МКОУ "СОШ с. Псыншоко"

МКОУ "СОШ с. Псыншоко"

Добро пожаловать на наш сайт!

Налоговый вычет при покупке машины в кредит в 2020: Налоговый вычет при покупке автомобиля в кредит

Налоговый вычет при покупке автомобиля

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу Налоговый вычет при покупке автомобиля (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: Налоговый вычет при покупке автомобиля Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2019 год: Статья 172 «Порядок применения налоговых вычетов» главы 21 «Налог на добавленную стоимость» НК РФ
(Юридическая компания «TAXOLOGY»)Суд признал правомерным отказ налогового органа в принятии к вычету НДС в отношении приобретенных автомобилей. Суд установил, что заключение налогоплательщиком договоров на приобретение автомобилей и последующего договора аренды транспортных средств не имеет разумной деловой цели для налогоплательщика, поскольку налогоплательщик (арендодатель) и арендатор являются взаимозависимыми лицами, приобретенные транспортные средства и техника используются на территории Республики Казахстан, что исключало для взаимозависимого лица возможность принять НДС к вычету в случае покупки транспортных средств самостоятельно. Также суд отметил, что налогоплательщик был создан незадолго до приобретения транспортных средств, арендуемый товар закупался на заемные средства, полученные по цепочке взаимозависимых лиц, размер арендной платы зависел от размера платежа по кредиту на покупку транспортных средств.
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2021 год: Статья 172 «Порядок применения налоговых вычетов» главы 21 «Налог на добавленную стоимость» НК РФ
(Юридическая компания «TAXOLOGY»)Предприниматель, применяющий ЕНВД, приобрел автомобиль для использования в предпринимательской деятельности, облагаемой ЕНВД. Уплаченный поставщику НДС к вычету не принимался, был учтен в стоимости основного средства. Затем предприниматель продал автомобиль первоначальному владельцу, выставив при продаже счет-фактуру с выделением НДС, отразил реализацию в налоговой декларации, одновременно заявив налоговый вычет в связи с приобретением этого же автомобиля в предыдущем периоде, а затем реализовал его по цене приобретения. Налоговый орган, соглашаясь с необходимостью уплатить НДС при реализации автомобиля, пришел к выводу о неправомерном принятии НДС к вычету, поскольку на момент приобретения автомобиля предприниматель применял ЕНВД, и доначислил НДС. Суд признал доначисление НДС неправомерным, отметив, что в силу п. 3 ст. 154 НК РФ при продаже автомобиля налогоплательщик имел возможность определить налоговую базу по НДС в виде разницы между стоимостью приобретения автомобиля и стоимостью его продажи и в этом случае объект налогообложения НДС в стоимостном выражении мог не возникнуть. Вместе с тем выставление предпринимателем при продаже автомобиля счета-фактуры с выделением НДС влечет обязанность включения указанной суммы налога (при отсутствии корректировки счета-фактуры в соответствии с требованиями п. 10 ст. 172 НК РФ) в налоговую базу по НДС. Принимая во внимание, что реализация транспортного средства предпринимателем является операций, облагаемой НДС, суд пришел к выводу о наличии у предпринимателя права принять к вычету НДС, предъявленный продавцом автомобиля при его продаже.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Налоговый вычет при покупке автомобиля

Что такое трейд-ин в автосалоне и как это работает


Трейд-ин автомобиля в автосалоне — это услуга, подразумевающая получение скидки на покупку новой машины в обмен на старую. Сумма вычета зависит от состояния транспортного средства, года его выпуска, марки, модели. Весь процесс занимает всего один день, что значительно ускоряет приобретение нового авто.

Как работает трейд-ин

Если вы решили воспользоваться услугой трейд-ин, необходимо связаться с автосалоном, поддерживающим данную программу и занимающимся продажей той марки автомобиля, которую вы хотите приобрести. Представители салона проведут диагностику, проверят документы. После владельцу озвучат сумму скидки. Если условия устроят обе стороны, можно сразу заключить договор и оформить покупку нового транспортного средства.

Как проводится оценка авто

Во время диагностики для трейд-ин проверяются все технические характеристики автомобиля, его текущее состояние, наличие поломок и дефектов. Осмотр проходит на сервисе самого автосалона или в любом другом, указанном менеджером. Автовладелец в выборе мастерской не участвует.

Все данные о техническом состоянии вносят в протокол. Он содержит:

  • марку и модель;
  • год выпуска;
  • комплектацию;
  • пробег;
  • информацию о внешнем виде машины;
  • указание и описание технических неисправностей;
  • запись о наличии документов на ТС;
  • данные о текущем спросе на рынке на этот автомобиль.

Результатом оценки становится денежное предложение от менеджера автосалона. При обоюдном согласии сумма сразу вносится в договор.

Как ускорить сделку

У тех, кто понимает, что такое трейд-ин, не возникает вопроса, как ускорить сделку. Сам процесс занимает всего несколько часов, и можно приехать в салон на старом авто, а уехать на новом. 

Затянуть процесс может отсутствие необходимых документов или несогласие с оценочной стоимостью вашего автомобиля. В последнем случае не рекомендуется тратить лишнее время на торги. Обычно сумма предложения дилера не меняется.

Условия программы

Схема трейд-ин простая: автовладелец отдает свое авто салону, а тот засчитывает его стоимость в качестве скидки на новый товар. По сути, происходит обмен с доплатой со стороны покупателя. Цена покупки подержанного автомобиля может быть зачтена в качестве первоначального взноса при покупке в кредит. Иногда доплачивает и сам салон, если покупатель хочет обменять более дорогостоящую модель на более дешевую.

Критерии у каждого дилера разные. Например, некоторые салоны принимают машины только своего бренда или до определенного года выпуска. Общими являются следующие условия:

  1. Получить скидку на один товар можно только единожды, т. е. не выйдет сдать сразу несколько авто для снижения цены на новое.
  2. Принимаются автомобили, находящиеся в собственности у покупателя или при наличии у него доверенности.
  3. Не участвует в программе транспорт, находящийся в залоге или под арестом.
  4. У владельца нет запрета на регистрационные действия.

Например, наш автосалон принимает машины любой марки.

Как происходит трейд-ин: требования к авто

Чтобы понять основные требования к авто, достаточно разобраться, что такое трейд-ин и как это работает. Дилер приобретает автомобиль с целью его дальнейшей перепродажи. Важно, чтобы внешний вид и технические характеристики ТС заинтересовали потенциального покупателя. Продавец хочет обезопасить себя от возможных юридических разбирательств. отсюда вытекают следующие требования:

  1. Автомобиль куплен легально, в наличии все документы, подтверждающие собственность, техпаспорт.
  2. Транспортное средство находится в исправном состоянии, в полной комплектации (присутствуют все двери, стекла, детали).
  3. Нет серьезных внешних повреждений кузова и вин-кода (небольшие царапины допустимы).

Необходимые документы

Каждый салон требует свой пакет документов для трейд-ин. Кардинальных отличий нет, но лучше заранее уточнить у дилера его стандартный перечень. Наличие всех требуемых бумаг при проведении диагностики значительно ускорит процесс и повысит лояльность покупателя. Обязательно следует подготовить:

  1. Личный паспорт лица, осуществляющего продажу.
  2. Техпаспорт автомобиля.
  3. Свидетельство о регистрации ТС.
  4. Нотариальная доверенность (если продажей занимается не прямой собственник).

Есть два варианта, как можно юридически оформить, что такое трейд-ин. Составляют либо 2 договора купли-продажи, либо договор мены. После подписания автовладелец получает свою копию соглашения и акт приема-передачи транспортного средства. 

Плюсы трейд-ина

Чтобы лучше понимать, что такое трейд-ин в автосалоне, предлагаем разобраться в выгодах обеих сторон. Для автовладельца можно выделить ряд неоспоримых преимуществ:

  1. Воспользовавшись программой, он избавляет себя от необходимости самостоятельно искать покупателя. Продажа машины может затягиваться на месяцы. Она требует подачи рекламных объявлений, встреч с потенциальными покупателями, ответов на звонки и сообщения. При выборе трейд-ин, всем этим будет заниматься автосалон и уже после оформления сделки.
  2. Обмен старой машины на новую проходит максимально быстро. Обычно все необходимые документы и так всегда при водителе, поэтому договор будет оформлен в течение одного дня.
  3. Обращение к дилеру с хорошей репутацией гарантирует минимальные риски обмана и мошенничества. 
  4. Не требуется проводить предпродажную подготовку транспортного средства и участвовать в переоформлении в ГИБДД. Всем этим займется автосалон.
  5. Новый автомобиль приобретается сразу же после продажи старого, и водителю не придется провести несколько дней или недель без средства передвижения между этими сделками.
  6. Вместе с трейд-ин доступен автокредит.

Главным преимуществом программы остается скидка на новую машину, предоставляемая дилером. В зависимости от рыночной стоимости имеющегося в наличии транспорта и выбранной модели, сумма может варьироваться от нескольких тысяч до полумиллиона. 

Минусы

Плюсы трейд-ин для дилера начинаются там же, где и минусы для автовладельца. Главная задача автосалона — купить машину ниже рыночной стоимости, а продать — дороже. Обмана здесь как такового нет. Приобретая ваш автомобиль, компания берет на себя его содержание, ремонт, предпродажную подготовку, рекламу, поиск покупателей, переоформление. Точное время получения выгоды дилер предугадать не может, поэтому разница с рыночной ценой всегда включает будущие затраты и предполагаемые риски.

У каждой компании свое представление о том, что такое трейд-ин в автосалоне. Некоторые снизят стоимость авто на 5-10%, другие могут озвучить предложение на 25-30% меньше рыночной стоимости. Всегда лучше сравнить условия разных дилеров и предварительно воспользоваться специальным калькулятором для уточнения текущей цены вашего автомобиля.

Подводные камни трейд-ин

Трейд-ин в автосалоне известной марки — это практически стопроцентная гарантия безопасности сделки. При совершении обмена важно опасаться не мошенничества, а некоторых вполне легальных нюансов:

  1. Клиент может столкнуться с навязыванием той или иной марки и модели нового автомобиля и установки дополнительного оборудования. Лучше заранее определить, какой транспорт вы собираетесь приобрести и уточнить у дилера его наличие. Возможно, именно ту модель, которую вы хотите, придется немного подождать, но это лучше, чем необоснованные переплаты.
  2. Не стоит соглашаться на дополнительные условия в договоре в виде обязательств осуществить ремонт за свой счет или компенсировать автосалону затраты. Трейд-ин — это покупка вашего автомобиля здесь и сейчас в том состоянии, в котором он находится.
  3. В договоре должно быть точно указано, что дилер приобретает у вас авто, а не помогает вам с его продажей на своей площадке.
  4. Важно учесть момент с перерегистрацией транспортного средства. Компания будет заниматься его дальнейшей перепродажей, но все это время вы не должны числится владельцем авто. В противном случае, вы будете продолжать оплачивать транспортный налог и возможные штрафы. В договоре покупателем должен значиться автосалон. Пустые места в этой графе недопустимы.
  5. Некоторые компании, предлагающие trade-in, проводят платные диагностики. Важно уточнить этот момент заблаговременно.

Этапы процедуры трейд-ин

Перед подписанием договора купли-продажи по системе trade-in необходимо пройти следующие этапы:

  1. Связаться с дилером и получить предварительную оценку автомобиля. Она осуществляется по краткой характеристике, представленной владельцем. Можно сразу уточнить наличие нужной вам модели нового авто.
  2. Если предварительная цена вас устроила, то будет назначено время для прохождения подробной диагностики в сервисном центре компании. Необходимо привезти машину и взять все документы. В среднем, процедура занимает около 3-х часов.
  3. После технического осмотра оформляется протокол и устанавливается окончательная цена машины. При согласии автовладельца она сразу вносится в договор купли-продажи. Соглашение подписывается обеими сторонами, составляется акт приема-передачи. 
  4. Оформляется еще один договор купли-продажи уже на новый автомобиль с учетом полученной скидки. Покупателю выставляется счет на доплату. После его оплаты оформляются документы на новую машину.

Читайте, как происходит трейд-ин в нашем автосалоне Автостар в Симферополе на с. Укромное, ул. Кезлевская 1Д.

Самый большой финансовый супермаркет в России Банки.ру — самый большой финансовый супермаркет в России (на основе исследования ООО «Тибурон», июнь 2021 г. и АО «ИОМ Анкетолог», август 2021 г.). Более 11 млн человек ежемесячно пользуются нашими онлайн-сервисами по подбору и оформлению кредитов, вкладов, ипотеки, полисов ОСАГО и других финансовых продуктов, читают новости и аналитику от экспертов Банки.ру. Более 1 млн реальных отзывов оставили наши пользователи в «Народном рейтинге», который помогает получить обратную связь о работе банка/страховой компании и решить свою проблему. Мы работаем с 2005 года. И среди наших партнеров уже более 400 банков, микрофинансовых, страховых и инвестиционных компаний, все они имеют лицензию ЦБ и проходят дополнительную проверку нашими экспертами. Банки.ру знает, где выгоднее!

Банки.ру — самый большой финансовый супермаркет в России.

Ежемесячно пользователи сервиса оставляют более полумиллиона заявок на банковские, страховые и инвестиционные продукты.

«Мастер подбора кредитов» определит Ваш персональный кредитный рейтинг и найдет подходящие предложения банков с наибольшей вероятностью одобрения. С помощью этого сервиса вы можете оставить заявку на получение микрозайма, кредитной карты или карты рассрочки, ипотеки, автомобильного кредита, а также рефинансировать имеющийся кредит.

Если ваша цель — выгодно вложить деньги, у нас вы можете подобрать вклад или дебетовую карту с выгодными условиями. Для тех, кто ищет более доходные варианты вложения денег, мы создали раздел «Инвестиции», где можно выбрать акции и облигации, а также определиться, через какого брокера провести сделку. В разделе есть продукты и для начинающих инвесторов, которые не готовы разбираться в тонкостях инвестирования и рассматривают варианты доверительного управления.

На Банки.ру можно подобрать и оформить страховку от ведущих страховых компаний на выгодных условиях – ОСАГО, КАСКО, жизнь и здоровье, туризм, для бизнеса и ипотечное страхование..

Ежедневно мы публикуем десятки экономических новостей, которые помогают грамотно управлять личными финансами. У нас можно не только узнать курсы мировых валют, но и понять, что будет влиять на них в ближайшее время. О свежих финансовых лайфхаках вы узнаете из нашего видеопроекта «Финток», а если хотите инвестировать, но не знаете, с чего начать, то послушайте реальную историю сотрудников Банки.ру — ведущих подкаста «Это к деньгам».

С момента оформления вклада, карты или кредита взаимоотношения с банком только начинаются. Если вам есть что сказать о качестве обслуживания в вашей финансовой организации, оставьте отзыв в «Народном рейтинге», как это сделали уже около миллиона наших пользователей. Ежегодно банку, получившему лучшие оценки клиентов, вручается награда «Банк года» в номинации «Народный рейтинг».

На Банки.ру у вас есть много возможностей для общения. Мы обсуждаем финансовые организации на форуме, задаем вопросы банкам прямо на нашем сайте в разделе «Вопрос-ответ». На вопросы представители кредитных организаций отвечают в течение суток.

Ежемесячная аудитория Банки.ру превышает 11 миллионов уникальных пользователей. Присоединяйтесь к нам!

Приморье ждет обновление медицинского автопарка

17 сентября 2021, 09:10

Новые машины скорой помощи поступят в Приморье в 2021-2024 годах. В этом году в регион за счет федерального бюджета планируют поставить 24 автомобиля, сообщает ИА DEITA.RU.

Всего в России будет приобретено 1624 «скорых» для сельских поселений, в том числе посёлков городского типа и малых городов страны.

В Приморском крае обновление автотехники происходит не первый год. По информации специалистов министерства здравоохранения Приморья, в 2020 году за счет краевого бюджета было приобретено 32 машины скорой помощи.

Губернатор края Олег Кожемяко назвал первичное звено здравоохранения одним из главных направлений. Именно на его развитие направляются значительные средства.

«Медицинские автомобили в жизни человека играют иногда решающую роль. От возможности прибытия к пациенту, условий его доставки – качества, скорости – зависит жизнь и здоровье. Новые автомобили дадут возможность еще более качественно осуществлять помощь людям. Такие автомобили выделяются правительством РФ по поручению президента страны Владимира Путина, и с каждым годом их количество растет», – прокомментировал Олег Кожемяко.

Поставку новых автобусов и автомобилей скорой помощи в регионы обеспечит Минпромторг.

«Появление нового транспорта особенно важно для жителей сельской местности и удалённых районов. С его помощью врачи станут быстрее приезжать к пациентам», – отметил Михаил Мишустин на заседании Правительства.

Напомним, обновить парк автомобилей скорой помощи в течение 2021–2024 годов правительству поручил президент России Владимир Путин по итогам послания Федеральному Собранию. При этом за счёт средств федерального бюджета должно быть закуплено не менее 5 тысяч машин скорой помощи для сельских поселений страны в 2021–2023 годах. Вся техника должна быть российского производства.

Автор: Дмитрий Санников

Новости рынка недвижимости

В России снизились цены на жилье

(adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({}); Как отмечают аналитики агентства «Метриум», по результатам августа средняя стоимость квадратного метра в новостройках столицы может упасть на 1,7 %.

При покупке автомобиля вычитается налог в 2020 году?

Покупка новой машины — гигантские расходы. Скорее всего, вы планируете использовать свой новый автомобиль в личных и деловых целях.

Налоговое управление США приняло это во внимание, когда установило правила для вычетов на новые автомобили, которые вы покупаете для бизнеса. Если вы хотите купить новый или подержанный автомобиль для своего бизнеса, обратите на это особое внимание.

В этой статье мы рассмотрим, как сэкономить деньги на налоговом счете при покупке нового автомобиля.

Можно ли списать автомобиль в качестве коммерческого расхода?


Прежде всего, вы не можете технически списать всю покупку нового автомобиля. Однако вы можете вычесть часть затрат и других расходов из своего валового дохода, чтобы снизить налоговый счет.

Общие сведения о разделе 179 и вычетах за транспортные средства


Раздел 179 Налогового кодекса США позволяет налогоплательщику списывать стоимость определенных типов собственности на свои подоходные налоги в качестве расходов.Обычно IRS требует, чтобы стоимость собственности была капитализирована и амортизирована.

Чтобы соответствовать требованиям Раздела 179, любое транспортное средство, новое или подержанное, должно быть профинансировано и использовано предприятием до 31 декабря и должно быть использовано не менее чем на 50 процентов. времени для бизнеса. Следует отметить, что вы можете вычесть только процент стоимости, равный проценту использования в бизнесе.

Форма 4562 Раздел 179 учитывает амортизационное использование машин, транспортных средств, мебели и другого имущества компании, которое было куплено или профинансировано.

Из специального амортизационного отчисления вычитается 100% стоимости (до 1 000 000 долларов США) квалифицированных элементов. Есть веская причина, по которой правительство разрешает вам вычитать полную покупную цену из вашего валового дохода в год, когда вы купили предмет.

Раньше, когда компания покупала товар, который квалифицировался как списание, вы могли ежегодно списывать только часть стоимости. Раздел 179 позволяет предприятиям списывать всю закупочную стоимость соответствующего оборудования за текущий налоговый год.Владельцы бизнеса предпочли бы вычесть стоимость покупки за год.
‍
Раздел 179 был разработан, чтобы побудить предприятия покупать оборудование, а инвестировать в себя .

После того, как будет достигнут предел расходов по Разделу 179, вы получите небольшой приятный бонус, называемый амортизацией бонуса. Код позволяет владельцам бизнеса вычитать установленную сумму в долларах новых бизнес-активов, а амортизация бонусов позволяет им вычитать процент от стоимости после.

Таким образом, это полезно для очень крупных предприятий, которые тратят больше, чем предусмотрено лимитом расходов Раздела 179 на этот год, потому что они все еще могут снизить свои налоги за счет амортизации бонусов.Бонусная амортизация доступна как для нового, так и для бывшего в употреблении оборудования.

Короче говоря, этот специальный вычет позволяет вычесть гигантскую часть всей стоимости автомобиля в первый год его использования (если вы используете его в основном в деловых целях!).

Другие вычеты по налогу на транспортные средства


Существует два утвержденных IRS метода вычета расходов на автомобиль: фактические эксплуатационные расходы автомобиля или стандартная ставка пробега. Вы можете найти оба вычета в своем бланке формы C.Выбирая один из двух методов, вы должны решить, какой из них лучше всего подходит для вашего бизнеса, так как оба использовать нельзя.

Фактические операционные расходы — это затраты на бензин, мили, страхование, ремонт и техническое обслуживание (замена масла, замена шин).

Хотя эти расходы могут показаться небольшими, общие затраты могут быстро возрасти. Мы настоятельно рекомендуем вам использовать приложение для отслеживания расходов, чтобы сохранять чеки и журналы пробега в течение года.

Стандартная ставка пробега — это ставка, определяемая IRS, которую налогоплательщик может использовать для списания за милю, использованную для деловых целей.Отслеживание ваших миль для уплаты налогов пойдет вам на пользу, если вы постоянно в пути.

Вот пример того, что мы имеем в виду. Стандартный пробег в 2019 году составлял 0,58 цента за милю. Если вы проехали 6000 миль по работе, все, что вам нужно сделать, это умножить это на 0,58 цента. Это даст вам общее списание налогов в размере 3 480 долларов.

Довольно мило, правда?

Расходы на финансируемые транспортные средства

Когда вы финансируете новый автомобиль, вы не можете вычесть все ежемесячные расходы из ваших налогов.Однако проценты, взимаемые с каждого платежа, могут быть списаны. Например, если автомобиль используется на 80 процентов для бизнеса, то можно вычесть 80 процентов арендной платы.

Введите сумму процентов в форме График C, чтобы записать этот вычет как коммерческие расходы.

Как подать заявление о списании налога с продаж автомобилей

Вы можете списать налог с продаж, уплаченный за новый автомобиль, или подоходный налог, уплаченный за год, с помощью формы Приложения А, формы подоходного налога, которую вы используете для отчета о своем расходы, не облагаемые налогом.

Вы должны выбрать один вариант, потому что вы не можете выбрать оба.

В форме Приложения A также есть другие списания для вашей регистрации тега (налог на имущество). Однако по этому налогу вы не можете использовать полную сумму покупки бирки. Вы будете удерживать адвалорный налог, налог, сумма которого зависит от стоимости сделки или имущества, который заменяет налог с продаж при регистрации транспортного средства. Сумма вычета налогов штата и местных налогов, налога с продаж и налога на имущество ограничена 10 000 долларов США.

При покупке нового автомобиля ведите учет налога с продаж. У IRS есть полезный инструмент, который может вам помочь.

Время сэкономить деньги на машине


Вы можете начать получать вознаграждение в виде нового автомобиля, сэкономив деньги на своей налоговой декларации. Делайте заметки с момента покупки до конца года для вашего бизнеса. Довольно просто, правда? Ваша новая блестящая мечта превратилась в машину для экономии денег

Примечание: в Keeper Tax мы стремимся помочь фрилансерам преодолеть сложность их налогов.Иногда это приводит нас к обобщению налоговых советов. Если у вас есть вопросы, напишите нам по электронной почте.

Имеете ли вы право на вычет налога с продаж транспортных средств?

Когда вы можете снизить налоговое бремя, это всегда приятно. Один из способов, который может быть открыт для вас, — это налоговая льгота с продаж транспортных средств. Поскольку автомобиль, лодка или другое транспортное средство являются значительными расходами, сумма налогового кредита потенциально может стереть ваш налоговый платеж.

Тем не менее, вам необходимо иметь право на получение кредита, поэтому будьте осторожны в выборе, который вы сделаете при заполнении налоговых форм.В этом посте рассказывается, что вам нужно сделать, чтобы иметь право на получение этого кредита, и о некоторых других вещах, о которых следует подумать, прежде чем делать это.

Вычеты по сравнению с кредитами

Первое, что нужно уяснить, — это разница между налоговым вычетом и налоговым вычетом.

Вычет уменьшает сумму дохода, с которого вы облагаетесь налогом. Например, если ваш доход составляет 60 000 долларов и у вас есть вычеты на сумму 5 000 долларов, ваш налогооблагаемый доход составляет 55 000 долларов. Ваш налогооблагаемый доход ниже, чем ваш нескорректированный доход; следовательно, у вас будет меньше доходов для уплаты налога.

Кредит уменьшает сумму вашей налоговой задолженности. Это не имеет ничего общего с вашим доходом. В этом примере вы подсчитали, что ваша задолженность по подоходному налогу составляет 5000 долларов. Однако вы обнаружите, что имеете право на налоговую льготу в размере 2000 долларов. Ваш налоговый счет снижен до 3000 долларов.

Налоговые льготы и вычеты доступны на федеральном уровне и уровне штата. Чтобы узнать информацию о государственных налоговых льготах для таких вещей, как электромобили, перейдите в Центр данных по альтернативным видам топлива Министерства энергетики США за списком.

Налог с продаж доступен для ряда транспортных средств. Вы можете вычесть налог с продаж для автомобилей, работающих на газе, электричестве или гибридах. Или вы можете претендовать на эту налоговую скидку на сумму:

Сохраняйте все квитанции, чтобы иметь их при уплате налогов.

Как претендовать на вычет налога с продаж транспортных средств и претендовать на него

Вы должны перечислить, чтобы подумать о том, чтобы сделать это.Чтобы иметь право на вычет, применяется следующее.

Чтобы определить свой потенциальный общий вычет по налогу с продаж, вам необходимо сохранить все свои чеки за налоговый год. Другой вариант — основывать вычет на таблицах налогов с продаж IRS. Помните, что эти таблицы основаны на доходах, а не на потенциальных суммах налога с продаж.

Таблица позволяет рассчитать ориентировочную сумму уплаченного налога с продаж, но таблицы не включают крупные покупки, такие как транспортные средства. Чтобы получить истинную картину, вам нужно добавить налог с продаж, который вы заплатили за свой автомобиль или другие подходящие транспортные средства.

Чтобы подать заявку на вычет налога с продаж транспортных средств, вам необходимо подумать, является ли разбивка по статьям наиболее выгодной налоговой сделкой для вас, или вам лучше воспользоваться стандартным вычетом.

Если вы решили составить список, сделайте это в зависимости от того, как вы используете транспортное средство.

Опять же, вы не можете сделать и то, и другое — извините!

Существуют ограничения на сумму, которую вы можете требовать при перечислении налоговых вычетов. Следующее применяется с 2018 по 2025 год:

Как мы упоминали выше, общий налог с продаж не обязательно включает налог с продаж транспортных средств, особенно если вы используете таблицы IRS для оценки.

Сценарии налоговых вычетов с продаж транспортных средств

Есть много способов приобрести автомобиль. Это может сбить с толку любого, имеете ли вы право на налоговый вычет. Вот общий обзор.

Если транспортное средство финансируется

Вы можете вычесть налог с продаж на приобретаемые автомобили независимо от того, оплачиваете ли вы полную сумму во время покупки или финансируете стоимость, добавляя налог с продаж.Налог взимается с вас в год, когда вы покупаете автомобиль, даже если вы распределяете платежи на многие годы.

Вы не можете брать вычет в течение всего срока кредита, только в год приобретения автомобиля.

Если у вас был обмен

Ваше право на налоговый вычет или какие-либо государственные или местные льготы варьируются от штата к штату.

Налог с продаж зависит от ставок местного и государственного налога с продаж. Налогооблагаемая продажная цена может быть рассчитана до или после вычета скидки на замену.

Как всегда, налоговые правила могут меняться. Перед уплатой налогов всегда уточняйте у IRS, а также в налоговых органах штата и местных органов власти.

Вы покупаете автомобиль в состоянии, отличном от вашего

Может быть, вы живете недалеко от границы с другим штатом или решили поехать в другое место, чтобы купить автомобиль. Какой штат получает налог с продаж и можете ли вы получить поощрение?

Законы различаются для каждого штата, поэтому вы всегда должны спрашивать дилера или налоговые органы, где идут налоги. Вы должны знать это, чтобы избежать обвинения в уклонении от уплаты налогов. Часто дилер собирает налог с продаж и отправляет его в соответствующее агентство в вашем штате, но вы должны подтвердить это перед покупкой.

Также убедитесь, что налог с продаж был уплачен, прежде чем регистрировать новый автомобиль в государственном управлении автотранспорта. В большинстве случаев налог, взимаемый с покупки транспортных средств за пределами штата, такой же, как и в случае покупки автомобилей в штате. Однако, если суммы не совпадают, вы несете ответственность за компенсацию недостачи.

Скидки и стимулы для дилеров

Скидки и льготы предоставляются для снижения цены автомобиля. К сожалению, в большинстве штатов налог с продаж взимается в соответствии с полной ценой автомобиля без учета скидок и льгот.Грязные кнопки, но вот и все.

Вкратце

Налог с продаж доступен для различных транспортных средств. Автомобиль должен быть приобретен новым; его нельзя сдавать в аренду или использовать.

Вычет уменьшает ваш общий доход, поэтому вы платите меньше подоходного налога, в отличие от кредита, который уменьшает сумму налога, который вы платите.

Вы должны перечислить, чтобы потребовать вычет. Возможно, вам будет выгоднее подать заявку на вычет общего налога с продаж, поэтому рассчитайте и то, и другое.

Удачной охоты!

Отчисления на коммерческие автомобили на 2020 год

Покупка автомобилей для бизнеса: какова франшиза на 2020 год?

Покупка новых и подержанных коммерческих автомобилей может иметь право на налоговые льготы в соответствии с действующим налоговым законодательством. Если вам нужен новый автомобиль для деловых целей, ознакомьтесь с этими сведениями перед тем, как отправиться за покупками. Некоторые автомобили могут иметь более высокие вычеты, чем другие.

Первый год амортизационных перерывов

Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA) разрешает неограниченную амортизацию 100% бонусов за первый год для отвечающих требованиям новых и подержанных активов (включая подходящие автомобили), которые приобретены и введены в эксплуатацию в период с 28 сентября 2017 г. по 31 декабря 2022 г.Однако для того, чтобы использованный актив имел право на 100% амортизацию бонуса за первый год, он должен быть новым для налогоплательщика (вас или вашего предприятия).

TCJA также постоянно увеличил лимит расходов по Разделу 179 для квалифицируемых покупок активов с 500 000 долларов США в 2017 году до 1 миллиона долларов США для налоговых лет, начинающихся в 2018 году и далее. Однако этот перерыв постепенно отменяется для квалифицируемых покупок на сумму более 2,5 миллиона долларов в 2018 году (по сравнению с 2 миллионами долларов в 2017 году).

Для налоговых лет после 2018 года эти суммы будут ежегодно корректироваться с учетом инфляции.Скорректированные на инфляцию показатели на 2020 год составляют 1,04 млн долларов и 2,59 млн долларов соответственно. На 2021 год суммы с поправкой на инфляцию составляют 1,05 миллиона долларов и 2,62 миллиона долларов.

сек. 179 расходы на приобретение квалифицируемых активов постепенно отменяются в соотношении доллар к доллару для покупок, превышающих пороговую сумму. Итак, нет п. Вычет 179 доступен, если ваши общие инвестиции в соответствующую квалификацию собственности превышают 3,63 миллиона долларов на 2020 год (3,67 миллиона долларов на 2021 год).

Тяжелые автомобили

Тяжелые внедорожники, пикапы и фургоны рассматриваются в налоговых целях как транспортное оборудование.Таким образом, они имеют право на 100% амортизацию бонуса за первый год и Sec. 179 расходы, если используется более 50% для бизнеса. Это может предоставить огромные налоговые льготы для покупки новых и подержанных тяжелых транспортных средств.

Однако, если тяжелый автомобиль используется на 50% или меньше в коммерческих целях, вы должны амортизировать процент использования коммерческого использования от стоимости транспортного средства в течение шестилетнего периода.

Чтобы проиллюстрировать потенциальную экономию от этих налоговых льгот в первый год, предположим, что вы покупаете новый тяжелый внедорожник за 65000 долларов и используете его на 100% для своего бизнеса в 2020 году.Вы можете вычесть все 65000 долларов в 2020 году благодаря привилегии амортизации 100% бонуса за первый год. Если вы используете автомобиль только на 60% для бизнеса, ваш вычет за первый год составит 39 000 долларов (60% x 65 000 долларов).

Чтобы квалифицироваться как «тяжелый» автомобиль, внедорожник, пикап или фургон должны иметь полную массу транспортного средства (GVWR) производителя выше 6000 фунтов. Вы можете проверить полную массу автомобиля, посмотрев на этикетку производителя, которая обычно находится на внутренней стороне двери со стороны водителя, где дверные петли соприкасаются с рамой.Примеры подходящих тяжелых транспортных средств включают Audi Q7, Buick Enclave, Chevy Tahoe, Ford Explorer, Jeep Grand Cherokee, Toyota Sequoia и многие полноразмерные пикапы.

Садовые легковые автомобили

Налоговые льготы для легковых автомобилей (включая легкие внедорожники, пикапы и фургоны) менее щедры, чем для тяжелых транспортных средств. Пределы амортизации для легковых автомобилей, приобретенных после 27 сентября 2017 г. и введенных в эксплуатацию в течение 2020 г., составляют:

Если автомобиль используется для бизнеса менее 100%, эти надбавки сокращаются пропорционально.

Важно: Чтобы транспортное средство имело право на эти налоговые льготы, оно должно использоваться более чем на 50% для деловых целей, и налогоплательщик не должен выбирать из вычетов для класса собственности, который включает легковые автомобили (пять — год собственности).

Думаете о лизинге?

Использование арендованного автомобиля в коммерческих целях может облагаться налогом.Если арендованный автомобиль используется на 100% для деловых целей, полная стоимость аренды вычитается как обычные коммерческие расходы. Однако арендаторы более дорогих автомобилей должны включать определенную сумму в доход за каждый год аренды, чтобы частично компенсировать арендный вычет.

Сумма включения дохода варьируется в зависимости от первоначальной справедливой рыночной стоимости арендованного автомобиля и года аренды. IRS недавно опубликовало таблицу, которая поможет налогоплательщикам определить суммы включения в лизинг с поправкой на инфляцию для транспортных средств с условиями аренды, начиная с 2020 года.

Например, предположим, что ваша компания арендует легкий грузовик со справедливой рыночной стоимостью 66 500 долларов США на 1 января 2020 года на три года. Предположим, он используется только в деловых целях. Согласно таблице IRS, ваши суммы включения дохода за каждый год аренды будут следующими:

Таблица включения аренды предназначена для того, чтобы помочь сбалансировать налоговые льготы от аренды роскошного автомобиля по сравнению с его покупкой и расширенными налоговыми льготами на амортизацию в первый год.

Обратитесь к своему налоговому консультанту Brady Ware, чтобы обсудить плюсы и минусы лизинга по сравнению с покупкой коммерческого автомобиля. Налоги — лишь одно из соображений этого важного решения.

Пища для размышлений

Сек. 179 лимитов были постоянно расширены TCJA. Но программа амортизации бонусов за первый год будет постепенно сокращаться на 20% в год, начиная с налоговых лет, начинающихся в 2023 году. А программа амортизации бонусов истечет после 2026 года, если Конгресс не продлит ее.

Также имейте в виду, что сегодняшние налоговые ставки и правила, благоприятные для бизнеса, могут быть недолговечными. В будущем Конгресс может принять закон, который изменит текущие отчисления и налоговые ставки — или даже отменит программу амортизации бонусов и разд. Всего 179 вычетов — для покрытия финансовой помощи в связи с COVID-19 и других программ расходов. Итак, важно быть готовым к множеству сценариев. Некоторым налогоплательщикам может быть выгодно отказаться от амортизации бонуса и разд. 179 на 2020 год, и вместо этого требовать более низкие амортизационные отчисления за первый год и переносить отчисления на будущие годы, когда налоговые ставки, вероятно, вырастут.

Для получения дополнительной информации

Обратитесь к своему налоговому консультанту Brady Ware, если у вас есть вопросы о амортизационных отчислениях на автомобили. Он или она может помочь вам решить, что подходит для вашего бизнеса.

Купите грузовик или внедорожник до конца года, получите налоговую льготу

Знаете ли вы, что вы можете купить большой грузовик, внедорожник или другое транспортное средство для своего бизнеса и иметь возможность списать 100% покупной цены в качестве налога удержание в соответствии с правилами IRS? Если вы читаете это до 31 декабря, у вас еще есть время воспользоваться этим правилом для 2020 налогового года.

Малые предприятия могут вычесть полную покупную стоимость транспортного средства бизнес-класса, если его весовой рейтинг превышает 6000 фунтов. Вес основан на отраслевом показателе, который называется полной массой транспортного средства (GVWR).

Если транспортное средство соответствует критериям полного вычета, вам не нужно амортизировать его (т. Е. Распределять вычет) в течение нескольких лет. Вы получаете полную стоимость вычета всего за один год — значительную экономию на налогах.

Это правило раньше называлось «лазейкой для Хаммера», которую Конгресс технически устранил много лет назад.Тем не менее, Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года вернул версию Hummer Loophole, начиная с 2018 года. Чтобы воспользоваться 100% вычетом, вы должны применить правила о списании расходов по разделу 179 вместе с правилами раздела 168 по амортизации бонусов, чтобы получить 100% франшизу.

Критерии для соответствия

Чтобы воспользоваться вычетом за 2020 налоговый год, есть три основных критерия:

  1. Купить до 31 декабря 2020 г .: Транспортное средство должно быть приобретено и введено в эксплуатацию в течение 2020 г., i .е., не позднее 31 декабря 2020 года.
  2. Рейтинг GVWR более 6000 фунтов: Деловой автомобиль, такой как большой пикап, грузовой фургон или большой внедорожник, с полной массой более 6000, может претендовать на получение 100 % удержания. В Северной Америке это значение веса должно быть указано на внутренней стороне двери водителя рядом с защелкой. Различные пакеты опций могут повлиять на GVWR модели, поэтому не забудьте проверить этикетку на фактическом автомобиле, который вы покупаете. В таблице ниже представлен неполный список подходящих автомобилей в зависимости от веса.
  3. Деловая цель: Если вы планируете использовать транспортное средство частично в личных целях, его необходимо использовать как минимум на 50% для бизнеса. Однако, если он предназначен для частичного личного использования, вы можете вычесть только процент, использованный для бизнеса. Умножьте покупную цену на процент использования в коммерческих целях (от 51% до 100%).

А как насчет легких грузовиков и автомобилей?

Автомобили бизнес-класса с оценкой 6000 фунтов и ниже по-прежнему подлежат списанию. Однако вычет за 2020 налоговый год для более легких транспортных средств ограничен первыми 18 100 долларами.

Любая часть покупной цены, превышающая 18 100 долларов, должна амортизироваться в течение нескольких лет в соответствии с правилами амортизации IRS.

Сколько стоит эта налоговая льгота?

Заявление о том, что вы можете вычесть всю сумму, не означает, что вы вычитаете сумму покупной цены доллар за доллар из вашего обязательства по подоходному налогу. Скорее, вам нужно знать свою налоговую категорию. Вы умножаете сумму покупной цены на вашу предельную ставку, чтобы найти величину налоговой льготы.

Пример: если покупная цена тяжелого грузовика составляет 95 000 долларов, а вы находитесь в налоговой группе 24%, чтобы получить приблизительную цифру для суммы вашего списания, вы умножаете 95 000 на.24 = 22 800. Ваш вычет может снизить ваши налоги на 22 800 долларов на 2020 год. Неплохо!

Помните, что помимо вычетов по Разделу 179 и Бонусной амортизации, вы также можете вычесть затраты на пробег за эксплуатацию транспортного средства. См. Тарифы IRS на 2020 год.

См. Также: Основные налоговые вычеты для малого бизнеса.

Как и во всех налоговых правилах, существует ряд исключений и исключений, поэтому проконсультируйтесь со своим налоговым консультантом о вашей ситуации и любых ограничениях.

Список тяжелых грузовиков и внедорожников, соответствующих требованиям

Audi

BMW

Bentley

Buick

Cadillac