Как отказаться от части наследства: Отказ от части наследства: могут ли наследники отказаться от принятия наследственного имущества, получаемого по закону или по завещанию

Как происходит отказ от наследства?

https://realty.ria.ru/20191003/1559405480.html

Как происходит отказ от наследства?

Как происходит отказ от наследства? — Недвижимость РИА Новости, 03.10.2019

Как происходит отказ от наследства?

Согласно статье 1157 Гражданского кодекса РФ наследник вправе отказаться от наследства в пользу других лиц или без указания лиц, в пользу которых он… Недвижимость РИА Новости, 03.10.2019

2019-10-03T16:43

2019-10-03T16:43

2019-10-03T16:43

федеральная нотариальная палата: нотариусы советуют

федеральная нотариальная палата

недвижимость

нотариусы

имущество

/html/head/meta[@name=’og:title’]/@content

/html/head/meta[@name=’og:description’]/@content

https://cdn25.img.ria.ru/images/sharing/article/1559405480.jpg?1570110200

Согласно статье 1157 Гражданского кодекса РФ наследник вправе отказаться от наследства в пользу других лиц или без указания лиц, в пользу которых он отказывается от наследственного имущества.Наследник вправе отказаться от наследства в течение срока, установленного для принятия наследства (общий срок составляет 6 месяцев с момента открытия наследства) в том числе в случае, когда он уже принял наследство.Отказ от наследства не может быть впоследствии изменен или взят обратно. Невозможен отказ и от части наследства.Наследник вправе отказаться от наследства в пользу других лиц из числа наследников по завещанию или наследников по закону любой очереди независимо от призвания к наследованию, не лишенных наследства, а также в пользу тех, которые призваны к наследованию по праву представления или в порядке наследственной трансмиссии.Не допускается отказ в пользу какого-либо из указанных выше лиц:Для отказа от наследства необходимо подать заявление об отказе нотариусу, который ведет наследственное дело.

Недвижимость РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

2019

Недвижимость РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

Новости

ru-RU

https://realty.ria.ru/docs/about/copyright.html

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/

Недвижимость РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

Недвижимость РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

Недвижимость РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

федеральная нотариальная палата, недвижимость, нотариусы, имущество, задать вопрос

Вопрос:

Как происходит отказ от наследства и может ли отказавшийся наследник передумать?

Ответ:

Александр Сагин

Нотариус города Москвы

Согласно статье 1157 Гражданского кодекса РФ наследник вправе отказаться от наследства в пользу других лиц или без указания лиц, в пользу которых он отказывается от наследственного имущества.

Наследник вправе отказаться от наследства в течение срока, установленного для принятия наследства (общий срок составляет 6 месяцев с момента открытия наследства) в том числе в случае, когда он уже принял наследство.

Отказ от наследства не может быть впоследствии изменен или взят обратно. Невозможен отказ и от части наследства.

Наследник вправе отказаться от наследства в пользу других лиц из числа наследников по завещанию или наследников по закону любой очереди независимо от призвания к наследованию, не лишенных наследства, а также в пользу тех, которые призваны к наследованию по праву представления или в порядке наследственной трансмиссии.

Не допускается отказ в пользу какого-либо из указанных выше лиц:

• —

  от имущества, наследуемого по завещанию, если все имущество наследодателя завещано назначенным им наследникам;

• —

  от обязательной доли в наследстве;

• —

  если наследнику подназначен наследник.

Для отказа от наследства необходимо подать заявление об отказе нотариусу, который ведет наследственное дело.

Юрист указал на опасность отказа от наследства

МОСКВА, 7 авг — ПРАЙМ, Алена Кутовая. Статьей 1157 ГК РФ закреплено право наследника отказаться от наследства в пользу других лиц (направленный отказ) или без указания лиц, в пользу которых он отказывается от наследственного имущества (безусловный отказ). Такой отказ может иметь весьма негативные последствия, рассказал агентству «Прайм» председатель Коллегии адвокатов А1 Александр Заблоцкис.

Юрист разъяснил, нужно ли наследникам ИП платить налоги

«Если на самом деле наследник отказывается от причитающейся ему доли наследства ввиду договоренностей с другими наследниками о компенсации (денежной, доли в другой части наследственной массы) то в случае неисполнения таких «встречных» договоренностей отказ от наследства не может впоследствии быть взят обратно», — подчеркивает он.

Отказ от наследства по завещанию для получения доли в наследстве на основании закона может также нести в себе опасность неполучения ожидаемой части наследственной массы в случае дополнительного появления  наследников в установленный законом срок, обращает внимание юрист.

Пользователей предупредили об опасности скриншотов

А отказ наследника от доли наследодателя в бизнесе, ввиду договоренностей с конкурентами или другими собственниками долей может обернуться для бизнеса весьма негативно. Речь идет о сосредоточении контролирующего процента доли или акций в руках некомпетентных лиц или реализации интересов конкурентов.

По словам эксперта, отказ должника от наследства ликвидного имущества в пользу заинтересованного лица может быть в последующем признан судом недействительным, поскольку причиняет вред правам кредиторов.

«Если в этот период с недвижимым наследуемым имуществом, от которого был отказ, происходили сделки, то признание недействительным отказа от наследства повлечёт за собой череду судебных споров о признании сделок с недвижимым наследуемым имуществом недействительными», — подытожил юрист.

Читайте также:

Юрист предупредил, какие ошибки могут лишить вас наследства

Можно ли отказаться от наследства?

Как ни странно, но наследство не всегда приносит обогащение. Ведь в него входят не только материальные вещи и имущественные права, но также и определенные обязанности. Например, возврат большой суммы, которую взял в долг наследодатель, выплата кредита на покупку квартиры и т. д. А в некоторых случаях наследники просто не нуждаются в наследстве, которое обременило бы их лишними заботами.

Во всех этих случаях наследник вправе отказаться от наследства. Отказ от наследства допускается в течение срока, установленного для принятия наследства. Он равен шести месяцам со дня открытия наследства, то есть со дня смерти наследодателя. Лица, для которых право наследования возникает только вследствие его непринятия другими наследниками, могут принять наследство в течение трех месяцев со дня окончания установленного срока.

Возможны ситуации, когда наследник, сначала принявший наследство, передумав, решит от него отказаться. Тогда суд, если найдет указанные причины уважительными, может по заявлению и по истечении установленного срока признать его отказавшимся от наследства.

Когда наследство признается фактически принятым? В соответствии со ст. 1070 Гражданского кодекса РБ считается, что наследник принял наследство, в случае если он совершил следующие действия:

— вступил во владение или в управление наследственным имуществом;

— принял меры к сохранению имущества, к защите его от посягательств или притязаний третьих лиц;

— произвел за свой счет расходы на содержание имущества;

— оплатил за свой счет долги наследодателя или получил от третьих лиц причитавшиеся ему суммы.

Отказаться от наследства можно в пользу других лиц либо вообще без их указания.

Лицами, в пользу которых можно отказаться от наследства, считаются наследники по завещанию или наследники по закону любой очереди, в том числе те, которые наследуют по праву представления.

Отказаться от наследства в пользу других лиц, кроме вышеперечисленных, нельзя. Не должно быть среди наследников и тех, кого наследодатель лишил права наследовать имущество.

Наследодатель может возложить на одного или нескольких своих наследников исполнение за счет наследства какой‑либо обязанности имущественного характера в пользу одного или нескольких лиц (отказополучателей), которые приобретают право требовать исполнения этой обязанности от наследников. Завещательный отказ должен быть установлен в завещании. Его предметом могут быть различные обязанности наследников, например: передача отказополучателю в собственность, во владение или пользование определенной вещи, которая входит в состав наследства; выполнение определенной работы для отказополучателя; оказание конкретной услуги; осуществление периодических платежей.

На наследника жилого помещения завещатель может возложить обязанность предоставить другому лицу на период его жизни или иной срок право пользования этим помещением или его определенной частью. Надо сказать, что и в дальнейшем переход права собственности на данное жилое помещение не влечет прекращения права пользования, полученного по завещательному отказу. То есть потенциальный покупатель дома или квартиры в нагрузку к приобретаемому жилью получит отказополучателя, имеющего полное право проживать в данном помещении.

Отказополучатель, решивший отказаться от завещательного отказа, не может сделать это в пользу других лиц, а также с оговорками или под условием.

Если отказополучатель является одновременно наследником, то его право отказаться от завещательного отказа не зависит от его права принять наследство или отказаться от него.

Когда отказ не допускается?

Отказ от наследства в пользу какого‑либо из вышеперечисленных лиц не допускается в отношении:

— имущества, наследуемого по завещанию, если оно завещано назначенным наследодателем наследникам;

— обязательной доли в наследстве;

— наследника, подназначенного наследнику.

Кого считают подназначенным наследником? Согласно ст. 1042 Гражданского кодекса РБ наследодатель может указать в завещании другого наследника (подназначить наследника) на случай, если наследник, назначенный им прежде в завещании, или наследник завещателя по закону умрет до открытия наследства, одновременно с завещателем, после открытия наследства, не успев его принять, либо не примет наследство по другим причинам, например, откажется от него. Это также справедливо в случае, если наследник будет отстранен от наследования как недостойный.

Кроме того, не допускается отказ от наследства с оговорками или под условиями. Невозможен и отказ от части наследства, так как в законодательной практике действует принцип «принятие наследства как единого целого или отказ от него как от единого целого». Неприемлемы никакие оговорки отказа от наследства, если отказ от наследства заявлен как предварительное, но не окончательное решение наследника, оставляющего за собой право к моменту истечения установленного срока подтвердить или отозвать заявленный отказ от наследства.

В случае когда наследник призван к наследованию по нескольким основаниям одновременно (например, и по закону, и по завещанию), он вправе отказаться от наследства, причитающегося по одному из этих оснований, по нескольким из них или по всем сразу.

Как отказаться?

Для того чтобы отказаться от наследства, наследнику необходимо подать заявление по месту открытия наследства. Подпись отказывающегося наследника в случае подачи заявления через другое лицо или пересылки его по почте должна быть засвидетельствована нотариусом. Допускается также отказ от наследства через представителя. В этом случае полномочие должно быть специально оговорено в доверенности. Для законных представителей — родителей, опекунов или попечителей — доверенность не требуется. Но если наследником является несовершеннолетний, недееспособный или ограниченно дееспособный гражданин, то отказ от наследства допускается только с предварительного разрешения органа опеки и попечительства.

Если наследник откажется от наследства, не указав, что совершает эти действия в пользу конкретного гражданина, то часть наследства, которая причиталась бы такому наследнику, переходит к наследникам по закону пропорционально их наследственным долям.

Однако следует помнить, что отказ от наследства не может быть впоследствии взят обратно или изменен. Закон не требует обоснования отказа наследника от наследства, поэтому поводом для признания заявленного отказа недействительным не является, например, неполное знание наследника о составе наследства, если только он не был введен кем‑то в заблуждение намеренно.

Светлана ПЛЕТНЕВА

Отказ от наследства :: Наследство

Принятие наследства является правом, а не обязанностью наследника. В связи с этим наследник по закону или по завещанию в течение срока на принятие наследства имеет право отказаться от наследства в пользу других лиц из числа наследников по закону или завещанию либо может отказаться от наследства без указания лиц, в пользу которых он отказывается от наследства. При наследовании выморочного имущества отказ от наследства не допускается.

Отказ от наследства носит безусловный характер, а поэтому отказ от наследства не может быть впоследствии изменен или взят обратно. Таким образом, подав заявление нотариусу об отказе от принятия наследства, наследник впоследствии не вправе претендовать на наследство. И наоборот не допускается отказ от наследства, если наследник подал нотариусу заявление о принятии наследства или о выдаче свидетельства о праве на наследство.

Достаточно долго в юридической литературе дискутировался вопрос о возможности частичного отказа от наследства. Некоторые юристы считали, что частичный отказ от наследства невозможен, что наследник, отказавшийся от части, признается отказавшимся от всего наследства. А другие юристы считали частичный отказ от наследства возможным, проводя аналогию с возможностью получения свидетельства о праве на наследство не только на все, но и на часть его.

Новый Гражданский кодекс РФ однозначно решил этот вопрос, указав, что отказ от части причитающегося наследнику наследства не допускается. Но если наследник призывается к наследованию одновременно по нескольким основаниям (по завещанию и по закону или в порядке наследственной трансмиссии и в результате открытия наследства и т.п.), он вправе отказаться от наследства, причитающегося ему по одному из этих оснований, по нескольким из них или по всем основаниям.

Отказ от наследства носит бесповоротный характер и не может быть впоследствии изменен или взят обратно. Также не допускается замена одного заявления об отказе от наследства другим. Считается, что наследник свое субъективное право на отказ может реализовать только один раз. Признать такой отказ недействительным может только суд по основаниям, предусмотренным законодательством.

Осуществляется отказ путем подачи заявления наследника нотариусу или уполномоченному в соответствии с законом выдавать свидетельства о праве на наследство должностному лицу. В этом случае подпись наследника на заявлении необязательно должна быть нотариально удостоверена.

При этом допускается подача заявления не самим наследником, а его представителем (как по закону, так и в результате выданной доверенности, в которой специально предусмотрено полномочие на такой отказ). Заявление об отказе от наследства может быть подано другим лицом или пересылаться по почте. В этом случае подпись наследника на заявлении должна быть засвидетельствована нотариусом, должностным лицом, уполномоченным совершать нотариальные действия, уполномоченным удостоверять доверенности.

Закон особо подчеркивает, что отказ от наследства через представителя возможен, если в доверенности специально предусмотрено полномочие на такой отказ. Для отказа законного представителя от наследства доверенность не требуется. При этом следует иметь в виду, что необходимо предварительное разрешение органов опеки и попечительства. В противном случае такой отказ будет недействительным.

Отказ от наследства является односторонней сделкой и соответственно может быть совершен только дееспособным лицом. Лица, ограниченно дееспособные и частично дееспособные, могут отказаться от наследства только с согласия своих попечителей. Что касается полностью недееспособных граждан, то за них отказаться от наследства могут только их опекуны с согласия органов опеки и попечительства.

Различают безоговорочный отказ, который не содержит указания, в пользу кого именно он осуществляется и направлен, то есть отказ, в котором есть указание одного или нескольких наследников, в пользу которых наследник отказывается от наследства.

Отказ от наследства не связан с очередностью наследования. Можно отказываться в пользу лиц, наследующих по праву представления или в порядке наследственной трансмиссии, однако, только в том случае, если они являются наследниками по закону или завещанию.

Лицо, отказавшееся от наследства безоговорочно не вправе затем дополнить его указанием о том, что он совершает его в пользу конкретного лица. Кроме того, нельзя заменить лицо, в пользу которого совершен отказ другим.

В течение длительного времени спорным являлся вопрос о том, можно ли отказаться от наследства, если ему предшествовало его фактическое принятие. Так, по мнению М.Ю. Барщевского, фактическое вступление во владение наследственным имуществом приравнено к принятию наследства путем подачи заявления в нотариальную контору. Поскольку подача заявления в нотариальную контору однозначно рассматривается как принятие наследства, после которого отказ невозможен, то запрет последующего отказа действует и в этом случае. В соответствии с другой точкой зрения фактическое вступление во владение наследственным имуществом дает возможность для последующего отказа от наследства.

По новому законодательству наследник вправе отказаться от наследства в течение срока, установленного для принятия наследства, в том числе и в случае, когда он уже принял наследство всеми допускаемыми законом способами. Более того, если наследник принял наследство, фактически вступив во владение или управление наследственным имуществом, суд может по заявлению этого наследника признать его отказавшимся от наследства и по истечении установленного срока, если найдет причины его пропуска уважительными.

В данном случае необходимо учитывать, что наследник, распорядившийся частью наследственного имущества в связи с фактическим вступлением во владение им, а затем отказавшийся от наследства, ставит тем самым в невыгодное положение кредиторов наследодателя и ограничивает возможность удовлетворения их требований. Сам же он, отказавшись от наследства, выбывает из числа наследников, несущих ответственность по долгам наследодателя. Кроме того, отказ от наследства после его принятия путем совершения фактических действий может вызвать всякого рода злоупотребления (например, присвоение наиболее ценных вещей), которые принесут ущерб другим наследникам, позже вступившим в фактическое владение наследственным имуществом или же подавшим заявление в нотариальную контору (нотариусу) о принятии наследства.

Решение этой проблемы имеет особое значение в тех случаях, когда наследник проживает совместно с наследодателем и в силу этого факта автоматически вступает в наследство. Таким образом, такой наследник не имеет возможности вообще отказаться от наследства.

При отказе от наследства наследник вправе указать, что он отказывается от него в пользу других лиц из числа наследников по завещанию или наследников по закону любой очереди, не лишенных наследства, в том числе тех, которые наследуют по праву представления или в порядке наследственной трансмиссии.

Не допускается отказ в пользу какого-либо из указанных лиц:

— от имущества, наследуемого по завещанию, если все имущество наследодателя завещано назначенным им наследникам;

— от обязательной доли в наследстве;

— если наследнику подназначен наследник.

Если наследник не примет наследство, откажется от наследства, не указав при этом, что отказывается в пользу другого наследника, не будет иметь права наследования или будет отстранен от наследования в связи тем, что он признан недостойным наследником либо вследствие недействительности завещания, то происходит так называемое приращение наследственных долей. Суть приращения наследственных долей состоит в том, что часть наследства, которая причиталась бы отпавшему наследнику, переходит к наследникам по закону, призванным к наследованию, пропорционально их наследственным долям.

Если наследодатель завещал все имущество назначенным им наследникам, то часть наследства, причитавшаяся наследнику, отказавшемуся от наследства или отпавшему по иным указанным выше причинам, переходит к остальным наследникам по завещанию пропорционально их наследственным долям, поскольку иное не предусмотрено завещанием. Таким образом, приращение наследственных долей при наследовании по завещанию, в отличие от наследования по закону, применяется только в том случае, если завещано все имущество. Так, если гражданин распределил в равных долях все свое имущество в завещании между женой, сыном и дочерью, то после отпадения дочери как наследника ее доля в 1/3 делится между женой и сыном по 1/6.

Отказ через представителя возможен, если в доверенности специально предусмотрено полномочие на такой отказ. Для отказа законного представителя от наследства доверенность не требуется.

Не допускается отказ от наследства после истечения срока на принятие наследства. Наследники, имеющие право на обязательную долю в наследстве, также могут отказаться от причитающейся им доли. В этом случае наследство переходит в соответствии с условиями завещания.

Заявление об отказе от наследства должно быть нотариально оформлено. В противном случае, при пропуске срока его подачи, оно принято не будет, так как срок на принятие наследства является пресекательным и продлению не подлежит.

Отказополучатель также вправе отказаться от получения завещательного отказа. При этом он не может отказаться от части причитающегося ему имущества, отказаться в пользу другого лица, с оговорками или под условием.

В случае, когда отказополучатель является одновременно наследником, его право отказаться от получения завещательного отказа не зависит от его права принять наследство или отказаться от него. Это значит, что наследник может принять причитающуюся ему по завещанию часть наследственного имущества, но отказаться от завещательного отказа, который должен предоставить ему другой наследник по завещанию.

Следует отличать отказ от иска при рассмотрении спорного наследственного дела и отказ от наследства. Так, после смерти А. осталось домовладение, находящееся в Московской области, авторское право и банковские вклады. Между наследниками возник спор о разделе домовладения. Причем несколько наследников постоянно жили в спорном домовладении и считали его своей собственностью, а другие жили в Москве. Наследники, проживавшие в Москве, предъявили иск о праве собственности на домовладение, однако впоследствии от иска отказались, заявив, что на наследство не претендуют, и домовладение было разделено между оставшимися наследниками. Вскоре все наследники обратились в нотариальную контору с просьбой выдать им свидетельство о праве на наследство в виде банковских вкладов и авторского права. Нотариусом такое свидетельство им было выдано, поскольку формального отказа от наследства не было.

Иногда возникает вопрос о том, возможно ли изменение наследником сделанного им отказа в пределах шестимесячного срока с тем, чтобы безоговорочный отказ от наследства дополнить указанием, в пользу кого он совершен или заменить ранее назначенного наследника другим. Однако отказ впоследствии не может быть изменен.

Будучи односторонней сделкой, отказ от наследства может быть признан недействительным по общим основаниям признания сделки недействительной. Наиболее распространенными являются иски о признании отказа недействительным в связи с тем, что он был совершен:

1) лицом, не способным в момент отказа от наследства осознавать значения своих действий или руководить ими;

2) под влиянием заблуждения;

3) под влиянием обмана, насилия, угрозы, злонамеренного соглашения представителей сторон или стечения тяжелых обстоятельств;

4) в связи с тем, что отказ носил притворный характер(отказом прикрывалась сделка по купле-продаже).

Например, отказ от наследства может быть совершен в пользу лица, которого отказывающийся считал наследником. Однако в результате выяснилось, что он таковым не являлся. Такой отказ может быть признан недействительным как совершенный под влиянием заблуждения (ошибка в факте). Если же была совершена ошибка в составе наследства, размере долгов, обременяющих наследство, то такая ошибка не может служить основанием для признания отказа недействительным.

В практике был случай, когда один из наследников вынудил другого отказаться от своей части наследства, угрожая в противном случае разгласить семейную тайну последнего.

К чему ведет отказ от наследства?

Помощник нотариуса города Омска Михаил Зубко рассказал о правах и обязанностях наследника, почему завещанное имущество нельзя принять частично.

При оформлении наследства каждый наследник имеет право принять наследство или отказаться от него. Решение об отказе от наследства должно быть взвешенным и обдуманным, так как отказ от наследства не может быть впоследствии изменен или взят обратно. Наследник не вправе принять только часть наследства или отказаться от части наследства.

Отказ от наследства должен быть оформлен путем подачи нотариусу соответствующего заявления. Не допускается отказ от наследства под условием или с оговорками. В заявлении об отказе наследник может указать лицо, в пользу которого он хочет отказаться, или без указания такого лица.

Согласно статье 1158 Гражданского кодекса Российской Федерации наследник вправе отказаться от наследства в пользу других лиц из числа наследников по завещанию или наследников по закону любой очереди независимо от призвания к наследованию, не лишенных наследства, а также в пользу тех, которые призваны к наследованию по праву представления или в порядке наследственной трансмиссии. Нельзя отказаться в пользу кого-то от обязательной доли в наследстве или, когда наследодателем составлено завещание на все его имущество. Несовершеннолетние, недееспособные или ограниченно дееспособные лица могут отказаться от наследства только с предварительного разрешения органа опеки и попечительства.

После отказа от наследства претендовать на наследственное имущество будет невозможно. На практике часто встречаются ситуации, когда наследники, договорившись между собой, отказываются от наследства в пользу одного из наследников, для того чтобы он потом подарил или передал интересующее их наследственное имущество. В таких ситуациях существует риск недобросовестности наследника, в пользу которого совершен отказ, и нотариусы всегда предупреждают о такой опасности граждан, намеревающихся отказаться от наследства. Отказавшийся наследник не сможет ни на каких законных основаниях требовать передать ему какое-либо имущество, несмотря на предварительные договоренности.

Выход можно предложить следующий. Наследники смогут после получения свидетельств о праве на наследство на недвижимое имущество, а в случае, если предметом раздела является также движимое имущество, без выдачи свидетельств о праве на наследство на движимое имущество заключить соглашение о разделе наследственного имущества, в результате которого каждый из наследников получит то имущество, которое его интересует.

как оформить, если уже вступил в наследство

На вас свалилось наследство, но помимо машины и дома вам в нагрузку достались кредитные долги умершего дядюшки — из предлагаемой статьи вы узнаете, как оформить отказ от наследства в пользу другого наследника.

Возможно ли отказаться от наследственных прав

Помимо собственно имущества наследуются и долговые обязательства умершего человека. И если стоимость унаследованного не покрывает расходы по выплате долгов, то многие задумываются о целесообразности принятия такого наследства.

Допускает ли закон наследственный отказ

Гражданское законодательство допускает отказ от наследства: уступку, передачу наследственных прав. Исходя из положений ст. 1157 ГК РФ, наследник имеет возможность отказаться от наследства в пользу других лиц или без указания таковых.

На основании ст. 1158 ГК РФ человек вправе отказаться от наследственных прав в пользу иных лиц из числа наследующих:

• По завещанию.
• По закону.
• По праву представления (ст. 1146 ГК РФ).
• В порядке наследственной трансмиссии в соответствии со ст. 1156 ГК РФ.

Право представления подразумевает, что доля наследующего по закону, умершего до открытия наследства или в одно и то же время с наследодателем, переходит к его соответствующим потомкам.

Наследственная трансмиссия предусмотрена, когда наследник умер после открытия наследства, не приняв его в отведенный срок. Тогда право на принятие его доли переходит к его наследникам по закону, а если все было завещано — по завещанию.

Главное условие: упомянутые лица не должны быть лишены наследства — п. 1 ст. 1119 ГК РФ.

В пользу кого можно отказаться

Допустима наследственная уступка в пользу лиц, наследующих по любому из законных оснований.

Важно!

• Уступка прав в пользу другого лица из числа наследующих по закону юридически не связана с конкретной очередностью наследования и не зависит от того, какая очередь фактически призывается к наследованию. Это означает, что человек вправе оформить уступку унаследованного имущества в пользу любого из наследующих по закону вне зависимости от их призвания к наследованию.

• Наследующим по праву представления и в порядке наследственной трансмиссии надлежит быть при этом не потенциальными субъектами прав, а фактически призванными к наследованию.

Таким образом, от наследуемых вещей, недвижимости можно отказаться в пользу любого родственника наследодателя, поскольку они выступают наследниками той или иной очереди при наследовании по закону. А вот уступка прав в пользу посторонних людей допустима лишь в случае указания их завещателем в своем завещании.

Возможна ли уступка в пользу матери

Что касается уступки в пользу родственников самого наследника, то не все из них непременно выступают одновременно наследниками. Так, к примеру, мать наследника, будучи бывшей женой наследодателя, уже не включается в число наследующих по закону. И вправе наследовать только в случае прямого упоминания ее в качестве наследующей в завещании.

А вот мачехи и отчимы наследодателя относятся к наследникам седьмой очереди.

Как оформить в пользу сына

Тождественным будет отказная процедура в пользу сына, дочери и других родственников. При этом надо учесть, что такие близкие родственники наследника должны быть в числе наследников (по закону или завещанию, либо в ином порядке).

Так, усыновленные дети приравнены в наследственных правах к родным по крови, поэтому и те, и другие относятся к наследующим в первую очередь. Когда речь идет о не усыновленных пасынках и падчерицах, то они призываются к наследованию в седьмую очередь. А значит, в их пользу тоже возможно отказаться от наследственных притязаний.

Правила оформления наследственного отказа рассмотрены в разделе статьи “Как оформляется”. Они идентичны для всех случаев.

Как не принять наследство после смерти отца

Дети, не желающие принимать отцовское наследие, равны в своих отказных возможностях с остальными родственниками. Если сын или дочь хотят передать свои наследственные права кому-то другому — у них нет никаких препятствий для этого.

Как уступить права другому родственнику

Все отказные процедуры тождественны. Абсолютно не имеет значения, кто именно и в пользу кого отказывается.

Как отказаться в пользу государства

Уступить наследственные права напрямую государству или юрлицу невозможно, если только они не указаны в качестве наследующих лиц в завещании.

Есть и еще одна возможность передать наследственное имущество РФ как субъекту прав. Если от наследства отказались все наследники, то оно становится выморочным и переходит государству — ст. 1151 ГК РФ.

Когда отказаться невозможно

Но отказаться от наследуемого имущества допускается не во всех случаях.

Недопустим отказ:

• От завещанного имущества, если оно все завещано назначенным завещателем наследникам — п. 1 ст. 1121 ГК РФ.
• От обязательной доли — ст. 1149 ГК РФ.
• Если наследующему подназначен наследник — ст. 1121 ГК РФ.
• При наследовании выморочного имущества — ст. 1157 ГК РФ.
• В пользу того, кто не указан в п. 1 ст. 1158 ГК РФ. Отказаться возможно только в пользу наследующих: по закону, по завещанию, в порядке трансмиссии, по праву представления.
• С оговорками или под условием — п. 2 ст. 1158 ГК РФ.
• От части полагающегося имущества — п. 3 ст. 1158 ГК РФ.

Внимание! У последнего пункта есть исключение. Если гражданин имеет одновременно права наследования по нескольким основаниям (к примеру, по закону и в соответствии с завещанием) — он правомочен отказаться от полагающегося ему по одному из таких оснований, по нескольким из них или по всем.

Что будет, если не указать, в пользу кого отказываешься

В соответствии со ст. 1161 ГК РФ, если человек отказался от наследуемого имущества, не указав конкретно взятого другого гражданина (отказополучателя), то причитавшееся ему, переходит к фактически наследующим по закону, в пропорциональном соотношении к их долям.

Когда все имущество завещано назначенным завещателем лицам, часть его, полагавшаяся отказнику, переходит к остальным наследующим по завещанию в аналогичном формате: в пропорциональном соотношении к их наследственным долям. Если только завещанием не предусматривается другой вариант распределения такой части имущества.

Указанные правила не применимы, если отказнику подназначен наследник — п. 2 ст. 1121 ГК РФ. Последнее подразумевает, что завещатель указал в своем завещании другого наследника на тот случай, если назначенный им первоначально в завещании наследник или его наследник по закону умрет:

• До открытия наследства.
• Одновременно с завещателем.
• После открытия наследства.

Если при этом он откажется от наследуемого имущества.

Как оформляется

У отказных наследственных процедур есть свои правила оформления. Чтобы наследственная доля перешла к другому человеку, необходимо их соблюдать, то есть, надлежит правильно оформить отказ от наследства.

Какими способами отказываются

По действующему правилу, отказываются от наследственных прав путем подачи в нотариальную контору, где начато наследственное производство, заявления об отказе от наследства  — ст. 1159 ГК РФ. Этот документ в среде непрофессионалов носит также наименование “Отказная”.

Как отказаться от наследства пошагово

Перечень необходимых действий для наследственного отказа:

1. Составить заявление об отказе от наследства (с указанием отказополучателя или без упоминания такового).
2. Подготовить необходимые документы.
3. Передать заявление с прилагаемыми документами нотариусу по месту открытия наследства.

Как составить заявление

В отказном заявлении указывают:

• Данные нотариуса (или должностного лица, полномочного совершать нотариальные действия).
• ФИО, адрес наследодателя.
• Дата смерти наследодателя.
• ФИО заявителя (отказника), его адрес.

Если отказываются в пользу других лиц, в заявлении указываются ФИО граждан или реквизиты юрлиц, являющихся отказополучателями. При этом надо зафиксировать не семейные правоотношения между отказником и отказополучателем, а родственные связи между последним и наследодателем (к примеру, указывают «в пользу сестры наследодателя», а не «в пользу моей тети»).

Отказное заявление обязательно составляется письменно и чаще всего подается лично. Не забудьте взять с собой паспорт для подтверждения вашей личности. Заявление подписывается непременно в присутствии нотариуса или иного полномочного должностного лица.

Образец заявления об отказе от наследства (DOC, 12 KB)

Как подать заявление

Самый простой вариант — передать заявление на личном приеме у нотариуса.

Если отказное заявление подается нотариусу представителем или его пересылают по почте, то подпись на подаваемом (направляемом) заявлении надлежит засвидетельствовать в порядке, установленном абз. 2 п. 1 ст. 1153 ГК РФ.

Подлинность подписи заявителя вправе засвидетельствовать нотариус, должностное лицо, полномочное совершать нотариальные действия — п. 7 ст. 1125 ГК РФ, или лицо, полномочное удостоверять доверенности согласно п. 3 ст. 185.1 ГК РФ.

Можно ли отказаться по доверенности

Отказаться от наследственных прав через представителя тоже допустимо, если в доверенности предусмотрено специальное полномочие на подобное действие.

Для наследственного отказа законного представителя доверенность не потребуется. От имени несовершеннолетних или недееспособных лиц заявление подают родители, усыновители или опекуны, являющиеся их законными представителями.

В данной ситуации необходимо предварительно обратиться в органы опеки и попечительства, поскольку надо получить разрешение этого органа на наследственный отказ в случаях, когда наследуют недееспособные, ограниченно дееспособные, несовершеннолетние граждане.

Сделать это возможно посредством обращения напрямую в органы опеки и попечительства при местной администрации муниципального образования или через портал госуслуг.

Какие потребуются документы

Для наследственного отказа нет необходимости предоставлять большой пакет документов. Требуемая документация:

• Удостоверение личности заявителя.
• Свидетельство о смерти наследодателя (если наследственное дело еще не инициировано).
• Оригинал завещания — в случае его наличия.
• Документы, подтверждающие родственную связь с наследодателем — при наследовании по закону.
• Справка (выписка) о последнем месте жительства наследодателя (также если наследственное дело еще не открыто).

Что такое нотариальный отказ

Как уже было указано выше, удостоверять подлинность подписи заявителя нотариально требуется только в случае подачи отказного заявления другим лицом или же направлении его почтой. Для удостоверения подписи на заявлении заявитель вправе обратиться к любому ближайшему нотариусу. Заявление составляется самостоятельно заявителем либо посредством содействия нотариуса.

При отсутствии в сельской местности нотариуса подпись на отказном заявлении удостоверяется чиновниками органов исполнительной власти, а за границей — консульских учреждений РФ.

Сколько стоит оформление

Госпошлина за подачу обычного заявления о наследственной уступке не взимается. Но нотариусы вправе брать деньги за дополнительные технические и юридические услуги.

К примеру, в Санкт-Петербурге нотариальные услуги оплачиваются в следующих размерах:

• Удостоверение верности копий документов, выписок из документа (за страницу копии документов или выписки из них) — 40 р. страница, 60 р. с ксерокопированием.
• Свидетельствование подлинности подписи физлиц — 800 р.

Тарифы на такие услуги ежегодно утверждаются региональными нотариальными палатами.

Некоторые категории граждан имеют налоговые преимущества: льготы, предоставляемые ст. 333.38 НК РФ. В частности, инвалиды 1-2 групп оплачивают 50% от установленного размера госпошлины.

Вообще не взимают плату за техуслуги с инвалидов, ветеранов ВОВ, бывших узников фашистских лагерей, действует льгота в размере 50 % — для инвалидов 1-2 группы.

Что касается документа с удостоверенной подписью заявителя, то в такой ситуации уплачивается госпошлина в размере 100 р. согласно положению ст. 333.24 НК РФ.

Каковы особенности процедуры

У отказа от наследуемого имущества есть свои практические нюансы.

Можно ли отказаться без отказной

Наследственный отказ прекращает права наследования у одного лица и фактически передает их другому лицу (в случае его прямого указания) или неопределенному кругу лиц. Данное действие необратимо и совершается по доброй воле отказывающегося от своих прав.

Правильное оформление отказа заключается в подаче соответствующего заявления нотариусу по месту открытия наследства. То есть, для этого необходимо писать отказ от наследства.

Но формально, если наследник не принял наследство в отведенный срок, то правовые последствия его бездействия будут аналогичны отказу от наследственного имущества.

Это означает, что если человек пишет и подает отказное решение или просто игнорирует необходимость принятия наследства, то юридические последствия его деяний (действий и бездействия) будут идентичны.

Как отказаться, если уже вступил в наследство

Наследник правомочен отказаться от наследства в пределах срока, установленного для вступления в наследство (его принятие) — ст. 1154 ГК РФ, в том числе, когда он уже принял его. То есть, в течение 6 месяцев после смерти наследодателя.

Если заявление направлено почтой до истечения 6-месячного срока, но поступило после его окончания, наследник все равно расценивается как отказавшийся от наследства в отведенный законом срок.

По истечении указанного срока отказаться от наследства можно исключительно в судебном порядке.

Как отказаться через суд

Несмотря на достаточно четко выраженную волю законодателя в нормах права, касающихся непринятия наследства, на практике этот вопрос не обходится без судебных споров.

Если наследник осуществил действия, свидетельствующие о фактическом принятии наследства п. 2 ст. 1153 ГК РФ, суд по заявлению этого лица вправе признать его отказавшимся от наследства и за пределами установленного периода, если причины пропуска срока будут расценены как уважительные.

Что требуется сделать, чтобы отказаться от наследственных прав через суд:

1. Собрать документацию, подтверждающую, что пропуск отведенного срока был совершен по уважительным причинам.
2. Составить исковое заявление с исковым требованием о признании отказавшимся от наследства.
3. Подать его вместе с прилагаемыми документами в суд.
4. Получить надлежаще оформленное мотивированное решение суда.
5. Дождаться вступления в силу решения суда (если его никто не обжалует, то происходит это спустя месяц после изготовления мотивированного решения).

Можно ли отказаться заранее

Заблаговременный отказ от наследства, еще при жизни наследодателя, законом не предусмотрен. Отказ становится юридически возможным только с момента открытия наследства (со дня смерти наследодателя), поскольку наследственные правоотношения возникают исключительно после смерти человека.

В связи с вышесказанным, отказаться от наследства до начала течения шести месяцев с момента смерти наследодателя невозможно. Есть ли при этом завещание или нет — роли не играет.

Как отказаться от получения завещательного отказа

Отказополучатель правомочен отказаться от получения завещательного отказа: исполнения за счет наследственной массы той или иной обязанности имущественного характера в пользу одного человека или группы лиц. Между тем, недопустим отказ — в пользу иного лица, с оговорками или под условием .

Как отказаться при наличии нескольких завещаний

Если имущество завещано человеку по нескольким завещаниям (при наличии отдельного завещания на дом, завещательного распоряжения на вклад и т. п.) и он желает отказаться от причитающегося ему по всем завещаниям, то фиксирует в заявлении отказ по каждому из имущественных объектов.

Можно ли отказаться от обязательной доли

Такой отказ тоже допускается действующим гражданским законодательством.

Вместе с тем, если наследник решил отказаться от обязательной доли, то он не сможет указать конкретно взятого отказополучателя. Это обусловлено тем, что право на такую долю является исключительным правом определенного наследника, неразрывно связанным с его личностью.

Если же такой наследник все-таки не желает принимать обязательную наследственную долю, отказаться от нее он вправе лишь абсолютно, то есть, не уступая ее конкретно взятому лицу. Доля отказника переходит в таком случае к остальным наследующим по завещанию.

Каковы правовые последствия отказа

Отказывающемуся от своей доли наследнику надлежит четко понимать, что влекут за собой его действия. В частности, он должен осознать, что отказ не подлежит отмене, отзыву или изменению. Он окончателен и бесповоротен.

Если наследник позже передумает, то невозможно будет вернуть обратно наследственные права. Равно как и уступить свои наследственные права иному лицу вместо того, кто был ранее указан в отказе.

Шпаргалка

Итак, закрепляем материал, как отказаться от наследства:

1. Составляем заявление об отказе от наследства. Если направляем его почтой или через доверенное лицо, то удостоверяем свою подпись нотариально.
2. Готовим необходимые документы.
3. Подаем заявление вместе с приложением лично, почтой или через представителя нотариусу, осуществляющему производство по наследственному делу.

А вы когда-нибудь сталкивались с подобной ситуацией? Расскажите, почему вы решили отказаться от наследства?

Может ли наследник отказаться от принятия наследства?

Реклама

Законодательством Украины предусмотрена возможность отказаться от принятия наследства.

О порядке и особенностях отказа от принятия наследства рассказала заместитель директора Регионального центра по предоставлению безоплатной вторичной правовой помощи в Херсонской области Елена Ипатенко.

Учитывая положения статьи 1268 Гражданского кодекса, наследник по завещанию или по закону имеет право принять наследство или не принять его. Не допускается принятие наследства с условием или с оговоркой.

Статьей 1270 ГК Украины определены следующие сроки для принятия наследства:

— общий срок принятия наследства — шесть месяцев, который начинается со времени открытия наследства;

— если возникновение у лица права на наследование зависит от непринятия наследства или отказа от его принятия другими наследниками, срок для принятия им наследства устанавливается в три месяца с момента непринятия другими наследниками наследства или отказа от его принятия;

— если оставшийся срок меньше трех месяцев, он продлевается до трех месяцев.

Наследник по завещанию или по закону может отказаться от принятия наследства в течение срока, установленного для его принятия. Отказ от принятия наследства является безусловным и безоговорочным. Отказ от принятия наследства может быть отозван в течение срока, установленного для его принятия.

Наследник по завещанию имеет право отказаться от принятия наследства в пользу другого наследника по завещанию.

Наследник по закону имеет право отказаться от принятия наследства в пользу кого-либо из наследников по закону независимо от очереди.

Наследник имеет право отказаться от доли в наследстве наследника, который отказался от наследства в его пользу. Если завещатель подназначил наследника, лицо, на имя которого составлено завещание, может отказаться от наследства только в пользу лица, которое является подназначенным наследником.

Заявление об отказе от принятия наследства подается нотариусу или в сельских населенных пунктах — уполномоченному на это должностному лицу соответствующего органа местного самоуправления по месту открытия наследства.

Законодательством предусмотрены особенности отказа от принятия наследства для некоторых категорий лиц:

— физическое лицо, гражданская дееспособность которого ограничена, может отказаться от принятия наследства при согласии попечителя и органа опеки и попечительства;

— несовершеннолетнее лицо в возрасте от четырнадцати до восемнадцати лет может отказаться от принятия наследства по согласию родителей (усыновителей), попечителя и органа опеки и попечительства;

— родители (усыновители), опекун могут отказаться от принятия наследства, принадлежащего малолетнему, недееспособному лицу, только с разрешения органа опеки и попечительства.

Правовые последствия отказа от принятия наследства

— если от принятия наследства отказался один из наследников по завещанию, доля в наследстве, которую он имел право принять, переходит к другим наследникам по завещанию и распределяется между ними поровну, кроме случаев, если наследник отказался от принятия наследства в пользу другого наследника, а также когда завещатель подназначил другого наследника;

— если от принятия наследства отказался один из наследников по закону из той очереди, которая имеет право на наследование, доля в наследстве, которую он имел право принять, переходит к другим наследникам по закону той же очереди и распределяется между ними поровну, кроме случаев, если наследник отказался от принятия наследства в пользу другого наследника, а также когда завещатель подназначил другого наследника;

— если на наследника по завещанию, который отказался от принятия наследства, был возложен завещательный отказ, обязанность по завещательному отказу переходит к другим наследникам по завещанию, которые приняли наследство, и распределяется между ними поровну. Отказ наследника по завещанию от принятия наследства не лишает его права на наследование по закону.

Теперь юристы могут использовать системы от ЛІГА:ЗАКОН в едином решении LIGA360: ЮРИСТ. Вся нормативно-правовая информация, алгоритмы действий в различных ситуациях, судебные решения с правовыми позициями, типовые договоры и шаблоны. LIGA360 предлагает множество функций для автоматизации рутинной работы и оперативного реагирования на внешние угрозы. Выбирайте в октябре со скидкой 30 %.

Читайте также:

Верховный Суд указал на важные аспекты при толковании завещания

Как отменить завещание: разъяснение Минюста

Серьезно, иногда стоит отказаться от получения наследства

Димитри Отис | Getty Images

Один из лучших способов использовать наследование — это вообще не наследовать.

Отказ от богатства звучит нелогично, но эксперты говорят, что так называемые заявления об отказе от ответственности могут быть разумным финансовым ходом независимо от того, планируете ли вы собственное поместье или находитесь на стороне получателя наследства.

Идея довольно проста:

«Заявление об отказе от ответственности означает, что вы не принимаете льготы», — сказал Ларри Леманн, президент Национальной ассоциации специалистов по планированию недвижимости и советов.«Вы решили, что не хотите этого, и вам не нужно принимать подарок, даже если кто-то его вам подарил».

В результате актив переходит к кому-то другому, как если бы вы умерли раньше человека, пожелавшего этого, что позволяет избежать большинства налоговых и финансовых последствий его получения.

Но зачем это делать? Самая простая причина — уклониться от нежелательного актива, такого как объект недвижимости, который может стоить вам больше, чем вы получили бы, продав его (скажем, из-за высоких налогов на недвижимость или необходимого ремонта), или актива, который поставляется с привязанными условиями ( например, уход за домашним животным умершего или требование вступить в брак).

Лица, которые уже являются богатыми, могут использовать отказ от ответственности как возможность передать наследство, которое они унаследовали, своим собственным наследникам, избегая налогов, которые может понести их имущество, если они захотят получить такие подарки, сказал Леманн. Или вы можете отказаться от выгоды другого члена семьи –, скажем, если актив перейдет к более молодому члену семьи с более низкой налоговой категорией или кому-то, кто сможет растянуть распределение унаследованной IRA на более длительный период.

При планировании собственного недвижимого имущества можно включить заявление об отказе от ответственности для защиты активов.Обычно супружеские пары оговаривают, что любые активы, от которых отказывается переживший супруг, переходят в траст в пользу этого супруга, сказал Дж. Дж. Бернс, сертифицированный специалист по финансовому планированию из Мелвилла, штат Нью-Йорк.

«Не дай бог с вами что-то случится, если вы заболеете или вам понадобится помощь в доме престарелых, это имущество находится под защитой», — сказал он. Доход от траста можно было использовать для оплаты счетов, сказал Бернс, но дом престарелых и другие кредиторы, как правило, не могли получить доступ к основному счету.

Для вашего поместья

«Вы действительно можете спланировать наследие своей семьи, поэтому, кто бы ни возражал, вы знали, что произойдет с этими активами», — сказал Бернс. Только наследодатель имеет возможность указать, где отказ от права собственности превращается в — , скажем, в траст в пользу этого человека или других лиц, или целиком иного наследника.

Обязательно обсудите положение об отказе от ответственности со своими наследниками, особенно если вы настраиваете эту опцию с помощью специалиста по планированию недвижимости, чтобы уменьшить налоговые последствия или защитить активы.По словам Леманна, хотя завещания часто включают в себя отказ от ответственности, на практике наследники редко их применяют.

«Мы говорим о планировании отказа от ответственности, но иногда это очень сложно, когда у вас есть скорбящий супруг, который чувствует себя неуверенно», — сказал он.

Имейте в виду, что вам может понадобиться нечто большее, чем завещание. Например, во многих юрисдикциях супруги не могут быть лишены наследства, поэтому суд может аннулировать положения завещания, которые оставляют все на ваших детей от первого брака, — сказал Джослин Дэвис, президент Американской академии супружеских юристов.

Если вы хотите убедиться, что новый супруг отказывается от своей доли — которая может составлять половину наследства, в зависимости от законодательства штата — вам потребуется подписанный отказ на этот счет до или после брака, сказал Дэвис, который также является руководителем Allman Spry Davis Leggett & Crumpler в Уинстон-Салеме, Северная Каролина.

Учтите формулировку и сроки. По ее словам, согласно федеральному закону, только супруг может отказаться от прав на получение пенсионных пособий, связанных с трудоустройством. Таким образом, чтобы быть эффективным, формулировка брачного союза должна указывать на то, что ваш жених соглашается подписать этот отказ после того, как вы замужем.

Для наследников

Если вы наследуете, внимательно оцените, является ли отказ от права собственности (полностью или частично) лучшим вариантом. Как только это решение будет принято, оно не подлежит отмене, поэтому важно тщательно обдумать, какую часть этих средств вы можете позволить себе отказаться, если таковая имеется, сказал Бернс.

Следующий вопрос для рассмотрения: кто следующий в очереди на наследство? «Вы не можете указать, кому это достается, — сказал Леманн. Это может не иметь большого значения, если вы просто не хотите говорить о семейном таймшере, но это может иметь большое значение, если вы стратегически отказываетесь от прав с целью передачи активов определенному человеку.

Если умерший не указал, кто получит актив, от которого отказываются, или что он будет передан в траст, закон штата определяет, что произойдет дальше. Актив может перейти к тому, кто получит остальную часть имущества, или законы штата о завещании могут применяться, как если бы не было завещания, сказал он.

Проконсультируйтесь с экспертами, включая финансового консультанта и юриста, о возможных финансовых последствиях для вас. Например, если вы пытаетесь получить право на участие в программе Medicaid, некоторые штаты рассматривают отказ от наследства как недавно переданный актив, что может повлиять на ваше право на участие в программе, — сказал Джеффри Лав, поверенный Winne, Banta, Basralian & Kahn в Хакенсаке. , Нью-Джерси.

Наследники должны будут убедиться, что они соответствуют всем требованиям для квалифицированного отказа от ответственности в соответствии с федеральным законодательством и законодательством штата. Это включает в себя письменный отказ и уведомление исполнителя наследства в установленные сроки, обычно через девять месяцев после смерти человека, оставившего вам имущество, — сказал Лав.

Пока вы взвешиваете решение, держите руки подальше от этого актива. «Вообще говоря, вы не можете использовать или получить выгоду от наследства, а затем отказаться от него», — сказал Лав.

(Исключение: IRA. Бенефициар, который наследует IRA, все еще может отказаться от него после получения требуемого минимального распределения за год смерти первоначального владельца IRA, сказал он.)

Как оставить наследство своим детям — Estate Планировка

3. Раздачу производите самостоятельно. Леанна Хэмилл, поверенный по имущественному планированию в Бостоне, видела, как родители, например, имеющие полис страхования жизни на $ 200 000, назвали своего старшего ребенка-бенефициара и доверили ему (или ей) разделить его между братьями и сестрами.Большая ошибка.

«Если вы хотите, чтобы все братья и сестры унаследовали поровну, укажите их всех как бенефициаров», — говорит она. Более того, если у вас есть драгоценности, предметы искусства или другие предметы, которые вы хотите завещать, оставьте список, кому что достанется, а также способ разделить то, что осталось, чтобы люди могли спокойно работать по очереди.

4. Если вы распределяете неравномерно, объяснитесь. Есть причины, по которым родители поступают так — возможно, один ребенок зарабатывает значительно больше, чем другой, и, следовательно, ему нужно меньше, — но это может привести к негодованию, поэтому, по словам Хэмилла, многие люди вообще избегают говорить со своими детьми о наследстве.По крайней мере, напишите записку к завещанию, — говорит она. «Оставьте что-нибудь, что говорит:« Я люблю вас всех одинаково. Вот почему я делаю раздачи таким, как я »».

5. Используйте доверие, чтобы исключить неопределенность. Если вы хотите, чтобы ваши дети использовали деньги с умом, подумайте о том, чтобы передать их в доверительное управление с некоторыми оговорками. Многие поверенные по имущественному планированию рекомендуют распределять активы по частям (обычно одна треть в возрасте 25 лет, одна треть в возрасте 30 лет и одна треть в возрасте 35 лет).

Мысль такова, что со зрелостью придет лучшее принятие финансовых решений. Вы также можете включить положение о том, что если ваш ребенок в это время страдает какой-либо проблемой злоупотребления психоактивными веществами, распределение может быть отложено на более поздний срок.

Но Хэмилл предостерегает от использования так называемого стимулирующего траста. Эти документы предусматривают, что ваши наследники наследуют только в том случае, если они перескочили через определенное препятствие. Доверительный фонд может сказать, что Джо может получить половину своего наследства после окончания колледжа.Но что, если он пойдет в кулинарную школу? Это считается? «Это может привести к тому, что бенефициар предъявит иск доверительному управляющему, чтобы истолковать значение траста, и потратит много средств траста на иск», — говорит она. «Я не фанат». — С Ариэль О’Ши

Жан Чацки, финансовый представитель AARP, является автором бестселлеров и отмеченным наградами журналистом в области личных финансов.

Как избежать налога на наследство: 8 различных стратегий

Когда кто-то умирает, его активы переходят к наследникам.В некоторых случаях это налогооблагаемое событие. Передача богатства может вызвать налоги на наследство, которые уплачиваются за счет имущества умершего человека. Или это может вызвать налоги на наследство, которые платят те, кто наследует деньги.

Налоги на наследство могут взиматься либо на федеральном уровне, либо на уровне штата, тогда как налоги на наследство взимаются только ограниченным числом штатов. К счастью, при правильном налоговом планировании и имущественном планировании можно будет избежать любого типа так называемого налога на смерть.

Вот что вам нужно знать о том, как избежать налога на наследство, который, возможно, придется заплатить вам или вашим наследникам.

Что такое налог на наследство?

Налог на наследство и налог на наследство — это налоги, которые иногда взимаются при передаче собственности в случае смерти. Как федеральное правительство, так и некоторые штаты взимают налоги на наследство, но федеральных налогов на наследство нет, и только в ограниченном числе штатов налоги на наследство взимаются.

Правила налогообложения недвижимости предусматривают налоги в зависимости от размера недвижимости.Как правило, большие деньги должны переходить из рук в руки, чтобы уплатить налог на наследство. Например, согласно закону IRS о налоге на имущество, вы можете передать активы на сумму до 11,7 млн ​​долларов в 2021 году без уплаты какого-либо федерального налога на имущество. Налогом подлежат только активы выше этого уровня. И вы не платите налог на наследство, если ваше имущество переходит к пережившему супругу.

Кроме того, если первый умирающий супруг не использует свои 11,7 миллиона долларов в качестве льгот, потому что они оставляют свои деньги своей вдове, второй супруг наследует это освобождение и может передать 23 доллара.4 миллиона в собственность без налога.

Когда передача богатства приводит к уплате налога на наследство, налог выплачивается напрямую из имущества. Люди, которые наследуют, не платят; деньги изымаются из имущества, оставленного покойным. Иногда, если в имении недостаточно денег, это может вызвать принудительную продажу некоторого имущества.

Налоги на наследство основаны не на стоимости имущества, а на родстве наследника с умершим.Близкие родственники, такие как супруги, могут не облагаться налогом в зависимости от правил штата.

Поскольку ставки и правила налога на наследство и налога на наследство различаются в зависимости от того, где вы живете, важно знать законы своего штата, когда выясняете, как распоряжаться своими деньгами при подготовке к вашей смерти или после наследования состояния.

Штаты с налогом на наследство

К штатам, взимающим налог на наследство, относятся:

• Айова
• Кентукки
• Мэриленд
• Небраска
• Нью-Джерси
• Пенсильвания

Штаты с налогом на наследство

Штаты, взимающие налог на наследство, включают:

• Коннектикут
• Гавайи
• Иллинойс
• Мэн
• Мэриленд
• Массачусетс
• Миннесота
• Нью-Йорк
• Орегон
• Род-Айленд
• Вермонт
• Вашингтон, Д.С.
• штат Вашингтон

Штаты с обоими

Только в Мэриленде существует как налог штата на наследство, так и налог штата на наследство.

8 способов избежать налога на наследство

Основываясь на том, что вы только что узнали, если вы считаете, что вы или ваши близкие могут облагаться налогом на наследство, вы можете сделать несколько шагов, чтобы уменьшить это налоговое обязательство в будущем.

1. Начни дарить подарки прямо сейчас

Один из способов снизить или избежать налогов на наследство и наследство — дарить подарки при жизни.Если вы отдадите свои деньги и имущество при жизни, ваше имущество будет меньше и может не превысить порог, при котором будут взиматься налоги.

Вы можете отдать до 15000 долларов любому количеству людей в течение года, не считая это подарком, облагаемым налогом. Это 15 000 долларов на получателя и каждого дарителя. Таким образом, если у вас есть супруг (а), вы можете коллективно отдать до 30 000 долларов любому количеству получателей без необходимости сообщать о подарке и без каких-либо последствий для налога на дарение.

Это означает, что если у вас и вашего супруга было трое детей, вместе вы могли бы дарить каждому ребенку по 30 000 долларов в год на общую сумму 90 000 долларов в год без каких-либо налоговых последствий.

Если вы превысите эти 15 000 долларов на человека на каждого получателя подарка, это еще не обязательно приведет к уплате налогов. Это просто засчитывается в ваш пожизненный дар и освобождение от налога на наследство. Это освобождение составляет 11,7 миллиона долларов на человека и применяется как к налогу на дарение, так и к налогу на наследство.Если вы используете часть этого освобождения на сумму 11,7 миллиона долларов в течение своей жизни, потому что вы дарите подарки на сумму более 15 000 долларов в год, это уменьшает освобождение, которое применяется к вашему имуществу после вашей смерти.

Порог в 11,7 миллиона долларов действует только до 2025 года, после чего он возвращается к освобождению в размере 5,49 миллиона долларов (с поправкой на инфляцию), если Конгресс не примет меры. Если вы думаете, что ваше имущество будет превышать это значение, вы можете отдать как можно больше, прежде чем освобождение от налога будет уменьшено.Если вы сейчас отдадите своим детям 11,7 миллиона долларов, вы сможете потребовать освобождение, и не имеет значения, будет ли оно уменьшено позже.

2. Напишите завещание

Если вы напишете завещание, завещание должно быть завещано, если вы не организуете передачу активов с использованием средств, исключающих завещание. Это означает, что если ваше имущество не является небольшим, потребуется судебный процесс, чтобы облегчить передачу состояния.

Обычно простое написание завещания не позволяет пропустить процесс завещания.Вам нужно будет предпринять другие шаги, такие как создание траста или присвоение права собственности на любую недвижимость в качестве совместных арендаторов с правом наследования, чтобы собственность перешла за пределы завещания.

При завещании вашего имущества определяется стоимость вашего имущества, и суд решает, кто наследует, на основании ваших указаний. Стоимость переданного богатства определяет размер причитающегося налога на наследство, а отношение к тем, кто наследует, определяет размер причитающегося налога на наследство.Существует не так много методов, которые можно применить, просто написав завещание о снижении этих налогов.

Однако вы можете использовать завещание, чтобы указать, кто наследует. И если вы укажете, что все ваши деньги перейдут вашему супругу, это позволит вам избежать налога на наследство и налога на наследство, потому что супруги не подлежат ни тому, ни другому, когда они наследуют деньги или активы умершего партнера.

3. Используйте альтернативную дату оценки

Стоимость вашего имущества определяет размер вашей задолженности по налогу на наследство, но со временем эта стоимость может измениться.В соответствии с Законом о сокращении налогов и занятости вам разрешается использовать альтернативную дату оценки. Это означает, что вы можете выбрать уплату налогов на стоимость имущества, определенную через шесть месяцев после даты смерти, а не на стоимость на дату самой смерти.

Если вы хотите использовать альтернативную дату оценки, вы должны рассчитать всю стоимость имущества на эту дату — вы не можете быть выборочными и использовать разные даты для разных активов. Единственное исключение — если активы были проданы в период между датой смерти и альтернативной датой оценки, и в этом случае применяется их стоимость на день продажи.Если активы пришли в упадок просто по прошествии времени, их стоимость также должна быть определена на дату смерти.

Если вы хотите использовать альтернативную дату оценки, вы должны сделать это в течение одного года с момента подачи налоговой декларации на наследство. Если вы решите использовать альтернативную дату оценки, вы не сможете изменить свое решение.

4. Доверие все

Если вы хотите избежать налогов на наследство, вы можете создать безотзывный траст и передать право собственности на свою собственность трасту.Вы больше не будете владеть активами, и они не будут частью вашего имущества. Траст станет владельцем активов.

Когда вы умираете, траст остается владельцем активов. Но бенефициар или лицо, пользующееся доверием, может измениться на выбранных вами наследников.

Это работает не со всеми типами трастов, только с безотзывными трастами. И вы должны отказаться от некоторого контроля над собственностью, потому что траст является официальным владельцем, и вы не можете отозвать передачу собственности в траст.Но нет передачи активов траста после смерти, поэтому не взимаются налоги на наследство или наследство.

5. Оформите полис страхования жизни

Вы можете приобрести полис страхования жизни, и выплата пособия в случае смерти не облагается налогом. Ваши бенефициары (люди, которых вы выбрали для получения пособия в случае смерти) могут использовать эти доходы для уплаты налога на наследство или наследства. Это не снижает и не отменяет эти налоги, но упрощает их уплату, потому что они не должны оплачиваться из вашего имущества или из активов лица, которое наследует.

Вы также можете создать безотзывный траст по страхованию жизни. В этом случае вы будете держать политику в трасте, а доверительный управляющий будет выплачивать премии из активов траста. В случае смерти доверительный управляющий собирает доходы от страхования жизни и использует их для оплаты похоронных расходов и распределения денег между бенефициарами траста. Это не позволяет полису страхования жизни попадать в наследство, поэтому стоимость полиса не учитывается при определении того, подлежит ли имущество налогообложению.

Если вы заинтересованы в использовании страхования жизни для целей налогообложения, обязательно изучите лучшие компании по страхованию жизни, прежде чем выбирать полис.

6. Создание семейного товарищества с ограниченной ответственностью

Вы можете создать семейное товарищество с ограниченной ответственностью и передать право собственности на активы этому товариществу с ограниченной ответственностью. Семейное коммандитное товарищество станет отдельным от вас и ваших наследников юридическим лицом. А можно подарить членам своей семьи подарок партнерского интереса.Стоимость подарка обесценивается согласно налоговым правилам.

Скажем, например, вы создаете семейное товарищество с ограниченной ответственностью и передаете ему активы на сумму 1 миллион долларов. И вы даете своим детям 20% акций. Поскольку ваши дети не имеют контроля над активами, дарение доли владения не стоит 200000 долларов, а считается гораздо меньшей.

7. Переехать в штат, в котором нет налога на наследство или наследство

Поскольку только меньшинство штатов вводит налоги на наследство, переезд в качестве пенсионера потенциально может помочь вам сэкономить.

Просто убедитесь, что вы понимаете, какие правила штата будут применяться. Когда дело доходит до налога на наследство, имеет значение штат, в котором проживает умерший человек, а не штат, в котором живет человек, который унаследовал. Поэтому, если вы живете в Пенсильвании, где взимаются налоги на наследство, и вы оставляете деньги своим детям, которые живут во Флориде, а это не так, ваши дети все равно будут платить налоги на наследство.

Что касается налогов на недвижимость, то применяемые правила определяет местоположение собственности.

8. Пожертвовать на благотворительность

Наконец, вы можете пожертвовать деньги на благотворительность, чтобы избежать налогов на наследство. Существует неограниченный налоговый вычет за оставление денег благотворительным организациям, поэтому любые активы, которые вы оставите соответствующей организации, не будут частью вашего налогооблагаемого имущества.

Начните планировать прямо сейчас, чтобы снизить налоговое бремя

Оплата налогов на наследство или наследство может быть дорогостоящей и сложной (хотя лучшее налоговое программное обеспечение может облегчить эту задачу). Если вы хотите избавить своих близких от потери имущества или ухудшения положения, вызванного огромным счетом по налогу на наследство, лучше всего взять как можно скорее предпринять шаги, чтобы уменьшить это бремя.

Это может включать:

• Сделайте планирование недвижимости своим приоритетом. Никогда не рано составить завещание, составить общий план недвижимости или начать дарить активы.
• Поговорите с финансовым консультантом или поверенным по вопросам имущественного планирования. Юрист или финансовый специалист может посоветовать вам, как уменьшить ваш налоговый счет.
• Стратегически выбирайте место выхода на пенсию. Выход на пенсию — часто хорошее время, чтобы переехать в штат, где действуют более благоприятные правила налогообложения наследства.

Итог

Заранее спланировав, вы можете уменьшить или даже отменить налоги на наследство или наследство. Стоит приложить усилия, чтобы ваши близкие могли унаследовать ваши с трудом заработанные деньги или имущество, не уступая при этом федеральному правительству или правительству штата.