление деньгами по-прежнему должно быть в центре внимания

Вы должны строго придерживаться бюджета и отслеживать свои расходы, даже если вы в конечном итоге унаследуете крупную сумму денег, считают эксперты.

Это потому, что большое количество американцев, которым не хватает финансовых знаний и не преуспевают в финансовом планировании, ставят шансы против вас, говорит Кэрол Фаббри, финансовый консультант из Хвойн, Колорадо.

В 2018 году почти половина (44%) американцев не имели достаточно денег для оказания чрезвычайной помощи в размере 400 долларов США, а в 2017 году только 6% американцев смогли пройти тест на финансовую грамотность, проводимый компанией Financial Engines, предоставляющей финансовые услуги.

«Большинство из нас не учат, как управлять деньгами, существует множество плохих идей, и мы буквально запрограммированы на неправильный выбор денег», — говорит Фаббри.«Получение наследства — прекрасная возможность изменить свою жизнь, поэтому найдите время, чтобы узнать об инвестировании или найти кого-то, кому можно доверять».

Расшифровка того, как и куда доверять, «зависит от человека, унаследовавшего деньги», — говорит Бонепарт. «Если это больше денег, чем вам нужно для удовлетворения ваших текущих финансовых потребностей, инвестирование, безусловно, может быть разумным решением».

Если вы не знаете, как наилучшим образом распорядиться унаследованными деньгами, «обратитесь за советом к финансовому специалисту», который поможет вам провести инвентаризацию вашего текущего финансового состояния, а также ваших будущих целей, — говорит Малик С.Ли, сертифицированный специалист по финансовому планированию в Felton and Peel из Атланты.

Если вы решите управлять своими деньгами самостоятельно, подотчетность является ключевым моментом. Один из способов жестко контролировать свои расходы — отслеживать все свои расходы в течение одного месяца. По прошествии 30 дней, если кажется, что вы излишне тратите средства в одной области, это может быть место, где можно сократить — особенно если ваше новообретенное богатство заставляет вас покупать больше, чем обычно.

4. Не тратьте все сразу

Вы, наверное, слышали, что «не стоит тратить все деньги в одном месте.«Эта логика звучит правдоподобно и в отношении вашего наследства.

Тенденция к перерасходу средств может стать очень реальной проблемой. В США 79% людей не могут удерживать свои расходы в рамках параметров своего бюджета, и средний американец признает ежегодно тратить 7 429 долларов сверх своего бюджета, согласно опросу Slickdeals в 2019 году.

«В мире нет денег, которые могли бы бороться с неконтролируемыми расходами», — говорит Ли. «Мы видели некоторых из самых богатых людей в мире. мир разоряется, и каждый раз, когда вы очищаете лук, траты обычно являются основной причиной проблемы.»

Возьмем, к примеру, бывшую звезду НБА Шакил О’Нил. Он потратил 1 миллион долларов за 60 минут после подписания своего первого профессионального контракта, купив модные автомобили и украшения.

Один из способов не тратить слишком много слишком быстро — это принять во внимание жертвы и упорный труд, которые, вероятно, были вложены в получение денег, которые вам были даны.

«Что не понимают наследники, так это жертвы и обязательство, которые человек сделал за эти годы, чтобы получить такую ​​сумму денег, «- говорит Маршалл. «Если бы эти наследники знали, что нужно для умершего человека, он, возможно, был бы менее склонен« тратить »деньги».

Понравилась эта история? Подпишитесь на CNBC Сделайте это на YouTube !

Не пропустите: Откажитесь от этих 5 вещей, если вы хотите освободиться от долгов в 2020 году, говорят эксперты

Что делать с наследством

Поздравляю, вы получили наследство! Но вы не знаете, что делать дальше и как использовать это для достижения своих финансовых целей.Следует ли хранить единовременную выплату в сфере недвижимости или в чрезвычайном фонде? Инвестировать в акции или открыть банковский счет с высокими процентами? Вы столкнетесь с налогами на наследство? Важно узнать о ваших вариантах наследования и выяснить, как лучше всего использовать эти деньги.

Невыполнение этого требования может дорого вам обойтись. Согласно одному исследованию, около трети тех, кто получает наследство, оказываются в убытке всего через два года.

Источник изображения: Getty Images.

Первые шаги после получения наследства

Во-первых, сделай… ничего. Ничего не делай с деньгами. Дайте себе немного времени, чтобы привыкнуть к этому, пока вы исследуете свои варианты и решаете, как лучше действовать. В противном случае вы можете поступить так, как поступают многие наследники: взволноваться и быстро потратить большую часть денег, часто заканчивая тем, что мало что можно показать.

Вместо этого, возможно, оставьте эти деньги где-нибудь в надежном месте, например, в краткосрочном депозитном сертификате (CD), сберегательном счете или счете денежного рынка. Подумайте дважды, прежде чем делать какие-либо резкие шаги, например, переходить к новому финансовому консультанту или нанимать подрядчика для отделки вашего подвала. Вы, , можете получить удовольствие от части или даже всей своей неожиданности, но сначала у вас должен быть продуманный план.

Изучая возможные варианты, лучше всего начать с финансовых целей. Если раньше у вас не было целей, они нужны вам сейчас. Вот несколько распространенных:

  • Выплата долга: Если вы обременены долгом с высокими процентными ставками, его погашение должно быть приоритетом.
  • Чрезвычайный фонд: У вас должен быть такой фонд, в котором будет достаточно денег, чтобы обеспечить вас в течение трех-девяти месяцев.
  • Первоначальный взнос за дом: Возможно, вы надеетесь купить дом в ближайшие годы.
  • Пенсионные сбережения: Скорее всего, вам понадобится большой военный сундук, чтобы поддерживать вас в течение многих лет.
  • Накопление на колледж: Возможно, вам понадобится сэкономить 100 000 долларов (или больше), чтобы помочь своему ребенку (детям) в учебе в колледже.
  • Другие цели: Возможно, вы захотите сэкономить на шикарном отпуске, пристройке к дому, новой машине, лодке или на любом из множества вещей.

Подумайте о ваших целях и расположите их по приоритету. Получение наследства ставит вас в потрясающее положение, позволяющее продвигаться к одному или нескольким из них и, возможно, даже полностью достичь одного или нескольких. Если у вас нет хорошего финансового консультанта, который мог бы вам помочь, подумайте о том, чтобы нанять его за плату или хотя бы проконсультироваться.

Как работает наследование

Имущество может передаваться от одной стороны к другой несколькими способами. Вы можете унаследовать собственность по завещанию, завещав ее вам, или вы можете получить ее по законам о завещании, которые регулируют, что происходит с чьим-либо имуществом, если он или она умирает без завещания.Вы также можете получить непредвиденную прибыль, если кто-то назвал вас бенефициаром финансового счета или страхового полиса или через траст.

Вот некоторые термины, которые могут вам понадобиться, которые относятся к наследству:

  • Бенефициар: Сторона, которая унаследует собственность или денежные средства, указанная для этого в юридическом документе (таком как завещание или доверительный фонд) или финансовом счете.
  • Налог на наследство: На федеральном уровне налог на имущество — это налог на большие поместья, который затрагивает лишь очень небольшое количество людей.В некоторых штатах действуют собственные налоги на наследство.
  • Исполнитель: Иногда называемый «личным представителем», исполнитель — это лицо, указанное в завещании и / или назначенное судом по делам о наследстве для выполнения воли умершего. Он или она обычно будет вести кучу документов, закрывать счета, платить кредиторам, обеспечивать распределение активов в соответствии с указаниями и так далее.
  • Доверитель: Это лицо, учредившее траст.
  • Наследник : Наследник, строго говоря, — это тот, кто наследует собственность при отсутствии действующего завещания.В наши дни это слово часто используется для описания кого-то, унаследовавшего собственность по завещанию, но правильным термином в этом сценарии является бенефициар.
  • Налог на наследство: В то время как налог на наследство облагается налогом на недвижимое имущество, налог на наследство взимается с тех, кто наследует собственность. Однако федерального налога на наследство нет, да и он есть в немногих штатах.
  • Реальная и личная собственность: Под недвижимостью понимается недвижимость, а под личной собственностью понимается практически любой другой вид активов, которые можно унаследовать.

Источник изображения: Getty Images.

Виды наследства

Наследование бывает разных форм, но вот некоторые из наиболее распространенных.

Наличные

Если вы унаследуете наличные деньги, вы, вероятно, не столкнетесь с налогами на них. Если он поступил из очень большого имения, могут взиматься налоги на наследство, но они уплачиваются имуществом, а не бенефициаром. По состоянию на 2019 год кто-то может оставить до 11,18 миллиона долларов (22,36 миллиона долларов для супружеской пары) и не платить налоги на наследство или дарение.

Пенсионный счет

Если вы наследуете активы с пенсионного счета, такого как IRA или 401 (k), у вас есть несколько вариантов, и вы можете проконсультироваться с финансовым консультантом, прежде чем решать, что делать.

Вкратце — варианты IRA:

  • Можно взять единовременное распределение всего баланса счета. Взятие единовременных выплат может привести к налогам, если они от традиционных IRA или 401 (k) s, так же, как снятие средств первоначальным владельцем счета будет облагаться налогом, поскольку такие счета финансируются за счет долларов до налогообложения.Снятие средств с IRA Roth не будет облагаться налогом, если счет открыт не менее пяти лет. Тем не менее, имеет смысл оставить деньги на счете, чтобы они могли расти.
  • Если умерший владелец учетной записи еще не обязан брать требуемые минимальные выплаты (RMD) от IRA — RMD входят в число, когда ему исполняется 70 1/2 — тогда вы можете хранить деньги на счете до пяти лет после смерти хозяина.
  • Вы можете брать минимальные ежегодные выплаты из IRA в течение вашей жизни, как это определено в специальных таблицах ожидаемой продолжительности жизни IRS.
  • Если вы оставшаяся в живых супруга умершего, вы можете перенести ИРА на свою собственную ИРА с применением обычных правил ИРА.

А вот варианты по наследству 401 (k):

  • Вы можете сразу получить единовременное распределение всего баланса счета 401 (k). Если это традиционный 401 (k), распределение может привести к налогам.
  • Если умерший владелец учетной записи еще не был обязан брать RMD из 401 (k) (например, если он или она умер до возраста 70 1/2 лет, вы можете хранить деньги на счете до пяти лет после смерть.
  • Вы можете организовать перевод от доверительного управляющего к унаследованной учетной записи IRA.
  • Если первоначальный владелец учетной записи еще не начал принимать RMD, вы можете начать это делать, когда вам исполнится 70 1/2. Если он или она начал принимать их , вы можете принимать их по графику, основанному на вашей жизни , а не его или ее. Это может означать меньшие RMD, если вы моложе первоначального владельца.
  • Если вы переживший супруг, вы можете передать 401 (k) первоначального владельца в ИРА на свое имя.С этого момента это будет IRA и будет следовать обычным правилам IRA.

Дома или другое имущество

Если вы унаследовали дом, у вас есть несколько вариантов: вы можете жить в нем, сдавать его в аренду или продавать. У каждого есть свои плюсы и минусы, а также некоторые налоговые последствия.

  • Живите в нем: Попрощайтесь с арендной платой или выплатой по ипотеке, если вы переезжаете в дом, унаследованный вами от дома, который вы снимали или покупали по ипотеке. Этот путь может повысить ваш ежемесячный доход, если вы больше не платите за жилье, хотя вам придется платить налоги на недвижимость, страхование, техническое обслуживание, ремонт и т. Д.Если в настоящее время у вас есть ипотечный кредит, вам необходимо сдать этот дом в аренду или продать его, что может принести еще одну неожиданную прибыль в виде баланса вашего собственного капитала. Наличие большего дохода и / или значимой единовременной выплаты может помочь вам добиться большого прогресса в достижении некоторых ваших финансовых целей.
  • Сдам в аренду: Этот вариант будет приносить вам некоторый полезный доход каждый месяц, при условии, что недвижимость остается в аренде. Но быть арендодателем не так просто, как может показаться. Эти чеки арендной платы — еще не все, поскольку вы по-прежнему отвечаете за налоги на имущество, страхование, техническое обслуживание и ремонт.Кроме того, вам придется иметь дело с получением, удержанием и управлением арендаторами, что не всегда легко.
  • Продайте: Если вы продадите его, вы получите красивую пачку денег, которую вы можете рассматривать как денежное наследство.

С точки зрения налогообложения, если вы унаследуете дом, стоимость которого выросла в цене с тех пор, как он был куплен человеком, который оставил его вам, вы, как правило, «увеличите» базовую стоимость. Вот упрощенный пример, показывающий, что это работает: представьте, что ваш дядя купил дом за 100 000 долларов, а на момент унаследования он стоил 225 000 долларов.Если бы он остался жив и продал его за 225 000 долларов, он получил бы прибыль в 125 000 долларов, если вычесть продажную цену из его первоначальной стоимости в 100 000 долларов. Но вы можете усилить эту основу. В качестве основы для вашей стоимости в доме будет его стоимость, когда вы унаследовали его — 225 000 долларов. Таким образом, вы можете продать его в ближайшее время и не столкнуться с небольшим налогом на прирост капитала или вообще без него, или, если вы продадите его в будущем за 300000 долларов, ваша базовая ставка будет всего 75000 долларов.

Помните, что в нашем налоговом законодательстве есть правило исключения продажи дома, которое позволяет вам исключить прибыль в размере до 250 000 долларов от налогов при продаже дома, а для супружеской пары эта сумма возрастает до 500 000 долларов.Однако есть несколько правил, например, вы должны были жить в доме два из последних пяти лет. Вы также не должны были требовать исключения в течение последних двух лет. Помните об этом правиле, когда решите, что лучше всего сделать с домом, который вы унаследовали.

Почему стоит обратиться к специалистам по наследству

Пока вы обдумываете и решаете, что делать со своим непредвиденным доходом, разумно попутно прибегнуть к услугам некоторых профессионалов, особенно если наследство значительное.Некоторые из таких людей могут обратиться к вам, зная, что вы унаследовали активы, но может быть лучше найти профессионалов самостоятельно, ища рекомендаций от друзей или ища высоко оцененных.

Некоторые люди, которые вам могут понадобиться, включают финансового консультанта или специалиста по планированию, налогового профи или налогового юриста, сертифицированного общественного бухгалтера (CPA) и / или юриста или специалиста по имущественному планированию. Если вы унаследовали недвижимость, возможно, вам придется иметь дело с хорошим агентом по недвижимости. Вы можете начать с хорошего платного финансового консультанта. Если вы хотите найти такой в ​​своем районе, перейдите на NAPFA.org.

С любым из этих профессионалов не ждите, что они просто скажут вам, что делать. Вместо этого они должны предлагать различные варианты и обучать вас достоинствам или недостаткам каждого, помогая вам решить, что делать. Они также могут рассказать вам, чего ожидать от различных вариантов (например, налоговых последствий) и как вы можете выполнить определенные задачи. В идеале определите горстку поставщиков услуг каждого типа, которые вам нужны, а затем встретитесь с потенциальными финансовыми консультантами, чтобы узнать, какой из них вызывает наибольшее доверие и кажется тем, с кем вы можете комфортно иметь дело.

А теперь перейдем к вопросу о том, что именно вы можете делать со своими вновь унаследованными средствами. Для многих людей лучший шаг — это инвестировать большую часть активов. В конце концов, именно так вы сможете достичь своих финансовых целей. Вот обзор некоторых лучших вариантов.

Варианты вложений в наследство

Банковские счета

Банковский счет — прекрасное место для вашей непредвиденной прибыли, когда вы ее впервые получаете, но с довольно низкими процентными ставками в наши дни, оставление денег на одном на долгий срок не приведет к большому росту. Вот как инвестиции в размере 100000 долларов со временем вырастут на 2%, что является той процентной ставкой, которую могут предложить некоторые сберегательные счета, по сравнению с темпом роста в 8%, который вы могли бы получить в среднем при инвестировании в акции:

Временной интервал Рост 2% Рост 8%

5 лет

110 400 долл. США

146 900 долларов США

10 лет

$ 121 900

215 900 долларов США

15 лет

$ 134 600

$ 312 200

20 лет

$ 148 600

466 100 долл. США

25 лет

164 000 долл. США

$ 684 800

Расчеты автора.

Конечно, банковские счета — гораздо лучший выбор при высоких процентных ставках. Помните — еще в 1980-х они выражались двузначными числами, предлагая больший рост, чем вы могли бы получить в другом месте.

Источник изображения: Getty Images.

Недвижимость

Если вы заработали кучу денег, возможно, вы захотите вложить их в недвижимость. Возможно, вы захотите купить дом для себя — возможно, просто заплатите по ипотеке, которую вы в настоящее время несете, или вы можете купить недвижимость в аренду.Быть домовладельцем не всегда легко — или даже прибыльно, — но если вы владеете недвижимостью напрямую, у вас больше шансов выйти вперед с полученными арендными платежами, чем если бы у вас были ипотечные платежи на недвижимость.

Знайте, что есть и другие способы инвестирования в недвижимость. Например, вы можете инвестировать в инвестиционные фонды недвижимости (REIT), которые представляют собой инвестиции, похожие на акции, которые вы можете легко покупать и продавать — в отличие от реальной недвижимости, для покупки или продажи которой может потребоваться больше времени. REIT — это компания, которая владеет множеством объектов собственности, собирает платежи от арендаторов и арендаторов и выплачивает своим акционерам дивиденды из своей прибыли. REIT часто сосредотачиваются на определенном типе собственности, например, на торговой, медицинской, офисной и / или жилой недвижимости. (Существуют даже тюремные REIT.) В качестве альтернативы вы можете изучить паевые инвестиционные фонды, ориентированные на компании, занимающиеся недвижимостью. Это хороший способ распределить деньги по многим компаниям, связанным с недвижимостью. Например, рассмотрим индексный фонд Vanguard Real Estate Index Fund (VNQ), биржевой фонд (ETF), ориентированный на недвижимость, с низкой ежегодной комиссией в размере 0.12%.

Акции

Для большинства людей лучший способ приумножить деньги в долгосрочной перспективе — это фондовый рынок. Способ сделать это с целью получения максимально возможной прибыли — это посвятить много времени изучению инвестирования и изучению различных компаний и отраслей, а затем тщательно отобрать наиболее многообещающие акции, удерживая их, в идеале, в течение многих лет, сохраняя при этом с их прогрессом. Попутно вы узнаете, как разбираться в балансах, отчетах о прибылях и убытках и отчетах о движении денежных средств, а также как рассчитывать оценки внутренней стоимости различных акций.

Очевидно, однако, что этот маршрут требует больших усилий — и даже не гарантирует получение крупногабаритной прибыли. Вместо этого вы можете просто выбрать инвестиции, которые суперинвестор Уоррен Баффет рекомендовал большинству людей: индексные фонды. Они следующие.

Но если вы хотите узнать больше об инвестировании в отдельные акции, вот несколько мест для начала:

Индексные фонды

Трудно спорить с тем, чтобы просто вложить большую часть вашего наследства в индексные фонды.В конце концов, они имеют тенденцию превосходить большинство управляемых паевых инвестиционных фондов, которыми управляют очень образованные профессиональные аналитики акций и управляющие капиталом. Подумайте: по данным сотрудников Standard & Poor’s, по состоянию на конец 2018 года 89% всех отечественных паевых инвестиционных фондов показали худшие результаты по сравнению с индексом S&P 1500 Composite за последние 15 лет, а 92% фондовых фондов с большой капитализацией отставали от показателей. S&P 500.

Каждый индексный фонд отслеживает конкретный индекс, давая вам приблизительную доходность индекса за вычетом комиссий, которые можно поддерживать на очень низком уровне с определенными фондами.Индексные фонды существуют в форме паевых инвестиционных фондов или ETF. Например, SPDR S&P 500 ETF (NYSEMKT: SPY) отслеживает индекс S&P 500, который состоит из 500 крупнейших компаний Америки, которые вместе составляют около 80% стоимости всего фондового рынка США. Вы можете пойти еще шире с Vanguard Total Stock Market ETF (NYSEMKT: VTI), который охватывает весь фондовый рынок США, включая небольшие компании, или Vanguard Total World Stock ETF (NYSEMKT: VT), обеспечивающий мировой рынок.Вы также можете сбалансировать свой портфель облигациями через индексные паевые инвестиционные фонды и ETF. ETF Vanguard Total Bond Market ETF (NASDAQ: BND) — это вариант, который отвечает этим требованиям.

Инвестиции в индексные фонды

— это просто и дешево, и они приносят доход, превосходящий многие более дорогие альтернативы.

Интересные способы потратить наследство

Последний вариант получения унаследованных денег, вероятно, тот, о котором вы подумали в первую очередь: повеселиться с ними. Это вполне разумный поступок, особенно если у вас нет долгов под высокие проценты и у вас есть хорошо укомплектованный чрезвычайный фонд.

Взгляните на свою общую картину и подумайте, как лучше всего распределить эти доллары, которые вам посчастливилось получить. Посмотрите, сколько финансовых целей они могут вам помочь, а затем подумайте, как бы вы могли потратить часть денег на развлечения — например, на семейный отдых, новую машину или телевизор с большим экраном.

Наследование случается не слишком часто, и многие люди вообще его не получают. Так что постарайтесь максимально использовать свои возможности.

Наследование — Обзор, распространение и ограничения

Что такое наследование?

Наследование означает все или часть активов поместья, которые переходят к наследникам после смерти владельца поместья. Наследование может быть в форме денежного пожертвования, недвижимости, акций. Основатели StockFounders — это акции, переданные ранним учредителям организации. Этот тип акций несколькими важными особенностями отличается от обыкновенных акций, продаваемых на вторичном рынке. Ключевые отличия заключаются в том, что (1) акции учредителей могут быть выпущены только по номинальной стоимости и (2) они имеют график перехода прав и т. Д. Обычно владелец поместья пишет завещание о том, как его или ее богатство будет распределено. наследникам, и он становится исполняемым только после смерти человека.

Иногда владелец поместья может умереть, не написав завещания. Это усложняет процесс определения законных наследников поместья. Такие владения передаются в соответствии с действующими в конкретных государствах законами о распределении наследства между потомками.

Как распределяется наследство

Ниже приведены основные этапы распределения имущества между бенефициарами умершего владельца имущества:

Процесс планирования наследства

Распределение активов среди потомков умершего владельца имущество определяется в процессе планирования недвижимости. В этом процессе владелец поместья определяет всех своих наследников, которые должны получить часть наследства. Владелец перечисляет все активы, которыми он владеет. Сюда может входить недвижимость. Недвижимость — это недвижимость, состоящая из земли и улучшений, включая здания, приспособления, дороги, сооружения и инженерные сети. Права собственности дают право собственности на землю, улучшения и природные ресурсы, такие как полезные ископаемые, растения, животных, воду и т. Д., Сертификаты акций, денежные средства или другие активы.В завещании указывается, кто и что получает в списке активов. На способ распределения активов может влиять религия или культура владельца поместья.

Например, по еврейским законам наследство передается только потомкам мужского пола. Потомки женского пола не учитываются при распределении богатства. Он может быть передан потомкам женского пола только в том случае, если все сыновья владельца поместья умерли и нет живых потомков умерших сыновей.

Процесс наследования

Для начала процесса наследования завещание должно быть сначала представлено в завещание ProbateProbate — это юридический и финансовый процесс, который происходит после смерти человека и, в частности, касается его воли, собственности и суда . Суд по наследственным делам должен обеспечить распределение имущества умершего в соответствии с пожеланиями умершего, указанными в завещании.

Суд приступает к процессу, разрешая исполнителю завещания законно передать имущество бенефициарам, как указано. Однако любые долги умершего перед кредиторами, инвесторами или государством должны быть выплачены до того, как будут произведены какие-либо выплаты бенефициарам.

Распределение наследства без завещания

При отсутствии завещания суд распределяет имущественные активы в соответствии с правилами, установленными государством, резидентом которого являлся умерший.Одно из общих правил — определить пожелания умершего, проверив, есть ли бенефициары, которые были назначены таковыми в пенсионных планах, сертификатах акций и недвижимом имуществе.

После того, как бенефициары будут определены, суд уполномочит исполнителя начать процесс передачи наследства всем идентифицированным бенефициарам. Из-за трудностей распределения богатства без наличия завещания процесс завещания может занять несколько месяцев или лет, прежде чем процесс будет завершен.

Ограничения наследования

При написании завещания владелец поместья может установить определенные ограничения в отношении того, кому выплачивается, сколько выплачивается и как должно использоваться наследство. Одним из общих ограничений является то, что деньги могут быть переведены бенефициарам только по достижении ими совершеннолетия или по достижении определенных этапов, таких как окончание колледжа или вступление в брак.

Другое ограничение может касаться распределения богатства между бенефициарами.Из-за возможности неправомерного использования наследства лицо может потребовать, чтобы наследование конкретным бенефициарам производилось небольшими частями, а не единовременно. Человек также может ограничить способ расходования наследства. Бенефициары могут быть ограничены в расходовании средств на определенные виды использования, такие как медицинские расходы. ОПЗ против ОПП: что лучше? Для получения наилучшего медицинского обслуживания часто требуется выбор между ОПЗ и ОПП. Вы должны быть в состоянии принять обоснованное решение о том, какой план будет работать лучше всего., образование, содержание и т.п. В некоторых юрисдикциях взимается налог на наследство, распределяемый между потомками умершего человека. Он отличается от налога на наследство, который взимается со стоимости имущества, оставленного умершим человеком. В Соединенных Штатах нет федерального налога на наследство, но отдельные штаты взимают налог на наследство с наследства, переданного наследникам умершего резидента.

Размер налога на наследство, взимаемый с физического лица, зависит от его отношения к умершему и от стоимости унаследованного имущества. По состоянию на 2018 год штаты, взимающие налог на наследство, включают Небраску, Нью-Джерси, Пенсильванию, Кентукки и Мэриленд. Есть больше штатов, которые взимают налог на наследство (20 штатов по состоянию на 2018 год), чем штатов, которые взимают налог на наследство.

Как правило, налоговые пороги выше для бенефициаров, не имеющих семейных отношений с умершим. Близкие родственники обычно освобождаются от уплаты налогов или облагаются налогом по более низкой ставке. Например, сумма состояния, унаследованная супругом (-ями) умершего, обычно освобождается от налогообложения. Дети умершего также освобождены от уплаты налога в некоторых штатах или взимаются более низкая ставка налога.

Дальние родственники, такие как дяди, тети, племянницы, племянники и другие кровные или приемные родственники, облагаются более высокой налоговой ставкой. Например, по состоянию на 2018 год штат Небраска взимал с детей, родителей, бабушек и дедушек умершего налог на наследство в размере 1% за наследство, превышающее 40 000 долларов США, в то время как дальние родственники, такие как тети и дяди, взимали налог на наследство в размере 13% при превышении наследства. 10 000 долларов.

Дополнительные ресурсы

CFI — официальный провайдер сертификации FMVA® для аналитиков финансового моделирования и оценки (FMVA) ™. Присоединяйтесь к 350 600+ студентам, которые работают в таких компаниях, как Amazon, JP Morgan и программа сертификации Ferrari. финансовый аналитик мирового уровня.

Чтобы продолжить изучение и развитие своих знаний в области финансового анализа, мы настоятельно рекомендуем дополнительные ресурсы CFI, указанные ниже:

  • Задолженность Задолженность Задолженность относится к платежам, которые просрочены и которые должны быть произведены в конце определенного периода после того, как необходимые платежи.Общая просроченная задолженность равна сумме всех платежей, которые накопились с момента первого платежа.
  • Условный бенефициар Условный бенефициар Условный бенефициар — это альтернативный бенефициар, назначенный владельцем счета, который должен получить доходы или выгоды от финансового
  • SolvencySolvencySolvency — это способность компании выполнять свои долгосрочные финансовые обязательства. Когда аналитики хотят узнать больше о платежеспособности компании, они смотрят на общую стоимость ее активов по сравнению с общей суммой удерживаемых обязательств.
  • Типы активов Типы активов Общие типы активов включают краткосрочные, долгосрочные, физические, нематериальные, операционные и внеоперационные. Правильная идентификация и

Мнение: У меня есть вопросы о налогах на наследство и других вопросах наследования

Я регулярно получаю вопросы о наследовании, и на них есть относительно простые ответы. Имейте в виду, что я не юрист, и вам всегда следует обращаться к квалифицированному юристу за юридической консультацией, но вот некоторые часто задаваемые вопросы (и их ответы) по общим вопросам наследования.

Q .: Сколько человек может оставить детям без налога на имущество? Мой друг говорит, что если я дам им деньги при жизни, мне, возможно, придется заплатить налог.

A .: Если вы сделали подарок, облагаемый налогом на дарение, и решили использовать часть своего пожизненного исключения налога на дарение, сумма, облагаемая налогом на дарение, уменьшает сумму, которую вы можете оставить после смерти без налогов на наследство. Итак, ваш друг может быть прав, но освобождение от налога на наследство и дарение, о котором я говорю, распространяется на 11 долларов. 4 миллиона в 2019 году. Супружеские пары, которые хорошо планируют, имеют 22,8 миллиона долларов для работы. Эти суммы могут быть уменьшены в будущем законодательстве, но пока они индексируются с учетом инфляции. В результате у большинства людей не будет имущества, облагаемого налогом на наследство, даже если они уменьшат свое освобождение, пожертвовав значительные суммы в течение своей жизни.

Q .: У меня есть IRA, где моя жена является «основным бенефициаром», и денежный счет находится в совместной собственности. Наша воля гласит, что если один умирает, другой получает все.Когда я умру, какие шаги ей нужно предпринять, чтобы получить эти аккаунты на свое имя? Я полагаю, ей просто нужно предоставить свидетельство о смерти. Это верно?

A .: Обычно достаточно свидетельства о смерти и одной или двух форм. Завещание не имеет отношения к перечисленным вами счетам. В качестве совместного счета денежный счет становится ее по закону после вашей смерти. Поскольку она названа основным бенефициаром в IRA, она будет иметь все права супружеского бенефициара, включая возможность включить его в свою IRA.Завещание обычно применяется только к активам, названным только от вашего имени как физического лица без указания получателя.

Q .: Когда я получил свое брокерское заявление от моей IRA Roth Inherited Roth, не состоящей в браке, я был удивлен, увидев номер RMD. Унаследованный Roth без брака основан на таблице единой продолжительности жизни и составляет 13,4 года, что чуть больше половины ожидаемой продолжительности жизни на моем RMD по сравнению с моей обычной IRA. Зачем?

A .: IRA, унаследованные от не-супруга, используют единую шкалу ожидаемой продолжительности жизни для расчета необходимых минимальных распределений.Шкала вашей личной ИРА использует общую продолжительность жизни. Мое понимание причин использования единой таблицы смертности для унаследованных IRA, не являющихся супругами, и унаследованных IRA Рота, заключается в том, чтобы делать именно то, что вы видите. Чем короче шкала, тем быстрее вытесняются средства со счета с льготным налогообложением.

Q .: Если со мной что-то случится, могу ли я снова передать эту унаследованную IRA Roth? Какие новые условия для нового получателя? Или что с этим происходит?

А.: Да, вы можете передать аккаунт кому угодно, правильно указав его в качестве бенефициаров. При наследовании они должны продолжать использовать тот же график RMD, который вы использовали для унаследованной учетной записи.

Вопрос: Я потеряла мужа месяц назад, и имя моего зятя указано на его бенефициаре. Получу ли я, как его супруга, что-нибудь для моих детей и для себя?

A .: Прошу прощения за вашу потерю. Возможно, у вас есть право на получение определенных средств, но вам следует как можно скорее обратиться к хорошему юристу.

Обычно обозначение бенефициара на счете определяет, кто наследует активы, и заменяет любое завещание или доверие, которое может управлять наследованием других активов. Однако во многих штатах есть законы о «выборном долевом участии», которые дают пережившим супругам право на получение некоторой доли активов их умершего супруга. В этом документе дается краткое изложение этих законов. Эти статуты сильно различаются в зависимости от того, сколько может получить вдова, типа собственности, имеющей право на участие в выборах, и крайнего срока подачи документов.

Я предлагаю вам незамедлительно позвонить адвокату, потому что в ряде случаев вдова подавала претензию на активы, но активы уже были распределены среди названных бенефициаров и потрачены, что затрудняло получение доли вдовы.

Если у вас есть вопрос к Дэну, отправьте ему электронное письмо с «MarketWatch Q&A» в строке темы .

Комментарии Дэна Мойзанда предназначены только для информационных целей и не заменяют индивидуальный совет.Проконсультируйтесь со своим консультантом о том, что лучше для вас. Некоторые вопросы отредактированы для краткости .

Почему мы вообще разрешаем наследование?

Я неприятный человек, то есть я не могу находиться в комнате, полной людей, согласных со мной. Это вызывает у меня мурашки по коже. Я не могу сопротивляться желанию сыграть защитника дьявола, аргументировать факты, не подтвержденные групповым консенсусом — на либеральных мероприятиях я психоконсерватор, но на либертарианских коллоквиумах я утверждаю, что привилегии и богатство — это реальные проблемы, которые простые правила могут просто укоренить глубже.

Так что я чувствую легкий трепет вдохновения, когда Рейхан Салам, один из моих самых любимых писателей, говорит: «Я часто говорю, что я не занимаюсь убеждением. Скорее, я занимаюсь провокациями. Наши мировоззрения встроены в дружба, лояльность, стремления и многое другое. То, каким человеком мы хотим быть, формирует аргумент, в который мы склонны верить. Я думаю, что делаю свою работу хорошо, когда прерываю шаблон и предлагаю пересмотреть получил просмотры, отчасти потому, что мне нравится читать людей, которые побуждают меня делать то же самое.«К счастью, у меня есть немного противоречия, которое я хотел показать, и серия постов Кевина Драма об использовании имений для оплаты Medicare, которые вдохновили меня на создание (барабанная дробь, пожалуйста) . .. доводов в пользу 100% налог на наследство.

Нет, правда, я серьезно. В конце концов, почему детям разрешается наследование? Я знаю, вы собираетесь сказать что-то вроде «Я много работал, чтобы мои дети могли. . . «Это благородное чувство. Но в тот момент, когда этот вопрос станет актуальным, вы умрете.А у мертвых нет прав. У них нет собственности. Они не могут принимать решения.

Конечно, завещания пишут живые. Но завещания — это попытка дать детям вещи бесплатно для себя; они получают его только тогда, когда вы не можете его использовать. На самом деле это не кажется таким уж похвальным. Я мог бы восхищаться кем-то, кто раздает свои вещи при жизни. Но на самом деле такого понятия, как «щедрое завещание» не существует.

Я не понимаю, по какому праву люди должны иметь право указывать живым людям, как избавляться от своих вещей после того, как они не заботятся.Я считаю, что людям нужно разрешить делать щедрые подарки, пока они еще живы, без налога на дарение. (Хотя я думаю, что получателя, из этих подарков должны будут уплатить с них подоходный налог; я не понимаю, почему мы хотели бы облагать налогом доход, получаемый людьми, работая, но не доход, который люди получают от рождения. Рождение — это о самой неэластичной по отношению к налогам вещи, о которой вы можете думать.) Но как только люди умирают, я могу привести довольно убедительные доводы в пользу того, что в современной экономике, где расширенные семьи не являются основной экономической единицей, для наследования мало справедливости.

А именно: живой человек имел право распоряжаться своим имуществом, но он больше не жив и не имеет права ни на что, кроме нетронутой могилы. Поскольку их нет в кадре, мы должны обратиться к наследникам.

Заслуживают ли они наследования? В силу чего? Рождаются? Есть родители? Может, они мирились со своими родителями, а их родители были трудными, даже ужасными. Но если бы родители хотели заплатить кому-то, чтобы они смирились с ними, они могли бы сделать это при жизни.И какими бы ужасными ни были ваши родители, «мириться с ними» не кажется таким ужасным, чтобы дать вам право на все их вещи без налогов. Даже если ваша мама — Джоан Кроуфорд, я могу гарантировать, что приемная семья или помещение в интернат были бы хуже. Почему бы не отдать это детям? Потому что им не повезло, что им пришлось терпеть издевательства со стороны бедных людей?

Наследование не только дает людям ценный доход в обмен на то, что мы на самом деле не хотим вознаграждать в дальнейшем — рождение удачливым, — но и тем самым закрепляет наименее привлекательную черту нашей экономики: тот факт, что люди дети, рожденные от обеспеченных родителей, с гораздо большей вероятностью будут состоятельными, чем дети, рожденные от менее обеспеченных.Отсутствие экономической мобильности обычно считается плохим явлением, с которым мы должны бороться.

Тем не менее, очень многие наши учреждения, от географической организации наших школ до финансового распределения нашего наследства, укрепляют это. Некоторые из этих вещей никуда не денутся (мы не должны и не будем приказывать состоятельным людям переезжать в бедные школьные округа или закрывать исследовательские университеты за предоставление несправедливых преимуществ наиболее обеспеченным студентам, имеющим возможность поступить). Но какие социальные преимущества дает наследование, чтобы компенсировать его недостатки? Я думаю, они должны быть довольно большими, чтобы оправдать то, что мертвые люди приказывают нам сохранять экономический статус-кво.

Итак, я могу привести моральные доводы в пользу введения 100% налога на наследство. В некотором смысле это именно то, что делает Кевин Драм, когда выступает за то, чтобы «позволить мертвым платить за Medicare». Он сделает Medicare старшим кредитором по имуществу; правительство будет первым взламывать все активы до тех пор, пока не будут погашены счета за все потребленные услуги Medicare или пока у имущества не закончатся деньги.

В большинстве случаев правительство забирает все. И это внешне привлекательная политика — идея о том, что вы имеете право на бесплатное медицинское обслуживание от государства и оставляете своим детям чистое наследство, кажется мне слегка смехотворной, несмотря на то, что многие американцы ее принимают.

Но могут быть и практические недостатки; мы можем потерять какие-либо социальные выгоды, которые дает наследование в настоящее время. Давайте подумаем о возможных проблемах с конфискацией нашего имения.

Первый — это масса возражений против семейных предприятий и ферм, которые всегда возникают, когда поднимается налог на наследство.Это большие проблемы, чем признают демократы, но они не являются непреодолимыми, и на самом деле они не так уж и распространены. Облегчите перевод этих компаний, пока жив владелец бизнеса, или создайте траст с детьми. Или создайте специальное освобождение для семейного бизнеса, которое включает в себя положение о том, что семейный бизнес по-прежнему должен вести бизнес через пять лет, иначе возникнет задолженность по налогам и штрафам. Да, это создаст плохие ситуации — искалеченный и разорившийся владелец бизнеса, который не может продавать, потому что он задолжал слишком много налогов.Но если отбросить предположение о том, что указанный владелец бизнеса имел право получить ценный бизнес бесплатно, это на самом деле не будет казаться таким уж несправедливым. Я хочу оставить семейные фирмы и семейные фермы нетронутыми, потому что для общества есть неоспоримая польза от того, что они пересекают поколения. Я не желаю этого просто потому, что людям нравится получать вещи бесплатно — это великий парадокс, истина настолько универсальная, что это совершенно бесполезный политический ориентир.

Второе — сентиментальные вещи: родовые усадьбы, бабушкиное обручальное кольцо.Последнее меня не беспокоит; так или иначе, к тому времени, когда в дело вступит суд по наследственным делам, мелкие сентиментальные вещи с плохими бумажными следами исчезнут. Я в принципе не против. Последнее более проблематично, но мы не можем строить целую налоговую политику на принципе «ничего печального никогда не случится». В наши дни мобильности рабочей силы и агробизнеса очень мало ценных семейных усадеб, которые принадлежат семье в течение 200 лет. Ваш пляжный дом в детстве, несомненно, особенное место, но я не уверен, что есть политическая заинтересованность в том, чтобы ваши внуки тоже могли отдыхать там.

Третий — дети-инвалиды; многие родители хотят создать для них трасты. Это похоже на работу для крупного полиса страхования жизни и специального фонда, созданного сейчас.

Но меня беспокоят не эти проблемы. Практические проблемы, которые меня беспокоят, касаются структуры и уровня экономической активности. Мешает ли налог на наследство людям работать или сберегать? Не искажает ли это то, как мы структурируем фирмы, инвестиционные портфели или нашу жизнь?

У меня нет на это ответа.Без налога на имущество родители, вероятно, работают усерднее и дольше (Уоррен Баффет делает это только из любви, но не все владельцы франшиз 7-11 и фабрик по производству пуговиц). Но дети, вероятно, работают меньше. Вероятно, это чистый убыток для экономики, поскольку успешные родители в среднем более продуктивны, чем их дети, но насколько велики потери? Можно ли компенсировать эту потерю, если мы используем 100% налог на недвижимость для финансирования резкого снижения налогов на прибыль или капитал?

Сохранение еще более проблематично.Кевин не думает, что многие люди потратят свои владения, чтобы избежать его налога на Medicare, но я думаю, что он сильно недооценивает шансы. Уже существует довольно большая проблема с людьми, которые структурируют свои владения, чтобы обойти ограничения Medicaid и получить право на получение субсидированного ухода в домах престарелых; мы не видим большего количества этого, возможно, потому что лишь меньшая часть пожилых людей попадает в дома престарелых, и не все из них остаются там достаточно долго, чтобы существенно повлиять на свои активы. Напротив, примерно 100% пожилых людей получают Medicare.Я думаю, что люди будут принимать совершенно разные решения относительно расходов, сбережений и подарков, если они будут знать, что нет никакой надежды оставить что-либо детям. И наша экономика уже слишком сильно ориентирована на потребление.

Тогда есть искажения. Страхование жизни — очевидное дело; люди могут начать ликвидировать свои владения, чтобы купить страховку. (Неудивительно, что страховые компании активно лоббируют вопрос налога на недвижимость). Мы хотим, чтобы страхование жизни не облагалось налогом, потому что оно должно заботиться о иждивенцах, которые в противном случае остались бы без средств к существованию — это замена упущенного дохода, а не прироста капитала. Но мы не хотим направлять все активы нашей страны на ужасную политику на всю жизнь. И это наименее оскорбительный из способов, которыми люди могут начать структурироваться вокруг существенного налога на наследство, вплоть до отказа от гражданства.

Кроме того, взрослые, надеясь, что им что-то останется, могут оказывать ценные услуги обществу, например, навещать маму в доме престарелых, чтобы убедиться, что они не привязали ее к кровати и не оставили умирать. (с другой стороны, есть богатые люди, которых привязывают к кровати и бросают умирать их наследники, чтобы они не могли изменить завещание.Какой эффект сильнее?) Тенденция к обществу, основанному больше на взаимодействии с незнакомцами, а не на родственных связях, обычно является хорошей. Но семья по-прежнему выполняет полезные функции, от которых мы не хотим избавляться. Если мы нарушаем порядок наследования, разрушаем ли мы институт, который чрезвычайно важен как для людей, так и для общества?

Тогда возникает вопрос, куда уходят деньги. Хотим ли мы, чтобы правительство владело значительной частью базы активов страны? Или ликвидировать имения по распродаже? (Возможно, для последнего; неясно, ухудшит ли это экономику и может ли это привести к более эффективному распределению капитала, который в настоящее время томится внутри семейных трастов или фирм.)

Это все сложные эмпирические вопросы без очевидных ответов. Большинство действительно абсурдно высоких налогов на недвижимость в мире были либо отменены, либо проигнорированы. С другой стороны, налоги на наследство задолго до капитализма, и капитализм все равно возник, поэтому скромные налоги довольно привычны и, очевидно, не наносят вреда.

Итак, хотя я могу привести моральные доводы в пользу введения 100% налога на наследство, я более осторожен с практическими соображениями. Мы снова у Chesterton’s Fence:


В вопросе реформирования вещей, в отличие от их деформирования, есть один простой и ясный принцип; принцип, который, вероятно, назовут парадоксом. В таком случае существует определенный институт или закон; скажем, для простоты возводят забор или ворота через дорогу. Более современный тип реформаторов весело подходит к этому и говорит: «Я не вижу в этом пользы; давайте уберем это». На что более умный тип реформатора поступит правильно, если ответит: «Если вы не видите в этом пользы, я, конечно, не позволю вам убрать это. Уходите и подумайте. Затем, когда вы сможете вернуться и скажи мне, что ты видишь в этом пользу, я могу позволить тебе уничтожить его.»

Этот парадокс основан на самом элементарном здравом смысле. Ворота или забор там не росли. Их воздвигали не сомнамбулы, которые построили их во сне. Маловероятно, что они были поставлены здесь сбежавшими лунатиками, которые были за по какой-то причине бездельничать на улице. У кого-то были причины думать, что это было бы хорошо для кого-то. И пока мы не узнаем, в чем была причина, мы действительно не можем судить о том, была ли она разумной. Очень вероятно, что мы упустили из виду какой-то целый аспект вопроса, кажется ли что-то, созданное такими же людьми, как мы, совершенно бессмысленным и загадочным. Есть реформаторы, которые преодолевают эту трудность, полагая, что все их отцы были глупцами; но если это так, мы можем только сказать, что безумие является наследственной болезнью. Но правда в том, что никто не имеет права разрушать социальный институт, пока он действительно не увидит в нем исторический институт. Если он знает, как оно возникло и каким целям оно должно было служить, он действительно сможет сказать, что это были плохие цели, что с тех пор они стали плохими целями или что они больше не служат целям.Но если он просто смотрит на эту вещь как на бессмысленное чудовище, которое каким-то образом возникло на его пути, то это он, а не традиционалист страдает от иллюзии.

Вполне возможно, что 100% налог на недвижимость — или какой-то его эквивалент, например, как предлагает Кевин, — вполне подойдет. Но я не уверен, что понимаю все роли, которые наследование играет в нашей экономике и в нашей жизни, а это значит, что я совершенно уверен, что не знаю, каковы будут последствия. Поэтому я не решаюсь вводить такой налог, хотя в принципе считаю это хорошей идеей.

Мы хотим услышать, что вы думаете об этой статье. Отправьте письмо редактору или напишите на письма@theatlantic.com.

Состояние по наследству

Что это?

Введение

Если вы получили большое наследство, вы можете внезапно стать богатым.Даже если вы ожидали наследования, вы можете быть удивлены размером наследства или разнообразием активов, которые вы унаследовали. Вам нужно будет оценить свое новое финансовое положение, научиться управлять своими значительными активами и, среди прочего, учитывать налоговые последствия вашего наследства.

Вопросы, возникающие в связи с наследством

Если вы недавно получили завещание, учтите возможность того, что завещание может быть оспорено, если ваше наследство было большим по сравнению с наследством, полученным другими бенефициарами.Или вы можете оспорить завещание, если чувствуете себя ущемленным. Если вы являетесь супругом умершего, вы можете принять решение против воли. Взятие против воли означает, что вы пользуетесь своим правом в соответствии с законом о наследстве (регулируемым статутами вашего штата), чтобы получить долю имущества вашего супруга, а не то, что ваш супруг оставил вам в завещании, потому что это более выгодно для ты. Другая возможность заключается в том, что вы можете отказаться от завещания, если вы находитесь в группе с высоким доходом или налогом на имущество, или вам не нужно или не хотите завещание.

Осторожно: В некоторых штатах разрешается включать в завещания положения, запрещающие оспаривание. Если в завещании есть такой пункт, и кто-то оспаривает завещание и проигрывает, он ничего не получает.

Оценка вашего нового финансового положения

Введение

После получения наследства важно определить, насколько вы богаты. Прежде чем тратить или отдавать какие-либо деньги или активы, принимать решение о переезде или увольнении с работы, вам следует провести анализ денежных потоков и определить свой собственный капитал в качестве первого шага к планированию своей финансовой стратегии.Ваша стратегия будет частично зависеть от того, есть ли у вас немедленный доступ и полный контроль над активами или они находятся в доверительном управлении для вас. Кроме того, вам необходимо знать, какие типы активов вы унаследовали (например, наличные деньги, собственность или портфель акций).

Наследование активов через траст против прямого наследования активов

Когда вы наследуете деньги и активы через траст, вы будете получать распределения в соответствии с условиями траста. Это означает, что у вас не будет полного контроля над своим наследством, как если бы вы унаследовали активы напрямую.В трасте доверительный управляющий будет отвечать за траст. Доверительный управляющий — это лицо, которое управляет трастом в интересах бенефициара или бенефициаров. Первого доверительного управляющего назвал человек, создавший траст. Доверительным управляющим, скорее всего, будет ваш родитель или другой член семьи, близкий друг семьи или советник, поверенный или представитель банка. В трастовом документе может быть указано, как будут управляться активы траста, и как и когда вам будут выплачиваться трастовый доход и активы, а также в нем будут изложены обязанности доверительного управляющего.

Знать условия траста

Если вы являетесь бенефициаром траста, для защиты ваших интересов необходимо сделать следующее:

  • • Внимательно прочтите трастовый документ. У вас есть право ознакомиться с документом, поэтому, если вы не можете получить копию, обратитесь за помощью к юристу. Ознакомьтесь с документом самостоятельно или с помощью юриста или финансового специалиста, убедитесь, что вы понимаете язык траста и то, как его доход и основная сумма будут распределяться между вами.Вы можете быть бенефициаром безотзывного траста (нельзя изменить) или вы можете быть бенефициаром отзываемого траста (можно изменить). Кроме того, определите, разрешены или запрещены определенные действия. Например, одно общее положение о трасте запрещает бенефициару брать займы под траст. Другой может помешать бенефициару платить кредиторам активами траста. Дополнительное положение обычно запрещает кредиторам прикреплять долю бенефициара траста.
  • • Определите, достаточен ли доход траста для удовлетворения ваших потребностей. Вкладывается ли траст в акции долгосрочного роста или неарендную недвижимость? Или инвестируется ли доверие в вещи, которые приносят вам доход сейчас, например, в аренду недвижимости или фонды денежного рынка? Получите от вашего агента (например, поверенного, бухгалтера) или доверительного управляющего отчеты о доходах, которые используются для расчета, какой доход будет распределен между вами.
  • • Познакомьтесь со своими доверенными лицами (если таковые имеются) и узнайте, сколько стоит оплата доверительного управления.Затем сравните размер комиссии со средней комиссией в вашем штате или округе (эту информацию можно получить в местном банке). Вы можете договориться о размере комиссии, если она будет слишком высокой, особенно если поместье большое.

Работа с доверенным лицом

В некоторых трастах доверительный управляющий должен ежегодно распределять весь доход бенефициару. Этот тип доверия может быть простым в управлении и относительно бесконфликтным. Возможно, вы захотите поработать с попечителем или другими профессионалами, чтобы убедиться, что ежегодное доверительное распределение соответствует вашим потребностям.В других трастах доверительный управляющий может решать, когда распределять доход траста и сколько распределять. В этом случае важно открытое общение с попечителем. Вам нужно будет составить надежный бюджет или финансовый план и тщательно подготовить свой запрос на доверительное распределение, если оно будет необычным. В ваших интересах найти способ работать с попечителем. В большинстве штатов попечителей сложно заменить, и, хотя они не должны терять деньги на инвестициях, они обычно не наказываются, если траст работает плохо.Если вы решите подать в суд на доверительного управляющего за ненадлежащее управление трастом, его или ее судебные издержки могут быть оплачены трастом.

Внимание: Независимо от того, как распределяются трастовые фонды, обратите особое внимание на то, как доверительный управляющий обрабатывает трастовые инвестиции. Попросите вашего юриста, бухгалтера или финансового консультанта изучить инвестиционную стратегию доверительного управляющего. Если ваш консультант определяет, что инвестиционная стратегия доверительного управляющего не соответствует вашим потребностям или, что еще хуже, является необоснованной, обсудите эту стратегию с доверительным управляющим или, возможно, попросите доверительного управляющего изменить его или ее стратегию.

Получение единовременной денежной суммы

Когда вы унаследуете крупную единовременную денежную сумму, вы будете сами управлять деньгами (или нанимать для этого специалистов). Даже если вы привыкли управлять своими финансами, внезапное обогащение может превратить даже самого осторожного человека в расточителя, по крайней мере, в краткосрочной перспективе. Внимательно следите за своими расходами. Хотя вы можете уволиться с работы, переехать, подарить активы членам семьи или на благотворительность, или купить автомобиль, дом или предметы роскоши, это может быть не в ваших интересах.Вы также должны учитывать свои будущие потребности, если хотите, чтобы ваше богатство продолжалось. После получения денег в наследство рекомендуется подождать несколько месяцев или год, чтобы сформулировать финансовый план. Вы захотите рассмотреть свой нынешний образ жизни, подумать о своих будущих целях, сформулировать финансовую стратегию для достижения этих целей и определить, как налоги могут уменьшить ваше имущество.

Наследование акций

Вы можете унаследовать акции либо через траст, либо напрямую. Главный вопрос, который следует рассмотреть, — стоит ли продавать акции. Это зависит от вашей общей инвестиционной стратегии и от того, какие акции вы приобрели. Например, если вы приобретаете акции компании и теперь владеете контрольным пакетом акций, вам нужно будет посмотреть, насколько активно вы хотите участвовать в жизни компании или сколько вы знаете о компании. Если вы унаследовали акции и обнаружите, что они не подходят вашему портфелю, вы можете рассмотреть возможность их продажи в зависимости от рыночных условий.

Наследование недвижимости

Если вы унаследовали недвижимость, такую ​​как дом или землю, вам, вероятно, придется решить, оставить ли ее себе или продать.Если вы сохраните его, вы будете жить там или сдавать в аренду? Вы надеетесь, что дом подорожает, или вы держите его по сентиментальным причинам? Если вы решите продать или сдать дом в аренду, вам также необходимо будет учесть налоговые последствия.

Совет: Вполне возможно, что вы можете унаследовать недвижимость или другие активы вместе с другими, и для продажи может потребоваться согласие
других владельцев или судебный иск для разделения собственности.

Краткосрочные и долгосрочные потребности и цели

После того, как вы выполнили анализ денежных потоков и определили, какие активы унаследовали, вам необходимо оценить свои краткосрочные и долгосрочные потребности и цели.Например, в краткосрочной перспективе вы можете захотеть погасить потребительский долг, такой как ссуды под высокие проценты или кредитные карты. Ваши потребности и цели долгосрочного планирования могут быть более сложными. Возможно, вы захотите профинансировать образование своего ребенка в колледже, положить больше денег на пенсионный счет, инвестировать, спланировать минимизацию налогов или путешествовать.

Используйте следующие вопросы, чтобы начать оценку своих финансовых потребностей и целей, а затем обратитесь за советом по реализации собственной финансовой стратегии:

  • • Есть ли у вас непогашенный потребительский долг, который вы хотели бы погасить?
  • • Есть ли у вас дети, которых нужно отдать в институт?
  • • Вам нужно увеличить свои пенсионные сбережения?
  • • Хотите купить дом?
  • • Есть ли благотворительные организации, которые важны для вас и которым вы хотите помочь?
  • • Хотели бы вы подарить деньги своим друзьям и семье?
  • • Нужен ли вам сейчас больший доход?
  • • Вам нужно найти способы минимизировать подоходный налог и налоги на имущество?

Налоговые последствия наследства

Соображения по налогу на прибыль

Как правило, вы не должны напрямую платить подоходный налог с активов, которые вы унаследовали. Однако крупное наследство может означать, что ваши обязательства по подоходному налогу в конечном итоге увеличатся. Любой доход, полученный от этих активов, может облагаться подоходным налогом, и если унаследованные активы приносят значительную сумму дохода, ваша налоговая категория может увеличиться. После того, как вы увеличите свое богатство, вам следует подумать о способах минимизировать ваши общие налоговые обязательства, например, перераспределение дохода, раздача денег физическим лицам или благотворительность, использование других стратегий снижения налога на прибыль и инвестирование для роста, а не для получения дохода.Вам также может потребоваться переоценка удерживаемого вами подоходного налога или начать платить расчетный налог.

Соображения по трансфертному налогу

Если вы богаты, вам необходимо учитывать не только ваши текущие обязательства по подоходному налогу, но и сумму потенциальных налогов на передачу прав, которые могут быть причитаются. Возможно, вам придется подумать о способах минимизировать эти потенциальные налоги. Четыре распространенных способа сделать это: (1) создать семейный траст, (2) создать безотзывный траст по страхованию жизни, (3) создать благотворительный фонд или (4) сделать подарки отдельным лицам и / или благотворительным организациям. .

Влияние на инвестирование

Наследование недвижимости может полностью изменить вашу инвестиционную стратегию. Вам нужно будет выяснить, что делать с вашими новыми активами. При этом вам нужно задать себе несколько вопросов:

  • • У вас в порядке денежный поток? У вас достаточно денег, чтобы оплачивать счета и налоги? Если нет, подумайте об инвестициях, которые могут увеличить ваш денежный поток.
  • • Рассматривали ли вы, как имущество, которое вы унаследовали, может увеличить или уменьшить ваши налоги?
  • • Достаточно ли у вас ликвидности? Если вам срочно нужны деньги, есть ли у вас активы, которые можно быстро продать? Если нет, вы можете подумать о том, чтобы иметь хотя бы некоторые краткосрочные, а не долгосрочные инвестиции.
  • • Достаточно ли растут ваши инвестиции, чтобы идти в ногу с инфляцией или преодолевать ее? Будет ли у вас достаточно денег, чтобы удовлетворить ваши пенсионные потребности и другие долгосрочные цели?
  • • Какова ваша терпимость к риску? Все инвестиции несут определенный риск, включая потенциальную потерю основной суммы, но некоторые несут больше, чем другие. Насколько хорошо вы справляетесь с рыночными взлетами и падениями? Готовы ли вы принять более высокую степень риска в обмен на возможность получить более высокую доходность?
  • • Насколько диверсифицированы ваши инвестиции? Поскольку классы активов часто работают по-разному в данной рыночной ситуации, распределение ваших активов между различными инвестициями, такими как акции, облигации и денежные альтернативы, может помочь снизить ваш общий риск.В идеале снижение стоимости одного типа активов будет хотя бы частично компенсировано приростом другого, хотя диверсификация не может гарантировать прибыль или исключить возможность рыночных потерь.

После того, как вы рассмотрели эти вопросы, вы можете сформулировать новую инвестиционную стратегию. Однако, если вы только что унаследовали деньги, помните, что спешки нет. Если вы хотите, чтобы ваша голова прояснилась, поместите свои средства на доступный процентный счет, такой как сберегательный счет, счет денежного рынка или краткосрочный депозитный сертификат, пока вы не сможете принять мудрое решение с помощью советников.

Влияние на страхование

Когда вы унаследуете богатство, вам нужно будет пересмотреть свое страховое покрытие. Теперь вы можете самостоятельно застраховаться от рисков и потенциально уменьшить страховое покрытие имущества / несчастного случая, инвалидности и медицинского страхования. (Однако на самом деле вы можете рассмотреть возможность увеличения страхового покрытия, чтобы защитить все, что вы унаследовали.) Однако вы можете сохранить свои страховые полисы в силе, чтобы защитить себя, разделив риск со страховой компанией. Кроме того, ваше дополнительное богатство приводит к тому, что вы подвергаетесь большему риску в случае судебного процесса, и вы можете приобрести полис общей ответственности, который защитит вас от реальных убытков, крупных судебных решений и затрат на юридическое представительство.Если вы покупаете дорогие предметы, такие как ювелирные изделия или произведения искусства, вам может потребоваться дополнительная страховка на имущество / от несчастных случаев, чтобы защитить себя в случае кражи этих предметов. Вам также может потребоваться пересчитать сумму необходимого вам страхования жизни. Вам может потребоваться дополнительное страхование жизни для покрытия ваших налоговых обязательств по наследству, поэтому ваши бенефициары получат больше вашего имущества после уплаты налогов.

Влияние на имущественное планирование

Переоценка вашего имущественного плана

Когда вы увеличиваете свое состояние, вероятно, пора пересмотреть свой план по имуществу.Планирование недвижимости включает в себя сбережение ваших денег и их использование для наилучшего достижения ваших целей. Это также означает минимизацию вашей подверженности потенциальным налогам и создание финансовой безопасности для вашей семьи и других предполагаемых бенефициаров.

Передача ваших активов

Если у вас есть завещание, это документ, который определяет, как ваши активы будут распределены после вашей смерти. Вы должны убедиться, что ваша текущая воля отражает ваши желания. Если ваше наследство требует существенного изменения вашего завещания, вам следует встретиться со своим адвокатом.Вы можете составить новое завещание и уничтожить старую вместо добавления кодицилов. Вам следует подумать о том, кому будет передано ваше имущество, сможет ли бенефициар (-ы) вашего имущества самостоятельно управлять наследством и как вы можете наилучшим образом защитить свое имущество от налогов на наследство. Если у вас есть несовершеннолетние дети, вы можете защитить их от ненадлежащего управления активами, назначив соответствующего опекуна или учредив для них траст.

Использование трастов для обеспечения надлежащего управления вашим имуществом и минимизации налогов

Если вы чувствуете, что ваши бенефициары не смогут управлять своим наследством, вы можете создать для них трасты. Вы также можете использовать трасты для целей налогового планирования. Например, создание безотзывного траста по страхованию жизни может минимизировать федеральные налоги и налоги штата на трансферт поступлений.

Влияние на планирование образования

Возможно, вы захотите использовать часть своего наследства для выплаты студенческой ссуды или для оплаты обучения другого лица (например, ребенка или внука). Перед тем как сделать это, примите во внимание следующие моменты:

  • • Сначала выплатите непогашенный потребительский долг, если процентная ставка по вашему потребительскому долгу выше, чем по вашим студенческим займам (процентные ставки по студенческим займам часто относительно низкие)
  • • Оплата части стоимости чьего-либо образования может повлиять на его или ее способность получать финансовую помощь
  • • Вы можете делать подарки для оплаты обучения без уплаты федеральных налогов на перевод, если вы платите школе напрямую.

Передача всего или части вашего наследства

Передача денег или имущества физическим лицам

После того, как вы потребуете наследство, вы можете подарить деньги или имущество своим детям, друзьям или другим членам семьи. Или они могут прийти к вам и попросить ссуду или денежный подарок. Перед тем, как давать деньги кому-либо, даже членам семьи, рекомендуется подождать, пока вы не придумаете финансовый план. Если вы решите предоставить ссуду, убедитесь, что соглашение о ссуде составлено в письменной форме, чтобы защитить ваши законные права требовать возврата и избежать обид в будущем, даже если это будет неудобно. Если вы в конечном итоге простите долг, у вас может быть задолженность по налогу на дарение по сделке. Налоги на дарение также могут повлиять на вас, если вы дарите кому-то деньги, имущество или ссуду с процентной ставкой ниже рыночной.Общее правило для целей федерального налога на дарение заключается в том, что вы можете отдавать определенную сумму (15000 долларов США в 2019 году) каждый календарный год неограниченному количеству лиц без каких-либо налоговых обязательств. Если вы состоите в браке, вы и ваш супруг можете сделать разделенный подарок, удвоив ежегодную сумму исключения из налога на дарение (до 30 000 долларов США) на каждого получателя в год без налоговых обязательств, при условии соблюдения всех требований. Дарить подарки частным лицам также может быть полезной стратегией планирования недвижимости.

Совет: Ежегодное исключение налога на дарение индексируется с учетом инфляции, поэтому сумма может измениться в будущем.
Внимание: Это всего лишь краткое обсуждение создания подарков и налогов на дарение. Вам нужно будет знать еще много вещей, поэтому обязательно проконсультируйтесь с опытным юристом по планированию недвижимости.

Раздача денег или имущества на благотворительность

Если вы делаете благотворительный подарок при жизни, вы можете вычесть сумму этого благотворительного подарка из своей налоговой декларации. Действуют ограничения по доходу и другие ограничения. Обратитесь за помощью к налоговому специалисту. Для целей имущественного планирования вы можете сделать благотворительный подарок, который может минимизировать сумму налогов на передачу вашего имущества, которые может быть задолженность.Есть много способов достичь этой цели. Обязательно проконсультируйтесь с опытным юристом по имущественному планированию.

Информация, содержащаяся в этом отчете, не претендует на полное описание ценных бумаг, рынков или событий, упомянутых в этом материале. Указанные инвестиции могут не подходить для всех инвесторов. Материал носит общий характер. Прошлые показатели могут не указывать на будущие результаты. Raymond James Financial Services, Inc. не дает консультаций по налоговым, юридическим или ипотечным вопросам.Эти вопросы следует обсудить с соответствующим специалистом. Ценные бумаги, предлагаемые через Raymond James Financial Services, Inc., члена FINRA / SIPC, независимого брокера / дилера, не застрахованные FDIC, NCUA или любым другим государственным учреждением, не являются депозитами или обязательствами финансового учреждения, не гарантированы финансового учреждения и подвержены рискам, включая возможную потерю основной суммы долга. Подготовлено Broadridge Investor Communication Solutions, Inc.

Налог на наследство, налог на наследство, прирост капитала

Наследование дома ставит ряд сбивающих с толку и разочаровывающих проблем в и без того трудное время. Хотя большинство людей передают свои дома из лучших побуждений, они не обязательно осознают, сколько времени, денег и энергии потребуется от наследников унаследованной собственности. С другой стороны, многие наследники удивляются тому, сколько проблем возникает при наследовании дома, который, как они ожидали, станет их свободным и чистым.

Среди проблем, которые чаще всего застают наследников врасплох, — налоговых бремени, которые часто сопровождают унаследованное имущество . Если вы недавно унаследовали дом или планируете унаследовать дом в будущем, важно понимать, какие налоги могут взиматься с этого дома — и каковы будут ваши обязательства.

Имейте в виду, что налоговое законодательство, иногда существенно, от штата к штату. Чтобы обеспечить защиту ваших прав, убедитесь, что вы понимаете налоговое законодательство своего штата. Если вам неясны эти законы или свои обязательства, лучше всего проконсультироваться с налоговым юристом или другим знающим экспертом.

В зависимости от стоимости и местонахождения вашей унаследованной собственности могут применяться следующие виды налогов:

Налог на наследство

Возможно, вы знаете, что федеральный налог на имущество больше не применяется к большинству поместий с момента принятия Закона об освобождении от уплаты налогов в США в начале 2013 года.Федеральный налог на недвижимость был отменен 1 января 2010 года и восстановлен Законом о налоговых льготах, повторном разрешении на страхование по безработице и создании рабочих мест, который был подписан президентом Обамой 17 декабря 2010 года. Этот закон в основном устанавливал, что наследники не будет платить федеральный налог на недвижимость за недвижимость стоимостью 5,34 миллиона долларов или меньше. Хотя в 2013 году эта цифра должна была снизиться до 1 миллиона долларов или меньше, Закон об освобождении от налогов в США сделал цифру в 5,34 миллиона долларов или меньше «постоянной».«

Запутались? Суть в том, что , если ваше унаследованное имущество не стоит более 5,35 миллиона долларов, вы не должны федеральным налогом на имущество .

Однако это не означает, что вы находитесь вне леса в отношении налогов на наследство, поскольку некоторые штаты продолжают вводить свои собственные налоги на унаследованные имения. По состоянию на январь 2014 г. они включают (в скобках указана сумма освобождения):

  • Коннектикут (2 миллиона долларов)
  • Делавэр (5,25 миллиона долларов)
  • Гавайи (5 долларов.25 миллионов)
  • Иллинойс (4 миллиона долларов)
  • Мэн (2 миллиона долларов)
  • Мэриленд (1 миллион долларов)
  • Массачусетс (2 миллиона долларов)
  • Миннесота (1 миллион долларов)
  • Нью-Джерси (675 000 долларов)
  • Нью-Йорк (1 миллион долларов)
  • Орегон (1 миллион долларов)
  • Род-Айленд (910 725 долларов)
  • Вермонт (2,75 миллиона долларов)
  • Вашингтон (2 миллиона долларов)
  • Вашингтон, округ Колумбия (1 миллион долларов)

Другими словами:

  • Если вы унаследуете поместье в Род-Айленде стоимостью 1 миллион долларов, оно будет облагаться налогом на наследство.
  • Если вы унаследуете поместье на Гавайях стоимостью 5,5 миллиона долларов, оно будет облагаться налогом штата и федеральным налогом на имущество.
  • Если бы то же самое имущество за 5,5 миллиона долларов было унаследовано в Калифорнии, оно облагалось бы только федеральным налогом на имущество.
  • Поместье стоимостью 3 миллиона долларов в штате Аризона не будет облагаться никаким налогом на наследство.

Имейте в виду, что «недвижимость» и «унаследованный дом» не взаимозаменяемые термины . Имущество включает в себя все имущество, принадлежащее умершему, включая не только дом, но и другие ценные вещи, такие как драгоценности, инвестиции и страхование жизни.Однако в большинстве случаев дом представляет собой самую большую часть поместья.

Также важно отметить, что налогов на наследство уплачиваются наследниками, а не наследниками .

Налог на наследство

Во-первых, следует понимать, что не существует такого понятия, как федеральный налог на наследство . Многие люди называют федеральный налог на наследство налогом на наследство или «налогом на смерть», но между этими двумя терминами есть разница. Важно понимать эту разницу, потому что в некоторых штатах взимаются налоги как на наследство, так и на наследство .

Основная разница между налогом на наследство и налогом на наследство заключается в том, какая сторона несет ответственность за уплату налога. Как указывалось ранее, налоги на наследство платят поместья, а не наследники. Однако наследников несут ответственность за уплату налога на наследство.

Как и в случае с налогами штата на наследство, уплата вами налога на наследство полностью зависит от вашего местоположения. Следующие штаты имеют налоги на наследство по состоянию на январь 2014 года (сумма освобождения в скобках):

  • Айова (нет — все унаследованные активы подлежат налогообложению)
  • Кентукки (500 долларов)
  • Мэриленд (150 долларов США)
  • Небраска (10 000 долл. США)
  • Нью-Джерси (нет — все унаследованные активы подлежат налогообложению)
  • Пенсильвания (нет — все унаследованные активы подлежат налогообложению)
  • Теннесси (2 миллиона долларов в 2014 году; 5 миллионов долларов в 2015 году; отменяется в 2016 году)

В настоящее время есть только два штата, которые взимают налог на наследство и наследство: Нью-Джерси и Мэриленд .

Налог на имущество

Наследники часто должны начать платить налог на недвижимость, как только они унаследуют дом или другой объект недвижимости. Эти налоги необходимо платить, пока они владеют недвижимостью. Очень важно, чтобы вы понимали, что от вас могут потребовать уплаты налога на имущество больше, чем от лица, от которого вы унаследовали дом . Это потому, что во многих штатах дом будет переоценен на по его текущей рыночной стоимости . (Есть исключения из этого правила.В Калифорнии, например, если наследником является супруг (а) или ребенок, дом не будет переоценен для целей налога на имущество. )

Налог на прирост капитала

Если вы планируете продать унаследованный дом по справедливой рыночной стоимости или выше, вы должны знать, что вы будете облагаться специальным налогом с любой прибыли, которую вы получите от продажи. Этот налог, налог на прирост капитала , будет рассчитываться в соответствии с суммой, за которую вы продаете дом, по сравнению с рыночной стоимостью дома на момент его унаследования.И наоборот, если вы продаете дом по цене ниже его рыночной стоимости на момент его унаследования, вы можете потребовать налоговые убытки.

Если у вас есть какие-либо вопросы о наследстве или налоговых вопросах, касающихся унаследованных домов, или вам нужна информация о том, как продать унаследованное имущество, не стесняйтесь обращаться в службу поддержки Fast Home сегодня.

Пожалуйста, включите JavaScript, чтобы просматривать комментарии от Disqus. комментарии предоставлены .

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Можно использовать следующие HTML-теги и атрибуты:
<a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <s> <strike> <strong>