Исковое о включении имущества в наследственную массу: Исковое заявление о включении имущества в наследственную массу

Включение имущества в наследственную массу — Наследственные споры

РЕШЕНИЕ
ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
2010 года
районный суд г. Москвы в составе председательствующего судьи, при секретаре, рассмотрев в открытом судебном заседании гражданское дело по иску ФИО4, ФИО5 к ДЖП и ЖФ … о включении имущества в наследственную массу, признании права собственности в порядке наследования,
У С Т А Н О В И Л :
Истцы обратились в суд с иском к ДЖП и ЖФ … о включении в наследственную массу квартиры, расположенной по адресу: …, оставшейся после смерти ФИО3, признании за ними права собственности по доле за каждым на вышеуказанную квартиру в порядке наследования по закону после смерти ФИО3. Требования мотивированы тем, что ФИО3 являлся членом ЖСК «Д» с 1970 года и занимал двухкомнатную квартиру, расположенную по адресу: …. Выплата пая за вышеуказанную квартиру произведена им полностью в 1985 году. В 2009 году ФИО3 умер. Они, ФИО5 и ФИО4, являются наследниками первой очереди по закону имущества умершего ФИО3. В установленный законом шестимесячный срок сын наследодателя ФИО5 обратился к нотариусу с заявлением о принятии наследства, по его заявлению нотариусом было открыто наследственное дело к имуществу умершего ФИО3. Истец ФИО4, супруга наследодателя, была включена в число наследников на основании согласия, данного ее сыном ФИО5 и удостоверенного нотариусом. Истцам было выдано Свидетельство о праве на наследство по закону, по 1/2 доли за каждым, на денежные средства умершего, хранящиеся в банке. Однако в выдаче свидетельства о праве на наследство по закону на вышеуказанную квартиру постановлением нотариуса было отказано, поскольку право собственности на жилое помещение при жизни умершего зарегистрировано не было (л.д. 7-10).
Истцы, представитель истцов Лазукин М.В. в судебное заседание явились, требования поддержали в полном объеме, по основаниям, изложенным в исковом заявлении.
Ответчик представитель ДЖП и ЖФ … в судебное заседание не явился, извещен судом надлежащим образом о дне слушания дела.
Суд, выслушав объяснения истца, изучив материалы дела, находит иск подлежащим удовлетворению, по следующим основаниям.
Судом установлено, что ФИО3, проживавший по адресу: … являлся членом пайщиком ЖСК «Д» (л.д. 14). Пай за квартиру полностью выплачен в 1985 году. Совместно с ним в указанном жилом помещении проживали его жена ФИО4 и сын ФИО3 (л.д. 13).
ФИО3 умер в 2009г. (л.д.11).
В силу 4 ст. 218 ГК РФ Член жилищного, жилищно — строительного, дачного, гаражного или иного потребительского кооператива, другие лица, имеющие право на паенакопления, полностью внесшие свой паевой взнос за квартиру, дачу, гараж, иное помещение, предоставленное этим лицам кооперативом, приобретают право собственности на указанное имущество.
В п. 4 ст. 218 ГК РФ в, отличие от общих правил, определен момент возникновения права собственности у члена потребительского кооператива на дом, квартиру, дачу или иные объекты. В данном случае переход осуществляется производным способом, так как имущество находилось в собственности кооператива и после внесения полного паевого взноса за эти объекты они автоматически меняют собственника. Последующее оформление документации только удостоверяет право собственности.
Таким образом, суд приходит к выводу, что право собственности на вышеуказанную квартиру возникло у ФИО3 в 1985 года, после полной выплаты им пая за квартиру.
Согласно ст. 1112 ГК РФ — в состав наследства входят принадлежавшие наследодателю на день открытия наследства вещи, иное имущество, в том числе имущественные права и обязанности.
Таким образом, принадлежащая ФИО3 квартира подлежит включению в состав наследственного имущества.
В силу ст. 1153 ГК РФ принятие наследства осуществляется как подачей заявления о принятии наследства, так и фактическим принятием наследства.
Как усматривается из материалов дела, наследственное дело к имуществу ФИО3 было открыто нотариусом. С заявлением о принятии наследства обратился сын наследодателя ФИО3, истец по настоящему делу. Впоследствии в число наследников была включена ФИО4, супруга наследодателя, на основании Согласия, данного ее сыном ФИО5 и удостоверенного нотариусом в реестре ( наследственное дело,л. д. 15).
В соответствии с п.2 ст. 1141 ГК РФ ФИО5 и ФИО4, как наследники одной очереди, наследуют в равных долях, доля каждого из них в наследственном имуществе составляет 1/ 2 доли.
Согласно ст. 218 ГК РФ в случае смерти гражданина право собственности на принадлежащее ему имущество переходит по наследству к другим лицам в соответствии с завещанием или законом.
При таких обстоятельствах суд находит возможным удовлетворить требования истцов о признании за ними права собственности, по 1/2 доли за каждым, расположенную по адресу: … в порядке наследования по закону после смерти ФИО3.
На основании изложенного, ст. 218, 1112,1141,1142, ГК РФ, руководствуясь ст.ст.194 – 199 ГПК РФ, суд
РЕШИЛ:
Включить квартиру по адресу: … в наследственную массу ФИО3, скончавшегося в 2009г.
Решение может быть обжаловано в Московский городской суд в течение 10 дней со дня изготовления в окончательной форме.
Судья

Иск о включении/исключении имущества в наследственную массу

Юридические аспекты, связанные с наследованием, у обычных граждан нередко вызывают определенные вопросы. Так, например, многие не знают, что такое наследственная масса – совокупность всех имущественных прав и обязанностей физических и юридических лиц, выполняющих передачу наследства. Данный термин охватывает не только личную собственность наследодателя, но его обязательства по выплате долгов. В определенных обстоятельствах нередко требуется включение или исключение из наследственной массы имущества.

Собственность и обязательства, входящие в состав наследства

Список того, что по закону может быть включено в наследство, а также порядок его получения прописан в главах №61-65 5-го раздела 3-й части Гражданского кодекса Российской Федерации:

• Финансовые средства и вложения, ценная документация, хранящиеся на банковских счетах умершего человека;
• Движимое имущество – городские квартиры, дома, дачи и коттеджи за чертой города, участки земли, помещения для ведения бизнеса, гаражи и т. п.;
• Прочие значимые ценности – транспортные средства, антиквариат, бытовая и компьютерная техника, мебельные аксессуары, драгоценные вещи и т. д.;
• Объекты интеллектуальной деятельности, задолженности перед умершим или его обязательства перед государством.

Кроме того, в завещание по желанию наследодателя нередко включают права владения частным предприятием. Правда, если на момент его смерти фирма была банкротом, права не вносятся в иск об исключении имущества из наследственной массы.

В каких случаях возникают споры о составе завещания?

Наиболее часто иск о включении имущества в наследственную массу требуется при наличии у покойного следующих активов:

• Собственности, которая была принята во владение в незаконном порядке – к таковой относятся постройки, возведенные без специальных разрешительных документов, финансовые средства, полученные путем махинаций;
• Права на авторство, долги перед государством, компенсационные выплаты за вред, причиненный здоровью;
• Награды от государства, врученные наследодателю в течение его жизни

Помощь в подаче иска и последующем рассмотрении дела

Прежде чем подавать иск об исключении имущества из наследственной массы или о его включении, желательно проконсультироваться с квалифицированным юристом. Некорректно или неграмотно составленное исковое заявление в разы понизит шанс на его скорейшее рассмотрение.

Перед тем как подать грамотно составленный иск о включении имущества в наследственную массу следует оплатить государственную пошлину. Во время судебного разбирательства, его сотрудники дают объективную оценку правомерности аргументов, которые приводит истец. Если они оказываются убедительными, решение выносится в его пользу. При отрицательном решении вопроса всегда можно подать апелляцию.

Юридическая помощь в вопросах наследства

Если вы столкнулись с такими процедурами, как включение и исключение имущества из наследственной массы, проконсультируйтесь с опытным адвокатом нашей компании. Он подробно расскажет о нюансах законодательства, касающихся наследства, и при необходимости поможет в рассмотрении дела в суде.

Решение о включении имущества в наследственную массу

Дело № 2-300/2017

РЕШЕНИЕ

Именем Российской Федерации

24 мая 2017 года

п. Комаричи Брянской области

Комаричский районный суд Брянской области в составе

председательствующего Бушуевой О.В.,

при секретаре Вдовенковой Т.В.,

с участием

истца Русановой М.Л.,

представителя истца  Телятникова Д.Ю.,

ответчика Орловой О.И.,

рассмотрев в открытом судебном заседании гражданское дело по иску Русановой М.Л. к Орловой О.И., Максимову Н.Н. о включении имущества в наследственную массу,

УСТАНОВИЛ:

Русанова М.Л. обратилась в суд с указанным иском, ссылаясь на то, что она оформляет наследство, оставшееся после смерти своей матери А.Г.Я., умершей ДД.ММ.ГГГГ.

А.Г.Я. принадлежал жилой дом, расположенный по адресу: <адрес> земельный участок с кадастровым номером ***, расположенный по адресу: <адрес>, на основании решения мирового судьи судебного участка №40 Комаричского судебного района от ДД.ММ.ГГГГ. Однако свидетельства о праве собственности у А.Г.Я. на данные объекты недвижимости отсутствуют.

При обращении истца к нотариусу Комаричского нотариального округа Брянской области с заявлением о принятии наследства, оставшегося после смерти матери — А.Г.Я., нотариус ДД.ММ.ГГГГ рекомендовал ей обратиться в суд ввиду отсутствия регистрации права собственности за умершей А.Г.Я. наследуемых объектов недвижимости — жилого дома и земельного участка.

В ином порядке оформить наследственные права и получить документы на имущество, принадлежащее наследодателю, не представляется возможным, поэтому истец просит включить в состав наследственного имущества, открывшегося после смерти А.Г.Я., земельный участок с кадастровым номером ***, площадью *** кв.м., расположенный по адресу: <адрес> и жилой дом, кадастровый номер №, площадью *** кв.м., расположенный по адресу: <адрес>.

В судебное заседание ответчик Максимов Н.Н. и нотариус Комаричского нотариального округа Брянской области не явились, будучи надлежаще извещенными о дне и месте рассмотрения дела, ходатайствовали о рассмотрении дела без их участия.

Суд в соответствии с ч.5 ст.167 ГПК РФ определил рассмотреть дело в отсутствие ответчика Максимова Н.Н. и нотариуса Комаричского нотариального округа Брянской области.

В судебном заседании истец и представитель истца Телятников Д.Ю. исковые требования поддержали в полном объеме, сославшись на доводы и обстоятельства, указанные в иске.

Ответчик Орлова О.И. не возражала против удовлетворения заявленных исковых требований, указав, что не претендует на спорное имущество.

Выслушав истца, его представителя и ответчика, исследовав материалы дела, суд приходит к выводу об удовлетворении исковых требований Русановой М.Л. по следующим основаниям.

Как установлено судом, А.Г.Я. умерла ДД.ММ.ГГГГ в <адрес>.

Согласно ст. 1113 ГК РФ со смертью гражданина открывается наследство. Статьей 1114 ГК РФ предусмотрено, что днем открытия наследства является день смерти гражданина.

В соответствии со ст. 218 ГК РФ, в случае смерти гражданина право собственности на принадлежавшее ему имущество переходит по наследству к другим лицам в соответствии с завещанием или законом.

В силу требований ст. 1112 ГК РФ в состав наследства входят принадлежавшие наследодателю на день открытия наследства вещи, иное имущество, в том числе имущественные права и обязанности.

Согласно ст. 1181 ГК РФ принадлежавшие наследодателю на праве собственности земельный участок или право пожизненного наследуемого владения земельным участком входит в состав наследства и наследуется на общих основаниях, установленных ГК РФ. На принятие наследства, в состав которого входит указанное имущество, специальное разрешение не требуется.

Согласно ст. 1141 ГК РФ наследники по закону призываются к наследованию в порядке очередности, предусмотренной ст.ст. 1142-1145 и 1148 ГК РФ.

В соответствии со ст. 1142 ГК РФ наследниками первой очереди по закону являются дети, супруг и родители наследодателя.

В соответствии с копиями свидетельств о рождении и о заключении брака А.Г.Я. является матерью Албу (после регистрации брака Русановой) Русанова М.Л., Албу (после регистрации брака Орловой) Орлова О.

На основании ответа нотариуса Комаричского нотариального округа от ДД.ММ.ГГГГ № Орлова О.И. и Максимов Н.Н. с заявлениями о выдаче свидетельств о праве на наследство к нотариусу Комаричского нотариального округа не обращались.

Русанова М.Л. в установленный законом срок обратилась к нотариусу с заявлениями о выдаче свидетельств о праве на наследство после смерти матери А.Г.Я., о принятии наследства в виде жилого дома и земельного участка, расположенных в <адрес>.

В соответствии с выписками из Единого государственного реестра недвижимости об основных характеристиках и зарегистрированных правах на объект недвижимости Управления Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по <адрес> отсутствует записи о правообладателе земельного участка, кадастровый номер ***, расположенного по адресу: <адрес>, и жилого дома, кадастровый номер ***, расположенного по адресу: <адрес>. В связи с этим данные объекты недвижимости в состав наследственного имущества не вошли.

Согласно техническому паспорту Комаричского филиала Государственного унитарного предприятия «Брянскоблтехинвентаризация» от ДД.ММ.ГГГГ жилому дому, расположенному по адресу: <адрес>, присвоен кадастровый номер ***.

На основании постановления Усожской сельской администрации Комаричского муниципального района Брянской области земельному участку, кадастровый номер ***, присвоен адрес: <адрес>.

Оценивая вышеназванные доказательства в совокупности, суд считает установленным, что на день смерти А.Г.Я. на праве собственности принадлежали земельный участок с кадастровым номером *** и жилой дом, расположенные по адресу: <адрес>, кадастровый номер ***.

В силу ст.60 ГПК РФ обстоятельства, установленные вступившим в законную силу судебным постановлением по ранее рассмотренному делу, обязательны для суда.

Поскольку факт принадлежности А.Г.Я. вышеназванных объектов недвижимости нашел свое подтверждение в судебном заседании и решением мирового судьи судебного участка №40 Комаричского судебного района Брянской области от ДД.ММ.ГГГГ, суд на основании ст.1112 ГК РФ приходит к выводу об удовлетворении исковых требований Русановой М.Л. о включении жилого дома и земельного участка в состав наследства, открывшегося после смерти А.Г.Я.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 194-198 ГПК РФ, суд

РЕШИЛ:

Иск Русановой М.Л. удовлетворить.

Включить в состав наследственного имущества, открывшегося после смерти А.Г.Я., умершей ДД.ММ.ГГГГ, земельный участок с кадастровым номером ***, площадью *** кв.м., расположенный по адресу: <адрес>, категория земель: земли населенных пунктов, вид разрешенного использования: для ведения личного подсобного хозяйства; жилой дом, расположенный по адресу: <адрес>, кадастровый номер ***, площадь *** кв.м.

Решение может быть обжаловано в апелляционном порядке в Брянский областной суд через Комаричский районный суд Брянской области в течение одного месяца со дня его принятия в окончательной форме.

Судья О.В.Бушуева

Определение Верховного Суда РФ № 117-КГ19-20 от 2 июля 2019 года

Дело № 117-КГ19-20

ОПРЕДЕЛЕНИЕ

г. Москва

2 июля 2019 г.

Судебная коллегия по гражданским делам Верховного Суда Российской Федерации в составе

председательствующего Юрьева И.М.,

Включение имущества в наследственную массу

Когда у наследодателя недвижимость оформлена должным образом, имущественные права и обязательства определены согласно закону или договору, нет долей в бизнесе, то определение наследственной массы у наследников не вызывает вопросов, процедура принятия наследства происходит быстро и без лишних затрат.

Сложности начинаются, когда наследодатель владел всевозможным комплектом имущественных прав и обязанностей, являлся акционером, участвовал в долевом строительстве, имел многочисленные вклады в банках и, самое интересное, имел неоформленную в установленном законе порядке недвижимость – о простоте формирования наследства можно забыть.

К сожалению, большая часть из перечисленного всего выше просто не попадёт в наследственную массу. Почему? Объясним на конкретных примерах.

Самая распространенная на практике ситуация – когда наследодатель еще, будучи живым, не успевает документально оформить свою недвижимость (квартиру, дом, земельный участок), не успевает получить документ о праве собственности.

Обычно это происходит на стадии регистрации перехода права собственности в Ростреестре после заключенной сделки по покупке квартиры (дома, участка).

В результате парадокс: имущество есть (квартира куплена, деньги переданы), а прав на него – нет.

Аналогичная ситуация может произойти тогда, когда наследодатель не успел завершить приватизацию квартиры, но при жизни проявил желание (волеизъявление) это сделать: собрал необходимые документы, подал соответствующее заявление.

Включить неприватизированное жильё в состав наследства будет сложно, в суде наследникам нужно будет доказывать, что наследодатель при жизни изъявил волю на приватизацию жилья и предпринял для этого конкретные действия.

Если наследники своевременно не приступят к окончательному оформлению такой квартиры в собственность, то они могут и вовсе её лишиться, так как недвижимость будет передана в собственность муниципалитета или государства.

Проблемы наследникам может преподнести неоформленный законным образом частный дом, возведенный наследодателем при жизни. Такой дом будет считаться самовольной постройкой, и ни у кого из наследников не будет прав владения, пользования и распоряжения таким домом, нотариус не выдаст на него свидетельство о праве на наследство.

Здесь преемникам тоже не следует медлить и узаконивать постройку в судебном порядке ­– единственный вариант решения вопроса.

В противном случае, негативных последствий самовольных построек не избежать.

Процесс 1) развитие, ход определенного явления в виде последовательной смены состояний в развитии; 2) порядок разбирательства судебного и административного дела, включая само такое дело наследования долей в уставном капитале ООО, акций акционерных компаний, прав требования при долевом участии в строительстве вызывает дополнительные трудности (созыв общего собрания, согласование с акционерами или участниками общества, оценка долей, выплата стоимости доли, отказы застройщика и смене дольщика и пр.).

Здесь мы настоятельно рекомендуем решать вопрос о формировании наследственной массы с помощью компетентного юриста.

Как включить имущество в наследство?

Законом предусмотрена возможность «дооформить» наследственную массу, если изначально в неё что-то включено не было.

В первую очередь необходимо обратиться к юристу, потому что нотариус не оценит в полной мере все риски и возможные юридические трудности процедуры включения имущества в наследство.

Нотариус Должностное лицо, специально уполномоченное совершать нотариальные действия в качестве предмета своей профессии Должностное лицо, совершающие нотариальные действия откажет и обоснует свой отказ, но проблему за вас решать не будет.

Процедура Сформированный порядок в ведении, рассмотрении определенного дела (примером может быть судебная процедура) «дооформления» проводится в судебном порядке.

Наследникам нужно будет установить следующие факты:

1. Открытие наследства;
2. Круг наследников;
3. Совокупность и объем наследуемого имущества;
4. Принадлежность имущества умершему;
5. Наличие завещания наследодателя;
6. Являются ли лица, заявившие себя наследниками, таковыми;
7. Какая очередь призывается к наследованию;
8. Имеются ли недостойные наследники среди заявившихся;
9. Многие другие обстоятельства.

1. Идем к нотариусу с заявлением о вступлении в наследственные права. В данном заявлении указываем, что существует некое имущество, на которое у вас имеются определенные права как наследника.
2. Подаем исковое заявление в суд о признании определенного имущества как входящего в состав наследства. Независимо от вида имущества, его размера и стоимости обращаться с иском нужно в районный суд.

Необходимо собрать большое количество документов, привлекать экспертов, проводить экспертизы и оценку недвижимости, доказывать огромное количество фактов, от которых будет зависеть исход дела.

Бывают ситуации, когда наоборот, в состав наследства включено «лишнее» имущество. Его из наследственной массы можно «исключить».

Если вы столкнулись с такой проблемой, то не откладывайте это дело в «долгий ящик». Помните, что законом установлен короткий, шестимесячный срок для принятия наследства.

иск, состав, понятие, заявление, раздел

Известие о смерти близкого человека приносит не только отрицательные эмоции. В ряде случаев могут возникнуть некоторые обязанности. Это происходит тогда, когда закон либо завещание указывают на человека как на наследника умершего. И тогда идет речь об открытие наследства.

Понятие и состав наследственной массы

Многие из нас вообще не воспринимают этот термин. Однако толкование его в целом просто: это всё, что может быть унаследовано после чьей-то смерти.

Согласно ГК РФ в состав понятия наследственной массы входит имущество, которое условно можно разделить на несколько групп:

1. Собственно имущество, в том числе денежные средства и их эквиваленты (например, акции).
2. Права имущественного характера, в том числе указанные в различных текущих договорах, которые наследодатель успел заключить до своей смерти. Например, человек захотел построить дачный домик, заключил договор с подрядчиком, но умер до момента исполнения всех обязательств. Наследники обязаны принять у подрядчика результат работы и, если необходимо, оплатить его.
3. Обязанности имущественного характера. Это может быть заём, кредит и подобные обязательства.

Почему столь важно прояснить состав всего имущества умершего? Это делается для оценки и вычисления пошлины. Её обязаны выплатить наследники до получения соответствующего свидетельства (которое подтвердит их права).

Важно знать: нельзя принять имущество умершего, но при этом не взять на себя его долги. В этом плане всё, что оставил покойный, должно быть или принято, или нет.

Более детально о том, что входит в наследственную массу, рассказывает следующее видео:

Включение имущества в нее

Почему столько разногласий касается именно наследства? Человек далеко не всегда успевает подготовиться к своей кончине и привести дела в наилучшее состояние.

Вот и остаются после смерти начатые, но не оконченные дела: приватизация жилья или земли, крупные покупки, нерешённые споры, а иногда и выморочное имущество. И начнем мы свой рассказ с темы включения квартиры в наследственную массу.

Квартира

Если наследодатель был собственником квартиры, разве может она оказаться вне передаваемого имущества? Да, если не завершился процесс приватизации.

Здесь наследникам придётся действовать очень внимательно и быстро. Муниципальную квартиру, если в ней жил и был прописан только покойный, могут снова заселить. С такими «квартирантами» впоследствии возникает множество проблем.

Возможно, ещё до подачи соответствующего иска придётся ходатайствовать о наложении ареста на квартиру. Такие вопросы лучше всего решать с опытными специалистами.

Гараж

Что-то вроде ситуации с квартирой может сложиться и с гаражом «в главной роли». Это если речь идёт об отдельном строении, которое почему-то не было оформлено в собственность, пока наследодатель был жив.

Алгоритм действия при этом – примерно как с квартирой, также подается исковое заявление на включение в наследственную массу гаража. А если гараж находится в кооперативе? Здесь ситуация сложнее. Полностью выплатив пай, член гаражного кооператива получает право стать собственником гаража.

А если свидетельство не было оформлено? Наследников опять ждут суды. Ведь без соответствующего документа нотариус просто не сможет включить гараж в общий объём имущества наследодателя.

Здесь есть важный нюанс: до 1998 года свидетельства не оформлялись. Так что если пай был выплачен ещё в прошлом веке, нотариусу можно просто принести справку и кооператива.

Только не исключайте человеческий фактор. Нотариус может отказать в приёме такого документа. Тогда снова придётся идти в суд.

Земельный участок

Теперь поговорим о включении земельного участка в наследственную массу. Ситуация с этим имуществом может оказаться похожей на проблемы с квартирой и гаражом. Либо процесс приватизации не завершён, либо умерший был членом садоводческого кооператива, но о надлежащем оформлении земли просто не позаботился.

Линия поведения зависит от исходной ситуации. Но решение принимать всё равно будет суд.

Долг

Отдельного внимания заслуживает включение долга в наследственную массу. То, что наследники отвечают по долгам покойного, понятно. А если умерший сам не успел получить с кого-то сумму долга?

Если наследникам известно о такой ситуации, долг по их иску может быть включён в состав НМ. Потребуются документы, которые подтвердят наличие должников у покойного (это может быть постановление суда).

Общий образец иска о включении имущества в наследственную массу какого-либо спорного имущества размещён здесь. Приведена такая форма иска, которая в одинаковой степени подходит для любого вида имущества. Однако в конкретном деле может быть множество нюансов, и заниматься сложными вопросами наследования самостоятельно не рекомендуется.

Образец искового заявления о включении в наследственную массу

Исковое заявление о включении в наследственную массу (ч. 1)

Исковое заявление о включении в наследственную массу (ч. 2)

Если дело несложное, заявление вполне можно написать самим. При работе над иском учтите некоторые детали. Они помогут вам подготовить документ лучшим образом.

1. Сначала – точные данные об умершем, включая степень вашего родства.
2. Далее – все сведения об имуществе. Важно указывать индивидуальные номера (госномер авто, кадастровый номер земельного участка и так далее) и данные документов на имущество.
3. Затем укажите данные нотариуса, который открыл наследственное дело.
4. Перечислите всех наследников (не забудьте о степени их родства с покойным).
5. Переходите к перечислению имущества, которое не вошло в НМ, с указанием причины отсутствия в общем списке всего наследуемого.
6. Последнее: ваша просьба включить имущество в НМ.

Как ни странно, многие истцы забывают о дате и подписи. Чтобы ничего не переделывать, помните об этой детали.

Раздел наследственной массы

Представьте ситуацию: человек умер, завещания не сделал, имущество имеется, наследников – несколько. Именно в такой ситуации формируется вопрос: что и как делить?

Теоретически наследники должны между собой договориться. Тогда наследники готовят и подписывают особое соглашение, где подтверждают свои решения о разделе.

Практически это может не получиться, и тогда будет решать суд. Вариантов в такой ситуации масса. Бывает, что кто-либо из наследников вообще не желает заключать соглашение. Обязать нерадивого преемника сделать это – тоже компетенция суда.

Важный нюанс: наследники бывают ещё не родившимися. Допустим, жена покойного ждёт от него ребёнка. Будущий малыш – тоже законный наследник. Он должен быть участником соглашения.

Печальный вариант – если впоследствии ребёнок родится мёртвым. Это не отменяет соглашения. Причитающееся имущество примут наследники умершего младенца.

Исключение имущества из нее

Одно дело – когда в наследстве чего-либо не хватает. А если в перечень имущества попало что-то лишнее? Тогда придётся инициировать процедуру исключения какой-то части из НМ.

Составление исков об исключении имущества из наследственной массы считается юристами одним из самых сложных дел среди разных наследственных процедур. Уж очень много нюансов приходится порой учитывать, например, в отношении обязательной доли.

Далее мы расскажем о том, что делать, если не включили в наследственную массу определенное имущество.

Не включили имущество, что же делать?

Такого просто так произойти не может. Наследственное дело ведёт нотариус. Любое своё действие он обязан обосновать.

Если что-либо не попало в список наследуемого имущества, важно сначала выяснить – почему. Возможно, нет каких-то документов о собственности или просто ошибся нотариус (и такое случается). Любой спор по наследственной массе – это перспектива судебного разбирательства.

Наследники обязательно докажут все свои права. Важна детальная подготовка и тщательный сбор документов.

Решением Октябрьского районного суда г. Самары удовлетворены исковые требования о включении имущества в состав наследственного имущества, признании права собственности — Адвокат в Самаре и Москве

Р Е Ш Е Н И Е

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

05 марта 2018 года                         г. Самара

Октябрьский районный суд г. Самары в составе:

председательствующего судьи             Шельпук О.С.,

при секретаре судебного заседания         Шнигуровой Д.С.,

рассмотрев в открытом судебном заседании гражданское дело №… по исковому заявлению ФИО1 к Департаменту управления имуществом г.о. Самара, с третьими лицами, не заявляющими самостоятельные требования относительно предмета спора, нотариусом Решетникова О.В., Управлением Росреестра по Самарской области, ТУ Росимущества в Самарской области, ФИО3, ФИО4 о включении имущества в состав наследственного имущества, признании права собственности,

УСТАНОВИЛ:

Истец обратилась в суд с иском, указав, что дата умер ФИО2. Наследником ФИО2 по завещанию от 02.02.2000 года является истец. Имущество, завещанное истцу, состоит из доли в двухкомнатной квартире общей площадью *** кв.м., жилой- 28,7 кв.м., расположенной на 1 этаже многоквартирного дома по адресу: адрес. Завещание не отменялось и не изменялось. 30.05.2017 года нотариусу было подано заявление о принятии наследства по завещанию ФИО1. Однако, совершить нотариальные действия по выдаче свидетельства о праве собственности на наследство нотариус не может, так как право собственности наследодателя не зарегистрировано в ЕГРН. ФИО2 приватизировал квартиру, расположенную по адресу: адрес установленном законом порядке. Право ФИО2 на приватизированную квартиру удостоверялось договором передачи квартиры в собственность № 723 от 06.08.1999 года. Квартира передана в общедолевую собственность ФИО5 и ФИО2, согласно выписке из ЕГРП от 17.11.2017 года *** доля квартиры зарегистрирована 25.05.2010 года на ФИО3, доля ФИО2 не зарегистрирована. Просит суд признать за собой право собственности на ? долю квартиры, расположенной по адресу: адрес порядке наследования по завещанию после смерти ФИО2

22. 01.2018 к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечена ФИО4.

12.02.2018 к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечена ФИО3.

Впоследствии представитель истца Халикова А.И., действующая на основании доверенности, исковые требования уточнила, просила признать за ФИО1 право собственности на ? долю квартиры, расположенной по адресу: адрес порядке наследования по завещанию после смерти ФИО2, включить в состав наследства, открывшегося после смерти ФИО2, *** долю квартиры, расположенной по адресу: адрес

В судебном заседании представитель истца Халикова А.И., действующая на основании доверенности, исковые требования с учетом уточнений, поддержала в полном объеме, просила удовлетворить.

Представитель ответчика в судебное заседание не явился, представил суду ходатайство о рассмотрении дела в его отсутствие, а также письменный отзыв, согласно которому просил в удовлетворении исковых требований отказать.

Представитель третьего лица Территориального управления Федерального агентства по управлению государственным имуществом в Самарской области в судебное заседание не явился, представил ходатайство о рассмотрении дела в его отсутствие.

Третье лицо ФИО3 в судебное заседание не явилась, представила суду отзыв, согласно которому разрешение вопроса оставила на усмотрение суда.

Представитель третьего лица Управления Росреестра по Самарской области, третье лицо ФИО4 в судебное заседание не явились, извещались надлежащим образом, о причинах неявки суду не сообщили.

В соответствии с ч.3 с.167 ГПК РФ, суд вправе рассмотреть дело в случае неявки кого-либо из лиц, участвующих в деле и извещенных о времени и месте судебного заседания, если ими не представлены сведения о причинах неявки или суд признает причины их неявки уважительными.

Выслушав пояснения участников процесса, исследовав материалы дела, суд приходит к выводу, что исковые требования подлежат удовлетворению по следующим основаниям.

В судебном заседании установлено, что на основании договора №… передачи квартир в собственность граждан от 06.08.1999 года АО Завод имени Тарасова передало ФИО5, ФИО2 в общую долевую собственность квартиру, расположенную по адресу: адрес.

Согласно сведениям из Управления Росреестра по Самарской области, в отношении спорной квартиры зарегистрировано право общей долевой собственности на *** доли за ФИО3, из пояснений которой следует, что она унаследовала данную долю после матери ШВН, которая в свою очередь приобрела право собственности на долю на основании завещания ее матери в 1999 году.

Из представленного свидетельства о праве на наследство от 28.04.2010, следует, что ФИО3 унаследовала по завещанию *** доли в праве собственности на квартиру по адресу: адрес, после смерти ШВН, умершей дата. В свою очередь, ШВН приобрела право собственности на данную долю, но не оформила своих прав, после смерти ФИО5, умершей дата.

Таким образом, из представленных документов следует, что после заключения договора передачи квартир в собственность граждан, у ФИО2 и ЗЛВ возникла долевая собственность на спорную квартиру по ? доли у каждого, однако ФИО2 свое право на указанные ? доли не зарегистрировал в установленном законом порядке.

В соответствии с требованиями ст. 131 ГК РФ право собственности на недвижимые вещи, ограничения этих прав, их возникновение, переход и прекращение подлежат государственной регистрации в едином государственном реестре прав.

В соответствии с абз.2 п.2 ст. 218 ГК РФ в случае смерти гражданина право собственности на принадлежащее ему имущество переходит по наследству к другим лицам в соответствии завещанием или законом.

В соответствии со ст. 1112 ГК РФ, в состав наследства входят принадлежавшие наследодателю на день открытия наследства вещи, иное имущество, в том числе имущественные права и обязанности.

Согласно Постановлению Пленума ВС РФ от 29.05.2012 года № 9, при отсутствии надлежащим образом оформленных документов, подтверждающих право собственности наследодателя на имущество, судами рассматриваются требования наследников о включении этого имущества в состав наследства.

В силу ч.1 ст. 1152 ГК РФ для приобретения наследства наследник должен его принять.

Согласно статье 1153 (пункт 1) Гражданского кодекса Российской Федерации принятие наследства осуществляется подачей по месту открытия наследства нотариусу или уполномоченному в соответствии с законом выдавать свидетельства о праве на наследство должностному лицу заявления наследника о принятии наследства либо заявления наследника о выдаче свидетельства о праве на наследство.

В соответствии с ч.1 ст. 1154 ГК РФ наследство может быть принято в течение шести месяцев со дня открытия наследства.

Как следует из материалов дела, ФИО1 обратилась к нотариусу с заявлением о принятии наследства 30.05.2017 года, то есть в установленный законом срок.

ФИО2 было составлено завещание от 02.02.2000, по которому он завещал принадлежащее ему имущество – долю квартиры по адресу: адрес, ФИО1, в связи с чем ФИО1 является наследником данного имущества после смерти ФИО2

Согласно записи нотариуса от 14.07.2017 сведений об отмене или изменении данного завещания не имеется.

Как усматривается из материалов дела, *** доля ФИО2, умершего 09. 04.2017 года, в праве общей долевой собственности на квартиру, расположенную по адресу: адрес не зарегистрирована.

Право на наследование незарегистрированной недвижимости разъяснено в п. 11 постановления Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 29.04.2010 года № 10/22 «О некоторых вопросах, возникающих в судебной практике при разрешении споров, связанных с защитой права собственности и других вещных прав».

В силу пункта 2 статьи 8 ГК РФ права на имущество, подлежащие государственной регистрации, возникают с момента регистрации соответствующих прав на него, если иное не установлено законом.

Таким образом, суд приходит к выводу, что оформить и признать право собственности в ином порядке истец не имеет возможности, в связи с чем, его требования подлежат удовлетворению.

Между тем, совокупность имеющихся в деле доказательств свидетельствует о том, что на момент смерти доля в праве собственности на спорную квартиру принадлежала ФИО2 на основании договора о передаче квартиры в собственность, им было составлено завещание, в котором он распорядился передать данную долю истцу, в связи с чем суд приходит к выводу, что ? доли в праве собственности на квартиру по адресу: адрес подлежит включению в наследственную массу, открывшуюся после смерти ФИО2, и за ФИО1, обратившейся с заявлением о принятии наследства в установленный законом срок, подлежит признанию право собственности на указанную долю.

В соответствии с п. 5 ч. 2 ст. 14 Федерального закона РФ от 13.07.2015 № 218-ФЗ «О государственной регистрации недвижимости» основанием для осуществления государственного кадастрового учета и (или) государственной регистрации прав являются вступившие в законную силу судебные акты.

Руководствуясь ст. 194-198 ГПК РФ, суд

РЕШИЛ:

Исковые требования ФИО1 удовлетворить.

Включить в состав наследства, открывшегося после смерти ФИО2, дата года рождения, уроженца адрес, умершего дата, *** доли в праве собственности на квартиру по адресу: адрес

Признать за ФИО1 право собственности на ? доли в праве собственности на квартиру по адресу: адрес

Решение может быть обжаловано в Самарский областной суд через Октябрьский районный суд г. Самара в течение месяца со дня изготовления решения в окончательной форме, с 12.03.2018.

Мотивированное решение изготовлено 12.03.2018 года.

Судья (подпись) О.С. Шельпук

Здесь и далее в целях соблюдения адвокатской тайны имена и фамилии участников дела изменены

невостребованного имущества — его влияние на управление имуществом после смерти | Смерть, цифровые активы, поместье, семейные реликвии, наследство

Для большинства из нас каждая копейка на счету, поэтому почти невероятно, что мы могли потерять из виду деньги или собственность. Независимо от того, насколько осторожны мы с нашими финансами, есть вероятность, что депозиты за коммунальные услуги, кредитный баланс, неиспользованные подарочные сертификаты, банковские счета и многие другие виды собственности или денег могут быть случайно забыты или брошены.Фактически, по всей стране есть миллиарды долларов невостребованной собственности, находящейся в собственности государства и федерального правительства. К счастью, часто можно найти эту собственность и получить ее. Не менее важно, чтобы управляющие имуществом или члены семьи искали невостребованное имущество в случае смерти близкого человека, чтобы быть уверенным, что все его или ее имущество входит в состав поместья и переходит к предполагаемым бенефициарам.

Что такое невостребованное имущество?

В течение жизни обычно происходят определенные события — переезды, браки, разводы или смерти — которые могут привести к непреднамеренной утрате имущества.Например, переезд приводит к смене адреса, а браки или разводы часто связаны с изменением имени, а в случае смерти члена семьи наследники или бенефициары могут не иметь полной информации о масштабах или местонахождении своих близких. свои деньги и имущество. Компания или другая организация, владеющая деньгами или имуществом, может больше не располагать текущей контактной информацией о владельце собственности или знать о его смерти.

Через несколько лет — обычно от трех до пяти лет, в зависимости от законодательства соответствующего штата, — если собственность, которая обычно является нематериальной собственностью, такой как банковские счета или другие фонды (но также может быть содержимым сейфов), не востребована владельцем (или, если владелец скончался, бенефициары владельца или администратор имущества владельца), бизнес или организация по закону обязаны сообщить об этом и передать его соответствующему государственному органу (обычно в штате последнего известного адреса владельца).Юридический термин для такой передачи — вымогательство. Время, по истечении которого деньги или имущество должны быть переданы государству, может варьироваться в зависимости от типа задействованного имущества: например, невостребованные средства на банковском счете могут потребовать передать государству через три года, но невостребованная заработная плата или заработная плата часто подлежат передаче только через год. Затем государство будет удерживать собственность до тех пор, пока владелец не подаст иск о ее получении.

Как его найти?

Есть несколько полезных мест для поиска невостребованной собственности, находящейся в собственности не только правительства штата, но и федерального правительства.Правительство США выявило несколько официальных источников, которые вы можете проверить. Кроме того, Национальная ассоциация администраторов невостребованного имущества предоставляет возможность выполнять поиск в нескольких штатах одновременно (хотя некоторые штаты не предоставили веб-сайту доступ к своим данным, он также предоставляет ссылки на соответствующие государственные агентства каждого штата) а также выполнять поиск на национальном и даже международном уровне. Если вы обнаружите собственность, принадлежащую вам или умершему родственнику, вам, вероятно, потребуется отправить документацию, подтверждающую вашу личность, например, копию ваших водительских прав, ваш номер социального страхования или подтверждение вашего текущего или предыдущего адреса, чтобы начать процесс. требования собственности.

Примечание: Законные средства поиска активов могут помочь вам найти невостребованное имущество, но могут взимать очень высокие сборы. Существуют также некоторые виды мошенничества, при которых люди связываются с жертвами по электронной почте, письмом или по телефону, утверждая, что жертва имеет право на ценное невостребованное имущество в попытке получить вознаграждение или личную информацию без какого-либо намерения помочь им получить ее. Важно проконсультироваться со своим адвокатом, прежде чем платить какие-либо сборы или подписывать контракт с кем-либо, претендующим на роль координатора активов.

Как это должно повлиять на планирование моей недвижимости?

Важной частью планирования недвижимости является создание исчерпывающего списка или инвентаризации всех ваших денег и имущества. Эта инвентаризация не только позволит вам определить, кому вы хотите получить свои деньги и имущество и как они должны быть распределены, но также поможет гарантировать, что ни один из ваших счетов или имущества не окажется невостребованным. Вам следует регулярно проверять и обновлять свой инвентарь вместе со своим поверенным по имущественному планированию и удостовериться, что вы предоставляете его копии доверенным лицам.

Что делать, если владелец умер?

Поскольку у очень многих людей есть невостребованное имущество, для личного представителя поместья всегда разумно проверить в соответствующем государственном учреждении, было ли у умершего какое-либо невостребованное имущество, которое было передано государству.

Лицо, которое было квалифицировано или назначено в качестве исполнителя, администратора или личного представителя (далее мы будем называть их всех личным представителем) судом по наследственным делам или наследником, уполномочено подавать иск о любых деньгах или собственности от имени умершего собственника.Как и в случае с владельцем, который хочет заявить права на свою собственность, личный представитель или наследник, как правило, должен предоставить свидетельство о смерти владельца и форму требования, а также одно или несколько из следующего:

• письмо или свидетельство о квалификации из суда по наследственным делам
• удостоверение личности с фотографией
• Подтверждение федерального идентификационного номера налогоплательщика, если таковой требовался
• некролог собственника, если владелец умер без завещания; доказательство того, что завещание было завещано, если владелец умер по завещанию
• подтверждение адреса владельца, если заявленное имущество не имело номера социального страхования
• копия постановления суда о распределении имущества умершего собственника
• завещание и / или доверительное соглашение собственника

Законы штата сильно различаются в отношении требований к заявлению на собственность умершего владельца, поэтому для личных представителей и наследников важно проконсультироваться со своим поверенным по наследству, если им нужна помощь в составлении необходимой документации. Даже если поместье уже было закрыто, обычно не существует срока давности, который не позволял бы наследнику добиваться невостребованного имущества, принадлежащего умершему члену семьи, даже много лет спустя. Наследник должен просто предоставить государству необходимую документацию.

Мы можем помочь

Важно создать план недвижимости или обновить существующий, чтобы гарантировать, что вся ваша собственность будет распределена между членами семьи и близкими, которых вы выберете, так, как вы хотите.Обновление вашего плана недвижимости, чтобы включить в нее имущество или средства, которые вы недавно приобрели, особенно важно, чтобы избежать ситуации, в которой они никогда не будут переданы соответствующим бенефициарам, потому что они и личный представитель вашего имущества не знают о его существовании. Кроме того, если ваш близкий скончался и вам нужна помощь в управлении его имуществом, в том числе в поиске или предъявлении права на невостребованное имущество, мы можем помочь. Позвоните нам сегодня по телефону 407-647-PLAN (7526).

О налоговом планировании недвижимости — Кейн и Колтун, адвокаты

Орландо, штат Флорида Юридическая фирма по планированию недвижимости

Налог на наследство

Федеральные налоги на наследство взимаются при передаче богатства в случае смерти.Расчет налога на наследство основан на стоимости «валовой собственности» наследодателя. Валовое наследство можно в общих чертах определить как стоимость всего имущества, в котором умерший имел долю на момент своей смерти (плюс некоторые другие предметы, предусмотренные законом).

Кто подлежит обложению налогом на наследство?

Налог на наследство взимается с налогооблагаемого имущества каждого умершего, являющегося гражданином или резидентом Соединенных Штатов. [IRC §2001 (а)]. Определение суммы подлежащего уплате налога на наследство, как и большинство налогов, основано на вычислении налогооблагаемой суммы, умноженной на прогрессивную ставку налога. , ставка налога на недвижимость составляет 45%.

Определение налогооблагаемой суммы немного затруднено из-за намерения Конгресса создать единую структуру налога на наследство и дарение. Сложности могут быть немного легче понять, если сначала понять мышление Конгресса. Поскольку ставки налога на наследство являются прогрессивными, Конгресс не удовлетворился налогообложением пожизненных подарков отдельно от сумм, перечисляемых при смерти. Это позволило бы физическому лицу получить более низкие ставки налога на наследство, совершая пожизненные переводы.Цель состоит в том, чтобы облагать налогом все безвозмездные переводы, независимо от того, были ли такие переводы совершены при жизни или после смерти, в соответствии со структурой единой налоговой ставки. Соответственно, налог на наследство предварительно рассчитывается на основе суммы налогооблагаемого имущества плюс «скорректированные налогооблагаемые дары». [IRC §2001 (b)].

Для тех, кто технически подкован и кто действительно читал Раздел 2001 (b) Налогового кодекса, такие люди заметят, что определение «скорректированных налогооблагаемых подарков» включает только налогооблагаемые подарки, сделанные умершим после 31 декабря 1976 г. (и кроме подарков, которые включаются в общую массу наследника).Это связано с тем, что единый подход к налогам на наследство и дарение был впервые принят в 1977 году, и закон применялся перспективно. Технически подкованный также заметит, что предварительный расчет налога предназначен для взимания налога по наивысшей предельной ставке. Поскольку в расчет включаются все пожизненные подарки, будет правильным уменьшить сумму этого налога на сумму налогов на дарение, которые должны были быть уплачены с подарков после 1976 года. Это уменьшение налога на дарение, подлежащего уплате, дает общую сумму подлежащего уплате налога на наследство, после чего разрешаются определенные вычеты по налогу на наследство для определения чистой суммы налога к уплате.[IRC §2001 (b)].

Кто несет ответственность за уплату налога на наследство

Исполнитель или личный представитель наследства умершего несет ответственность по уплате налога на наследство. [IRC §2002]. Это обязательство распространяется на весь налог, даже если имущество, которое способствует налоговому обязательству, не является частью наследственного имущества (и, следовательно, не переходит во владение исполнителя). Во всех случаях, когда общая сумма недвижимости превышает 3 500 000 долларов США (согласно закону, действовавшему в 2009 году), необходимо подавать форму 706, налоговую декларацию на имущество.[IRC § 6018 (а)]. Налоговая декларация на наследство должна быть подана в течение девяти месяцев после смерти умершего, хотя продление еще на шесть месяцев обычно предоставляется после подачи заявления о продлении [IRC §§6075 и 6081]. Если умерший умер по завещанию (то есть с действующим завещанием), к декларации по налогу на наследство должна быть приложена заверенная копия завещания.

Когда подлежит уплате налог на наследство?

Налог на наследство должен уплачиваться в то время и в месте, которые установлены для подачи декларации по налогу на наследство (определяется без учета продления времени для подачи декларации).[IRC §6151 (а)]. Существует несколько законодательных актов, разрешающих отсрочку уплаты налога на наследство [IRC §§6159, 6161, 6163 и 6166]. Никакое обсуждение этих положений об отсрочке не будет изложено здесь, за исключением того, что будет указано, что причины отсрочки платежа могут быть основаны на «разумной причине», «чрезмерных трудностях» или на специальном положении по налогам на наследство, относящимся к определенным интересам в закрытый бизнес. [IRC §6166].

Включения в общую массу

Общее имущество умершего может включать в себя множество различных видов имущественных интересов.Доли собственности, включенные в состав Общего имущества, обычно оцениваются по справедливой рыночной стоимости на дату смерти. Однако существуют специальные положения, которые позволяют проводить оценку на альтернативную дату оценки через шесть месяцев после даты смерти умершего [IRC §2032] или которые позволяют проводить оценку на основе «квалифицированного использования» недвижимого имущества в сельскохозяйственных или связанных целях. . [IRC §2032A]. Некоторые особые правила, касающиеся включения имущества в совокупное имущество умершего, следующие:

• Собственность, находящаяся в полной собственности Это самая простая и наиболее очевидная категория предметов, включенных в общую недвижимость.Точнее говоря, валовое наследство включает в себя стоимость всего имущества в той мере, в какой имелся в нем процент умершего на момент его смерти. [IRC §2033].

• Обязательное включение Поскольку налог на наследство — это налог на передачу богатства в случае смерти, его сфера применения выходит за рамки налогообложения только собственности, находящейся в непосредственном владении после смерти. Некоторые другие виды собственности должны быть включены в общую массу, поскольку, согласно решению U.С.Конгресс, умерший имел достаточное использование, контроль, пользование или власть над собственностью, чтобы требовать, чтобы она была включена в его совокупное имущество. Вот некоторые из наиболее распространенных из этих типов имущественных интересов:

  1. Перенос при смерти (IRC §2035).
  2. Переводы с сохранением пожизненного удовольствия (§ 2036).
  3. Передачи, вступающие в силу в момент смерти или обусловленные выживанием умершего (§ 2037).
  4. Отзывные переводы (§ 2038).
  5. Совместная собственность (§ 2040).
  6. Имущество, в отношении которого умерший имел право назначения (§ 2041).
  7. Полисы страхования жизни в отношении жизни умершего, в течение которых умерший сохранил за собой определенные случаи владения (§ 2042).

  Краткое описание некоторых из этих пунктов приводится ниже:

• Передачи при смерти: Если бы налог на наследство взимался только с активов, фактически находящихся в собственности на момент смерти, таких налогов можно было бы легко избежать, осуществив переводы незадолго до смерти.Для защиты от такого уклонения Конгресс первоначально рассматривал как подлежащую обложению налогом на наследство стоимость имущества, переданного в ожидании смерти. В соответствии с бывшим разделом 2035 (а) любой перевод, осуществленный в течение трех (3) лет после смерти умершего, считался совершенным с расчетом на смерть.

  В 1981 году Конгресс изменил это правило, создав интегрированную систему налогов на наследство и дарение. Эта интегрированная система действует и сегодня. В соответствии с этой системой, кодифицированной в Разделе 2035 (d) (2) IRC, имущество, переданное в течение трех (3) лет после смерти, за некоторыми исключениями не будет включаться в совокупное имущество умершего. Однако это не означает, что перевод не облагается налогом. Тем не менее передача будет включена в окончательный расчет налога на наследство, если передача представляет собой «скорректированный налогооблагаемый дар».

  Есть определенные случаи, когда, опасаясь значительного уклонения от уплаты налогов, Конгресс поддерживал правило трех (3) лет. Это правило будет применяться к любому интересу в имуществе, переданном умершим в течение трех (3) лет после смерти, которое, если бы оно было сохранено, было бы включено в валовую собственность умершего в соответствии с Разделами 2036, 2037, 2038 или 2042.Как правило, эти разделы применяются к отзывным переводам, переводам с сохраненным пожизненным имуществом и передачам полисов страхования жизни в отношении жизни умершего.

  Помимо этих особых правил, все другие налогооблагаемые переводы, осуществленные в течение трех (3) лет после смерти, не будут входить в состав валового имущества. Напомним, что такие переводы, как упоминалось ранее, станут частью расчета налога на наследство как «скорректированные налогооблагаемые дары». Сумма, которая станет частью расчета, будет стоимостью собственности на момент подарка.Любое повышение стоимости в период между датой подарка и датой смерти умершего не подлежит обложению налогом на передачу собственности.

  За дарение имущества до смерти взимается налог на прибыль. Для одаренного имущества будет сохранена переданная налоговая база согласно разделу 1015 (то есть такая же, как в руках дарителя) в руках одаряемого. Таким образом, одаряемый должен использовать переданное имущество для расчета своей прибыли или убытка от продажи или обмена такого имущества. С другой стороны, если бы имущество оставалось у умершего до смерти и, таким образом, было включено в валовое имущество умершего, оно получило бы основание справедливой рыночной стоимости согласно Разделу 1014.Это может создать значительные неудобства по уплате подоходного налога, если подаренная недвижимость будет высоко оценена.

  Также следует отметить, что любые налоги на дарение, уплаченные умершим в отношении подарка в течение трех (3) лет после смерти, будут возвращены в совокупное имущество в соответствии с разделом 2035 (c), даже если сам подарок не может быть часть Валовой недвижимости.

• Передача с удержанной долей участия Как упоминалось ранее, налог на наследство применяется ко многим типам имущественных интересов, помимо простого прямого владения.Умерший может решить сохранить на протяжении своей жизни только определенные атрибуты собственности, такие как право использовать или пользоваться собственностью, право на доход от собственности или право определять, кто будет пользоваться, пользоваться или получать доход. от собственности. Такая ситуация создает политическую дилемму; если наследник передает определенные права на собственность, но при этом сохраняет другие права, какой тип оставшейся собственности должен облагаться налогом, а какой — избегать налогообложения?

  Ответы на эти вопросы содержатся в §§ 2036-2038 IRC.Всестороннее изучение этих разделов выходит за рамки плана, однако краткое изложение каждого раздела следует: (i) в соответствии с §2036, пожизненная передача собственности подлежит налогообложению на наследство, если умерший оставлен на всю жизнь либо для пользования, либо под контролем. над собственностью; (ii) в соответствии с §2037, пожизненная передача собственности подлежит обложению налогом на наследство, если, даже если умерший не имеет в настоящее время прав на использование, пользование или доход, а также право контролировать использование, владение или доход, он сделал наследнику владение имуществом или пользование им при условии выживания умершего; и (iii) согласно §2038, пожизненная передача собственности, которая может быть отменена (например, передача отзывному трасту), облагается налогом на наследство.

• Совместно находящееся имущество и налог на наследство Если совместное имущество находится в собственности с правом наследования между мужем и женой, то половина стоимости такого совместного имущества включается в валовое имущество первого умершего совместно арендатора и другая половина исключается из валового имущества. [IRC §2040 (b)]. Если совместная собственность находится в собственности с правом наследования между лицами, которые не являются мужем и женой (например, родитель-ребенок или брат-сестра), то вся стоимость совместной собственности будет включена в наследство первого умершего совместного арендатора. , если только имущество не может подтвердить утвердительным доказательством, что оставшийся в живых совместный арендатор предоставил часть или все деньги, использованные для покупки совместной собственности [§2040 (a)].

• Страхование жизни Доходы от любого страхования жизни умершего включаются в его валовое наследство, если: (i) доходы по полису подлежат выплате прямо или косвенно в имуществе умершего; или (ii) наследник имел право собственности на полис, например, право сменить бенефициара, отказаться от полиса или отменить полис или заимствовать под полис. [§ 2042].

Вычеты из общей массы

Разрешены определенные санкционированные вычеты для уменьшения суммы валового имущества.Цифра, определяемая путем вычитания разрешенных вычетов из валовой недвижимости, называется «налогооблагаемой недвижимостью».

Ниже приведены некоторые из наиболее часто разрешенных вычетов и краткое объяснение каждого из этих вычетов.

• Расходы, задолженность и налоги Эти статьи обычно подлежат вычету исходя из теории, что налог на наследство должен применяться только к чистой сумме богатства, переданной умершим в момент смерти. Иски к наследству, очевидно, уменьшают сумму, которую умерший переводит в случае смерти, и, следовательно, обычно допускаются в качестве вычета.Согласно IRC §2053, разрешены четыре общие категории вычетов:

  1. расходы на похороны
  2. административные расходы
  3. претензий к наследству
  4. невыплаченных ипотечных кредитов или долга за имущество, стоимость которого включена в валовую недвижимость
• Погребальные и административные расходы Согласно IRC §2053, похоронные и административные расходы обычно вычитаются, если они фактически оплачены и если они считаются надлежащими претензиями к наследству в соответствии с местным законодательством.Другие виды требований к наследству подлежат вычету только в том случае, если они представляют собой личное обязательство умершего на момент смерти. Возможность вычета требований, основанных на обещании или соглашении, даже если они составляют действительное личное обязательство умершего, вычитается из общей суммы наследства только в той степени, в которой они были заключены добросовестно и за адекватное и полное возмещение (за исключением на благотворительные взносы). Пример: перед смертью умерший обещает выплатить каждому из своих детей по 100 000 долларов.00. В подтверждение этого обещания умерший выполнил юридически действительный вексель в пользу каждого ребенка. Будет ли у каждого ребенка законное право на наследство после смерти умершего? Если эти банкноты представляют собой вычитаемую претензию, то налога на наследство можно было бы очень легко избежать. В соответствии с § 2053 (c) (1) (A), однако, требование о вычетах каждого ребенка будет ограничено суммой возмещения, предоставленной таким ребенком. При этих фактах сумма франшизы будет равна нулю.

Как правило, вычеты разрешены только в той степени, в которой они не превышают стоимость всего имущества умершего, являющегося предметом претензий, определенных в соответствии с местным законодательством (т. е., наследственное имущество). Это отражает политическое решение об отказе в вычете из общей суммы наследства расходов и требований неплатежеспособного наследственного имущества. [IRC §2053 (c) (2)] Однако эти обязательства могут быть оплачены наследниками умершего, несмотря на то, что они не обязаны это делать по закону. В этом случае вычет будет разрешен, но только в той степени, в которой такие обязательства фактически оплачены до установленной даты подачи налоговой декларации на наследство.

• Убытки Согласно §2054, вычет из общей суммы наследства разрешается в отношении убытков, понесенных во время урегулирования наследства.В соответствии с этим разделом вычету подлежат только определенные виды убытков (обычно связанные с несчастным случаем или кражей). Убытки, возникшие в результате колебаний рыночной стоимости между датой смерти умершего и датой распределения, не приводят к вычету согласно § 2054. Сумма ущерба обычно равна разнице в стоимости имущества непосредственно перед несчастным случаем и сразу после несчастного случая (с поправкой на размер страхового возмещения, если таковое имеется).

• Переводы для общественных благотворительных и религиозных целей Разрешается вычет из общей суммы имущества для всадников в квалифицированные организации-получатели.В отличие от вычета подоходного налога, благотворительный вычет по налогу на наследство не ограничен — до тех пор, пока соблюдаются подробные требования § 2055.

• Наследство пережившему супругу Налоговый вычет на наследство, часто называемый «неограниченным супружеским вычетом», разрешается в отношении стоимости квалифицированной доли в собственности, которая переходит после смерти от умершего к его (или ее) пережившей супруге. Этот вывод отражает основную политику Конгресса; налог на наследство предназначен для наложения на передачу богатства молодому поколению (например, от родителя к ребенку), а не при передаче состояния от одного супруга к другому.Таким образом, правительство довольствуется ожиданием своих денег, взимая налог на наследство в случае неизбежной смерти обоих супругов, а не просто после смерти первого супруга.

Планирование супружеских удержаний

Из различных вычетов, доступных из налога на наследство, наиболее значительным является неограниченный вычет в браке. Есть две основные особенности неограниченного брачного вычета:

• Доля должна переходить к пережившему супругу Наследство в браке должно быть передано законно признанному супругу.Наследство разведенному или умершему супругу не будет служить основанием для брачного вычета. Выживший супруг также должен быть гражданином США. Если переживший супруг является негражданином, вычет при браке разрешается только в том случае, если проценты, переходящие к супругу, передаются в специальный траст, называемый «квалифицированным домашним трастом». [IRC §2056A].

  Требование о «переходе» не означает, что оставшийся в живых супруг должен получить свои имущественные права по завещанию.Считается, что интерес переходит от умершего к пережившему супругу, если он переходит на основании права на наследство, условий контракта (например, соглашения IRA или полиса страхования жизни), законов происхождения и распределения или осуществление права назначения. [IRC §2056 (c)].

• Проценты должны быть вычитаемыми имущественными процентами Простая передача собственности от умершего к пережившему супругу не является достаточным основанием для вычета.Проценты подлежат вычету только в той мере, в какой они включены в определение стоимости валового имущества. [IRC §2056 (а)]. Причина этого правила проста; если предмет не включен в совокупное имущество, его передача не должна способствовать вычету.

Планирование вычетов в браке и правило о прекращении процентов

Брачный вычет будет запрещен, если имущественный интерес, квалифицированный иначе, будет считаться «прекращаемым интересом».«Прекращающийся интерес» — это интерес, переходящий к пережившему супругу, который прекратит свое действие или потерпит неудачу в случае наступления события, по прошествии времени или в случае невозможности наступления события или непредвиденного обстоятельства. Распространенным примером прекращаемого интереса является передача жилого имущества в недвижимое имущество от умершего к выжившему супругу с оставшейся долей в пользу ребенка. И снова причина этого правила проста; если разрешен вычет из совокупного имущества первого супруга, Конгресс хочет удостовериться в том, что такие же проценты облагаются налогом в имуществе второго супруга.В ситуации, когда оставшийся в живых супруг получает только пожизненное имущество, ничего не будет включено в его или ее валовое наследство, потому что проценты истекают в момент смерти. Согласно правилу о прекращении процентов, проценты в имуществе, переходящие к пережившему супругу, не подлежат вычету, если: (i) проценты прекращаются; (ii) умерший также передал долю в собственности другому лицу; и (iii) после прекращения или отсутствия интереса супруга (-и) другое лицо может вступить во владение или пользоваться собственностью.[§ 2056 (b) (1)].

Планирование вычетов из брака и выборы QTIP

Изложенные выше требования к вычету супругов вызвали ряд жалоб. Многие люди хотели, чтобы их оставшийся в живых супруг (а) пользовался своей собственностью, но не хотел, чтобы оставшийся в живых супруг имел неограниченный контроль над имуществом после их смерти. Например, почему умерший муж не может оставить свою собственность пережившей супруге в трасте при условии, что супруга получает весь доход на всю жизнь (и ограниченное пожизненное право вторгаться в основной капитал), а после ее смерти оставшаяся часть распоряжается согласно его желания, а не ее ?

Ответ Конгресса на этот вопрос заключался в создании исключения из правила о прекращаемой процентной ставке для «квалифицированной собственности с прекращаемой процентной ставкой», обычно именуемой аббревиатурой «QTIP».Согласно IRC §2056 (D) (7), если сделан правильный выбор QTIP, никакая часть прекращаемого права собственности не рассматривается как переходящая кому-либо, кроме оставшегося в живых супруга, даже если у оставшегося в живых супруга есть только жизненный интерес и остальное фактически переходит к другим. Брачный вычет будет разрешен для полной стоимости имущества, в отношении которого был сделан действительный выбор QTIP. Ценник выборов QTIP заключается в том, что все имущество QTIP, полученное пережившим супругом, будет облагаться либо налогом на дарение (в случае пожизненного перечисления дохода пережившим супругом), либо налогом на наследство (после смерти пережившего супруга). ).[См. § 2044 и § 2519].

Есть два общих требования, которые должны быть выполнены, прежде чем прекращаемый имущественный интерес будет считаться правомочным. Во-первых, переживший супруг должен иметь право на весь доход от собственности за свою жизнь, выплачиваемый ежегодно или чаще; и во-вторых, никто, включая пережившего супруга, не может иметь право передавать собственность кому-либо, кроме пережившего супруга в течение ее жизни. [§2056 (b) (7) (B)]. Очевидно, что цель этих ограничений — гарантировать, что стоимость имущества, не потребленного пережившим супругом, будет частью ее налога на наследство после ее смерти.

Кредиты против налога на наследство

Кредит — это уменьшение суммы налога на наследство на доллар / доллар. По этой причине кредит для налогоплательщика более выгоден, чем вычет (который не является соотношением доллар к доллару). Ниже рассматриваются наиболее часто применяемые кредиты против налога на наследство.

• Единый кредит Согласно закону, действовавшему в 2009 году, только налогооблагаемая недвижимость на сумму свыше 3 500 000 долларов США подлежит федеральному налогу на недвижимость.

• Кредит для государственных налогов на смерть Кредит, ранее разрешенный для государственных налогов на смерть в соответствии с IRC §2011, был постепенно отменен для умерших после 31 декабря 2004 года.Флорида ранее ввела штатный налог на смерть в точном размере федерального налогового кредита. Это называлось государственным налогом на прибыль или «губкой». Поскольку федеральная налоговая льгота была отменена, то же самое произошло и с «губчатым» налогом Флориды. [См .: Закон Флориды, § 198.02].

• Кредит для налога на предыдущие переводы Цель этого кредита — облегчить трудности, связанные с налогом на наследство, которые в противном случае могли бы возникнуть в результате быстрой смены двух или более человек.Этот кредит предназначен для облегчения некоторых из этих трудностей, позволяя зачесть налог на вторую (или более позднюю) недвижимость. Будет разрешен зачет всего или части налога на наследство, уплаченного в связи с передачей имущества умершему лицом, умершим не более чем за 10 лет до или через два года после смерти умершего. [IRC §2013].

• Кредит для иностранных налогов на смерть Имущество гражданина США может потребовать возмещения в счет федерального налога на наследство в отношении всей или части суммы налога на смерть, фактически уплаченного в любую другую страну в отношении имущества, включенного в валовое имущество умершего но находится в чужой стране.[IRC §2014].

Поколение, пропускающее налог на передачу

Как налог на наследство, так и налог на дарение применяются к безвозмездной передаче имущества другим владельцем собственности. Ни один из налогов не учитывает потенциальную потерю доходов казначейства США, когда физическое лицо передает богатство бенефициару, который младше его более чем на одно поколение. Проще говоря, проблема заключается в следующем: если после смерти умерший передает богатство своим детям, то к такой передаче будут применяться правила налога на наследство.Кроме того, когда дети стареют и в конечном итоге умирают, IRS снова будет стремиться получать налоговые поступления от имущества детей. Но что, если умерший попытается избежать налогообложения, передав богатство своим внукам, а не детям? Как Казначейство США закрывает эту потенциальную лазейку? Ответ заключается в использовании налога на передачу пропущенного поколения (GSTT).

GSTT применяется к нескольким различным типам переводов получателям более низких поколений.Первый и самый простой для понимания — это прямые переводы определенным лицам, которые находятся на два или более поколения ниже лица, передавшего (то есть, по крайней мере, внуки), или которые, если они не связаны между собой, относятся к поколению на два или более ниже поколения лица, передавшего. Такая прямая передача называется «прямым пропуском». GSTT также может применяться к «смещению интересов» в трасте, которое может произойти после прекращения жизненного интереса бенефициара с оставшейся частью интереса к представителям более молодого поколения.Пример: дед вкладывает 3,5 миллиона долларов в траст, который обеспечивает пожизненный доход его детям, а остаток — внукам. Смерть одного ребенка, никакая сумма не будет включена в валовое имущество ребенка. GSTT применяется к этой передаче (называемой «налогооблагаемое прекращение»), чтобы закрыть налоговую лазейку, создаваемую, когда доля в трасте избегает включения в валовую собственность определенных бенефициаров и передается последующим поколениям без налога на наследство.

• Базовая терминология GSTT Понимание определенных ключевых терминов имеет решающее значение для понимания GSTT.Определение «плательщика» имеет решающее значение для целей GSTT. «Передающий» — это физическое лицо, которое, как считается, осуществило передачу имущественного интереса, как правило, наследник (в случае налога на наследство) или даритель (в случае налога на дарение). Назначение уровней генерации также важно; уровень поколения индивида обычно определяется в отношении передающей стороны. Если получатель связан с передающим, отношения определяют уровни поколений.Если получатель не связан с передающей стороной, уровень поколения определяется количеством лет, отделяющих возраст правоприобретателя от возраста передающей стороны. «Пропускающий» — это человек, относящийся к поколению на два или более уровня ниже, чем у тансфера. Перевод является переводом GSTT, если все лица, имеющие непосредственное право на получение дохода или совокупного дохода от траста, и все допустимые негосударственные получатели дохода и совокупного дохода являются пропущенными лицами.

• Три типа передач с пропуском поколений Существует три типа передач с пропуском поколений: прямые пропуски, налогооблагаемое прекращение передачи и налогооблагаемое распределение. Каждый рассматривается ниже:

  1. Прямые пропуски Прямые пропуска — это передача доли в собственности, которая облагается налогом на наследство или дарение, и которая осуществляется пропущенному лицу. Пример: дедушка делает внучке 100000 долларов в подарок.Это считается прямым пропуском, потому что 100 000 долларов не включают налоги на наследство и дарение на уровне поколения ребенка дедушки. Конгресс считает целесообразным ввести налог GST из-за того, что пропущено поколение. Интересно, однако, что передача правнуку (или потомку еще более молодого поколения) по-прежнему будет облагаться только единым налогом GST.
  2. Налогооблагаемое расторжение договора Налогооблагаемое прекращение происходит только в том случае, если перевод был осуществлен в доверительное управление.Это происходит при прекращении всего интереса бенефициара, который имеет немедленное право на получение дохода или совокупного дохода траста, и если сразу после такого прекращения нет непропускающих лиц, заинтересованных в трасте. Пример: дед создает доверительный фонд с доходом для ребенка на всю жизнь, а с оставшейся частью — для внука. Облагаемое налогом увольнение происходит в случае смерти ребенка. Налог на товары и услуги взимается потому, что интерес ребенка к трасту прекращается после его смерти.Затем доверительное имущество переходит к внуку без наложения на наследство ребенка налога на наследство или дарение.
  3. Налогооблагаемые выплаты Распределение, произведенное из траста в пользу пропущенного лица, которое не является ни прямым пропуском, ни налогооблагаемым прекращением, считается налогооблагаемым распределением. Пример: дед создает траст с доходом для ребенка на всю жизнь, а остаток — с внуками. Доверительный управляющий имеет право в течение жизни ребенка распределять основную сумму долга между внуками.Налогооблагаемое распределение происходит при распределении основной суммы между внуками в течение жизни ребенка.
• Налогооблагаемая сумма Налог GST (как и большинство налогов) определяется путем умножения налоговой базы на налоговую ставку. Налоговая ставка — это фиксированная ставка, равная максимальной ставке федерального налога на недвижимость (т.е. 45%). Налоговой базой обычно является сумма перевода GST, но базовая сумма может варьироваться в зависимости от того, считается ли перевод прямым пропуском, налогооблагаемым прекращением действия или налогооблагаемым распределением.Например, налогооблагаемая сумма прямого пропуска — это стоимость имущества, полученного получателем. Налагаемый налог называется «без учета налога» из-за акцента на том, что получатель получает после уплаты налогов на передачу. Как налогооблагаемое прекращение действия договора, так и налогооблагаемое распределение считаются «включающими налог», что означает, что получатель несет ответственность за уплату налога. Если уплата налога GST производится трастом, этот платеж будет рассматриваться как дальнейшее распределение.
• Коэффициент включения и освобождение от налога на товары и услуги Каждое физическое лицо имеет право на освобождение от уплаты налога на товары и услуги в размере 3,5 миллиона долларов (согласно действующему в настоящее время закону 2009 года). «Коэффициент включения» — это механизм, с помощью которого освобождение от уплаты налога на товары и услуги в размере 1 миллион долларов США, разрешенное каждому физическому лицу, распределяется на перевод. Коэффициент включения можно выразить следующим образом:

  Коэффициент включения = освобождение от уплаты НДС, выделенное на передачу / 1 — Стоимость переданного имущества

  Пример: В завещании дед завещал все свои 3 доллара. 5 миллионов имущества в фонд с доходом на ребенка на всю жизнь, затем доход на жизнь внуку и остаток на правнука. Личный представитель дедушкиного поместья перечисляет в траст свои льготы в размере 3,5 миллиона долларов. Коэффициент включения траста равен нулю. В результате, налог на товары и услуги не взимается при смерти ребенка или внука.

Юристы Далласа, занимающиеся спорами о недвижимости

Адвокаты, помогающие жителям Далласа определить, следует ли включать собственность в наследство во время завещания

Есть несколько причин, по которым собственность не может быть включена в состав поместья. Кто-то мог обманным путем передать собственность себе до того, как умерший умер. Также могут возникать споры о том, действительно ли умерший владел собственностью. Такие споры обычно передаются судье по наследству Техаса или присяжным.Это будет необходимо получить всю документацию, относящуюся к спорному имуществу, и мы будем помогать и направлять вас в этом процессе. Такая документация может включать титулы собственности, договоры купли-продажи, записи о финансовых платежах и т. Д. Она также может включать свидетелей, которые могут свидетельствовать о различных аспектах ваших требований. Вам нужен агрессивный поверенный, который должным образом представит эти вопросы в суде от вашего имени.

Наши адвокаты из Далласа помогают жителям Техаса в вопросах, связанных со спорами, связанными с недвижимым имуществом.Мы будем использовать все имеющиеся в нашем распоряжении инструменты для получения документальных свидетельств, письменных показаний под присягой и показаний под присягой, чтобы установить необходимые цепочки владения. Мы тщательно изучим претензии, которые люди предъявляют к собственности, и изучим все возможности для доказательства того, что эти претензии недействительны. Прайс Л. Джонсон — CPA, а также поверенный, понимает шаги, необходимые для создания следа за документами. Мы будем поддерживать с вами постоянный контакт на протяжении всего процесса и будем защищать ваши интересы. Позвоните в наш офис в Далласе сегодня, чтобы поговорить с юристом.Наш офис также обслуживает Plano, Frisco, McKinney, Denton, Fort Worth, Garland, Irving, Austin, Houston, San Antonio, Nacogdoches, Lufkin и Center.

Юристы понимают, что собственность не обязательно может принадлежать наследству во время завещания в Техасе.

Наши юристы понимают, что вопрос собственности в имении может решить обе стороны. Бывают случаи, когда один может иметь законные права на собственность, которая, как утверждают другие, должна принадлежать им. Если вы гражданин Техаса, столкнувшийся с такой проблемой, вам понадобится поверенный, который изучит историю собственности и опровергнет любые ошибочные заявления о праве собственности.Наша фирма будет использовать процесс обнаружения, чтобы получить все документы, подтверждающие утверждения о том, что собственность должна быть включена в состав недвижимости, и предпримет необходимые шаги для защиты ваших прав в течение этого времени. Если вы столкнулись с такой ситуацией, вам следует немедленно связаться с нашим офисом в Далласе.

Мы также можем помочь с другими вопросами, возникающими во время завещания в Техасе. Это включает оспаривание последней воли и завещания, оспаривание требований кредиторов во время завещания, а также любое нарушение фидуциарных обязанностей.

бесплатных форм аффидевита для малых предприятий — PDF

Аффидевит о малом наследстве , также известный как «Аффидевит о взыскании личного имущества», представляет собой документ, позволяющий физическим лицам, которые считают, что они имеют право на наследство, когда умерший, умершее лицо, не покинул воля. Это только для тех, кто умер с суммой менее 5000–150 000 долларов (максимум зависит от штата) на их имя. Лицо (лица), подающее заявление, должно будет подать аффидевит о небольшом наследстве в суд по наследственным делам, расположенный в их округе или юрисдикции.После подачи петиционер обычно уведомляет всех без исключения кредиторов, поскольку они должны быть оплачены в первую очередь, если есть какие-либо непогашенные долги от имени умершего.

Малые аффидевиты по наследству — это формы, используемые для того, чтобы дать лицу (обычно исполнителю завещания или бенефициару) право передавать и брать на себя ответственность за имущество умершего человека. Имущество, включенное в эту форму, — это любые активы, такие как банковские счета, ювелирные изделия, предметы искусства и транспортные средства, которыми владел умерший, также называемый умершим.Форма дает пользователю возможность управлять имуществом умершего, чтобы определить, как активы будут управляться и распределяться между бенефициарами. Они также несут ответственность за погашение любых долгов, оставленных умершим.

Небольшие показания под присягой на наследство — отличный способ для супруга или детей умершего человека немедленно вступить во владение своим имуществом и избежать длительного процесса в суде.

Каждый штат требует, чтобы члены семьи подождали определенное количество дней, прежде чем может быть подано заявление о малом наследстве.Наследники могут использовать это время от 15 до 60 дней для составления подробного списка активов и имущества умершего.

Небольшой аффидевит по наследству предназначен для умерших лиц, которые не владели достаточным имуществом или активами, чтобы претендовать на завещание в соответствии с законами своего штата (за вычетом любых залогов и обременений).

Свидетельство о смерти должно быть получено (обратитесь в Бюро статистики естественного движения населения или аналогичное учреждение) вместе с титулом на все имущество, принадлежащее умершему.Например, если автомобиль принадлежал умершему, потребуется свидетельство о праве собственности.

Лучше всего использовать версию для штата, так как это даст заявителю наилучшие шансы на то, что она будет принята канцелярией суда по наследственным делам. При заполнении обязательно включите подробный список всех активов и имущества умершего, которые будут переданы наследникам.

При подписании петиционер должен будет подписать форму перед нотариусом, свидетелями или обоими.Внизу небольшого поместья должны быть перечислены требования для подписи.

Все наследники, члены семьи или любое лицо, которое может считаться имеющим право на собственность, должны быть уведомлены о регистрации небольшого наследства. Следовательно, заявитель должен связаться с ними по сертифицированной почте с уведомлением о возврате и сохранить квитанции в качестве доказательства того, что лица были уведомлены.

Приложенный к аффидевиту небольшого имущества заявитель должен иметь все свои документы вместе с пошлиной за регистрацию.Если он будет принят, клерку потребуется от 5 до 15 дней, чтобы обработать и принять или отклонить заявку.

В случае принятия, имущество и активы будут переданы, и процесс будет завершен.

Аффидевит о небольшом наследстве позволяет вам обратиться к любому лицу, компании или банку, которые в настоящее время могут владеть недвижимостью, ранее принадлежавшей умершему. С помощью этой формы эти организации должны передать или передать активы в соответствии с условиями аффидевита, или они могут столкнуться с судебным преследованием.Однако эти организации не могут быть привлечены к ответственности после того, как были соблюдены условия аффидевита и имущество было передано из их рук.

Эта форма теперь дает вам полный контроль над наследством и доверенностью. Ни одно юридическое лицо не должно иметь права отказать в передаче собственности, когда-то принадлежавшей имуществу.

Небольшое наследство и письменные показания о наследстве являются тесно связанными формами после смерти человека, не имеющего завещания, разделяющего недвижимое и личное имущество.Скорее всего, у умершего человека не было завещания, и наследники добиваются законного владения своим законным имуществом, не проходя через процесс завещания.

Аффидевит о наследстве — В основном используется для установления личности наследников наследственного имущества. Форма иногда прилагается к небольшому письменному заявлению о наследстве или отправляется для передачи недвижимости, которая принадлежала умершему. В случае с недвижимостью документ обычно подается в окружное управление, ведающее земельными записями (документами).

Small Estate — Относится к передаче всех видов собственности; реальные, личные, транспортные средства и т. д. и должны быть ниже установленного государством порога, чтобы наследники могли обойти процесс завещания.

Поучительная история с претензиями на дом умершего владельца иллюстрирует важность планирования недвижимости

Мой друг умер, и оказалось, что он не изменил своего завещания. Теперь она хочет дом. Его дети хотят знать, есть ли у нее права на дом.

A : Ситуация вашего покойного друга — это хрестоматийный пример того, почему планы владения недвижимостью необходимо регулярно пересматривать, особенно после серьезного изменения в жизни: начала и окончания отношений; имея ребенка; получение крупного наследства; расширенная семья или особые потребности взрослого ребенка, вызванные болезнью, зависимостью, жестокими отношениями и т. д.

Планы по наследству обычно включают завещание, завещание о проживании, доверенность по медицинским и финансовым вопросам, различные типы страхование и, возможно, трасты.Если вы не будете обновлять их по мере того, как ваша жизнь претерпевает различные изменения, ваши наследники могут столкнуться с кошмарным сценарием, как это звучит.

Итак, давайте разберемся: вы сказали, что девушка передала ей право на дом, когда они расстались. В тот момент она не могла предъявить иск против дома, но мы не знаем, чего хотел ваш друг в отношении расположения дома после его смерти.

Вот где воля вашего друга вступает в игру.Когда человек подписывает последнюю волю и завещание, документ показывает миру, что этот человек хотел сделать со своим мирским имуществом во время завершения работы над документом. Завещание считается окончательной юридической документацией, которая позволяет миру узнать, кто что должен получить от имущества умершего человека (а кто ничего не получает).

Создание юридически обязывающего документа потребует многих усилий, чтобы завершить работу над документом. Процесс начинается с поиска адвоката или покупки программного обеспечения для составления завещания.В любом случае он ответил на массу вопросов о том, что ему принадлежит и что он хочет сделать со своей недвижимостью и другими активами. Когда он закончил отвечать на все вопросы, результатом стали его последняя воля и завещание, включающее информацию о том, кто собирался добраться до его дома.

Но на этом процесс не закончился. Затем ваш друг должен был подписать документ в присутствии нотариуса и нескольких свидетелей. Он мог бы даже поставить парафин на каждой странице документа. Если бы вы видели документ, вы, вероятно, увидели бы его подпись или инициалы на каждой странице, а на последней странице подпись нотариуса с печатью нотариуса и подписи до трех свидетелей.

Это много шагов, которые нужно пройти, и цель процесса — убедиться, что документ подтверждает его желания и достаточное количество людей увидят, как ваш друг подписывает документ, чтобы знать, что он был «в здравом уме», когда подписывал его. .

Вот почему в целом воля преобладает над всем остальным. Когда пары разводятся и не могут изменить свое завещание, их завещание может привести к тому, что бывший супруг получит собственность, о которой бывший супруг никогда не думал, что они получат. То же самое и с друзьями, родителями, детьми или кем-либо еще.

Мы понимаем, что девушка подписала документ об отказе от любых претензий на дом, но мы не можем знать, хотел ли ваш друг, чтобы она все равно получила дом. Мы не знаем, забыл ли он изменить свое завещание или намеренно не изменил завещание. Поскольку завещание, как правило, является последним словом, вполне вероятно, что девушка имеет право на дом, если только не выяснится, что ваш друг поставил своих детей на титул в качестве совместных арендаторов с правом наследования.

Постоянные читатели этой колонки знают, что мы обычно не рекомендуем указывать название собственности на имена ваших детей.Но если ваш друг поставил на титул своих детей, то дети получат право собственности на собственность, даже если ваш друг назовет свою бывшую девушку.

Но если он не изменил право собственности на собственность, и если в завещании она названа бенефициаром дома, то исполнитель наследства, вероятно, обязан следовать инструкциям, данным в завещании. Теперь, если ваша подруга подписала поправку к завещанию или вы найдете другую четкую информацию, которая показывает, что ваша подруга никоим образом не хотела, чтобы у нее был дом, дети могут оспорить ее право на дом.Но это тяжелая битва.

Законы могут незначительно отличаться от штата к штату, и ситуация вашего друга может включать другие факты, которые могут повлиять на исход. Его дети могут захотеть поговорить с поверенным по наследству, чтобы обсудить дальнейшие варианты.

Страница не найдена — Bousquet Holstein PLLC

Покупка и продажа недвижимости в поместье — Часть I — Титульная компания Melrose

Мы рады представить последнюю из нашей серии статей в блоге компании Melrose Title «Спросите адвоката». Это способ ответить на некоторые из наиболее часто задаваемых вопросов и обеспечить ясность и понимание для потребителей.В этом выпуске «Спроси юриста» наш адвокат Джесси Банди рассматривает вопросы, возникающие с недвижимостью, находящейся в собственности.

Покупка и продажа недвижимости, когда владелец или владельцы умерли, могут быть сложными в Теннесси. Закон о недвижимости Теннесси сложен, и эти сделки обычно требуют больше времени и внимания, чем стандартная покупка или продажа.

Для обеспечения плавного и успешного закрытия риэлторам, заключительным агентам и сторонам сделки полезно знать требования и соображения, связанные с покупкой и продажей недвижимого имущества, принадлежащего имуществу.

Собственность

Первым и важным шагом является проверка документов и других публичных записей в реестре сделок округа, в котором находится недвижимость, для определения права собственности на каждый участок недвижимого имущества и способа передачи права собственности. Тогда и только тогда можно будет принять обоснованное и осознанное решение о том, как действовать дальше.

Когда недвижимость находится в совместной собственности мужа и жены, их доля в собственности считается арендой для всех, если не указано иное.Полностью арендаторы — это стандартный способ владения недвижимостью для состоящих в браке лиц, и этот тип собственности включает в себя право наследования. После смерти первого супруга другой супруг автоматически становится владельцем всей собственности без необходимости предпринимать какие-либо дополнительные действия. Оставшийся в живых супруг (а) и арендатор в целом имеют единоличную долю владения и все полномочия передавать или обременять собственность.

Лица, не состоящие в браке, совместно владеющие недвижимым имуществом, считаются совместно арендаторами. В этом типе собственности каждое лицо владеет дробной долей собственности, и их доля может быть передана лицу или лицам, указанным умершим в завещании, или, в качестве альтернативы, по наследству, если умерший не имеет завещания.Завещание может потребоваться для определения надлежащего нового владельца и того, как эту долю долевого участия следует передать последующей стороне. Стороны, состоящие в браке, могут также иметь право собственности в качестве общих арендаторов, если они того пожелают, четко указав этот тип собственности в договоре. Стороны также могут владеть имуществом в качестве общих арендаторов с правом наследования, в котором владение считается неделимым совместным интересом, и для передачи права собственности на умершее лицо оставшемуся совладельцу (-ам) не требуется никакого процесса завещания.

Когда все владельцы объекта недвижимости умерли, возникает ряд вопросов, и в игру вступает ряд соображений. Они становятся очень важными для сторон, участвующих в сделке такого рода, потому что они определяют, как и когда собственность может быть продана и кем. Ниже обсуждаются несколько важных соображений.

Сроки

В Теннесси недвижимость не может быть продана в течение 30 дней с даты смерти умершего. Кроме того, идеально подождать, пока не пройдет период требований кредиторов.Если завещание не было открыто, кредиторы предъявляют претензии к собственности на срок до одного года с даты смерти умершего. По истечении одного года у кредиторов истекает возможность предъявления требований, претензий, за исключением претензий, связанных с неуплаченными налогами и претензий, поданных TennCare. Если завещание открыто, иски против наследственного имущества должны быть поданы в суд по наследственным делам в течение четырех месяцев с даты, когда клерк суда по наследственным делам впервые публикует так называемое «Уведомление кредиторам». Это уведомление кредиторам необходимо публиковать в течение двух недель подряд в газете округа, где находится суд по наследственным делам, в который был подан иск о завещании.Если период требования кредитора не истек до продажи недвижимости, компания по страхованию титула обычно будет держать выручку от продажи на условном депонировании до тех пор, пока не будут погашены все долги, налоги и другие обязательства по недвижимости.

Дополнительные требования

Независимо от того, было ли у умершего завещание, или если наследство открыло дело в суде по наследственным делам, должны быть выполнены определенные требования, чтобы иметь четкий и рыночный титул и чтобы компания по страхованию титула могла застраховать имущество.

Практически всегда необходимо получить разрешение TennCare. Когда Бюро TennCare выплачивает пособия Medicaid умершему в течение его или ее жизни, федеральное правительство требует, чтобы каждый штат попытался возместить эти расходы с помощью процесса, называемого «взысканием имущества». Требование TennCare может быть удовлетворено за счет других активов, находящихся в собственности имения. Однако, когда этих активов недостаточно, любое недвижимое имущество, принадлежащее умершему, становится предметом этих требований, и часто продажа имущества необходима для возмещения TennCare и удовлетворения претензии.Для получения разрешения TennCare необходимо уведомить Бюро TennCare, которое выдаст разрешение или уведомит имущественный комплекс о любых причитающихся претензиях. Проверка того, что все долги TennCare оплачены до продажи собственности, чрезвычайно важна, поскольку эти требования могут быть значительными, а прецедентное право неясно, когда они истекают. В случае неоплаты претензии накладываются на имущество и могут стать проблемой для последующих покупателей.

Если умерший умер до 2016 года, необходимо также получить отказ от налога на наследство или освобождение от налогов в Налоговом управлении штата Теннесси.Налог на наследство взимается, когда стоимость имущества умершего превышает определенную сумму освобождения, установленную на каждый год. Налог на наследство выплачивается из наследства исполнителем, администратором или попечителем. В последние годы размер освобождения от уплаты налогов был установлен относительно высоким, и большинство поместий освобождено от уплаты каких-либо налогов. Законодательное собрание штата Теннесси проголосовало за отмену налога с 1 января 2016 года. Следовательно, если дата смерти умершего приходится на 2016 год, налог больше не применяется и не требуется отказ от налога на наследство или освобождение от него.

Орган

При покупке и продаже недвижимости умершего, вы должны определить, кто имеет право делать следующее: 1) нанимать агента по недвижимости и / или выставлять недвижимость на продажу 2) заключать договор о продаже недвижимости недвижимость 3) Закрыть объект недвижимости, включая тех, кто может оформить действующий акт передачи права собственности и принять выручку от продажи. Это могут быть наследники или правопреемники умершего, личный представитель или исполнитель, либо комбинация сторон, в зависимости от обстоятельств.Иногда эти действия требуют согласия суда по наследственным делам. В других случаях собственность находится в доверительном управлении, что требует участия назначенного доверительного управляющего.

Распространенное заблуждение состоит в том, что личный представитель или исполнитель наследства имеет власть над недвижимым имуществом умершего. Однако чаще всего полномочия личного представителя или исполнителя очень ограничены. В соответствии с законодательством штата Теннесси недвижимое имущество не включается в наследственное имущество и сразу переходит к наследникам или завещателям после смерти владельца, за исключением случаев, когда в завещании конкретно указывается, что недвижимое имущество должно управляться через наследство, и дает исполнителю полномочия и полномочия. сделать так.Это означает, что когда личный представитель или исполнитель уполномочен заниматься недвижимостью, это исключение, а не правило.

Как правило, исполнитель может направить и организовать разумный регулярный уход за недвижимостью в течение нескольких месяцев после смерти умершего. Сюда входит оплата коммунальных услуг, технического обслуживания, ухода за газоном и страховых взносов. Сюда не входят выплаты по ипотеке, налоги на недвижимость, капитальный ремонт или другие чрезвычайные расходы. В Теннесси ответственность за эти предметы обычно несут наследники или наследники.

Если активов наследственного имущества недостаточно для погашения долгов и обязательств умершего, а имущество является неплатежеспособным, недвижимое имущество может быть внесено в наследственное имущество и продано для погашения этих долгов. В данной конкретной ситуации исполнителю предоставляются полномочия и полномочия в отношении недвижимости при условии утверждения судом по наследственным делам.

T.C.A. § 31-2-103 в целом предусматривает следующее:

Недвижимость наследника, оставшегося без завещания, немедленно после смерти наследника переходит к наследникам, как предусмотрено в § 31-2-104.Недвижимость умершего наследодателя сразу после смерти переходит к бенефициарам, указанным в завещании, если только завещание не содержит специального положения, регулирующего управление недвижимым имуществом как частью имущества, находящегося под контролем личного представителя. После получения квалификации личный представитель будет наделен личным имуществом умершего с целью сначала оплаты административных расходов, налогов и расходов на похороны, а затем для оплаты всех других долгов или обязательств умершего, как предусмотрено в § 30- 2-317.Если личного имущества умершего недостаточно для исполнения или оплаты обязательств наследодателя, личный представитель может использовать его недвижимое имущество в соответствии с разделом 30, глава 2, часть 4. После выплаты долгов и сборов по наследству, личное имущество Представитель должен распределить личное имущество наследника по завещанию между наследниками умершего, как указано в § 31-2-104, и имущество наследника, оставшегося после завещания, между распределителями, как это предписано в завещании умершего.

Вкратце

Поскольку законы штата Теннесси, касающиеся недвижимости и недвижимого имущества, сложны и применимы по-разному к каждой конкретной ситуации, важно прибегать к помощи квалифицированных специалистов при покупке или продаже собственности, находящейся в собственности. Квалифицированный поверенный по правовым титулам и команда опытных титульных агентов могут оказаться неоценимыми, помогая сторонам шаг за шагом пройти через процесс и обеспечить, чтобы транзакция была проведена должным образом, эффективно и к всеобщему удовлетворению, поэтому в будущем не возникнет нежелательных сюрпризов или проблем. .

Оставайтесь с нами для будущих обсуждений, в которых я более подробно объясню процесс завещания, опишу некоторые из различных соображений, связанных с тем, когда у умершего есть завещание, по сравнению с тем, когда его нет, и выделю особые ситуации и альтернативные варианты, доступные в отношении недвижимое имущество в собственности умершего