Безвозмездная передача недвижимости в собственность другой организации
Безвозмездно передать недвижимость в собственность от одного юридического лица другому можно только тогда, когда одно из них некоммерческое либо является дочерним обществом второго.
Чтобы оформить передачу, заключите договор дарения или его разновидность – договор пожертвования.
Обязательно зарегистрируйте переход права собственности на недвижимость.
В каких случаях можно безвозмездно передать недвижимость в собственность другого юридического лица
Вы можете заключить договор безвозмездной передачи недвижимости в собственность между двумя организациями в одном из следующих случаев:
- хотя бы одна из них является некоммерческой;
- одна из них является дочерним обществом другой.
Это объясняется тем, что безвозмездная передача имущества в собственность считается дарением (п. 1 ст. 572 ГК РФ). Для таких сделок закон устанавливает ограничения по кругу лиц. Две коммерческие организации не могут заключить договор, в результате которого происходит дарение: он будет ничтожным, поскольку нарушает прямо установленный в законе запрет (пп. 4 п. 1 ст. 575, п. 2 ст. 168 ГК РФ). Такой запрет не действует, только если стороны сделки – дочернее и основное общества.
Каким договором оформить безвозмездную передачу недвижимости между организациями
Заключите договор дарения недвижимости. В целом он составляется так же, как договор купли-продажи недвижимости. Отличия безвозмездного договора следующие:
- вместо условия о цене недвижимости в нем содержится условие о безвозмездности договора;
- отсутствуют разделы о порядке оплаты и об ответственности за ее просрочку.
Чтобы избежать путаницы при квалификации договора, не называйте стороны продавцом и покупателем. Лучше использовать наименования из норм о дарении – даритель и одаряемый.
Пример формулировки условия
Даритель передает недвижимое имущество безвозмездно, одаряемый не вносит плату или иное встречное предоставление.
Если хотите подарить имущество в общеполезных целях (например, передать помещение для размещения фельдшерского здравпункта) и иметь возможность отменить дарение в случае нецелевого использования недвижимости, можете заключить договор о пожертвовании.
Учтите, что переход права собственности по договору вам необходимо зарегистрировать. Сам договор регистрировать не нужно (п. 1 ст. 131, п. 3 ст. 574 ГК РФ).
Особенности оформления договора между материнским и дочерним обществами
При составлении такого договора рекомендуем дополнительно учесть несколько нюансов:
- не называйте документ договором дарения. Можно озаглавить его как договор передачи недвижимости (имущества) или вообще оставить без названия;
- обозначьте стороны нейтрально, например, Сторона 1 и Сторона 2;
- отразите в договоре, каким образом общества связаны как основное и дочернее. Также нелишним будет указать цель передачи имущества.
Все это поможет вам избежать возможных проблем с оспариванием сделки между коммерческими организациями как ничтожной.
Пример формулировки условия
Сторона 1 является основным хозяйственным обществом, а Сторона 2 – дочерним, поскольку Сторона 1 владеет 70% голосов Стороны 2. Имущество передается Стороне 2 для перераспределения ресурсов между обществами.
Безвозмездная передача основных средств в бюджетных учреждениях – как отражать в учете с 2019 года
с изменениями от 29.11.2019
С 2019 года бюджетные учреждения при отражении бухгалтерских записей применяют новые коды КОСГУ. В связи с этим изменения претерпели и операции по безвозмездной передаче имущества в бюджетных учреждениях.
Основания для безвозмездной передачи (поступления) основных средств
Как правило, бюджетные учреждения лишены права самостоятельного распоряжения основными средствами, находящимися в их оперативном управлении. Ведь одновременно данные объекты представляют собой государственную (муниципальную) собственность.
Поэтому безвозмездная передача имущества от бюджетного учреждения, как правило, осуществляется по решению собственника его имущества и (или) учредителя. Так, собственник вправе изъять из оперативного управления бюджетного учреждения имущество, закрепленное за ним или приобретенное за счет выделенных из бюджета средств, по следующим основаниям:
- имущество является излишним;
- имущество не используется;
- имущество используется не по назначению.
При изъятии основных средств из оперативного управления учреждения возможна, по решению собственника, передача объектов в казну либо иным учреждениям.
В исключительных ситуациях имущество бюджетных учреждений может передаваться не учреждениям госсектора, а иным юридическим и физическим лицам.
А вот поступление имущества бюджетным учреждениям безвозмездно возможно от разных юридических и физических лиц. Наиболее часто встречаются операции по поступлению имущества от собственника (закрепление имущества собственником), а также от иных учреждений госсектора.
Учет безвозмездной передачи основных средств
Операции по безвозмездной передаче основных средств отражаются бухгалтерскими записями, предусмотренными пунктами 12 и 28 Инструкции N 174н*(1).
Выбор бухгалтерских записей для отражения передачи основных средств будет зависеть от того, кому передается имущество.
При передаче основных средств государственным (муниципальным) учреждениям того же публично-правового образования, применяются следующие корреспонденции счетов:
- Дебет Х 401 20 281 Кредит Х 101 ХХ 410 — отражена передача балансовой стоимости объекта учета;
- Дебет Х 104 ХХ 411 Кредит Х 401 20 281 — отражена передача начисленной по объекту амортизации.
При передаче основных средств государственным (муниципальным) учреждениям другого публично-правового образования (межбюджетная передача), применяются следующие корреспонденции счетов:
- Дебет Х 401 20 251 Кредит Х 101 ХХ 410 — отражена передача балансовой стоимости объекта учета;
- Дебет Х 104 ХХ 411 Кредит Х 401 20 251 — отражена передача начисленной по объекту амортизации.
Передача основных средств отражается на основании первичных документов, оформленных передающей стороной, и Извещения.
Обратите внимание на применение кода КОСГУ 281 в номере счета 401 20 при отражении передачи основных средств. Данный код КОСГУ именуется как «Безвозмездные перечисления капитального характера государственным (муниципальным) учреждениям». С применением кода КОСГУ 281 отражаются операции по безвозмездной передаче нефинансовых активов, составляющих основные фонды, внутри одного бюджета (пп. 10.8.1 п. 10 Порядка № 209н*(2)).
Если передача основных средств осуществляется государственными (муниципальными) организациями (к ним мы относим, как правило, унитарные предприятия), то применяются следующие корреспонденции счетов:
- Дебет 2 401 20 284 Кредит 2 101 ХХ 410 — отражена передача балансовой стоимости объекта учета;
- Дебет 2 104 ХХ 411 Кредит 2 401 20 284 — отражена передача начисленной по объекту амортизации.
При безвозмездной передачи основных средств физическим лицам могут применяться такие проводки:
- Дебет 2 104 ХХ 411 Кредит 2 101 ХХ 410 — отражена передача объекта учета в размере начисленной по нему амортизации;
- Дебет 2 401 10 172 Кредит 2 101 ХХ 410 — отражена передача объекта учета в размере его остаточной стоимости.
Их применение Инструкцией N 174н не урегулировано, поэтому требует согласования с учредителем, финансовым органом.
Учет безвозмездного поступления основных средств
Операции по безвозмездному поступлению основных средств отражаются бухгалтерскими записями, предусмотренными пунктами 9 и 27 Инструкции N 174н.
При поступлении основных средств бюджетному учреждению от собственника его имущества, иных организаций государственного сектора в порядке закрепления имущества на праве оперативного управления отражаются корреспонденции:
- Дебет 4 101 ХХ 310 Кредит 4 401 10 195 — поступление балансовой стоимости полученных объектов;
- Дебет 4 401 10 195 Кредит 4 104 ХХ 411 — поступление начисленной по объекту амортизации.
В иных ситуациях безвозмездное поступление основных средств бюджетному учреждению отражается корреспонденцией:
- Дебет 2 101 ХХ 310 Кредит 2 401 10 19Х.
Здесь необходимо остановиться на следующих моментах:
- Выбор КОСГУ к счету 401 10 19Х.
- Стоимость, по которой полученные основные средства следует поставить на учет.
- Следует ли отражать поступление амортизации.
Выбор КОСГУ зависит от типа контрагента, от которого поступают основные средства:
- 195 «Безвозмездные неденежные поступления капитального характера от сектора государственного управления и организаций государственного сектора»;
- 196 «Безвозмездные неденежные поступления капитального характера от организаций (за исключением сектора государственного управления и организаций государственного сектора)»;
- 197 «Безвозмездные неденежные поступления капитального характера от физических лиц»;
- 198 «Безвозмездные неденежные поступления в сектор государственного управления капитального характера от нерезидентов»;
- 199 «Прочие неденежные безвозмездные поступления».
Получается, что если, к примеру, основные средства поступают безвозмездно от физических лиц, то в проводке необходимо использовать КОСГУ 197.
Стоимость, по которым принимаются к учету безвозмездно полученные объекты основных средств, определяется Стандартом «Основные средства» *(3).
- Основные средства поступают от организаций государственного сектора. Обратите внимание, что к организациям госсектора в данном случае относятся не только органы власти, государственные (муниципальные) учреждения, но и иные организации, созданные на базе государственного (муниципального) имущества (например, унитарные предприятия).
- Основные средства поступают от иных контрагентов.
В первой ситуации поступление основных средств отражается по стоимости, по которой они были учтены передающей стороной. Дополнительно отражается поступление амортизации, при наличии. При этом отражается проводка:
- Дебет 2 401 10 195 Кредит 2 104 ХХ 411.
Во второй ситуации учреждению необходимо самостоятельно определить справедливую стоимость поступившего имущества, подтвердив ее документально. В случае невозможности определения такой стоимости допускается учет объектов в условной оценке, равной одному рублю. Поступление амортизации для второй ситуации не предусмотрено. То есть амортизация начинает начисляться уже в бюджетном учреждении. Это актуально даже для ситуаций поступления бывшего в употреблении имущества.
Примечание. В данной статье не приводятся корреспонденции для поступления (передачи) основных средств в случае наличия показателей по объектам на счетах 0 114 00 000 «Обесценение нефинансовых активов».
*(1) Инструкция по применению плана счетов бухгалтерского учета бюджетных учреждений, утвержденная Приказом Минфина России от 16.12.2010 N 174н.
*(2) Порядок применения классификации операций сектора государственного управления, утвержденный Приказом Минфина России от 29.11.2017 N 209н.
*(3) Федеральный стандарт бухгалтерского учета для организаций государственного сектора «Основные средства», утвержденный Приказом Минфина России от 31.12.2016 N 257н.
Опубликовано
Безвозмездные передача и получение имущества
Какие налоговые обязательства возникают у передающей и получающей стороны? Какова корреспонденция счетов по учету передачи/получения имущества на безвозмездной основе? Как производится оценка дохода от безвозмездно полученного имущества?
Правовые аспекты
Безвозмездная передача (безвозмездное получение) имущества, работ, услуг оформляется соответствующим договором.
Согласно пункту 2 статьи 384 Гражданского кодекса Республики Казахстан (далее – Гражданский кодекс), безвозмездным признается договор, по которому одна сторона обязуется предоставить что-либо другой стороне без получения от нее платы или иного встречного предоставления.
Безвозмездная передача имущества осуществляется по договору дарения, требования к которому регламентируются главой 27 Гражданского кодекса.
В соответствии со статьей 506 Гражданского кодекса по договору дарения одна сторона (даритель) безвозмездно передает или обязуется передать другой стороне (одаряемому) в собственность вещь либо имущественное право (требование) к себе или к третьему лицу либо освобождает или обязуется освободить ее от имущественной обязанности перед собой или перед третьим лицом.
Главой 31 Гражданского кодекса регулируется порядок предоставления имущества в безвозмездное пользование.
Налоговые обязательства
Подпунктом 29 пункта) 1 статьи 12 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (далее – Налоговый кодекс) определено понятие реализации: реализация – это отгрузка и (или) передача товаров либо иного имущества, выполнение работ, оказание услуг с целью продажи, обмена, безвозмездной передачи, а также передача заложенных товаров залогодержателю.
Таким образом, понятие реализации включает в том числе передачу имущества, выполнение работ, оказание услуг на безвозмездной основе.
Налоговые обязательства у передающей стороны
НДС
В соответствии с подпунктом 1) пункта 1 статьи 231 Налогового кодекса оборот по реализации товаров означает в том числе безвозмездную передачу товара.
На основании пункта 2 статьи 231 Налогового кодекса оборот по реализации работ, услуг означает любое выполнение работ или оказание услуг, в том числе безвозмездное.
Это означает, что юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, являющиеся плательщиками НДС в соответствии с пунктом 1 статьи 228 Налогового кодекса, на стоимость передаваемых безвозмездно товаров, работ и услуг должны начислить обязательство по НДС к уплате в бюджет по установленной ставке (12%).
При этом НДС, отнесенный в зачет при приобретении товаров, передаваемых на безвозмездной основе, а также материалов, работ, услуг, затраченных на безвозмездное оказание услуг, выполнение работ, из зачета не исключается.
Это связано с тем, что безвозмездная передача товаров и безвозмездное оказание услуг, выполнение работ образует облагаемый оборот по реализации, по которому НДС подлежит зачету на основании пункта 1 статьи 256 Налогового кодекса.
Размер облагаемого оборота при безвозмездной передаче товаров определяется согласно пункту 2 статьи 238 Налогового кодекса, то есть исходя из уровня цен, сложившегося на дату совершения оборота по реализации, без включения в них НДС, но не ниже балансовой стоимости товаров, отраженной в бухгалтерском учете на дату их реализации.
Размер облагаемого оборота при безвозмездном оказании услуг, выполнении работ исчисляется на основании положений, установленных пунктом 2-1 статьи 238 Налогового кодекса.
Согласно пункту 2-1 статьи 238 Налогового кодекса, если иное не установлено данной статьей, размер облагаемого оборота безвозмездно выполненных работ, оказанных услуг определяется исходя из стоимости товаров, работ, услуг, использованных на выполнение таких работ, услуг, при приобретении которых налог на добавленную стоимость был отнесен в зачет.
При этом стоимость фиксированных активов (С. ф. а.) в случае предоставления их в безвозмездное пользование для включения в облагаемый оборот определяется в следующем порядке:
С. ф. а. = (НДС пр. / С. п. и.) × (Т. ф.) / (НДС),
где НДС пр. – сумма НДС, отнесенного в зачет при приобретении фиксированных активов;
С. п. и. – срок полезного использования фиксированного актива, определенный в соответствии с МСФО и законодательством Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности, исчисленный в календарных месяцах;
Т. ф. – фактическое количество месяцев передачи в пользование, приходящихся на отчетный налоговый период;
НДС – ставка НДС в процентах, действующая на дату предоставления в пользование.
При безвозмездной передаче товаров, а также оказании услуг, выполнении работ плательщик НДС обязан выписать счет-фактуру, соответствующий требованиям, установленным статьей 263 Налогового кодекса.
КПН
Передающая сторона не включает в совокупный годовой доход стоимость безвозмездно переданного имущества, а также безвозмездно выполненных работ, оказанных услуг, согласно подпункту 3) пункта 2 статьи 84 Налогового кодекса.
Кроме того, стоимость безвозмездно переданного имущества и безвозмездно выполненных работ, оказанных услуг не подлежит вычету в соответствии с подпунктом 9) статьи 115 Налогового кодекса.
Если передаваемое имущество числится в составе фиксированных активов, то при их передаче нужно отразить выбытие на балансовую стоимость по данным бухгалтерского учета, указанную в акте приема-передачи названных активов (п. 4 ст. 119 Налогового кодекса).
При выбытии фиксированных активов, в том числе и путем их безвозмездной передачи, может возникнуть доход от выбытия фиксированных активов, исчисляемый в соответствии со статьей 92
Налогового кодекса, который включается в совокупный годовой доход и подлежит обложению КПН в общеустановленном порядке.
Согласно пункту 3 статьи 121 Налогового кодекса, при безвозмездной передаче всех фиксированных активов подгруппы (по I группе) или группы (по II, III и IV группам) стоимостный баланс соответствующей подгруппы или группы на конец налогового периода приравнивается к нулю и не подлежит вычету.
Налоговым кодексом предусмотрена льгота при безвозмездной передаче имущества для передающей стороны.
Согласно подпунктам 1) и 1-1) пункта 1 статьи 133 Налогового кодекса:
«1. Налогоплательщик имеет право на уменьшение налогооблагаемого дохода на следующие виды расходов:
1) налогоплательщики, состоявшие в налоговом периоде на мониторинге крупных налогоплательщиков, – в размере общей суммы, не превышающей 3 процентов от налогооблагаемого дохода:
сумму превышения фактически понесенных расходов над подлежащими получению (полученными) доходами при эксплуатации объектов социальной сферы, предусмотренных пунктом 2 статьи 97 настоящего Кодекса;
стоимость безвозмездно переданного имущества, получателем которого является:
некоммерческая организация;
организация, осуществляющая деятельность в социальной сфере;
юридическое лицо, определенное абзацем вторым пункта 1 статьи 135-3 настоящего Кодекса;
благотворительную помощь при наличии решения налогоплательщика на основании обращения со стороны лица, получающего помощь;
1-1) налогоплательщики, за исключением налогоплательщиков, указанных в подпункте 1) настоящего пункта, – в размере общей суммы, не превышающей 4 процентов от налогооблагаемого дохода:
сумму превышения фактически понесенных расходов над подлежащими получению (полученными) доходами при эксплуатации объектов социальной сферы, предусмотренных пунктом 2 статьи 97 настоящего Кодекса;
стоимость безвозмездно переданного имущества, получателем которого является:
некоммерческая организация;
организация, осуществляющая деятельность в социальной сфере;
юридическое лицо, определенное абзацем вторым пункта 1 статьи 135-3 настоящего Кодекса;
благотворительную помощь при наличии решения налогоплательщика на основании обращения со стороны лица, получающего помощь».
Таким образом, организация, передав имущество на безвозмездной основе некоммерческой организации, или организации, осуществляющей деятельность в социальной сфере, или юридическому лицу, определенному абзацем вторым пункта 1 статьи 135-3 Налогового кодекса, имеет право на корректировку налогооблагаемого дохода в сторону его уменьшения.
Налоговые обязательства у получающей стороны
НДС
Пунктом 2 статьи 257 Налогового кодека определено, что при получении на безвозмездной основе имущества (товаров, работ, услуг) лицо, получившее такое имущество, не относит в зачет сумму НДС, подлежащую уплате лицом, передавшим безвозмездно такое имущество. Это означает, что получающая сторона не вправе относить НДС в зачет при получении имущества (товаров, работ, услуг) на безвозмездной основе.
КПН
В целях исчисления КПН стоимость безвозмездно полученного имущества (товаров, работ, услуг) включается в совокупный годовой доход на основании подпункта 16) пункта 1 статьи 85 Налогового кодекса.
Величина такого дохода исчисляется в соответствии с положениями статьи 96 Налогового кодекса, согласно которым стоимость безвозмездно полученного имущества, в том числе работ и услуг, определяется по данным бухгалтерского учета в соответствии с МСФО и требованиями законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности.
Если налогоплательщик применяет специальный налоговый режим, то стоимость безвозмездно полученного имущества (кроме благотворительной помощи), предназначенного для использования в предпринимательских целях, также подлежит налогообложению на основании подпункта 8) пункта 4 статьи 427 Налогового кодекса.
Корреспонденция …
Каковы расходы и налоги на передачу дома моему ребенку?
Онлайн-центры юридических документов, такие как LegalZoom, предлагают услуги по переводу документов примерно за 250 долларов плюс сборы за подачу документов. Эти услуги обычно включают в себя исследование правового титула, создание документа о недвижимости и его регистрацию в регистратуре округа.Вы также можете нанять поверенного по недвижимости для оформления перевода. Это может быть самый дорогой вариант, но он также может быть наименее утомительным, поскольку вы будете уверены, что перевод был выполнен надлежащим образом.
Ключевые выводы
- Самостоятельная подача документов может быть недорогой, но требует информированности.
- Наем адвоката может быть дорогим, но и менее стрессовым.
- Передача собственности может стоить дороже, чем передача ее по наследству.
Затраты на налоговые последствия
Налоговые последствия продажи собственности ребенку могут в конечном итоге обойтись им дороже, чем если бы они унаследовали собственность позже. Предположим, вы купили дом много лет назад за 50 000 долларов. За эти годы вы вложите в дом 20 000 долларов. Его текущая рыночная стоимость составляет 250 000 долларов. Поскольку вы передали дом своему ребенку, когда вы еще были живы, ваша базовая стоимость, которая составила бы 70 000 долларов, становится базой для вашего ребенка.
Если ваш ребенок продаст дом, он должен будет заплатить налог на прирост капитала в размере разницы между продажной ценой и базовой стоимостью, которая составит 180 000 долларов.При ставке прироста капитала 15% это будет равняться 27 000 долларов США в виде налогов. Ставка налога будет выше, если вы владеете домом менее одного года, после чего прибыль будет облагаться налогом как обычный доход.
Если ваш ребенок въезжает и проживает в собственности не менее двух лет из пяти, прежде чем продать ее, можно исключить до 250 000 долларов прибыли и 500 000 долларов, если они подадут заявление совместно с супругом. Вашему ребенку придется использовать вашу базовую стоимость в размере 70 000 долларов, которая включает в себя покупную цену в 50 000 долларов плюс 20 000 долларов на расходы на улучшение.
Когда родитель передает право собственности на дом ребенку, не получив должного вознаграждения, это считается подарком. О подарках, превышающих годовой уровень исключения, необходимо сообщать в IRS, а даритель будет облагаться налогом на дарение.
Передача права собственности или наследование
Если ваш ребенок унаследует имущество после вашей смерти вместо того, чтобы вы передали ему право собственности, ребенок получит повышенную основу, в которой стоимость имущества на дату вашей смерти становится базой для ребенка.Таким образом, если на момент вашей смерти рыночная стоимость собственности составляет 250 000 долларов, ваш ребенок может продать дом за 250 000 долларов и не будет нести ответственность за налог на прирост капитала.
Было высказано предположение, что правило об усиленной основе может быть изменено в будущем. Поскольку налоговые правила действительно меняются, важно проконсультироваться с квалифицированным налоговым специалистом, прежде чем принимать какие-либо решения.
Как передать активы из одной компании в другую
Существует несколько причин, по которым может возникнуть необходимость в передаче активов между двумя компаниями.В этом блоге мы рассмотрим, как это можно сделать, и некоторые причины для этого с точки зрения реструктуризации компании (в отличие от поглощения).
Зачем мне передавать активы между компаниями?
Активы компании могут включать деньги, товары, недвижимость и интеллектуальную собственность. Помимо приобретений (когда эти активы обычно передаются компании-покупателю в рамках продажи), причины передачи активов между компаниями включают:
Создание холдинговой структуры
Создание структуры компании «материнско-дочерняя (группа)» может помочь снизить риски, освободив холдинговую компанию от обязательств, которые несут ее активно торгующие дочерние компании.
Каковы преимущества холдинговой компании?Обычно ключевые активы в группе компаний передаются неторговой холдинговой компании, чтобы защитить их от рисков, которые несут торговые дочерние компании.
Диверсификация
Владельцы компаний, которые хотят диверсифицировать свои продукты и услуги или пойти в новом направлении, могут принять решение о создании вторичной компании. В этом случае может потребоваться передать некоторые активы новой компании, чтобы обеспечить ей необходимые инвестиции (например,g., прежде чем он начнет приносить доход).
Предпродажная подготовка
Владельцы компаний, которые хотят продать свой бизнес, могут захотеть сохранить определенные активы (например, интеллектуальную собственность), чтобы предотвратить их участие в продаже. Если они намерены снова начать торговать в будущем, может быть разумным создать новую компанию и передать эти активы через нее.
Как переводить активы между двумя компаниями
Сам процесс передачи может принимать форму контракта на передачу / покупку бизнес-активов.
В случае денежных переводов они могут быть выполнены в виде ссуды или путем покупки акций другой компании, или посредством выплаты дивидендов, если акции компании-отправителя принадлежат компании-получателю.
Однако, в зависимости от того, входят ли обе компании в одну группу или нет, могут взиматься налоги.
Компании, не входящие в группу
Активы могут быть переданы между двумя отдельными компаниями с ограниченной ответственностью (т.е. которые не являются частью группы), но следует отметить, что налог на прирост капитала (CGT) будет уплачиваться компанией-получателем, если активы передаются бесплатно. или ниже справедливой рыночной цены.
Услуга передачи акций — всего 49,99 фунтов стерлинговСуществует множество правил, которые применяются к CGT, и различные ставки, которые относятся к выбытию (продаже или передаче) активов. В этом сценарии лучшим вариантом, как правило, будет продажа активов новой компании по справедливой рыночной стоимости, чтобы избежать CGT.
Группа компаний
Активы могут передаваться между компаниями, которые составляют часть «группы», без ответственности за CGT. Это часть «правила об отсутствии прибыли / отсутствия убытков » Закона о налогообложении налогооблагаемой прибыли 1992 г., статья 171 (1), которая гарантирует, что «активы обычно могут перемещаться по группе компаний без каких-либо немедленных последствий для прироста капитала. .При этом признается, что хозяйственная деятельность, осуществляемая в рамках общей экономической собственности корпоративной группы, в рамках взимания корпоративного налога, должна, в широком смысле, быть нейтральной с точки зрения налогообложения. ”
Чтобы соответствовать правилам освобождения от налогообложения CGT, которые применяются к компаниям группы, необходимо наличие (i) как минимум одной дочерней компании и (ii) одной материнской компании, владеющей как минимум 75% каждой дочерней компании.
Материнские компании и дочерние компании могут быть созданы точно так же, как и любая другая компания с ограниченной ответственностью, при условии, что материнская компания владеет необходимыми долями в дочерней компании.
Автор: Николас Кэмпион
Николас Кэмпион — секретарь нашей компании и квалифицированный секретарь компании. Он приобрел значительный опыт в этой области после того, как работал с клиентами в ведущих международных поставщиках корпоративных услуг. В свободное время Николас любит писать, рисовать и авиацию, а также является сторонником Дерби Каунти в хорошую погоду.
Как передать арендуемое имущество ООО? Все, что нужно знать
Передача арендуемой собственности ООО — один из способов, которым собственники могут защитить свои активы в случае судебного иска. 4 мин. Чтения
1. Передача собственности LLC2. Передача арендуемой собственности LLC — это один из способов, которым собственники могут защитить свои активы в случае судебного иска. Даже имущество, переданное в доверительное управление, не имеет такой защиты от ответственности, как арендуемое имущество, переданное компании с ограниченной ответственностью (ООО).
3. Передача собственности в ООО с ипотекой
4. Пошаговый процесс передачи собственности в ООО
Обновлено 8 сентября 2021 г .:
Передача имущества ООО
Передача арендуемой собственности ООО — это один из способов, которым собственники могут защитить свои активы в случае судебного иска. . Даже имущество, переданное в доверительное управление, не имеет такой защиты от ответственности, как арендуемое имущество, переданное компании с ограниченной ответственностью (ООО).Земельный траст действительно обеспечивает некоторую защиту от необоснованных судебных исков, поскольку большая часть собственности может принадлежать анонимному владельцу. Это означает, что когда сторона пытается подать на вас в суд, она не найдет много собственности, указанной на ваше имя. Таким образом, они могут не подавать иск против вас или включать стоимость этого имущества в свой иск. Однако в действующем судебном процессе собственность рассматривается как актив и может быть истребована в судебном порядке.
Чтобы обеспечить дополнительную защиту своей собственности, вы можете передать ее в ООО, корпорацию или коммандитное товарищество.Один из самых популярных вариантов, благодаря налоговому учету и простоте обслуживания, — это передача ООО. Передача собственности ООО должна быть нейтральной с точки зрения налоговых последствий . Обязательно спросите у налогового консультанта более точную информацию. На UpCounsel вы можете получить юридическую консультацию от опытных юристов (разместите вакансию здесь).
После того, как вы передали собственность, счета по налогам больше не будут на ваше имя, а будут выписаны на ООО. Вы также должны изменить свою страховку, чтобы убедиться, что она все еще действительна при передаче собственности ООО.Открытие отдельного банковского счета поможет с вашим ООО. Это позволяет вам иметь отдельное юридическое лицо и защиту ответственности по арендуемой собственности.
Передать имущество ООО в ипотеку
Если у собственности все еще есть ипотечный кредит, вы должны связаться со своим кредитором. Даже если право собственности принадлежит ООО, вам все равно придется своевременно вносить ипотечные платежи и нести ответственность за просроченные платежи. Некоторые кредиторы могут потребовать от вас полностью оплатить ипотеку перед передачей собственности, в то время как другие разрешат вам передать право собственности, пока вы остаетесь полностью ответственными за ипотеку.Возможно, вам придется рефинансировать ипотеку и использовать свой установленный доход для гарантии выплаты. От вас также могут потребовать подписать гарантию.
Пошаговый процесс передачи собственности ООО
Владельцы как инвестиционной, так и арендуемой недвижимости обычно передают права собственности от своего имени на имя LLC, чтобы защитить свои активы. Передача собственности также может помочь ограничить вашу ответственность, если кто-то получит травму на вашей собственности и подает иск .Для передачи права собственности ООО необходимо восемь шагов:
- Если у собственности все еще есть ипотечный кредит, вам нужно будет следовать советам из предыдущего раздела.
- Завершите формирование вашего ООО. Если вы еще не сделали этого, подайте свой Устав вместе с любыми взносами и их формами в подразделение корпораций вашего штата.
- Вам нужно будет подать заявку на получение идентификационного номера федерального налогоплательщика и открыть счет в коммерческом банке. Если у вашего бизнеса более одного владельца или есть сотрудники, вам нужно будет заполнить соответствующую форму, чтобы получить идентификационный номер работодателя (EIN) от IRS.Плата за получение EIN отсутствует. Этот номер понадобится вам для открытия коммерческих банковских счетов, получения ссуд, налоговой декларации и расчета заработной платы сотрудников.
- Вам нужно будет получить бланк для регистрации собственности. Вы можете получить бланк акта в регистратуре округа или в Интернете, или вы можете попросить юриста подготовить его для вас. Формы документов могут отличаться от штата к штату, поэтому убедитесь, что у вас есть подходящий вариант для местоположения вашей собственности.
- Вам необходимо будет заполнить форму заявления о прекращении действия права или гарантийного обязательства.В форме вы будете указаны в качестве лица, предоставляющего право, а ООО станет получателем гранта. Там может быть раздел, в котором указывается цена покупки или «вознаграждение». Если вы не обмениваете деньги на собственность, обратитесь к регистратору округа или посмотрите законы штата, чтобы найти минимально необходимое вознаграждение.
- Подпишите акт об официальной передаче ООО. Проверьте законодательство своего штата, чтобы узнать, требуется ли для подписания свидетели или нотариальное заверение.
- Запишите свой поступок с соответствующими организациями.Вам нужно будет зарегистрировать свой документ, отправив его в офис регистратора для публичного учета.
- Измените любые соглашения об аренде, которые могут быть в силе. Обновите все договоры аренды, чтобы отразить ООО в качестве арендодателя, а не вас самих. Убедитесь, что арендная плата теперь выплачивается ООО и зачисляется на банковский счет предприятия.
Если вам нужна помощь в передаче арендуемой собственности в ООО, вы можете опубликовать свою юридическую потребность на торговой площадке UpCounsel. UpCounsel принимает на свой сайт только 5% лучших юристов.Юристы UpCounsel являются выпускниками юридических школ, таких как Harvard Law и Yale Law, и имеют в среднем 14 лет юридического опыта, включая работу с такими компаниями, как Google, Menlo Ventures и Airbnb, или от их имени.
шагов для регистрации сделки с недвижимостью в Мэриленде
В этой статье описывается общий процесс передачи прав собственности кому-либо без денег. Например, вы можете подарить собственность или добавить члена семьи в свой документ.Имейте в виду, что простое добавление кого-либо в документ о собственности может иметь очень разные результаты в зависимости от точных слов, используемых в новом документе. Если вы покупаете или продаете недвижимость, важно получить профессиональную помощь.
Справочная информация об имущественных актах
Как правило, смена лица или людей, указанных в документе о недвижимости, изменяет право собственности на недвижимость. Юридический термин для этого изменения — « перевозка ». Сам акт собственности не изменен.Скорее, новый документ готовится и записывается, чтобы показать желаемое право собственности. Это верно при покупке или продаже собственности, а также при передаче или совместном владении недвижимостью.
Есть несколько способов дать другим определенные права на вашу собственность, и точные слова, которые вы используете в документе, могут иметь значительные результаты. Есть несколько типов документов и важно быть очень внимательными к типу и формулировке документа. По возможности важно получить помощь опытного юриста .
Изменение имени : Даже если вы являетесь единственным владельцем собственности и просто изменили свое имя, если вы хотите, чтобы документ отражал ваше новое имя, вы должны составить и зарегистрировать новый документ, передавая собственность из вашего старого имя на ваше новое имя.
Практическое руководство: шаги по составлению и регистрации нового документа
Чтобы изменить имена в документе о недвижимости, вам необходимо подать новый документ в Отдел земельной документации окружного суда округа, в котором находится недвижимость.Клерк запишет новый акт.
Как правило, необходимо выполнять следующие действия. Обратите внимание, что конкретные шаги варьируются от округа к округу. Вы можете уточнить особенности своего округа, поговорив с поверенным или должностным лицом округа, или поговорив с клерком земельной документации в окружном суде или с агентом в финансовом управлении округа.
- New Deed : Подготовьте новый документ с указанием права собственности, которое вы хотите. Вы можете оформить акт самостоятельно, используя форму, или попросить юриста составить документ.Это хорошая идея, чтобы адвокат составил дело, потому что любые ошибки в документе или процессе могут не обнаруживаться в течение многих лет, и их трудно исправить. Как правило, в акте должно быть указано « вознаграждение » (то есть цена покупки). Если передача является подарком или предполагает свободное добавление совладельца, в акте должно быть указано, что компенсация не принимается.
ПРИМЕЧАНИЕ : Одна из наиболее важных частей документа называется оговоркой « habendum », также известной как «иметь и держать».В этом пункте указывается тип передаваемой доли владения. Если эта часть акта написана неправильно, он не может юридически выполнить то, что вы хотите.
- Свидетельство : Документ включает свидетельство о подготовке, в котором говорится, что документ был подготовлен юристом Мэриленда или под его контролем или одной из сторон. Это свидетельство должно быть подписано юристом или стороной, составившей акт.
- Нотариально заверенный акт : Новый акт должен быть подписан в присутствии нотариуса.
- Заявление на получение сертификата удержания, если требуется : Сертификат удержания — это официальный документ, показывающий статус любых неуплаченных налогов или других обязательств в отношении объекта собственности. Во многих округах перед оформлением нового документа вы должны подать заявление на получение свидетельства о залоге собственности и оплатить все невыполненные обязательства перед округом.
- Заполните заявление на получение сертификата удержания для округа.
- Подайте заявку с регистрационным взносом. Плата за подачу заявления различна в каждом округе.Заявление обычно подается в окружное управление финансов.
- Подготовка свидетельства об удержании может занять несколько дней или недель.
- Приемная ведомость Land Instrument : Вы должны заполнить регистрационную ведомость Land Instrument штата Мэриленд. Этот документ будет использоваться для определения вашего налога на передачу и регистрации, если таковой имеется. Балтимор Сити использует свой собственный входной лист. Бумажные копии можно получить в Финансовом управлении или в Отделе земельной документации.
Прочтите закон: Md. Code, Real Property § 3-104 - Оплата обязательств местного самоуправления : В округах, требующих свидетельство об удержании, вы, как правило, должны оплатить обязательства, указанные в вашем сертификате удержания. Отнесите свидетельство об удержании с оплатой в кассу Финансового управления. После того, как вы оплатите обязательства, Финансовое управление подпишется на вашем приемном листе земельного документа.
- Налоги на передачу и регистрацию : Обычно существует несколько видов налогов, которые вы должны заплатить для передачи собственности.К ним относятся налоги на передачу прав штата и округа, а также регистрационный налог штата. Некоторые передачи собственности могут освобождаться от уплаты определенных налогов. Например, дарение собственности родителям, братьям и сестрам, супругам, детям, приемным детям и внукам может быть освобождено от налогов Мэриленда на передачу и регистрацию.
Примеры : Если родитель владеет домом, который не имеет никаких долгов, и родитель свободно передает дом ребенку, подарок не облагается регистрационным налогом Мэриленда.Однако результат может быть другим, если родитель желает передать дом, имеющий долг, например, ипотеку. В этом примере, если перевод включает рефинансирование ипотеки, когда ребенок берет на себя оставшуюся ипотечную задолженность, ребенок фактически «покупает» дом на сумму оставшейся задолженности, даже если родитель не получает наличные деньги. В этой ситуации передача будет включать «возмещение» и, следовательно, облагаться регистрационным налогом Мэриленда.
Прочтите Закон: Md.Кодекс, Налоги на имущество, § 12-105 (относительно расчета налогов на регистрацию)
Прочтите Закон: Кодекс штата Мэриленд, Налог на имущество, § 12-108 (Относительно особых налоговых льгот для налогов на регистрацию)
Прочтите Закон: Кодекс штата Мэриленд, Налог на собственность 13 (Налоги на передачу)В округах Мэриленд и некоторых городах действуют разные особые налоги и процедуры. Вы можете проверить процедуру в своем округе, связавшись с финансовым управлением округа или с отделом земельной документации окружного суда. Уплатите все необходимые налоги на перевод и регистрацию.Если будет установлено, что вы освобождены от любого из этих налогов, ваш документ будет проштампован соответствующим образом.
- Запись акта : После уплаты всех необходимых налогов и сборов отнесите оригинал акта, копию акта, а также заполненную и подписанную ведомость приема-передачи земельного документа в Отдел земельной документации Окружного суда. Вы должны оплатить регистрационный сбор. Важно взять копию акта, а также оригинал, чтобы суд мог передать копию в Государственный департамент по оценке и налогообложению.Когда клерк земельной документации убедится, что были поданы правильные документы, клерк примет документы для подачи. После того, как ваши документы будут записаны, оригинал документа будет отправлен вам по почте, что часто занимает 4-6 недель. Документ отправляется вам по почте бесплатно, и любые письма, которые вы получаете после регистрации документа с просьбой заплатить за копию документа, скорее всего, являются мошенничеством.
Передача права собственности вступает в силу после регистрации акта .
Примечание : Ни клерк Land Records, ни какое-либо государственное должностное лицо в этом процессе не смогут сообщить вам, составлен ли новый документ таким образом, чтобы точно выполнить то, что вы хотите. Они НЕ смогут определить, имеете ли вы все законные полномочия на передачу собственности. Вот почему важно, по возможности, проконсультироваться с адвокатом, и чтобы адвокат дал вам совет и подготовил ваше дело.
Налог на передачу недвижимости и ответы на часто задаваемые вопросы
Обзор:
При передаче любой недвижимости в штате Невада взимается специальный налог, называемый налогом на передачу недвижимости.Регистратор округа в округе, где находится недвижимость, является агентством, ответственным за наложение и сбор налога во время регистрации передачи. Когда все налоги и сборы за регистрацию уплачены, акт регистрируется.
Офис каждого округа:
1. Определяет сумму требуемого налога на основе стоимости, указанной в Декларации стоимости.
2. Рассматривает заявки на освобождение и определяет, соответствует ли транзакция требованиям.
3. Собирает налог при регистрации передачи имущества.
4. Передает штату Невада все собранные налоги на передачу недвижимости за вычетом пособия на сбор, предусмотренного законом.
Кто пострадал?
Грантополучатель и Концедент несут солидарную ответственность по уплате налога.
С кем мне поговорить о моих налогах на передачу недвижимости?
Регистратор округа является вашим основным источником информации о налоге на передачу недвижимости. Вы также можете позвонить в Департамент налогообложения, Отдел услуг местного самоуправления — Аудиторский отдел . Звоните (775) 684-2100 для получения дополнительной информации.
СТАВКИ
Для всех округов:
• 1 доллар США.95 за каждые 500 долларов стоимости или ее часть, если стоимость превышает 100 долларов.
Дополнительно:
Для округов Уошу и Черчилль:
• Добавлен $ 0,10.
Для округа Кларк:
• Добавлено 0,60 доллара США.
ОБЪЯВЛЕНИЕ СТОИМОСТИ
Декларация стоимости — это форма, предписанная Налоговой комиссией штата Невада для предоставления информации о передаче недвижимого имущества.Форма должна быть заполнена полностью и в соответствии со стандартами записи. Его можно получить в любом офисе регистратора округа и / или на веб-сайте (если веб-сайт доступен в вашем
уезд). Его также можно получить на веб-сайте Департамента налогообложения штата Невада по телефону http://tax.state.nv.us .
ИСКЛЮЧЕНИЯ
Существует 14 возможных освобождений от налога на передачу недвижимости (NRS 375.090). В сокращенном виде они включают:
1. Простое изменение личности, формы или места организации, если аффилированная корпорация имеет идентичную общую собственность.
2. Передача права собственности в Соединенные Штаты, любую территорию или штат или любое агентство, департамент,
орган или его политическое подразделение.
3. Передача права собственности с признанием истинного статуса.
4. Передача права собственности без вознаграждения от одного совместного арендатора / общего арендатора к одному или нескольким оставшимся совместным арендаторам / общим арендаторам.
5. Передача недвижимости, если она связана с лицом, которому она передана, в пределах первой степени родства или родства по прямой линии.
6. Переход права собственности между бывшими супругами в соответствии с указом о разводе.
7. Передача права собственности в траст или от траста без компенсации, если во время передачи присутствует сертификат траста.
8. Передача, уступка или передача незапатентованных рудников или требований о добыче полезных ископаемых.
9. Перевод корпорации или другой коммерческой организации, если лицо, передающее
собственности принадлежит 100% корпорации или организации, которой осуществляется передача.
10. Передача недвижимого имущества по закону, которая вступает в силу после смерти лица, предоставившего право, в соответствии с NRS 111.109.
11. Изготовление, доставка или оформление передачи недвижимого имущества для вступления в силу любого плана реорганизации или корректировки:
а. Подтверждено Законом о банкротстве с поправками, 11 U.S.C. §§ 101 и последующие;
б. Одобрено в рамках процедуры конкурсного производства с участием железной дороги; или
г.Одобрено в рамках процедуры конкурсного производства с участием корпорации,
, если это произойдет в течение 5 лет после изменения.
12. Изготовление или поставка недвижимого имущества для исполнения любого распоряжения Комиссии по ценным бумагам и биржам, если:
а. Если в нем говорится, что передача или транспортировка необходимы или целесообразны для осуществления
положения статьи 11 Закона о холдинговых компаниях коммунального хозяйства от 1935 г., 15
U.S.C. §§ 79k;
б. В приказе указывается и детализируется имущество, подлежащее передаче; и
г. Изготовлено согласно заказу.
13. Перевод в фонд образования
14. Перевод в фонд университета
Информацию о налоге на имущество см. На странице Налог на имущество.
Каков процесс передачи собственности ООО?
Начинающие инвесторы часто покупают арендуемую недвижимость на свое имя. Хотя индивидуальное инвестирование в недвижимость может быть проще, владение инвестиционной недвижимостью от имени физического лица также может создать проблемы в будущем.
В этой статье мы объясним, почему многие инвесторы в недвижимость владеют недвижимостью в ООО, плюсы и минусы наличия ООО и как передать собственность, которой вы уже владеете, в ООО.
Что такое ООО по аренде недвижимости?
LLC — это компания с ограниченной ответственностью, в которой может быть один или несколько участников, включая только вас. Вместо того, чтобы владеть арендуемой недвижимостью в качестве индивидуального предпринимателя под вашим личным именем, IRS позволяет вам создать ООО с одним участником для налоговых целей.
Хотя компанию с ограниченной ответственностью создать относительно легко, в каждом штате действуют разные правила, которым нужно следовать при создании ООО. Веб-сайт юридических ресурсов Nolo составил Руководство по созданию ООО для 50 штатов со ссылками на правительственные учреждения, формы и ресурсы для создания ООО в штате, в котором находится ваша арендуемая недвижимость.
Плюсы и минусы передачи имущества ООО
Инвесторы в арендуемую недвижимость могут получить как налоговые, так и юридические преимущества, передав собственность в ООО. Однако есть некоторые потенциальные недостатки, о которых также следует помнить при передаче недвижимости в ООО.
Плюсы перевода имущества в ООО
- Ограничьте личную ответственность, используя LLC в качестве «корпоративного щита» для защиты вашего бизнеса и личных активов в случае судебного процесса.
- Храните несколько объектов в своем портфеле отдельно друг от друга, чтобы защитить одно имущество от потенциальной ответственности другого имущества и упростить отслеживание финансовых показателей на уровне отдельных активов.
- Упростить разделение деловых и личных расходов, что упростит и упростит налоговую отчетность на конец года.
- Партнерства по инвестициям в недвижимость получают выгоду, когда собственность перемещается в ООО, состоящее из нескольких участников, за счет более четкого определения доли владения, управленческих обязанностей и налоговых льгот для каждого участника.
- Налоговые преимущества передачи собственности в ООО включают вычет операционных расходов на недвижимость на уровне компании с чистым доходом, «передаваемым» каждому отдельному участнику ООО, так что доход облагается налогом на индивидуальном уровне, а не на корпоративном уровне.
Минусы перевода собственности в ООО
- LLC создает дополнительные документы, включая создание отдельного банковского счета для каждого LLC, а также ежегодную подачу и отчетность перед государством.
- Ежегодные сборы за регистрацию для LLC могут составлять несколько сотен долларов и более в год.
- Ставки по ипотеке и страхованию могут увеличиться, потому что собственность принадлежит корпорации, у которой может отсутствовать кредитная история, а не физическому лицу.
- Кредиторы могут по-прежнему требовать от каждого участника LLC гарантировать ссуду, взятую от имени LLC.
- Перемещение собственности в LLC также может вызвать непредвиденные налоговые последствия, поэтому инвесторы в недвижимость должны поговорить со своим финансовым консультантом или CPA при создании LLC.
Как передать имущество ООО
Чтобы передать собственность ООО, необходимо выполнить 6 основных шагов:
1.Связаться с кредитором
Если у вас есть ссуда на собственность, передаваемую ООО, свяжитесь с кредитором, чтобы узнать, можно ли передать право собственности на собственность вашей ООО с существующей ссудой.
Кредитор может взимать дополнительную разовую комиссию за перевод кредита, повышать процентную ставку и требовать личную гарантию. Другие кредиторы могут потребовать от вас, заемщика, выплатить существующую ссуду, если ипотека имеет пункт об ускорении, и получить новую ссуду в рамках LLC.
2. Создайте свое ООО
Завершите создание ООО, заполнив свой учредительный договор и операционное соглашение в комиссию или подразделение государственной корпорации.
Устав компании LLC включает основную информацию, такую как контактная информация участника, физический адрес компании, количество акций, выпущенных каждому участнику, и зарегистрированного агента.
Операционные соглашения описывают права и обязанности каждого участника LLC, как разрешаются конфликты между участниками и что происходит, если участник хочет продать акции LLC другой стороне.
3. Получите EIN
Федеральный идентификационный номер работодателя (EIN) действует как номер социального страхования для бизнеса. После того, как ваше ООО будет создано, вы можете бесплатно подать форму в IRS для получения EIN. Вам понадобится EIN, даже если у вашего ООО нет сотрудников.
Ваш EIN используется для таких вещей, как открытие банковского счета для вашего LLC, подача налоговых деклараций для LLC, уплата налога на заработную плату сотрудников и выдача форм 1099 независимым подрядчикам в конце каждого года.
4. Открыть счет ООО в банке
Банк запросит EIN вашего LLC, а также копию вашего Устава, который был зарегистрирован и утвержден государством, что свидетельствует о хорошей репутации вашего LLC.
Даже если ваша компания по управлению недвижимостью несет ответственность за сбор арендной платы и оплату ваших операционных расходов, вам все равно следует открыть банковский счет LLC для внесения ваших ежемесячных выплат и хранить средства вашего бизнеса LLC отдельно от ваших личных средств.
5. Передача права собственности
Подайте акт о прекращении права собственности или гарантийный акт для передачи собственности от вашего личного имени в ООО. Когда вы подаете документ клерку округа, помните, что вы являетесь лицом, предоставившим право, а LLC — получателем. Рекомендуется обратиться в местную титульную компанию за помощью в передаче правового титула, поскольку конкретный процесс зависит от штата.
6. Обновление договоров аренды, разрешений, договоров и коммунальных услуг
В юридических документах, таких как аренда, городские разрешения, договор с управляющим имуществом и счета за коммунальные услуги, ваше ООО должно быть указано в качестве владельца или ответственной стороны.
Поскольку ваша LLC является совершенно новой, коммунальная компания может потребовать, чтобы ваша LLC внесла залог, который подлежит возмещению через определенное время, при условии, что все счета были оплачены вовремя.
Когда следует передавать собственность ООО?
Вы можете создать LLC перед покупкой собственности или можете передать собственность, которой вы уже владеете, во вновь созданную LLC.
В идеале вы создадите ООО для владения недвижимостью, в которую инвестируете, перед покупкой.Это связано с тем, что при передаче недвижимости от своего имени в ООО вам потребуется:
- Обновите существующие договоры аренды, чтобы показать, что собственность принадлежит ООО, и уведомите арендаторов.
- Уведомите своего кредитора о том, что вы передаете имущество в ООО или рефинансируете имущество от имени ООО.
- Согласитесь, если ваш текущий кредитор хочет закрыть существующую ссуду и выпустить новую ипотеку от имени ООО, создавая комиссионные и закрывающие расходы и потенциально более высокую процентную ставку по новой ипотеке.
- Передача собственности ООО может также привести к появлению новых налогов, таких как налог на передачу недвижимости, который может варьироваться от фиксированной платы в размере 2 долларов в Аризоне до 0,5% или более от стоимости собственности в штатах, включая Флориду и Мичиган.
Затраты на создание и деятельность ООО
Типичные затраты на создание ООО могут составлять 1000 долларов и более в зависимости от штата, в котором учреждено ООО.
Сборы, уплачиваемые за создание ООО, могут включать:
- Плата за бронирование имени
- Единовременная плата за регистрацию вашего ООО
- Оплата профессиональных гонораров юристу за заключение операционного соглашения для ООО
- Сбор за подачу устава ООО в штат
- Комиссия за обработку
- Комиссия за регистрацию бизнеса за пределами штата
Также следует помнить о периодических расходах.Периодические годовые затраты на деятельность LLC варьируются от штата к штату и могут включать:
- Ежегодный регистрационный взнос
- Ежегодная плата, выплачиваемая зарегистрированному агенту, если вы не находитесь в том же штате, в котором находится ваша собственность, в
- Ежегодный налог на франшизу, в зависимости от штата
Налоговые последствия передачи имущества ООО
Вообще говоря, передача собственности в ООО с одним участником, которое не учитывается в налоговых целях, не будет иметь налоговых последствий, хотя вы всегда должны проконсультироваться с вашим налоговым консультантом.Это потому, что LLC не считается отдельным от своего владельца юридическим лицом.
Однако в будущем могут возникнуть налоговые последствия передачи части собственности ООО, если у вашей ООО более одного участника. Например, если текущая стоимость вашей арендуемой собственности составляет 100 000 долларов, а справедливая рыночная стоимость — 175 000 долларов, стоимость имущества, переданного в ООО, составляет 175 000 долларов.
Это означает, что вы также передали потенциальное налоговое обязательство в виде прироста капитала в размере 75 000 долларов (рыночная стоимость 175 000 долларов минус 100 000 долларов США) на ООО и его участников.
Если участники LLC не получили выгоды от владения собственностью до присоединения к LLC, вы можете попросить своего поверенного добавить формулировку в ваше операционное соглашение, чтобы условия передачи были справедливыми для всех участников LLC.
Последние мысли
Хотя передать собственность ООО относительно легко, важно понимать все преимущества и потенциальные недостатки. Владение арендуемой недвижимостью в ООО может помочь защитить другие ваши деловые и личные активы, а также упростить подачу налоговой декларации на конец года.
Однако существуют единовременные и ежегодные расходы на создание и управление LLC, и вы не можете передать свою собственность в LLC без согласия вашего кредитора.
Как передать недвижимость на имя другого лица? | Руководства по дому
Фрейзер Шерман Обновлено 27 июня 2017 г.
Вы можете передать недвижимость кому-то другому, продав ее, отдав или оставив кому-то в своем завещании. Переводы не обязательно должны включать деньги, и они могут быть такими же простыми, как добавление или удаление имени в документе.Как лицо, предоставляющее право — лицо, предоставляющее право собственности кому-либо еще — вы должны заполнить акт о передаче вашего права собственности новому владельцу, получателю гранта.
Варианты документов
Есть несколько различных типов документов, но в Калифорнии документы о предоставлении субсидии являются наиболее распространенными. Подписывая его, вы говорите, что вы еще не передали право собственности кому-либо еще, и нет никаких проблем с титулом, залогового права или обременений, не указанных в документе. Если вы нарушите гарантию, получатель гранта может подать на вас в суд. Акт о прекращении права собственности передает любой титул, который у вас есть, но если у вас нет действительного требования о праве собственности, вы не можете нести ответственности.Иск о выходе не дает никаких гарантий получателю. В Калифорнии также есть акт передачи в случае смерти (TOD), который может быть отменен при жизни и предотвращает возможные налоговые проблемы, поскольку собственность передается в случае смерти. TODs избегают завещания.
Требования к актам
В каждом штате есть стандартная форма акта, и вам нужно использовать ту, которая подходит для вашего штата. Если вы не пользуетесь услугами юриста, вы можете скачать его с юридических сайтов или найти в юридических магазинах канцелярских товаров. В Калифорнии, независимо от того, какой документ вы используете, готовый документ должен включать ваше имя как праводателя и имя получателя.В нем должно быть указано, что вы передаете право собственности и идентифицируете собственность либо по почтовому адресу, либо по юридическому описанию. Юридическое описание должно совпадать с описанием в документе, по которому вы получили право собственности.
Нотариальное заверение
Если вы передаете подписанный документ получателю гранта, это является действительной передачей права собственности.
Поиск по сайту