Налог на выигрыш в лото: Налогообложение выигрышей в лотерею

Налог на азартные игры и лотерею

! В 2021 году вступили в силу несколько существенных изменений в области налогообложения, поэтому информация на русском языке в данный момент постепенно пополняется. Актуальная информация доступна на сайте на латышском языке.

Извиняемся за причинённые неудобства.

Налог на лотереи и азартные игры платят общества капитала, получившие в Инспекции по надзору за лотереями и азартными играми специальное разрешение (лицензию) на организацию лотерей или необходимые лицензии для организации соответствующих азартных игр в порядке, установленном законом «Об азартных играх и лотереях»и законом «О пошлине и налоге на лотереи и азартные игры».

Налогом на лотереи облагаются:

• доходы от реализации билетов лотерей и моментальных лотерей государственного масштаба;
• доходы от реализации билетов лотерей и моментальных лотерей местного масштаба;
• доходы от реализации билетов одноразовых лотерей местного масштаба.

Объекты, облагаемые налогом на азартные игры:

• видеоигры и механические автоматы — место каждого автомата, каждое игровое место;
• рулетка (для цилиндрической игры) — каждый игровой стол, подключенный к вращающемуся устройству рулетки;
• игра в карты и кости— каждый стол;
• бинго — доходы от организации игры;
• игра на удачу по телефону — доходы от организации игры;
• тотализаторы и ставки — доходы от организации игры;
• азартные игры, которые организуются с использованием телекоммуникаций, — доходы от организации игры.

Налоговые ставки

Ставка налога на лотереи для лотерей и моментальных лотерей составляет 10 процентов от доходов от реализации билетов. Ставки налога на азартные игры варьируются и устанавливаются в зависимости от вида азартной игры. (lai ir saite uz likmēm latviešu valodā)

Налог на лотереи и азартные игры рассчитывается и уплачивается за предыдущий месяц до 15-го числа следующего месяца (включительно).

Налог на азартные игры за каждое игровое место каждого игрового автомата и игровой стол в каждом месте прямого проведения азартных игр уплачивается за каждый месяц, включая месяц, в котором игровой автомат или игровой стол были установлены или демонтированы, в размере одной десятой от установленной годовой налоговой ставки.

Налог на азартные игры уплачивается в размере 75 процентов в основной государственный бюджет и в размере 25 процентов в бюджет того самоуправления, на территории которого организуется азартная игра.

Налог на лотереи уплачивается:

1. За лотереи государственного масштаба — в основной государственный бюджет;
2. За лотереи местного масштаба — в бюджет того самоуправления, на территории которого организуется лотерея.

Подача деклараций

Организаторы лотерей и азартных игр в течение 15 дней после окончания квартала представляют в Службу государственных доходов отчеты за рассчитанный налог на лотереи и азартные игры в отчетном квартале.

Организатор интерактивных азартных игр и организатор тотализатора или пари, которые принимают ставки при посредничестве услуг электронной связи, и организатор интерактивных лотерей (в дальнейшем также — получатель лицензии) предоставляют в Службу государственных доходов и Инспекцию по надзору за лотереями и азартными играми сообщение об общей сумме внесенных в отчетном квартале ставок и общей сумме выплаченных выигрышей и сообщение о проданных в отчетном квартале билетах и общей сумме выплаченных выигрышей, а также справку кредитного учреждения о сделках, осуществленных в отчетном квартале при взаимных расчетах с используемым для игроков счетом:

1.  Получатель лицензии за общую сумму внесенных ставок интерактивных азартных игр и общую сумму выплаченных выигрышей за отчетный квартал предоставляет приложение 1 в соответствии с правилами Кабинета министров от 13 июня 2017 года № 337 «Сообщение об общей сумме внесенных ставок интерактивных азартных игр и общей сумме выплаченных выигрышей в ___ квартале 20__ года».
2. Получатель лицензии за доходы от реализации билетов интерактивных лотерей и общую сумму выплаченных выигрышей за отчетный квартал предоставляет приложение 2 в соответствии с правилами Кабинета министров от 13 июня 2017 года № 337 «Сообщение о доходах от реализации билетов интерактивных лотерей и общей сумме выплаченных выигрышей в ___ квартале 20__ года».

сколько денег отберет государство у победителя. Politeka

Украинцу, который сорвал рекордный джекпот, придется отдать значительную часть выигрыша государству

Счастливчик, который выиграл в лотерею 17,8 млн гривен, потеряет часть этой суммы после уплаты всех налогов.

В Украине как и в любой другой стране мира, все выигрыши подлежат налогообложению. Его порядок регулирует Налоговый кодекс. Облагаются налогом как выигрыши финансового характера, так и выигрыши в виде различных подарков и призов.

В Украине действует единая ставка налога на выигрыш, которая составляет 18% от суммы выигрыша, плюс 1,5% от выигрыша на поддержку армии.

Эта ставка налога распространяется как на выигрыши в интернет-сервисах, так и на выигрыши в различного рода лотереях. При этом форма их собственности в данном случае не имеет значения.

Таким образом, победитель лотереи потратит на уплату налогов около 3,5 млн из выигранных 17,8 млн грн. Это значит, что на руки он получит примерно 14,3 млн грн.

Средства в государственную казну вносит непосредственно сам организатор лотереи. Лицо, получающее доход, сразу получает свою прибыль с учетом уплаченного налога.

Исключением является выигрыш какого-либо ценного приза не в денежном выражении, например, автомобиля или квартиры. В данном случае организатор не должен вносить никаких процентов в казну, это обязан сделать человек, который выиграл такой приз.

В частности, победителю необходимо отразить получение данного приза в налоговой накладной и выплатить соответствующую налоговую ставку.

Напомним, счастливчик из Украины внезапно стал владельцем состояния в размере 17,8 млн гривен.

Украинец сорвал джекпот в лотерею. Этот выигрыш стал крупнейшим в истории страны.

Об этом стало известно благодаря результатам розыгрыша, опубликованным на официальном сайте одной из национальных лотерей.

Неизвестный, угадав семь номеров, выиграл в лотерее почти 18 млн гривен.

При этом имя победителя, как и информация о том, когда он получит свой выигрыш, пока держится в секрете.

Отметим, что до этого момента сумма самого крупного выигрыша в Украине составляла 15,2 млн грн. В 2007 году его обладателем стал житель Тернополя.

Напомним, лидер Радикальной партии Олег Ляшко может вскоре оказаться на скамье подсудимых в деле о получении взятки. Основанием стало существенное изменение в имущественном положении нардепа, когда он в декларацию внес доходы от выигрыша в лотерею.

почему Налоговый кодекс противоречит закону о лотерее в Казахстане — Forbes Kazakhstan

ФОТО: пресс-служба

Александр Тен

Осенью 2018 единый оператор лотереи в Казахстане АО «Сәтті Жұлдыз» получило статус регулярного члена Европейской ассоциации, что стало подтверждением соответствия таким критериям, как безопасность и гарантия соблюдения прав участников лотереи, случайности определения победителей, своевременной выплаты выигрышей, а также конфиденциальности личных данных.

О том, как на сегодняшний день развивается лотерейная индустрия в республике и что препятствует её дальнейшему росту, рассказал президент компании «Сәтті Жұлдыз»

Начнём с изменений после вступления «Сәтті Жұлдыз» в Европейскую лотерейную ассоциацию. Что последовало затем?

— Сразу же после вступления в Европейскую лотерейную ассоциацию мы последовательно вступили во Всемирную лотерейную ассоциацию. Наша деятельность соответствует тем международным стандартам, принятым в мировой лотерейной индустрии, которые, отмечу, строже, чем страновые и региональные регуляторики.

В целом, можно отметить положительную динамику в нашей работе, но есть и определённые проблемы. В первую очередь на развитии лотерейного рынка хорошо сказался закон «О лотерейной деятельности и лотерее», который отделил лотерейную деятельность от азартных игр и игорной индустрии, как это и принято во всем мире. В основном закон соответствует многим мировым практикам, он ничуть не хуже, но, к сожалению, ничуть не лучше таковых, которые есть в европейских странах или странах Таможенного союза.

Тем не менее не существует бочки мёда без ложки дёгтя. Как произошла такая коллизия, мне до сих пор непонятно, но после вступления в силу нового Налогового кодекса в 2018 году лотерейную деятельность обложили налогом на добавленную стоимость. Это по сути является неправильным, потому что никакой добавленной стоимости мы не создаём. Лотерея – это не товар, это не продукт. Лотерея – это договор между участниками лотереи. И мы как лотерейная компания лишь обеспечиваем прозрачность и организацию этого процесса. Мы не являемся стороной договора. Мы не играем с нашими участниками. Повторюсь, мы всего лишь организуем для них весь этот процесс.

Наложение на лотерейную деятельность НДС потянуло за собой ещё одну проблему – определение оборота, который лотерейная компания должна учитывать при начислении НДС. Дело в том, что по закону о лотерейной деятельности призовой фонд должен составлять не менее 50% от продаж лотерейных билетов, а у нас призовой фонд составляет в среднем 70%, а у некоторых моментальных лотерей он 80% и выше. Исходя из этих параметров, НДС, который начисляется в том числе и на призовой фонд, внедрение этого налога неверно. Призовой фонд принадлежит только участникам лотереи, и он не должен облагаться никакими налогами и ограничениям.

А как же налог с выигрыша?

— Мы и так платим этот налог. Согласно закону, мы являемся налоговым агентом и удерживаем 10% с выигрыша в пользу государства. Если платить ещё и НДС, получается, мы дважды обложим выигрыш налогом. Кроме того, у нас есть обязательство выплачивать средства на развитие спорта. По закону определено 10%, но мы взяли на себя повышенное обязательство в 15%.

Как вы считаете, почему так получилось?

— Возможно, потому что нет системности и преемственности взятого курса. Условия для развития и прозрачности лотерейного рынка создавали одни, НДС внедрили другие. Кроме того, НДС мешает развитию рынка ещё и тем, что сейчас мы не можем реализовать проект единой лотереи на пространстве Таможенного союза, по примеру единой лотереи в Европе EuroMillions или американской Powerball. Мы хотим создать единую лотерею на территории Таможенного союза, которая будет очень интересна для наших участников, так как размер призового фонда увеличится в разы.

Уточните, пожалуйста, какие налоги ещё выплачивает единый лотерейный оператор.

— Все положенные: КПН, ИПН, социальные налоги. У нас работает порядка 500 сотрудников. В индустрии занято порядка 5 тыс. агентов, из них около 3 тыс. индивидуальных предпринимателей.

Ещё хотел отметить прозрачность нашей деятельности. В 2018 мы запустили Центр лотерейной отчётности и Центр обработки лотерейной информации, которые находятся в двух data-центрах АО «Казахтелеком» в Алматы и Павлодаре. Один мы предлагали установить в Комитет госдоходов, но они отказались, им достаточно фискальных данных.

Сколько было вложено на развитие лотерейной индустрии?

— 9 млрд тенге, не считая того, что мы вкладываем на развитие сетей. Сейчас мы несём убытки. Пока что держимся, потому что предусмотрительно изначально заложили их. Но если норму о начислении НДС не уберут, мы закроемся.

Какая работа ведётся для решения сложившейся проблемы?

— На сегодняшний день в мажилисе находится законопроект о внесении поправок в закон «О лотереях и лотерейной деятельности», которые определят дальнейший курс развития лотереи. Мы обратились к депутатам, объяснили проблему. Европейская и Всемирная лотерейные ассоциации писали письма, предоставили исследования KPMG и Ernst&Young, которые подтверждают, что обложение НДС лотерей не существует. Депутаты вникли в сложившуюся коллизию и поддержали нас. Сейчас рассматривается вопрос изменений в части возможности распространителям лотерейной продукции применять патент или упрощённый режим налогообложения. Сейчас это запрещено для тех, кто работает по агентским договорам, а договоры поручения распространителей являются видом агентских договоров. Конечно же, рассматривается отмена НДС для лотереи, а также запрет рекламы иных лотерей и использование слова «лотерея» в рекламе, а также включение в закон основных критериев деления лотерей по видам.

Министерство экономики нам предлагает следующее решение проблемы – определить наш чистый доход или договориться о конкретной сумме, которая должна выплачиваться в виде НДС. Но по моему глубокому убеждению, это костыли к системе, которая неправильно работает. И, как я уже говорил, НДС будет мешать нам в совместной работе с нашими партнёрами по созданию единой лотереи для Таможенного союза, которая является интеграционным проектом.

Получается, на сегодняшний день развитию и росту лотерейной индустрии в Казахстане препятствуют законодательные нормы?  

— Не только. Вторая главная проблема – незаконная игорная деятельность в нашей стране. Нужно политическое решение по искоренению чёрного рынка в виде игровых автоматов, тех самых жёлто-зелёных терминалов. На момент, когда мы запускались, количество этих автоматов оценивалось от 15 до 20 тыс. Работа идёт, но медленно. На самом деле все эти автоматы между собой не консолидированы, они принадлежат маленьким ИП. И здесь работает коррупционная схема: очевидно же, что владелец платит за то, что его не наказывают за установку автомата.

Нас попросили создать альтернативу этим нелегальным игровым автоматам. Мы произвели такой продукт, называется Lotomatic. Вся информация о нём есть на одноимённом сайте. По сути, это моментальная лотерея, с заложенным заранее выигрышем, без генератора случайных чисел, как в этих нелегальных автоматах. Визуализация максимально приближена к игровому продукту, но это не более чем мультипликация. По сути это тот же лотерейный билет, но не распечатанный.

Но сейчас мы сталкиваемся с той ситуацией, что Lotomatic малоинтересен, так как игорный продукт более азартен и приносит своему владельцу больше дохода. В Lotomatic же всё прозрачно. Мы понимаем, что для того, чтобы бороться с чёрным рынком, мало предложить альтернативу, она всегда будет менее привлекательна. Альтернатива должна платить налоги, альтернатива не имеет права ставить генератор случайных чисел внутрь терминала.

Поэтому нужно законодательно усилить борьбу с чёрным рынком. Силовые структуры должны заниматься ограничением его распространения, тем более что в эти игровые автоматы играют несовершеннолетние, дети по сути.  

Та же самая ситуация у нас возникла с букмекерскими компаниями, которые в основном не принимают ставки на спорт, а ведут деятельность казино либо псевдолотерейную деятельность.

За два года деятельности единого оператора лотереи повысился ли спрос на лотерейный продукт, возросло ли доверие людей к лотерее?

— Да, доверие наших граждан возвращается. И в первую очередь критерием этого доверия является увеличение объёма продаж, увеличение количества победителей. У нас порядка 60 лотерейных миллионеров. Вот недавно водитель из Павлодара получил выигрыш порядка 40 млн тенге в одной из любимых игр казахстанцев «Loto 6/49». Также мы готовим новые  продукты на следующий год. Мы будем развиваться, нам есть куда развиваться. Благодаря тому, что правительство взялось за расчистку этого рынка, мы сможем его стабилизировать.

Налогообложение выигрыша в государственную денежную лотерею

Рассмотрим, как облагается налогом на доходы физических лиц доход в виде выигрыша (приза), полученный плательщиком налога от его участия в государственной денежной лотерее.

В соответствии с пп. 14.1.101 п. 14.1 ст. 14 Налогового кодекса лотерея — это массовая игра независимо от ее названия, условиями проведения которой предусматривается розыгрыш призового (выигрышного) фонда между ее игроками, приз (выигрыш) в которой носит случайный характер и территория проведения которой не ограничивается одним помещением (зданием). Деятельность по проведению лотерей регулируется специальным законом.

Основные принципы государственного регулирования лотерейной сферы в Украине, создание благоприятных условий для развития лотерейного рынка установлены Законом № 5204.

Приз (выигрыш) — это денежные средства, имущество, имущественные или неимущественные права, подлежащие выплате (выдаче) игроку при его выигрыше в государственную лотерею согласно обнародованным условиям ее проведения.

Выплата призов (выигрышей) осуществляется за счет денежных средств призового (выигрышного) фонда, накопленного оператором государственных лотерей.

Налогообложение доходов физических лиц регулируется разделом IV Налогового кодекса, в который Законом № 71 внесены изменения в части налогообложения выигрышей, призов.

Так, в общий месячный (годовой) налогооблагаемый доход плательщика налога включаются, в частности, доходы в виде выигрышей, призов (пп. 164.2.8 п. 164.2 ст. 164 этого Кодекса).

Особенности начисления (выплаты) и налогообложения выигрышей, а также призов регулируются п. 170.6 ст. 170 указанного Кодекса, согласно пп. 170.6.1 которого налоговым агентом плательщика налога при начислении (выплате, предоставлении) в его пользу дохода в виде выигрышей в лотерею или в другие розыгрыши является лицо, осуществляющее такое начисление (выплату).

В соответствии с пп. 170.6.2 вышеуказанного пункта налоговым агентом — оператором лотереи в сроки, определенные Налоговым кодексом для месячного налогового периода, в бюджет уплачивается (перечисляется) общая сумма налога, начисленного по ставке, определенной абзацем первым п.  167.1 ст. 167 этого Кодекса, с общей суммы выигрышей, выплаченных за налоговый (отчетный) месяц игрокам в лотерею.

Ставка налога согласно этому абзацу составляет 15% базы налого-обложения относительно начисленных (выплаченных, предоставленных) доходов, кроме случаев, определенных в подпунктах 167.2 — 167.6 этой статьи.

Кроме того, налоговые агенты — операторы лотереи в налоговом ра-счете (форма № 1ДФ), представление которого предусмотрено пп. «б» п. 176.2 ст. 176 Налогового кодекса, отражают общую сумму начисленных (выплаченных) в отчетном налоговом периоде доходов в виде выигрышей (призов) и общую сумму удержанного с них налога. При этом в налоговом расчете не указывается информация о суммах отдельного выигрыша, суммах начисленного на него налога, а также сведения о физическом лице — плательщике налога, получившем доход в виде выигрыша (приза) (пп. 170.6.2 п. 170.6 ст. 170 этого Кодекса).

Также следует отметить, что при начислении (выплате) доходов в виде выигрышей в лотерею, предусматривающих предварительное приобретение плательщиком налога права на участие в таких лотереях, не принимаются во внимание расходы плательщика налога в связи с получением такого дохода (пп.  170.6.4 вышеуказанного пункта).

Таким образом, доход в виде выигрыша (приза), полученный от участия в государственной денежной лотерее, включается в общий месячный (годовой) налогооблагаемый доход плательщика налога и облагается налогом на доходы физических лиц по ставке 15%.

Как работают налоги с выигрышей в лотерею

Прежде чем вы увидите выигрыш в лотерею на доллар, IRS возьмет 25%. В зависимости от того, где вы живете, может удерживаться до 13% дополнительных государственных и местных налогов. Тем не менее, когда наступит срок уплаты налогов, вы, вероятно, будете должны больше, поскольку максимальная ставка федерального налога составляет 37%. Итак, лучший первый шаг, который могут сделать победители лотереи, — это нанять финансового консультанта, который поможет с налоговыми и инвестиционными стратегиями. Читайте дальше, чтобы узнать больше о том, как действуют налоги на лотерейные выигрыши и на что способны умные деньги.

IRS считает чистый лотерейный выигрыш обычным налогооблагаемым доходом. Таким образом, после вычета стоимости билета вы должны будете платить федеральный подоходный налог с того, что останется. Сколько именно зависит от вашей налоговой категории, которая зависит от вашего выигрыша и других источников дохода, поэтому IRS удерживает только 25%. Остальную сумму вы будете должны, когда подадите налоговую декларацию в апреле.

Налоговый план Трампа снизил самую высокую ставку налоговой категории с 39% до 37%, так что недавние победители (и получатели) получили небольшой перерыв.Вы можете найти свой кронштейн в таблице ниже.

2018-2019 налоговые скобки
0–9 525 долл. США	0–19 050 долларов	10%
9 526–38 700 долл.	19 051–77 400 долл.	12%
38 701–82 500 долл.	77 401–165 000 долл. США	22%
82 501–157 500 долл.	165 001 долл. США — 315 000 долл. США	24%
157 501–200 000 долл.	315 001–400 000 долл.	32%
200 001–500 000 долл. США	400 001–600 000 долл. США	35%
500 001 долл. США +	600 001 доллар США +	37%

С другой стороны, если вы находитесь в верхней группе, вы фактически не платите 37% от всего своего дохода.Федеральный подоходный налог является прогрессивным. В качестве индивидуального подателя и после вычетов вы платите:

• 10% на первые 9700 долларов, которые вы заработаете
• 12% на следующие $ 29 775
• 22% на следующие $ 44 725
• 24% на следующие $ 76 525
• 32% на следующие 43 375 долларов США
• 35% на следующие 306 200 долларов США
• 37% на любую сумму более 510 300 долларов США

Другими словами, предположим, что вы зарабатываете 40 000 долларов в год и выиграли в лотерею 100 000 долларов. Это увеличивает ваш общий обычный налогооблагаемый доход до 140 000 долларов, при этом 25 000 долларов удерживаются из вашего выигрыша для уплаты федеральных налогов. Как видно из приведенной выше таблицы, ваш выигрышный лотерейный билет повысил вашу ставку налога с предельной ставки налога 22% до ставки 24% (при условии, что вы являетесь индивидуальным подателем заявки и для простоты не имеете никаких вычетов).

Но это не означает, что вы платите налог в размере 24% от всех 140 000 долларов. Вы платите по этой ставке только ту часть своего дохода, которая превышает 84 200 долларов. В данном случае это 55 800 долларов.Ваш общий налоговый счет составит 970 долларов США (10% от 9700 долларов США) + 3573 доллара США (12% от 29 775 долларов США) + 9839,50 долларов США (22% от 44 725 долларов США) + 13 392 доллара США (24% от 55 800 долларов США) = 27 774,50 долларов США. Обычно ваш работодатель удерживал бы федеральные налоги из вашей зарплаты, но если бы по какой-то причине ваш работодатель этого не сделал, вы все равно должны были бы 2774,50 доллара в виде федеральных налогов (27 774,50 доллара — 25 000 долларов).

Конечно, если бы вы уже находились в налоговой категории 37%, когда выигрываете в лотерею, вам придется заплатить максимальную предельную ставку на все ваши призовые деньги.

Но эти правила применяются только к федеральному подоходному налогу. Вашему городу и штату тоже может потребоваться сокращение.

Придет время налогов, некоторые штаты также заберут часть вашего выигрыша в лотерею. Насколько большой кусок зависит от того, где вы живете. Больше всего укусило Большое Яблоко — до 13%. Это потому, что подоходный налог штата Нью-Йорк может достигать 8,82%, а город Нью-Йорк взимает налог до 3,876%. Йонкерс облагает более компактным налогом 1.477%. Однако, если вы живете почти в любом другом месте штата Нью-Йорк, вы будете получать только 8,82% налогов штата, максимум.

В штатах, где действует подоходный налог, ставки могут варьироваться от 2,9% до 8,82%. Однако девять штатов не взимают подоходный налог штата. Их:

• Аляска
• Флорида
• Невада
• Нью-Гэмпшир
• Южная Дакота
• Теннесси
• Техас
• Вашингтон
• Вайоминг

Если вы живете в одном штате и покупаете билет в другом, обычно штат, в котором был куплен билет (и выплачен приз), удерживает налоги по своей ставке.Вам нужно будет определить, сколько вы на самом деле должны своему штату во время уплаты налогов (вы получите кредит на уже удержанную сумму — и штаты решат, кто что получает, между ними).

Эти примеры отражают возможные результаты единовременной выплаты вашего выигрыша. Однако в большинстве случаев вы можете рассчитывать свой заработок в виде серии ежемесячных платежей.

Ответ зависит от ваших предпочтений.Большинство финансовых консультантов рекомендуют брать единовременную выплату, поскольку она позволяет получить больший доход, если вы инвестируете ее в ориентированные на рост активы, такие как акции. Вы также можете захотеть, чтобы на все деньги можно было купить дорогостоящий предмет, такой как автомобиль, дом или остров, если ваш выигрыш достаточно велик.

Победители небольших джекпотов могут захотеть получить свой выигрыш в виде ежегодных или ежемесячных выплат, особенно если это означает, что они будут меньше платить налоги. Или они могут предпочесть постоянный поток наличных, чтобы не допустить распространенной ошибки — растратить весь или большую часть своего выигрыша.Если вы принимаете ежегодные или ежемесячные платежи, вам все равно следует поработать с консультантом над тем, как наилучшим образом использовать этот денежный поток. Например, вы, вероятно, захотите в первую очередь внести вклад в свой пенсионный сберегательный счет. Если у вас его нет, выигрыш в лотерее может стать прекрасной возможностью открыть индивидуальный пенсионный счет (IRA) или Roth IRA.

В любом случае вы захотите отложить немного денег на непредвиденные обстоятельства, налоги и другие расходы в будущем. Ниже мы приводим ссылки на отчеты о лучших сберегательных счетах, депозитных сертификатах (CD) и средствах инвестирования:

Налоги на выигрыш в лотерею неизбежны, но есть шаги, которые вы можете предпринять, чтобы минимизировать этот выигрыш.Как упоминалось ранее, если ваша премия достаточно мала, получение ее в рассрочку на срок более 30 лет может снизить ваши налоговые обязательства, удерживая вас в более низком диапазоне.

Также вы можете сделать пожертвование любимым некоммерческим организациям. Этот шаг позволяет вам воспользоваться определенными детализированными вычетами, которые, в зависимости от вашей ситуации, могут привести вас к более низкой налоговой категории.

Кроме того, если вы делитесь своей удачей с семьей и друзьями, вам следует избегать уплаты налога на дарение.Вы можете дарить до 15 000 долларов в год на человека без уплаты налога на дарение. Если вы превысите лимит, вы, вероятно, все равно не будете должны платить налог, поскольку Закон о сокращении налогов и рабочих местах повысил исключение пожизненного налога на дарение и имущество примерно до 11,4 миллиона долларов для одиноких лиц (22,8 миллиона долларов для супружеских пар, подающих совместную регистрацию). Любые суммы, превышающие 15 000 долларов в год на человека, будут учитываться при пожизненном исключении.

Однако, если вы планируете приблизиться к пределу, помните, что прямые выплаты колледжам и университетам не считаются подарками; также нет прямых выплат медицинским учреждениям.Кроме того, если вы состоите в браке, каждый из вас может пожертвовать человеку 15 000 долларов, то есть 30 000 долларов в год не облагаются налогом на дарение. Кроме того, если получатель состоит в браке, вы и ваш супруг можете дать супругу по 15 000 долларов, что означает, что вы можете подарить паре 60 000 долларов без налога на дарение.

Выигрыш в лотерею, особенно если это крупная сумма, может для некоторых изменить жизнь. То, что вы сделаете дальше, может направить вас на путь финансового благополучия на всю оставшуюся жизнь.Или это может поставить вас на катание на американских горках в вашей жизни, которое оставит вас безнадежным.

Пожалуй, лучше всего сначала ничего не делать со своим выигрышем. Найдите время, чтобы выяснить, как эта неожиданная удача повлияет на ваше финансовое положение. Рассчитайте свои налоговые обязательства с бухгалтером и выделите хотя бы то, что потребуется для покрытия налогового счета. Затем наступает самое интересное: вы создаете план того, как вы собираетесь распоряжаться остальными деньгами.

Но не делай этого в одиночку. Работайте с квалифицированным финансовым консультантом, который поможет вам сохранить и приумножить деньги.В конце концов, каким бы большим ни был ваш выигрыш, он не бесконечен. Поэтому разумные инвестиции — ключ к тому, чтобы у вас было достаточно денег на всю оставшуюся жизнь.

• Воспользуйтесь профессиональным инструментом сопоставления SmartAsset. После того, как вы ответите на несколько вопросов о своем финансовом положении примерно за пять минут, инструмент свяжет вас с тремя финансовыми консультантами в вашем районе. Затем вы можете просмотреть их профили или назначить собеседование, прежде чем принять решение о работе с одним из них.
• Спросите консультантов об их сертификатах. Эти обозначения не только говорят вам об обучении консультанта, но и информируют вас о стандартах консультанта. Например, сертифицированный специалист по финансовому планированию (CFP) несет фидуциарную обязанность всегда предоставлять консультации в интересах клиента. Прочтите нашу историю, чтобы узнать больше о лучших финансовых сертификатах.

Фотография предоставлена: © iStock.com / SIphotography, © iStock.com / imagedepotpro, © iStock.com / SIphotography

Лучшие и худшие штаты для уплаты налогов с выигрышей в лотерею

Шансы на победу в лотерее Powerball примерно один к 292 миллионам, а у Mega Millions еще хуже: один к 303 миллионам. И все же кому-то в конце концов удастся это сделать, и им придется платить налоги со своего выигрыша. Федеральное правительство захочет получить часть приза, и налоговый орган штата, вероятно, тоже протянет свою долю. Однако некоторые штаты гораздо добрее других, когда дело доходит до налогообложения выигрышей в лотерею.

Вы не получите всю эту огромную сумму, если возьмете деньги единовременно. Рекламируемый джекпот — это максимум, который вы можете выиграть. Он предназначен для тех, кто принимает свои выигрыши в качестве ренты, поэтому деньги выплачиваются в течение многих лет.В любом случае значительная часть вашего выигрыша в лотерею может пойти на налоги.

Федеральные налоги на выигрыши в лотереях

Налоги FICA — Social Security и Medicare — это налоги на занятость. Их налагают на заработанный доход, так что вот хорошие новости: выигрыши в лотерее освобождаются от налогов FICA, потому что они не являются заработанным доходом.

IRS действительно требует, чтобы должностные лица лотереи удерживали подоходный налог с вашего выигрыша, однако, если вы выиграете 5000 долларов или более после вычета стоимости вашего билета. Ставка удержания составляет 24%. IRS рассматривает эти 24% удержания так же, как если бы ваш работодатель удерживал налоги из ваших зарплат. Он отправит вам возврат, если вы не будете должны в конечном итоге при подаче налоговой декларации.

Вам придется потратить немного больше на этот выигрыш, чтобы заплатить дополнительные налоги, если в конечном итоге ваша задолженность превышает 24% — и это вполне вероятно, учитывая налоговые рамки, в которые вас подтолкнет значительный джекпот.

Наивысшая ставка федерального налога в 2020 налоговом году составляет 37% для доходов, превышающих 518 400 долларов США для налогоплательщиков единого налога, или 622 050 долларов США, если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию.В 2021 налоговом году эти доходы увеличатся до 523 600 долларов США и 628 300 долларов США соответственно.

Это означает, что вы будете платить 37% подоходного налога с той части вашего выигрыша, которая превышает эти суммы.

Другие лотерейные налоги зависят от штата

Государства с самыми высокими ставками подоходного налога также несут тяжелое налоговое бремя. Нью-Йорк является одним из примеров, особенно если вы живете в Нью-Йорке, который также захочет получить часть вашего выигрыша. На 2020 год максимальная ставка налога штата Нью-Йорк составляет 8,82%, но тогда вам придется добавить еще 3.867% для местного налога, что может составить почти 12,7% от вашего выигрыша. Ваш налоговый счет составит почти 127 000 долларов, если вы выиграете 1 миллион долларов, и около 12,7 миллиона долларов, если вы выиграете 100 миллионов долларов. Но если вы живете в другом месте Нью-Йорка и вам не нужно платить местные подоходные налоги, штат фактически опустится на пятое место в целом.

Худшие штаты для лотерейных сборов

Нью-Джерси считается штатом с наихудшим налогом на лотереи с максимальной ставкой налога 10,75% по состоянию на 2020 год.Орегон занимает второе место с 9,9%. Миннесота занимает третье место с 9,85%, за ней следуют округ Колумбия с 8,95% и Нью-Йорк с 8,82%.

Завершают список 10 штатов с высокими налоговыми ставками:

• Вермонт: 8,7%
• Айова: 8,53%
• Висконсин: 7,65%
• Мэн: 7,15%
• Южная Каролина: 7,0%

Удар, который вы получите, зависит от точного порога, с которого вступают в силу эти максимальные налоговые ставки, и от того, сколько вы выиграли. Например, вам нужно будет заплатить 9,9% в Орегоне, если вы выиграли более 125 миллионов долларов, и вы будете платить по этой ставке только в том случае, если часть вашего выигрыша превышает эту сумму. Вы заплатите 9%, если выиграете 124 999 999 долларов или меньше.

Все это предполагает, что ваш штат участвует в национальной лотерее и что выигрыши в лотерее облагаются налогом. Например, максимальная ставка подоходного налога на Гавайях составляет огромные 11%, но вы не можете играть там в Powerball. Это один из шести штатов, которые не участвуют, и до материка нужно очень долго плыть, чтобы купить лотерейный билет.Другие штаты, не участвующие в Powerball, — это Алабама, Аляска, Миссисипи, Невада и Юта.

Самые добрые штаты для лотерейных сборов

Очевидно, что лучший способ избежать налогов на лотереи — это жить в одном из штатов, в котором по состоянию на 2020 год вообще нет подоходного налога: Флориде, Южной Дакоте, Техасе, Вашингтоне и Вайоминге. Аляска и Невада тоже не облагают налогом доход, но не участвуют в национальных лотереях.

Кроме того, есть еще пара штатов, которые любезно воздерживаются от налогообложения выигрышей в лотереях: Калифорния и Делавэр щедро позволят вам сохранить свой джекпот без налогов.Это особенно удобно в Калифорнии, где максимальная ставка налога даже хуже, чем та, которую вы платите в Нью-Йорке: 13,30% по состоянию на 2020 год.

Это оставляет нас в штатах с самыми низкими максимальными налоговыми ставками по состоянию на 2020 год:

• Теннесси: 1%
• Северная Дакота : 2,90%
• Пенсильвания: 3,07%
• Индиана : 3,23%
• Мичиган : 4,25%
• Аризона : 4.50%
• Колорадо : 4,63%
• Нью-Мексико : 4,90%
• Иллинойс и Юта : 4,95%
• Огайо : 4,797%

Теннесси и Нью-Гэмпшир облагают налогом только процентный доход и дивиденды, и Теннесси отменяет даже этот налог с 2021 года.

Государственные лотереи против других выигрышей

Имейте в виду, что эти рейтинги предназначены для выигрышей в национальные лотереи. Как правило, доходом считаются другие виды выигрышей, но они не всегда подпадают под действие правила удержания и могут не облагаться налогами FICA.Однако, возможно, вам все равно придется платить подоходный налог с денег.

Небольшие налоговые льготы

Вы можете вычесть проигрыши в азартных играх, если составите список и потратите больше денег, пытаясь выиграть, чем вы фактически выиграете, но только в пределах суммы вашего выигрыша. Другими словами, вам не нужно будет платить налог на свои призовые деньги, но вы не сможете использовать остаток своих убытков для компенсации других доходов.

Еще один вычет, который вы можете взять из своей федеральной декларации, чтобы попытаться урезать свой налоговый счет, касается подоходного налога, который вы должны уплатить своему штату с вашего выигрыша.К сожалению, Закон о сокращении налогов и занятости ограничивает этот детализированный вычет до 10 000 долларов в налоговые годы с 2018 по 2025 год и всего до 5 000 долларов, если вы состоите в браке и подаете отдельную декларацию. Это просто капля в море, если ваш выигрыш значительный.

Какой налог на выигрыши в лото в Калифорнии? | Финансы

Все, что вам нужно, — это доллар и мечта. Этот слоган в основном суммирует Cali Lotto. Если вы выиграете по-крупному и осуществите свою мечту, имейте в виду, что часть денег пойдет на налоги.Калифорния — штат с относительно высокими налогами, но для победителей лотереи CA есть исключение.

Совет

Обычно вы можете рассчитывать на уплату самой высокой ставки федерального налога в размере 37 процентов с выигрышей в лотерею с джекпотом.

Супер Лото и многое другое

Выиграли ли вы лотереи Супер Лото, Мега Миллионы или Powerball, способы выплаты джекпотов одинаковы. Каждый главный приз выплачивается 30 градуированными ежегодными взносами по умолчанию . Калифорния не взимает налог штата с этих выигрышей, и нет никаких местных налогов, но федеральные налоги удерживаются из аннуитетных чеков.Имейте в виду, что хотя выигрыши в лотерее не облагаются налогом штата Калифорния как таковым, победители могут оказаться обязаны уплатить местных налогов и налогов штата в зависимости от их общего годового дохода .

Есть исключение из общего правила, согласно которому выигрыши в лотерее не облагаются налогами Калифорнии. Если вы приобрели выигрышный билет за пределами штата , вам придется заплатить налоги штата Калифорния с указанной суммы.

Официальные лица лотереи призывают победителей получить юридическую консультацию и проконсультироваться с налоговым специалистом после получения приза.По закону имена победителей лотереи Кали являются общедоступной, поэтому у вас может появиться много новых лучших друзей. Выигрыши безвозвратно изменят вашу жизнь, поэтому постарайтесь найти разумное финансовое управление.

Варианты оплаты для победителя

Победители лотереи не должны вносить ежегодный платеж. Они могут решить выбрать вариант наличными , который меньше суммы джекпота. Это связано с тем, что сумма джекпота определяется исходя из того, что правительство штата инвестирует деньги, а победитель получает ежегодную ренту.По истечении 30 лет сумма будет равна объявленному джекпоту.

Если вас беспокоит, что вы не проживете еще 30 лет, это не обязательно причина для выбора варианта за наличный расчет. Если победитель умирает, его наследники должны связаться с лотереей CA для ежегодных выплат бенефициарам победителя.

Вы можете назначить бенефициаров заранее, набрав , заполнив Обозначение получателя лотереи , полученное в аннуитетной службе лотереи.Вы можете изменить получателя в любое время, просто заполнив другую форму. Победители, которые не заполнили такие формы, получат выплаты бенефициарам либо по постановлению суда, либо в соответствии с установленными процедурами лотереи.

Федеральные налоги на выигрыши в лотереях

Если вы выиграете крупно в 2018 году, размер федерального налога будет немного меньше, чем в предыдущие годы из-за Закона о сокращении налогов и рабочих мест, подписанного президентом Дональдом Трампом 22 декабря. , 2017. Это снижает самую высокую налоговую категорию, в которой вы, вероятно, находитесь сейчас, до 37 процентов .

Поскольку лотерея CA удерживает 25 процентов выигрышей гражданам США и иностранцам-резидентам, предоставившим номер социального страхования (28 процентов выигрышей для граждан США и иностранцев-резидентов, которые предоставляют номер социального страхования , а не ) для IRS, вам придется заплатить оставшиеся 12 процентов (или 9 процентов, если вы не предоставите номер социального страхования) во время налогообложения.

Укажите свои лотерейные выигрыши из формы W-2G как «прочие доходы» в строке 21 Приложения 1 (1040), включая любые выигрыши, не указанные в W-2G.Если у вас нет корректировок дохода в строке 36 Приложения 1, перенесите общую сумму в строке 22 (которая включает ваш лотерейный выигрыш в строке 21) в строку 6 формы 1040.

IRS должно отправить форму всем крупным победителям лотерей. W-2G до 31 января 2019 г.

Сколько вы платите налогов, если выиграете джекпот Mega Millions в размере 227 миллионов долларов

Если в розыгрыше Mega Millions в пятницу вечером нет билетов, соответствующих всем шести числам, джекпот вырос до 227 миллионов долларов.

Тем не менее, прежде чем вы начнете считать все способы использования денег, если вам посчастливится выиграть, помните, что изрядная часть золотого дна достанется дяде Сэму.

Независимо от того, принимаете ли вы приз в виде ренты, распределенной на три десятилетия, или в виде немедленной сокращенной единовременной выплаты, 24% удерживаются в счет федеральных налогов. Тем не менее, максимальная предельная ставка налога в 37% означает, что в налоговый период налоговая служба должна платить гораздо больше. Как правило, также подлежат уплате государственные налоги.

Для розыгрыша во вторник вечером денежный вариант, который выбирают большинство победителей, составляет 156,5 миллиона долларов. Удержание федерального налога в размере 24% уменьшит эту сумму на 37,6 миллиона долларов.

MARK RALSTON | AFP | Getty Images

«Все цифры, связанные с этими огромными джекпотами, ошеломляют, и налоги не являются исключением», — сказал Джейсон Курланд, партнер юридической фирмы Rivkin Radler из Юниондейла, штат Нью-Йорк.

«Победители удивлены тем, сколько налогов удерживается из первоначального платежа, а затем, сколько еще причитается, когда они подают свои налоговые декларации в следующем году», — сказал Курланд, который помогает победителям лотереи сориентироваться в их непредвиденных прибылях.

Если предположить, что у вас не будет снижения вашего налогооблагаемого дохода — например, крупных благотворительных взносов — еще 13% или 20,3 миллиона долларов будут причитаться IRS во время налогообложения. Это будет 57,9 миллиона долларов, которые достанутся дяде Сэму.

Это означает, что после федеральных налогов у вас останутся неплохие 98 долларов.6 миллионов.

Государственные или местные налоги должны быть сверх того, что идет в IRS. Они варьируются от нуля до более 8%, в зависимости от того, где был куплен билет и где проживает победитель.

Другими словами, вы можете в конечном итоге заплатить более 45% налогов.

Тем не менее, сумма после уплаты налогов изменила бы жизнь. Эксперты говорят, что победители крупных лотерей должны собрать команду опытных профессионалов — юриста, налогового консультанта и финансового консультанта — чтобы помочь разобраться во всех аспектах управления своим внезапным богатством.

Тем временем победитель ранее выигранного джекпота Mega Millions на 522 миллиона долларов — билет, выигранный в розыгрыше игры 7 июня — вышел вперед, чтобы получить приз. Калифорнийская лотерея ранее на этой неделе объявила, что Лаарни Бибал предложила денежный вариант в размере 340 миллионов долларов. Хотя эта сумма будет уменьшена за счет федеральных налогов, Калифорния не облагает налогом выигрыши в лотереях.

Больше информации с сайта Personal Finance:
Женщины совершают эту большую ошибку, когда дело доходит до страхования жизни
20 городов США с самыми большими развлечениями для ваших вложений
Как выбрать кредитную карту для вознаграждений за путешествия — если вам вообще нужно

Подпишитесь на CNBC на YouTube.

Каким образом облагаются налогом выигрыши в лотерее? — Блог

По мере того, как все больше и больше штатов, включая Южную Дакоту, легализуют ставки на спорт, сейчас самое время посмотреть, как облагаются налогом лотерейные выигрыши. Есть также некоторые важные факторы, не связанные с налогами, которые следует учитывать, если вы выиграете крупно … или даже не очень.

В. Каким образом облагаются налогом лотерейные выигрыши?

A. Лотерейные выигрыши облагаются налогом на денежные выигрыши и на справедливую рыночную стоимость безналичных призов, таких как автомобиль или отпуск.В зависимости от вашего другого дохода и суммы вашего выигрыша ваша ставка федерального налога может достигать 37%. Ваш лотерейный выигрыш также может облагаться государственным подоходным налогом.

Итак, в зависимости от того, где вы живете, ваш общий налоговый счет может достигать 50%, а может и больше. Вы не получаете никаких льгот по ставке прироста капитала для выигрышей в лотерею, и нет никакого усреднения дохода, которое помогло бы снизить ваши налоговые счета.

С другой стороны, вы имеете право на налоговый вычет за любые понесенные вами убытки от азартных игр.Они учитываются как детализированный вычет, но они не могут превышать ваш выигрыш.

Если ваш выигрыш в лотерею выплачивается ежегодными взносами, выплаты, которые вы получите в последующие годы, по-прежнему будут игровыми выигрышами. Это означает, что любые убытки от азартных игр в эти будущие годы подлежат вычету в размере взносов, даже если в эти годы у вас не было других игровых выигрышей.

Убытки от азартных игр не подпадают под действие правил детализированных вычетов на период до 2018 / после 2026 года (прочие детализированные вычеты приостановлены на эти налоговые годы.). На них также не распространяется общее ограничение на детализированные отчисления до 2018 / после 2026 года (также приостановлено на 2018-2025 налоговые годы).

Чтобы показать, что вы имеете право на вычет проигрышей в азартных играх, обязательно задокументируйте все свои ставки. Это должно включать стоимость ваших лотерейных билетов и любых других ваших ставок, таких как ставки на игры с мячом, гонки, игры в казино и т. Д.

Обязательно сохраняйте квитанции на билеты, ставки, аннулированные чеки, расходы по кредитной карте, потерю билетов и т. Д. и т.п.И делайте это на все годы, когда вы получаете рассрочку лотереи. В некоторых случаях IRS разрешает оценку налогоплательщикам, но полагаться на нее — не лучший вариант.

В. Когда лотерейные выигрыши облагаются налогом?

A. Вы указываете свой выигрыш в лотерею как доход за год или годы, когда вы фактически или «конструктивно» получили эти выигрыши. Если вы выиграете неденежный приз, то будет тот год, в котором вы его получите. В случае денежного выигрыша, если вам необходимо получать выигрыш в виде ежегодных взносов, вы указываете только ежегодный взнос как доход за этот год.

Если вы можете выбрать между единовременным платежом и серией платежей в рассрочку, когда ваш выигрыш облагается налогом, зависит от того, когда вы сделали этот выбор.

Если вам нужно было сделать выбор при покупке билета, вы включаете свой выигрыш в доход только тогда, когда вы его действительно получаете.

В этом случае, если вы выбрали паушальную выплату, вы должны включить всю единовременную выплату в доход в год получения денег. Если вы выбрали рассрочку, вы должны включить годовые платежи и любую сумму, обозначенную как проценты по невыплаченным частям, в полученный доход.

С другой стороны, если вы уже выиграли и по-прежнему можете выбирать между единовременной выплатой и выплатой в рассрочку, свяжитесь с нами, и мы поможем вам решить, какой вариант лучше подходит для вас и вашей ситуации.

В. Сколько удерживается?

A. Если вы выиграете более 5000 долларов, вы должны удержать 24% из вашего выигрыша для целей федерального подоходного налога. Плательщик отправит вам форму W-2G, в которой будет указана сумма лотерейных выигрышей, полученных вами в течение года, и сумма удержанного федерального подоходного налога.

Плательщик также отправит эту информацию в IRS. Итак, вам нужно будет предоставить им свой номер социального страхования. Они могут использовать W9, чтобы запросить ваш номер SS. Если ваш штат требует удержания подоходного налога, вы также увидите эту сумму в форме W-2G.

В. А как насчет предполагаемых налогов?

A. Поскольку ваша ставка федерального налога может достигать 37%, что намного превышает удерживаемые 24%, сумма налога, удерживаемого с вашего выигрыша в лотерее, может не покрыть ваш федеральный налоговый счет.В этом случае вам, возможно, придется заранее внести ориентировочные налоговые платежи, а в противном случае вам, возможно, придется заплатить штраф.

Кроме того, вы можете иметь задолженность по подоходному налогу штата или местному налогу, поэтому вам, возможно, придется произвести расчетные платежи по ним.

Если вам нужна помощь в принятии решения о том, следует ли вам производить расчетные налоговые платежи, сообщите нам об этом.

В. Что, если вы разделяете право собственности на выигрышный лотерейный билет?

A. Если вы разделяете приз лотереи с друзьями, семьей или коллегами, вам все равно придется заплатить налог на всю сумму.Все зависит от соглашения о совместном использовании.

Ключ состоит в том, чтобы установить, что билет принадлежал нескольким людям, прежде чем он был объявлен победителем. Если вы можете это сделать, каждый совладелец билета будет указывать только свои индивидуальные доли в качестве дохода.

Если вы не сможете доказать совместное владение или раздадите часть своего выигрыша, с вас будет взиматься подоходный налог с полной суммы приза. Вы также будете считаться подарком той части приза, которую вы отдаете, и с вас может взиматься отдельный налог на дарение.Налог на дарение может составлять до 40% от суммы подарка, в зависимости от суммы, которую вы подарили, и некоторых других обстоятельств.

IRS, скорее всего, поставит под сомнение действительность заявленного соглашения о совместной собственности, если все совладельцы являются членами одной семьи. В этом случае важно, чтобы вы могли документально подтвердить наличие соглашения о совместном владении до того, как лотерейный билет стал победителем.

В. Что произойдет, если вы продадите права на свои лотерейные платежи за единовременную выплату?

А. Некоторые компании выплачивают единовременную выплату победителям лотереи в обмен на право победителей на будущие выплаты в рассрочку их выигрышей в лотерею. Если вы заключаете такую ​​сделку, вы должны включить всю получаемую вами единовременную сумму в качестве обычного дохода — не прирост капитала — в год операции.

Сумма любого предложенного вам единовременного платежа зависит, по крайней мере частично, от «ставки дисконтирования», которая обычно определяется путем переговоров. Ставка дисконтирования — это процентная ставка, используемая для определения текущей стоимости серии платежей в рассрочку.Более низкая ставка дисконтирования означает для вас большую единовременную выплату; более высокая ставка означает меньшую единовременную выплату.

Если одна из этих компаний обратилась к вам, пожалуйста, свяжитесь с нами, прежде чем принимать какое-либо предложение. Эти предложения требуют тщательной оценки. Мы можем помочь вам определить, в ваших ли интересах продать свои права, и, если да, поможем договориться о наиболее выгодной сделке.

В. Что произойдет, если я разведусь?

A. Разводы после того, как один из супругов выиграл в лотерею, могут быть сложными и могут иметь серьезные налоговые последствия.

Например, победитель лотереи согласился передать половину каждого ежегодного взноса своей бывшей супруге в одном случае. Но он сделал это таким образом, что оставил его ответственным за уплату подоходного налога в размере всей суммы каждого платежа.

Если вы оказались в бракоразводном процессе, мы можем предупредить вас обо всех связанных с этим налоговых последствиях и посоветовать вам лучший способ защиты ваших интересов.

В. Как налог на наследство влияет на выигрыши в лотерею?

А. Если вы имеете право на получение ежегодного приза лотереи в течение нескольких лет, возможно, вы умрете до окончания периода выплаты. В этом случае «приведенная стоимость» невыплаченных взносов будет частью вашего имущества.

Это может привести к тому, что ваше имущество будет облагаться налогом на наследство или может значительно увеличить сумму подлежащего уплате налога на наследство. Однако, поскольку эти неоплаченные взносы еще не были оплачены, у вашего имущества может не быть денежных средств для уплаты налога на включаемую сумму.

Вы также можете снизить налог на наследство в зависимости от метода, используемого для оценки неоплаченных взносов. Например, вы можете воспользоваться скидкой, чтобы отразить законодательные ограничения вашего права на перевод вашей доли в платежах.

Тем не менее, правильное планирование может помочь вам убедиться, что ваши наследники не столкнутся с какими-либо проблемами.

Если вы оказались на удачном конце лотереи, неплохо было бы полностью пересмотреть свой план владения недвижимостью. Это особенно актуально в свете изменений налога на наследство в Законе о сокращении налогов и занятости, принятом в 2017 году.

Мы здесь, чтобы помочь вам ориентироваться в своем будущем и минимизировать любые налоговые проблемы, независимо от того, насколько большой вы выиграете!

Выигрыш в лотерею: мечта или кошмар?

Дом. Отпуск. Тысяча долларов в день на всю жизнь. Кто бы не хотел выиграть крупный приз или лотерею? На самом деле, многие люди — как только они понимают, что эти джекпоты не бесплатны, поскольку большинство призовых выигрышей облагаются налогом как доход налоговой службой (IRS).

Ключевые выводы

• Вы облагаете налогом все, что вы выигрываете, будь то приз или деньги.
• Налоги уплачиваются с любых выигрышей на федеральном уровне и уровне штата.
• Большинство материальных призов, таких как автомобили и дома, облагаются налогом по их справедливой рыночной стоимости.
• Налоги на выигрыши в лотерею зависят от того, берете ли вы единовременную сумму или решаете получать аннуитеты, выплачиваемые в течение определенного количества лет.

Налоги и текущие расходы на владение могут быстро превратить некоторые непредвиденные доходы в серьезное бремя. Ниже приводится анализ некоторых общих призов, которые мы все мечтали выиграть, и того, сколько стоит их выиграть.

Вы должны сообщать в IRS обо всех своих выигрышах независимо от их стоимости.

Стоимость выигрыша дома

После выигрыша дома вы будете обязаны платить федеральный подоходный налог в зависимости от стоимости дома. Вы также можете нести ответственность за уплату государственного подоходного налога в зависимости от штата вашего проживания. И, как и в случае любого приза, вы будете платить эти налоги по полной предельной налоговой ставке, потому что стоимость приза указывается в форме 1040 как прочий доход.Это, конечно, помимо любых других доходов от занятости и инвестиций.

Если у вас уже нет дома, который вы планируете продать; многие люди не могут позволить себе выплатить такую ​​значительную сумму сразу, даже с предупреждением за несколько месяцев. Кроме того, учтите, что большинство призов в виде домов мечты стоят более 500 000 долларов и расположены в районах с высокой стоимостью жизни.

Конечно, если вы можете позволить себе оплату налогов, вы получаете дом по цене щедрого первоначального взноса.Но на этом стоимость призов не заканчивается. Помимо подоходного налога, у вас также будут более высокие периодические расходы, такие как налоги на имущество, страхование домовладельцев и счета за коммунальные услуги, не говоря уже о стоимости общего обслуживания и содержания. Возможно, вы приобрели новый богатый актив, но в конечном итоге вы можете оказаться бедным в доме.

Совершенно новый автомобиль

Как и в этом доме своей мечты, вы будете нести ответственность за уплату федерального налога и подоходного налога штата с этой новой машины, которую вы только что выиграли. Эта цифра основана на его справедливой рыночной стоимости — вы можете оценить, что власти соберут около трети его стоимости. Это может быть не так уж плохо, если вы выиграете Ford Fiesta за 15 000 долларов — вы получите совершенно новый автомобиль, заплатив 5 000 долларов. в IRS, но если вы выиграете спортивный автомобиль, который продается по цене более 100 000 долларов, вы можете не считать себя таким удачливым. Поскольку автомобили, которые раздаются в качестве призов, часто являются роскошными моделями, новые колеса могут значительно повысить ваш доход, возможно, даже в новом сегменте.

Не забывайте, что вам придется заплатить регистрационный и лицензионный сборы, чтобы использовать эту машину в дороге.Кроме того, существуют текущие расходы, связанные с владением автомобилем. Вы можете поспорить, что такие вещи, как страховые взносы и техническое обслуживание, будут выше с автомобилем более высокого класса. Например, замена масла в самой дешевой Ferrari стоит дорого. И ваша блестящая новая пуля мощностью 500 лошадиных сил, вероятно, не дает того же расхода топлива, что и ваш нынешний пригородный автомобиль.

Отпуск

Когда вы выигрываете поездку, вы облагаетесь налогом по справедливой рыночной стоимости поездки, и, в зависимости от типа отпуска, налоги могут быть такими же, как вы обычно тратите на весь отпуск.Как победитель, вы будете нести ответственность за уплату налогов на весь приз, даже если приедет несколько человек — если только вы не сможете заставить их участвовать.

С другой стороны, иногда справедливая рыночная стоимость ниже, чем вы ожидаете, потому что спонсор лотереи смог получить специальную сделку или скидку, из-за чего ваш налоговый счет будет казаться выгодной сделкой. Так что, хотя это не будет полностью бесплатная поездка, это, вероятно, будет довольно богатым опытом.

Во многих случаях вам все равно придется покрыть некоторые расходы на эту предположительно бесплатную поездку.Допустим, вы участвуете в конкурсе, призом которого является поездка на двоих в Париж. Он включает в себя авиабилеты из Нью-Йорка в Париж, гостиницу, наземный транспорт и полдня на осмотр достопримечательностей. Но если вы не живете в Нью-Йорке, вы несете ответственность за дорожные расходы, чтобы добраться туда, все ваши расходы на питание, осмотр достопримечательностей, чаевые и все другие расходы. Излишне говорить, что эти расходы могли легко добавить к выигрышам, которые разыгрывал организатор конкурса.

Свадьба мечты

Учитывая, что в недавнем свадебном опросе средняя стоимость свадьбы в 2018 году составила 44000 долларов, неудивительно, что многие пары ухватились за возможность получить стильную свадьбу бесплатно.Но дело, финансируемое за счет конкурса, часто требует дополнительных затрат.

Возьмите свадебный призовой пакет, предлагающий «дизайнерскую свадьбу» на сумму более 30 000 долларов, включая пребывание на спа-курорте в Мексике и фотосессию для помолвки в Нью-Йорке. Однако покрывается только транспортировка в Мексику. Платья подружек невесты и дизайнерское свадебное платье были включены, но затраты на переделку не были.

Даже если освещены ключевые части поездки и в конкурсе четко указано, что не включено, это может быть не лучшим вариантом. Такие вещи действительно могут принести пользу паре с ограниченными деньгами (или их родителям), и их сложнее составить бюджет, когда кто-то другой требует внимания.

Призовая свадьба иногда может означать свадьбу, о которой мечтает призер, вместо той, о которой мечтает пара, которая скоро собирается пожениться. Они могут оговорить, что торт, декор и другие детали выбирает спонсор конкурса. Принятие призовой свадьбы может сделать вашу свадьбу практически невозможной — и для многих это тоже чего-то стоит.

Джекпот на азартные игры

Дядя Сэм хочет поощрять привычку играть в азартные игры, потому что налоговый счет на любые деньги, которые вы выиграете в азартных играх, может быть компенсирован любыми потерянными вами деньгами. Однако вы получите это преимущество только в том случае, если вы разберете свои налоги по статьям, а не будете брать стандартный вычет, и вы не сможете удержать сумму, превышающую выигранную вами сумму. Выигрыши от скачек, ставок и казино считаются доходом от азартных игр IRS и должны быть сообщены как таковые при возврате.

В зависимости от типа игры и суммы, которую вы выигрываете, вам, возможно, придется заполнить предоставленную плательщиком форму W-2G отдельно для расчета ориентировочного налога при получении приза — выигрыши в азартных играх обычно облагаются фиксированным налогом в размере 24%, который присуждающая организация удержит и отправит в IRS от вашего имени.

Лотерея

Игра в лотерею считается азартной игрой. Поэтому, если вы выиграете крупно, выручка будет считаться доходом от азартных игр со всеми последствиями, описанными выше.Выплаты джекпотов на сумму свыше 5000 долларов за вычетом ставки автоматически удерживаются в размере 24% для федеральных налогов. В большинстве штатов также взимаются налоги, в зависимости от того, где вы живете; ваш общий налоговый счет может достигать 50% в зависимости от вашего другого дохода.

В отличие от выигрыша дома или автомобиля, выигрыш в лотерею не требует постоянных затрат. Это, конечно, за исключением ежегодных налогов на прибыль, если вы решите использовать свой выигрыш в качестве аннуитета — подробнее об этом ниже.

1,586 млрд долл. США

Сумма крупнейшего лотерейного джекпота в мире, разделенного между тремя билетами Powerball в январе.2016.

Взаимодействие с другими людьми

Варианты работы с призами

Что вы можете сделать теперь, когда вы знаете, в чем суть большого выигрыша? Для большинства призов у ​​вас есть пять вариантов:

1. Оставьте себе приз и заплатите налог. Это лучший вариант, если вы можете позволить себе оплатить налог и использовать приз.
2. Продайте приз и уплатите налог с выручки. Если вам не нужен приз или вы не можете или не хотите платить с него налоги, вы все равно можете извлечь выгоду из своего выигрыша, продав приз.
3. Получить денежный расчет вместо приза. Если вы возьмете деньги вместо материального объекта или удобств, по крайней мере, у вас будут деньги для уплаты причитающегося налога.
4. Аннулирует приз. Если приз не стоит для вас хлопот, вы можете просто отказаться от него.
5. Подарить приз. В некоторых случаях вы можете пожертвовать приз государственному учреждению или благотворительной организации, освобожденной от налогов, без уплаты налогов.

Минимизация налогов на джекпот лотереи

Очевидно, что выигрыш в лотерею немного отличается, и большинство из вышеперечисленных вариантов не совсем применимы.Но у вас есть выбор, как справиться с непредвиденной прибылью.

Самый большой из них касается того, как вы на самом деле получите деньги. Как упоминалось выше, вам нужно будет решить, принимать ли платеж в виде единовременной выплаты или в виде аннуитета (ежегодные платежи с разбивкой по годам или десятилетиям). Каждый выбор имеет свои финансовые последствия, и вы можете проконсультироваться с налоговым поверенным, сертифицированным бухгалтером (CPA) или сертифицированным специалистом по финансовому планированию (CFP), чтобы обсудить их, прежде чем принимать решение.

Строго с точки зрения налогообложения аннуитет имеет ряд преимуществ. Допустим, вы выиграли джекпот в 1 миллион долларов. Если вы возьмете единовременную выплату сегодня, ваш общий федеральный подоходный налог оценивается в 370 000 долларов, что соответствует налоговой ставке 37%. Вместо этого давайте посмотрим, что произойдет, если вы возьмете миллион долларов как 20 платежей по 50 000 долларов в год, предположив для простоты, что у вас нет другого дохода, и вам доведут только до 22%.

Ваш общий федеральный подоходный налог оценивается в 11 000 долларов в год или 220 000 долларов через 20 лет, поскольку мы предполагаем, что ставка налога для этого примера не изменится.Вы сэкономили 150 000 долларов за 20-летний период.

Другие возможности учета

• Быть убитым торговым автоматом: 1 из 112 миллионов
• Наличие одинаковых четверных: 1 из 15 миллионов
• Стать кинозвездой: 1 к 1.5 миллионов
• Смерть в авиакатастрофе или от удара молнии: 1 из 1 миллиона
• Смерть в автокатастрофе: 1 из 6700

Даже если вы выиграете в лотерею, вы не сможете удержать деньги. Одна из первых вещей, которую делают многие люди после обретения финансовой свободы, — это бросить работу. Также естественно пойти на какие-то расходы: новый шикарный дом, новая машина, роскошный отдых. А потом, может быть, помогите друзьям, семье, коллегам — все, кого вы когда-либо знали, вылезут из-под лабиринта и попросят подачки.Резкое увеличение расходов, прекращение получения доходов, подарков и подачек — неудивительно, что многие победители лотереи в конечном итоге оказываются в бедственном положении.

Чтобы этого избежать, вам нужно будет собрать команду экспертов, в которую может входить поверенный по вопросам имущественного планирования, финансовый советник, а также CPA или другой специалист по налогам, который поможет составить финансовый план. Получите необходимое финансовое руководство, найдите время, чтобы спланировать, что вы хотите делать со своим вновь обретенным богатством, и воздержитесь от поспешных решений — экономических или иных.Конечно, помогать близким — это хорошо, но нужно установить границы и научиться говорить «нет».

Будьте уверены, что это законно

Есть еще один способ, которым выигрыш приза может навредить вам: если это мошенничество. Вот некоторые общие черты всех законных призов:

• Вам никогда не придется платить деньги, чтобы участвовать в розыгрыше, или оплачивать доставку и обработку, если вы выиграли.
• Банковская информация или номер кредитной карты никогда не нужны для получения приза.

Следующие красные флажки указывают на то, что конкурс может быть мошенническим:

• Получите телефонный звонок или письмо о том, что вы выиграли приз, хотя вы не помните, что участвовали в розыгрыше лотереи.
• Получение налоговой формы с завышенной приблизительной розничной стоимостью товара. Вы обязаны платить налоги с справедливой рыночной стоимости приза.
• Организация, предлагающая приз, пытается убедить вас воспользоваться сомнительными налоговыми лазейками, чтобы убедить вас претендовать на приз, даже если вы не можете позволить себе уплату налога.

Мошенничество с лотереями и розыгрышами было третьим по распространенности типом мошенничества, о котором сообщалось Федеральной торговой комиссии (FTC).

Взаимодействие с другими людьми

Итог

Многие мечтают выиграть крупный приз в лотерее, конкурсе или розыгрыше лотереи. Проблема в том, что когда приз не является денежным, налоговое бремя и дополнительные расходы, связанные с вашим выигрышем, могут действительно возрасти. Прежде чем принять какой-либо приз, выясните, сколько он стоит и во что он вам будет стоить, прежде чем принять его.Помните: когда вы что-то выигрываете, вы обязаны платить с этого налоги. Как правило, вы будете платить налоги в год получения приза, который может быть не в тот год, когда вы выиграли приз.

Если вы получаете большой денежный доход от лотереи или других видов азартных игр, избегайте распространенных ошибок: не делайте ничего опрометчивого и не тратьте деньги, пока вы не выработаете общий план управления благосостоянием и не выполните некоторые долгосрочные мышление и целеполагание. В случае лотерей это включает в себя определение того, как вы хотите получить джекпот, что повлияет на то, сколько вы действительно получите и когда вы его получите.

Прежде чем принять какой-либо приз, подумайте о финансовых последствиях его сохранения и примите решение, которое окажет наиболее положительное влияние на ваши долгосрочные финансы. В противном случае ваш крупный выигрыш может обернуться проигрышем.

Какой процент выигрышей в лотерею будет удержан в вашем штате?

С джекпотом Powerball в 118 миллионов долларов американцы в 43 штатах и ​​округе Колумбия выстраиваются в очередь за билетами. В то время как один или несколько человек рано или поздно получат выигрышные номера, каждый штат, в котором разрешена продажа билетов, также выигрывает.В конце концов, казна 44 участвующих юрисдикций получает долю каждого джекпота, поскольку только около половины доходов от билетов Powerball выдается в виде призов (ниже, чем в среднем по другим лотереям). Остальная часть джекпота за вычетом административных расходов консорциума идет в эти юрисдикции.

Несмотря на то, что покупка билета может оказаться маловероятной, правительственная доля выигрыша гарантирована. И, скорее всего, хотя бы одно государство выиграет дважды.Это связано с тем, что выигрыши в лотерею обычно облагаются налогом как обычный доход на федеральном уровне и уровне штата (и, если применимо, на местном уровне). Фактически, большинство штатов (и федеральное правительство) автоматически удерживают налоги с выигрышей в лотерею свыше 5000 долларов. Однако ставки удержания различаются и не всегда соответствуют подоходному налогу штата.

Калифорния и Делавэр не облагают налогом выигрыши в лотереях штата. Аризона и Мэриленд имеют отдельные ставки удержания для резидентов и нерезидентов.В Нью-Йорке жители Нью-Йорка и Йонкерс сталкиваются с дополнительными удержаниями в размере 3,876% и 1,323% соответственно. И, конечно же, ставки удержания иногда отличаются от максимальной предельной ставки, потому что штаты учитывают, что победители лотереи вряд ли будут платить максимальную предельную ставку по всем своим выигрышам, учитывая различные льготы, кредиты и вычеты, а также характер дифференцированных налогов.

Как и следовало ожидать, победители в штатах, которые отказываются от подоходного налога с физических лиц или освобождают от уплаты лотерейных выигрышей, являются лучшими.Государства, которые не удерживают выигрыши, также имеют некоторые преимущества, но счет по налогам все равно необходимо оплачивать. С другой стороны, штаты с высокими ставками удержания фактически получают беспроцентную ссуду от победителя до тех пор, пока не будут поданы налоговые декларации и не будет обработано возмещение.

Единовременные выплаты по этому конкурсу с таким уровнем джекпота будут значительно варьироваться по стране: от самого низкого в Нью-Йорке в 48 772 680 долларов до максимального в 55 176 000 долларов в штатах, которые либо отказываются от индивидуального подоходного налога, либо освобождают выигрыши в лотереях штата.Это включает федеральное удержание в размере 24 процентов (17,4 миллиона долларов), хотя федеральная ответственность в конечном итоге может быть намного выше, особенно если победитель не чувствует особой благотворительности со своим призом.

Была ли эта страница полезной для вас?

Спасибо!

Налоговый фонд прилагает все усилия, чтобы предоставить исчерпывающий анализ налоговой политики. Наша работа зависит от поддержки таких людей, как вы. Не могли бы вы внести свой вклад в нашу работу?

Внесите вклад в налоговый фонд

---

Сообщите нам, как мы можем лучше обслуживать вас!

Мы прилагаем все усилия, чтобы сделать наш анализ максимально полезным.Не могли бы вы рассказать нам больше о том, как мы можем добиться большего?

Оставьте нам отзыв .