Иск о взыскании коммунальных платежей: Подсудность иска о взыскании коммунальных платежей

исковое заявление о взыскании задолженности по коммунальным платежам с несовершеннолетнего — Дайджесты новостей

Вопрос: прошу направить исковое заявление о взыскании задолженности по коммунальным платежам с несовершеннолетнего

Сообщаю Вам следующее:

В случае, если собственником жилого помещения (доли) является несовершеннолетний, то обязанность по оплате жилого помещения и коммунальных услуг несут его родители независимо от факта совместного с ним проживания.

Поскольку гражданская процессуальная правоспособность возникает у граждан с достижением совершеннолетия, то  граждане, не достигшие совершеннолетия, не могут быть истцами и ответчиками (взыскателями и должниками) в гражданском судопроизводстве, Следовательно, родители как законные представители несовершеннолетних детей, выступают в гражданском судопроизводстве от имени своих детей, в том числе, на наш взгляд, должны быть указаны в качестве истца   в заявлении о взыскании коммунальных платежей.

Подборка документов из Систем КонсультантПлюс:

Согласно ст. 21 Гражданского кодекса Российской Федерации, способность гражданина своими действиями приобретать и осуществлять гражданские права, создавать для себя гражданские обязанности и исполнять их (гражданская дееспособность) возникает в полном объеме с наступлением совершеннолетия, то есть по достижении восемнадцатилетнего возраста.

Как следует из разъяснений, содержащихся в п. 28 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации 27.06.2017 N 22 «О некоторых вопросах рассмотрения судами споров по оплате коммунальных услуг и жилого помещения, занимаемого гражданами в многоквартирном доме по договору социального найма или принадлежащего им на праве собственности», в случае, если собственником жилого помещения (доли) является несовершеннолетний, то

Вместе с тем несовершеннолетние в возрасте от 14 до 18 лет вправе самостоятельно вносить плату за жилое помещение и коммунальные услуги. При недостаточности у несовершеннолетнего средств обязанность по оплате жилого помещения и коммунальных услуг субсидиарно возлагается на его родителей (статья 26 ГК РФ).

Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 27.06.2017 N 22 «О некоторых вопросах рассмотрения судами споров по оплате коммунальных услуг и жилого помещения, занимаемого гражданами в многоквартирном доме по договору социального найма или принадлежащего им на праве собственности» {КонсультантПлюс}

Согласно  статье 37 ГПК РФ способность своими действиями осуществлять процессуальные права, выполнять процессуальные обязанности и поручать ведение дела в суде представителю (гражданская процессуальная дееспособность) принадлежит в полном объеме гражданам, достигшим возраста восемнадцати лет, и организациям.

Несовершеннолетний может лично осуществлять свои процессуальные права и выполнять процессуальные обязанности в суде со времени вступления в брак или объявления его полностью дееспособным (эмансипации).

Права, свободы и законные интересы несовершеннолетних в возрасте от четырнадцати до восемнадцати лет, а также граждан, ограниченных в дееспособности, защищают в процессе их законные представители. Однако суд обязан привлекать к участию в таких делах самих несовершеннолетних, а также граждан, ограниченных в дееспособности.

В случаях, предусмотренных федеральным законом, по делам, возникающим из гражданских, семейных, трудовых и иных правоотношений, несовершеннолетние в возрасте от четырнадцати до восемнадцати лет вправе лично защищать в суде свои права, свободы и законные интересы. Однако суд вправе привлечь к участию в таких делах законных представителей несовершеннолетних.

Права, свободы и законные интересы несовершеннолетних, не достигших возраста четырнадцати лет, а также граждан, признанных недееспособными, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, защищают в процессе их законные представители — родители, усыновители, опекуны, попечители или иные лица, которым это право предоставлено федеральным законом. Однако суд вправе привлечь к участию в таких делах граждан, признанных недееспособными.

ст. 37, «Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации» от 14.11.2002 N 138-ФЗ (ред. от 19.12.2016) {КонсультантПлюс}

В соответствии с п.1 ст.56 Семейного кодекса Российской Федерации ребенок имеет право на защиту своих прав и законных интересов.

Защита прав и законных интересов ребенка осуществляется родителями (лицами, их заменяющими), а в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, органом опеки и попечительства, прокурором и судом.

Несовершеннолетний, признанный в соответствии с законом полностью дееспособным до достижения совершеннолетия, имеет право самостоятельно осуществлять свои права и обязанности, в том числе право на защиту

ст. 56, «Семейный кодекс Российской Федерации» от 29.12.1995 N 223-ФЗ (ред. от 02.01.2000) {КонсультантПлюс}

На основании п. 1 ст. 64 СК РФ защита прав и интересов детей возлагается на их родителей.

Родители являются законными представителями своих детей и выступают в защиту их прав и интересов в отношениях с любыми физическими и юридическими лицами, в том числе в судах, без специальных полномочий

ст. 64, «Семейный кодекс Российской Федерации» от 29.12.1995 N 223-ФЗ (ред. от 30.12.2015) {КонсультантПлюс}

Права, свободы и законные интересы недееспособных или не обладающих полной дееспособностью граждан защищают в суде их родители, усыновители, опекуны, попечители или иные лица, которым это право предоставлено федеральным законом.

ст. 52, «Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации» от 14.11.2002 N 138-ФЗ (ред. от 19.12.2016) {КонсультантПлюс}

Действующее семейное законодательство (ст. ст. 56, 60, 64 Семейного кодекса РФ) предполагает, что интересы ребенка может представлять один из родителей, и при этом предполагается, что он действует по поручению и с согласия второго родителя.

На основании изложенных норм в их совокупности и взаимосвязи следует, по нашему мнению, что поскольку гражданская процессуальная правоспособность возникает у граждан с достижением совершеннолетия, то  граждане, не достигшие совершеннолетия, не могут быть истцами и ответчиками (взыскателями и должниками) в гражданском судопроизводстве, Следовательно, родители как законные представители несовершеннолетних детей, выступают в гражданском судопроизводстве от имени своих детей, в том числе, на наш взгляд, должны быть указаны в качестве истца   в заявлении о взыскании коммунальных платежей.

Ситуация: Кто может выступать представителем в гражданском процессе? («Электронный журнал «Азбука права», 2017) {КонсультантПлюс}

{Форма: Исковое заявление в суд общей юрисдикции о взыскании задолженности платежа за коммунальные услуги (Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2019) {КонсультантПлюс}}

Ответ подготовил эксперт Систем  КонсультантПлюс Кожина Снежана Римовна

Ответ актуален на 10.04.2019 г.

Виртуальная валюта в России стала реальной? Верховный суд признал ее предметом гражданских правоотношений

Пользователи системы платежей WebMoney Transfer заключили договор на переуступку требований. Как это часто бывает, деньги цедент (

Как следует из документов суда, летом 2019-го двое пользователей системы платежей WebMoney Transfer заключили договор на переуступку прав требований на общую сумму 5 тыс. WMZ (условное обозначение виртуальной валюты). Согласно действующему курсу, это эквивалентно примерно пяти тыс. долл. Цедент деньги получил, но свои обязательства по уступке требований не исполнил. Чтобы привлечь его к ответственности цессионарий обратился в Курчатовкий районный суд Челябинска.

Там отказались удовлетворить иск, ведь валюта, выступившая предметом спора, существует только в системе WebMoney Transfer. По мнению райсуда, она не является предметом материального мира и не обладает признаками вещи, в том числе денег или ценных бумаг, поэтому не является предметом гражданского оборота и не может выступать объектом договора. Апелляция и кассация эти выводы поддержали.

Однако в ВС РФ указали, — согласно ГК, к объектам гражданских прав кроме непосредственно физических денег относятся безналичные денежные средства, бездокументарные ценные бумаги, цифровые права и прочие нематериальные блага.

В суде обратили внимание — электронная валюта, хоть и существует в пределах определенной системы, имеет долларовый эквивалент. Также, существует несколько реальных способов пополнения кошельков WebMoney: обмен на бирже, прямая транзакция с банковского счета клиента. Важным ВС посчитал и факт использования виртуальной валюты как полноценного платежного средства — для оплаты товаров и услуг, коммунальных платежей, налогов и штрафов во многих странах мира, в том числе в РФ. ВС направил дело на новое рассмотрение.

Это не первый спор, касающийся электронных валют, в том числе конкретно WebMoney, отмечает старший юрист юридической компании INTELLECT, кандидат юридических наук Анатолий Зазулин. Сложившаяся судебная практика ранее категорически отрицала возможность рассмотрения электронных средств расчета в качестве предметов сделок.

«Суды подходили к вопросу об объектности виртуальных валют, что называется, топорно. Во-первых, они связывали возможность виртуальных знаков выступать в качестве объектов гражданских прав с их ликвидностью — т.е. возможностью служить в качестве легальных средств платежа. Однако одно дело, когда мы просим признать допустимой оплату чего-либо виртуальными знаками, и совсем другое, когда просим взыскать реальные деньги за продажу таких знаков. Если руководствоваться логикой отмененных решений, то и вышедшие из употребления монеты, продаваемые нумизматам, не могут являться объектом гражданских прав, так как не являются сегодня средством платежа», — говорит эксперт.

Второй «тренд» в решениях судов по электронным валютам, на который обращает внимание Анатолий Зазулин, — придание особого значения тому факту, что знаки WebMoney не являются предметами материального мира и не существуют в физической форме, а значит, не могут считаться предметом сделки. Если трактовать данный вывод буквально, то можно решить, что и электронные книги тоже не могут быть объектами гражданских прав.

После вердикта ВС ситуация изменится, прогнозирует эксперт — будет больше подобных исков, активно начнут оспаривать ранее вынесенные решения. Эксперт не исключает, что новая позиция станет юридическим плацдармом для роста количества сделок, связанных с продажей и покупкой других виртуальных объектов.

Управляющий партнер юридической компании BARABOVA&LAWGROUP Александра Баранова и партнер юридической компании BARABOVA&LAWGROUP Денис Гамит уверены, что ВС своим решением фактически постарался заполнить те «пробелы», которые сегодня существуют в законодательстве, регулирующем цифровые активы. Над законодательством ведется работа в этом ключе: с 1 октября безналичные денежные средства (и цифровые права) отнесли к категории имущественных прав. Но ряд вопросов все еще остается.

«Новаторство ВС РФ в том, что он в большей степени сделал упор на действительность и мировой опыт, подтвердив широкое распространение соответствующей технологии в деловой практике, были также услышаны доводы истца относительного того, что титульные знаки WMZ используются и для приобретения объектов реального мира.   Да и важно отметить, что валюта может выступать не только средством платежа, но и непосредственно самим предметом договорных отношений между сторонами и соответственно выступать в качестве товара», — говорят Александра Баранова и Денис Гамит.

Правомерно ли взыскание долга за коммунальные услуги в период моратория на пени

Управление государственного строительного и жилищного надзора Республики Саха (Якутия) продолжает работать с обращениями граждан в социальных сетях. На прошлой неделе несколько обращений касались вопросов правомерности отключения электроэнергии и требований погашения задолженности по «коммуналке».

Напомним, что в связи со сложной эпидемиологической ситуацией с распространением коронавирусной инфекции, Правительством РФ приостановлено на период с 6 апреля 2020 года до 1 января 2021 года действие правил о неустойках за просрочку или неполную оплату жилья, коммунальных услуг, взносов на капремонт (Постановление Правительства РФ от 02.04.2020 N 424).

Таким образом, в период действия моратория приостановлено право поставщика коммунальных услуг, начислять и требовать от потребителя уплаты неустоек, пеней и штрафов. Также запрещено отключать за долги свет, газ, воду и канализацию, признавать вышедшим из строя счетчик при истечении межповерочного периода.

Такой позиции придерживается и Верховный суд РФ в своем обзоре от 30 апреля 2020 года по отдельным вопросам судебной практики, связанным с применением законодательства и мер по противодействию распространению на территории РФ новой коронавирусной инфекции (COVID-19).

Однако нужно понимать, что послабления в части уплаты за жилищно-коммунальные услуги до конца года касаются только отключений, начисления и взыскания пени и неустоек по задолженностям и не касаются самих платежей за «коммуналку». Согласно статье 153 Жилищного кодекса РФ, с момента оформления права владения собственники жилья обязаны ежемесячно вносить плату за коммунальные услуги. Если этого не делать, образуется долг, который с неплательщика имеют право взыскать.

«Несмотря на то, что взыскать неустойку нельзя, задолженность по основному долгу, без пени, в том числе, образованная в период действия моратория, может быть предъявлена в платежном документе, а также взыскана в судебном порядке. Также, взыскиванию могут подлежать пени, образованные до 6 апреля 2020 года или начисленные после окончания моратория», — пояснил руководитель Управления государственного строительного и жилищного надзора РС(Я) Павел Аргунов.

При наличии долга и невозможности единовременного погашения задолженности гражданам рекомендуется обратиться в управляющую/ресурсоснабжающую организацию с заявлением о предоставлении рассрочки. В таких случаях заключается двустороннее соглашение с графиком погашения задолженности.

Пресс-служба Управления госстройжилнадзора РС(Я)

налоговых вычетов по коммунальным платежам | Small Business

Вы можете охладить свой дом и запустить бытовую технику с небольшой помощью из доллара дяди Сэма. Это почти всегда только привилегия того, кто владеет небольшим бизнесом. Однако требование о предъявлении счетов за коммунальные услуги часто привлекает внимание IRS, когда оно выбирает, кого проверять. Если вы вычитаете счета за коммунальные услуги из своих налогов, приготовьтесь подкрепить свое требование поддающимися проверке доказательствами.

Вычет из домашнего офиса

Если у вас обычный бизнес, вы всегда можете вычесть расходы, например, счета за коммунальные услуги.Если у вас есть домашний офис, вы также можете вычесть часть расходов на его содержание. Вычет по счетам за коммунальные услуги или другим периодическим расходам зависит от соотношения размеров домашнего офиса и вашего дома. Например, если ваш офис занимает 5 процентов площади вашего дома, вы можете вычесть 5 процентов из своих счетов за коммунальные услуги.

Доход от аренды

Вы можете вычесть счета за коммунальные услуги при сдаче внаем собственности, такой как таймшер или жилой комплекс. Если у вас есть жилище, которое вы используете для личных и деловых нужд, вы можете вычесть коммунальные платежи только в зависимости от суммы, которую вы используете для бизнеса.

Рекомендации

Ознакомьтесь с инструкциями IRS перед вычетом счетов за коммунальные услуги для домашнего офиса. Офис должен быть вашим основным местом ведения бизнеса или местом, где вы регулярно общаетесь с клиентами и клиентами. Как правило, домашний офис нельзя использовать в личных целях, например в качестве игровой для детей. Однако для некоторых отраслей существуют исключения. Например, владельцы детских садов на дому могут вычесть домашний офис в зависимости от того, сколько часов они используют комнату для бизнеса.

Tax Help

В IRS есть параллельная налоговая система, называемая альтернативным минимальным налогом (AMT). Вычет из домашнего офиса может вызвать AMT и увеличить ваши налоговые обязательства, поэтому вам следует рассмотреть возможные последствия вычета вашего домашнего офиса и счетов за коммунальные услуги или попросить налогового специалиста помочь вам спланировать ваши расходы на год.

Ссылки

Писатель Биография

Рассел Хюбш написал статьи для фрилансеров, охватывающие широкий круг тем, от баскетбола до политики в печатных и сетевых публикациях.В 2009 году он окончил Бейлорский университет со степенью бакалавра политических наук.

Можно ли использовать арендную плату и коммунальные услуги в качестве вычета налога? | Финансы

1. Финансы
2. Налоговая информация
3. Налоговые вычеты
4. Могут ли арендная плата и коммунальные услуги использоваться в качестве налогового вычета?

Автор: Джеффри Джойнер

При определенных условиях арендная плата и коммунальные услуги подлежат вычету.

Изображение налогового времени, сделанное Гейлом Дистлером из Fotolia.com

Коммунальные услуги и арендная плата, уплаченные в месте ведения бизнеса, таком как розничный магазин или офис, являются вычитаемыми коммерческими расходами. Однако Налоговая служба рассматривает аренду и коммунальные услуги как личные расходы, которые, как правило, не учитываются в вашей налоговой декларации. Только в особых обстоятельствах вы можете требовать арендную плату и коммунальные услуги в качестве налогового вычета из вашей личной декларации.

Домашний бизнес

Если вы используете часть своего дома в деловых целях, вы можете иметь право вычесть часть арендной платы и коммунальных услуг.Рабочая зона должна быть четко очерчена, но не обязательно в отдельном помещении. Вы должны вести там дела регулярно, а не время от времени. Вы должны пропорционально распределять счета в зависимости от общей площади, отведенной для бизнеса, деленной на общий размер вашего дома. Например, если вы выделяете 750 квадратных футов дома площадью 3000 квадратных футов под свой бизнес, вы можете вычесть 25 процентов своих арендных платежей и счетов за коммунальные услуги.

Временное перераспределение

Вы можете вычесть арендную плату и коммунальные услуги, которые вы платите, когда выезжаете из налоговой службы по служебным причинам.Например, если вы работаете в Далласе и ваша компания отправляет вас в Сан-Франциско на шесть месяцев для посещения специальной школы или просит вас поработать у клиента в Цинциннати в течение трех месяцев, вы можете вычесть расходы на временное жилье. Вы не можете вычесть часть, за которую вам возместили. Вашим налоговым домом обычно является город с пригородами, в котором вы живете или обычно подаете заявление на работу. IRS не указывает точное расстояние, но временное местоположение должно быть достаточно далеко, чтобы ежедневные поездки на работу были непрактичными.Ваше назначение должно быть на определенный срок, который не может превышать одного года.

Медицинские расходы

При определенных обстоятельствах вам может потребоваться поездка по медицинским причинам либо в качестве пациента, либо в сопровождении одного из ваших иждивенцев. Если единственная причина поездки — получение медицинской помощи, вы можете вычесть оплату за проживание, не предоставленное медицинским учреждением. IRS не делает различий между счетами за мотель и арендной платой и коммунальными услугами, уплаченными за краткосрочную аренду.Тем не менее, расходы не могут быть экстравагантными или роскошными, и сумма в долларах ограничена 50 долларами за ночь на человека с ограничением двух человек, что делает максимально допустимый вычет 100 долларов за ночь. Пациент должен находиться под наблюдением лицензированного врача, в больнице или учреждении. Вы не можете совмещать рекреационные или личные элементы с поездкой по медицинским причинам.

Убытки от несчастных случаев

Если повреждение вашего дома вынуждает вас искать временное жилье, вы не можете включать арендную плату и коммунальные услуги как часть вычета за потери в связи с несчастным случаем.Однако страховка вашего арендатора или домовладельца может покрыть расходы. Хотя это и не является налоговым вычетом, если ваш убыток вызван стихийным бедствием и федеральное правительство объявляет этот район правомочным, вы можете получить временную жилищную помощь от FEMA для аренды временного дома. Платежи, которые вы получаете от FEMA, не облагаются налогом.

Ссылки

Биография писателя

Джеффри Джойнер опубликовал в Интернете множество статей по широкому кругу тем. После службы в армии он изучал электротехнику, затем на несколько лет стал внештатным программистом, прежде чем сделать карьеру писателя.

Вычеты по домашнему налогу. Скорректированная база для ремонта, энергии и т. Д.

Домашний налог
Вычеты

Для данного налогового года самый простой и точный способ определить, подлежат ли какие-либо из ваших домашних расходов вычету из налогооблагаемой базы, — это начать бесплатную налоговую декларацию на eFile.com или использовать налоговый калькулятор 2020 года.

Для целей планирования просмотрите связанные с домом расходы, которые вы можете или не можете заявить в своей налоговой декларации за 2020 год, если перечислите свои вычеты ниже.В разделе скорректированной базовой стоимости жилья вы увидите, как вы можете получить вычет косвенного налога при продаже дома, а не в том году, когда произошли расходы на улучшение.

Облагаются ли вычетом налога на благоустройство дома?

Есть много расходов на содержание, улучшение или модификацию дома. Как правило, если эти расходы связаны с основным ремонтом дома, например, с устранением утечки, они не подлежат вычету за тот налоговый год, в котором они были произведены. Некоторые улучшения дома или расходы могут подлежать вычету из налогооблагаемой базы, будь то в текущем налоговом году или при продаже дома; мы составили таблицу ниже, чтобы дать общее представление об этом.Когда вы готовите налоговую декларацию на eFile.com, вам не придется беспокоиться об этом при предоставлении налоговых данных. Мы поможем сообщить и рассчитать любые вычеты, на которые вы можете претендовать на основе информации о вашей собственности.

Однако может быть полезно знать приведенную ниже информацию, если вы планируете вложить немного денег в свою собственность. Например, вам может быть интересно установить солнечные панели и узнать, не облагаются ли они налогом. Стоит ли инвестировать в энергоэффективную недвижимость, чтобы можно было списать ее в налоговой декларации? Подробнее читайте ниже.

Выплаты по страховке от пожара, наводнения или домовладельца

№

Суммы, уплаченные для уменьшения основной суммы ипотечного кредита

№

Общие расходы на ремонт, ремонт и содержание дома

Нет, однако подробнее об этом см. Ниже

Нет, если вы не являетесь частным предпринимателем

Изменение цены или базовой стоимости вашего дома

Улучшение дома, которое увеличивает базовую стоимость вашего дома, может рассматриваться как косвенный налоговый вычет.Даже если вы не сможете воспользоваться списанием или налоговым вычетом за тот налоговый год, в котором произошли расходы на улучшение дома, следует учитывать следующий фактор. Независимо от того, приобрели ли вы или построили свой дом, его стоимость (включая расчетные расходы и затраты на закрытие) будет считаться базисной стоимостью : — это фактическая сумма, которую вы заплатили за него, включая любые взятые на себя долги.

• Если вы владели домом и жили в нем два года из пяти до того, как вы его продали, и ваш статус регистрации — холост, то прибыль в размере до 250 000 долларов не облагается налогом; Другими словами, нет налога на прирост капитала.Если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию, не облагаемая налогом сумма удваивается и составляет 500 000 долларов. Вы можете исключить эту сумму из налогооблагаемого дохода. Вы не можете исключить доход, если вы уже исключили доход от другой продажи дома за 2 года до продажи этого дома.

Пока вы владеете своим домом, могут происходить улучшения, обновления и т. Д., Которые могут изменить исходную основу вашего дома. Эти улучшения могут как увеличить, так и уменьшить ваш исходный базис, и в результате вы получите скорректированный базис .

Исключение — Улучшение по сравнению с Ремонт : Ремонт дома (покраска, ремонт водосточных желобов или пола, устранение утечек, замена существующих или разбитых окон, дверей, стен и т. Д.) Сохраняет дом или поддерживает его в в первоначальном рабочем состоянии, поэтому они не увеличивают стоимость вашего дома. В результате вы не можете добавить их к базовой стоимости вашего дома. С другой стороны, ремонт, который проводится в рамках обширной реконструкции или восстановления вашего дома, считается улучшением и может быть добавлен к базовой стоимости дома.Узнайте больше о домовладельцах и налогах.

Если у вас есть дополнительные вопросы по этому поводу, обратитесь в одну из налоговых служб eFile.com.

База скорректированной стоимости

Узнайте больше о вышеупомянутой основе скорректированной стоимости. В этой таблице перечислены различные расходы, которые могут увеличить стоимость вашего дома. Их стоит отметить и рассмотреть как домовладельца, который хочет продавать и получать прибыль в будущем. Улучшение дома обычно увеличивает стоимость собственности и окупается при продаже.Приведенные ниже пункты не являются исчерпывающими, но дают общее представление о том, какие инвестиции могут увеличить базовую стоимость недвижимости.

Дополнения

Ванная, спальня, терраса, гараж, веранда, патио, кладовая, камин

Отопление и воздух

Система отопления, центральное кондиционирование, печь, воздуховод, центральный увлажнитель, система фильтрации

Освещение

Модернизация электропроводки, осветительные приборы

Сантехника

Водонагреватель, система мягкой воды, система фильтрации

Изоляция

Чердак, стены, полы, трубы и воздуховоды

Газон и сад

Ландшафтный дизайн, дорожка, подъезд, заборы, подпорная стена, спринклерная система, внешнее освещение, бассейн

Улучшения интерьера

Встроенная техника, модернизация кухни или санузла, полы, ковровое покрытие во всю стену

Связь, безопасность

Спутниковая антенна, домофон, система безопасности, домашняя сеть

Разные улучшения

Ремонт повреждений имущества, штормовые окна и двери, крыша, центральный пылесос

Страхование

Страхование или иное возмещение ущерба от несчастных случаев; франшиза в связи с несчастным случаем, не покрываемым страховкой.

Амортизация

Амортизация разрешена или допустима, если дом используется для бизнеса или сдачи внаем.

Субсидия

Сумма субсидии на мероприятия по энергосбережению, исключенная из дохода

Учет расходов на ремонт дома

Используйте эту таблицу улучшения дома, чтобы отслеживать свои расходы на улучшение в течение всего времени, пока вы владеете домом, вплоть до его продажи. До продажи вашего дома вы можете вычесть эти расходы в своих годовых налоговых декларациях , а не .При продаже учет всех этих расходов окажется очень выгодным и упростит продажу и внесение их в налоговую декларацию.

График расходов на ремонт дома

Таким образом, любые затраты на улучшение дома могут увеличиваться с годами, поэтому важно на всякий случай вести учет за каждый год. Если вы вычли налог с продаж со стоимости строительства или покупки вашего дома в качестве детализированного вычета в Таблице А, вы не можете включить эти налоги с продаж как часть вашей базовой стоимости дома.

Прочие налоговые льготы

Узнайте, как сэкономить деньги по дому, а также узнать о налоговых вычетах и ​​налоговых льготах, которые вы можете иметь право требовать в своей налоговой декларации.

TurboTax ^® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
. H&R Block ^® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

Топ-10 налоговых вычетов и расходов для малых предприятий — конец года

Если вы работаете не по найму или владеете малым бизнесом, заполнение налоговой декларации на конец года может показаться вам немного сложным, особенно если вам придется сократить крупный платеж государству.Но если вы воспользуетесь некоторыми бизнес-вычетами и расходами, вы сможете снизить этот счет (и снизить уровень стресса).

От активов и пассивов до расшифровки ваших бухгалтерских книг — ваша годовая документация требует большой подготовки. Не говоря уже о том, чтобы часто выписывать крупный чек правительству, когда с ним покончено.

Однако есть несколько вещей, которые фрилансеры и малые и средние предприятия могут сделать, чтобы облегчить свое налоговое бремя.

Хотя есть десятки бизнес-вычетов и расходов, которые фрилансеры и предприниматели могут иметь право использовать при составлении отчетности на конец года, мы тщательно собрали 10 наиболее распространенных вычетов, которые могут помочь вашему бизнесу серьезно сэкономить.

1. Аренда и коммунальные услуги

Вы сдаете в аренду офисные помещения для своего бизнеса? Независимо от того, работает ли это стол в коворкинге или во всем коммерческом здании, фрилансеры и предприниматели могут требовать арендную плату за бизнес в качестве налогового вычета.

То же самое касается любых коммунальных услуг, которые вы платите за офисное пространство — да, правительство дает вам некоторую послабление, чтобы свет оставался включенным. Сюда входят счета за электричество, газ, телефон и воду.

2. Домашний офис

Для многих из нас, фрилансеров, наши дома выполняют двойную функцию и как место жительства, и как рабочее пространство.Многие фрилансеры и индивидуальные предприниматели работают из дома, поэтому с технической точки зрения их место жительства также является их местом работы. Не волнуйтесь — вы также можете потребовать часть стоимости домашнего офиса.

Согласно Публикации 587 (Использование дома в коммерческих целях), вы можете вычесть часть расходов на домашний офис. Но не путайте эти базовые затраты на ведение бизнеса с вашей личной арендной платой и коммунальными услугами. Это два совершенно разных вычета, поэтому убедитесь, что вы относитесь к ним как к таковым в своих документах.

Вот некоторые из типичных затрат, которые вы можете включить в вычеты за использование дома в коммерческих целях:

• Коммунальные услуги (тепло, электричество, вода, Интернет)
• Техническое обслуживание
• Проценты по ипотеке
• Налоги на недвижимость
• Страхование жилья

Однако, прежде чем использовать этот вычет, убедитесь, что ваш домашний офис соответствует основным критериям. Согласно IRS, ваш дом должен соответствовать этим двум основным требованиям:

• Регулярное и исключительное использование
• Основное место вашего бизнеса

Вы также можете положиться на это руководство IRS, чтобы использовать упрощенный или обычный метод расчета этих затрат.

3. Рекламные расходы

Независимо от того, являетесь ли вы индивидуальным предпринимателем или имеете растущую команду, в прошлом году вы, вероятно, потратили часть своих кровно заработанных долларов на рекламу своего бизнеса. В таком случае эти расходы можно вычесть при подаче документов на конец года.

Независимо от того, потратили ли вы свой рекламный бюджет в прошлом году на визитки, рекламные щиты или что-то среднее, вы можете требовать эти расходы.

Вы также можете потребовать:

• Рекламные и фирменные товары (например, брелки, ручки, кофейные кружки, сумки)
• Затраты на веб-сайт (хостинг, дизайн, обслуживание)
• Интернет-реклама (баннерная реклама, реклама в Facebook и другие платные объявления в социальных сетях)

4 .Страхование

Многие предприниматели и фрилансеры имеют страховые полисы для защиты себя, своего бизнеса и любого оборудования. И многие из этих расходов могут быть вычтены из вашей документации.

В том числе:

• Взносы по страхованию ответственности
• Расходы на страхование коммерческой собственности
• Страхование от перерыва в работе
• Страхование любого оборудования (кроме транспортных средств, которое вычитается как часть расходов на транспортное средство)

5.Юридические и профессиональные сборы

Обращались ли вы за советом к юристу, чтобы открыть свой бизнес? Или вы полагались на бухгалтера при подаче налоговой декларации в прошлом году?

Если да, то вы, вероятно, можете потребовать эти профессиональные гонорары в качестве вычета при подаче документов на конец года. Вы можете вычесть расходы на консультации со сторонними специалистами, такими как юристы и бухгалтеры, членские взносы в профессиональные организации и даже расходы на бизнес-книги, отраслевые публикации и онлайн-подписку

6.Пенсионные планы

Для тех фрилансеров или самозанятых работников, участвующих в личных пенсионных планах, вы, вероятно, можете вычесть эти выплаты.

Обратите внимание, что все учетные записи должны соответствовать требованиям пенсионных планов: это означает, что вы можете вычитать взносы в такие планы, как SEP IRA, SIMPLE IRA и 401 (k) s.

7. Взносы на медицинское страхование

Поддержание формы и здоровья может обойтись довольно дорого, особенно если вы работаете не по найму. Вот почему в некоторых случаях фрилансеры и владельцы малого бизнеса могут вычитать стоимость своих взносов на медицинское страхование.

Те, кто владеют собственным индивидуальным бизнесом или владеют более 2% своей корпорации S, также имеют здесь несколько вариантов вычета.

Если вы работаете не по найму, вы можете вычесть взносы за медицинское обслуживание для себя, своего супруга, иждивенцев и любого ребенка в возрасте до 27 лет.

8. Безнадежная задолженность

Как бы вы ни старались, у многих малых предприятий ежегодно возникает определенная сумма «безнадежных долгов». По сути, безнадежные долги — это любые обязательства, которые вы не можете взыскать.Для многих самозанятых работников и фрилансеров это часто означает, что ваши клиенты просто не будут платить неоплаченные счета.

В зависимости от того, продаете ли вы товары или услуги, безнадежные долги, которые вы можете требовать, включают:

• Средства, которые вы ссудили сотрудникам, поставщикам или другим предприятиям
• Если ваш бизнес продает товары, вы можете вычесть затраты на неоплаченные покупки
• То же правило применяется к предприятиям, которые продают услуги

9. Канцелярские товары и инструменты

Чтобы офис функционировал, требуется бесчисленное количество расходных материалов.Как владельцу малого бизнеса или фрилансеру вам нужны определенные инструменты, чтобы оставаться в тонусе и быть готовыми к работе — например, канцелярские товары, ручки, записные книжки и множество других предметов, которые можно найти на вашем столе.

Хотя многие из этих предметов относительно недороги, эти небольшие затраты могут привести к серьезной экономии, если их использовать в качестве вычета при подаче документов на конец года. Вот некоторые из наиболее очевидных (и не столь очевидных) принадлежностей и инструментов, которые вы можете включить в эту категорию:

• Ручки и карандаши
• Стационарные
• Степлеры и скрепки
• Марки
• Ежедневная доставка продуктов
• Курьерские расходы
• Чистящие средства

10.Заработная плата

По мере роста вашего бизнеса вы можете нанять наемных работников для управления определенными аспектами вашего бизнеса. Эти сотрудники и подрядчики не только предоставляют ценные услуги (т. Е. Свои навыки и работу), но вы также можете вычесть их оклады брутто и заработную плату.

Если у вас есть сотрудники, вы можете вычесть:

• Налоги на заработную плату, например:
  • Взносы работодателей на социальное обеспечение и Medicare (FICA)
  • Взносы работодателей в федеральные (FUTA) и государственные (SUTA) налоги на безработицу
• Зарплаты и заработная плата, например:

  Как мы упоминали ранее, это не все коммерческие вычеты, которые вы можете требовать при подаче налоговой декларации на конец года.Этот список — лишь верхушка айсберга, когда речь идет о снижении налогового бремени.

  Нужна дополнительная информация, чтобы увеличить количество заявок? Ознакомьтесь с руководством IRS по вычету расходов малого бизнеса.

  Вычитание бизнес-расходов | Налоговая служба

  Деловые расходы — это расходы на ведение торговли или бизнеса. Эти расходы обычно подлежат вычету, если бизнес работает с целью получения прибыли.

  Примечание: Если вы не ведете деятельность, направленную на получение прибыли, вы должны указать весь валовой доход (без вычетов) от деятельности в форме 1040 или 1040-SR, строка 21.Специальные ограничения применяются к тому, какие расходы на некоммерческую деятельность подлежат вычету; для получения подробной информации см. Публикацию 535, Деловые расходы.

  Что я могу вычесть?

  Деловые расходы, подлежащие вычету, должны быть как обычными, так и необходимыми. Обычные расходы — это расходы, которые распространены и принимаются в вашей торговле или бизнесе. Необходимые расходы — это те, которые полезны и подходят для вашей торговли или бизнеса. Расходы не обязательно должны быть незаменимыми, чтобы считаться необходимыми.

  Важно отделить хозяйственные расходы от следующих расходов:

  Стоимость проданных товаров

  Если ваша компания производит продукты или покупает их для перепродажи, вы, как правило, должны оценивать запасы в начале и в конце каждого налогового года, чтобы определить стоимость проданных товаров, если вы не являетесь налогоплательщиком малого бизнеса (определение дано ниже). Некоторые из ваших расходов могут быть включены в расчет стоимости проданных товаров. Стоимость проданных товаров вычитается из вашей валовой выручки для расчета валовой прибыли за год.Если вы включите расходы в стоимость проданных товаров, вы не сможете снова вычесть их как коммерческие расходы.

  Ниже перечислены виды расходов, которые используются при расчете себестоимости проданных товаров.

  • Стоимость продукции или сырья, включая фрахт

  • Хранилище

  • Прямые затраты на рабочую силу (включая взносы в пенсионные планы или пенсионные планы) для работников, производящих продукцию

  • Заводские накладные

  Согласно единым правилам капитализации, вы должны капитализировать прямые затраты и часть косвенных затрат для определенных видов деятельности по производству или перепродаже, если вы не являетесь налогоплательщиком малого бизнеса (определение дано ниже).Косвенные затраты включают арендную плату, проценты, налоги, хранение, закупку, переработку, переупаковку, погрузочно-разгрузочные работы и административные расходы.

  Налогоплательщик малого бизнеса . Начиная с налоговых лет, начинающихся после 31.12.2017, налогоплательщиком малого бизнеса является налогоплательщик, который (а) имеет среднегодовые валовые поступления в размере 25 миллионов долларов или меньше за 3 предыдущих налоговых года и (б) не является налоговым убежищем (поскольку определено в разделе 448 (d) (3)). См. Раздел 471 (c) и раздел 263A (i).

  Если вы являетесь налогоплательщиком малого бизнеса, вы можете принять или изменить свой метод учета для учета запасов (i) таким же образом, как материалы и материалы, которые не являются случайными, или (ii) в соответствии с вашим порядком учета запасов в применимом финансовый отчет (как определено в разделе 451 (b) (3)), или, если у налогоплательщика нет применимого финансового отчета, метод бухгалтерского учета, используемый в книгах и записях налогоплательщиков, подготовленных в соответствии с процедурами бухгалтерского учета налогоплательщика.См. Раздел 471 (c) (1).

  Для получения дополнительной информации см. Главу «Себестоимость проданных товаров», публикация 334, «Налоговое руководство для малых предприятий» и главу «Запасы», публикация 538, «Отчетные периоды и методы».

  Капитальные затраты

  Вы должны капитализировать, а не вычитать некоторые затраты. Эти затраты являются частью ваших инвестиций в ваш бизнес и называются капитальными затратами. Капитальные затраты считаются активами вашего бизнеса. Как правило, вы капитализируете три типа затрат.

  Примечание: Вы можете выбрать вычет или амортизацию определенных затрат на открытие бизнеса. См. Главы 7 и 8 Публикации 535 «Деловые расходы».

  Личные расходы в сравнении с бизнес-расходами

  Как правило, вы не можете вычесть личные, жилищные или семейные расходы. Однако, если у вас есть расходы на что-то, что используется частично для бизнеса, а частично для личных целей, разделите общую стоимость между деловой и личной частями. Вы можете вычесть деловую часть.

  Например, если вы занимаетесь деньгами и используете 70% из них для бизнеса, а остальные 30% для семейного отдыха, вы можете вычесть 70% процентов в качестве деловых расходов. Остальные 30% являются личным интересом и не подлежат вычету. См. Главу 4 Публикации 535 «Деловые расходы» для получения информации о вычете процентов и правилах распределения.

  Использование дома в бизнесе

  Если вы используете часть своего дома для бизнеса, вы можете вычесть расходы на использование дома в коммерческих целях.Эти расходы могут включать проценты по ипотеке, страхование, коммунальные услуги, ремонт и амортизацию. Для получения дополнительной информации см. Вычеты из домашнего офиса и Публикация 587, Использование вашего дома в коммерческих целях.

  Использование автомобиля в коммерческих целях

  Если вы используете свой автомобиль в бизнесе, вы можете вычесть расходы на него. Если вы используете свой автомобиль как в деловых, так и в личных целях, вы должны разделить свои расходы по фактическому пробегу. См. Публикацию 463 «Путевые расходы, развлечения, подарки и автомобильные расходы».Список ставок пробега за текущий и предыдущий год см. В Стандартных тарифах за пробег.

  Прочие виды коммерческих расходов

  • Заработная плата сотрудников — Обычно вы можете вычесть заработную плату, которую вы выплачиваете своим сотрудникам за услуги, которые они выполняют для вашего бизнеса.

  • Пенсионные планы — Пенсионные планы — это планы сбережений, которые предлагают вам налоговые льготы, позволяющие откладывать деньги для себя и на пенсию ваших сотрудников.

  • Расходы на аренду — Арендная плата — это любая сумма, которую вы платите за использование собственности, которой вы не владеете.Как правило, вы можете вычесть арендную плату как расход только в том случае, если она предназначена для собственности, которую вы используете в своей торговле или бизнесе. Если у вас есть или вы получите долю в собственности или право собственности на нее, арендная плата не подлежит вычету.

  • Проценты — Коммерческие процентные расходы — это сумма, взимаемая за использование денег, взятых в долг для деловой активности.

  • Налоги — Вы можете вычесть различные федеральные, государственные, местные и иностранные налоги, непосредственно относящиеся к вашей торговле или бизнесу, в качестве коммерческих расходов.

  • Страхование — Как правило, вы можете вычесть обычные и необходимые расходы на страхование как коммерческие расходы, если они связаны с вашей торговлей, бизнесом или профессией.

  Этот список не включает все типы деловых расходов, которые вы можете вычесть. Для получения дополнительной информации см. Публикацию 535, Деловые расходы.

  Работа на дому и налоговые льготы

  Введение

  Работа из дома (также известная как удаленная работа или электронная работа) — это то место, где вы работать из дома в течение значительных периодов времени на основе полной или частичной занятости.

  Вы можете потребовать налоговые льготы на дополнительные расходы на работу из дома, включая электричество, тепло и широкополосный доступ.

  Этот документ содержит практическую информацию и советы по налоговым льготам для работаю удаленно из дома.

  COVID-19 и работа из дома

  COVID-19 чрезвычайная ситуация оказала большое влияние на трудовую жизнь в Ирландии. Организации просят сотрудников, где можно работать из дома, чтобы предотвратить распространение вируса.

  Если вас попросили работать из дома из-за чрезвычайной ситуации, связанной с COVID-19, вы можете потребовать налоговые льготы в отношении расходов на жилье.

  Бюджет на 2021 год

  В бюджете на 2021 год было объявлено, что будут покрываться следующие расходы: в качестве допустимого домашнего расхода для освобождения от уплаты налога на электронную работу. Это начинается с налогов 2020 год и применяется на период пандемии COVID-19:

  • 30% расходов на широкополосную связь за дни, проведенные дома
  • Прочие подтвержденные расходы, если они «полностью, исключительно и обязательно »часть вашей работы

  Вы можете требовать возмещения этих расходов только в том случае, если ваш работодатель еще не оплата в счет.

  Как мне узнать, отвечаю ли я требованиям?

  Электронная работа — это когда вы работаете из дома в течение значительных периодов времени на полную или по совместительству.

  Чтобы получить квалификацию электронного работника, вы должны:

  • Имейте официальное соглашение с вашим работодателем о том, что вы обязаны работать из дома
  • Должны выполнять основные обязанности по работе дома

  Электронная работа включает:

  • Продолжительная работа по дому
  • Удаленный вход на рабочий компьютер
  • Удаленная отправка и получение электронной почты, данных или файлов
  • Удаленная разработка идей, продуктов и услуг

  Вы не имеете права требовать налоговые льготы, если приносите работу домой из офис в нерабочее время, например, по вечерам или в выходные.

  Более подробная информация о критериях отбора доступна в разделе налоговой службы. Руководство по налогам и сборам по электронной работе и налогам (pdf).

  Я работаю за границей, имею ли я право?

  Если ты крест пограничный работник, работающий в Ирландии и обычно проживаете в Северной Ирландии и отвечаете другим критериям, вы также может потребовать налоговые льготы для электронной работы.

  Сколько я могу требовать?

  У вас могут быть дополнительные расходы, когда вы работаете из дома, включая отопление, расходы на электричество и широкополосную связь.Ваш работодатель может платить вам взнос на эти расходы, или вы можете подать заявление о налоговых льготах в конце год.

  Если ваш работодатель выплачивает вам надбавку за работу на дому на эти расходы вы можете получить до 3,20 евро в день, не платя никаких налог, PRSI или USC. Если ваш работодатель платит более 3,20 евро в день покрываете расходы, вы платите налоги, PRSI и USC в обычном порядке на сумму, указанную выше € 3,20. Обратите внимание, что работодатели не обязаны делать это по закону. оплата своим сотрудникам.

  Если ваш работодатель не платит вам за работу на дому пособие на ваши расходы, вы можете подать заявление о налоговых льготах по адресу конец года. Вам вернут деньги за уплаченные вами налоги.

  Если вы поделитесь своими счетами с кем-то еще, стоимость делится между вами, исходя из суммы, уплаченной каждым лицом — см. Пример 2 ниже.

  Ваш возврат налога основан на:

  • Сколько дней вы работали из дома
  • Стоимость затрат
  • Согласованная ставка дохода для расчета стоимости содержания дома офис

  Ставка дохода на содержание домашнего офиса составляет 10% от Стоимость электричества и отопления .Это означает, что вы можете требовать 10% от общая сумма допустимых счетов за коммунальные услуги против ваших налогов. Вы также можете требовать 30% затрат на широкополосную связь на 2020 налоговый год. применяется на время пандемии COVID-19.

  Вы можете требовать только те дни, когда вы работаете из дома. Это не включите случаи, когда вы, возможно, принесли домой работу, которую вы выполняете вне своей обычной работы часы.

  Если ваш работодатель выплачивает вам пособие на покрытие ваших расходов, сумма выплаченная сумма вычитается из суммы, которую вы можете потребовать обратно из Revenue.

  Пример 1

  Мэри работает из дома 9 месяцев, а ее офис закрыт из-за COVID-19. Чтобы предъявить претензию, Мэри нужно выяснить, сколько работает дней она работала из дома — ей следует исключить выходные, общественные отпуск и любой ежегодный отпуск, взятый в течение 9 месяцев, когда она работала из дома. Всего ее рабочих дней 168 (275 календарных дней, меньше 78 дней). выходные дни, 7 государственных праздников и 22 дня ежегодного отпуска).

  В течение 2020 года ее счета за отопление и электричество составят 1500 евро. а ее широкополосный доступ стоит 450 евро.

  Чтобы узнать, какую сумму налога она может потребовать обратно, Мэри:

  • Умножает сумму, причитающуюся по счетам за коммунальные услуги, на количество дней, в течение которых она сработано (1500 евро x 168 = 252000)
  • Затем она делит свой ответ на 366 (252 000/366 = 689 евро)
  • Наконец, она вычисляет 10% от этой суммы, чтобы узнать, на что она может претендовать. на отопление и электричество (10% от 689 евро это евро 69 )

  Мэри использует тот же метод, чтобы узнать, какую сумму налога она может потребовать обратно. широкополосный.

  • 450 евро (счет за широкополосное соединение) x 168 (отработанные дни) = 75 600
  • 75600 разделить на 366 = 207
  евро
  • Revenue позволит Мэри потребовать 30% стоимости широкополосного доступа. 30% от 207 € это € 62 .

  ( Примечание: при расчете льгот на 2020 год разделите на 366 дней. На 2021 год это будет 365 дней.)

  Это означает, что в конце года Мэри может потребовать возврата налога на расходы. из:

  • 69 € на отопление и электричество
  • 62 € за широкополосный доступ
  • € 131 итого

  Сумма, которую она получает обратно, зависит от ее ставки налога.Если она платит налог в более высокая ставка налога 40%, она получит обратно 52,40 евро из своих налогов (40% от € 131). Если она заплатит налог по более низкой ставке 20%, ей вернут 26,20 евро. (20% от 131 евро).

  Пример 2

  Шарон и Лар женаты и оба работали из дома 181 день, в то время как их офисы закрыты из-за COVID-19. Их бытовые счета за отопление и электричество стоит 1950 евро, а их широкополосный доступ — 600 евро. Они разделили купюр поровну между ними и каждого рассчитывают долю, которую они могу требовать.

  ( Примечание: при расчете льгот на 2020 год делим на 366 дней. На 2021 год это будет 365 дней.)

  Стоимость электроэнергии и тепла

  Выплаченная сумма 975 евро x 181 = 176 475

  Делится на 366 = 482 €

  10% допустимая стоимость = € 48

  Стоимость широкополосного доступа

  Выплаченная сумма 300 евро x 181 = 54 300

  Делится на 366 = 148 €

  30% допустимая стоимость = € 45

  В конце года Шарон и Лар могут по претендовать на налог по возврат на расходы:

  • 48 € за отопление и электричество
  • 45 € для широкополосного доступа
  • € 93 итого

  Сумма, которую они получают, зависит от ставки налога.Если они платят налог в при более высокой налоговой ставке 40% они получат каждый вернут 37,20 евро (40% от 93 евро). Если они будут платить налог по более низкой ставке 20%, каждый из них получит 18,60 евро назад (20% от 93 евро).

  Какие расходы я могу потребовать?

  Налоговые льготы на электронную работу покрывают дополнительные расходы на работу из дома. Сюда входят:

  • Обогрев
  • Электричество
  • Широкополосный
  • Прочие подтвержденные расходы, если они «полностью, исключительно и обязательно »часть вашей работы

  Товары, которые вы покупаете, такие как ноутбуки, компьютеры, оргтехника и офисная мебель, не являются допустимыми расходами.

  Должен ли я платить налог за оборудование от моего работодателя?

  Если ваш работодатель предоставляет вам оборудование, необходимое для работы, например, компьютер или принтер, и вы в основном используете его для работы, это не считается натуральная выгода. Это означает, что вам не нужно платить налог за получение оборудование от вашего работодателя.

  Налог на прирост капитала

  Если вы используете только часть своего дома для электронной работы, ваш дом остается вашим Principal Private Residence, и вы не несете ответственности за CGT, когда вы ее продаете.

  Вы можете получить больше информация из отдела доходов.

  налоговых вычетов и вычетов | УСАГов

  Узнайте о налоговых льготах, льготах и ​​стимулах, которые помогут вам сэкономить деньги при уплате налогов.

  Налоговый кредит на заработанный доход

  Если вы зарабатываете низкий или средний доход, налоговая льгота на заработанный доход (EITC) может помочь вам, уменьшив сумму налога, которую вы должны.Чтобы получить право, вы должны соответствовать определенным требованиям и подать налоговую декларацию. Даже если вы не обязаны платить налоги или не обязаны подавать налоговую декларацию, вы все равно должны подать декларацию, чтобы иметь право на получение помощи. Если EITC снизит ваш налог до уровня ниже нуля, вы можете получить возмещение.

  Примечание. Если в 2020 году вы заработали меньше, чем в 2019 году, вы можете использовать свой доход за 2019 год для расчета EITC.

  Могу ли я претендовать на EITC?

  Вы имеете право на EITC, если:

  Вы либо:

  EITC имеет особые правила для:

  Получите помощь с EITC

  Воспользуйтесь Помощником EITC, чтобы узнать:

  Advance Child Tax Credit

  Подавая заявку на получение детской налоговой льготы (CTC), вы можете уменьшить сумму вашей задолженности по федеральным налогам.Сумма кредита, которую вы получаете, зависит от вашего дохода и количества детей, на которые вы претендуете.

  Даже если вы не платите никаких налогов, вы можете претендовать на возврат CTC.

  CTC был расширен в соответствии с Законом о американском плане спасения (ARPA) от 2021 года только на 2021 налоговый год. Если вы соответствуете критериям, вы начнете получать авансовые платежи по детской налоговой льготе с 15 июля. Выплаты будут продолжаться ежемесячно до декабря 2021 года. В соответствии с ARPA семьи имеют право на получение:

  • До 3000 долларов на ребенка в возрасте от 6 до 17 лет.
  • До 3 600 долларов на ребенка в возрасте до 6 лет.

  В начале июня налоговая служба (IRS) начала рассылать письма более чем 36 миллионам семей, которые могут иметь право на ежемесячные выплаты.Большинству семей не нужно ничего делать, чтобы получить свои платежи, если они подали налоговую декларацию за 2020 или 2019 год. Узнайте больше о письме и о том, как оно может помочь вам определить ваше право на получение помощи.

  Обновите информацию для получения авансового налогового кредита на ребенка

  Если вы не подаете налоговую декларацию из-за низкого дохода, вы можете подписаться на налоговый кредит на ребенка.

  Или вы можете использовать Портал обновления детских налоговых кредитов для:

  • Подтвердите, зарегистрированы ли вы для получения платежей
  • Отмените регистрацию в программе детских налоговых кредитов, чтобы прекратить платежи
  • Предоставьте или обновите информацию о своем банковском счете

  Для управления платежами с помощью портала обновления детских налоговых кредитов вы можете использовать существующее имя пользователя IRS.Или, если вы новый пользователь, создайте учетную запись в ID.me.

  Узнайте все о налоговой льготе на детей на сайте childtaxcredit.gov.

  Налоговые льготы для образования

  Налоговые льготы могут помочь с различными расходами, связанными с образованием. Эти расходы включают обучение в колледже, начальной и средней школе.

  Узнайте, имеете ли вы право на получение образовательных пособий

  Воспользуйтесь интерактивным помощником по налогам, чтобы узнать, имеете ли вы право на получение образовательных кредитов или вычетов.К ним относятся:

  Узнайте, как получить кредиты на образование

  Кредит на образование помогает вам оплачивать расходы на образование за счет уменьшения суммы вашей задолженности по налоговой декларации. Существует два типа образовательных кредитов:

  • Американский налоговый кредит на возможности помогает покрыть расходы в течение первых четырех лет высшего образования. Вы можете получить максимальный годовой кредит в размере 2500 долларов США на каждого учащегося, имеющего право на участие. Если кредит снижает ваш налог до нуля, вы можете получить возмещение.

  • Кредит на пожизненное обучение (LLC) может быть использован для оплаты обучения и связанных с этим расходов.Чтобы воспользоваться кредитом, вы должны посещать соответствующее учебное заведение. Используйте LLC для покрытия расходов на бакалавриат, магистратуру и профессиональную степень. Или используйте кредит для оплаты занятий, направленных на повышение квалификации. Вы можете запросить до 2000 долларов за налоговую декларацию, и нет ограничений на количество лет, в течение которых вы можете претендовать на кредит.

  Вы должны соответствовать пределу дохода, чтобы иметь право на эти кредиты. И вы не можете требовать одновременно кредитов на одного и того же студента и на одни и те же расходы.

  Вычтите проценты по студенческой ссуде из ваших налогов

  Вычет уменьшает сумму вашего дохода, которая подлежит налогообложению. В результате вычеты могут снизить сумму налога, которую вы должны заплатить. Вы можете иметь право на вычет в зависимости от процентов по студенческому кредиту.

  Узнайте, как работают планы сбережений на образование

  Родители и ученики могут откладывать на учебу, используя планы сбережений на образование. Эти планы могут помочь оплатить расходы на начальное, среднее и высшее образование.Деньги, которые вы откладываете или снимаете со своего сберегательного плана на оплату квалифицированного образования, не облагаются налогом. Существует два типа сберегательных планов:

  • 529 планов — это программы квалифицированного обучения (QTP), спонсируемые штатами и колледжами. Они уполномочены в соответствии с разделом 529 Налогового кодекса США. С помощью этих планов вы можете:

  • Накопительный счет Coverdell Education можно использовать для оплаты соответствующих критериям расходов на K-12 и высшее образование. Вы можете вносить до 2000 долларов в год на каждого подходящего учащегося.Когда вы открываете счет, лицо, получающее пособие, должно быть моложе 18 лет или иметь особые потребности.

  Исключите пособия на образование из своего дохода

  Вам не нужно платить налог на пособия по образовательной помощи, которые вы получаете от своего работодателя на сумму менее 5250 долларов США. Эти платежи могут относиться к оплате обучения, учебников и принадлежностей для курса, который вы посещаете. Но вы не можете претендовать на эти расходы в счет любых других вычетов или кредитов, включая пожизненный кредит на обучение.

  Льготы по налогу на энергию

  Налоговые льготы, связанные с энергетикой, могут сделать улучшение энергоснабжения дома и бизнеса более доступным.Есть кредиты на покупку энергоэффективных приборов и на улучшение энергосбережения.

  Узнайте, имеете ли вы право на получение государственных, местных, коммунальных или федеральных льгот.

  Налоговые льготы на энергию по штату

  Энергосберегающие улучшения дома

  Кредиты на бытовую энергию позволяют сэкономить на любой из этих покупок для вашего дома:

  • Панели солнечных батарей

  • Солнечные водонагреватели

  • Небольшие ветряные турбины

  • Геотермальные тепловые насосы

  • Оборудование топливных элементов

  Эти налоговые льготы действительны до 2021 года.

  Налоговые льготы на энергию для 2020 налогового года

  Они включают кредиты на:

  • Энергоэффективные дома

  • Энергоэффективные коммерческие здания

  • Некоммерческая энергетическая недвижимость

  • Квалифицированные автомобили на топливных элементах

  • Свойство для заправки автомобилей альтернативным топливом

  • Льготы по налогу на энергию для биодизеля и возобновляемого дизельного топлива продлены до 2022 года

  Налоговые льготы при бедствиях

  Налоговая служба (IRS) предлагает специальную налоговую помощь физическим и юридическим лицам, пострадавшим в результате крупного стихийного бедствия или чрезвычайной ситуации.

  Получите возврат налога быстрее после стихийного бедствия

  В зоне стихийного бедствия, объявленной на федеральном уровне, вы можете получить более быстрое возмещение, подав исправленную декларацию. Вам нужно будет указать убытки, связанные со стихийным бедствием, в налоговой декларации за предыдущий год.

  Получите рекомендации от IRS о внесении изменений в налоговую декларацию или о продлении срока после стихийного бедствия.

  Получите налоговые льготы в случае недавних бедствий

  Получите список последних бедствий, которые могут иметь право на налоговые льготы.

  Федеральный налоговый вычет на благотворительные пожертвования

  Вы можете потребовать вычет из ваших федеральных налогов, если вы сделали пожертвование организации 501 (c) 3. Чтобы вычесть пожертвования, вы должны подать Приложение А к своей налоговой форме. Имея надлежащую документацию, вы можете потребовать автомобиль или денежные пожертвования. Или, если вы хотите вычесть безналичное пожертвование, вам также необходимо заполнить форму 8283.

  Сколько вы можете вычесть?

  Сумма денег, которую вы можете вычесть из налогов, может не равняться общей сумме ваших пожертвований.

  Примечание: лимиты на денежные и безналичные благотворительные пожертвования были увеличены или приостановлены. Узнайте больше о благотворительных отчислениях в 2020 году.

  Вести учет благотворительных пожертвований

  Чтобы требовать отчисления, важно вести учет ваших пожертвований на благотворительность. Возможно, вам не придется отправлять эти документы вместе с налоговыми декларациями, но их можно хранить вместе с другими налоговыми документами. Общие документы включают:

  У вас есть вопрос?

  Задайте реальному человеку любой вопрос, связанный с государством, бесплатно.Они дадут вам ответ или сообщат, где его найти.

  Последнее обновление: 11 июня 2021 г.

  .