МКОУ "СОШ с. Псыншоко"

МКОУ "СОШ с. Псыншоко"

Добро пожаловать на наш сайт!

Можно ли вернуть налог 13 процентов с покупки машины: Налоговый вычет при покупке автомобиля. Возврат налога с покупки машины

можно ли вернуть НДС с покупки автомобиля

Всем доброго времени суток. Рад снова видеть вас на страницах моего блога. Сегодня мы поговорим с вами о том можно ли вернуть НДС с покупки автомобиля. Я думаю, многие из вас знают, что можно без особых проблем вернуть налог на добавленную стоимость при покупке недвижимости и уже не раз задавались вопросом: а возможно ли такое при покупке авто.

Всё-таки можно или нет?

Итак, давайте рассуждать логически. С покупкой жилья и так все понятно: при покупке недвижимости, налогоплательщик может вернуть 13% от стоимости приобретенной квартиры или дома. Многие из вас так уже наверняка делали. Юридически грамотного населения в нашей стране все больше и больше, что, кстати, очень радует! И тут ключевое слово налогоплательщик, т.е. тот, кто платит налоги, а тот, кто не платит, налоги из бюджета себе вернуть не может. Вот поэтому возврат НДС физическому лицу при покупке автомобиля невозможен.

Автомобиль — это имущество, и, следовательно, налоговый вычет следует поискать в списке имущественных вычетов. Однако, почитав налоговый кодекс, мы видим, что имущественный вычет может быть предоставлен лицам, получающим доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, в следующих случаях (п. 1 ст. 220 НК РФ):

  1. При приобретении / строительстве на территории России жилья, в том числе с привлечением целевых кредитов и займов;
  2. При продаже имущества (в том числе недвижимости), находившегося в собственности физического лица менее 3 лет;
  3. При продаже долей в уставном капитале организации;
  4. При уступке прав по договору долевого участия в строительстве;
  5. При выкупе у физического лица земельного участка и/или находящейся на нем недвижимости для государственных и муниципальных нужд.

К сожалению, в России при покупке машины возврат налога на физ. лиц не распространяется. Налоговый вычет для физических лиц применяется только при продаже автомобиля и дает возможность не платить налог с продажи. Об этом я подробно рассказывал в статье «Нужно ли платить налог с продажи машины».

Возврат НДС при покупке в кредит

Вы возможно удивитесь, но на сегодняшний день в России доля машин, приобретенных на заемные деньги, т.е. в кредит, уже превысила 50 процентов. А возможен ли возврат НДС, если машина была куплена в кредит? Детально разобравшись в этом вопросе, я пришел к выводу: НДС, подлежащий возврату из бюджета, может быть возмещен налогоплательщику в силу применения налоговых вычетов, предусмотренных главой 23 НК РФ.  При этом налоговые вычеты по расходам налогоплательщика на приобретение автомобиля, в том числе и в кредит, главой 23 НК РФ не предусмотрены.

Печально, скажете вы. И будете правы! Вот, к примеру, на Западе, во многих странах предусмотрена государственная поддержка населения при приобретении имущества значительной стоимости. Вдаваться в подробности западных программ я сегодня не буду. Вот лишь небольшой пример: если гражданин приобретает новый автомобиль, то ему положены налоговые льготы в будущем. И это абсолютно справедливо! Ведь приобрел то он автомобиль на свои кровно заработанные и честно задекларированные денежки, с которых, кстати, он честно и в срок уплатил налоги государству. А как у нас в стране зарабатываются большие деньги, и какие налоги платятся, вы и без меня прекрасно знайте. Так что делайте выводы! Тут либо мы изменим мир, либо мир изменит нас.

А я новенький автомобиль купил

«Да я машину в автосалоне приобрел, кучу денег заплатил!» — скажете вы. И будете правы! Стоимость автомобиля, купленного в салоне, на порядок выше стоимости автомобиля купленного на вторичном рынке. Но, к сожалению, факт приобретения нового авто вам ничем не поможет. Налоговый кодекс и здесь не преклонен! Не платите НДС, значит и вернуть его нельзя.

А вот если мы организация, то …

Но не все так печально. Для тех, кто платит в бюджет налоги с продажи товаров или оказания услуг, т.е. является плательщиком того самого НДС, есть своя налоговая льгота.

Если автомобиль оформлен на юридическое лицо или индивидуального предпринимателя, грамотно оформлен и поставлен на учет, а также используется непосредственно в предпринимательской деятельности (о чем есть, соответственно, подтверждающие документы: топливные чеки, счет-фактуры, путевые листы или договора сдачи в наем и т.п.), то тогда возврат НДС вполне даже реален. Честное слово! Правда, вдаваться в тонкости процесса, я опять же не буду, потому что каждый случай по-своему уникален и достаточно сложен, это уже бухгалтерская работа.

Но прошу вас, не пугайтесь! Грамотный подход к делу, хороший юрист и бухгалтер и дело, как говориться, в шляпе. Правда бывают случаи что возместить НДС из бюджета юр. лицу не получается, но это по большому счету вина самого лица, неграмотно оформленные документы, например. Налоговая будет придираться ко всему. Так что дерзайте смело, ставьте автомобиль на баланс организации, если есть такая возможность, и возвращайте НДС, или скидку на налоги для этой же организации! Но это уже другая песня из бухгалтерского репертуара.

Ну и напоследок, это страшное слово…

Лизинговые отношения до сих пор кажутся нам с вами чем-то из разряда юридической казуистики. А зря! За рубежом лизинг уже давно в порядке вещей. Не знаем мы с вами нужных и полезных законов, а, следовательно, возможностей. Что очень плохо! Будем исправляться, и поэтому поговорим о лизинге автомобиля.

Если вам так необходимо купить автомобиль, а денег на покупку машины нет, можно воспользоваться услугами не только кредитных организаций, но и лизинговых компаний. Компания по запросу клиента совершает подбор поставщика необходимой модели авто и выкупает ее. Затем сдает ее в аренду на определенных условиях своему клиенту. Лизинговая компания свою часть денег получает не сразу, а по мере поступления выплат от клиента.

В соответствии с законом оказание лизинговых услуг является объектом налогообложения по НДС, что влечет за собой возможность получения вычетов. Ведь лизинг – это сдача в аренду только с последующим выкупом, лизинговая компания до исполнения договора остается собственником автомобиля, хотя есть варианты, когда машина ставиться на баланс покупателя.

И здесь, дорогие читатели моего блога, важно грамотно заключить договор лизинга. Честно, без хорошего юриста вам не обойтись! Имейте это в виду. Юридически правильно заключенный договор, плюс подробные консультации в лизинговой компании, дадут вам исчерпывающую картину вашего взаимодействия с этой компанией и, в частности, схему возврата НДС. И учтите, опять же это относится лишь к юридическим лицам и предпринимателям, которые занимаются деятельностью, облагаемой НДС, который, кстати, составляет 18%, физические лица с дохода платят лишь 13%.

Кроме того, при покупке автомобиля посредством лизинга можно легко решить проблемы, связанные с ремонтом, обслуживанием или прохождением технического осмотра, страхованием автомобиля, это может делать лизинговая компания. А также в случае автокатастроф или ДТП, поломок или неисправностей все вопросы и проблемы ложатся на лизингодателя.

Миф и реальность

Получается, что возврат НДС при покупке машины для личных целей – это миф, т.к. физическое лицо не платит НДС и, соответственно, не имеет право его вернуть. А вот юридические лица и ИП, являющиеся налогоплательщиками НДС, могут вернуть НДС с покупки автомобиля, если используют его непосредственно в предпринимательской деятельности.

Вот кажется и все. Ничего не бойтесь, юридически грамотно оформляйте сделку и все будет хорошо.

Поделитесь записью

инструкция и документы для возврата НДФЛ

Процесс будет зависеть от того, какой из типов налогового вычета вы хотите получить.

Вычет типа А — на него проще всего подать через личный кабинет на сайте nalog.ru. Вот как это сделать:
  1. Зарегистрируйтесь в личном кабинете на сайте налоговой и получите неквалифицированную электронную подпись.
  2. Заполните декларацию 3-НДФЛ и прикрепите к ней справку 2-НДФЛ, а также документы от брокера. Как получить документы по ИИС
  3. Заполните заявление на возврат излишне уплаченного НДФЛ.
  4. Дождитесь, пока налоговая рассмотрит декларацию, а потом перечислит деньги на ваш счет.
Заполнять декларацию и заявление на вычет по ИИС на сайте налоговой просто и интуитивно понятно, но на всякий случай вот пошаговая инструкция о том, как быстро это сделать. 

Ждать денег от налоговой приходится в среднем четыре месяца: три месяца — это официальный срок рассмотрения декларации со дня ее представления, еще месяц уходит на перечисление денег.

Также помните, что, если у вас есть неуплаченный НДФЛ, пени за его просрочку или штрафы, налоговая может удержать эти суммы из налогового вычета.

Вычет типа Б — на него проще всего подать, написав в чате приложения Тинькофф Инвестиций или в личном кабинете на сайте tinkoff.ru. Мы попросим вас предоставить справку из налоговой о том, что вы не получали вычет типа А по действующему ИИС.

Получить такую справку можно при личном визите в отделение налоговой инспекции, которое обслуживает адрес вашей регистрации. Справку готовят в течение 30 календарных дней. Найти свою инспекцию

Когда этот документ будет у вас на руках, мы назначим вам встречу в офисе Тинькофф в Москве. Если неудобно ехать в офис, справку можно отправить Почтой России по адресу: 127287, г. Москва, ул. 2-я Хуторская, 38А, стр. 26, БЦ «Мирленд». В графе «Кому» укажите: «Тинькофф Банк».

Получив от вас справку из налоговой, мы заблокируем возможность совершать сделки для вашего ИИС. После этого вы сможете вывести деньги со счета на карту Tinkoff Black без удержания налога. Что происходит с бумагами на счете при закрытии ИИС

Как вернуть НДС при лизинге автомобиля

Лизинговые платежи, согласно п. 10 ст. 264 Налогового кодекса РФ, относятся к прочим расходам, связанным с производством. Если имущество, полученное по договору лизинга, находится на балансе лизингополучателя, расходами, учитываемыми в соответствии с настоящим подпунктом, признаются лизинговые платежи за вычетом суммы амортизации по этому имуществу, начисленной в соответствии со ст. 259-259.2 НК РФ; у лизингодателя — расходы на приобретение имущества, переданного в лизинг.

При этом сами сделки лизинга, согласно пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ, подлежат обложению налогом на добавленную стоимость (НДС), который впоследствии может быть истребован лизингополучателем в качестве вычета на общих основаниях. При этом важно помнить, что сама процедура возврата бывает трех основных типов. О них и поговорим.

Классический возврат/перезачет НДС

Под наиболее часто встречающимся на практике классическим возвратом подразумевается принятие в расчет исходящего налога, включенного в состав лизинговых платежей, и его сопоставление с входящим НДС по операциям компании (продажа товаров, оказание услуг). Если исходящий НДС больше входящего, значит, лизингодатель осуществил переплату в бюджет, которую он вправе вернуть. При этом важно учесть два момента:
  1. Вычет применяется в том квартале, за который начислен входящий налог. При этом по закону (п. 1.1 ст. 172 НК РФ) сумму исходящих НДС можно переносить в течение трех последующих лет.
  2. Если после подачи декларации органом ФНС будут обнаружены недоимки по оплате налогов, то переплата по НДС, в первую очередь, будет направлена на их погашение (п. 4 ст. 176 НК РФ).

Возврат НДС при отказе сторон от совершения сделки

Впрочем, налог на добавленную стоимость можно вернуть и в том случае, если стороны отказались от совершения сделки. На практике такие ситуации встречаются редко, однако вопросы в спорных ситуациях все же возникают. При этом важно учитывать, что:
  1. Согласно п. 5 ст. 171 НК РФ, лизингодатель может уменьшить исчисленный НДС по принятым платежам при расторжении договора. При этом полученные средства и объект лизинга должны быть возвращены исходному владельцу.
  2. Согласно п. 4 ст. 172 НК РФ, вычеты сумм налога производятся в полном объеме после отражения в учете соответствующих операций по корректировке в связи с возвратом товаров или отказом от товаров (работ, услуг), но не позднее одного года с момента возврата или отказа.

Возврат НДС при аннулировании сделки

В Гражданском кодексе РФ оговорены условия, при которых подписанный сторонами договор лизинга может быть признан недействительным и аннулирован (ст. 166-173.1 ГК РФ). Но как при этом регулируется вопрос налогообложения, в Налоговом кодексе РФ не указывается. В п. 5 ст. 171 и п. 4 ст. 172 НК РФ речь лишь идет о расторжении договора по воле сторон. Их-то и применяют на практике при возникновении спорных ситуаций: в расчет берется НДС по осуществленным платежам за период предъявленного счета-фактуры. Фото: Helloquence/Unsplash

Как вернуть 13 процентов от покупки машины: процедура, документы, образец заявления

В данный момент многие уже наслышаны о том, что при приобретении некоторого имущества есть возможность получения налогового вычета. Размер вычета составляет 13 процентов от стоимости имущества, а получить его можно при приобретении жилья. Много кто задается вопросом, можно ли вернуть налог с покупки автомобиля. Этот вопрос вполне оправдан, ведь 13% от стоимости машины также могут составлять достаточно крупную сумму.

Вынуждены вас огорчить, но возврат 13 процентов с покупки автомобиля невозможен. Но это не означает, что нельзя получить обратно хоть какие-то деньги. Сохранение документов, подтверждающих факт приобретения, позволит вам вернуть некоторую сумму при продаже машины.

Можно ли вернуть

Мы уже выяснили, что приобретение транспорта не может являться причиной для получения вычета, но есть возможность вернуть налог после продажи автомобиля. Для этого необходимо наличие доказательств, подтверждающих факт приобретения. Это может быть квитанция при покупке в салоне официального дилера или договор купли-продажи о приобретении транспортного средства с рук.

Важно

С дохода, полученного при продаже автомобиля также необходимо уплатить 13 процентный налог.

Данную выплату можно получить в следующих случаях:

  • Если с момента покупки автомобиля, который вы продаете, прошло более трех лет, то вычет начисляется автоматически. Но необходимо сохранить все документы, подтверждающие сделку;
  • При продаже машины менее чем через 3 года со дня его приобретения. В данном случае, продавая автомобиль, вы получаете на руки меньшую сумму, т.е. несете убытки. Подоходный налог при такой сделке оплачивать не нужно.

Для того, что бы получить компенсацию, необходимо заполнить налоговую декларацию с данными покупателя и стоимости авто. Также нужно предъявить доказательства, подтверждающие большую стоимость автомобиля при вашем его приобретении.

Внимание

Составить декларацию нужно в течение следующего года после продажи, до 30 апреля.

Порядок возврата

Схема возврата налога представляет собой следующую последовательность:

  • Позаботиться о получении налогового возмещения нужно уже на этапе приобретения;
  • Необходимо сохранить все документы, полученные при сделке;
  • Транспорт обязательно должен быть зарегистрирован. Если он не состоит на учете, то получить льготу не получится;
  • Если вы продали автомобиль дешевле той стоимости, за которую он приобретался, то вы освобождаетесь от уплаты 13 процентного налога. Т.е. получаете налоговый вычет.

Документы

После продажи собственного автомобиля нужно сохранить все документы, относящиеся к сделке. Это нужно для возврата налога, уплаченного при покупке автомобиля.

Для возврата налога при покупке автомобиля нужно иметь следующий перечень документов:

  • Подтверждение того, что транспортное средство находилось во владении больше 3 лет;
  • Договор купли-продажи. Он составляется в двух экземплярах. Это связано с тем, что он должен находиться у обоих участников сделки;
  • Ксерокопия транспортного средства, подтверждающая смену собственника;
  • Чеки или расписки, подтверждающие оплату сделки согласно ДКП;
  • Справка 3-НДФЛ;
  • Заявление на получение налогового возмещения.

Образец заявления на возврат налога при покупке автомобиля мы рассмотрим далее.

Если перечень документов не сохранился, то оформить возврат налога будет намного сложнее. При нахождении машины в собственности менее двух лет вычет будет начислен автоматически.

Важно

Получение налогового вычета предоставляется каждому человеку только один раз за жизнь и об этом следует помнить.

Образец заявления

Для того, что бы получить налоговое возмещение нужно составить заявление в строго установленной форме. В нем должна содержаться следующая информация:

  • Полная информация о получателе льготы;
  • Причины, позволяющие получить возврат;
  • Полная сумма вычета;
  • Номер счета, на который поступят средства;
  • Необходимый перечень документов.

Документы, которые нужно прикрепить к заявлению, мы рассмотрели в предыдущем разделе.

Заявление должно быть подано по месту регистрации заявителя, а рассмотрение должно быть проведено в течение 30 дней с момента его подачи.

Как рассчитать сумму

Если же вы продаете автомобиль за сумму, которая превышает первоначальную стоимость, то необходимо показать документ, содержащий первоначальную стоимость приобретения. После этого нужно проконтролировать процесс начисления налога. Это необходимо для того, что бы налог применялся не к полной стоимости сделки, а к той, которая составляет разницу между суммой покупки и продажи.

Алгоритм расчета:

  • От стоимости продажи автомобиля вычисляется сумма его предыдущего приобретения;
  • От полученной разницы отнимается 13%.

 Возврат, если машина приобретена в кредит

Законодательство Российской Федерации гласит, что налоговый вычет невозможен при приобретении движимого имущества. То же самое можно сказать про автомобили, приобретаемые в кредит. Данная процедура распространяется только на недвижимость. На это есть несколько причин:

  • Налоговый кодекс не предусматривает получение налогового вычета при приобретении ТС;
  • Автомобили не облагаются НДФЛ в отличие от жилой площади;
  • Сумма вычета достаточно небольшая, поэтому его не используют при покупке транспортных средств бюджетного класса, а люди, которые могут позволить себе покупку дорогой машины не нуждаются в вычете.
Оставьте первый комментарий

Налоговый вычет по военной ипотеке в 2019 году

До сих пор бытует мнение среди военнослужащих, что имущественный налоговый вычет можно получить со всей суммы, затраченной на покупку квартиры по военной ипотеке, потому как ранее, такие прецеденты случались. На сегодняшний день, позиция судов различных инстанций по этому вопросу однозначная и направлена на защиту интересов государства: «Так как источником финансирования являются бюджетные деньги, то требовать с них налоговый вычет участник НИС не имеет права».

Приводим также официальные разъяснения Федеральной налоговой службы по данному вопросу

Вычет по покупке жилья не применяется в следующих случаях:

  • если оплата приобретения жилья произведена за счёт средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, а также за счёт бюджетных средств
  • если сделка купли-продажи заключена с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым

Взаимозависимыми лицами признаются: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный (ст. 105.1 НК РФ).

Налоговый вычет участнику НИС положен в ТОЛЬКО в случаях если:
  • для приобретения квартиры были внесены собственные накопления, для увеличения общей денежной суммы;
  • были внесены собственные средства в счет погашения процентов по ипотеке;
  • потрачены средства на покупку отделочных материалов (только в случае покупки квартиры в строящемся доме);
  • были траты на работы по ремонту жилого помещения или траты на разработку сметной и проектной документации.

Согласно статье 220 налогового кодекса, граждане, уплачивающие подоходный налог, при покупке квартиры имеют право на возврат 13% от стоимости жилья.

2 000 000 Р

максимальная сумма расходов на приобретение жилья на территории Российской Федерации, с которой будет исчисляться налоговый вычет

Ориентировочная сумма вычета с 2 млн. Р — 260 000 Р. Если такой имущественный налоговый вычет получен не в полном размере, то остаток вычета может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.

3 000 000 Р

максимальная сумма расходов на приобретение жилья при погашении процентов по целевым займам (кредитам), с которой будет исчисляться налоговый вычет

Ориентировочная сумма вычета с 3 млн. Р — 390 000 Р. Данный налоговый имущественный вычет может быть предоставлен только в отношении одного объекта недвижимого имущества.

ВАЖНО ЗНАТЬ!
ЕЛСИ ВЫ ДОСТРОЧНО ПОГАСИЛИ КРЕДИТ выданный по военной ипотеке, то налоговый вычет вы получите ТОЛЬКО с оплаченных процентов, а не с основного долга, как многие военнослужащие ошибочно полагают!!!

Для получения имущественного налогового вычета по окончанию года военнослужащему необходимо предоставить в налоговую по месту регистрации следующие документы:

  • Налоговую декларацию 3-НДФЛ
  • Справку о доходах 2-НДФЛ

    В Министерстве обороны для ее получения необходимо обратиться в Единый расчетный центр Министерства обороны Российской Федерации (ЕРЦ МО РФ)

    Горячая линия» ЕРЦ МО РФ: 8 (800) 737-7-737, адрес электронной почты: [email protected]

  • Копии документов, подтверждающих право на жильё

    + договор о приобретении квартиры, акт о передаче налогоплательщику квартиры или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру;

    с 15 июля 2016 года Росреестр больше не выдает свидетельства о государственной регистрации права. После 15 июля 2016 года право на вычет при покупке квартиры подтверждает выписка из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРН).

    Выписку ЕГРН можно получить через сайт rosreestr.ru.

    + при погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.

  • Копии платежных документов

Бесплатная консультация специалиста по всем вопросам связанным с военной ипотекой

Как вернуть до 27 % от стоимости покупок за рубежом через такс-фри

Приезжать из-за границы с покупками будет вдвойне приятно, если вам компенсируют часть потраченных денег. Рассказываем, как правильно воспользоваться системой Tax Free и сэкономить на шопинге за рубежом.

→ Что такое Tax Free
→ Кто может претендовать на возврат по системе такс-фри
→ С каких трат за границей можно вернуть НДС
→ Как оформить возврат налога и получить деньги
→ Вернут ли НДС полностью
→ В каких странах работает система такс-фри
→ На какую минимальную сумму нужно совершить покупку для возврата по Tax Free в разных странах
→ 5 главных советов по такс-фри для тех, кто спешит

Что такое Tax Free

VAT и GST — это аналоги НДС

В цену большинства товаров по всему миру включен НДС (он же VAT / GST) — налог на добавленную стоимость. В магазине покупатель оплачивает полную стоимость товара, включающую НДС, после чего продавец перечисляет НДС в бюджет государства.

Такс-фри (от английского Tax Free — «не облагается налогом») — это международная система, позволяющая вернуть НДС с покупок за рубежом.

Турист не пользуется государственными сервисами, доступными местным жителям, поэтому налоги вправе не платить. Для этого и нужна система Tax Free — она позволяет вернуть НДС, уплаченный при покупках за границей.

Кому вернут такс-фри

Получить возмещение Tax Free вправе иностранные туристы. Чаще всего это происходит при выезде из страны.

Система не распространяется на тех, кто с точки зрения государства не считается туристом. Если у вас есть рабочая или учебная виза, вид на жительство, статус беженца или вы провели в стране дольше определенного срока, то НДС вам не вернут.

С каких покупок можно и нельзя вернуть НДС

Можно получить возмещение НДС с покупок в магазинах, которые отмечены эмблемой Tax Free.

При вывозе из страны вещи должны быть не использованы и в заводской упаковке. Это часто проверяют. Если в Европе вы купили куртку и хотите вернуть сумму НДС, то надеть ее сможете, только покинув страну.

Чтобы вернуть НДС с покупок за границей:

  • не пользуйтесь вещами до выезда из страны. Таможенникам вы должны предъявить новые вещи с ярлыками, чеками и в заводской упаковке;
  • уложитесь в максимальный срок для проставления таможенной печати. В Европе, Китае и Уругвае у вас 90 дней с даты покупки, в Таиланде — 60 дней.
В каких случаях нельзя вернуть НДС:
  • с покупок на рынках и в магазинах без специальной эмблемы, так как они не участвуют в системе Tax Free;
  • с покупок в интернет-магазинах;
  • с услуг. Например, вам не компенсируют НДС с оплаченной гостиницы, экскурсии, поездки на такси или ужина в ресторан;
  • с некоторых товаров, например, если они не облагаются НДС.

Как воспользоваться Tax Free и получить деньги

Шаг 1. Оплата покупки и получение квитанции такс-фри

Убедитесь, что магазин участвует в системе такс-фри. Обычно на входе и на кассах таких магазинов есть наклейки со словами Tax Free или Tax Refund.

Узнайте минимальную сумму, с которой возвращают налог, и выберите товаров на нее или выше. Чеки за разные покупки в одном магазине обычно разрешают суммировать, если все куплено в один день. Узнайте, можно ли суммировать покупки в одном торговом центре.

При оплате скажите, что хотите оформить форму (заявку) такс-фри. Иногда это делают прямо на кассе, в больших магазинах — чаще на отдельной стойке.

Сразу купить вещь без НДС нельзя, даже будучи туристом. Придется сначала оплатить полную стоимость, потом подать заявку на возврат суммы НДС.

Приготовьте загранпаспорт. В квитанцию такс-фри внесут ваши данные: имя и фамилию, как в загранпаспорте, адрес с индексом по-английски и номер заграна. Сам паспорт, скорее всего, тоже придется показать, но бывает, что хватает копии. Проверьте, что в данных нет ошибок, иначе в возврате налога откажут. В итоге вам выдадут конверт с формой такс-фри и чеком.

Товарный чек и заявка Tax Free — разные бумажки. Товарный чек вы оставите себе, квитанцию такс-фри потом отдадите в обмен на сумму НДС, которую вам вернут.

Если в магазине вам дали пустой бланк такс-фри, не забудьте его заполнить, чтобы не делать это в последний момент в аэропорту.

Узнайте, как получить деньги. Детально уточните, что именно и в какой срок вы должны сделать, чтобы вам вернули НДС.

Шаг 2. Таможенный штамп и возврат налога

Схема возврата НДС — более-менее универсальная. Вы покупаете на минимальную сумму или больше → в магазине оформляют форму Tax Free напрямую или через посредника-оператора → при вылете из страны таможенники проверяют неиспользованные покупки и документы и заверяют форму такс-фри печатью → вы получаете сумму НДС наличными или на карту. 

Но есть несколько вариантов, как именно вы будете подтверждать вывоз покупок, кто и где вам вернет НДС. Это зависит от страны, магазина, оператора такс-фри и вашего удобства. Уточните в магазине, как получить возврат, вот возможные варианты:

1) В городе через оператора такс-фри. В Европе очень распространены посредники-операторы Tax Free, самые известные — Global Blue и Premier (Planet). Они берут комиссию.

Если в магазине есть наклейки этих операторов, значит, на кассе по вашей просьбе могут оформить их фирменные формы Tax Free. Вернуть по ним деньги вы сможете в стране совершения покупки (сервис Early Refund, то есть ранний возврат), в аэропорту перед вылетом или дома по прилете.

Если оформляете ранний возврат в городе, то деньги вам выдадут сразу. Кажется, что это удобно, но многие потом сталкиваются со штрафами из-за того, что оператор не вовремя получил документы, подтверждающие вывоз товаров из страны.

Например, если вы получили деньги за ранний возврат от оператора Global Blue, то обязаны предоставить проштампованную таможней форму в течение 21 дня (для карт Visa, MasterCard, Amex) или 15 дней (для карты UnionPay) со дня покупки. Форму обычно кладут в фирменный ящик Global Blue в аэропорту или отправляют почтой перед отлетом домой. Если конверт придет к оператору позже (например, ящик в аэропорту редко проверяют), то с вашей банковской карты спишут штраф или даже полную сумму, которую раньше вам выплатили. Эта ситуация очень распространенная, поэтому опытные путешественники избегают сервиса Early refund в городах и оформляют возврат налога в офисе Global Blue в аэропорту перед вылетом.

В Милане шопинг по системе такс-фри и осмотр достопримечательностей могут проходить одновременно.
На фото — один из первых в Европе пассажей, роскошная Галерея Виктора Эммануила II рядом с собором Дуомо

2) Позже через магазин. Многие европейские магазины оформляют возврат НДС напрямую без посредника-оператора. После оплаты товара для вас заполнят зеленую форму Tax Free, в аэропорту таможенник поставит на нее печать, потом вы вернетесь в магазин и получите деньги. Или отправите проштампованную форму почтой, а деньги вам переведут на банковскую карту или счет. 

Самих зеленых бланков в магазине может не быть: в этом случае вас попросят их купить и принести для заполнения.

3) В аэропорту — самый распространенный вариант. В европейских аэропортах есть офисы посредников-операторов, в аэропортах других стран также возвращают налог по такс-фри.

Вне зависимости от того, как вы оформляете возврат налога, в аэропорту, как правило, нужно пройти таможенную проверку (Tax Free Validation) и поставить печать на форму такс-фри. Узнайте, нужно ли перед этим зарегистрироваться и получить посадочный талон.

Если планируете сдать в багаж вещи, по которым возвращаете налог, предупредите об этом на регистрации. Возможно, вас попросят потом отнести багаж на специальную стойку.

Бывает, что муторную таможню можно пропустить. К примеру, в Испании, если на чеке есть надпись ‘DIVA’, проставить печать можно электронно: просканируйте чек, а потом в зоне вылета в автомате получите деньги. В Таиланде отдельное таможенное оформление вообще не требуется: пройдя предполетный досмотр, покажите форму Tax Free из магазина и покупки на стойке VAT Refund For Tourists — и вам сразу выплатят НДС. Но это скорее исключение.

Получив печать в форму такс-фри на таможне, проходите в зону вылета. Если там есть офис Tax Free / VAT Refund, то отдавайте квитанцию, и вам вернут налог. Деньги выдадут наличными сразу или перечислят на карту (процесс занимает до двух месяцев), посчитайте, как будет выгоднее.

Если офис Tax Free закрыт или его нет, вы можете отправить документы в конверте, который вам выдали в магазине. Обычно в аэропорту есть фирменные почтовые ящики операторов такс-фри. Если нет — воспользуйтесь обычной почтой в стране вылета или после прилета или зайдите в офис оператора после возвращения домой.

Перед отправкой конверта почтой сфотографируйте форму такс-фри.

На таможенное оформление и в офисах Tax Refund часто бывают очереди: приезжайте в аэропорт не позднее чем за 4 часа до вылета.

4) В своей стране после возвращения. Если вы не успели разобраться с возвратом НДС перед вылетом, еще не все потеряно. Global Blue возвращает деньги в своих офисах в Москве, Санкт-Петербурге, Калининграде и Пскове при условии, что на квитанции такс-фри стоит печать таможенной службы. Представительство Premier Tax Free есть в Москве. Если офиса поблизости нет или вы оформляли возврат через другого оператора / напрямую в магазине, отправьте конверт с заполненными формами Tax Free заказным письмом. Только не откладывайте: у проштампованных форм такс-фри — ограниченный срок действия.

Вернут ли полную сумму НДС

НДС — это процент, начисляемый на стоимость товара. Допустим, на ценнике написано 50 €, ставка НДС — 21 %. Значит, НДС — 10,5 €, и в идеальном случае именно столько вам и вернут.

В Европе многие магазины сотрудничают с посредниками — операторами такс-фри, которые за свои услуги берут комиссию. 

Сколько стоят услуги Global Blue по возврату такс-фри:
  • При возврате наличными в аэропорту — 3 € за каждую форму Tax Free, налог возвращают в валюте страны, в которой находитесь. Учтите, что менять деньги в зоне вылета обычно невыгодно;
  • При возврате на банковскую карту — комиссии нет, но деньги конвертируют (иногда дважды) по плохому курсу, причем за конвертацию предусмотрена комиссия 3–5 %. В итоге потери могут быть гораздо больше 3 €.

Другие операторы такс-фри тоже берут комиссию и штрафуют, если вы оформили возврат в городе, а потом не вовремя отправили проштампованную таможенниками форму.

В некоторых магазинах можно вернуть НДС самостоятельно без комиссии.

В каких странах можно вернуть НДС с покупок

Система такс-фри работает примерно в полусотне стран, среди которых:

Австралия
Австрия
Азербайджан
Аргентина
Армения
Бельгия
Болгария
Великобритания
Венгрия
Вьетнам
Германия
Греция
Дания
Израиль
Индонезия
Ирландия
Исландия
Испания
Италия
Канада
Кипр
Корея
Латвия
Ливан
Литва
Лихтенштейн
Люксембург

Македония
Малайзия
Марокко
Мексика
Нидерланды
Норвегия
Польша
Португалия
Россия
Румыния
Сербия
Сингапур
Словакия
Словения
США
Таиланд
Тайвань
Турция
Финляндия
Франция
Хорватия
Чехия
Швейцария
Швеция
Эстония
Южная Африка
Япония

Минимальная сумма покупки для возврата такс-фри и сколько вернут в разных странах

О ставках НДС и минимальной сумме покупок, с которой делают возврат, вам расскажут во всех магазинах, работающих с системой такс-фри. Но чтобы вы примерно представляли, о каких величинах речь, мы собрали в одну табличку условия возврата НДС в популярных странах.

СтранаМинимальная сумма покупкиНДС
Австрия75,01 евро20 %
Венгрия50000 венгерских форинтов (~ 170 евро)27 %
Германия25 евро19 %
Испания90,16 евро21 %
Италия154,94 евро22 %
Кипр50 евро19 %
Литва55 евро21 %
ОАЭ250 дирхамов (~ 61 евро)5 %
Польша200 злотых (~ 47 евро)23 %
Таиландвсего за поездку 5000 батов (~ 148 евро), каждая покупка — 2000 батов (~ 59 евро)7 %
Финляндия40 евро24 %
Франция175,01 евро20 %
Япония5000 иен (~ 42 евро)8 %

В Европе система возврата такс-фри хорошо отработана. Действуйте по стандартной схеме: найдите магазины с эмблемой Tax Free, купите на минимальную сумму или больше, заполните форму такс-фри, в день вылета заверьте заявку у таможенников и получите деньги у оператора. 

Минимальная сумма в Европе привязана к стране покупки, налог возвращают при выезде из границ ЕС или Шенгенской зоны (в зависимости от того, куда входит страна). Если вы купили на минимальную сумму в Германии и выезжаете из Франции, то формы Tax Free вам засчитают по немецкой минимальной сумме 25 евро, а не по французской 175,01 евро.

В США ситуация немного другая. Вместо НДС к стоимости товаров добавляют налог с продаж, который различается по штатам — от 0 до 10,5 %.

Выгоднее всего — закупаться в штатах, где налога с продаж нет: в Делавэре, Монтане, Нью-Гэмпшире и Орегоне. На Аляске правительство штата налог с продаж не взимает, но его установили многие местные органы власти.

Среди штатов с ненулевым налогом с продаж вернуть его обратно по системе, аналогичной такс-фри, можно в Луизиане и Техасе. Кликните, чтобы посмотреть списки авторизованных магазинов. При оформлении у вас заберут оригиналы чеков (можно оформить копии), попросят визу и обратный авиабилет / посадочный талон. Сбор за возврат немаленький: в Луизиане с вас возьмут 30 % от налога с продаж, в Техасе — 50 % при выплате наличными и 35 %, если деньги отправят на карту или PayPal.

5 советов, как вернуть НДС по системе такс-фри

В какую бы страну вы ни ехали, следуйте нашим простым советам:

  1. До поездки уточните минимальную сумму покупки для возврата НДС.
  2. Носите с собой загранпаспорт и старайтесь выбирать магазины с эмблемой Tax Free.
  3. Не доставайте из упаковки и не используйте купленные вещи, с которых хотите вернуть налог. Сохраните конверт с чеком и формой такс-фри.
  4. Узнайте, где в аэропорту находится пункт таможенной проверки покупок Tax Freе и офис нужного оператора.
  5. Приезжайте в аэропорт за 4 часа до вылета, чтобы все успеть.

Удачных вам покупок!

Читайте также:

Лучшие распродажи и аутлеты в Европе

Что делать, если за границей у вас украли деньги и документы

Как сэкономить на аренде машины

Задержка и отмена рейса: права пассажиров и обязанности авиакомпаний

15 полезных сервисов Скайсканера, о которых вы могли не знать

Банки стали более придирчиво рассматривать заявки на автокредиты

Причин много: и пандемия, и нехватка продукции, и осторожность банков, которые хотят минимизировать риски. Эксперты полагают, что ситуация временная, с ростом определенности на рынке одобрения кредитов вернутся на прежний уровень

Фото: Денис Абрамов/ТАСС

Банки стали реже одобрять россиянам автокредиты. Как пишет РБК со ссылкой на данные Национального бюро кредитных историй, уровень удовлетворенных заявок — на минимуме с начала пандемии. Причины — ковид, дефицит чипов для автомобилей и, как следствие, дефицит самих машин, а также растущий спрос на кредиты на машины со вторичного рынка.

Младший директор по банковским рейтингам агентства «Эксперт РА» Вячеслав Путиловский подтверждает — банки стали осторожнее:

Вячеслав Путиловский младший директор по банковским рейтингам агентства «Эксперт РА»

По статистике от Национального бюро кредитных историй, которую приводит РБК в своей статье, банки в июне 2021 года снизили уровень одобрения заявок на автокредиты до 36,9%.

Как ситуацию видят автодилеры? Комментирует директор «Ауди Авилон»
Ренат Тюктеев
:

— Тенденция прошлого месяца, что банки стали внимательнее смотреть на качество именно своего портфеля, чаще стали требовать увеличения первоначального взноса: например, когда клиент заявляется на одну сумму, банк его просит первоначальный взнос увеличить. Второй момент: большинство банков, коммерческих прежде всего, не кэптивных, которые там работают больше на производителей автомобилей, эти банки коммерческие подняли ставки с июля, то есть в среднем на 1-1,5% ставки выросли в Москве. По новым машинам я не вижу какого-то глобального катастрофичного увеличения роста отказов по кредитам. Возможно, кстати говоря, этот рост отказов связан с тем, что спрос смещается с новых машин ввиду дефицита на подержанные, где чаще как раз заемщики обращаются с более высокой долговой нагрузкой. И, может быть, на фоне инфляции клиент старается быстрее занять деньги у банков, потому что боится роста вот этих ставок.

— По вашим наблюдениям, сильно они просят увеличить первоначальный взнос?

— Процентов на 20-30. Банки сейчас стремятся все-таки прийти к идеальной для себя модели, когда клиент половину стоимости автомобиля кредитует, а половину стоимости вносит собственных средств, таким образом, они считают, что качество портфеля как бы не пострадает.

Еще одна причина осторожности банков — отрасль ждет перезапуска программ господдержки автокредитования. Возвращаясь к теме дефицита комплектующих для автомобилей: в «АвтоВАЗе» заявили об очередной приостановке выпуска Lada Granta и Lada Niva как раз из-за дефицита электроники. Правда, приостановка продлится всего один день.

Добавить BFM.ru в ваши источники новостей?

Нью-Йорк DMV | Налоговая информация

Подтверждение уплаты налога с продаж или освобождения от налога с продаж, или покупной цены

Когда вы регистрируете автомобиль в Нью-Йорке (в офисе DMV), вы должны либо

  • уплатить налог с продаж.
  • доказать, что налог с продаж был уплачено
  • , чтобы подтвердить, что регистрация вашего автомобиля освобождена от налога с продаж.

Возможно, вам также придется заплатить окружной налог за использование при регистрации. Информацию о налогах за использование округа см.

Вы должны получить налоговую квитанцию ​​от DMV, даже если транзакция освобождена от налога с продаж.

Вот конкретные инструкции

  • Если имя в свидетельстве о праве собственности штата Нью-Йорк не изменится , налоговые формы и доказательства не требуются. См. Информацию ниже, если вы не были жителем штата Нью-Йорк на момент покупки автомобиля.
  • Если вы купили автомобиль у автомобильного дилера штата Нью-Йорк или у дилера за пределами штата, который уполномочен взимать налог с продаж штата Нью-Йорк , принесите счет продавца, подтверждающий, что вы уплатили налог с продаж штата Нью-Йорк.Также принесите счет продажи дилера (MV-50) (только для дилеров штата Нью-Йорк) или заполненную форму освобождения от налога с продаж {Форма налога с продаж} (pdf) (в Департаменте налогов и финансов штата Нью-Йорк) (DTF-803) (для дилер за пределами штата). Если налог с продаж штата Нью-Йорк был уплачен дилеру штата Нью-Йорк, DMV не взимает налог с продаж, когда вы подаете заявление на регистрацию транспортного средства, и DMV не выдает квитанцию ​​об уплате налога с продаж.
  • Если вы купили свой автомобиль у другого лица в ходе частной продажи , вы (покупатель) и продавец должны заполнить Заявление о сделке {Налоговая форма с продаж} (pdf) (в Департаменте налогов и финансов штата Нью-Йорк) (DTF-802).Отнесите форму в офис DMV. DMV рассчитывает и собирает налог с продаж и выдает налоговую квитанцию.
  • Если вы арендовали автомобиль , см. Зарегистрируйте арендованный автомобиль.
  • Если автомобиль был подарком или был приобретен у члена семьи , используйте Отчет о сделке {Налоговая форма с продаж} (pdf) (в Департаменте налогов и финансов штата Нью-Йорк) (DTF-802), чтобы получить информацию о продажах. освобождение от налогов.
  • Если вы заплатили налог с продаж за пределами штата, покажите счет продажи у дилера за пределами штата.В счете-продаже должна быть указана цена покупки и сумма налога с продаж за пределами штата, уплаченного дилеру. Используйте форму налога с продаж, уплаченного в другом штате {Форма налога с продаж} (pdf) (в Департаменте налогов и финансов штата Нью-Йорк) (DTF-804), чтобы претендовать на возмещение государственных и местных налогов с продаж, уплаченных вами в другом штате. Этот процесс может уменьшить сумму вашего налога с продаж штата Нью-Йорк, если штат Нью-Йорк и другой штат имеют соглашение о налоге с продаж. Не все штаты имеют соглашение с Нью-Йорком. См. DTF-804, стр. 2.
  • Если вы не были резидентом Нью-Йорка на момент приобретения автомобиля , используйте форму «Освобождение от налога с продаж» {Форма налога с продаж} (pdf) (в Департаменте налогов и финансов штата Нью-Йорк) (DTF-803), чтобы получить освобождение нерезидентов от налога с продаж штата Нью-Йорк. Форма DTF-803 определяет термины «нерезидент» и «резидент».
  • Если вы служите в вооруженных силах США и не проживаете в Нью-Йорке , вы можете отложить уплату налога с продаж. Заполните форму «Освобождение от налога с продаж» {Форма налога с продаж} (pdf) (в Департаменте налогов и финансов штата Нью-Йорк) (DTF-803), если
    • вы являетесь резидентом штата Нью-Йорк
    • , теперь вы являетесь членом U.S. Armed Forces
    • в настоящее время вы не проживаете в штате Нью-Йорк и не проживаете в штате Нью-Йорк

Форма освобождения от налога с продаж (DTF-803) предоставляет информацию и определения для отсрочки уплаты налога с продаж. Вы должны заплатить налог с продаж при увольнении из Вооруженных сил или при возвращении в Нью-Йорк.

См. Расположение, инструкции и информацию о резервировании вашего DMV


Где я могу получить дополнительную информацию о налоге с продаж?

Для получения дополнительной информации посетите веб-сайт Департамента налогообложения и финансов штата Нью-Йорк.

Налогообложение транспортных средств | Отдел автотранспортных средств

Налог на покупку и использование (32 V.S.A. § 8903)
Покупка:

Налог на покупку и использование уплачивается во время регистрации и / или права собственности в процентах от цены покупки или чистой стоимости обмена Национальной ассоциации автомобильных дилеров (NADA), в зависимости от того, что больше, за вычетом стоимости обмена. автомобиль или любой другой допустимый кредит.

Если транспортное средство в настоящее время зарегистрировано / закреплено за вами или вашим супругом или участником гражданского союза за пределами штата, налог рассчитывается на основе чистой балансовой стоимости NADA и подлежит уплате, если не освобожден от уплаты налога.

Если вы считаете, что стоимость автомобиля меньше балансовой стоимости, вы можете заполнить форму оценки дилера штата Вермонт.

Если вы претендуете на налоговую скидку на транспортное средство, зарегистрированное на вас или вашего супруга или участника гражданского союза за пределами штата, отправьте копию свидетельства о регистрации на свое имя или имя вашего супруга или стороны на имя гражданского союза. и заполните раздел 7 заявки. От вас могут потребовать предоставить юридические документы о том, что вы и ваш супруг (а) или сторона гражданского союза состояли в браке или стали стороной гражданского союза на момент уплаты налога за пределами штата.Вы также должны быть готовы предоставить документацию об уплате налога и сумме уплаченного налога. Кредит будет предоставлен на покупку и использование или налог с продаж, уплаченный за этот автомобиль в другую юрисдикцию. Если налог, уплаченный за зарегистрированное за пределами штата транспортное средство, был равен или превышал налоговую ставку штата Вермонт, дополнительный налог не взимается.

Аренда:

Налог рассчитывает дилерская / лизинговая компания. Вместе с документами необходимо предоставить договор аренды или рабочий лист дилера Vermont.Если физическое лицо приобретает это транспортное средство в конце срока аренды, оно будет платить налог на «остаточную / конечную стоимость аренды» транспортного средства.

Заявление на регистрацию получено от дилера в Вермонте или дилера в Вермонте, действующего от имени Арендодателя. Форма «Расчет налога на покупку и использование — арендованный автомобиль» (форма № VD-147) может быть предоставлена ​​вместо копии договора аренды и рабочего листа дилера.

Первоначальная стоимость приобретения — Конечная стоимость аренды = Цена покупки

Цена покупки — это сумма, которая будет облагаться налогом.

Ставка налога
Классификация автомобилей 6% 9% Максимум
ATV Х НЕТ
Авто Х НЕТ
Моторная лодка Х НЕТ
Мотоцикл Х НЕТ
Дом на колесах Х НЕТ
Краткосрочная аренда автомобиля Х НЕТ
Грузовые автомобили (10099 фунтов или меньше) Х НЕТ
Грузовые автомобили (10 100 фунтов и более) Х 2 075 долл. США.00
Все прочие автомобили Х $ 2 075,00

Налог с розничной продажи

Налоги Онтарио и COVID-19. Учить больше.


Налог с розничных продаж (RST) начисляется на:

  • указанных транспортных средств, приобретенных в частном порядке на территории Канады у лица, не являющегося регистрантом GST / HST , и
  • премий, уплаченных по договорам налогооблагаемого страхования, группового страхования, взносов, уплаченных в накопительные планы, льгот и определенных выплат, произведенных в отношении нефинансируемых планов и соответствующих трастов, а также выплаты, произведенные в схемы страхования или компенсационные фонды, установленные законом.

Примечание : Гармонизированный налог с продаж (HST) вступил в силу 1 июля 2010 г. и заменил RST , за исключением RST для некоторых премий по страхованию и льготным планам и RST для частных покупок указанных транспортных средств. Канадское налоговое агентство (CRA) управляет HST . Чтобы получить ответы на свои вопросы по HST и получить дополнительную информацию, посетите сайт www.cra.gc.ca или позвоните по телефону 1-800-959-8287.

Ставки налога по РНТ

Стоимость RST составляет:

  • 13% на указанные автомобили, приобретенные в частном порядке у лица в Канаде, которое не является регистрантом GST / HST
  • 8% по планам страхования и льгот.

Указанные автомобили

В состав указанного ТС входят:

  • автотранспортных средств или других транспортных средств, которым требуется разрешение в соответствии с Законом о дорожном движении для работы на шоссе, например автомобили, мотоциклы и мотороллеры (включая мотоциклы с ограниченной скоростью), мопеды, автобусы, грузовики и фургоны, моторизованные транспортные средства для отдыха (например, , дома на колесах) и прицепы (например, туристические прицепы, седельно-сцепные устройства, спортивные прицепы и т. д.)
  • внедорожники или моторизованные снегоходы, требующие разрешения в соответствии с Законом о внедорожных транспортных средствах или Законом о моторизованных снегоходах
  • лодок (e.г., моторные лодки, гидроциклы, парусники, каноэ и т. д.)
  • самолетов.

Когда вы покупаете автомобиль в частном порядке в Канаде у лица, не зарегистрированного лица GST / HST , уплачивается 13% RST . Для автомобилей, приобретенных в частном порядке в Онтарио, RST основывается на закупочной цене или оптовой стоимости транспортного средства (Красная книга), в зависимости от того, что больше. Указанные автомобили без значения, занесенного в Красную книгу (например,g., внедорожники, лодки, самолеты и т. д.) облагаются налогом в размере 13% от покупной цены. Указанные автомобили, приобретенные за пределами Онтарио, но в Канаде, также облагаются налогом в размере 13% от покупной цены.

RST можно получить в центрах ServiceOntario в Онтарио. Вы не платите RST продавцу.

В некоторых случаях вам, возможно, не придется платить RST, если:

  • Вы получаете автомобиль в подарок от члена семьи
  • вы являетесь квалифицированным иностранным представителем / должностным лицом или имеете статус индийского
  • автомобиль получен в наследство
  • вы являетесь зарегистрированным дилером автомобилей с действующим номером Совета автомобильной промышленности Онтарио, который приобретает автомобиль для перепродажи
  • , вы переезжаете из дома в Онтарио и везете автомобиль, купленный до переезда.

Читайте дальше: Специальные автомобили

Читайте дальше: Дорожно-строительная техника переклассифицирована в коммерческие автомобили

Лодки и самолеты

Лодки и самолеты зарегистрированы покупателем в федеральных правительственных учреждениях Transport Canada. Transport Canada не взимает налог с покупателя при регистрации. Если применимо RST, покупатели могут произвести оплату в любом центре ServiceOntario или напрямую в Министерство финансов.

Лодки и самолеты, приобретенные за пределами Канады, могут подпадать под 8% -ную часть Онтарио HST . Центры ServiceOntario не могут принимать оплату 8% -ой части Онтарио от HST за лодки и самолеты. Для получения дополнительной информации позвоните в Налоговое управление Канады по телефону 1 800 959-8287.

Транспортные средства приобретены для перевозки людей с ограниченными физическими возможностями

Нет программы скидок RST. Информацию о текущем финансировании см. В Программе модификации дома и автомобиля, предлагаемой Марком десяти центов Онтарио.Посетите веб-сайт March of Dimes по адресу marchofdimes.ca/hvmp или позвоните по телефону 1 877 369-4867.

Указанные автомобили, приобретенные у лиц, имеющих регистрацию GST / HST в Канаде, или автомобили, ввезенные в Онтарио из-за пределов Канады

RST не применяется к указанному транспортному средству, приобретенному у лица, зарегистрировавшего GST / HST в Онтарио или в другом месте Канады 1 июля 2010 г. или позже. RST также не применяется, когда указанный автомобиль ввозится в Онтарио из-за пределов Канады.

Для получения информации об обязательстве по оплате федеральной и провинциальной части HST, пожалуйста, свяжитесь с налоговым агентством Канады по телефону 1 800 959-5525.

Читайте дальше: Указанные транспортные средства или GST / HST и автомобили

Страхование

Возможно, вам потребуется зарегистрироваться для получения номера разрешения продавца, получить и отправить RST и подавать периодическую налоговую декларацию в Министерство финансов, если вы:

  • держатель группового страхования, которому страховые взносы выплачиваются лицами, риски которых покрываются полисом (например, розничный торговец, который имеет групповой полис и затем продает страховой полис физическому лицу при покупке)
  • — владелец плана, который самостоятельно управляет планами с накопительными или нефинансируемыми льготами, если нет стороннего администратора планов (например,g., работодатели, которые платят страховые взносы и / или собирают взносы со своих сотрудников по планам медицинского и социального обеспечения)
  • Доверительный управляющий квалификационного траста
  • администратор или попечитель планов накопительных или нефинансируемых выплат
  • лицензированный страховщик, страховой агент или зарегистрированный страховой брокер
  • получатель взносов из страховых или компенсационных фондов, учрежденных федеральным или провинциальным законом или в соответствии с ним.
  • продавец договоров налогооблагаемого страхования (т.е.г., банки и другие финансовые учреждения, дилеры автотранспортных средств).

Читайте дальше: Страхование и планы льгот

Свидетельства об освобождении от покупки

Соответствующие требованиям покупатели могут потребовать освобождения от уплаты RST по определенным договорам страхования или планам льгот, предоставив поставщику Свидетельство об освобождении от покупки.

Покупатель отвечает за выдачу действительного Свидетельства об освобождении от покупки (т. Е. Покупатель может подтвердить, что все условия освобождения соблюдены) при подаче заявления на освобождение от уплаты RST .

Поставщик несет ответственность за обеспечение правильного заполнения сертификата (т. Е. За заполнение всей информации в форме) и сохранение копии сертификата об освобождении от закупок для поддержки несбора RST в случае аудит.

См .: Свидетельство об освобождении от покупки

Удостоверение личности вместо Свидетельства об освобождении от покупки

Некоторые покупатели могут потребовать освобождения от уплаты RST по определенным типам договоров страхования или планов выплат, предоставив поставщику действующее удостоверение личности во время покупки.Они включают:
  • человек, активно занимающихся сельским хозяйством в отношении сельскохозяйственной собственности, которые имеют удостоверение личности фермера, выданное общей фермерской организацией (например, Федерацией сельского хозяйства Онтарио, Федерацией христианских ферм Онтарио, Национальным союзом фермеров)
  • иностранных юридических лиц, представителей и должностных лиц, уполномоченных федеральным правительством, которые имеют один из следующих типов удостоверений личности, указанных на лицевой стороне:
      • D, C и I
      • J — только если титулованный административный и технический персонал или консульский персонал
  • Индейцы статуса, индейские группы или советы группы, имеющие отношение к недвижимому или личному имуществу, расположенному в заповеднике, которые имеют удостоверение личности, удостоверяющее личность индейца, выданное федеральным правительством
    • Федеральное правительство также выдает временное подтверждение регистрации новым зарегистрированным лицам.Этот документ может использоваться в качестве доказательства регистрации физического лица в ожидании выдачи Сертификата безопасности индейца или Сертификата статуса Индии.

Все остальные покупатели, претендующие на освобождение от налогов, должны предоставить поставщику действующий Свидетельство об освобождении от покупки.

Покупатель не может использовать удостоверения личности, отличные от перечисленных выше, при подаче заявления об освобождении от уплаты RST . Поставщики должны взимать RST с облагаемых налогом продаж при предъявлении других удостоверений личности.

Читайте дальше: Освобождение от налога с розничной продажи для иностранных юридических лиц, представителей и должностных лиц

Регистрация и разрешение продавца

Если вы собираете взносы по налогооблагаемым договорам страхования или планам льгот, вам необходимо зарегистрироваться в качестве продавца и получить разрешение продавца. Для этого:

  • позвоните в Министерство финансов по телефону 1 866 ONT ‑ TAXS (1 866 668‑8297) или
  • по почте или факсу заявление на разрешение продавца в министерство.

Загрузить: Заявление на разрешение продавца — планы страхования и льгот

Компенсация поставщику

Компенсация доступна поставщикам, которые должны собрать RST .Он основан на сумме списания RST (т. Е. Указано в строке 2 карточки возврата RST ).

Если вы собрали RST RST:

  • 20,00 долларов США или меньше, затем вычтите всю сумму в качестве компенсации
  • от 20,01 до 400 долларов США, затем вычтите 20 долларов США в качестве компенсации
  • 400,00 долларов или более, затем вычтите 5% от суммы, указанной в строке 2 , в качестве компенсации.

Лимит годового вознаграждения для каждого юридического лица составляет 1500 долларов США за каждый 12-месячный период, заканчивающийся 31 марта.

Возврат налога с розничной продажи

Вы можете получить возврат в размере RST , который был:

  • неправильно начислены по страховым взносам или планам выплат
  • уплачено по ошибке при передаче автомобиля в центре ServiceOntario.

Заполните и отправьте заявление на возврат в Министерство финансов в течение четырех лет с даты уплаты RST . К заполненному заявлению приложите все подтверждающие документы и доказательство того, что RST было уплачено.

Скачать: Заявление о возврате налога с розничных продаж на страхование или страховые взносы

Загрузить: Заявление о возмещении налога с розничной продажи в Онтарио для автотранспортных средств, приобретенных в частном порядке

Прямой банковский вклад

Получите возврат или скидку от Министерства финансов быстрее с прямым депозитом! Это просто и безопасно.

Загрузить: запрос прямого депозита / авторизация прямого депозита

Свидетельства о допуске

Если вы продаете или закрываете свой бизнес и продаете активы (т.е., приспособления, товары, движимое имущество) оптом, необходимо получить справку о таможенном оформлении в Минфине.

Прежде чем вы сможете получить справку о таможенном оформлении, необходимо уплатить все налоги, которые вы должны согласно следующим законам:

  • Закон о регулировании и общественной защите алкоголя, каннабиса и азартных игр, 1996 г.
  • Закон о налоге на топливо
  • Закон о налоге на бензин
  • Закон о налогах на ипподром
  • Закон о налоге с розничной продажи и
  • Закон о налоге на табак.

Свидетельство о допуске указывает, что все налоги, пени и проценты, которые собираются или подлежат уплате вами, продавцом, были уплачены или что для такого платежа или для обеспечения такого платежа были приняты удовлетворительные меры.

Покупатель, который не может получить копию Свидетельства о таможенной очистке у продавца, может нести ответственность за любые налоги, пени и проценты, причитающиеся с продавца во время продажи.

Требования распространяются на продавцов, которые имели или должны были иметь разрешение в соответствии с Законом о налоге с розничных продаж 30 июня 2010 г. включительно, а также к продавцам, которые в любое время после 30 июня 2010 г. имеют или должны иметь иметь разрешение в соответствии с Законом о налоге на розничную продажу.

Все запросы на получение сертификатов о допуске должны быть сделаны в письменной форме, по крайней мере, за две недели до продажи, и подписаны продавцом или уполномоченным представителем продавца.

Запрос следует отправить по факсу на номер 905 436-4474 или по почте на номер:

Министерство финансов
Операции поддержки инкассо
33 King Street West PO Box 627
Oshawa ON L1H 8H5

Читайте: Контрольный список свидетельств о допуске

Сборы

— Отдел автотранспортных средств


Сборы за автотранспортные средства

DMV принимает следующие формы оплаты: наличные, чеки и денежные переводы, VISA, MasterCard, American Express и Discover.
Мы также принимаем карты VISA, MasterCard, American Express и Discover Card для наших онлайн-услуг.
Тарифы указаны на 3 января 2017 г.

Калькулятор комиссий

Регистрация — Легковые автомобили
Продление (ежегодно)
Позднее продление
Временная метка
Временное разрешение
Предоставлено инспекцией
Подставка под умывальник (ежегодно)
Табличка для инвалидов
Мопед
Мотоцикл
Табличка по экологическим вопросам (разовая)
Табличка для защиты животных (разовая)
Специальная табличка по сохранению сельскохозяйственных угодий (разовая)
Регистрация — сельскохозяйственные грузовики (ежегодно)
5000 фунтов или меньше
Более 5000
(* Цена за каждые 1000 фунтов свыше 5000)
*
Регистрация — Автотранспорт (ежегодно)
5000 фунтов или меньше
Более 5000 фунтов (* Цена за каждые 1000 фунтов свыше 5000) *
Регистрация — трейлеры (ежегодно)
0–1000 фунтов
1,001–2,000 фунтов
2001–5 000 фунтов
За каждые 1000 фунтов свыше 5000 фунтов
Регистрация — коммерческие автомобили стоимостью более 5000 фунтов (ежегодно)
5000 фунтов или меньше
За каждые 1000 фунтов свыше 5000 фунтов
Дубликаты
Номерной знак с наклейкой
Номерной знак без наклейки
Название
Подтверждающая наклейка
Номерной знак дилера
Регистрационная карточка
Образец номерного знака
Номерной знак охраны окружающей среды / защиты животных
Заголовки
Право собственности с залогом
Право собственности без залога
Дубликат
Комиссия за смену тега
Правильный титул без залога
Исправленный титул с залогом
Запись автомобиля
Аффидевит сертифицированного транспортного средства
Комиссия за удержание бирки
Плата за смену тега (за тег и заголовок)
Сбор за документ:
от покупной цены или балансовой стоимости NADA, в зависимости от того, что больше.Плата за документ для мобильных домов составляет. Минимальная плата за документ составляет.
Водительские права
Класс D (8 лет)
Продление класса D (8 лет)
Продление постоянного водительского удостоверения класса D * (8 лет)
* Начиная с 1 августа 2007 г., новые постоянные водительские права не будут выдаваться.
CDL (8 лет)
CDL с Hazmat (5 лет)
* HazMat не подходит для 8 лет.
CDL каждое Дополнительное подтверждение
Класс A / B без CDL (8 лет)
Одобрение мотоциклов (8 лет)
Уведомление о такси
Комиссия за просрочку продления
Дубликат лицензии
Изменение адреса
Изменение имени
Удостоверение личности с фотографией
Дубликат удостоверения личности с фотографией
Запись о водительских правах
Сертифицированный DL Affidavit
DL Восстановление подвески
DL Восстановление аннулирования
Незастрахованный автомобилист
Пени для незастрахованного автомобилиста (** 100 долларов.00 в течение первых 30 дней, затем 5,00 долларов США в день каждый день после) *
DL Восстановление подвески
Восстановление регистрации транспортного средства
DMV принимает именные чеки; однако, если вы предъявите безнадежный чек, взимается штраф в размере. Если первоначальная сумма плюс штраф не будет уплачена в течение 10 дней, действие ваших водительских прав будет приостановлено.
Плата за водительские права также включает расходы на получение водительских прав (мотоцикл, класс D и CDL), которые предшествуют выдаче водительских прав.
ПРИМЕЧАНИЕ
Закон

Делавэра позволяет владельцу транспортного средства, который торгует транспортным средством, зарегистрированным в Делавэре, при покупке другого транспортного средства, вычитать стоимость полученного в обмен на автомобиль из покупной цены нового транспортного средства. На этот кредит накладываются определенные ограничения.См. Раздел «Кредит на замену» на этом веб-сайте.

ПРИМЕЧАНИЕ
Закон

Делавэра разрешает владельцам транспортных средств за пределами штата возмещать налог с продаж, налог на передачу или аналогичный сбор, уплачиваемый другому штату при покупке транспортного средства в течение 90 дней до регистрации транспортного средства в Делавэре. Транспортное средство должно быть зарегистрировано в другом штате в течение 90 дней до регистрации транспортного средства в Делавэре. Правило 90 дней строго соблюдается.

Резиденты Делавэра, которые покупают автомобиль у дилера за пределами штата, не получают скидку на уплаченные налоги.Большинство штатов освобождают покупателей из других штатов от уплаты налогов, но некоторые штаты взимают налоги со всех продаж автомобилей. Жители должны знать, что они могут дважды облагаться налогом на автомобили, приобретенные в некоторых штатах.

Все, что вам нужно знать

Когда вы покупаете автомобиль во Флориде, с покупной цены взимается налог на автомобиль во Флориде. Однако сумма налогов, которые вы платите, зависит от того, в каком округе вы живете, приобрели ли вы автомобиль за пределами штата и обмениваете ли вы автомобиль на новый.Независимо от того, приобрели ли вы новый или подержанный автомобиль, вам необходимо рассчитать сумму денег, которая пойдет в Департамент доходов Флориды и налоговому инспектору округа, чтобы узнать общую стоимость автомобиля.

Что такое налог с продаж во Флориде для автомобилей?

Флорида взимает шестипроцентный налог с продаж при покупке всех новых или подержанных автомобилей. Согласно AutoList.com, покупатели должны регистрировать и забирать автомобили для каждого проданного автомобиля. При этом, если вы покупаете машину у кого-то в частном порядке, вы несете ответственность за уплату налога с продаж.

Согласно It Still Runs, Департамент безопасности дорожного движения и транспортных средств Флориды рекомендует, чтобы при покупке автомобиля у частного владельца вы завершали транзакцию в офисе налоговой инспекции. Сотрудники налоговой инспекции могут предложить вам обратную связь и убедиться, что вы заплатили правильную сумму.

Как рассчитать налог с продаж автомобилей во Флориде

Скорее всего, когда вы купили автомобиль у дилера, вам были предоставлены льготы или скидки, скидки производителя и другие скидки, такие как скидки при обмене.При расчете налога с продаж Флорида вычитает скидки дилеров и скидки на замену из покупной цены автомобиля. Это означает, что налог с продаж рассчитывается от полной покупной цены за вычетом этих скидок. Однако штат не вычитает скидки производителя, поэтому, хотя они и снизят цену, которую вы платите представительству, это не поможет снизить сумму налога с продаж, который вы платите.

Согласно The Nest, для расчета налога с продаж вам нужно будет умножить цену, которую вы заплатили за автомобиль, на текущую ставку налога с продаж.Например, если вы являетесь резидентом Флориды и покупаете автомобиль по цене 18 000 долларов США, ваш налог с продаж составляет 1080 долларов США (18 000 долларов США x 0,06).

Это простейший пример расчета налога с продаж. Однако что, если вы получили от дилера другие стимулы, как это часто бывает?

Вот пример, который поможет вам понять, как рассчитать налог с продаж в такой ситуации. Допустим, автомобиль, который вы хотите, рекламируется по полной покупной цене в 40 000 долларов.Однако предположим, что есть также скидка производителя в размере 3000 долларов США, поощрение дилера в размере 1000 долларов США и надбавка за замену в размере 8000 долларов США. В конечном итоге вы платите за машину 28 000 долларов, что дает экономию на 12 000 долларов от первоначальной цены.

В этом сценарии Флорида будет взимать шестипроцентный налог с продаж с 31 000 долларов США, что представляет собой объявленную цену в размере 40 000 долларов США за вычетом вознаграждения дилера в размере 1000 долларов США и надбавки на замену в размере 8000 долларов США. В штат не входит скидка производителя. В конце концов, вы должны заплатить 1860 долларов США в виде налога с продаж (шесть процентов от 31 000 долларов США).

Согласно Cars Direct, если вы думаете о покупке нового автомобиля и хотите рассчитать налог с продаж для автомобиля во Флориде, начните с поиска марки и модели автомобиля, которые вас интересуют. Всегда делайте покупки и сравнивайте цены из нескольких источников, так как чем выше цена покупки, тем выше будут налоги на транспортное средство. Затем определите процентную ставку налога с продаж в вашем городе. Наконец, умножьте покупную цену автомобиля на процент налога с продаж для вашего региона.Это даст вам сумму налога с продаж для рассматриваемого автомобиля.

Местный налог с продаж при покупке автомобилей

В дополнение к шестипроцентному налогу с продаж округа Флориды также взимают дополнительные налоги с продаж на продажную цену автомобилей. Однако эти сборы касаются только первых 5000 долларов от общей покупной цены автомобиля. Они также применяются в зависимости от района, в котором вы живете. Это означает, что вы платите больше, если живете в округе, где жители платят максимально допустимую ставку 1.5 процентов на первые 5000 долларов.

Дополнительные сборы после покупки автомобиля во Флориде

Помимо государственных и местных налогов, существуют некоторые другие сборы и налоги, с которыми вы можете столкнуться как покупатель из Флориды. Эти сборы — отдельно от налога с продаж — обычно взимаются Департаментом транспортных средств Флориды, а не Департаментом доходов. Они включают в себя такие вещи, как:

  • Регистрационный взнос: 75,75 долларов США
  • Регистрационный сбор: 1,60-91,20 доллара США
  • Комиссия за передачу пластины: 7 долларов США.85

    Средний потребитель в штате Флорида тратит 181 доллар на оплату DMV, включая сборы за право собственности, регистрацию и номерной знак, перечисленные выше.

    Согласно Справочнику по налогу с продаж, представительства также иногда взимают плату за документацию, которая предназначена для покрытия расходов, которые дилерское предприятие несет на подготовку и заполнение договора купли-продажи, налоговых документов и других документов. Средняя плата за документацию во Флориде составляет 670 долларов, и закон не устанавливает ограничений на то, что дилерский центр может взимать за заполнение и подачу документации.По этой причине плата за документацию часто варьируется от одного дилерского центра к другому.

    Налог с продаж для автомобилей, приобретенных за пределами Флориды

    Если вы купили автомобиль за пределами штата и привезли его во Флориду, вы должны будете заплатить шестипроцентный налог на использование Флориды. Эта ставка обычно применяется к автомобилям, которые вы регистрируете в штате Флорида, даже если они были куплены в другом месте. Тем не менее, если вы заплатили какие-либо государственные и местные налоги там, где вы приобрели автомобиль, закон Флориды зачислит вам уплаченные вами суммы налога на использование и дополнительного налога с продаж.

    Если сумма платежа равна или превышает сумму, которую вы заплатили бы во Флориде, вам больше не нужно платить. Если налог за пределами штата меньше суммы, подлежащей уплате во Флориде, вам нужно будет оплатить только разницу. Кроме того, вам не нужно будет платить налог за использование во Флориде, если у вас есть доказательство того, что вы использовали автомобиль в течение как минимум шести месяцев за пределами штата, прежде чем регистрировать его во Флориде.

    Потратив время на расчет налога с продаж Флориды перед покупкой, вы будете знать, какие налоговые платежи вы должны будете уплатить Департаменту доходов Флориды в первый день следующего месяца.Вы также можете рассчитывать на дополнительные сборы, которые поступят в ваше DMV. Приняв эти дополнительные меры, вы сможете получить более полное представление о том, какой будет общая стоимость нового автомобиля, помимо покупной цены.

    Источники:

    https://www.autolist.com/guides/florida-sales-tax

    https://budgeting.thenest.com/calculate-florida-sales-tax-motor-vehicle-purchase-26015 .html

    https://itstillruns.com/calculate-tax-motor-vehicle-purchase-6753734.html

    https: // www.carsdirect.com/car-pricing/how-to-calculate-florida-car-tax/

    https://www.salestaxhandbook.com/florida/sales-tax-vehicles

    Этот контент создается и поддерживается третьей стороной и импортируется на эту страницу, чтобы помочь пользователям указать свои адреса электронной почты. Вы можете найти больше информации об этом и подобном контенте на сайте piano.io.

    Удвойте возврат налога? | Автокредит Экспресс

    Если вы ожидаете значительного возврата налогов, возможно, вы думаете о покупке автомобиля.И ты не будешь один. Тысячи американцев предпочитают покупать автомобили во время «налогового сезона» каждый год, и автосалоны в вашем регионе предлагают множество специальных стимулов для возмещения расходов примерно в это время.

    Некоторые дилеры будут «соответствовать вашему возмещению налога», что означает, что они удвоят ваш доход (до определенного момента) от правительства и увеличат ваш первоначальный взнос на 100%. Например, если ваш возврат составляет 1000 долларов, у вас будет общий первоначальный взнос в размере 2000 долларов в участвующем представительстве.

    Возможные ограничения на продвижение

    Как и в случае любого заманчивого предложения, вам следует изучить детали, чтобы убедиться, что вы понимаете, какую сделку вы действительно заключаете.

    • Акция варьируется от дилера до дилера. Небольшое исследование покажет, что, хотя некоторые дилеры возмещают вам только до 1000 долларов, некоторые готовы удвоить до 2500 долларов.
    • Выбор может уменьшиться при увеличении соответствия. Имейте в виду, что дилерские центры, предлагающие наиболее подходящие варианты, могут пожелать применить это предложение только к определенным транспортным средствам. Например, одно из дилерских центров, расширяющих эту акцию, объявляет, что они будут соответствовать сумме до 2500 долларов, но только в том случае, если вы покупаете один из трех конкретных автомобилей.
    • Предложение распространяется только на новые автомобили. Опять же, более высокие долларовые стимулы обычно ограничиваются только покупкой новых автомобилей, но многие из дилерских центров, которые предоставляют только до 1000 долларов возврата наличными, позволят вам применить предложение и к подержанным автомобилям.

    Долгосрочное мышление должно по-прежнему применяться при покупке автомобиля

    Возможность удвоить первоначальный взнос, безусловно, кажется прекрасной возможностью. И ваша возросшая покупательная способность может заставить вас задуматься о покупке нового автомобиля, который в противном случае мог бы показаться за пределами вашего ценового диапазона.Но покупатели, испытывающие трудности с кредитованием, должны найти время, чтобы по-настоящему оценить цифры, прежде чем соглашаться на условия кредита, которые могут оказаться обременительными.

    • Процентная ставка: как ваш кредит? Если ваш рейтинг FICO недостаточно высок, чтобы иметь право на получение основной процентной ставки, автомобиль, который вы покупаете, может оказаться намного дороже, чем вы изначально предполагали. Рассчитайте полную стоимость, прежде чем что-либо подписывать, и вы можете обнаружить, что никакие стимулы не сделают этот конкретный автомобиль реально доступным.
    • Платежи: примите во внимание другие ваши счета. Если вам кажется, что вы с трудом сможете вносить необходимый платеж каждый месяц, возможно, вы перенапрягаетесь. Вы всегда должны оставлять небольшое пространство для маневра в своем бюджете на случай непредвиденных расходов. Если опоздание с платежом нанесет ущерб вашему кредитному отчету или автомобиль в конечном итоге будет возвращен во владение, эта потрясающая сделка, которую вы заключили вначале, не будет казаться такой же замечательной.

    Ваша идеальная сделка — одобрение

    Если ваш кредит значительно поврежден, вы, возможно, не думаете о лучших стимулах, предлагаемых на новые автомобили.Скорее, вам просто нужны справедливые шансы на получение автокредита, который позволит вам приобрести надежный и качественный автомобиль, который доставит вас туда, куда вам нужно. И Auto Credit Express может помочь. Мы можем предоставить вам финансирование независимо от того, как выглядит ваш кредит.

    Просто заполните нашу быструю и безопасную онлайн-заявку, чтобы начать работу сегодня.

    Как действуют государственные и местные налоги с продаж?

    СКОЛЬКО ВЫРУЧКА ВЫРАБОТАЕТ ГОСУДАРСТВЕННЫЕ И МЕСТНЫЕ ПРАВИТЕЛЬСТВА ОТ НАЛОГОВ С ПРОДАЖИ?

    Штаты полагаются на налоги с продаж больше, чем местные органы власти.В 2017 году штаты собрали 457 миллиардов долларов от налогов с продаж, или 35 процентов общих доходов из собственных источников (таблица 1). Доходы «из собственных источников» не включают межбюджетные трансферты. Почти две трети (300 миллиардов долларов) из этой суммы пришлись на общие налоги с продаж, а другая треть (157 миллиардов долларов) пришлась на выборочные налоги с продаж (или акцизы) на определенные покупки, такие как моторное топливо, табак и алкоголь. В 2017 году местные органы власти собрали 124 миллиарда долларов от налогов с продаж, или 11 процентов от общего дохода из собственных источников.Из этой суммы 89 миллиардов долларов пришлось на общие налоги с продаж и 34 миллиарда долларов — на выборочные налоги с продаж. (Перепись включает доходы округа Колумбия в местные итоги.)

    Невада полагалась на поступления от налога с продаж больше, чем любой другой штат в 2017 году, при этом общие налоги с продаж и выборочные налоги с продаж составили 47 процентов совокупных общих доходов штата и местных собственных источников. Общие налоги с продаж и выборочные налоги с продаж также составляли 30 или более процентов совокупного дохода штата и местного округа в Аризоне, Арканзасе, Флориде, Гавайях, Луизиане, Нью-Мексико, Южной Дакоте, Теннесси, Техасе и Вашингтоне.Среди штатов с общим налогом с продаж Массачусетс и Вайоминг меньше всего полагались на общие доходы от продаж и выборочные налоги с продаж как процент от совокупного дохода штата и местных собственных источников (15 процентов в обоих штатах).

    Каждый штат и округ Колумбия собирали поступления от выборочных налогов с продаж в 2017 году. Средний доход от этих налогов составлял 8 процентов от общих доходов из собственных источников штата и местных источников, но в 15 штатах сборы по выборочным налогам с продаж составили 10 и более процентов.В Неваде 17 процентов от выборочных налогов с продаж были самой высокой долей доходов среди всех штатов, а 4 процента Вайоминга — самой низкой.

    КАК ОБЩИЕ НАЛОГОВЫЕ СТАВКИ НА ПРОДАЖУ ОТЛИЧАЮТСЯ В ГОСУДАРСТВАХ?

    В Колорадо самая низкая ставка налога с продаж в штате (2,9%). Ни в одном другом штате с общим налогом с продаж ставка не ниже 4,0 процента, но общая ставка налога с продаж в 10 других штатах ниже 5,0 процента (рис. 1). Помимо Калифорнии, где самая высокая ставка налога с продаж в штате (7.25 процентов), в четырех штатах (Индиана, Миссисипи, Род-Айленд и Теннесси) ставки не ниже 7,0 процента. На Аляске, Делавэре, Монтане, Нью-Гэмпшире и Орегоне нет государственного общего налога с продаж.

    Тридцать семь штатов (включая Аляску, где нет общегосударственных налогов) разрешают местным органам власти устанавливать свои собственные общие налоги с продаж. Максимальные ставки налога с продаж, взимаемые местными органами власти, варьируются от 0,5 процента на Гавайях до 8 процентов в Колорадо.

    Какие покупки облагаются общим налогом с продаж?

    Общие налоги с продаж обычно применяются к большинству материальных товаров.Одним из заметных исключений является еда, приобретаемая для домашнего использования: только 13 штатов облагают налогом такие покупки, а в шести из этих штатов налог на продукты питания ниже их общей ставки налога с продаж. В пяти из 13 говорится, что налог на продукты питания для домашнего потребления предоставляет резидентам с низкими доходами налоговые льготы для компенсации налога. Напротив, продукты, купленные для немедленного употребления в ресторанах, облагаются налогом в большинстве штатов, а иногда и по более высокой ставке, чем общая ставка налога с продаж.

    Многие штаты также освобождают от общих налогов с продаж рецептурные и безрецептурные лекарства, учебники и одежду.В некоторых штатах есть налоговые каникулы, периоды, в которые определенные покупки — например, одежда и школьные принадлежности непосредственно перед началом нового учебного года — продаются без уплаты налогов.

    Налогообложение услуг (например, химчистки, столярных работ, парикмахерских) более сложное. Все штаты облагают налогом некоторые услуги, но освобождение от них является обычным явлением. Очень немногие штаты облагают налогом профессиональные услуги, такие как врачи и юристы. Гавайи и Нью-Мексико являются исключениями из этого правила, поскольку они облагают налогом почти все услуги.

    Как налоги с продаж применяются к покупкам в Интернете?

    Развивающийся подход к онлайн-продажам и другим удаленным продажам (например,г., продажа по каталогу) является сложным. В 1992 году Верховный суд постановил ( Quill Corp. v. North Dakota ), что в соответствии с коммерческой статьей Конституции США розничный торговец, не имеющий физического присутствия в штате проживания онлайн-покупателя (технически называемый требованием «связи») не требуется взимать с потребителя государственный или местный налог с продаж.

    Однако Верховный суд повторно рассмотрел этот вопрос в 2018 году в деле South Dakota v. Wayfair, Inc. , отменил Quill и предоставил штатам широкие полномочия по сбору налога.Верховный суд оставил в силе закон Южной Дакоты, согласно которому любое юридическое лицо, чей объем продаж составляет 100 000 долларов и более или совершает не менее 200 сделок в Южной Дакоте, должен собирать и перечислять государственный налог с продаж. Другие штаты быстро приняли аналогичные законы. По состоянию на март 2020 года Флорида и Миссури были единственными штатами, в которых действовал общий налог с продаж, но не было закона, обязывающего удаленных продавцов собирать налог.

    Многие штаты сейчас работают над законодательством, которое потребует от «посредников рынка» таких организаций, как Amazon и eBay, которые позволяют сторонним розничным торговцам также продавать товары на своей платформе, а также взимать налоги штата с продаж со сторонних продаж.По состоянию на январь 2020 года в 38 штатах и ​​округе Колумбия действовали положения о сборе средств через посредников.

    Однако налогообложение онлайн-продаж не является чем-то новым. Многие крупные розничные торговцы уже начали добровольно собирать налог еще до Quill . В частности, с апреля 2017 года Amazon собирает налоги в каждом штате, включая общий налог с продаж.

    Кроме того, штаты взимают налоги за использование в дополнение к налогам с продаж. Потребители обязаны использовать налоги на товары, приобретенные за пределами их штата для использования в их родном штате, если они не платили налог с продаж, в том числе при онлайн-покупках.Ставка налога на использование такая же, как и ставка налога с продаж, но немногие потребители знают о ее существовании и фактически платят ее. Во многих штатах, где существует как налог с продаж, так и индивидуальный подоходный налог (например, Калифорния, Кентукки, Вирджиния и Юта), налогоплательщики имеют возможность заявить об ответственности и уплатить налог за использование в своих налоговых декларациях.

    Какие налоги взимают штаты с табака, алкоголя и моторного топлива?

    Все штаты взимают «выборочные» налоги с продаж — по ставкам, отличным от общего налога с продаж — на некоторые товары и услуги.Три из самых известных — это налоги на табак, алкоголь и моторное топливо. Эти продукты также облагаются федеральным налогом. Налоги на табак и алкоголь иногда называют налогами на грех, потому что одна из целей налога — препятствовать потреблению. Марихуана и газированные напитки также все чаще облагаются налогами в штатах и ​​населенных пунктах.

    Налоги на табак

    Налоги на сигареты обычно взимаются за пачку. В 2020 году у Миссури была самая низкая ставка (17 центов за пачку), а у округа Колумбия — самая высокая (4 доллара.50). В шести штатах (Алабама, Иллинойс, Миссури, Нью-Йорк, Теннесси и Вирджиния) некоторые местные органы власти взимают дополнительный налог на сигареты. Местные ставки налога на сигареты варьируются от 1 цента за пачку в Алабаме и Теннесси до 4,18 доллара за пачку в Чикаго (налог округа Кук в размере 3,00 доллара плюс городской налог в размере 1,18 доллара).

    Все штаты также взимают налоги с других табачных изделий, включая сигары и рассыпной табак. Государственные и местные органы власти также все чаще — 21 штат и округ Колумбия в 2020 году — облагают налогом электронные сигареты и электронные сигареты.

    Государственные и местные органы власти собрали 19 миллиардов долларов доходов от налогов на табак в 2017 году, почти все это — от налогов на сигареты.

    Налоги на алкоголь

    Налоги на алкоголь обычно уплачиваются на оптовом уровне, поэтому стоимость включается в розничную цену. Акцизы взимаются за галлон (не в процентах от цены), а пиво, вино и крепкие спиртные напитки имеют разные налоговые ставки. Помимо акцизного налога, многие штаты также взимают общий налог с продаж с окончательной закупочной цены алкоголя, а в некоторых штатах и ​​городах действуют специальные ставки налога с продаж на алкоголь.

    Некоторые штаты, такие как Нью-Гэмпшир и Пенсильвания, получали большую часть своих доходов от государственных винных магазинов вместо традиционных налогов на алкоголь, генерируя доход за счет различных сборов, надбавок к ценам и чистой прибыли. В общей сложности 22 штата собирали доходы от государственных винных магазинов.

    Государственные и местные органы власти собрали 17 миллиардов долларов дохода от продажи алкоголя в 2017 году: 7 миллиардов долларов от налогов на алкоголь и 10 миллиардов долларов от государственных винных магазинов.

    Налоги на моторное топливо

    Налоги на моторное топливо обычно взимаются за галлон.То есть потребители платят налог в зависимости от того, сколько газа они покупают, а не в процентах от окончательной розничной цены на бензин. Однако в 20 штатах и ​​округе Колумбия по крайней мере часть своей ставки налога на бензин привязана к розничной цене. Самая низкая ставка налога на бензин — на Аляске (8,95 цента за галлон), а самая высокая — в Пенсильвании (57,6 цента за галлон).

    штатов направляют большую часть своих поступлений от налога на моторное топливо на транспортные расходы, что означает дефицит финансирования транспорта, поскольку в последнее время наблюдается застой бензина.Штаты рассматривают такие варианты, как привязка ставок налога на газ к инфляции или численности населения, налогообложение на основе цены и налогообложение пройденных миль вместо бензина (поскольку все больше водителей используют гибридные или электрические автомобили). Государственные и местные органы власти собрали в общей сложности 47 миллиардов долларов дохода от налогов на моторное топливо в 2017 году.

    Местный специальный налог с продаж

    Некоторые города (например, Бостон, Сан-Франциско и Вашингтон, округ Колумбия) также имеют специальные налоговые ставки на определенные товары и услуги (например, питание в ресторанах, проживание в отелях, аренду автомобилей и парковку), которые выше, чем их общие ставки налога с продаж. .Эти более высокие налоговые ставки часто предназначены для сбора значительной доли доходов с посетителей, которые пользуются городскими услугами и извлекают выгоду из них и, предположительно, имеют меньшее политическое влияние, чем местные избиратели.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Можно использовать следующие HTML-теги и атрибуты:
<a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <s> <strike> <strong>