Налог на азартные игры и лотерею
! В 2021 году вступили в силу несколько существенных изменений в области налогообложения, поэтому информация на русском языке в данный момент постепенно пополняется. Актуальная информация доступна на сайте на латышском языке.
Извиняемся за причинённые неудобства.
Налог на лотереи и азартные игры платят общества капитала, получившие в Инспекции по надзору за лотереями и азартными играми специальное разрешение (лицензию) на организацию лотерей или необходимые лицензии для организации соответствующих азартных игр в порядке, установленном законом «Об азартных играх и лотереях»и законом «О пошлине и налоге на лотереи и азартные игры».
Налогом на лотереи облагаются:
- доходы от реализации билетов лотерей и моментальных лотерей государственного масштаба;
- доходы от реализации билетов лотерей и моментальных лотерей местного масштаба;
- доходы от реализации билетов одноразовых лотерей местного масштаба.
Объекты, облагаемые налогом на азартные игры:
- видеоигры и механические автоматы — место каждого автомата, каждое игровое место;
- рулетка (для цилиндрической игры) — каждый игровой стол, подключенный к вращающемуся устройству рулетки;
- игра в карты и кости— каждый стол;
- бинго — доходы от организации игры;
- игра на удачу по телефону — доходы от организации игры;
- тотализаторы и ставки — доходы от организации игры;
- азартные игры, которые организуются с использованием телекоммуникаций, — доходы от организации игры.
Налоговые ставки
Ставка налога на лотереи для лотерей и моментальных лотерей составляет 10 процентов от доходов от реализации билетов. Ставки налога на азартные игры варьируются и устанавливаются в зависимости от вида азартной игры. (lai ir saite uz likmēm latviešu valodā)
Налог на лотереи и азартные игры рассчитывается и уплачивается за предыдущий месяц до 15-го числа следующего месяца (включительно).
Налог на азартные игры за каждое игровое место каждого игрового автомата и игровой стол в каждом месте прямого проведения азартных игр уплачивается за каждый месяц, включая месяц, в котором игровой автомат или игровой стол были установлены или демонтированы, в размере одной десятой от установленной годовой налоговой ставки.
Налог на азартные игры уплачивается в размере 75 процентов в основной государственный бюджет и в размере 25 процентов в бюджет того самоуправления, на территории которого организуется азартная игра.
Налог на лотереи уплачивается:
- За лотереи государственного масштаба — в основной государственный бюджет;
- За лотереи местного масштаба — в бюджет того самоуправления, на территории которого организуется лотерея.
Организаторы лотерей и азартных игр в течение 15 дней после окончания квартала представляют в Службу государственных доходов отчеты за рассчитанный налог на лотереи и азартные игры в отчетном квартале.
Название отчета | Срок подачи | Срок уплаты налога | Счет поступлений основного государственного бюджета |
Отчет о рассчитанном налоге на азартные игры | В течение 15 дней после окончания квартала | В течение 15 дней после окончания календарного месяца | LV84TREL1060000541000
|
Организатор интерактивных азартных игр и организатор тотализатора или пари, которые принимают ставки при посредничестве услуг электронной связи, и организатор интерактивных лотерей (в дальнейшем также — получатель лицензии) предоставляют в Службу государственных доходов и Инспекцию по надзору за лотереями и азартными играми сообщение об общей сумме внесенных в отчетном квартале ставок и общей сумме выплаченных выигрышей и сообщение о проданных в отчетном квартале билетах и общей сумме выплаченных выигрышей, а также справку кредитного учреждения о сделках, осуществленных в отчетном квартале при взаимных расчетах с используемым для игроков счетом:
- Получатель лицензии за общую сумму внесенных ставок интерактивных азартных игр и общую сумму выплаченных выигрышей за отчетный квартал предоставляет приложение 1 в соответствии с правилами Кабинета министров от 13 июня 2017 года № 337 «Сообщение об общей сумме внесенных ставок интерактивных азартных игр и общей сумме выплаченных выигрышей в ___ квартале 20__ года».
- Получатель лицензии за доходы от реализации билетов интерактивных лотерей и общую сумму выплаченных выигрышей за отчетный квартал предоставляет приложение 2 в соответствии с правилами Кабинета министров от 13 июня 2017 года № 337 «Сообщение о доходах от реализации билетов интерактивных лотерей и общей сумме выплаченных выигрышей в ___ квартале 20__ года».
Налоги на призы и выигрыши — PRAVO.UA
Государственная фискальная служба Украины в письме от 30 октября 2015 года № 24385/10/28-10-06-11 информирует об обложении налогом на доходы физических лиц выигрышей и призов.
В соответствии с подпунктом 164.2.8 пункта 164.2 статьи 164 Налогового кодекса (НК) Украины в состав общего месячного (годового) налогооблагаемого дохода плательщика налога включаются пассивные доходы (кроме указанных в подпункте 165.1.41 пункта 165.1 статьи 165 НК Украины), доходы в виде выигрышей, призов.
НК Украины предусматривает особый порядок начисления (выплаты) и налогообложения выигрышей и призов. Согласно пункту 170.6 статьи 170 НК Украины, налоговым агентом плательщика налога при начислении (выплате, предоставлении) в его пользу дохода в виде выигрышей (призов) в лотерею или при других розыгрышах, в букмекерском пари, в пари тотализатора, призов и выигрышей в денежной форме, полученных за победу и/или участие в любительских спортивных соревнованиях, в том числе в бильярдном спорте, является лицо, осуществляющее такое начисление (выплату). При этом в данной норме имеется пробел, ведь на Украине деятельность букмекерских контор и тотализаторов запрещена.
Вместе с тем в соответствии с пунктом 167.3 статьи 167 Налогового кодекса Украины ставка налога составляет двойной размер ставки, определенной абзацем 1 пункта 167.1 статьи 167 Налогового кодекса Украины (30 %), базы налогообложения относительно доходов, начисленных как выигрыш или приз (кроме выигрышей, призов в лотерею) в пользу резидентов или нерезидентов.
Если дополнительные блага, выигрыши или призы предоставляются в неденежной форме, сумма налога объекта налогообложения исчисляется по правилам, определенным пунктом 164.
Таким образом, налоговики делают вывод, что если приз получен в результате розыгрыша плательщиком налога бесплатно, то его стоимость определяется по обычной цене и включается в состав общего месячного (годового) налогооблагаемого дохода и облагается налоговым агентом по ставке 30 %.
Если по результатам розыгрыша есть право приобретения вещи за 1 грн, то это считается персонифицированной (индивидуальной) скидкой с цены товара, и сумма такой скидки подлежит налогообложению как дополнительное благо по ставкам, определенным пунктом 167.1 статьи 167 НК Украины (15 % и/или 20 %).
Дополнительно напоминаем, что такой порядок налогообложения вступил в силу с 1 января 2015 года, однако уже на данный момент нуждается в преобразовании, ведь существует ряд противоречий.
ЧАРТОРИЙСКИЙ Константин — юрист ЮК Jurimex, г. Киев
Налог на выигрыш в лотерею
Все о налогах на лотерею. Рассматриваются налоги на выигрыш в лотерею в России и других странах. Налогооблажение серьезно различается в зависимости от страны, есть даже страны, где лотерейные выигрыши вообще не облагаются налогом.
Налоги с лотереи в России
Играя в лотерею, каждый игрок, разумеется, стремится сорвать джекпот. Но всегда необходимо помнить, что в соответствии с текущим законодательством России он обязан заплатить налог. Вкратце говоря, каждый гражданин РФ, выигравший в обычную (не стимулирующую – это принципиально!) лотерею, обязан заплатить налог на доходы физических лиц в размере 13% от сумы выигрыша. При этом он обязан самостоятельно представить декларацию о доходах с указанием своего выигрыша до 30 апреля следующего года в налоговую инспекцию по месту прописки, и самостоятельно же до 15 июля заплатить эти самые 13%. Если же этого не сделать, то Вас могут оштрафовать, и в конечно счете арестовать Ваше имущество. А в случаи больших сумм, может наступить и уголовная ответственность.
Вышеприведенное справедливо так же и для случая, когда гражданин России играет в иностранную лотерею, причем не важно, покупает он билеты самостоятельно либо играет через лотерейных посредников. В некоторых случаях существует опасность двойного налогообложения, то есть когда Вы заплатите налог с выигрыша в лотерею и в стране, в которой выиграли, и в России. Если Вы налоговый резидент в России, то есть проживаете, грубо говоря, в стране больше полугода, то обязаны заплатить подоходный налог, в том числе и с лотерей, даже с дохода, полученного за пределами страны.
Но, вместе с тем, такие случаи редки. Дело в том, что Россия заключила договоры о двойном налогообложении практически со всеми развитыми странами. А это значит, что налог платится только один раз – либо в стране, где Вы выиграли, либо в РФ. Есть и еще одна возможность, дело в том, что в некоторых странах налоги с лотерейных выигрышей отсутствуют. О лотерейных налогах в других странах читайте во второй части этой статьи.
Разъяснения по вопросу двойного налогообложения лотерейных выигрышей освещены в письме Управления Федеральной налоговой службы по г. Москва №20-14/38701 от 2 мая 2012 года. Так как этот документ не всегда можно легко найти в свободно доступе, то мы выложили его на сайт. Вот ссылка.
Если Вы хотите ознакомиться с темой налогообложения лотерей подробнее, с юридической точки зрения, то читайте ниже:
Основным законом, регулирующим лотереи в России является ФЗ №138 от 11.11.2003 года, который так и называется – «О лотереях». Основными субъектами правовых отношений, прописанными в нем, считаются организатор, оператор и участник лотереи. Организатор – это организация, имеющая право проводить лотерею на территории РФ либо самостоятельно, либо с помощью сторонней организации – оператора.
Под проведением лотереи понимается распространение лотерейных билетов и заключение договоров с участниками, розыгрыш призового фонда, а так же заключение договоров при необходимости соответственно с оператором, производителями билетов, необходимого оборудования и так далее. Проведение лотереи предполагает также выплату или предоставление выигрышей участникам лотереи.
В законе прописано два вида лотерей:
Обычная, когда для участия нужно заплатить (купив лотерейной билет). Призовой фонд в этом случае формируется из этих средств. И стимулирующая, когда оплата за участие не требуется и призовой фонд формируется отдельно (такие лотереи часто проводятся крупными магазинами в рекламных целей. Так же этот вид лотерей используют в целях легализации своей деятельности владельцы игорного бизнеса).
Налогообложение выигрышей в лотереи регламентируется 23-й статьей Налогового кодекса «Налог на доходы физических лиц». Иными словами, это подоходный налог с лотереи.
В соответствии с 32-й главой Налогового кодекса, и платить и отчитываться по доходам от лотерейных выигрышей обязаны получатели дохода, то есть физические лица, и делать это они должны самостоятельно. Это следует из пп. 5 п. 1 ст. 228 НК РФ, в которой сказано, что самостоятельно исчисление и уплату налогов производят физические лица, получающие выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей, тотализаторов и других, основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов).
Сумма выигранных денежных средств и является налоговой базой. Ставка налога стандартная – 13%. В инспекцию ФНС по месту учета физическое лицо обязано подать декларацию до 30 апреля года, следующего за отчетным. Уплатить же налог нужно не позднее 15 июля. Следует отметить, что налог на выигрыш в лотерею далеко не самый высокий в мире. Однако лотерейные налоги в других странах мы обсудим ниже.
Возвращаясь к 23-й главе НК, ни организаторы, ни операторы не должны ни считать, не уплачивать налоги, с выигрышей. То есть, иными словами, подоходный налог с лотереи рассчитывает и платить непосредственно сам выигравший.
Вопрос налога на лотерею в случае стимулирующих лотерей сложнее. Как мы уже отмечали ранее, подобные лотереи часто проводятся рекламными целями.
По мнению Налоговой службы, стимулирующая лотерея не является игрой, основанной на риске, то организатор таких лотерей фактически является налоговым агентом, и должна сама удержать налог с выигрышей (Письма Минфина №03-04-05-01/181, 03-04-06-01/37). Налоговая ставка по данной категории доходов, в соответствии с п.2 ст. 224 НК равна 35% процентов. Помимо этого, если выигрыш — это не денежная сумма, а некий вещественный приз, то организатор обязан сообщить о невозможности удержания налога в ФНС, а так же победителю.
Что касается ответственности за неуплату лотерейных налогов, то с точки зрения НК РФ это статья 122: в соответствии с п. 1 за неуплату или неполную уплату налога в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога или других неправомерных действий или бездействия налагается штраф до 20% от невыплаченных сумм налога. Необходимо отметить, что штрафуются только те, кто подал неверную налоговую декларацию о доходах. Но если декларация подана правильной и с соблюдением сроков, то штрафа нет. В этом случае надо выплатить недоимку и, возможно, пеню. Если же декларация не подавалась вовсе, то уплачивается штраф в 5% от неуплаченной суммы.
При обнаружении неуплаты либо не полной уплаты налогов ФНС отправляет требование, в котором указывается сумма и сроки оплаты. При дальнейшей неуплате начинается процесс взыскания, при котором в первую очередь списываются средства должника, находящиеся на банковских счетах. Если их недостаточно, то арестовывается имущество. Естественно, в случае взыскания на счет имущества, в первую очередь арестуют автомобили, недвижимость и т.д. Вместе с тем, следует помнить, что если квартира является единственным жильем должника, то она не подлежит аресту.
При крупных задолженностях по налогам, ФНС передает материалы в МВД, которая, после доследственной проверки, может уже передать их в Следственный комитет для возбуждения уголовного дела. В Уголовном кодексе есть три статьи, которые касаются неуплаты налогов – 198, 199, 199-1.
Поэтому, еще раз подчеркнем, что налог на выигрыш в лотерею лучше заплатить, и сделать это своевременно.
О других законах, касающихся лотерей, читайте в статье лотерейное законодательство.
Лотерейные налоги в других странах
Начнем с Европейских лотерей. В разных странах Евросоюза налоговое законодательство в отношении выигрыша в лотереи различается. Ниже кратко приведены налоговые ставки на лотерейные выигрыши.
В Испании до 2013 года выигрыши в лотерею налогом вообще не облагались. Однако под влиянием кризиса, с 1 января 2013 года налог был введен. Следует отметить, что выигрыши меньше 2500 евро не облагаются налогом. В противном случае налоговая ставка составит двадцать процентов. Это касается всех, а не только граждан Испании. То есть если Вы выиграете через интернет, то платить все равно придется.
В Великобритании и Германии лотерейный выигрыш не облагается налогом. Так же нулевая ставка налога на лотерейный выигрыш в Финляндии.
В Италии налог на лотерейные призы равен шести процентам. Сумма при этом должна превышать пятьсот евро. В Болгарии победители лотерей платят десять процентов, в Чехии – двадцать процентов.
Вообще, попытаемся ниже ответить на вопрос, какой налог придется платить россиянам, которые решили сыграть не в российские лотереи, а в иностранные.
Повторимся, что если между Россией и страной, где был куплен билет, существует договор об избежании двойного налогообложения, то выигравший платит налог только в той стране, где выиграл. А вот если такого договора нет, то налог необходимо платить два раза.
В Австралии так же нет налогов на лотерейные выигрыши.
И в заключении об одной из самых лотерейных стран – США. Самый высокий налог на выигрыш платится с американских лотерей. Он зависит от штата, где был куплен билет. Минимум – это двадцать пять процентов, что является ставкой федерального налога. К нему может прибавится локальный – налог штата, или даже отдельного города. Например в Мичигане дополнительный налог на выигрыш в лотерею — 4,35%, в Иллинойсе – 3%, в Нью-Джерси – 10,8%, а в штатах Калифорния, Техас и Невада он вообще отсутствует.
В итоге, учитывая все налоги, счастливчик может лишиться почти сорока процентов от суммы выигрыша. Если Вы — гражданин России выиграли в Американскую лотерею, причем не важно, покупая билеты лично, либо через интернет, то Вы заплатите по максимуму – 35 процентов — это прописано в Американском законодательстве.
Например, Вы единолично выиграли 640 миллионов долларов в мегамиллионы. Из 42 штатов – участников этой лотереи, в пяти – Нью Хемпшир, Теннесси, Техас, Вашингтон и Южная Дакота налогов на лотерейный выигрыш штата вообще нет. Остается федеральный налог – 35%. Т.е. со свих 640 Вы отдадите 161 миллион долларов. А если вы, например житель Нью-Йорка, то 8,8% уйдут с бюджет штата, 3,9 – в бюджет города. Федеральный налог так же придется платить. Таким образом, Вы лишитесь уже 199 миллионов долларов.
Сколько стоит фортуна? Всегда ли нужно платить налог с выигрыша
Лотереи и розыгрыши стали нормой современной жизни. Если лет 15 назад страна играла только в «Спортлото», то сегодня существуют не только лотереи, но и десятки всевозможных игр и викторин. Все то, что дает возможность ухватить птицу удачи за хвост и тем самым значительно улучшить свое финансовое состояние. Так в прошлом году фортуна улыбнулась 33 жителям Бурятии. Информация о том, сколько они выиграли держится в тайне, но известно, что у каждого из них на руках осталось только 65% от выигрыша — остальное ушло в пользу государства, причем не все из счастливчиков расстались с деньгами добровольно. Олег Батоев, начальник отдела налогообложения физических лиц УФСН РФ по РБ: «4 человека подали налоговые декларации только после настоятельных рекомендаций со стороны налоговых органов». Выигрывали жители республики не только в лотереях, но и в рекламных акциях, которые крупные фирмы проводили практически ежемесячно. Каждый клиент или покупатель получал возможность выиграть приз – от чайника до автомобиля. Жамбал Очиров, заместитель руководителя УФСН РФ по Б: «Таких крупных выигрышей стало очень много. Ну, естественно это завлекает, привлекает покупателей. И ни один хозяйственник бесплатно, без выгоды это проводить не будет». Но в отличие от лотереи победу в рекламной акции государство оценило уже в 13% от стоимости приза. И при этом обязало платить налог за приз организатора акции, а не его счастливого обладателя. Но не все фирмы придерживаются этого правила. Олег Батоев, начальник отдела налогообложения физических лиц УФСН РФ по РБ: «Они говорят, давайте мы вам дадим приз, но у вас есть обязанность заплатить с него налог. Заплатите налог и тогда мы отдадим вам приз». Участвуя в лотереях и розыгрышах, не забывайте, что их организаторы просто так не раздают подарки, а преследуют вполне определенные цели — получить сверхдоходы или увеличить продажи. И потому вероятность выигрыша здесь очень мала и, если вам не повезло в лотерее не расстраивайтесь, значит вам обязательно повезет в любви. Алексей Фишев, Александр Намжилон
кому нужно платить налоги в 2020 году и как это сделать
В России существуют разные налоги для физлиц: имущественный, транспортный, земельный и на доходы физических лиц (НДФЛ). В этой статье пойдёт речь про НДФЛ.
Чаще всего налоги с доходов граждан рассчитывают и оплачивают налоговые агенты, которые и являются источниками этих доходов — например, работодатель, брокер или организатор конкурсов. Подробнее об этом мы расскажем ниже, в главе «Когда не нужно подавать декларацию».
В остальных случаях декларацию 3-НДФЛ нужно заполнять и подавать в налоговую самостоятельно, а затем оплачивать налоги.
Для этого нужно знать налоговую базу и ставку налога. База — это сумма, которая облагается налогом. Ставка — процент, который составляет налог. Она зависит от вида НДФЛ и резидентства, то есть времени, сколько человек живёт в России. Налоговыми резидентами РФ считаются люди, которые проводят в стране не меньше 183 дней в год.
Заработок
Ставка: для резидентов — 13%, для нерезидентов — 30% (кроме осуществления трудовой деятельности, тогда — 13%).
База: весь доход, который вы заработали (до вычета различных комиссий, если они есть).
К заработку относятся все деньги, которые вы получили за какую-либо работу. Величина дохода при этом не имеет значения: даже если вы связали шапку и продали её за 1 тысячу ₽, 13% от этой суммы придётся перечислить в бюджет, подтверждает руководитель практики налогового права НЮС «Амулекс» Анатолий Нагиев.
Подавать декларацию и платить налоги нужно, если вы:
получили от физлица оплату по гражданско-правовому договору или гонорар;
сдали в аренду квартиру или любое другое имущество;
оказали какую-либо услугу физлицу — к примеру, сделали маникюр, нанялись в качестве грузчика или дали платную рекламу в своём блоге;
получили деньги от физлица как наследник автора произведений науки, литературы, искусства или автора изобретений.
Если вы работаете с сервисом, который удерживает или просто берёт комиссию с вашего дохода, но при этом не является налоговым агентом и не платит за вас налоги, то налоговой базой считается изначальный доход до вычета комиссий — то, что вам заплатили, что вы получили на руки. То же самое касается комиссий платёжных систем.
Чаевые не считаются доходом, поэтому указывать их в декларации и платить налог не нужно.
У репетиторов, сиделок, нянь и уборщиков до 2020 года были налоговые каникулы. Они могли не платить налоги, но должны были уведомить налоговую о своей работе. С 2020 года каникулы не действуют. Декларация подаётся за предыдущий год, так что в этом году репетиторам, няням, сиделкам и уборщикам не нужно вносить платежи, но с 2021 года — придётся.
Продажа имущества
Ставка: для резидентов — 13%, для нерезидентов — 30%.
База: доход от продажи.
Исключения: имущество, которым вы владели три года или больше. В случае с квартирами — больше трёх лет, если квартира досталась вам в наследство или как подарок от близкого родственника (супруг, дети, родители, бабушки, дедушки, братья, сёстры, внуки), была приватизирована или получена по договору пожизненного содержания, а в остальных случаях — больше пяти лет. При продаже такого имущества подавать декларацию и платить налоги не нужно.
В случае с продажей имущества есть несколько вычетов, которые позволят уменьшить налоговую базу или вовсе не платить налоги.
Вычесть из дохода с продажи расходы на покупку имущества. Обычно это самый выгодный вычет. Но подавать декларацию 3-НДФЛ нужно в любом случае, напоминает юрист Анатолий Нагиев. Также придётся подтвердить сумму расходов на покупку документами.
Пример. Год назад вы купили автомобиль за 1 миллион ₽. Сейчас вы продаёте его за 750 тысяч ₽ и применяете вычет «доходы минус расходы». Налоги платить не нужно, потому что налоговая база после вычета будет ниже нуля (750 000 ₽ – 1 000 000 ₽). Но подать декларацию нужно.
Ещё пример. Год назад вы купили квартиру за 4 миллиона ₽. Сейчас вы продаёте её за 5 миллионов ₽ и применяете вычет «доходы минус расходы». Налоговая база составит 1 миллион ₽ (5 000 000 ₽ – 4 000 000 ₽), сумма налогов — 130 тысяч ₽.
Вычесть из дохода от продажи 250 тысяч ₽. Такой вычет можно применять для продажи любого имущества кроме жилой недвижимости и земельных участков. Если вы продавали что-то несколько раз за год, то этот доход для вычета нужно суммировать.
Пример. За год вы продали смартфон, велосипед и телевизор и выручили за них 150 тысяч ₽. Сумма дохода за вычетом 250 тысяч ₽ будет меньше нуля. Налог платить не нужно. Но указать в декларации 3-НДФЛ этот доход надо.
Вычесть из дохода от продажи 1 миллион ₽. Этот вычет работает в случае с продажей жилой недвижимости, дач, садовых домиков и земельных участков.
Пример. Вы получили в наследство квартиру и в том же году решили её продать. Использовать вычет «доходы минус расходы» не получится, потому что не было расходов на приобретение жилья. Вы продаёте квартиру за 5 миллионов ₽ и применяете вычет 1 миллион ₽. Налоговая база составит 4 миллиона ₽ (5 000 000 ₽ – 1 000 000 ₽), а сумма налогов — 520 тысяч ₽ (4 000 000 ₽ * 13%).
Важно. Валюта с точки зрения закона считается таким же имуществом. Поэтому с продажи долларов или евро нужно платить налоги по этим же правилам.
Подарки
Ставка: для резидентов — 13%, для нерезидентов — 30%.
База: стоимость подарка.
Налогооблагаемыми считаются только ценные бумаги, недвижимость или машина — как подарки от физлиц (кроме близких родственников) и подарки стоимостью от 4 тысяч ₽ — от юрлиц. Во всех остальных случаях подавать декларацию и платить налоги не нужно.
Узнать стоимость подарка можно в договоре дарения. Если такого договора нет, то подарок оценивают по рыночной стоимости, а если это недвижимость, смотрят кадастровую стоимость.
Пример. Дядя подарил вам квартиру. С точки зрения закона, дяди и тёти не относятся к близким родственникам, поэтому за подарок придётся отдать налог. Кадастровая стоимость квартиры — 2 миллиона ₽. Налог с подарка — 260 тысяч ₽.
Ещё пример. Родители подарили вам автомобиль. Это близкие родственники, поэтому указывать подарок в декларации 3-НДФЛ и платить с него налоги не нужно.
И ещё пример. Компания, где вы работаете, подарила вам телевизор стоимостью 50 тысяч ₽. Вы подписали договор дарения с юрлицом. Теперь вы должны указать подарок в декларации 3-НДФЛ и заплатить 6500₽ налога. Проще не принимать такой подарок и не подписывать договор — тогда вы никому ничего не должны.
Выигрыши и призы
Ставка: выигрыши в лотерею, на ставках, в азартных играх — 13% для резидентов, 30% для нерезидентов; выигрыши и призы в рекламных кампаниях — 35% для всех.
База: все выигрыши и призы от 4 тысяч ₽ в год.
Выигрыши в лотерею (считаются только государственные лотереи — во всех остальных случаях это рекламная кампания), на ставках в букмекерской конторе, в казино, покер и другие азартные игры, которые составили больше 4 тысяч ₽ в год, облагаются НДФЛ по ставке 13%. За призы и выигрыши в рекламных акциях и кампаниях придётся заплатить 35%.
Стоимость всех выигрышей суммируется. При этом можно использовать вычет: уменьшить общую сумму выигрышей на 4 тысячи ₽ — это и будет налоговая база.
Пример. Вы купили лотерейные билеты и один раз за год выиграли 500 ₽. Стоимость выигрыша — меньше 4 тысяч ₽. Подавать декларацию и платить налог не нужно.
Ещё пример. Три раза за год вы выиграли на ставках по 2 тысячи ₽ и вывели их со счёта букмекерской конторы. Выигрыш составил 6 тысяч ₽. Вы использовали вычет: 6000₽ – 4000₽ — налоговая база составила 2 тысячи ₽. Их нужно указать в декларации 3-НДФЛ и заплатить налог в 260 ₽ (2000 ₽ * 13%).
Если стоимость выигрышей составила больше 15 тысяч ₽, то организация, которая проводила конкурс или игру: оператор лотереи, букмекерская контора, казино, магазин, компания, — обязана самостоятельно выступить налоговым агентом и заплатить за вас налог.
Но тут нужно быть внимательным: иногда организация может переложить ответственность за уплату налога на самого обладателя приза. Это может произойти, если выигрыш — не деньги, а какое-то имущество, например автомобиль или путёвка. Тогда организация сама заполнит за вас декларацию и оповестит об этом до 1 марта следующего года, а налоговая пришлёт уведомление на уплату НДФЛ до 1 декабря. Чтобы не попасть впросак, уточняйте налоговые вопросы у организатора (или внимательно читайте договор) ещё до того, как заберёте приз.
Валютные дивиденды
Ставка: для резидентов — 13%, для нерезидентов — 15%.
База: сумма, которую компания выплачивает на счёт акционера в качестве дивидендов.
Брокеры обычно выступают налоговыми агентами в практически всех случаях, когда дело касается ценных бумаг. Точно так же они удерживают и оплачивают налоги с дивидендов, которые российские компании выплачивают в рублях. Но есть два случая, когда разбираться с налогами придётся самому акционеру:
В первом случае следует подать декларацию 3-НДФЛ и указать сумму дивидендов с учетом курса валюты на дату их получения. А затем оплатить налог в 13% от этой суммы.
Во втором случае дело чуть сложнее. Если вы инвестируете в американские ценные бумаги на Санкт-Петербургской бирже или через зарубежного брокера, необходимо подписать форму W-8BEN (запросить документ можно у брокера). Так вы подтвердите, что вы не резидент США, и ваши дивиденды будут облагаться налогом в 13% (а не 30%, как могло бы быть).
Дальше в рамках соглашения об избежании двойного налогообложения 10% удержится брокером автоматически в пользу страны эмитента. Оставшиеся 3% нужно будет указать в декларации 3-НДФЛ и оплатить самостоятельно.
Как подать декларацию
Подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ нужно каждый год до 30 апреля — и в ней указывать весь декларируемый доход за предыдущий год. Например, в декларации, которую вы подаёте в 2020 году, нужно перечислить доходы за 2019 год. Оплатить НДФЛ, указанный в декларации, необходимо до 15 июля.
В 2020 году из-за распространения коронавируса крайний срок подачи декларации перенесли на 30 июля. Срок для уплаты налогов сохранили — внести платежи нужно до 15 июля 2020 года.
Заполнить декларацию 3-НДФЛ можно несколькими способами.
1. В Личном кабинете на сайте налоговой. Получить доступ к кабинету можно с помощью ИНН и пароля (его нужно взять в налоговой лично) или через подтверждённый аккаунт в «Госуслугах».
Чтобы заполнить и отправить декларацию, придётся получить электронную подпись. Это делается буквально в два клика и занимает от 30 минут до суток.
2. Через программу «Декларация». Её нужно скачать и установить на свой компьютер. Инструкция по установке программы также есть на сайте налоговой, а инструкция по заполнению есть даже в видеоформате.
3. На бумаге. Бланк с формой декларации можно скачать на сайте налоговой и заполнить её от руки заглавными печатными буквами. Примеры заполнения есть там же на сайте. Заполненную декларацию нужно принести в отделение ФНС по месту жительства или пребывания или в МФЦ. Но имейте в виду, что с 30 марта до 30 апреля 2020 года все отделения ФНС будут закрыты.
Если вы применяете имущественные вычеты, то не забудьте приложить к декларации 3-НДФЛ копии документов, подтверждающих факт продажи имущества (например, договор купли-продажи), и копии документов, подтверждающих расходы (если применяли вычет «доходы минус расходы»), — например, чеки, банковские выписки, договоры купли-продажи и т. д.
Когда не нужно подавать декларацию
За вас заплатил налоговый агент
Налоговый агент — это организация, ИП или физлицо, которые удерживают и оплачивают за вас налоги. Если налоговый агент уже разобрался с вашими налогами, то включать эти доходы в декларацию не нужно. Вот несколько самых частых случаев.
Зарплата (НДФЛ — 13%). Налоги с неё оплачивает ваш работодатель. Например, если ваша официальная зарплата — 40 тысяч ₽, то на руки вы получаете 34 800 ₽, а оставшиеся 5200 ₽ уходят в государственную казну в виде налога.
Акции и облигации (НДФЛ — 13%). Налоги с биржевых доходов уплачивает брокер. Например, если вы купили акции компании за 5 тысяч ₽, а продали за 10 тысяч ₽, то брокер удержит налог 650 ₽. Исключение: если вы владели акциями больше трёх лет, то налог с дохода можно не платить.
Выигрыши на ставках (НДФЛ — 13%). Если вы выиграли больше 15 тысяч ₽, то налог заплатит букмекерская контора. Например, вы поставили на любимую футбольную команду 1 тысячу ₽, а выиграли 25 тысяч ₽. Теоретически налоговую базу с выигрыша можно уменьшить на 4 тысячи — тогда налог составит 2730 ₽, а на руки можно будет получить 22 270 ₽. Но на практике букмекеры редко применяют вычет. В этом случае со счёта получится снять только 21 750 ₽ — оставшиеся 3250 ₽ удержит букмекер для уплаты налогов.
Призы в рекламных акциях (НДФЛ — 35%). Если стоимость приза, который вы выиграли, больше 4 тысяч ₽, то, скорее всего, налог за вас заплатит организатор акции. Например, если вы собрали 10 крышек от лимонада и выиграли автомобиль за 1 миллион ₽, то налог в 350 тысяч ₽ ляжет на плечи организатора. Организатор также сможет применить вычет, уменьшить налоговую базу на 4 тысячи ₽ и заплатить налоги с суммы 996 тысяч ₽ — тогда в казну уйдёт 348 600 ₽.
Ваш доход не облагается налогом
В этих случаях не нужно даже подавать декларацию 3-НДФЛ. Вот что к ним относится:
Любые подарки от физлиц (кроме машины, квартиры или ценных бумаг). Даже если это очень крупная сумма денег — например, 10 миллионов ₽. «Согласно положениям ст. 217 НК РФ, денежные средства, полученные в дар одним физическим лицом от другого физического лица, не облагаются подоходным налогом», — подтверждает Анатолий Нагиев из «Амулекс». Кстати, чаевые с юридической точки зрения — тоже подарок, поэтому платить налоги с них не нужно.
Выигрыши в лотереи, азартные игры, выигрыши на ставках, призы в рекламных кампаниях или подарки от юрлиц меньше 4 тысяч ₽.
Продажа имущества (кроме недвижимости), которым вы владеете больше трёх лет.
Продажа квартиры, которой вы владеете больше пяти лет. Или больше трёх, если она досталась вам в подарок или по наследству от близкого родственника, была приватизирована или получена по договору пожизненного содержания.
Подарки в виде квартиры, машины или ценных бумаг, которые достались от близких родственников. По закону к ним относятся супруг, дети, родители, дедушки, бабушки, братья, сёстры и внуки.
Пенсия, алименты, стипендии, большинство пособий — и другие доходы, о которых сказано в статье 217 Налогового кодекса.
Подоходный налог с выигрышей взиматься не должен — ассоциация игорного бизнеса
Представители индустрии азартных игр планируют в новом году добиться отмены подоходного налога с населения (ПНН) на выигрыши, сообщает Латвийское радио 4 в передаче «Домская площадь».
Арнис Верземниекс, президент Латвийской ассоциации игорного бизнеса, пояснил ЛР4 по телефону: премьер-министр и министр финансов уже в прошлом году сказали, что будут пересматривать налоговую реформу, состоявшуюся в 2018 году.
«В ходе реформы и была введена эта норма — что с выигрышей, превышающих 3000 евро, нужно платить этот налог, причем итоговым порядком (если за год вы выигрываете больше этих трех тысяч, причем не только в азартные игры, но и в лотереи — нужно платить налог). Но уже прежде такой налог был, однако в 2012 году, тоже решением правительства, которое прислушалось к нашим аргументам, эту норму отменили.
Мы надеемся, что и теперь отменят тоже — у нас имеются аргументы, и в принципе, те же, что звучали тогда. Что, во-первых, на азартные игры нельзя смотреть как на доход! Потому что азартные игры — это потребление (траты), а не доход, и выигрыш — только вторичен, и это только часть потребления азартных игр. И во-вторых, что мы увидели — это очень открыло двери теневой экономики, очень много игроков начали играть в нелегальные азартные игры, в первую очередь онлайн.
А в прошлом году мы заметили, что довольно много игроков, которые играют в залах и казино, едут играть, например, в Эстонию. Где нет такого налога».
Уже в 2018 году план по сбору ПНН с выигрышей от азартных игр не был выполнен. Вместо прогнозировавшихся 2,8 млн евро в казну поступило всего менее двух миллионов евро, подчеркнул Верземниекс:
«Мы увидели сразу, что эти выигрыши снизились. Потому что люди стали меньше играть и думать, как сыграть с меньшими ставками. Потому что проблема — существующий итоговый порядок, что, например, вы играете какой-то период, и потратили 4000 евро, и за это время один-два-три раза выигрываете те же самые 4000. С одной стороны — как будто всё по нулям, всё нормально. Но вам с начиная с 3000 нужно платить налог! И получается, что вы в убытках.
И поэтому существует всего несколько стран, где есть модицифированная система налога на выигрыши. Но там, где это есть, смотрят, что вы потратили и что выиграли. И с разницы, если есть плюс, вы платите налог, но если минус — тогда вы не платите!»
Заметили ошибку? Сообщите нам о ней!Пожалуйста, выделите в тексте соответствующий фрагмент и нажмите Ctrl+Enter.
Пожалуйста, выделите в тексте соответствующий фрагмент и нажмите Сообщить об ошибке.
Сообщить об ошибке
Рождественские налоги: сколько нужно отдать государству за выигрыш в «Эль-Гордо» и подарочную праздничную корзину от фирмы?. Испания по-русски
Крупные выигрыши в рождественскую лотерею с 2013 года облагаются налогом 20% по специальному режиму. Существуют и другие «рождественские» налоги: например, за праздничную подарочную корзину от компании или небольшие премии в лотереях маленьких магазинов.
В следующую пятницу состоится самый ожидаемый розыгрыш года – рождественская лотерея «Эль-Гордо». Все премии, сумма которых превышает €2500, подлежат налогообложению по специальному режиму. Если сумма выигрыша меньше, платить налог не надо.
Удержание 20% налога происходит в момент выдачи призовых денег, поэтому нет необходимости впоследствии вносить данную сумму в декларацию о доходах.
В случае, когда премия делится между несколькими участниками, ее основной получатель должен предоставить налоговому управлению информацию о людях, между которыми данная сумма будет поделена, и доле участия каждого из них.
Помимо «Эль-Гордо» есть множество других лотерей и розыгрышей, которые также подлежат налогообложению, но не по специальному режиму, как рождественская лотерея.
Например, человек, выигравший рождественскую подарочную корзину от гипермаркета или бара, должен заплатить за нее налог, так как Закон об НДФЛ рассматривает этот выигрыш как «прирост капитала, не связанный с передачей прав собственности». Для этого счастливчик должен оценить стоимость корзины в соответствии с ценами в супермаркете и включить эту сумму в общую налогооблагаемую базу в следующей декларации о доходах.
То же правило работает в случае с победой в розыгрышах велосипедов, автомобилей, жилья и прочего. Все это расценивается как «прирост капитала». В ситуации с движимым имуществом придется также заплатить налог за постановку на учет транспортного средства (матрикулу), а в случае с жильем – налоги, связанные с передачей прав собственности на недвижимость.
Что же касается традиционных рождественских корзин, которые дарят фирмы своим работникам, их налоговое законодательство рассматривает как «оплату товарами (натурой)», и поэтому их стоимость должна быть включена в сумму зарплаты работника в декларации о доходах. Эксперты по вопросам налогообложения говорят о том, что на практике это делается крайне редко, и большинство рождественских корзин, подаренных компаниями своим сотрудникам, ускользает от взора налоговой системы.
ИЕ
Статья оказалась полезной?Да
(0) (0)Сколько налогов вы платите, если выиграете джекпот Mega Millions в размере 227 миллионов долларов
Если в розыгрыше Mega Millions в пятницу вечером нет билетов, соответствующих всем шести числам, джекпот вырос до 227 миллионов долларов.
Тем не менее, прежде чем вы начнете считать все способы использования денег, если вам повезет выиграть, помните, что изрядная часть золотого дна достанется дяде Сэму.
Независимо от того, берете ли вы приз в виде ренты на три десятилетия или в виде немедленной сокращенной единовременной выплаты, 24% удерживаются в счет федеральных налогов.Тем не менее, максимальная предельная ставка налога в 37% означает, что в налоговый период налоговая служба должна платить гораздо больше. Государственные налоги также обычно подлежат уплате.
Для розыгрыша во вторник вечером денежный вариант — который выбирает большинство победителей — составляет 156,5 миллиона долларов. Удержание федерального налога в размере 24% уменьшит эту сумму на 37,6 миллиона долларов.
MARK RALSTON | AFP | Getty Images
«Все цифры, связанные с этими огромными джекпотами, ошеломляют, и налоги не являются исключением», — сказал Джейсон Курланд, партнер юридической фирмы Rivkin Radler из Юниондейла, штат Нью-Йорк.
«Победители удивлены тем, сколько налогов удерживается из первоначального платежа, а затем сколько еще они должны, когда они подадут свои налоги в следующем году», — сказал Курланд, который помогает победителям лотереи ориентироваться в своих непредвиденных прибылях.
Если предположить, что у вас не будет снижения вашего налогооблагаемого дохода — например, крупных благотворительных взносов — еще 13% или 20,3 миллиона долларов будут причитаться IRS во время налогообложения. Это будет 57,9 миллиона долларов, которые достанутся дяде Сэму.
Это означает, что после федеральных налогов у вас останутся классные 98 долларов.6 миллионов.
Государственные или местные налоги должны быть сверх того, что идет в IRS. Они варьируются от нуля до более 8%, в зависимости от того, где был куплен билет и где проживает победитель.
Другими словами, вы можете заплатить более 45% налогов.
Тем не менее, сумма после уплаты налогов изменила бы жизнь. Эксперты говорят, что победители крупных лотерей должны собрать команду опытных профессионалов — юриста, налогового консультанта и финансового консультанта — чтобы помочь разобраться во всех аспектах управления своим внезапным богатством.
Тем временем победитель ранее выигранного джекпота Mega Millions на 522 миллиона долларов — билет, выигранный в розыгрыше игры 7 июня — вышел вперед, чтобы получить приз. Калифорнийская лотерея ранее на этой неделе объявила, что Лаарни Бибал выбрала денежный вариант в размере 340 миллионов долларов. Хотя эта сумма будет уменьшена за счет федеральных налогов, Калифорния не облагает налогом выигрыши в лотереях.
Еще из Personal Finance:
Женщины совершают эту большую ошибку, когда дело доходит до страхования жизни
20 городов США с самыми большими развлечениями для ваших вложений
Как выбрать кредитную карту для поощрения путешествий — если вам вообще нужно
Подпишитесь на CNBC на YouTube.
Калькулятор налога на лотерею — как облагается налогом выигрыш в лотерее
Несомненно, выигрыш в лотерею кардинально меняет жизнь человека. Финансовая удача такого масштаба быстро дает вам уровень финансовой свободы, который вы, вероятно, не можете себе представить.
Но становление победителем джекпота Mega Millions или Powerball не меняет всего. Если вы являетесь счастливым победителем, вам все равно придется беспокоиться о счетах и налогах. Вот тогда и пригодится лотерейный калькулятор налогов.
Перейти к калькулятору лотерейных налогов
Каким образом лотерейные выигрыши облагаются налогом в соответствии с федеральным законодательством и законодательством штата ?
Лотерейные выигрыши считаются обычным налогооблагаемым доходом как для федерального, так и для государственного налога. Это означает, что ваш выигрыш облагается налогом так же, как и ваша заработная плата. И вы должны указать всю сумму, которую вы получаете каждый год, в своей налоговой декларации.
Например, предположим, что вы решили получить свой лотерейный выигрыш в виде ежегодных выплат и получили 50 000 долларов в 2019 году.Вы должны указать эти деньги как доход в своей налоговой декларации за 2019 год. Однако то же самое верно и в том случае, если вы возьмете единовременную выплату в 2019 году. Вы также должны сообщить всю эту сумму. Для этого необходим налоговый калькулятор.
Примечание. Прежде чем вы получите один доллар, IRS автоматически берет 25 процентов вашего выигрыша в качестве налоговых денег. Ожидается, что вы оплатите оставшуюся часть вашего налогового счета с этих призовых денег при подаче декларации.
Какая ставка налога на выигрыш в лотерею?
Когда дело доходит до федеральных налогов, выигрыши в лотерее облагаются налогом в соответствии с федеральными налоговыми скобками.Следовательно, вы не будете платить одинаковую ставку налога на всю сумму. Налоговые скобки являются прогрессивными, что означает, что часть вашего выигрыша облагается налогом по разным ставкам. В зависимости от количества вашего выигрыша, ваша ставка федерального налога может достигать 37 процентов в соответствии с расчетом лотерейного налога.
Ставки государственного и местного налога зависят от региона. Некоторые штаты не взимают подоходный налог, в то время как другие удерживают более 15 процентов. Кроме того, в некоторых штатах есть ставки удержания для нерезидентов, что означает, что даже если вы там не живете, вам все равно придется платить налоги этому штату.
Должен ли я платить государственные налоги с выигрышей в лотерею, если я не живу в штате, где я купил билет?
Большинство штатов не удерживают налоги, если победитель не проживает там. Фактически, из 43 штатов, участвующих в многосторонних лотереях, только два удерживают налоги с нерезидентов. И Аризона, и Мэриленд облагают налогом выигрыши людей, живущих за пределами штата.
Могу ли я изменить размер удерживаемого в лотерею налога?
Вы не можете выбрать размер налога штата или федерального налога, удерживаемого с вашего выигрыша.Единственное, что вы можете контролировать, — это то, сколько денег вы откладываете, чтобы покрыть любые дополнительные деньги, которые вы должны. Для этого вы можете использовать калькулятор федеральных налогов.
Учитываются ли выигрыши в лотерее как заработанный доход для целей социального обеспечения?
Лотерейные выигрыши не считаются заработанным доходом, независимо от того, сколько труда было потрачено на приобретение билетов. Следовательно, они не влияют на ваши пособия по социальному обеспечению.
Влияет ли выигрыш в лотерею на мою налоговую категорию?
Выигрыш в лотерею может сильно повлиять на вашу налоговую категорию. Максимальная ставка федерального налога для средней семьи может возрасти с 22 до 37 процентов. Но помните, что если это произойдет, вы, скорее всего, не будете платить максимальную ставку за все свои деньги.
То есть, если ваш обычный семейный доход уже не помещает вас в верхнюю налоговую категорию до выигрыша. В этом случае все это облагается налогом по ставке 37 процентов. Это можно рассчитать с помощью налогового калькулятора. Выигрыши в лотерее объединяются с остальной частью вашего налогооблагаемого дохода за год, что означает, что деньги не облагаются налогом отдельно.
Каковы преимущества единовременной выплаты по сравнению с аннуитетными выплатами?
Если вы возьмете единовременную выплату, у вас будет больше контроля над своими деньгами прямо сейчас. Вы можете инвестировать его в пенсионный счет или другой вариант акций для получения прибыли. Вы также можете использовать его для покупки или расширения бизнеса.
Некоторые финансовые консультанты рекомендуют брать единовременную выплату, потому что обычно вы получаете более высокую прибыль от инвестирования выигрышей в лотерею в активы с более высокой доходностью, например в акции. Однако, если вы выберете аннуитетные платежи, вы можете использовать свои налоговые вычеты каждый год с помощью лотерейного налогового калькулятора и более низкой налоговой категории, чтобы уменьшить свой налоговый счет.
Решение, какой вариант лучше, сложно. Все зависит от размера лотерейного выигрыша, ваших текущих и прогнозируемых ставок налога на прибыль, места вашего проживания и потенциальной нормы прибыли от любых инвестиций. Если вы выиграете по-крупному, в ваших интересах поработать с финансовым консультантом, чтобы определить, что вам подходит.Однако вы также можете определить налоги с помощью калькулятора федеральных налогов.
Вы счастливый победитель? Определите свою задолженность по налогам с помощью этого лотерейного налогового калькулятора.
Как работают налоги на выигрыши в лотерею
Прежде чем вы увидите выигрыш в лотерею на доллар, IRS возьмет 25%. В зависимости от того, где вы живете, может удерживаться до 13% дополнительных государственных и местных налогов. Тем не менее, когда наступит срок уплаты налогов, вы, вероятно, будете должны больше, поскольку максимальная ставка федерального налога составляет 37%.Поэтому лучший первый шаг, который могут сделать победители лотереи, — это нанять финансового консультанта, который поможет с налоговыми и инвестиционными стратегиями. Читайте дальше, чтобы узнать больше о том, как действуют налоги на лотерейные выигрыши и на что способны умные деньги.
Каким образом облагаются налогом выигрыши в лотерее?
IRS считает чистый лотерейный выигрыш обычным налогооблагаемым доходом. Таким образом, после вычета стоимости билета вы должны будете платить федеральный подоходный налог с того, что остается. Сколько именно зависит от вашей налоговой категории, которая зависит от вашего выигрыша и других источников дохода, поэтому IRS удерживает только 25%.Остальное вы должны будете, когда подадите налоговую декларацию в апреле.
Налоговый план Трампа снизил самую высокую ставку налоговой категории с 39% до 37%, поэтому недавние победители (и получатели высоких доходов) получили небольшой перерыв. Вы можете найти свой кронштейн в таблице ниже.
2018-2019 налоговые скобки | ||
0–9 525 долл. США | 0–19 050 долл. США | 10% |
9 526–38 700 долл. США | 19 051–77 400 долл. США | 12% |
38 701–82 500 долл. США | 77 401–165 000 долл. США | 22% |
82 501–157 500 долл. США | 165 001–315 000 долл. США | 24% |
157 501–200 000 долларов | 315 001–400 000 долл. США | 32% |
200 001–500 000 долл. США | 400 001–600 000 долл. США | 35% |
500 001 долл. США + | 600 001 доллар США + | 37% |
С другой стороны, если вы находитесь в верхней группе, вы фактически не платите 37% от всего своего дохода. Федеральный подоходный налог является прогрессивным. В качестве индивидуального подателя и после вычетов вы платите:
- 10% на первые 9700 долларов, которые вы заработаете
- 12% на следующие 29 775 долларов США
- 22% на следующие $ 44 725
- 24% на следующие 76 525 долларов США
- 32% на следующие 43 375 долларов США
- 35% на следующие 306 200 долларов США
- 37% на любую сумму более 510 300 долларов США
Другими словами, допустим, вы зарабатываете 40 000 долларов в год и выигрываете в лотерее 100 000 долларов.Это увеличивает ваш общий обычный налогооблагаемый доход до 140 000 долларов США, из которых 25 000 долларов удерживаются из вашего выигрыша для уплаты федеральных налогов. Как видно из приведенной выше таблицы, ваш выигрышный лотерейный билет повысил вашу ставку налога с предельной ставки налога 22% до ставки 24% (при условии, что вы являетесь индивидуальным заявителем и для простоты не имеете никаких вычетов).
Но это не означает, что вы платите налог в размере 24% от всех 140 000 долларов. Вы платите по этой ставке только ту часть своего дохода, которая превышает 84 200 долларов. В данном случае это 55 800 долларов.Ваш общий налоговый счет составит 970 долларов (10% от 9700 долларов) + 3573 доллара (12% от 29775 долларов) + 9839,50 долларов (22% от 44725 долларов) + 13392 доллара (24% от 55800 долларов) = 27774,50 долларов. Обычно ваш работодатель удерживал бы федеральные налоги из вашей зарплаты, но если бы по какой-то причине ваш работодатель этого не сделал, вы все равно должны были бы 2774,50 доллара в виде федеральных налогов (27 774,50 доллара — 25 000 долларов).
Конечно, если бы вы уже находились в налоговой категории 37%, когда выигрываете в лотерею, вам придется заплатить максимальную предельную ставку со всех ваших призовых денег.
Но эти правила применяются только к федеральному подоходному налогу. Ваш город и штат тоже могут захотеть сократить расходы.
Как государство облагает налогом выигрыши в лотереях?
Приходите налоги, некоторые штаты также заберут часть вашего выигрыша в лотерею. Насколько большой кусок зависит от того, где вы живете. Больше всего укусило Большое Яблоко — до 13%. Это потому, что подоходный налог штата Нью-Йорк может достигать 8,82%, а город Нью-Йорк взимает налог до 3,876%. Йонкерс облагает более компактным налогом 1.477%. Однако, если вы живете почти в любом другом месте штата Нью-Йорк, вы будете получать только 8,82% налогов штата, максимум.
В штатах, где действует подоходный налог, ставки могут варьироваться от 2,9% до 8,82%. Однако девять штатов не взимают государственный подоходный налог. Их:
- Аляска
- Флорида
- Невада
- Нью-Гэмпшир
- Южная Дакота
- Теннесси
- Техас
- Вашингтон
- Вайоминг
Если вы живете в одном штате и покупаете билет в другом, обычно штат, где был куплен билет (и выплачен приз), удерживает налоги по своей ставке. Вам нужно будет определить, сколько вы на самом деле должны своему штату во время уплаты налогов (вы получите кредит на уже удержанную сумму — и штаты решат, кто что получает между собой).
Эти примеры отражают возможные результаты единовременной выплаты вашего выигрыша. Однако в большинстве случаев вы можете рассчитывать свой заработок в виде серии ежемесячных платежей.
Следует ли мне выплачивать единовременную или аннуитетную лотерею?
Ответ зависит от ваших предпочтений.Большинство финансовых консультантов рекомендуют брать единовременную выплату, потому что она позволяет вам получить больший доход, если вы инвестируете ее в ориентированные на рост активы, такие как акции. Вы также можете захотеть, чтобы на все деньги можно было купить дорогостоящий предмет, такой как автомобиль, дом или остров, если ваш выигрыш достаточно велик.
Победители небольших джекпотов могут захотеть получить свой выигрыш в виде ежегодных или ежемесячных выплат, особенно если это означает, что они будут меньше платить налоги. Или же они могут предпочесть стабильный поток наличных, чтобы не допустить распространенной ошибки — растраты всего или большей части своего выигрыша.Если вы принимаете ежегодные или ежемесячные платежи, вам все равно следует поработать с консультантом над тем, как наилучшим образом использовать этот денежный поток. Например, вы, вероятно, захотите в первую очередь внести вклад в свой пенсионный сберегательный счет. Если у вас его нет, выигрыш в лотерее может стать прекрасной возможностью открыть индивидуальный пенсионный счет (IRA) или Roth IRA.
В любом случае вы захотите отложить немного денег на непредвиденные обстоятельства, налоги и другие расходы в будущем. Ниже мы приводим ссылки на отчеты о лучших сберегательных счетах, депозитных сертификатах (CD) и средствах инвестирования:
Как снизить налоговое бремя после выигрыша в лотерею
Налоги на выигрыш в лотерею неизбежны, но есть шаги, которые вы можете предпринять, чтобы минимизировать этот выигрыш. Как упоминалось ранее, если ваша премия достаточно мала, получение ее в рассрочку на срок более 30 лет может снизить ваши налоговые обязательства, удерживая вас в более низком диапазоне.
Кроме того, вы можете сделать пожертвование любимым некоммерческим организациям. Этот шаг позволяет вам воспользоваться определенными детализированными вычетами, которые, в зависимости от вашей ситуации, могут привести вас к более низкой налоговой категории.
Кроме того, если вы делитесь своей удачей с семьей и друзьями, вам следует избегать уплаты налога на дарение.Вы можете дарить до 15 000 долларов в год на человека без уплаты налога на дарение. Если вы превысите лимит, вы, вероятно, все равно не будете должны платить налог, поскольку Закон о сокращении налогов и рабочих местах повысил исключение пожизненного налога на дарение и имущество примерно до 11,4 миллиона долларов для одиноких лиц (22,8 миллиона долларов для супружеских пар, подающих совместную регистрацию). Любые суммы, превышающие 15 000 долларов в год на человека, будут учитываться при пожизненном исключении.
Однако, если вы планируете приблизиться к пределу, помните, что прямые выплаты колледжам и университетам не считаются подарками; также нет прямых выплат медицинским учреждениям.Кроме того, если вы женаты, каждый из вас может пожертвовать человеку 15 000 долларов, то есть 30 000 долларов в год не облагаются налогом на дарение. Кроме того, если получатель состоит в браке, вы и ваш супруг можете дать супругу по 15 000 долларов, что означает, что вы можете дать паре 60 000 долларов без налога на дарение.
Что делать после выигрыша в лотерею
Выигрыш в лотерею, особенно на крупную сумму, может для некоторых изменить жизнь. То, что вы сделаете дальше, может направить вас на путь финансового благополучия на всю оставшуюся жизнь.Или это может поставить вас на катание на американских горках в вашей жизни, которое оставит вас сломленным.
Пожалуй, лучше всего поначалу ничего не делать со своим выигрышем. Найдите время, чтобы выяснить, как эта неожиданная удача повлияет на ваше финансовое положение. Рассчитайте свои налоговые обязательства с бухгалтером и выделите хотя бы то, что потребуется для покрытия налогового счета. Затем наступает самое интересное: вы создаете план того, как вы собираетесь распоряжаться остальными деньгами.
Но не делай этого в одиночку. Работайте с квалифицированным финансовым консультантом, который поможет вам сохранить и приумножить деньги.В конце концов, каким бы большим ни был ваш выигрыш, он не бесконечен. Поэтому разумные инвестиции — ключ к тому, чтобы у вас было достаточно денег на всю оставшуюся жизнь.
Советы по поиску подходящего финансового консультанта
- Воспользуйтесь профессиональным инструментом подбора SmartAsset. После того, как вы ответите на несколько вопросов о своем финансовом положении примерно за пять минут, инструмент свяжет вас с тремя финансовыми консультантами в вашем районе. Затем вы можете просмотреть их профили или назначить собеседование, прежде чем принять решение о работе с одним из них.
- Спросите консультантов об их сертификатах. Эти обозначения не только говорят вам об обучении консультанта, но и информируют вас о стандартах консультанта. Например, сертифицированный специалист по финансовому планированию (CFP) несет фидуциарную обязанность всегда предоставлять консультации в интересах клиента. Прочтите нашу историю, чтобы узнать больше о лучших финансовых сертификатах.
Фотография предоставлена: © iStock.com / SIphotography, © iStock.com / imagedepotpro, © iStock.com / SIphotography
Лучшие и худшие штаты для уплаты налогов с выигрышей в лотерею
Шансы на победу в лотерее Powerball примерно один к 292 миллионам, а у Mega Millions еще хуже: один к 303 миллионам.И все же кому-то в конце концов удастся это сделать, и им придется платить налоги со своего выигрыша. Федеральное правительство захочет получить часть приза, и налоговый орган штата, скорее всего, тоже протянет свою долю. Однако некоторые штаты намного добрее других, когда дело доходит до налогообложения выигрышей в лотерею.
Вы не получите всю эту огромную сумму, если возьмете деньги единовременно. Рекламируемый джекпот — это максимум, который вы можете выиграть. Он предназначен для тех, кто принимает свои выигрыши в качестве ренты, поэтому деньги выплачиваются в течение многих лет.В любом случае значительная часть вашего выигрыша в лотерею может пойти на налоги.
Федеральные налоги на выигрыши в лотереях
Налоги FICA — Social Security и Medicare — это налоги на занятость. Их налагают на заработанный доход, так что вот хорошие новости: выигрыши в лотерее освобождены от налогов FICA, потому что они не являются заработанным доходом.
Налоговое управление США требует, чтобы должностные лица лотереи удерживали подоходный налог с вашего выигрыша, однако, если вы выиграете 5000 долларов или более после вычета стоимости вашего билета.Ставка удержания составляет 24%. IRS рассматривает эти 24% удержания так же, как если бы ваш работодатель удерживал налоги из ваших зарплат. Он отправит вам возврат, если вы не будете должны в конечном итоге при подаче налоговой декларации.
Вам придется потратить немного больше на эти выигрыши, чтобы заплатить дополнительные налоги, если в конечном итоге ваша задолженность превышает 24% — и это вполне вероятно, учитывая налоговые рамки, в которые вас подтолкнет значительный джекпот.
Максимальная ставка федерального налога в 2020 налоговом году составляет 37% для доходов, превышающих 518 400 долларов США для налогоплательщиков-одиночек, или 622 050 долларов США, если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию.В 2021 налоговом году эти доходы увеличатся до 523 600 долларов США и 628 300 долларов США соответственно.
Это означает, что вы будете платить 37% подоходного налога с той части вашего выигрыша, которая превышает эти суммы.
Другие лотерейные налоги зависят от штата
Государства с самыми высокими ставками подоходного налога также несут серьезное налоговое бремя. Нью-Йорк является одним из примеров, особенно если вы живете в Нью-Йорке, который также захочет получить часть вашего выигрыша. На 2020 год максимальная ставка налога штата Нью-Йорк составляет 8,82%, но тогда вам придется добавить еще 3.867% для местного налога, что может составить почти 12,7% от вашего выигрыша. Ваш налоговый счет составит почти 127 000 долларов, если вы выиграете 1 миллион долларов, и около 12,7 миллиона долларов, если вы выиграете 100 миллионов долларов. Но если вы живете в другом месте Нью-Йорка и вам не нужно платить местные подоходные налоги, штат фактически опустится на пятое место в целом.
Худшие штаты для лотерейных налогов
Нью-Джерси — штат с наихудшим налогом на лотереи с максимальной ставкой налога 10,75% по состоянию на 2020 год.Орегон занимает второе место с показателем 9,9%. Миннесота занимает третье место с 9,85%, за ней следуют округ Колумбия с 8,95% и Нью-Йорк с 8,82%.
Завершают список 10 штатов с высокими налоговыми ставками:
- Вермонт: 8,7%
- Айова: 8,53%
- Висконсин: 7,65%
- Мэн: 7,15%
- Южная Каролина: 7,0%
Удар, который вы получите, зависит от точного порога, с которого вступают в силу эти максимальные налоговые ставки, и от суммы вашего выигрыша. Например, в Орегоне вам нужно будет заплатить 9,9% только в том случае, если вы выиграли более 125 миллионов долларов, и вы будете платить по этой ставке только в том случае, если часть вашего выигрыша превышает эту сумму. Вы заплатите 9%, если выиграете 124 999 999 долларов или меньше.
Все это предполагает, что ваш штат участвует в национальной лотерее и что выигрыши в лотерее облагаются налогом. Например, максимальная ставка подоходного налога на Гавайях составляет внушительные 11%, но вы не можете играть там в Powerball. Это один из шести штатов, которые не участвуют, и до материка нужно очень долго плыть, чтобы купить лотерейный билет.Другие штаты, которые не участвуют в Powerball, — это Алабама, Аляска, Миссисипи, Невада и Юта.
Самые добрые государства для лотерейных сборов
Очевидно, что лучший способ избежать налогов на лотереи — это жить в одном из штатов, в котором по состоянию на 2020 год вообще нет подоходного налога: Флорида, Южная Дакота, Техас, Вашингтон и Вайоминг. Аляска и Невада тоже не облагают налогом доход, но не участвуют в национальных лотереях.
Кроме того, есть еще пара штатов, которые любезно воздерживаются от налогообложения выигрышей в лотереях: Калифорния и Делавэр щедро позволят вам сохранить свой джекпот без налогов.Это особенно удобно в Калифорнии, где максимальная ставка налога еще хуже, чем та, которую вы платите в Нью-Йорке: 13,30% по состоянию на 2020 год.
Это оставляет нам штаты с самыми низкими максимальными налоговыми ставками по состоянию на 2020 год:
- Теннесси: 1%
- Северная Дакота : 2,90%
- Пенсильвания: 3,07%
- Индиана : 3,23%
- Мичиган : 4,25%
- Аризона : 450%
- Колорадо : 4,63%
- Нью-Мексико : 4,90%
- Иллинойс и Юта : 4,95%
- Огайо : 4,797%
Теннесси и Нью-Гэмпшир облагают налогом только процентный доход и дивиденды, и Теннесси отменяет даже этот налог, начиная с 2021 года.
Государственные лотереи против других выигрышей
Имейте в виду, что эти рейтинги предназначены для выигрышей в национальные лотереи. Как правило, доходом считаются другие виды выигрышей, но они не всегда подпадают под действие правила удержания и могут не облагаться налогами FICA.Однако вам все равно придется платить подоходный налог с денег.
Небольшие налоговые льготы
Вы можете вычесть проигрыши в азартных играх, если составите список и потратите больше денег, пытаясь выиграть, чем вы фактически выиграете, но только в пределах суммы вашего выигрыша. Другими словами, вам не нужно будет платить налог на призовые деньги, но вы не сможете использовать остаток своих убытков для компенсации других доходов.
Еще один вычет, который вы можете взять из своей федеральной декларации, чтобы попытаться урезать свой налоговый счет, касается подоходного налога, который вы должны уплатить своему штату с вашего выигрыша.К сожалению, Закон о сокращении налогов и занятости ограничивает этот детализированный вычет до 10 000 долларов в налоговые годы с 2018 по 2025 год и всего до 5 000 долларов, если вы состоите в браке и подаете отдельную декларацию. Это просто капля в море, если ваш выигрыш существенный.
Какова ставка налога на выигрыш в лотерее?
Ах да, выигрыш в лотерею. Это мечта для всех нас. Мега Миллионы, Powerball, Лото. Столько игр. Так много неудачников. Но если вы случайно выиграете миллионы в лотерее, имейте в виду, что Налоговая служба будет искать свою справедливую долю.
Хотя вам не нужно сообщать о выигрыше в лотерею в размере 600 долларов или меньше, если вы выиграете более 5000 долларов, правительство обложит вас федеральным подоходным налогом в размере 24 процентов. (В зависимости от вашего годового заработка и отчислений вы можете получить часть этого обратно после подачи налоговой декларации.) Выиграйте 500 000 долларов или больше для одного человека или 600 000 долларов для пары, и ставка налога подскочит до 37 процентов. Тем не менее, это ниже, чем предыдущая ставка в 39,8 процента, благодаря изменениям в налоговом законодательстве 2017 года.(Обратите внимание, что IRS вычитает 24 процента от максимальной суммы, а оставшаяся часть подлежит уплате во время налогообложения, хотя с вычетами и другими вещами вам, возможно, не придется платить всю разницу. )
И это еще не все. Налоговые службы вашего штата также будут искать их. Горе всем, кто выиграет в крупную лотерею Нью-Йорка. Вам назначат налоговую ставку 8,82%. Если вы живете в Нью-Йорке, добавьте еще 3,876 процента от всех доходов свыше 500 000 долларов.
Однако штаты, в которых отсутствует подоходный налог штата, например Флорида и Техас, не будут облагать налогом ваши выигрыши в лотерею. А в двух других штатах (Калифорния и Делавэр) выигрыши в лотереях штата не облагаются налогом. Согласно TaxAct, большинство штатов не взимают налоги штата с нерезидентов с их выигрышей в лотерею, за исключением Аризоны и Мэриленда. Если вы живете в Аризоне, с вас облагают налогом 4,8% приза, а нерезиденты должны будут выплатить 6%.
Итак, прежде чем потратить весь свой выигрыш, помните, что часть этих денег принадлежит дяде Сэму, и выбирайте с умом, где вы будете играть.
Первоначально опубликовано: 26 ноября 2014 г.
Какой процент выигрышей в лотерею будет удержан в вашем штате?
С джекпотом Powerball в 118 миллионов долларов американцы в 43 штатах и округе Колумбия выстраиваются в очередь за билетами. В то время как один или несколько человек рано или поздно получат выигрышные номера, каждый штат, в котором разрешена продажа билетов, также выигрывает. В конце концов, казна 44 участвующих юрисдикций получает долю каждого джекпота, поскольку только около половины доходов от билетов Powerball выдается в виде призов (ниже, чем в среднем по другим лотереям).Остальная часть джекпота за вычетом административных расходов консорциума идет в эти юрисдикции.
Несмотря на то, что покупка билета может оказаться маловероятной, правительственная доля выигрыша гарантирована. И, скорее всего, по крайней мере одно государство выиграет дважды. Это связано с тем, что выигрыши в лотерею обычно облагаются налогом как обычный доход на федеральном уровне и уровне штата (и, если применимо, на местном уровне). Фактически, большинство штатов (и федеральное правительство) автоматически удерживают налоги с лотерейных выигрышей свыше 5000 долларов.Однако ставки удержания различаются и не всегда соответствуют подоходному налогу штата.
Калифорния и Делавэр не облагают налогом выигрыши в лотереях штата. Аризона и Мэриленд имеют отдельные ставки удержания для резидентов и нерезидентов. В Нью-Йорке жители Нью-Йорка и Йонкерс сталкиваются с дополнительными удержаниями в размере 3,876% и 1,323% соответственно. И, конечно же, ставки удержания иногда отличаются от максимальной предельной ставки, поскольку штаты учитывают, что победители лотереи вряд ли будут платить максимальную предельную ставку по всем своим выигрышам, учитывая различные освобождения, кредиты и вычеты, а также характер дифференцированных налогов.
Как и следовало ожидать, победители в штатах, которые отказываются от подоходного налога с физических лиц или освобождают от уплаты лотерейных выигрышей, являются лучшими. Государства, которые не удерживают выигрыши, также имеют некоторые преимущества, но счет по налогам все равно необходимо оплачивать. С другой стороны, штаты с высокими ставками удержания фактически получают беспроцентную ссуду от победителя до тех пор, пока не будут поданы налоговые декларации и не будет обработано возмещение.
Единовременные выплаты по этому конкурсу с таким уровнем джекпота будут значительно варьироваться по стране: от самого низкого в Нью-Йорке в 48 772 680 долларов до высокого уровня в 55 176 000 долларов в штатах, которые отказываются от индивидуального подоходного налога или освобождают от выигрыша в лотерею штата.Это включает федеральное удержание в размере 24 процентов (17,4 миллиона долларов), хотя федеральная ответственность в конечном итоге может быть намного выше, особенно если победитель не чувствует особой благотворительности со своим призом.
Была ли эта страница полезной для вас?
Спасибо!
Налоговый фонд прилагает все усилия, чтобы предоставить исчерпывающий анализ налоговой политики. Наша работа зависит от поддержки таких людей, как вы. Не могли бы вы внести свой вклад в нашу работу?
Внесите вклад в налоговый фондСообщите нам, как мы можем лучше обслуживать вас!
Мы прилагаем все усилия, чтобы сделать наш анализ максимально полезным. Не могли бы вы рассказать нам больше о том, как мы можем добиться большего?
Оставьте отзывКакой налог на выигрыши в лото в Калифорнии? | Финансы
Все, что вам нужно, — это доллар и мечта. Этот слоган в основном суммирует Cali Lotto. Если вы выиграете по-крупному и осуществите свою мечту, имейте в виду, что часть денег пойдет на налоги. Калифорния — штат с относительно высокими налогами, но для победителей лотереи CA есть исключение.
Наконечник
Обычно вы можете рассчитывать на уплату самой высокой ставки федерального налога в размере 37 процентов с выигрышей в лотерею с джекпотом.
Супер Лото и многое другое
Выиграли ли вы лотереи Супер Лото, Мега Миллионы или Powerball, способы выплаты джекпотов одинаковы. Каждый крупный приз выплачивается 30 градуированными ежегодными взносами по умолчанию . Калифорния не взимает государственный налог с этих выигрышей, и нет никаких местных налогов, но федеральные налоги удерживаются из аннуитетных чеков. Имейте в виду, что хотя выигрыши в лотерее не облагаются налогом штата Калифорния как таковым, победители могут оказаться обязаны уплатить местных налогов и налогов штата в зависимости от их общего годового дохода .
Есть исключение из общего правила, согласно которому выигрыши в лотерее не облагаются налогами Калифорнии. Если вы приобрели выигрышный билет за пределами штата , вам придется заплатить налоги штата Калифорния с указанной суммы.
Официальные лица лотереи призывают победителей получить юридическую консультацию и проконсультироваться с налоговым специалистом после получения приза. По закону имена победителей лотереи Кали являются общедоступной информацией, поэтому у вас может появиться много новых лучших друзей. Выигрыши безвозвратно изменят вашу жизнь, поэтому постарайтесь найти разумное управление финансами.
Варианты оплаты для победителя
Победителям лотереи не нужно соглашаться на ежегодный платеж. Они могут принять решение выбрать опцию наличными, которая меньше суммы джекпота. Это потому, что сумма джекпота зависит от того, вкладывает ли правительство штата деньги, а победитель получает ежегодную ренту. По истечении 30 лет сумма будет равна объявленному джекпоту.
Если вас беспокоит, что вы не проживете еще 30 лет, это не обязательно причина, чтобы выбрать вариант за наличный расчет.Если победитель умирает, его наследники должны связаться с лотереей CA для ежегодных выплат бенефициарам победителя.
Вы можете назначить бенефициаров заранее, заполнив Обозначение бенефициара лотереи , полученное на стойке аннуитета лотерейных выплат. Вы можете изменить получателя в любое время, просто заполнив другую форму. Победители, не заполнившие такие формы, получат выплаты бенефициарам либо по решению суда, либо в соответствии с установленными процедурами лотереи.
Федеральные налоги на выигрыши в лотереях
Если вы выиграете крупно в 2018 году, размер федерального налога будет немного меньше, чем в предыдущие годы, из-за Закона о сокращении налогов и рабочих мест, подписанного президентом Дональдом Трампом 22 декабря. , 2017. Это снижает самую высокую налоговую категорию, в которой вы, вероятно, сейчас находитесь, до 37 процентов .
Поскольку лотерея CA удерживает 25 процентов выигрышей для граждан США и иностранцев-резидентов, предоставивших номер социального страхования (28 процентов выигрыша для U.S. гражданам и иностранцам-резидентам, которые не предоставляют номер социального страхования (а не ) для IRS, вы должны будете заплатить оставшиеся 12 процентов (или 9 процентов, если вы не укажете номер социального страхования) в налоговое время.
Укажите свои лотерейные выигрыши из формы W-2G как «прочие доходы» в строке 21 Приложения 1 (1040), включая любые выигрыши, которые не указаны в W-2G. Если у вас нет корректировок дохода в строке 36 Приложения 1, перенесите сумму в строке 22 (которая включает ваш лотерейный выигрыш в строке 21) в строку 6 формы 1040.
IRS должно отправить всем крупным победителям лотерей форму W-2G до 31 января 2019 г.