Какие нужны документы чтобы отказаться от наследства: Какие документы нужны для отказа от наследства

Почему отказываются от наследства

В Украине распространены три ситуации, когда наследники не принимают вступление в права наследования на имущество.

Получать наследство невыгодно из-за обязательств

Часто перечень обязательств, перекладывающихся на плечи лица по факту оформления права наследования после смерти, заставляет оформить отказ от собственности. Например, согласно ст.1282 ГК субъект, получивший наследство, должен удовлетворить требования кредитора наследодателя. Ситуация решается путем внесения одноразового платежа на счет кредитора. Если наследник отказывается рассчитываться, имущество, переданное в наследство, может быть взыскано в пользу кредитора.

Оформлять наследство невыгодно из-за налога

В отдельных случаях, например, при оформлении наследства родственниками третьей или более дальней степени родства, налог на наследство может превышать его ценность.

Налог на наследство: кому и сколько придется платить в 2017 году

Поэтому его оформление просто невыгодно, и наследники не принимают право наследства после смерти. Для родственников 1-2 степени родства налог на наследство отменен.

Наследство планируется передать другому лицу

Еще одна причина отказов от наследства – желание передать имущество другому наследнику. Например, в случае смерти мужа, жена может отказаться от доли недвижимости, принадлежавшей ему, в пользу ребенка.

Отказ от доли наследства

1. Отказ от принятия наследства является безусловным и безоговорочным.
2. Отказ от принятия наследства может быть отозван в течение срока, установленного для его принятия.
3. Наследник по завещанию имеет право отказаться от принятия наследства в интересах другого наследника по завещанию.
4. Наследник по закону имеет право отказаться от принятия наследства в интересах кого-либо из наследников по закону независимо от очереди.
5. Наследник имеет право отказаться от доли в наследстве наследника, который отказался от наследства в его пользу.

Этот порядок установлен ст.1273-1274 Гражданского кодекса. Наследник вправе не принимать наследство независимо от формы (по закону или в рамках завещания).

Как отказаться от наследства и какие документы нужны для отказа от наследства

Наследник вправе отказаться от наследства в пользу других лиц или без указания лиц, в пользу которых он отказывается от наследственного имущества. При наследовании выморочного имущества отказ от наследства не допускается.

Отказ от наследства возможен в течение срока, установленного для принятия наследства, в том числе в случае, когда наследство уже принято. Если наследник совершил действия, свидетельствующие о фактическом принятии наследства, он пишет заявление об отказе, и суд может признать его отказавшимся от наследства и по истечении установленного срока, если найдет причины пропуска срока уважительными.

Отказаться от доли наследства можно в течение полугода после его открытия (смерти наследодателя или оглашения его мертвым). Для этого нужна отказная от наследства, образец которой представлен в ЦПАУ. В городах оно подается в нотариальную контору, в сельской местности – уполномоченному лицу. Заявление надо подать по месту открытия наследства (п.1 ст.1273 ГК). Документы для отказа от наследства:

• паспорт;
• свидетельство о смерти;
• документ, подтверждающий родственные связи с умершим;
• справка о месте жительства наследодателя.

Если наследник не вступил в наследство в установленный срок, оно считается ним не принятым, за исключением следующих случаев:

• наследник постоянно проживал с наследодателем до его смерти;
• наследником является несовершеннолетнее или недееспособное лицо.

Для этих двух категорий граждан бездействие будет означать вступление в наследство по закону. В остальных случаях при бездействии претенденты теряют права и обязанности на наследство по истечению 6 месяцев со дня его открытия.

Таким образом, если вы проживали с наследодателем и по каким-то причинам не желаете получать его наследство, вам обязательно нужно написать отказ. Такой же порядок распространяется на детей и недееспособных граждан.

Как оформить недвижимость в наследство

Решение об отказе от доли наследства за ребенка возрастом до 14 лет или недееспособного лица принимают родители, усыновители или опекуны. Отказ имеет силу, если на него дали добро органы опеки и попечительства. Ребенок возрастом 14-18 лет может сам решать, отказываться ему от наследства или нет, но при этом требуется согласие родителей или опекунов и органов опеки и попечительства (п.3-4 ст.1273 ГК).

Вступление в наследство по завещанию в Украине: кому переходит наследство после отказа

Если лицо оформляет отказ от доли наследства за завещанием, его часть распределяется равномерно между остальными претендентами, которые указаны в завещании. Если заявитель – единственный наследник по завещанию, его доля распределяется между претендентами на имущество по закону.

При этом наследник, отказавшись от унаследования по завещанию, еще может унаследовать положенную ему долю по закону. Например, у наследодателя есть 2 сына, но по каким-то причинам он завещал свое имущество только одному из них. Если последний отказывается от наследства, то после этого оба сына могут разделить наследство между собой в равных частях.

Как продать квартиру, которую получили в наследство

В случае отказа от наследства по закону, доля равномерно распределяется между наследниками той же очереди (ст.1275 ГК). Лицо, которое становится наследником в результате отказа другого претендента, может отказаться или принять наследство в течение 3 месяцев (ст. 1270 ГК).

Если ни один из наследников не принял наследство, или же таковых просто нет, имущество по решению суда переходит во владение территориальной общины. Описанные порядки не действуют, если наследник отказывается от своей доли в пользу другого лица.

Отказаться от наследства в пользу другого лица

Если заявитель хочет отказаться от имущества с целью его передачи другому лицу, оформляется отказ в пользу этого субъекта. В рамках мероприятия нотариусу или уполномоченному органу подается заявление соответствующего содержания. По закону передать свою долю наследства можно только человеку, который также является наследником, притом очередь не имеет значения.

Когда отказ теряет силу

По закону вы можете менять мнение насчет получения и отказа от наследства в течение полугода после его открытия. Чтобы отозвать отказ, обратитесь к нотариусу с соответствующим заявлением. По истечению шестимесячного срока аннулировать отказ без веских причин не получится. Но он становится недействительным, если написан при следующих условиях:

• заявитель не отдавал отчет собственным действиям;
• имеет место ошибка или обман заявителя;
• решение было принято под воздействием сложных обстоятельств.

Такой порядок регламентирован 5 пунктом ст.1274 ГК.

Как вступить в наследство на квартиру

Таким образом, не желая по каким-то причинам получать наследство, вы имеете право отказаться от него, но исключительно в полной мере. В Украине вступление в наследство для разных категорий граждан при одинаковых условиях будет означать, что они принимают или не принимают имущество в собственность. Поэтому, если вы или ваши дети стали претендентами на открытое наследство, которое не желаете принимать, перед принятием решения проанализируйте ситуацию с учетом описанных моментов.

Отказ от наследства

Это может показаться маловероятным, но некоторые бенефициары предпочитают не получать унаследованные активы. Причины разные. Часто бенефициар хотел бы, чтобы активы — такие как традиционный пенсионный план или план Roth IRA или другой унаследованный пенсионный план — были переданы кому-то другому. В других случаях предполагаемый бенефициар не хочет облагаться налогом на активы.

Обычная стратегия имущественного планирования супружеских пар заключается в том, что каждый из супругов должен оставить другому все свои активы, чтобы воспользоваться неограниченным вычетом в браке.Неограниченный супружеский вычет позволяет супружеским парам задерживать уплату налогов на наследство после смерти первого супруга, поскольку после смерти оставшегося в живых супруга все активы в имуществе сверх применимой суммы исключения будут включены в налогооблагаемую недвижимость пережившего супруга.

Это уменьшит размер имущества умершего и отменит немедленный налог на наследство после смерти первого супруга. В 2020 году освобождение от налога на наследство (сумма исключения) составляет 11 580 000 долларов, а в 2021 году эта цифра возрастет до 11 700 000 долларов.Взаимодействие с другими людьми

Обратите внимание, что сумма указана на человека, а не на пару. По данным налоговой службы (IRS), с 2011 года имения умерших, переживших супруга, могут принять решение передать любое неиспользованное освобождение от налога пережившему супругу. Кроме того, пережившему супругу могут не понадобиться унаследованные деньги для поддерживают их образ жизни, но активы умершего будут включены в его имущество на момент смерти пережившего. Как этого избежать?

Ключевые выводы

• Общие причины отказа от наследства включают нежелание платить налоги на активы или обеспечение того, чтобы наследство перешло к другому бенефициару; например, внук.
• Чтобы заявление об отказе от ответственности соответствовало требованиям федерального законодательства, необходимо соблюдать особые требования IRS.Также важно выяснить, каковы требования вашего штата.
• Если бенефициар правильно отказывается от унаследованных пенсионных активов, его статус бенефициара полностью аннулируется.

Можете ли вы отказаться от наследства?

Ответ положительный. Технический термин «отрицает» это. Если вы рассматриваете отказ от наследства, вам необходимо понимать последствия вашего отказа, известные как «отказ от ответственности», а также процедуру, которой вы должны следовать, чтобы убедиться, что это соответствует требованиям федерального законодательства и законодательства штата.

Квалифицированный отказ от ответственности может быть полезен в тех случаях, когда кто-то не создал доверительный фонд освобождения от ответственности до своей смерти. Квалифицированный отказ от ответственности позволяет бенефициару отказаться от части или всех активов, а не получить их.

Затем активы перейдут к условному бенефициару и обойдут имущественную массу первого бенефициара, как если бы первый бенефициар вообще никогда не упоминался в качестве бенефициара. В случае смерти по закону штата закон штата определит следующего бенефициара.

Требования к использованию заявления об отказе от ответственности

Для целей налогообложения отказ от активов означает, что они никогда не были в собственности. Однако также можно отказать только в части унаследованных активов. По этим причинам важно точно соблюдать требования квалифицированного заявления об отказе от ответственности. Если основной бенефициар не соблюдает эти требования, рассматриваемое имущество будет считаться личным активом, который он передал в качестве налогооблагаемого подарка следующему бенефициару в очереди. Взаимодействие с другими людьми

Согласно IRS, лицо, отказывающееся от актива, должно соответствовать следующим требованиям, чтобы использовать отказ от ответственности:

• Предоставить безотзывный и безоговорочный отказ в приеме активов.
• Сделайте отказ от ответственности в письменной форме.
• Отказаться от актива в течение девяти месяцев после смерти первоначального владельца активов (одно исключение: если несовершеннолетний бенефициар желает отказаться от ответственности, отказ от ответственности не может иметь место до тех пор, пока несовершеннолетний не достигнет возраста совершеннолетия, после чего он будет иметь девять месяцев на отказ от активов).
• Лицо, отказывающееся от претензий, не могло получить выгоду от выручки от признанной собственности.
• Лицо, отказывающееся от претензий, не может косвенно передать активы ему.
• Лицо, отказывающееся от ответственности, не должно иметь никакого влияния на то, кто является условным бенефициаром.

В некоторых штатах требуется, чтобы отказ от ответственности включал заявление, в котором говорится, что лицо, отказывающееся от активов, не подлежит процедуре банкротства. Любой, кто отказывается от активов, должен обратиться за юридической консультацией по законам государства своего проживания.

Что становится с активами?

Лицо, отказывающееся от права собственности, не может выбирать, кто будет следующим в очереди на получение права собственности. Вместо этого активы перейдут к условному бенефициару, выбранному первоначальным владельцем, как если бы первый бенефициар умер до наследования активов.

Дополнительные требования для наследников ИРА

2019 и ранее

До принятия закона SECURE в декабре 2019 года получатели IRA имели возможность «растягивать» распределение IRA на несколько поколений.Это был эффективный метод передачи богатства, сводивший к минимуму налоги. Унаследованные IRA требовали минимального распределения (RMD), которое нужно было снимать каждый год, исходя из ожидаемой продолжительности жизни человека, унаследовавшего IRA.

Этот метод был особенно полезен для более молодых бенефициаров, у которых оставалась большая продолжительность жизни, поскольку они могли «растянуть» период времени, в течение которого они должны были получать выплаты IRA, позволяя при этом расти оставшимся без налогов. В прошлом это могло быть причиной передать наследство более молодому бенефициару.Взаимодействие с другими людьми

2020 и более поздние версии

Закон SECURE значительно изменил правила, касающиеся унаследованных пенсионных планов, для любого владельца плана, который умер 1 января 2020 года или позже. Согласно новому законодательству, бенефициары классифицируются по одной из трех различных категорий: правомочные назначенные бенефициары (EDB), назначенные бенефициары (DB) и те, которые не считаются назначенными бенефициарами.

Правомочные назначенные бенефициары (EDB) — это любое лицо, назначенное владельцем IRA, которое является: 1) его супругом, 2) несовершеннолетним ребенком (детьми), 3) хронически больным человеком, 4) инвалидом или 5) кем-то не старше На 10 лет моложе владельца ИРА. Юридические лица, не являющиеся физическими лицами, такие как трасты, благотворительные организации и имения, относятся к третьей категории и не классифицируются как назначенные бенефициары. Таким образом, большинство бенефициаров, не являющихся супругами, попадают во вторую категорию назначенных бенефициаров. Это включает большинство взрослых детей.

Лица, относящиеся к категории DB, должны снять все унаследованные средства IRA в течение 10 лет после смерти первоначального владельца счета. Кроме того, бенефициары второго поколения, которые унаследуют в 2020 году или позже, больше не могут «растягивать» свои распределения, даже если первоначальный владелец IRA скончался до 2020 года.Вместо этого на них будут распространяться правила выплаты 10-летних выплат.

Следовательно, если бенефициар во второй или третьей классификациях, описанных выше, должен получить наследство, может быть более целесообразным с финансовой точки зрения отказаться от актива, если условный бенефициар относится к категории ЕАБР. Взаимодействие с другими людьми

Пример отказа от наследства

Например, предположим, что Джон назначил своего взрослого сына Тима своим пенсионером. Джон скончался в феврале 2020 года.Жена Джона (и мать Тима) Сара все еще жива, и она является условным бенефициаром, указанным в документах плана Джона. Хотя Тим должен получить наследство, ему придется вывести средства в течение следующих 10 лет.

После разговора с поверенным он решает отказаться от наследства, чтобы средства могли перейти его матери. Затем Сара может снимать средства со счета в течение более длительного периода времени, используя метод ожидаемой продолжительности жизни. Это также было бы выгодно, если бы она находилась в более низкой налоговой категории, чем Тим.Например, если Тим был в свои лучшие годы заработка, а Сара уже вышла на пенсию.

Планирование вперед

Если у вас есть IRA, и вы хотите предоставить своему основному бенефициару дополнительную гибкость, когда он унаследует IRA, вам нужно планировать заранее. Вы должны задать себе эти два вопроса:

1. Есть ли у меня действующее завещание?
2. Включил ли я или мой адвокат условного бенефициара в свое завещание?

Чтобы ответить на эти вопросы, вам нужно найти свое завещание и перепроверить его содержание.Кроме того, не забудьте форму получателя IRA, которую вы заполнили при открытии IRA. В форме есть места, где вы можете указать основных и условных получателей IRA. Обратитесь к своему хранителю IRA, чтобы убедиться, что у него есть правильная информация, или попросите вашего юриста проверить от вашего имени. Важно обновлять форму получателя IRA по мере изменений в вашей семье или вашей личной ситуации (например, развод или смерть получателя).

Имейте в виду, что отказ от ответственности является безотзывным; человек, который отказывается от собственности, не может вернуться позже, например, после банкротства бизнеса или падения фондового рынка, и вернуть себе эти активы.

Получение дохода

Еще один инструмент планирования недвижимости, который опирается на заявления об отказе от ответственности, — это доверительный фонд отказа от ответственности. Вы можете использовать этот тип траста, чтобы убедиться, что ваш бенефициар будет получать доход от собственности, в отношении которой отказано. Активы, не превышающие сумму вашей доступной суммы освобождения, могут быть переведены в траст после вашей смерти, но у оставшегося в живых супруга есть девять месяцев, чтобы решить, сколько вложить в траст, в зависимости от его ситуации и законов о налоге на наследство на тот момент.Взаимодействие с другими людьми

Как правило, ваш оставшийся в живых супруг будет получать доход от траста, но они не могут отозвать основную сумму. После их смерти активы траста обычно переходят к следующему бенефициару, тем самым избегая федеральных налогов на наследство.

Доверие об отказе от ответственности может дать вашим выжившим гибкость, необходимую им, чтобы справиться с изменением сумм освобождения от налогов, налогового законодательства, семейных потребностей и собственного капитала. Кроме того, это метод посмертного планирования имущества, который дает вам некоторый контроль над тем, кто в конечном итоге получит ваши активы. При правильном исполнении квалифицированный отказ от ответственности может сэкономить семье сотни тысяч долларов федеральных налогов.

Налоговые основания для отказа от наследства

Иногда затраты на получение подарка могут быть больше, чем выгоды от подарка, в результате налоговых последствий. В этих случаях отказ от подарка может оказаться более эффективным с точки зрения налогообложения. Трасты, как только что описано, и оговорки об отказе от ответственности используются для избежания федерального налога на наследство и налога на дарение, а также для создания законных переводов между поколениями без налогообложения.

Как отмечалось выше, если физическое лицо делает оговорку об отказе от ответственности в отношении права собственности, отказ от права собственности рассматривается так, как если бы интерес никогда не передавался этому лицу, для подарка, наследства и передачи с пропуском поколений (GST) налоговые цели. Тот, кто сделает оговорку с оговоркой, не понесет последствий в отношении налога на передачу прав, поскольку они не учитываются для целей налога на передачу прав.

Имейте в виду, что в 12 штатах и ​​округе Колумбия также действуют налоги на наследство, а в пяти штатах действуют налоги на наследство.И обратите внимание, что ваше имущество должно быть значительного размера, чтобы заработал федеральный налог на недвижимость: Закон о сокращении налогов и рабочих местах увеличил освобождение от федерального налога на имущество до 2025 года; помните, что в 2020 году это будет 11 580 000 долларов на человека, а в 2021 году сумма вырастет до 11 700 000 долларов.

Другие причины отказа от права собственности на наследственное имущество

Помимо снижения федерального налога на имущество и подоходного налога, есть еще несколько причин, по которым бенефициар может захотеть отказаться от унаследованных активов:

• Чтобы избежать получения нежелательной недвижимости, такой как разрушающаяся недвижимость на берегу моря или недвижимость с высокими налогами на недвижимость, для продажи которой может потребоваться много времени
• Чтобы избежать передачи активов кредиторам в случае, если основной бенефициар участвует в судебном процессе или процедура банкротства
• В пользу другого члена семьи — например, внука студенческого возраста, который мог бы использовать унаследованный автомобиль
• Чтобы воспользоваться более низкой налоговой ставкой другого бенефициара

Например, предположим, что Джон назначает своего сына Тима единственным бенефициаром активов в своем пенсионном плане. Когда через несколько лет Джон умрет, Тим унаследует деньги, но если он это сделает, он больше не будет иметь права на помощь студентам в колледже. Тим решает отказаться от активов. Поэтому он должным образом отказывается от активов, и теперь с ним обращаются так, как если бы он никогда не был назначенным бенефициаром.

Как объяснялось выше, если Джон ранее назначил условного бенефициара, это физическое (или юридическое) лицо стало бы бенефициаром-преемником.

Итог

Трасты можно использовать в имущественном планировании, чтобы дать отдельным лицам и парам больший контроль над передачей активов наследникам с наименьшими налоговыми последствиями.Однако иногда отказ от активов имеет наибольший смысл.

Для отказа от унаследованных активов заполнять специальную форму или документ не нужно. Обычно достаточно письма, если оно соответствует требованиям, перечисленным выше. Чтобы гарантировать, что любые особые запросы будут выполнены хранителем / попечителем пенсионного счета, если вы отказываетесь от этих активов, сначала проконсультируйтесь с хранителем / попечителем относительно порядка обработки этих запросов.

Поговорите со своим налоговым специалистом, чтобы узнать, при каких обстоятельствах могут возникнуть налоговые последствия при отказе от унаследованных активов.Они могут не относиться к вам, но могут относиться к правопреемнику-бенефициару. Некоторые заявления об отказе от ответственности могут потребовать одобрения суда, если, например, лицо, отказывающееся от прав на активы, является психически недееспособным или несовершеннолетним.

Как и при любом финансовом планировании, лучше всего обратиться за советом к профессионалу, специализирующемуся в этой области, чтобы избежать ошибок, которые могут усложнить исполнение наследства. Используйте приведенную здесь информацию в качестве руководства по вопросам, которые следует обсудить, и вариантам, которые следует рассмотреть; его не следует использовать в качестве юридической консультации.

Как отказаться от наследства

Как отказаться от наследства | NOVAEstateLawyers.com

В большинстве случаев, когда любимый человек оставляет вам что-то в своем завещании или доверии, это большая честь. Однако это не всегда означает, что вы хотите унаследовать переданную вам собственность или активы.

Существует множество веских причин для отказа от наследства, и при наличии надлежащей юридической документации вы можете отказать в активах, оставленных вам любимым человеком, который умер с действующим завещанием или доверием, или даже если вы являетесь наследником по закону когда кто-то умер без Воли или Доверия.Вот что вам нужно знать об использовании квалифицированного заявления об отказе от ответственности.

Почему вы хотите отказаться от своего наследства?

Вы можете отказаться от подарка или наследства по любой причине, но вот некоторые из наиболее распространенных:

• Невозможность содержать оставшееся вам имущество. Если близкий человек оставил вам значительный актив, такой как недвижимость или автомобиль, возможно, вы не сможете поддерживать этот актив или управлять им, даже если вы планировали его продать.В этом случае вы можете отказаться от этого актива, чтобы он перешел к другим названным бенефициарам или наследникам, которые лучше подготовлены для того, чтобы справиться с ситуацией.
• Уменьшение налогооблагаемой недвижимости . Это маловероятный сценарий для большинства людей, но в некоторых случаях наследование активов от любимого человека может привести к превышению федеральных пороговых значений налога на наследство, если вы умрете после наследования от кого-то, и наследство считается частью вашего имущества, или взимать высокие налоги на наследство местными налоговыми органами штата по месту жительства.Примечание. Не во всех штатах существует налог на наследство, поэтому полезно определить, проживаете ли вы в штате, где взимаются налоги на наследство.
• Долг / банкротство . Когда бенефициар находится в долгах или банкротстве, кредиторы могут потребовать получить любое полученное наследство для покрытия этих долгов. В этом случае вы можете отказаться от права наследства, чтобы активы или имущество могли остаться в семье.
• Почитание истинных желаний умершего .Возможно, вы хорошо знали умерших и знаете, что у них не было возможности обновить свое завещание перед смертью. Если вы получаете наследство, которое было бы более целесообразно передать кому-то другому, кто был в его жизни, вы можете отказаться от него.
• Вы считаете, что слишком стары или у вас болезнь, от которой вы не можете получить истинную пользу . Возможно, вы чувствуете, что в вашем возрасте или по состоянию здоровья не идеально для вас быть наследником завещания или доверия любимого человека, и вы предпочитаете отказаться от наследства в пользу других бенефициаров, которые в нем нуждаются, или может использовать наследство в течение более длительного периода, чем вы могли бы сделать в течение своей жизни.

Это не исчерпывающий список всех возможных причин отказа от наследства. Вы можете отказаться принять наследство по ряду других причин или даже без причины. Выбор полностью зависит от получателя.

Как отказаться от унаследованного актива с использованием квалифицированного заявления об отказе от ответственности

Если какая-либо из перечисленных выше (или других) ситуаций применима к вам, вы можете подумать о том, чтобы адвокат подготовил для вас официальный отказ от ответственности и обеспечил его подачу в соответствующий суд и налоговый орган не позднее, чем за девять (9) месяцев. после смерти человека, от которого вы получаете наследство.Отказ от ответственности может быть частичным или полным. Однако после того, как отказ от ответственности будет заполнен, вы не сможете получить выгоду от этого конкретного объекта недвижимости (например, отказ от наследования объекта недвижимости), и вы не сможете изменить свое решение постфактум. Итак, если вы уверены, что хотите отказаться от своего наследства, вам необходимо выполнить следующие действия:

1. Поработайте с поверенным, чтобы они подготовили надлежащий официальный отказ от ответственности / отказ в принятии наследства в письменной форме, и обязательно подпишите его и заверьте нотариально.
2. Доставьте документ об отказе от ответственности исполнителю или доверительному управляющему в течение девяти месяцев после того, как умерший оставил вам унаследованные активы или имущество.
3. Подайте копию Заявления об отказе от ответственности в местный окружной суд, где проживал умерший на момент своей смерти, а также в Налоговую службу (по согласованию с CPA).
4. После подачи заявления об отказе от ответственности не принимайте, прямо или косвенно, какие-либо выгоды или активы от имущества, от которого вы отказываетесь.В противном случае ваш отказ от ответственности может быть признан недействительным, и на вас будут распространяться любые налоговые или юридические обязательства, связанные с наследованием.

Важный нюанс: несовершеннолетним детям также может быть отказано от наследства от их имени законным опекуном или родителем; однако эти заявления об ограничении ответственности могут не иметь обязательной юридической силы в глазах суда до тех пор, пока ребенок не подтвердит отказ от ответственности по достижении им восемнадцати (18) лет.

Если у вас есть какие-либо вопросы о том, как подготовить заявление об отказе от ответственности, а также о плюсах и минусах использования заявлений об отказе от ответственности, подумайте о найме местного поверенного по планированию недвижимости, который проведет вас через этот процесс. Адвокатское бюро Патрисии Э. Тихенор, P.L.L.C. имеет почти 20-летний опыт помощи семьям Вирджинии в вопросах завещания / наследования.

Свяжитесь с нами сегодня, чтобы обсудить ваши обстоятельства, или назначьте виртуальную консультацию.

Отказ от наследства — как это сделать

Бывают случаи, когда лицо, наследующее по завещанию, наследованию по завещанию или трасту, желает избежать передачи права собственности. Такие решения могут быть необходимы из-за существующих имущественных планов и налоговой ситуации наследующего лица или из-за того, что наследующее лицо не желает, чтобы с определенным имуществом, указанным в завещании или трасте, обращались так, как это предусмотрено в завещании или трасте или характеризовалось в конкретных манера, e.г. как отдельный или коллективный и т. д. Перед тем, как читать дальше, читатель должен ознакомиться с нашей статьей о Завещаниях и трастах , а также Завещаниях и Трастах и Общинных правах собственности .

Возможно, некоторые типичные примеры должны проиллюстрировать, когда отказ от ответственности может быть важен:

1. Лицо с плохим здоровьем и имуществом, которое, вероятно, будет облагаться высокими налогами, и которое не нуждается в наследстве, понимает, что человек, следующий в очереди в завещании или трасте, может использовать деньги и вряд ли будет сталкиваться с большими налогами на наследство в ближайшее будущее.

2. Лицо, желающее заявить о доле собственности в собственности сообщества, в завещании дает двадцать процентов ее, и вместо этого оно будет настаивать на получении пятидесяти процентов собственности из-за того, что она принадлежит сообществу.

3. Лицо, столкнувшееся с личным банкротством, которое может потерять наследство в любом случае, желает, чтобы деньги переходили непосредственно к его или ее детям, следующим по очереди в Траст, и никогда не переходят на него или ее.

И есть буквально сотни других примеров, когда отказ от ответственности может иметь смысл для человека.

Заявление об отказе от ответственности никогда не должно рассматриваться без совета опытных юристов и бухгалтеров. Тем не менее, если человек решит отказаться от наследства в Калифорнии, уместны следующие процедуры и определения.

ОСНОВЫ:

«Заявление об отказе от ответственности » означает любое письменное заявление, в котором отклоняется, отказывается, отказывается или отказывается от любых процентов, которые в противном случае были бы приняты бенефициаром.

Процедура создания заявления об отказе от ответственности в соответствии с California Probate Code Section 278-286, 288 выглядит следующим образом:

1.Требования к форме:

Заявление об отказе от ответственности должно быть оформлено в письменной форме и должно быть подписано заявителем об отказе от ответственности и должно быть:

(a) Определите автора интереса.

(b) Опишите интерес, от которого необходимо отказаться.

(c) Укажите отказ от ответственности и объем отказа от ответственности.

2. Требования ко времени:

(a) Для того чтобы заявление об отказе от ответственности было эффективным, оно должно быть подано в течение разумного периода времени после того, как лицо, способное заявить об отказе от ответственности, узнает о заинтересованности.

(b) В случае любого из следующих интересов окончательно предполагается, что отказ от ответственности был подан в разумные сроки, если он был подан в течение девяти месяцев после смерти создателя интереса или в течение девяти месяцев после право собственности на проценты приобретается необратимо, в зависимости от того, что произойдет позже:

(1) Интерес, созданный по завещанию.

(2) Интерес, возникший в результате межгосударственного правопреемства.

(3) Интерес, возникший в результате исполнения или неисполнения завещательных полномочий или назначения.

(4) Процент, возникший после смерти вкладчика трастового счета Totten или P.O.D. учетная запись.

(5) Проценты, созданные по договору аннуитета страхования жизни.

(6) Интерес, возникший в результате смерти другого совместного контракта.

(7) Интерес, созданный в соответствии с планом вознаграждений работникам.

(8) Проценты, созданные по индивидуальному пенсионному счету, аннуитету или облигации.

(c) В случае интереса, созданного живым трастом , интерес, возникший в результате осуществления действующего в настоящее время права назначения, прямого подарка inter vivos , полномочия по назначению или интереса, созданного или отказ от ответственности, увеличенный за счет преемственности до заявленного интереса, окончательно предполагается, что отказ от ответственности был подан в разумные сроки, если он был подан в течение девяти месяцев после наступления любого из следующих случаев последняя :

(1) время создания траста, осуществление права назначения, дарение, создание права назначения или отказ от права собственности.

(2) Момент первой осведомленности о заинтересованности приобретает лицо, способное отказаться от претензии.

(3) Момент, когда проценты переходят без права досрочного погашения.

(d) В случае интереса, не описанного в подразделах (b) или (c), окончательно предполагается, что отказ от ответственности был подан в разумный срок, если он был подан в течение девяти месяцев после того, как одно из следующих событий наступит позже:

(1) Через девять месяцев после того, как проценты перейдут во владение.

(2) Время, указанное в подразделах (b), (c) или (d), в зависимости от того, что применимо.

Если отказ от ответственности не был подан в течение времени, указанного в подразделах (b), (c), (d) или (e) выше, то на заявителе возлагается бремя доказательства того, что отказ от ответственности был подан в разумные сроки после отказ от полученных знаний об интересе.

Обратите внимание, что это не означает, что отказ от ответственности не может быть установлен. Это означает, что окончательно он больше не считается действительным, и бремя демонстрации «разумности» момента отказа от ответственности ложится на лицо, заявляющее об отказе от ответственности.

Лицо, оспаривающее разумность, конечно, будет зависеть от поставленных на карту имущественных интересов. Это может быть Доверительный управляющий; исполнитель; члены семьи или налоговые органы.

3. Как подать заявку:

Заявление об отказе от ответственности может быть подано доверительному управляющему, личному представителю, другому фидуциару или лицу, ответственному за распределение доли между бенефициаром.

4. Эффект:

Отказ от ответственности, если он вступил в силу, является безотзывным и обязательным для бенефициара и всех лиц, предъявляющих претензии бенефициаром, через или в соответствии с ним, включая кредиторов бенефициара.Имейте это в виду: невозможно изменить свое мнение после того, как заявление об отказе от ответственности достигнуто, и как только он достигнут, эффект обычно эквивалентен тому, что лицо, которое иначе получило бы актив, никогда не получило актив каким-либо образом.

ВЫВОД:

Мудрый пожилой адвокат, давно привыкший к сложному планированию недвижимости, однажды заметил, что отказ от ответственности был просто еще одним инструментом, который можно использовать в эффективном планировании недвижимости. Поскольку обстоятельства могут измениться спустя долгое время после создания завещания, траста или имущественного плана, это может дать бенефициару шанс, если он будет посоветован правильно, создать более подходящий план.

Но это также может быть далеко не безобидным, и многие отказы от ответственности возникают из-за существующей борьбы в семье, разводов, которые были запланированы, но не начались в момент смерти, или желания переложить налоговое бремя на других.

И кто-то, создающий траст или завещание, должен рассмотреть, каким образом отказ от ответственности одного или нескольких бенефициаров изменит план, и соответственно рассмотреть соответствующие положения.

Какой бы ни была цель, для человека, рассматривающего возможность использования такого инструмента, жизненно важно действовать быстро и обратиться за советом к опытным юристам и налогам, прежде чем отказываться от каких-либо интересов. Поскольку они необратимы, это может быть решение, которое вполне может существенно повлиять на ваше благополучие, и его следует принимать только с осторожностью и соответствующим вкладом.

Спасибо, но нет, спасибо! Как отказаться от наследства

Когда вы получаете наследство по завещанию, например, дом или наличные, или в качестве бенефициара IRA или 401 (k), или наследства, вы можете сказать «спасибо», но не «спасибо», и отказаться от него, отказавшись от прав. Затем наследство переходит к следующему бенефициару, минуя лицо, которое отказывается.Отказ от ответственности — интересный механизм, используемый для достижения финансовых целей заявителя об отказе от ответственности и / или следующего наследника (наследников) в очереди.

Отказ от наследства не является типичным. Это потому, что, во-первых, большинство людей не знают, что они могут отказаться, во-вторых, это уместно только в определенных ситуациях и, в-третьих, как часто кто-то говорит «нет» наследству?

Почему отказывают?

Пять причин, по которым можно было бы отказаться от ответственности, — это сэкономить на налогах, защитить активы, избежать дополнительных затрат, предоставить подарки, устранить непредвиденные последствия или некоторые вариации / сочетание пяти.

1. Уменьшите размер своего поместья

Исключение из федерального налога на имущество составляет 11,58 миллиона долларов на человека или 23,16 миллиона долларов на пару (2020 г.). Когда-то это было основной причиной подачи заявления об отказе от ответственности, но теперь уже не так. Не многие люди или пары имеют такую ​​высокую оценку поместья.

Однако, если вы живете в штате, где существует налог на наследство или наследство, да, они разные, отказ от претензий может быть хорошей стратегией — налог на наследство облагается налогом на имущество умершего, налог на наследство облагается налогом с получателя.И то, и другое есть только в одном штате Мэриленд! Обратитесь в Налоговый фонд, чтобы узнать, что есть в вашем штате.

Если вы облагаетесь федеральным налогом на наследство, налогом на наследство штата или налогом на наследство, то да, может иметь смысл отказаться от наследства и передать его следующему бенефициару, если они облагаются налогом по более низким ставкам.

2. Предотвращение увеличения текущего налогообложения

Если вам оставили IRA или другой актив, приносящий доход, и принятие его поставит вас в более высокую налоговую категорию, и вы можете не нуждаться в этом, то подача заявления об отказе от ответственности может принести пользу вам и следующему наследнику. в соответствии.Это особенно верно, если это лицо относится к более низкой налоговой группе или, в случае унаследованного IRA или аннуитета, младше И к более низкой налоговой категории. Они могут растягивать распределения на более длительный период. Прочтите мои сообщения в блоге о вариантах Inherited IRA и Inherited Annuity, чтобы узнать больше.

3. Подарки

Может быть, вы чувствуете себя щедрым и хотите сделать подарок. Отказ от ответственности — эффективный способ сделать это.

Каждый год получает исключение от подарка в размере 15 000 долларов США или 30 000 долларов США, если женат и решает объединиться для получения подарка (2020 г. ).Если вы дарите подарки на сумму, превышающую годовую сумму исключения, вы должны подать налоговую декларацию на дарение. Это не означает, что вы должны будете платить налог, потому что у каждого есть пожизненная сумма исключения в размере 11,58 миллиона долларов (2019 г.), что равняется освобождению от налога на наследство.

Дело в том, что вы можете использовать отказ от ответственности, чтобы сделать подарок, но не считать его подарком и вам не нужно подавать налоговую декларацию на дарение. Имеет ли это смысл? Если вы хотите узнать больше, прочитайте мой пост «Что такое налог на дарение».

4. Корректирующие подарки

Иногда лучшие намерения идут наперекосяк.Отказ от ответственности может помочь реализовать первоначальное намерение, сделав его более равным для всех бенефициаров.

Например, в своем завещании Мэри оговорила, что акции A – M были оставлены ее сыну, а акции N – Z — ее дочери. Между тем, как было написано завещание, и кончиной Мэри произошло так много слияний и выделений, в результате чего различные компании сменили имена, что ее сын, унаследовавший акции AM, остался с гораздо более низким наследством по сравнению с ее дочерью, унаследовавшей акции NZ.

Это не было первоначальным намерением. Если дочери было плохо по отношению к своему брату, и если он был следующим бенефициаром в очереди (критический момент), она могла отказаться от некоторых акций, чтобы попытаться уравнять их наследство. Если она не любит своего брата, то это плохо для него, это ее прерогатива отказаться от этого. Подобные проблемы с недвижимостью также затрагивают более важные аспекты правильного планирования недвижимости, поэтому ничего подобного не происходит.

5. Защита активов

Отказ от ответственности становится сложным, когда дело доходит до защиты активов, не потому, что это просто кусок пирога по причинам, упомянутым выше, но когда вы планируете свое имущество, заявление об отказе от ответственности может быть включено для защиты активов.

Завещания могут быть составлены таким образом, чтобы оставшийся в живых супруг отказался от активов. Затем активы переходят в защищенный траст для оставшегося в живых супруга, позволяя оставшемуся в живых (и наследникам) получать выгоду от активов, но при этом они защищены от будущих кредиторов и любых потенциальных будущих повторных браков.

Я собираюсь остановиться здесь. В противном случае мы окажемся в траве при планировании недвижимости. Я хочу, чтобы вы знали, что отказ от претензий может быть подходящей стратегией для имущественного планирования, но вам нужно посоветоваться с юристом по имущественному планированию, который специализируется на этой стратегии.

Отказ от последствий — дело не только в тебе!

Мы рассмотрели различные причины, по которым вы, возможно, захотите отказаться от наследства, но я не хочу вам отказываться, дело не только в вас. Вы должны принять во внимание последствия своего решения об отказе от ответственности и понять ограничения.

Как отказ от ответственности повлияет на следующего получателя?

Вам необходимо тщательно оценить, отвечает ли отказ от права собственности в интересах следующего получателя.Если следующий в очереди бенефициар получает государственную помощь, школьную помощь или Medicaid, чтобы назвать несколько примеров, наследование может уменьшить или отменить субсидию.

Это может быть плохо, а может и нет. Отказ от ответственности может быть не только анализом вашей ситуации, но также требует рассмотрения следующих бенефициаров. Вы должны смотреть на картину в целом.

Вы не отвечаете

Если вы отказываетесь от претензий, кто следующий в очереди унаследует активы? Есть ли условные бенефициары? Если умерший не указал другого бенефициара, активы могут перейти к тому, кто получит остальную часть имущества.Если бы не было завещания, применялись бы законы штата о завещании. Вы, отказавшись от ответственности, не можете указывать, кто получит наследство.

Назад пути нет

Отказ от ответственности является постоянным решением. Доработок нет. Очень важно тщательно обдумать отказ от ответственности. Можете ли вы позволить себе отказаться от наследства и уверены ли вы на 100%, без сомнения, что это лучший финансовый ход? Если вы отказываетесь от претензий, у вас нет возможности изменить свое мнение.

Заявление об отказе от ответственности не обязательно должно включать все или ничего

Бенефициар может отказаться от права требования только части унаследованной IRA или актива, позволяя некоторой части перейти к условному бенефициару (ям).Частичный отказ — это либо конкретная сумма в долларах, либо в процентах на дату смерти.

Однако, когда это делается таким образом, все доходы, относящиеся к отклоненной части, также должны быть отклонены. Если стоимость актива на дату смерти составляла 250 000 долларов, а основной бенефициар отказался от 50%, то основной бенефициар получил бы 125 000 долларов плюс прибыль или минус убытки на основе этой суммы. Баланс перейдет следующему (-ым) получателю (-ам).

Как отказаться от ответственности?

Несмотря на то, что это простая и относительно понятная идея, существуют определенные правила и действия, которые необходимо предпринять, чтобы заполнить отказ от ответственности.

1. Заявление об отказе от ответственности должно быть составлено в письменной форме: письмо, подписанное лицом, делающим отказ от ответственности, с указанием умершего, с описанием актива, от которого будет отказано, и размером и суммой, процентной или долларовой суммой, от которой следует отказаться, должно быть доставлено лицо, контролирующее имущество или активы, например исполнитель, доверительный управляющий или хранитель. Перед отправкой письма рекомендуется связаться с ответственным лицом, чтобы проверить дополнительные требования. Вам нужно избегать путаницы.Обычно это должно быть нотариально заверено или одобрено судом, уточняйте у своего адвоката.
2. Существует ограничение по времени: заявление об отказе от ответственности должно быть заполнено в течение девяти месяцев после смерти умершего или девяти месяцев после того, как вам исполнится 21 год, если вы несовершеннолетний.
3. Не принимайте никакой выгоды от актива, от которого вы отказываетесь: пока вы взвешиваете решение, держите руки подальше от этого актива. Как правило, вы не можете использовать или получать выгоды от наследства, а затем отказаться от него. Хотя есть одно исключение…

Унаследованное исключение отказа IRA (временное)

Что происходит, когда вы являетесь основным бенефициаром IRA, умерший был более 70 1/2 до 2020 года или 72, 2020 года и позже, что означает, что он подчиняется правилам обязательного минимального распределения (RMD), И не получил свой RMD в год, который они прошли?

Например, владелец IRA умирает в октябре, но не получил свой RMD за год. Бенефициар должен получить RMD до 31 декабря. Разве это не означает, что они получили выгоду и не могут отказаться от нее?

Нет. Удивительно, но IRS понимает, что иногда у получателя не было времени решить, отказываться от претензии или нет. В результате IRS позволяет распределить RMD за год смерти бенефициару, но не засчитывать пособие при отказе от прав.

Отказ от ловушек

Я хочу упомянуть несколько возможных ошибок отказа от ответственности.Некоторые из них были затронуты, но я хочу выделить некоторые возможные проблемы:

• Банкротство. Некоторые штаты хотят удостовериться, что вы не отказываетесь от претензий при подаче заявления о банкротстве, и требуют заявления, подтверждающего этот факт.
• Medicaid: например, если вы пытаетесь получить право на участие в программе Medicaid, в некоторых штатах отказ от наследства рассматривается как недавно переданный актив, что может повлиять на ваше право на участие в программе.
• Пособия для ветеранов и дополнительный доход по страхованию: VA может не одобрить отказ от прав при получении льгот.

Я не могу не подчеркнуть необходимость проконсультироваться с юристом и СЕРТИФИЦИРОВАННЫМ ФИНАНСОВЫМ ПЛАНЕРОМ ™ профессионалом для определения законности и финансовых преимуществ отказа от активов.

Отказ от наследства — малоизвестная стратегия, которую можно использовать для достижения ваших финансовых и налоговых целей. Однако при принятии решения необходимо продумать и продумать план, а также понять его последствия как для вас, так и для следующих бенефициаров. Действуйте осторожно и обратитесь за профессиональной консультацией.

Если вам понравился этот пост и вы знаете кого-то, кто, по вашему мнению, может помочь, не стесняйтесь, поделитесь с ним . Вы можете легко сделать это с помощью любой из кнопок общего доступа
ниже.

Что произойдет, если вы не захотите получить наследство …

Что делать, если я не хочу получать наследство?

Вы не поверите, но люди не всегда хотят получать наследство.

Если вы не хотите принимать подарок от имущества умершего человека, у вас есть несколько вариантов…

• Вы можете принять наследство, а затем просто отдать его. Однако это может иметь налоговые последствия.
• Существует возможность отказаться от наследства или «отказаться от него». Если вы откажетесь от наследства, оно останется в составе имущества умершего и будет передано повторно. Проблема в том, что вы не можете контролировать, куда идет актив. Он может перейти к тому, кому вы бы предпочли не получать его.

Есть способ лучше?

Лучшим подходом может быть изменение направления подарка с помощью «посмертной вариации».

Налоговое законодательство Великобритании разрешает рассматривать изменения после смерти для целей налогообложения, как если бы изменения в наследство были внесены умершим, а не первоначальным бенефициаром.

Это дает двойное преимущество. Вы можете избежать неблагоприятной налоговой ситуации. и выбирают, куда перейдет наследство.

Но имейте в виду, что есть особые условия, применимые к посмертным вариациям.Если эти условия не будут выполнены, налоговые преимущества будут потеряны…

• Изменение должно быть в письменной форме. Этот документ обычно именуется Акт об изменении. Это можно использовать для внесения изменений в завещание после смерти или для перенаправления доли наследства.
• Для получения права на освобождение от налога на наследство (IHT) и налога на прирост капитала необходимо заполнить акт об изменении в течение двух лет после смерти. Он также должен содержать заявление о применении правил освобождения от налогов.

Итак, что будет дальше?

Идея отказа от наследства может показаться странной. Но есть несколько причин, по которым изменение может иметь смысл.

Люди, которые уже финансово обеспечены, часто хотят перенаправить наследство, чтобы избежать увеличения стоимости своего имущества и, таким образом, предотвратить или уменьшить IHT после смерти.

Он также может предоставлять определенные льготы или льготы, такие как льготы в отношении коммерческой собственности (BPR).

Умерший владелец бизнеса, оставляющий бизнес-активы своему супругу или гражданскому партнеру, растрачивает любые BPR, потому что активы, передаваемые в случае смерти супругу или гражданскому партнеру, уже освобождены от налогов.

Акт об изменении, перенаправляя квалифицируемые активы лицам, не освобожденным от налогов, полностью использует доступный BPR.

Есть много веских причин для внесения изменений…

Однако бывают ситуации, когда это может быть неразумно. Например:

• Если сделка будет заключена, это означает, что первоначальный бенефициар получит некоторое вознаграждение в обмен на отказ от наследства; посмертная вариация не подлежит освобождению от налогов.
• Бенефициар, получающий государственные пособия, который перенаправляет наследство кому-то другому, может потерять свои пособия с проверкой нуждаемости.
• Лицо, получающее уход, финансируемое местными властями, которое перенаправляет наследство другому лицу, рискует нарушить правила «умышленного лишения свободы».

Документ об изменении может быть очень полезным инструментом для некоторых людей, поэтому стоит делать это правильно.

Запомните правило двух лет и обсудите его со своим адвокатом как можно скорее после смерти, если вы считаете, что оно может быть полезно.

Если вам нужна дополнительная информация, свяжитесь со мной по адресу [email protected] или позвоните по телефону 01283 214231

Сообщение, написанное Китом Болдоком-Граймсом

декабрь 2018

Бенефициары могут отказаться от наследства

Вы можете отказаться или отказаться от наследства

Что вы будете делать, когда умирает бывший любимый родственник, завещавший вам кусок болота, загрязненный атомными отходами? Вы должны принять этот «подарок»? Юридический ответ — однозначно «нет», если вы своевременно отказываетесь от наследства до получения какой-либо выгоды или иных действий с имуществом.

Может быть много причин, по которым предполагаемый бенефициар решает отказаться от наследства. Наш закон разрешает предполагаемому получателю просто отказаться от подарка. Предполагаемый подарок считается недействительным ab initio (с самого начала). Становится так, как будто дар никогда не дарили.

Есть редкие исключения из этого права на отказ от ответственности, в основном ограниченные ситуациями, например, когда доверительный управляющий согласился принять передачу собственности.

В этой статье мы рассмотрим некоторые ситуации, когда бенефициары отказались от наследства, и связанные с этим юридические последствия.

Законодательные требования для отказа от наследства

Законные требования для отказа от наследства минимальны. Отказ от ответственности может быть оформлен по контракту, по делу, в письменной форме или даже неофициально посредством поведения.

Предполагаемому получателю подарка нужно только отказаться от интереса, фактически сказав: «Я не буду его владельцем». Главное — сделать это до того, как каким-либо образом иметь дело с собственностью.

Решение Re Moss, (1977) 77 D.L.R. (3d) 314, является хорошей иллюстрацией отказа от ответственности неформальным актом.

В этом случае пожилой мужчина жевал табак на лужайке местного Зала Царства. В результате этого нарушения Свидетели Иеговы отлучили его от церкви, и вскоре он умер, не изменив завещания, оставив все своей церкви.

Церковные старейшины рассмотрели этот дар и вскоре проголосовали за отказ от наследства на том основании, что для них было бы неправильно принимать такой подарок от отлученного от церкви члена.

При оспаривании иска в суде суд оставил отказ от ответственности без изменения, заключив, что действий церковных старейшин было достаточно для отказа в таком наследстве.Больше ничего не требовалось.

При этом суд сослался на Таунсона против Тикнелла (1819) 3 B & Ald. 31, как основание для утверждения, что имущество не может быть навязано лицу. Кроме того, нет необходимости тратить силы или деньги, чтобы продемонстрировать, что подарок не принят.

Обратите внимание, однако, на решающий вопрос времени. Вы можете отказаться от наследства только до того, как бенефициар получит какую-либо выгоду от активов. После того, как выгода была получена, отказ от ответственности больше не может быть сделан.А. Р. Меллоуз, Закон преемственности, с. 508.

Когда вы отказываетесь от наследства, все или ничего

В случае единственного неделимого дара закон требует, чтобы одаряемый либо принял дар полностью, либо полностью отказался от него: одаряемый не может забрать только часть подарка и откажитесь от остальных.

Этот принцип проиллюстрирован в следующих случаях:

1. Guthrie v. Walrond (1883), L.R. 22 Глава D. 573. «Здесь предполагаемым подарком было все мое имение и имущество на острове Маврикий».Суд постановил, что одаряемый должен взять все или ничего и не мог выбирать.

2. Грин В. Бриттен (1873) 42 L.J. Ch. 187. Речь идет о подарке 6 вилл в аренду вместе с декоративным парком. Суд постановил, что это был единый подарок, и получатель не мог забрать виллы в одиночку и покинуть парк.

Имеет обратную силу на дату смерти

После внесения отказ от ответственности будет иметь обратную силу до даты смерти умершего. Бенефициар, который отказывается от подарка, отказывается приобретать собственность другого лица.Таким образом, в результате отказа от ответственности собственность никогда не переходит в собственность. Ре Меткалф (1972) 3 О. 598.

Что станет с подарком, от которого отказались?

Если вы отказываетесь от наследства, если не было подарка, отвергнутые дары переходят в остаток наследства. В случае отказа от дарения остатка при отсутствии подарка возникает завещание. Если в завещании не указано противоположное намерение, отказ от права собственности перейдет в завещание. Re Стюарт (1964) 47 W.W.R. 500 (см. Цит.)

В Re Backhouse (1931) W.N.168 (Ch.) Конкретное наследство, от которого однажды отказались, стало частью остатка поместья.

При наличии завещания ближайший родственник должен быть определен, prima facie, на дату смерти наследодателя, если в завещании нет достаточных указаний на какой-либо иной эффект: McEachern v. Mittlestadt (1963) 46 W.W.R. 359.

Отказ от наследства не является мошеннической передачей прав собственности

В деле Мулек против Сембалюка (1985) 2 W.W.R.385, пара вышла замуж и родила четверых детей. Спустя десять лет отец мужа умер, оставив ему наследство. После смерти стороны начали бракоразводный процесс. У мужа возникла значительная задолженность по содержанию и алиментам.

Муж отказался от своей заинтересованности в имении своего отца, что не позволило его жене и детям вложить эти средства для удовлетворения требования о содержании.

В суде жене было вынесено постановление об отмене отказа мужа от ответственности на том основании, что это была мошенническая передача.

Апелляционный суд удовлетворил апелляцию мужа, постановив, что заявление об отказе от ответственности не означает передачу собственности, а, в первую очередь, позволяет избежать передачи подарка. Муж не был обязан принимать завещание, несмотря на его обязанность содержать своих иждивенцев. Муж не передавал собственность, отказываясь от своей заинтересованности, поэтому этот отказ не может быть отнесен к категории мошеннических передач.

В деле Bank of Nova Scotia v. Chan, 68 C. B. R. (N.S.) 118, пять бенефициаров завещания были названы сообвиняемыми в иске, поданном кредитором по судебному решению одного бенефициара, который отказался от своих интересов.Кредитор утверждал, что ответчик-должник, отказавшись от своих интересов, передал этот интерес с намерением нанести поражение кредиторам или обмануть их.

Еще раз суд постановил, что отказ от прав бенефициара по завещанию не является передачей права собственности и, следовательно, не подпадает под действие Закона о мошеннических переводах.

Далее суд постановил, что если будет установлено, что ответчик получил какую-либо форму «отката» за отказ от своей доли участия, то это будет уступка доли, а не надлежащий отказ от ответственности.Такое поручение вполне могло быть мошенническим переводом.

Ускорение отказа от наследства

Отказ от ответственности может привести к ускорению последующих интересов, таким образом позволяя будущим наследникам получить право немедленно.

Юридический словарь Блэков, переработанное 4-е издание, 1968 г. определяет ускорение как «сокращение времени от перехода во владение ожидаемым процентом — ускорение пользования имуществом, которое в противном случае было перенесено на более поздний период»

Недавнее решение Кларк v.Di Bella 2010 BCSC 505 — хороший пример такого ускорения, которое фактически подорвало долгое доверие.

Миссис Бушби умерла в июле 2007 года, оставив завещание и имущество стоимостью 600 000 долларов. Ее завещание создало доверительный фонд с жизненным интересом для ее единственной племянницы, а остаток был разделен поровну между племянниками / племянниками дочери, живыми на момент ее смерти. В завещании также предусматривалось, что если какая-либо из этих племянниц / племянников умерла раньше этой племянницы и у них самих были дети, то их дети получат долю своих родителей.

Племянница была среднего возраста, у нее было 3 племянницы / племянницы, которым на момент слушания было 28, 26 и 23 года. Своих детей ни у кого не было.

Племянница и ее 3 племянницы / племянницы подали совместный иск, в котором дочь стремилась отказаться от своей доли в трасте и немедленно передать право собственности на своих племянниц / племянников на равных правах.

Против этого заявления выступил Public Guardian, который занял позицию, согласно которой ускорение ненадлежащим образом погасит условные интересы нерожденных бенефициаров завещания.

Суд установил четыре четких принципа, касающихся ускорения:

a) ускорение предполагается, если не указано иное;

b) при оценке того, есть ли намерение обратного, суд должен рассматривать как инструмент, так и окружающие обстоятельства;

c) инструмент должен быть исследован полностью, и пункты не должны рассматриваться изолированно; и

d) намерения должны рассматриваться, насколько это возможно, с точки зрения наследодателя с применением объективных стандартов.

Суд постановил, что, хотя очевидно, что завещатель намеревался обеспечить ее дочь, нет никаких оснований полагать, что дочь не могла отказаться от этого пособия и немедленно предоставить конечным бенефициарам после ее смерти.

Суд постановил, что тетя имела право отказаться от своих прав, что усилило интересы ее племянниц / племянников в имении. Таким образом, каждая племянница / племянник унаследовала одну треть имущества по достижении 25-летнего возраста (возраст, установленный завещательной матрицей).

Заключение

Бенефициаров нельзя заставлять принимать подарки. Бенефициары имеют право отказаться принимать подарки и могут сделать это по широкому кругу причин.

Решение Кларка В. ДиБеллы является прекрасным примером того, как суд разрешает бенефициару отказаться от своего интереса, чтобы ускорить переход абсолютного интереса к ее собственным детям.

Как отказаться от наследства (и почему вы бы это сделали)

Получение наследства может стать неожиданной финансовой прибылью, но в некоторых случаях вы можете не получать его.В этом случае вам может быть интересно, можно ли отказаться от наследства и связанных с ним обязанностей. Фактически, ответ — да — можно «отказаться» от прав наследования и по-другому распределить активы, которые должны были унаследовать. Это начинается с понимания юридического процесса и соответствующих правил. Мы рассмотрим основы отказа от наследства и обсудим, почему вы, возможно, захотите это сделать.

Отказ от наследования, определение

Во-первых, важно понять, что означает отказ от наследства.Вкратце, это означает, что вы отказываетесь от любых активов, которые вы собираетесь унаследовать по чьей-либо воле, доверию или, в случае лица, умирающего без завещания, по законам о наследовании вашего штата. Вы также можете отказаться от наследства, если вы являетесь названным бенефициаром финансового счета или инструмента, например индивидуального пенсионного счета, 401 (k) или полиса страхования жизни.

Отказ от прав означает отказ от прав на получение наследства. Если вы решите сделать это, любые активы, которые вы должны были получить, будут переданы следующему бенефициару в очереди.

Для людей нетипично отказываться от наследства. И хотя это может показаться странным, в некоторых случаях для наследника или бенефициара может быть предпочтительнее отказаться от наследства.

Причины отказа от наследства

Нет никаких конкретных правил, когда вы можете или не можете отказаться от наследства; это больше вопрос личного выбора. Имея это в виду, вы можете отказаться от наследства по любой из следующих причин:

• Вы бы предпочли, чтобы кто-то другой, например, брат или сестра, ребенок или благотворительная организация, унаследовал активы, которые должны были перейти к вам, и вам нужен обходной путь для уплаты налога на дарение.
• Наследование активов увеличит размер вашего имущества и потенциально создаст сложности налогового планирования для ваших собственных наследников, как только придет время передавать ваши активы.
• Принятие определенных активов, таких как деньги, хранящиеся в IRA, подтолкнет вас к более высокой налоговой категории, и вы предпочли бы избежать больших налоговых расходов.
• Передача наследства другому лицу позволит более точно исполнить желания умершего.
• Получение наследства повлияет на вашу способность претендовать на определенные виды федеральных льгот, таких как студенческие ссуды или Medicaid.
• Вам просто не нужно наследство, потому что вы финансово стабильны и хотели бы, чтобы от него выиграл кто-то другой.

Все это веские причины для отказа от наследования, но в некоторых случаях это может сводиться к простому нежеланию того, что вы должны унаследовать.

Скажем, например, родственник покидает ваш дом, который нуждается в капитальном ремонте или имеет дорогие налоги на имущество.Если в их завещании указано, что вы не можете продавать собственность и сдавать ее в аренду — это не вариант, то отказ от нее может быть лучшим выбором для переложения финансового бремени владения ею на кого-то другого.

Как отказаться от прав наследования

Если вы считаете, что отказ от наследства по какой-либо причине является правильным, вам нужно знать, что для этого нужно. Во-первых, есть определенные правила, которым вы должны следовать, чтобы удовлетворить IRS и убедиться, что вы правильно отказались от наследства.В частности, IRS требует, чтобы:

• Вы заявляете об отказе от ответственности в письменной форме.
• В вашем заявлении об отказе от наследства конкретно говорится, что вы отказываетесь принять рассматриваемые активы и что этот отказ является безотзывным, то есть его нельзя изменить.
• Вы отказываетесь от активов в течение девяти месяцев после смерти человека, от которого вы унаследовали их. (Примечание. Есть исключение для несовершеннолетних бенефициаров; у них есть право отказать в праве в течение девяти месяцев после достижения совершеннолетия.)
• Вы не получаете никакой выгоды от доходов от активов, от которых вы отказываетесь.
• Активы, от которых вы отказываетесь, никоим образом не передаются вам ни прямо, ни косвенно.

Помимо этого, вы также должны следовать всем руководящим принципам, установленным вашим государством, чтобы отказаться от наследования. Например, в вашем штате может потребоваться, чтобы отказ от ответственности был нотариально заверен или засвидетельствован, подан в суд по наследственным делам или передан исполнителю имущества умершего лица или доверительному управляющему, отвечающему за распределение активов траста.

Что происходит с отказом от права наследования?

Очень важно отметить одну вещь об отказе от наследства: вы не можете решать, что с ним делать.

После того, как вы подписываете отказ от наследования, активы, которые вы должны были получить, переходят к следующему лицу в очереди. Это важно помнить, если вы планируете отказаться от наследства, чтобы вместо него его мог получить ваш ребенок или другой член семьи. Если они не являются следующим бенефициаром или наследником в списке, нет гарантии, что активы перейдут к ним.

И если вы планируете отказаться от активов, вам следует подумать, как это может повлиять на человека, который их получит. Скажем, например, что следующий после вас бенефициар — член семьи с особыми потребностями. Если вы передаете им крупное наследство, потому что отказались от него, это может повлиять на их способность продолжать получать Medicaid, инвалидность или другие государственные пособия.

Также важно помнить, что отказ от наследства является постоянным.Если вы передумаете и решите, что вам нужны активы, которые унаследовали бы, вы не сможете отменить исходный отказ от ответственности.

Но вы можете избежать раскаяния в отказе от ответственности, отказавшись только от части наследства. Нет правила, согласно которому вы должны отказаться от всех активов, которые вы имеете право получить в качестве наследника. Так что, если член семьи называет вас, например, бенефициаром своего IRA, и также завещает вам свой дом, вы можете оставить деньги у IRA и позволить кому-то другому владеть домом.

Итог

Отказ от наследства — это не то, что вы могли бы сделать автоматически, но полезно знать, что такая возможность существует, если получение наследства вам не подходит. Самое главное — понять, от чего вы отказываетесь и как правильно отказаться от активов, чтобы не возникло вопросов или конфликтов позже. Разговор с поверенным по имущественному планированию может помочь вам решить, имеет ли смысл отказываться от претензий, и понять, как это сделать должным образом в соответствии с законами вашего штата.

Советы по обработке наследования

• Если вы ожидаете наследства, рекомендуется поговорить с финансовым консультантом, который поможет вам разобраться в финансовых и налоговых последствиях. Если у вас еще нет финансового консультанта, найти его не должно быть сложно. Бесплатный инструмент SmartAsset может подобрать вам до трех местных финансовых консультантов, и вы можете выбрать того, кто лучше всего подходит для вас. Если вы готовы подключиться к консультанту, начните прямо сейчас.
• Если вы собираетесь получить наследство, подумайте, как оно может вписаться в ваш более крупный финансовый план и с какими налоговыми последствиями вы можете столкнуться. Например, наследование IRA может помочь вам увеличить ваши пенсионные сбережения, но может вызвать налоговые обязательства, к которым вы должны быть готовы. Если вы собираетесь унаследовать от кого-то еще, может быть хорошей идеей пересмотреть свой собственный план недвижимости, чтобы определить, как это может повлиять на ваше наследство и налоговое планирование.

Фото: © iStock.com / turk_stock_photographer, © iStock.com / GOCMEN, © iStock.com / Casper1774Studio