Ндфл на выигрыш в лотерею 2020: Выиграли в лотерею или получили подарок – уплатите налог

Как заполнить 2‑НДФЛ в 2021 году

Если вы выдаёте зарплату работникам или дивиденды учредителям, вам нужно удерживать с этих выплат НДФЛ и перечислять его в налоговую. Существует два отчёта по НДФЛ: ежеквартальный 6-НДФЛ и ежегодный 2-НДФЛ. Отчёт 2-НДФЛ отменяют с 2021 года, но за 2020 год его нужно сдать в прежней форме. В этой статье мы расскажем о том, как заполнить 2-НДФЛ.

Если в течение года ни один человек не получал от вас доходы, 2-НДФЛ сдавать не нужно.

Что такое НДФЛ

НДФЛ — это налог на доходы физических лиц. Его платит каждый человек, который получает доход. Но чаще всего он платит не сам, а этим занимается организация, в которой он работает.

Наняв работника, вы становитесь его налоговым агентом. Теперь вы должны считать, удерживать и перечислять в налоговую НДФЛ с его зарплаты. Важно: вы платите НДФЛ не из своих денег, а удерживаете из зарплаты сотрудника. То есть вы посредник между ним и государством. Обычно, размер НДФЛ 13% от дохода. Но бывает и больше. Например, с выигрыша в лотерею нужно заплатить 35%.

Сроки сдачи отчётности 2-НДФЛ

2-НДФЛ нужно сдавать раз в год до 1 марта. Если срок выпадает на выходной или праздник, он переносится на следующий рабочий день. 

Не забывайте каждый квартал сдавать отчёт 6-НДФЛ. Подробнее о нём читайте в статье «Как подготовить отчёт 6-НДФЛ».

Правила заполнения формы 2-НДФЛ

2-НДФЛ состоит из справок на каждого сотрудника. В справке отражается информация о доходах, вычетах, исчисленном, удержанном и перечисленном налоге. 

Скачать форму 2-НДФЛ

Правила заполнения 2-НДФЛ

• Исчисленный налог — 13% от разницы между доходами и налоговыми вычетами.
• Удержанный налог — сколько НДФЛ вы удержали из зарплаты сотрудника.
• Перечисленный налог — сколько НДФЛ вы перечислили в налоговую.

Чаще всего трудности возникают при заполнении суммы перечисленного налога. В течение всего года вы платите общую сумму НДФЛ по всем сотрудникам, а в 2-НДФЛ её нужно распределить отдельно по каждому. Если вы всегда перечисляли ровно столько, сколько должны, проблем не будет — исчисленный, удержанный и перечисленный налог будут равны. Но встречаются ситуации, когда эти суммы различаются. Причины бывают разные. Например, при пересчёте налога в случае увольнения сотрудника вы не можете удержать налог, а при несвоевременном перечислении налога в бюджет образуется недоплата.

Что делать, если вы недоплатили НДФЛ

Если вы можете удержать недоплаченный НДФЛ, сделайте это до подачи 2-НДФЛ. Так вы сначала погасите недоимку, а потом распределите перечисленный налог по сотрудникам. Тогда в 2-НДФЛ начисленный, удержанный и перечисленный налог будут равны.

Если вы недоплатили и не можете удержать налог, например, сотрудник уже уволился, подготовьте справку 2-НДФЛ с признаком «2». В ней начисленный налог будет отличаться от удержанного и перечисленного. Также заполните строку «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом».

Что делать с переплатой НДФЛ

Есть две причины переплаты:

1. Вы удержали у сотрудника нужную сумму НДФЛ, но по ошибке перечислили больше. Такое может случиться из-за ошибки в платёжке. В этом случае переплату можно только вернуть или зачесть в счёт платежей по другому налогу. Зачесть в счёт предстоящих платежей по НДФЛ не получится. Всё потому, что НДФЛ — это налог, который удерживают из зарплаты сотрудника. Платить его из личных средств нельзя, а вот другие можно, например, УСН или НДС. В 2-НДФЛ такая переплата не отражается.
    
2. Вы удержали у сотрудника больше НДФЛ, чем нужно. Такую переплату вы должны вернуть ему по заявлению в течение трёх месяцев.

   Вы можете вернуть эту сумму из своих денег, а потом уменьшать на неё платежи по НДФЛ за всех сотрудников. И так, пока полностью не возместите налог, но в рамках трёх месяцев. Иногда суммы налога, который предстоит перечислить в ближайшие три месяца, не хватает для возмещения переплаты. Поэтому прикиньте будущие платежи заранее. И если поймёте, что их недостаточно, подайте в налоговую заявление о возврате излишне удержанного налога. Это нужно сделать в течение 10 дней со дня получения заявления от сотрудника.

   Если вы успеете вернуть работнику деньги до подачи 2-НДФЛ, то переплату в справке показывать не нужно. Начисленный, удержанный и перечисленный налог будут равны. Если не успеете, тогда при заполнении 2-НДФЛ поставьте правильную сумму НДФЛ в строку «Сумма налога исчисленная». В строках «Сумма налога удержанная» и «Сумма налога перечисленная» укажите НДФЛ с учётом переплаты. А в строку «Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом» — только сумму переплаты. После возврата работнику НДФЛ нужно подать в инспекцию уточненную справку 2-НДФЛ.

Когда подают аннулирующие справки 

Чаще всего, когда отправили отчёт не в ту налоговую. Если 2-НДФЛ нужно просто скорректировать, сразу подайте корректировку — аннулирующую справку перед этим не подавайте.

В аннулирующей справке в поле «признак» ставят код 99. А в полях «Сумма дохода», «Сумма исчисленного налога», «Сумма удержанного налога», «Сумма перечисленного налога» — нули.

🎁

Новым ИП — год Эльбы в подарок

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

Как выдать сотруднику справку 2-НДФЛ

Сотрудники получают 2-НДФЛ на руки, например, если увольняются. Для этого случая с 2019 года действует своя версия формы. Пользуйтесь ей. 

Скачать форму 2-НДФЛ для сотрудников

Статья актуальна на 05.02.2021

What taxes on gambling activities need to be paid in different countries?

Lottery taxes in other countries

Let’s start with European lotteries. The tax laws on lottery winnings vary from country to country. Below is a summary of the tax rates for lottery winnings.

In Spain before 2013 Years lottery winnings were not taxed at all. However, under the influence of the crisis, from 1 january 2013 year tax was introduced. It should be noted, that the winnings are less 2500 euros are not taxed. Otherwise, the tax rate will be twenty percent. This applies to all, not just Spanish citizens. That is, if you win online, you still have to pay.

Lottery winnings are tax free in the UK and Germany. Also zero tax rate on lottery winnings in Finland.

Italy has a tax on lottery prizes of 6%. In this case, the amount must exceed five hundred euros. In Bulgaria, lottery winners pay ten percent, in the Czech Republic — twenty percent.

At all, we will try to answer the question below, what tax will the Russians have to pay, who decided to play not in Russian lotteries, and in foreign.

Let’s repeat, what if between Russia and the country, where was the ticket purchased, there is a double taxation treaty, then the winner pays tax only in that country, where won. But if there is no such agreement, then the tax must be paid twice.

Australia also has no taxes on lottery winnings.

And in conclusion about one of the most lottery countries — the USA. The highest tax on winnings is paid on American lotteries. It depends on the state, where was the ticket purchased. The minimum is twenty five percent, what is the federal tax rate. Local state tax may be added to it., or even a separate city. For example, in Michigan, an additional tax on lottery winnings – 4,35%, in Illinois — 3%, in New Jersey — 10,8%, and in the states of California, Texas and Nevada he is completely absent.

Eventually, considering all taxes, the lucky one can lose almost forty percent of the winnings

If you – Russian citizen won the American lottery, and it doesn’t matter, buying tickets in person, either via the Internet, then you will pay the maximum — 35 percent – this is spelled out in American law.. for example, You single-handedly won 640 million dollars to megamillions

Of 42 states participating in this lottery, at five — New Hampshire, Tennessee, Texas, Washington and South Dakota have no taxes on state lottery winnings at all. The federal tax remains — 35%. Ie. with a suffix 640 You will give 161 million dollars. And if you, e.g. New Yorker, then 8,8% will leave the state budget, 3,9 — to the city budget. Federal tax will also have to be paid. Thus, You will lose already 199 million dollars.

for example, You single-handedly won 640 million dollars to megamillions. Of 42 states participating in this lottery, at five — New Hampshire, Tennessee, Texas, Washington and South Dakota have no taxes on state lottery winnings at all. The federal tax remains — 35%. Ie. with a suffix 640 You will give 161 million dollars. And if you, e.g. New Yorker, then 8,8% will leave the state budget, 3,9 — to the city budget. Federal tax will also have to be paid. Thus, You will lose already 199 million dollars.

Winnings tax

When receiving a lottery win, a gift from citizens, a completed tax return in the form of Z-NDFL should be submitted to the local tax authorities by 30.04 of the year following the receipt of the prize / gift; and no later 15.07. Following the receipt of the win / gift of the year, it is imperative to pay the calculated amount of tax to the budget.

A deposit is money, which the player originally contributed to the bookmaker’s account, ie. put. Why does the taxation procedure change in this case?? The thing is, if you benefit from 15 thousand. rubles, offices become tax agents in the eyes of tax authorities. It means, that the bookmakers themselves are engaged in withholding personal income tax, and the player can only get the money: tax will be paid even before the funds are withdrawn.

Lottery winnings tax: who should pay and how much

so, for any winnings of money or any property, all citizens are required to pay personal income tax, which is called personal income tax. When calculating its value, as well as determining the procedure for its payment, the source of income and its size are taken into account. This data will affect the, on whose shoulders the tax liability will fall: organizer or citizen. All the most important nuances are set out in the Letter of the Ministry of Finance from 11.04.2020 № 03-04-07/23939.

If a citizen wins a motorcycle, household appliances, etc.. P., the founders of the share are unable to withhold the cost of the tax deduction. In this case, they must inform the winner, and also notify the tax authority about the impossibility of making a payment. For the winner, this would mean, that now it is his responsibility to pay the budget. Moreover, if the car was received in the course of advertising (the so-called stimulating) lottery, will have to give 35 % (Ministry of Finance letter from 26.03.2014 № 03-04-05/13261). So the lucky one will have to think twice: find a third of the cost of the car to pay the tax amount, refuse a gift or accept and sell.

US income tax

Taxation has its own strict system, which includes various laws, regulations, decisions and decisions. Thanks to it, a high standard of living of the population in the United States is ensured.

Tax structure for budgeting in the United States

Citizens of the country have been participating in these processes since their student days. It is rather difficult for migrants to understand the structure of this system.. The main tax document is the Internal Revenue Code, it contains the full texts of all laws on this topic. Also, the code allows the treasury to adopt its own regulations.: these regulations must support the provisions of the code.

For those, who are not familiar with the structure of the US economic system, you need to understand the following points:

What is taxed:

1. • Air travel and air transportation.
   • Use and consumption of biofuels.
   • Building.
   • Registration and liquidation of enterprises.
   • Growth of financial savings.
   • Tobacco products.
   • Legal costs.
   • Recycling.
   • Registration of pets.
   • Driver’s license.
   • Medical insurance.
   • Medicare.
   • Social gathering.
   • Environmental fee.
   • Inheritance rights.
   • Excise taxes on full insurance packages.
   • Corporate profit.
   • Income tax.
   • Unemployed tax.
   • Fishing licenses.
   • There is a toilet flush fee in Maryland.

Detailed map of Maryland

• Food.
• Franchise.
• Rubbish.
• Gasoline.
• Gifts.
• Weapon license fee.
• Disposal of hazardous waste.
• Use of motorways.
• Hotels.
• Hunting.
• Import.
• CHI program.
• Inheritance tax (different from inheritance tax) .
• Use of harmful substances.
• Inspection.
• Insurance payments.
• Diesel fuel.
• Inventory.
• Early termination of the IRA program.
• Internal revenue collection.
• Internal income penalties.
• Library collection.
• Car numbers.
• Alcohol.
• Municipal corporate fee.
• Municipal school fee.
• Municipal unemployment tax.
• Luxury (elite tax) .
• Wedding tax.
• Medicare Participation Collection.
• Using both Obamacare and Medicare.

It looks like a medical insurance card in the USA

• Obamacare supplement fee.
• Parking.
• Delivery of documents.
• Licensing of work.
• Property and real estate.
• Vans.
• Opening a new company.
• Road checkpoints.
• Sales.
• Work without hiring.
• Sewer collection.
• Septic collection.
• Provision of services.
• Social security and social programs.
• Men at work.
• Arrangement of sports stadiums.
• State organizations.
• State income tax.
• Staff fees for parks.
• Collection SUTA.
• Solarium.
• Emergency.

• Excise tax on telephone communications.
• Federal tax on telephone service structures.
• Low Intensity Phone Side Charge.
• Local telephone charges and TUA tax.
• Tires and their disposal.
• Traffic rules and fines.
• Utilities and Operations.

This is not a complete list of tax deductions., fines and fees, which Americans pay, this is just an average list of those positions, which are present in the majority declarations.

Unlike the countries of the post-Soviet space, America obliges every citizen to file a tax return. Migrants often experience, it’s too hard; there are accountants for this case, economists and lawyers, who provide advisory services in relation to the declaration.

How to fill out a 3-NDFL declaration

When an individual is obliged to independently pay tax on winnings, then you must also submit a 3-NDFL Declaration to the tax office and declare your prize.

For 2018 year form 3-NDFL, which must be submitted approved by order of the Federal Tax Service 03.10.2018 № ММВ-7-11 / 569 @. The deadline for filing the declaration is set to 30 April next year after the reporting year.

The declaration form contains many sheets. But, if you had no other income, property and social deductions, then you need to fill out the Title page, Sections 1 and 2, application 1, application 4.

Start filling from the end. It will be more convenient this way.

In the application 4 you must indicate the tax-free amount in the amount of 4 000 rubles. This amount is exempt from taxation of received prizes, gifts.

Write on one of the lines:

«060» — indicate the amount 4 000 rubles, if you won prizes in contests, and other activities for the purpose of advertising goods (works, services).

«080» — indicate the amount 4 000 rubles, if you become a participant in gambling and lotteries.

In the line «120» write the amount again 4 000 rubles.

3-Personal income tax from winnings. application 4

In chapter 2 you must indicate the amount of income received from the winnings for the last year.

In line 001 indicate tax rate, which your prize is charged:

• 13% — for Russian citizens;
• 30% — for foreign citizens;
• 35% — for prizes, received in the form of property.

Enter the amounts on the following lines:

• «010» — the full amount of the win.
• «020» — the amount is transferred from the Application 4 at the rate of 4 000 rubles.
• «030» is the difference between the lines «010» and «020».
• «060» — repeat the amount from «030».
• «070» — the calculated amount of tax.
• «150» — is repeated from «070».

3-Personal income tax from winnings. Section 2

In chapter 1 fill in the amount of tax payable in the line 040. The amount is transferred from the Section 2 lines 150 «The amount of tax, payable (surcharges) in the budget ».

In line 010 indicate «1» — payment (surcharge in the budget).

Fill in the KBK and OKATO codes in the corresponding lines.

On the Title Page fill in TIN, personal data, document details, taxpayer identification.

Taxpayer status code:

• «1» — for a tax resident of the Russian Federation;
• «2» — for face, not a tax resident of the Russian Federation.

Indicate the phone number and the number of pages of the declaration.

It is possible to provide 3-NDFL to the IFTS in several ways:

When, if you are lucky and you won more 15 000 rubles, then you will not have to file a tax return. The organizer of the lottery must do it for you.. The company itself calculates, pays tax to the budget and provides information on your winnings.

Can the organizer pay tax in advance?

Having answered the question, is lottery winnings taxable, payment terms become unclear. The main issue remains the sequence of payments to the state in the amount of 15 thousand. rubles by the organizers. In this case, the following factors must be taken into account:

• lottery organizers must comply with all the rules for its conduct, approved in the Government Decision No. 338 of July 2004 of the year;
• to obtain permission, you must submit a package of documents, which is presented in article 6 ФЗ-№138;
• if an incentive lottery is planned, it is necessary to send a notification to the Tax Service in accordance with article 7 ФЗ-№138.

Tax based on the type of win

Tax on winnings at the bookmaker’s office

Bookmaker organizations are becoming more and more popular in Russia. Much of their popularity is due to the expansion of activities on the Internet.. The country has a tax on winnings in bookmakers.

In the Tax Code in 2019 year changes were made. In accordance with them, tax must be paid from the winnings, you need to do this with the amount of 15000 rubles and more. In such situations, the winner receives the amount minus 13%. If you win less 15000 rubles the player receives the full amount. At the end of the year, he must independently file a tax return and make deductions.

Foreign Lottery Tax

If a Russian won a foreign lottery, then he may face double taxation. Part of the won amount will have to be transferred to the state budget, who held the draw. After that, the tax service of the Russian Federation will issue an invoice.

There are two points to keep in mind.:

There is a list of states, with which there are agreements on the elimination of double taxation. If you win them in the lottery, it is enough to pay tax once.
If the prize is received in the state, which did not conclude an agreement with Russia on the elimination of double taxation, a number of companies agree not to advertise the name and surname of the lucky person. Here the honesty of the winner comes first.. In addition, tax evasion involves the imposition of criminal or administrative liability.

Taxation of car winnings

How the property won tax is calculated? Part of the apartment or vehicle cannot be separated, then give it to others. In such situations, the standard rate applies — 13% or 35% on the value of the gain.

The lottery organizer notifies the authorities of the monetary value of the winnings, information must be documented. If the owner of the winning ticket does not have the money to pay tax, he can sell the prize and pay the required amount from the funds received for it.

Taxation of prizes, provided for advertising purposes

Computers are often used as prizes, washing machines, fur coats and other things and equipment. In such situations, the state does not collect tax from the lucky one.. However, the organizer will inform the tax office of the prize won, and also about, that it is impossible to withhold tax. All responsibility for paying the fiscal fee rests with the winner.

In accordance with applicable law, the rate applies for advertising draws 35%. To clarify the amount, you need to contact the organizer, ask him for a check or other document, which would confirm the price of the prize. If in your opinion the amount is too high, then you can order an independent assessment.

On the pages of our business portal you can find a lot of useful information about taxation. So, this link provides a guide to calculating car tax in Russia. And on the https site://investtalk.ru/nalogi/poisk-nalogov-po-inn-fizicheskogo-litsa we are talking about finding and paying taxes by the individual tax number of an individual. Sure, this and other information will be useful to you, will help reduce fiscal pressure and avoid problems with government services.

How to fill out a declaration?

so, in case of self-payment of tax on money or prizes won, an individual must submit a 3-NDFL declaration to the tax authorities. Starting from the reporting campaign for 2018 year the declaration is submitted in a new form, approved by order of the Federal Tax Service 03.10.2018 № ММВ-7-11 / 569 @. Deadline, designated for sending a report to tax authorities, — 30 April of the year, following the reporting.

1. In the absence of data on other income, property, social, etc.. deductions to fill in and submit the title page, sections 1 and 2, Appendix 1, Appendix 4.
2. The title plate contains information about the reporting individual.
3. application 1 filled in based on the income received — the value of the prizes, cash amounts, data on the source of payment.
4. In the appendix 4 заносится необлагаемая сумма в 4000 rub.
5. Data from applications is transferred to the section 2, where is the calculation of the base and the amount of income tax.
6. In chapter 1 the amount of tax is indicated, payable to the budget, broken down by KBK and OKTMO.

Responsibility for non-payment of tax

If you don’t pay tax on your winnings, tax will charge a fine. Its size depends on the amount of debt. If the declaration is not submitted or is submitted later, a fine will be charged 5% per month from the amount of tax, but no more 30% of the total, to be paid to the budget. The minimum size cannot be less 100 rubles. P. 1 Art. 119 NK RF

The tax office may increase the fine up to 40%, if it finds, that the person deliberately evaded tax. If you continue to pull with the payment of the fine, daily will .

Penalty amount = Unpaid tax amount x 1/300 Refinancing rates of the Central Bank of the Russian Federation x Number of days of delay. In July 2019 year the refinancing rate is 7,5 %. Refinancing rate of the Central Bank of the Russian Federation

If you ignore the requirements, FTS will begin the collection process. Funds will be debited from the debtor’s bank accounts. When there is no money in the accounts, may arrest real estate. Article 77 of the Tax Code

In case of large arrears, the tax office transfers materials to the police. Security officials will first conduct a pre-investigation check, during which they find out, is it worth starting a criminal case. If yes, then the guilty person could face up to one year in prison with a fine of 100-300 thousand rubles. Art. 198 UK RF

For failure to pay tax on a large scale, can put on 3 years and fined 200-500 thousand rubles. In this case, you still have to pay the previously assigned fine and interest.. A large tax debt is considered in the amount of:

• 900 thousand rubles, if it exceeds 10% unpaid tax for three years;
• 2,7 million rubles regardless of time and interest.

We haven’t graduated for a long time, but now it’s in the past. Subscribe and like, share information with friends!

The player himself pays tax on winnings less than 15 thousand. rubles

As mentioned above, if the player’s winnings are less 15 thousand. rubles, then the bookmaker does not withhold personal income tax, and in this case an individual (player) обязано исчислить и уплатить налог самостоятельно. Однако букмекер сообщает в налоговый орган о том, that the player received income, and in case, if the player has not paid personal income tax on his own, the tax authority has the right to apply to him with the collection of unpaid taxes.

Mr. Grigoriev noticed, that the rule for deducting the bet size from the winning amount for more than 15 thousand. rubles does not work, если игрок выиграл меньше 15 thousand. rubles, and, respectively, determines the tax base itself. «In other words, literally reading the provisions of the Code, player, who won less 15 thousand. rubles, you will have to pay tax on the entire winnings, excluding the bet he made «, — said the lawyer.

Besides, he drew attention, tax deductible sum of all winnings for a calendar year in the amount of 4 thousand. rubles

That is, if the player has not won more in a year 4 thousand. rubles, then he has the right not to declare these income, according to n. 28 Art. 217, P. 4 Art. 229 NK RF.

«Should be considered, that the right not to be taxed on winnings relates to the aggregate of winnings received in a calendar year, and if the withholding agent has previously applied this right when withholding tax from you, then you should not re-declare it «, — emphasized Mr. Grigoriev.

Besides, income from gambling winnings cannot be reduced by tax deductions, established by Art. 218-221 NK RF (P. 3 Art. 210 NK RF). It means, that the player has no right not to tax his winnings, reducing it, eg, for the costs of buying a home or paying for tuition, added lawyer.

кому нужно платить налоги в 2020 году и как это сделать

В России существуют разные налоги для физлиц: имущественный, транспортный, земельный и на доходы физических лиц (НДФЛ). В этой статье пойдёт речь про НДФЛ.

Чаще всего налоги с доходов граждан рассчитывают и оплачивают налоговые агенты, которые и являются источниками этих доходов — например, работодатель, брокер или организатор конкурсов. Подробнее об этом мы расскажем ниже, в главе «Когда не нужно подавать декларацию».

В остальных случаях декларацию 3-НДФЛ нужно заполнять и подавать в налоговую самостоятельно, а затем оплачивать налоги.

Для этого нужно знать налоговую базу и ставку налога. База — это сумма, которая облагается налогом. Ставка — процент, который составляет налог. Она зависит от вида НДФЛ и резидентства, то есть времени, сколько человек живёт в России. Налоговыми резидентами РФ считаются люди, которые проводят в стране не меньше 183 дней в год.

Заработок

Ставка: для резидентов — 13%, для нерезидентов — 30% (кроме осуществления трудовой деятельности, тогда — 13%).

База: весь доход, который вы заработали (до вычета различных комиссий, если они есть).

К заработку относятся все деньги, которые вы получили за какую-либо работу. Величина дохода при этом не имеет значения: даже если вы связали шапку и продали её за 1 тысячу ₽, 13% от этой суммы придётся перечислить в бюджет, подтверждает руководитель практики налогового права НЮС «Амулекс» Анатолий Нагиев.

Подавать декларацию и платить налоги нужно, если вы:

• получили от физлица оплату по гражданско-правовому договору или гонорар;

• сдали в аренду квартиру или любое другое имущество;

• оказали какую-либо услугу физлицу — к примеру, сделали маникюр, нанялись в качестве грузчика или дали платную рекламу в своём блоге;

• получили деньги от физлица как наследник автора произведений науки, литературы, искусства или автора изобретений.

Если вы работаете с сервисом, который удерживает или просто берёт комиссию с вашего дохода, но при этом не является налоговым агентом и не платит за вас налоги, то налоговой базой считается изначальный доход до вычета комиссий — то, что вам заплатили, что вы получили на руки. То же самое касается комиссий платёжных систем.

Чаевые не считаются доходом, поэтому указывать их в декларации и платить налог не нужно.

У репетиторов, сиделок, нянь и уборщиков до 2020 года были налоговые каникулы. Они могли не платить налоги, но должны были уведомить налоговую о своей работе. С 2020 года каникулы не действуют. Декларация подаётся за предыдущий год, так что в этом году репетиторам, няням, сиделкам и уборщикам не нужно вносить платежи, но с 2021 года — придётся.

Продажа имущества

Ставка: для резидентов — 13%, для нерезидентов — 30%.

База: доход от продажи.

Исключения: имущество, которым вы владели три года или больше. В случае с квартирами — больше трёх лет, если квартира досталась вам в наследство или как подарок от близкого родственника (супруг, дети, родители, бабушки, дедушки, братья, сёстры, внуки), была приватизирована или получена по договору пожизненного содержания, а в остальных случаях — больше пяти лет. При продаже такого имущества подавать декларацию и платить налоги не нужно.

В случае с продажей имущества есть несколько вычетов, которые позволят уменьшить налоговую базу или вовсе не платить налоги.

• Вычесть из дохода с продажи расходы на покупку имущества. Обычно это самый выгодный вычет. Но подавать декларацию 3-НДФЛ нужно в любом случае, напоминает юрист Анатолий Нагиев. Также придётся подтвердить сумму расходов на покупку документами.

Пример. Год назад вы купили автомобиль за 1 миллион ₽. Сейчас вы продаёте его за 750 тысяч ₽ и применяете вычет «доходы минус расходы». Налоги платить не нужно, потому что налоговая база после вычета будет ниже нуля (750 000 ₽ – 1 000 000 ₽). Но подать декларацию нужно.

Ещё пример. Год назад вы купили квартиру за 4 миллиона ₽. Сейчас вы продаёте её за 5 миллионов ₽ и применяете вычет «доходы минус расходы». Налоговая база составит 1 миллион ₽ (5 000 000 ₽ – 4 000 000 ₽), сумма налогов — 130 тысяч ₽.

• Вычесть из дохода от продажи 250 тысяч ₽. Такой вычет можно применять для продажи любого имущества кроме жилой недвижимости и земельных участков. Если вы продавали что-то несколько раз за год, то этот доход для вычета нужно суммировать.

Пример. За год вы продали смартфон, велосипед и телевизор и выручили за них 150 тысяч ₽. Сумма дохода за вычетом 250 тысяч ₽ будет меньше нуля. Налог платить не нужно. Но указать в декларации 3-НДФЛ этот доход надо.

• Вычесть из дохода от продажи 1 миллион ₽. Этот вычет работает в случае с продажей жилой недвижимости, дач, садовых домиков и земельных участков.

Пример. Вы получили в наследство квартиру и в том же году решили её продать. Использовать вычет «доходы минус расходы» не получится, потому что не было расходов на приобретение жилья. Вы продаёте квартиру за 5 миллионов ₽ и применяете вычет 1 миллион ₽. Налоговая база составит 4 миллиона ₽ (5 000 000 ₽ – 1 000 000 ₽), а сумма налогов — 520 тысяч ₽ (4 000 000 ₽ * 13%).

Важно. Валюта с точки зрения закона считается таким же имуществом. Поэтому с продажи долларов или евро нужно платить налоги по этим же правилам.

Подарки

Ставка: для резидентов — 13%, для нерезидентов — 30%.

База: стоимость подарка.

Налогооблагаемыми считаются только ценные бумаги, недвижимость или машина — как подарки от физлиц (кроме близких родственников) и подарки стоимостью от 4 тысяч ₽ — от юрлиц. Во всех остальных случаях подавать декларацию и платить налоги не нужно.

Узнать стоимость подарка можно в договоре дарения. Если такого договора нет, то подарок оценивают по рыночной стоимости, а если это недвижимость, смотрят кадастровую стоимость.

Пример. Дядя подарил вам квартиру. С точки зрения закона, дяди и тёти не относятся к близким родственникам, поэтому за подарок придётся отдать налог. Кадастровая стоимость квартиры — 2 миллиона ₽. Налог с подарка — 260 тысяч ₽.

Ещё пример. Родители подарили вам автомобиль. Это близкие родственники, поэтому указывать подарок в декларации 3-НДФЛ и платить с него налоги не нужно.

И ещё пример. Компания, где вы работаете, подарила вам телевизор стоимостью 50 тысяч ₽. Вы подписали договор дарения с юрлицом. Теперь вы должны указать подарок в декларации 3-НДФЛ и заплатить 6500₽ налога. Проще не принимать такой подарок и не подписывать договор — тогда вы никому ничего не должны.

Выигрыши и призы

Ставка: выигрыши в лотерею, на ставках, в азартных играх — 13% для резидентов, 30% для нерезидентов; выигрыши и призы в рекламных кампаниях — 35% для всех.

База: все выигрыши и призы от 4 тысяч ₽ в год.

Выигрыши в лотерею (считаются только государственные лотереи — во всех остальных случаях это рекламная кампания), на ставках в букмекерской конторе, в казино, покер и другие азартные игры, которые составили больше 4 тысяч ₽ в год, облагаются НДФЛ по ставке 13%. За призы и выигрыши в рекламных акциях и кампаниях придётся заплатить 35%.

Стоимость всех выигрышей суммируется. При этом можно использовать вычет: уменьшить общую сумму выигрышей на 4 тысячи ₽ — это и будет налоговая база.

Пример. Вы купили лотерейные билеты и один раз за год выиграли 500 ₽. Стоимость выигрыша — меньше 4 тысяч ₽. Подавать декларацию и платить налог не нужно.

Ещё пример. Три раза за год вы выиграли на ставках по 2 тысячи ₽ и вывели их со счёта букмекерской конторы. Выигрыш составил 6 тысяч ₽. Вы использовали вычет: 6000₽ – 4000₽ — налоговая база составила 2 тысячи ₽. Их нужно указать в декларации 3-НДФЛ и заплатить налог в 260 ₽ (2000 ₽ * 13%).

Если стоимость выигрышей составила больше 15 тысяч ₽, то организация, которая проводила конкурс или игру: оператор лотереи, букмекерская контора, казино, магазин, компания, — обязана самостоятельно выступить налоговым агентом и заплатить за вас налог.

Но тут нужно быть внимательным: иногда организация может переложить ответственность за уплату налога на самого обладателя приза. Это может произойти, если выигрыш — не деньги, а какое-то имущество, например автомобиль или путёвка. Тогда организация сама заполнит за вас декларацию и оповестит об этом до 1 марта следующего года, а налоговая пришлёт уведомление на уплату НДФЛ до 1 декабря. Чтобы не попасть впросак, уточняйте налоговые вопросы у организатора (или внимательно читайте договор) ещё до того, как заберёте приз.

Валютные дивиденды

Ставка: для резидентов — 13%, для нерезидентов — 15%.

База: сумма, которую компания выплачивает на счёт акционера в качестве дивидендов.

Брокеры обычно выступают налоговыми агентами в практически всех случаях, когда дело касается ценных бумаг. Точно так же они удерживают и оплачивают налоги с дивидендов, которые российские компании выплачивают в рублях. Но есть два случая, когда разбираться с налогами придётся самому акционеру:

В первом случае следует подать декларацию 3-НДФЛ и указать сумму дивидендов с учетом курса валюты на дату их получения. А затем оплатить налог в 13% от этой суммы.

Во втором случае дело чуть сложнее. Если вы инвестируете в американские ценные бумаги на Санкт-Петербургской бирже или через зарубежного брокера, необходимо подписать форму W-8BEN (запросить документ можно у брокера). Так вы подтвердите, что вы не резидент США, и ваши дивиденды будут облагаться налогом в 13% (а не 30%, как могло бы быть).

Дальше в рамках соглашения об избежании двойного налогообложения 10% удержится брокером автоматически в пользу страны эмитента. Оставшиеся 3% нужно будет указать в декларации 3-НДФЛ и оплатить самостоятельно.

Как подать декларацию

Подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ нужно каждый год до 30 апреля — и в ней указывать весь декларируемый доход за предыдущий год. Например, в декларации, которую вы подаёте в 2020 году, нужно перечислить доходы за 2019 год. Оплатить НДФЛ, указанный в декларации, необходимо до 15 июля.

В 2020 году из-за распространения коронавируса крайний срок подачи декларации перенесли на 30 июля. Срок для уплаты налогов сохранили — внести платежи нужно до 15 июля 2020 года.

Заполнить декларацию 3-НДФЛ можно несколькими способами.

1. В Личном кабинете на сайте налоговой. Получить доступ к кабинету можно с помощью ИНН и пароля (его нужно взять в налоговой лично) или через подтверждённый аккаунт в «Госуслугах».

Чтобы заполнить и отправить декларацию, придётся получить электронную подпись. Это делается буквально в два клика и занимает от 30 минут до суток.

2. Через программу «Декларация». Её нужно скачать и установить на свой компьютер. Инструкция по установке программы также есть на сайте налоговой, а инструкция по заполнению есть даже в видеоформате.

3. На бумаге. Бланк с формой декларации можно скачать на сайте налоговой и заполнить её от руки заглавными печатными буквами. Примеры заполнения есть там же на сайте. Заполненную декларацию нужно принести в отделение ФНС по месту жительства или пребывания или в МФЦ. Но имейте в виду, что с 30 марта до 30 апреля 2020 года все отделения ФНС будут закрыты.

Если вы применяете имущественные вычеты, то не забудьте приложить к декларации 3-НДФЛ копии документов, подтверждающих факт продажи имущества (например, договор купли-продажи), и копии документов, подтверждающих расходы (если применяли вычет «доходы минус расходы»), — например, чеки, банковские выписки, договоры купли-продажи и т. д.

Когда не нужно подавать декларацию

За вас заплатил налоговый агент

Налоговый агент — это организация, ИП или физлицо, которые удерживают и оплачивают за вас налоги. Если налоговый агент уже разобрался с вашими налогами, то включать эти доходы в декларацию не нужно. Вот несколько самых частых случаев.

• Зарплата (НДФЛ — 13%). Налоги с неё оплачивает ваш работодатель. Например, если ваша официальная зарплата — 40 тысяч ₽, то на руки вы получаете 34 800 ₽, а оставшиеся 5200 ₽ уходят в государственную казну в виде налога.

• Акции и облигации (НДФЛ — 13%). Налоги с биржевых доходов уплачивает брокер. Например, если вы купили акции компании за 5 тысяч ₽, а продали за 10 тысяч ₽, то брокер удержит налог 650 ₽. Исключение: если вы владели акциями больше трёх лет, то налог с дохода можно не платить.

• Выигрыши на ставках (НДФЛ — 13%). Если вы выиграли больше 15 тысяч ₽, то налог заплатит букмекерская контора. Например, вы поставили на любимую футбольную команду 1 тысячу ₽, а выиграли 25 тысяч ₽. Теоретически налоговую базу с выигрыша можно уменьшить на 4 тысячи — тогда налог составит 2730 ₽, а на руки можно будет получить 22 270 ₽. Но на практике букмекеры редко применяют вычет. В этом случае со счёта получится снять только 21 750 ₽  — оставшиеся 3250 ₽ удержит букмекер для уплаты налогов.

• Призы в рекламных акциях (НДФЛ — 35%). Если стоимость приза, который вы выиграли, больше 4 тысяч ₽, то, скорее всего, налог за вас заплатит организатор акции. Например, если вы собрали 10 крышек от лимонада и выиграли автомобиль за 1 миллион ₽, то налог в 350 тысяч ₽ ляжет на плечи организатора. Организатор также сможет применить вычет, уменьшить налоговую базу на 4 тысячи ₽ и заплатить налоги с суммы 996 тысяч ₽ — тогда в казну уйдёт 348 600 ₽.

Ваш доход не облагается налогом

В этих случаях не нужно даже подавать декларацию 3-НДФЛ. Вот что к ним относится:

• Любые подарки от физлиц (кроме машины, квартиры или ценных бумаг). Даже если это очень крупная сумма денег — например, 10 миллионов ₽. «Согласно положениям ст. 217 НК РФ, денежные средства, полученные в дар одним физическим лицом от другого физического лица, не облагаются подоходным налогом», — подтверждает Анатолий Нагиев из «Амулекс». Кстати, чаевые с юридической точки зрения — тоже подарок, поэтому платить налоги с них не нужно.

• Выигрыши в лотереи, азартные игры, выигрыши на ставках, призы в рекламных кампаниях или подарки от юрлиц меньше 4 тысяч ₽.

• Продажа имущества (кроме недвижимости), которым вы владеете больше трёх лет.

• Продажа квартиры, которой вы владеете больше пяти лет. Или больше трёх, если она досталась вам в подарок или по наследству от близкого родственника, была приватизирована или получена по договору пожизненного содержания.

• Подарки в виде квартиры, машины или ценных бумаг, которые достались от близких родственников. По закону к ним относятся супруг, дети, родители, дедушки, бабушки, братья, сёстры и внуки.

• Пенсия, алименты, стипендии, большинство пособий — и другие доходы, о которых сказано в статье 217 Налогового кодекса.

Декларирование доходов граждан в 2020 году – разъяснения УФНС по Москве

С вступительным словом выступила заместитель руководителя УФНС России по г. Москве Юлия Шилова.

«Самым востребованным сервисом УФНС является личный кабинет налогоплательщика для физлиц. На сегодняшний день в Москве им пользуется свыше 2,5 млн человек. Рекомендуем всем участникам вебинара, кто ещё не пользуется ЛК, зарегистрироваться в нём», – сообщила Юлия. 

Далее Юлия передала слово Светлане Хромовой, начальнику отдела налогообложения доходов физических лиц. Спикер назвала тех граждан, кто обязан подать налоговую декларацию согласно статьям 227 и 228 НК РФ:

— физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица;
— нотариусы, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица, занимающиеся частной практикой;
— лица, получившие доход от продажи имущества, от сдачи имущества в аренду, налоговые резиденты, получившие доход от источников за пределами РФ, лица, получившие выигрыш в лотерею и от участия в азартных играх. 

Из-за ограничительных мер, введённых для противодействия распространению коронавирусной инфекции, были перенесены сроки сдачи налоговых деклараций. Крайняя дата представления декларации за 2019 год – 30.07.2020. При этом срок уплаты налога остался прежним – не позднее 15.07.2020. 

«Для лиц, которые претендуют на налоговые вычеты, срок предоставления декларации не ограничивается 30 июля. Он ограничивается 3 годами с момента совершения расходов, по которым предоставляются соответствующие вычеты», – предупредила Светлана Хромова.

Право на налоговые вычеты имеют налогоплательщики, получающие доходы, облагаемые по налоговой ставке 13 %. Для получения налогового вычета налогоплательщику необходимо предоставить документы, подтверждающие право на получение вычета. Смысл предоставления налогового вычета – в возврате излишне уплаченной суммы налога.
Налогоплательщики могут претендовать на такие виды вычетов, как социальный, имущественный, стандартный, профессиональный, инвестиционный. Спикер подробно рассказала о самых распространённых из них. 

Социальные налоговые вычеты на образование. Предоставляются, когда налогоплательщик производил расходы на своё обучение и на обучение своих детей в возрасте до 24 лет. Обязательно наличие у образовательной организации лицензии на ведение деятельности, в том числе и у иностранных организаций. К налоговой декларации надо приложить в виде договор на обучение и платёжные документы, подтверждающие расходы. При обучении ребёнка – копию свидетельства о рождении.  

Социальный налоговый вычет в связи с расходами на лечение. Сюда входит как собственное лечение, так и членов семьи: родителей, супругов, детей в возрасте до 18 лет. Лечение должно проходить в лечебных учреждениях РФ при наличии у них лицензии. В Постановлении Правительства РФ от 19 марта 2001 г. № 201 есть перечень медицинских услуг, суммы оплаты которых за счёт средств налогоплательщика учитываются при определении социального налогового вычета. 

Социальные вычеты производятся также в связи с расходами на добровольное пенсионное страхование, негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное страхование жизни, в связи с расходами на оплату дополнительных взносов на накопительную пенсию и в связи с расходами на прохождение независимой оценки своей квалификации. Во всех этих случаях нужны подтверждающие расходы платёжные документы.

Имущественные налоговые вычеты. Предоставляются в двух случаях:

— При получении доходов от продажи имущества. Необходимость подачи налоговой декларации и уплата налога зависит от срока нахождения имущества в собственности. Если срок менее минимального предельного срока нахождения в собственности, налоговую декларацию подавать не надо, как и уплачивать налог. Этот срок для объектов недвижимости составляет 5 лет. Однако он может быть сокращён до 3 лет в случаях, указанных в пункте 3 статьи 217.1 НК РФ. 

— При получении доходов от приобретения имущества. За вычетом можно обратиться, когда у налогоплательщика имеются документы, свидетельствующие о праве собственности на приобретённое недвижимое имущество. В случае приобретения земельного участка – право на вычет возникнет после того, как будет построен жилой дом. К декларации также прилагаются договор купли-продажи и иные документы, относящиеся к сделке. Также право на вычет возникает, если налогоплательщики получили целевые кредиты, которые были израсходованы на приобретения объектов недвижимого имущества. В размер вычета включается сумма уплаченных процентов по таким кредитам.

Третьим спикером УФНС стал заместитель начальника отдела работы с налогоплательщиками Александр Каширин. Он рассказал о самых востребованных для граждан сервисах ФНС.

Все сервисы находятся на единственном официальном сайте ФНС. Они разделены на блоки: личные кабинеты для физлиц и для самозанятых, сервисы для регистрации бизнеса, сведения об ИНН, уплата налогов и пошлин, сведения из реестров и налоговые калькуляторы. 

Спикер остановился на аспектах использования личного кабинета налогоплательщика. Доступ к сервису осуществляется одним из трёх способов:

— С помощью логина и пароля, указанных в регистрационной карте. Для получения регистрационной карты необходимо лично обратиться в любую налоговую инспекцию. Налогоплательщики Москвы могут подать заявление на получение регистрационной карты в МФЦ «Мои документы».

— С помощью квалифицированной электронной подписи. Сертификат ключа квалифицированной электронной подписи необходимо получить в Удостоверяющем центре, аккредитованном Минкомсвязи России. Одним из таких является УЦ Такском, предоставляющийлинейки электронных подписей для физлиц для различных целей, в том числе для получения госуслуг, подачи документов в суд, регистрации сделок с недвижимостью, подачи документов в приемную комиссию  вуза, ссуза, регистрации ИП/ООО и других.

— С помощью учётной записи Единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА) – реквизитов доступа, используемых для авторизации на Едином портале государственных и муниципальных услуг.

Для направления деклараций и заявлений из ЛК необходимо получить неквалифицированную электронную подпись. Такая подпись выдаётся бесплатно удостоверяющим центром ФНС России и действует только в ЛК. При направлении запроса необходимо выбрать вариант хранения электронной подписи (в защищённой системе ФНС / на рабочей станции налогоплательщика / регистрация уже имеющейся КЭП) и задать пароль для доступа к сертификату. Пароль потребуется в дальнейшем при направлении документов в налоговые органы.

В разделе «Жизненные ситуации» представлены три группы ситуаций по декларированию доходов: заявить о доходе, подать декларацию 3-НФДЛ и подать заявление на налоговые вычеты.

Результаты отправки декларации можно посмотреть в разделе «Сообщения». Декларация должна быть отправлена, получена и зарегистрирована налоговым органом. Там же можно следить за состоянием камеральной проверки.

Эксперт осветил и другие сервисы ФНС: «Онлайн-запись на приём в инспекцию», «Обратиться в ФНС России», «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции», «Уплата налогов и пошлин физических лиц» и «Сведения об ИНН физического лица».

В завершении мероприятия представители УНФС ответили на вопросы налогоплательщиков. 

Отправить

Запинить

Твитнуть

Поделиться

Поделиться

Powerball составляет 277 миллионов долларов. Вот налоговая выплата победителю

Джастин Салливан | Getty Images

Поскольку никто не выбрал все шесть выигрышных номеров в розыгрыше Powerball в среду вечером, джекпот снова вырос.

Главный приз теперь объявлен на уровне 277 миллионов долларов за розыгрыш в субботу. Если вам посчастливилось выиграть, помните, что IRS получает аванс в крупных лотерейных выигрышах. И это удержание налогов не будет концом.

«Конечно, нам предстоит еще значительный налоговый счет», — сказала Эйприл Уокер, ведущий менеджер по налоговой практике и этике Американского института бухгалтеров.«Победители должны запланировать любую дополнительную сумму, которая будет причитаться … IRS и государству».

Независимо от того, берете ли вы джекпот в виде ренты, распределенной на три десятилетия, или как немедленную уменьшенную единовременную выплату, 24% удерживаются для федеральных налогов. Однако текущая максимальная маржинальная ставка в 37% будет означать, что задолженность будет намного больше.

Для розыгрыша джекпота в субботу вечером вариант наличными, который выбирают большинство победителей, составляет 188,4 миллиона долларов. Федеральное удержание в размере 24% уменьшит эту сумму на 45 долларов.2 миллиона, а у вас остается 143,2 миллиона долларов.

Предполагая, что у вас не было снижения налогооблагаемого дохода — например, крупных благотворительных взносов — еще 13%, или 24,5 миллиона долларов, будут причитаться IRS во время налогообложения (это будет апрель 2021 года для джекпотов, заявленных в 2020 году).

Это будет 69,7 миллиона долларов, которые достанутся дяде Сэму, а у вас останется 118,7 миллиона долларов.

Однако сверх этого должны быть налоги штата или местные налоги. Эти сборы варьируются от нуля до более 8%, в зависимости от того, где был куплен билет и где живет победитель.Другими словами, вы можете в конечном итоге заплатить более 45% налогов.

И, как и федеральная ставка удержания при выигрыше джекпота, удерживаемая сумма налогов штата также может быть меньше вашей задолженности.

«Они могут удерживать, скажем, 5%, но ставка, которую вы платите, может составлять 6%», — сказал Уокер.

Есть способы уменьшить сумму выигрыша, которая облагается налогом, но их не так много.

Благотворительные организации могут снизить свой налогооблагаемый доход, сделав денежное пожертвование в размере до 60% скорректированного валового дохода и перенеся на период до пяти лет любую избыточную сумму.

Некоторые победители лотереи создают свои собственные благотворительные фонды или аналогичные фонды, например фонды, рекомендованные донорами, и жертвуют им часть своих непредвиденных доходов.

«Это был бы способ направлять благотворительные взносы в течение определенного периода времени, но с вычетом [за текущий налоговый год]», — сказал Уолкер.

Больше от личных финансов:
Праздничные долги могут занять годы, чтобы погасить
Новый год, новые налоговые обновления. Что нужно знать на 2020 год
Как решить проблемы с ключевыми деньгами перед свадьбой

Несмотря на то, что огромная сумма вкладывается в федеральную казну и казну штата, сумма после уплаты налогов, вероятно, изменит жизнь.Эксперты говорят, что победители джекпота должны собрать команду опытных профессионалов — юриста, налогового консультанта и финансового консультанта — чтобы помочь им управлять своим внезапным богатством.

В 2019 году Powerball и Mega Millions выиграли по семь джекпотов в течение года на объявленную общую сумму в 3,8 миллиарда долларов.

За исключением двух джекпотов, которые остались невостребованными, все победители выбрали денежный вариант — в сумме около 2,06 миллиарда долларов — вместо аннуитета. В общей сложности федеральные налоги были удержаны примерно на 505,5 миллиона долларов.

Ваш шанс выиграть джекпот Powerball составляет примерно 1 из 292 миллионов. Для Mega Millions это примерно 1 из 302 миллионов.

Подпишитесь на CNBC на YouTube.

Сколько налогов я должен заплатить, если выиграю лотерею?

Неважно, выиграете ли вы многомиллионный лотерейный джекпот или просто выиграете несколько скромных выигрышных билетов, сумма налога, который вы заплатите за лотерейные призы, будет зависеть от ряда факторов, в первую очередь от суммы приза. , сколько вы потратили на эти не очень удачные лотерейные билеты в течение года и размер вашего другого дохода.

Налоги на выигрыши в казино и выигрыши в лотереях

Возможно, вы не всегда будете платить налог на свои азартные игры и выигрыши в лотерею, но вы никогда не узнаете об этом, пока не укажете это в своей налоговой декларации, что требует IRS. Поскольку федеральное правительство устанавливает прогрессивные налоговые ставки, то есть разные части вашего дохода облагаются налогом по разным ставкам, сумма, которую вы должны получить за лотерейный приз, может отличаться от той, которую другое лицо может заплатить за тот же приз. В конечном счете, именно ставка налога для самой высокой налоговой категории, которой вы подпадаете, определяет, сколько вам придется заплатить.

Государственные лотерейные агентства, возможно, должны будут сообщить о вашем выигрыше в Налоговую службу по форме W-2G и удержать 25 процентов подоходного налога, если вы выиграете более 5000 долларов, поэтому налоги на лотерейные выигрыши в 5000 долларов, вероятно, равны нулю, но вам придется платить налоги с приза в размере 10 000 долларов. Как и в случае с W-2, который вы получаете от работодателя, вам необходимо приложить копию W-2G к вашей налоговой декларации по форме 1040. Тем не менее, лотерейные агентства штата отправят вам W-2G только в том случае, если приз составляет 600 долларов или больше и как минимум в 300 раз превышает вашу ставку.Следовательно, если ваш приз составляет 600 долларов, вы получите W-2G только в том случае, если билет стоил вам 2 доллара или меньше. Независимо от того, требуется ли для размера вашего лотерейного приза форма W-2G, вы все равно должны сообщать обо всех выигрышах для целей налогообложения.

Вы можете вычесть проигрыши в азартных играх

Чтобы снизить подоходный налог с выигрышей в лотерею, IRS разрешает вычет ваших годовых проигрышей в азартных играх. Чтобы воспользоваться этим, вы должны указать в Приложении A. Вы указываете проигрыш от азартных игр как прочие расходы, которые не подлежат 2-процентному сокращению скорректированного валового дохода.Если ваши убытки превышают ваш лотерейный выигрыш, максимальный вычет, который вы можете получить, равен лотерее и другим выигрышам, указанным в вашей налоговой декларации. Например, если вы потратили 1000 долларов на лотерейные билеты в течение года и выиграли только 600 долларов, вы можете вычесть 600 долларов за проигрыш в азартных играх, чтобы избежать всех налогов на выигрыши, но лишние 400 долларов убытков не подлежат вычету.

Поскольку IRS может запросить подтверждение лотереи и других проигрышей в азартных играх, вычтенных по вашему возвращению, рекомендуется вести точный учет ваших ежегодных лотерейных и других азартных игр и ставок и выигрышей.Что касается лотереи, лучший способ доказать свои проигрыши IRS, если это необходимо, — это иметь в наличии все проигрышные билеты.

2018 Налоговые категории

Выигрыши в лотерее облагаются налогом как обычный доход, поэтому сумма налога, которую вы платите с выигрыша, будет зависеть от вашей налоговой категории. В 2018 налоговом году квадратные скобки были изменены в соответствии с Законом о сокращении налогов и занятости, и если вы выиграете в лотерею в течение 2018 года, налоги, которые вы подадите в 2019 году, будут отражать эти новые скобки.

Новые налоговые категории для одного человека следующие:

• 10 процентов налогооблагаемого дохода от 0 до 9 525 долларов
  
• 12 процентов налогооблагаемого дохода от 9 526 до 38 700 долларов
• 22 процента налогооблагаемого дохода от 38 701 до 82 500 долларов
• 24 процента налогооблагаемого дохода от 82 501 до 157 500 долларов
• 32 процента налогооблагаемого дохода от 157 501 до 200 000 долларов
• 35 процентов налогооблагаемого дохода от 200 001 до 500 000 долларов
• 37 процентов налогооблагаемого дохода от 500 001 доллар и более

холост на 2018 налоговый год и ваша зарплата составляет 50 000 долларов, ваши первые 9525 долларов дохода будут облагаться налогом по ставке 10 процентов; следующие 3 501 доллар будут облагаться налогом по ставке 12 процентов; а остальное будет облагаться налогом в размере 22 процентов.Поскольку вы находитесь в налоговой группе 22%, ваш выигрыш в лотерею будет облагаться налогом в размере 22%. Если ваше государственное лотерейное агентство удержало больше, разница будет применена к вашей общей сумме налога. Если ваша обычная зарплата составляет 100000 долларов, вы попадаете в 24-процентную налоговую категорию, и вы будете платить больше налогов на свой выигрыш в лотерею, чем тот, кто зарабатывает меньше. Если ваш выигрыш в лотерею толкает ваш доход в другую налоговую категорию, вы будете платить эту сумму в той части, которая превышает базовый уровень группы. Таким образом, если вы обычно зарабатываете 100000 долларов в год и находитесь в 24-процентной налоговой группе, но выигрываете в лотерею 100000 долларов, ваш доход переводится в 32-процентную налоговую категорию для сумм, превышающих 157 500 долларов, и поэтому 42 500 долларов вашего выигрыша будут облагается налогом в размере 32 процентов.

Налоговые категории 2017 г.

Для налогового года 2017 года налоговые категории для одного лица следующие:

• 10 процентов налогооблагаемого дохода от 0 до 9 325 долларов США
  
• 15 процентов налогооблагаемого дохода от 9 325 до 37 950 долларов США
• 25 процентов налогооблагаемого дохода от 37 950 до 91 900 долларов
• 28 процентов налогооблагаемого дохода от 91 900 до 191 650 долларов
• 33 процента налогооблагаемого дохода от 191 650 до 416 700 долларов
• 35 процентов налогооблагаемого дохода от 416 700 до 418 400 долларов
• 39.6 процентов налогооблагаемого дохода от 418 400 долларов США и выше

В качестве примера предположим, что вы подаете заявление как отдельное лицо в течение 2017 налогового года, когда 10-процентная налоговая категория применяется к вашим первым 9 325 долларам дохода, а суммы от 9 326 долларов США до 37 950 долларов США составляют с учетом 15-процентной планки. Следовательно, если ваш налогооблагаемый доход, не включая лотерейный приз в размере 10 000 долларов США, составляет 15 000 долларов США, ваш выигрыш в лотерею будет облагаться налогом в размере 15 процентов. Другими словами, вы должны будете заплатить налог в размере 1500 долларов.

Какой процент выигрышей в лотерею будет удерживаться в вашем штате?

С джекпотом Powerball в 118 миллионов долларов американцы в 43 штатах и ​​Д.С. выстраиваются в очередь за билетами. В то время как один или несколько человек рано или поздно получат выигрышные номера, каждый штат, в котором разрешена продажа билетов, также выигрывает по-крупному. В конце концов, казна 44 участвующих юрисдикций получает долю каждого джекпота, поскольку только около половины доходов от билетов Powerball выдается в виде призов (ниже, чем в среднем для других лотерейных игр). Остальная часть джекпота за вычетом административных расходов консорциума идет в эти юрисдикции.

Несмотря на то, что покупка билета может оказаться маловероятной, правительственная доля выигрыша гарантирована.И, скорее всего, хотя бы одно государство выиграет дважды. Это связано с тем, что выигрыши в лотерею обычно облагаются налогом как обычный доход на федеральном уровне и уровне штата (и, если применимо, на местном уровне). Фактически, большинство штатов (и федеральное правительство) автоматически удерживают налоги с выигрышей в лотерею свыше 5000 долларов. Однако ставки удержания различаются и не всегда соответствуют подоходному налогу штата.

Калифорния и Делавэр не облагают налогом выигрыши в лотереях штата. Аризона и Мэриленд имеют отдельные ставки удержания для резидентов и нерезидентов.В Нью-Йорке жители Нью-Йорка и Йонкерс сталкиваются с дополнительными удержаниями в размере 3,876% и 1,323% соответственно. И, конечно же, ставки удержания иногда отличаются от максимальной предельной ставки, потому что штаты учитывают, что победители лотереи вряд ли будут платить максимальную предельную ставку по всем своим выигрышам, учитывая различные льготы, кредиты и вычеты, а также характер дифференцированных налогов.

Как и следовало ожидать, победители в штатах, которые отказываются от подоходного налога с физических лиц или освобождают от уплаты лотерейных выигрышей, являются лучшими.Государства, которые не удерживают выигрыши, также имеют некоторые преимущества, но налоговый счет все равно необходимо оплачивать. С другой стороны, штаты с высокими ставками удержания фактически получают беспроцентную ссуду от победителя до тех пор, пока не будут поданы налоговые декларации и не будет обработано возмещение.

Единовременные выплаты для этого конкурса с таким уровнем джекпота будут значительно различаться по стране: от самого низкого в Нью-Йорке в 48 772 680 долларов до максимального в 55 176 000 долларов в штатах, которые отказываются от индивидуального подоходного налога или освобождают от выигрыша в лотерею штата.Это включает федеральное удержание в размере 24 процентов (17,4 миллиона долларов), хотя федеральная ответственность в конечном итоге может быть намного выше, особенно если победитель не чувствует особой благотворительности со своим призом.

Была ли эта страница полезной для вас?

Спасибо!

Налоговый фонд прилагает все усилия, чтобы предоставить исчерпывающий анализ налоговой политики. Наша работа зависит от поддержки таких людей, как вы. Не могли бы вы внести свой вклад в нашу работу?

Сообщите нам, как мы можем лучше обслуживать вас!

Мы прилагаем все усилия, чтобы сделать наш анализ максимально полезным.Не могли бы вы рассказать нам больше о том, как мы можем добиться большего?

Вы выиграли Powerball на 1,5 миллиарда долларов! Вот ваш налоговый счет

Выиграть в лотерею? Добро пожаловать в 1%. А вот и налоговый инспектор.

Шансы на выигрыш рекордного джекпота в 1,5 миллиарда долларов в розыгрыше в субботу вечером составляют 1 к 292 миллионам. Любой, кто превосходит эти шансы, получит огромную удачу и колоссальный налоговый счет, которого стоит ожидать.

Призовые деньги = налогооблагаемый доход : Лотерейные выигрыши облагаются налогом как доход, а IRS облагает налогом верхнюю группу доходов 39.6%. Правительство удержит 25% этой суммы до того, как деньги когда-либо попадут к победителю. Остальное должно быть оплачено в налоговое время.

Еще есть местные налоги. По данным сайта статистики лотереи USA Mega, из 44 штатов США, которые участвуют в Powerball, все, кроме горстки, получат дополнительную долю денег.

Ставка в Нью-Джерси — одна из самых низких — 3%, а в Нью-Йорке — самая высокая — 8,82%.

Житель Нью-Йорка, вероятно, будет иметь самую высокую ставку лотерейного налога в стране, поскольку в городе также есть муниципальный налог — дополнительно 3.9%.

Связано: джекпот Powerball достигает 900 миллионов долларов

Варианты выплаты : Точная сумма налогов, которую должен победитель, будет зависеть от того, как он решит распределить призовые деньги.

Победители лотереи могут выбрать получение единовременной выплаты наличными или получение ежегодных выплат в течение следующих 30 лет.

Если победитель выберет единовременную выплату, Powerball присудит «денежную сумму» джекпота , что составляет около 930 миллиона долларов.Это означает, что получатель уплатит подоходный налог с этой суммы авансом.

У вас даже меньше шансов выиграть Powerball, чем вы думаете.

Итак, если житель Нью-Йорка выиграет и возьмет единовременную сумму, он или она получит только около 577 миллионов долларов. Правительство удержит около 353 миллионов долларов, то есть почти 40%.

Победители Powerball также могут получить свои призовые деньги в виде ежегодных выплат или аннуитета.

В этом сценарии победитель джекпота получит вперед небольшую часть из 930 миллионов долларов.Powerball инвестирует остальное и использует проценты для выплаты все больших и больших взносов в течение следующих 30 лет. В конечном итоге общее количество может составить до 1,5 миллиарда долларов … до вычета налогов.

По-прежнему применяются те же федеральные налоги и налоги штата, но они уплачиваются при распределении каждого взноса.

Связано: 114 лотерейных миллионеров пропали

Хотя первая часть призовых будет снята по текущей ставке, будущие налоговые счета могут увеличиваться или уменьшаться (возможно, вверх) в зависимости от того, как законодатели изменят налоговый кодекс.

Итог : Чтобы максимизировать общую стоимость вашего выигрыша, большинство финансовых экспертов советуют брать единовременную выплату.

Даже после уплаты налогов этот вариант может принести вам более 1,5 миллиарда долларов за 30 лет, если вы его инвестируете — даже в нечто ультраконсервативное, например, муниципальные облигации (которые не облагаются налогом на ).

«Но чрезмерно агрессивный [инвестиционный] портфель или неосторожные и диковинные траты могут оставить вас без гроша в кармане», — сказал вице-президент Wells Fargo Advisors по инвестициям Скотт Камински.

CNNMoney (Нью-Йорк) Впервые опубликовано 8 января 2016 г .: 10:13 по восточному времени

5 налоговых советов для новейших миллионеров Powerball

Да, я купил билет на Powerball 29 января. Я всегда так поступаю, когда джекпот этой и другой национальной лотереи, Mega Millions, достигает… ну, мега-миллиона долларов.

Нет, я не выиграл. Опять таки.

Вчерашняя выплата Powerball, которая выросла до 396,9 миллиона долларов, достанется счастливчику, купившему выигрышный билет во Флориде.Да, я связываюсь с моими друзьями и родственниками из Саншайн Стэйт!

Помимо одного крупного победителя, три других билета Powerball стоимостью 1 миллион долларов каждый были отправлены владельцам билетов в Огайо, Вирджинии и, опять же, во Флориде.

Если вы один из четырех недавно внезапно разбогатевших американцев, поздравляю с вашими счастливыми числами.

Вот 5 быстрых налоговых советов для них и других победителей лотереи, призов и / или азартных игр о том, как поступить с неожиданно новым богатством.

1.Наймите или хотя бы проконсультируйтесь с налоговым специалистом.
К настоящему времени все прекрасно понимают, что лотерейные джекпоты означают большие выигрыши и для налогового инспектора. Налоговый профи сможет дать вам обзор бесчисленных налоговых проблем, с которыми вы столкнетесь на федеральном уровне, уровне штата и на местном уровне.

Независимо от того, как вы получите свой выигрыш (подробнее об этом в совете №2), дядя Сэм получит свою долю вперед. На федеральном уровне налоги с выигрышей в лотерею более 5000 долларов удерживаются автоматически по ставке 24 процента.

Двум победителям Флоридской лотереи Powerball повезло, что в их штате нет подоходного налога. Однако победителям в Огайо и Вирджинии придется иметь дело с удержанием своих выигрышей, которые также будут переданы налоговым инспекторам штата.

Даже если вы обычно платите налоги штата, в некоторых штатах действуют особые правила налогообложения выигрышей в лотерею — от более низких ставок до отсутствия налогов с победителей-резидентов.

Ваш налоговый консультант, и вы должны нанять / проконсультироваться с ним или с ней перед тем, как отправиться забирать свой выигрыш, может помочь вам решить эти немедленные налоговые вопросы, а также посоветовать вам следующие налоговые шаги, о которых должен подумать внезапный миллионер.

2. Решите, на что вы хотите потратить деньги.
Умный ответ на вопрос о том, когда забрать наличные, — «как можно скорее». Но это не обязательно разумный ответ.

В зависимости от того, где вы живете, у вас будет время, возможно, месяцы, чтобы решить, получать ли ваш выигрыш сразу единовременно или в виде 30 аннуитетных платежей в течение 29 лет (первая выплата производится немедленно).

Для последнего джекпота в размере почти 397 миллионов долларов единовременная выплата до вычета налогов составит около 274 долларов.6 миллионов.

Ваш налоговый профи может помочь вам разбить налоговые расходы на выбранные варианты.

Преимущество единовременной выплаты в том, что вы получаете все деньги сразу. Недостатком единовременной выплаты является то, что вы должны платить налог на всю сумму в течение одного налогового года.

Преимущество аннуитета в том, что вы облагаетесь налогом только при получении платежей. Недостаток аннуитета в том, что вы получаете всего несколько миллионов в год. Ладно, это не недостаток, но вы понимаете, о чем я.

Вы также не имеете никакого контроля с аннуитетом над тем, как может расти выигрыш.Сравните эффективный доход от аннуитета с тем, что вы могли бы заработать, сразу взяв деньги, уплатив налоги, а затем вложив вырученные средства самостоятельно.

Вам также необходимо сделать небольшое экономическое и политическое прогнозирование.

Текущая максимальная ставка федерального подоходного налога с физических лиц, благодаря Закону о сокращении налогов и занятости (TCJA), составляет 37 процентов. Кроме того, если вы возьмете наличные сейчас и инвестируете их, обратите внимание, что есть дополнительный налог на чистый инвестиционный доход в размере 3,8 процента, который привязан к доходам богатых налогоплательщиков, частью которого вы будете.

Текущий федеральный максимальный индивидуальный налог будет действовать до 2025 налогового года. После этого он может вернуться к предыдущему максимуму в 39,6 процента. Или, в зависимости от результатов промежуточных выборов, он может остаться на прежнем уровне или еще немного сократиться.

Точно так же вам нужно подумать о том, каковы ваши текущие государственные налоговые обязательства и могут быть в будущем.

Это многое, что нужно учесть, что подводит нас к совету №3.

3. Выберите команду финансовых и юридических консультантов.
Независимо от того, как вы получите выигрыш, вы, вероятно, какое-то время будете в самой высокой налоговой категории. Ваш налоговый профи, а также консультант по инвестициям, бухгалтер и адвокат могут помочь вам разобраться в финансовых и юридических тонкостях работы с такой большой суммой денег.

Существуют способы законного закрепления вашего дохода, но обычно они сложны. Вот почему богатые нанимают лучших и самых талантливых консультантов, чтобы они маневрировали в соответствии с финансовыми и налоговыми правилами и положениями.

Теперь вы являетесь членом этого богатого клуба, поэтому используйте часть своего выигрыша, чтобы нанять опытных финансовых специалистов, которые помогут защитить ваше членство.

4. Внимательно рассматривайте подарки.
Со всем этим новым располагаемым доходом вы, вероятно, захотите разделить богатство. Повезло тебе.

Подарки, вероятно, будут включать средства на благотворительность, а также для друзей и семьи. (Кстати, никто из моих во Флориде не отвечает на звонки. Хммм.)

Если вы хотите пожертвовать своей любимой некоммерческой организации, одобренной IRS, сначала поговорите с этой благотворительной организацией.Хотя он определенно будет благодарен за финансовую помощь, получение огромного подарка также может вызвать некоторые проблемы с планированием для организации.

Благотворительные подарки пережили изменения TCJA. Они по-прежнему не облагаются налогом, если вы перечисляете их по статьям, а новый налоговый закон даже позволяет донорам отдавать до 60 процентов их скорректированного валового дохода (AGI). Ранее предел для подарков общественным благотворительным организациям составлял 50 процентов от AGI филантропа.

Но не приходите просто так с большим чеком. Работайте с группой, опять же через свою команду финансовых консультантов, чтобы разработать стратегию благотворительности, которая поможет благотворительности и принесет пользу вашему финансовому и налоговому плану.

Опять же, ваш налоговый консультант может предложить варианты, такие как создание фонда для вашей любимой некоммерческой организации или фонда, рекомендованного донором, которые лучше всего подходят для вашей новой налоговой и финансовой ситуации, а также благотворительные организации, с которыми вы хотите поделиться своим новым богатством. .

Что касается вашей семьи и друзей, убедитесь, что вы знаете, какое влияние такой подарок может оказать на них и на вас. Да, подарки никогда не облагаются налогом для получателя, но если вы отдаете сумму, превышающую годовую сумму исключения, которая в этом году составляет 15000 долларов, вам нужно заполнить некоторые налоговые документы.

Также обратите внимание, что экстравагантный подарок, даже если он сделан из лучших побуждений, может иметь дополнительные финансовые обязательства, которые получатель не готов выполнить.

Дорогой автомобиль означает более высокие расходы на автострахование. Дом с высоким доходом также будет иметь большие эксплуатационные расходы и расходы на обслуживание, а также столь же высокую ставку налога на недвижимость, которую новый домовладелец может не выдерживать из года в год.

И не забудьте о главном подарке, завещанном наследниками. Опять же, команда вашей финансовой мечты может помочь вам продумать, что произойдет с вашими деньгами, когда вы уйдете.

TCJA значительно увеличил освобождение от федерального налога на недвижимость. В настоящее время наследники могут оставить не облагаемое налогом имущество на сумму до 11,58 миллиона долларов, что вдвое больше, чем для супружеской пары. Он также ежегодно корректируется с учетом инфляции, поэтому к тому времени, когда это станет рассмотрением, большая часть вашего имущества может быть освобождена от 40-процентного федерального налога на недвижимость.

Это более крупное освобождение действует до 2025 года, если политические изменения на Капитолийском холме не приведут к другим налоговым изменениям. Опять же, еще одна веская причина иметь налогового специалиста, который поможет вам отслеживать ожидаемые корректировки, а также любые крупномасштабные изменения.

Несколько штатов также взимают налог на наследство. У пары также есть налоги на наследство, так что включите эту возможность в свое наследство.

5. Сложите свои игровые проигрыши.
Хорошо, 2020 год только начался, поэтому, если у вас нет серьезных проблем с азартными играми, у вас, вероятно, еще не так много проигрышей в азартных играх.

И действительно, с суммой выигрыша в этом последнем розыгрыше Powerball вы никогда не накопите достаточно проигрышных ставок, чтобы снизить налоги, причитающиеся с джекпота.

Некоторые из моих старых проигрывающих билетов Powerball. Да, я много лет был фанатом больших джекпотов!

Но для остальных из нас, случайных игроков, которые время от времени теряют несколько долларов на лотерейные билеты или другие азартные игры, наш относительно скудный выигрыш — один из моих 2-долларовых бланков на этой неделе выплатил большие 4 доллара — может быть компенсирован более распространенными азартными играми. убытки.

Хотя TCJA внес много изменений в Налоговый кодекс, остается одна налоговая льгота, интересная игрокам, делающим ставки.Вы по-прежнему можете вычесть свои проигрыши в азартных играх из любого выигрыша в виде детализированного вычета в Приложении A.

Ключевым моментом, как и в случае с другими налогами, является отслеживание ваших выигрышей и проигрышей в азартных играх в течение года. Ваши проигрыши могут компенсировать ваш выигрыш, но не создать проигрыш в азартных играх.

Для тех, кто время от времени тратит несколько долларов на Powerball или Mega Millions, когда банки становятся слишком большими, чтобы сопротивляться риску, наши лотерейные билеты попадут в нашу папку с проигрышами в азартных играх.

Но мало ли.Удачи в ваших будущих лотерейных мечтах. И на всякий случай добавьте этот пост в закладки!

Вы также можете найти эти предметы, представляющие интерес:

Объявления

выигрышей в азартных играх и подоходных налогов на 2020 год. Облагается налогом.

Cleyton Ewerton, Unsplash
@cleytonewerton

В азартных играх есть победители и проигравшие. Но даже победители могут оказаться в проигрыше, если не заплатят налоги! Любые деньги, которые вы выигрываете в азартных играх или отыгрышах, считаются налоговым доходом IRS, как и справедливая рыночная стоимость любого выигрыша.Доход от азартных игр — это не только карточные игры и казино; он также включает выигрыши на гоночных трассах, игровых шоу, лотереях и, возможно, даже в бинго. Определенные особые правила применяются к доходу от азартных игр, и существуют строгие требования к ведению учета. Однако вы можете вычесть проигрыши в азартных играх. Ваш доход от азартных игр обычно указывается в Форме W-2G для определенных выигрышей в азартных играх.

Самый простой и точный способ узнать, как сообщить о своих выигрышах и проигрышах в азартных играх, — это начать бесплатную налоговую декларацию в eFile.com. На основе ваших ответов на несколько вопросов приложение e-File выберет и подготовит налоговые формы, необходимые для отражения ваших выигрышей и проигрышей в азартных играх в вашей налоговой декларации. Однако, если вы хотите узнать больше о том, как ваш доход от азартных игр влияет на ваши налоги, читайте дальше. Ваша налоговая декларация за 2020 год должна быть подана 15 апреля 2021 года. Подготовьтесь к подготовке с помощью этого всеобъемлющего контрольного списка налоговых шагов, которые необходимо предпринять, или этого списка форм или документов, которые необходимо собрать.

Оцените свою налоговую декларацию за 2020 год бесплатно и включите в нее доход или убытки от азартных игр.

Налогооблагаемый доход от азартных игр

Доход от азартных игр почти всегда облагается налогом. Сюда входят деньги и справедливая рыночная стоимость любого выигрыша. По закону победители азартных игр должны указать всех своих выигрышей в своих федеральных налоговых декларациях. В зависимости от суммы вашего выигрыша вы можете получить одну или несколько Форм W-2G, в которых указывается сумма вашего выигрыша и сумма удержанного налога, если таковой имеется. Для иностранцев-нерезидентов суммы будут указаны в вашей форме 1040-NR «Налоговая декларация на иностранцев-нерезидентов».Зачем беспокоиться обо всех этих формах? Просто подготовьте и подайте в электронном виде на eFile.com, и мы соберем и сгенерируем для вас подходящие формы на основе нескольких простых вопросов. Оттуда будут поданы соответствующие формы для азартных игр вместе с вашей налоговой декларацией за 2020 год. Помните, что даже если вы не получили форму W-2G, вы должны сообщить обо всех выигрышах в азартных играх по возвращении.

Выигрыши в азартных играх включают, помимо прочего, деньги или призы, полученные от:

• Казино
• Игровые автоматы *
• Кено *
• Покерные турниры
• Лотереи
• Розыгрыши
• Raffles
• Пулы для ставок
• Игровые шоу
• Конные или собачьи бега
• Ставки вне трассы
• Бинго *

* Исключение: выигрыши от кено, бинго и игровых автоматов могут не облагаться налогом при соблюдении определенных обстоятельств.То есть плательщику указанного выигрыша может потребоваться предоставить номер социального страхования, чтобы избежать удержания.

Если получены выигрыши в азартных играх, размер которых составляет , а не , подлежащих удержанию налога, возможно, вам придется заплатить расчетный налог. Не знаете, сколько платить? Воспользуйтесь функцией WITHHOLDucator на eFile.com, чтобы оценить, сколько удерживать, и избежать каких-либо штрафов.

Ваш выигрыш в азартных играх обычно облагается фиксированным налогом в размере 24%. Однако для следующих источников, перечисленных ниже, выигрыши в азартных играх свыше 5000 долларов будут подлежать удержанию подоходного налога:

• Любые розыгрыши, лотереи или ставки для ставок (сюда могут входить выплаты победителям покерных турниров).
• Любая другая ставка (если выручка равна или превышает сумму ставки в 300 раз).

Если вы выиграете неденежный приз, например автомобиль или поездку, вы будете обязаны уплатить налоги с справедливой рыночной стоимости каждого приза. В зависимости от суммы вашего выигрыша и типа азартных игр от заведения или плательщика может потребоваться удержание подоходного налога. Как правило, требуется удержание 24% от суммы. В некоторых случаях вместо этого требуется дополнительное удержание в размере 24%.Если с вашего игрового выигрыша удерживается налог, вам будет отправлена ​​форма W2-G от плательщика.

Игровых проигрышей

Вы можете вычесть проигрыши в азартных играх, если перечислите свои вычеты. Вы можете вычесть свои проигрыши только в пределах суммы вашего общего выигрыша в азартных играх. Как правило, вы должны сообщать свои выигрыши и проигрыши отдельно, а не сообщать чистую сумму.

Убытки от азартных игр вычитаются из Таблицы А как прочие вычеты и не ограничиваются 2% -ным лимитом.Это означает, что вы можете вычесть все убытки в пределах суммы вашего выигрыша, а не только суммы, превышающей 2% от вашего скорректированного валового дохода. Когда вы готовите и отправляете свою налоговую декларацию на eFile.com, приложение eFile автоматически сгенерирует график А и добавит его к вашей декларации на основе введенной вами информации о вычетах.

Рекорды по азартным играм

IRS требует, чтобы вы вели подробный учет ваших выигрышей и проигрышей в азартных играх, а также любые связанные документы, включая квитанции, билеты, платежные квитанции, выписки и форму W-2G.Вы должны иметь возможность доказать как свои выигрыши, так и проигрыши, если хотите вычесть свои потери. IRS предлагает вам вести журнал азартных игр.

IRS требует, чтобы вы сохраняли следующую информацию о каждом выигрыше и проигрыше в азартных играх:

• Дата
• Вид игорной деятельности
• Название и адрес заведения или мероприятия
• Имена других людей на момент проведения операции
• Суммы выигрышей и проигрышей

Если вы подаете налоговую декларацию в электронном виде, вам не нужно отправлять какие-либо документы W-2G или другие документы в IRS (но вы должны хранить их для своих записей на случай аудита).

Профессиональные азартные игры

Правила, описанные на этой странице, предназначены для большинства людей с доходом от азартных игр — тех, кто не является профессиональными игроками. Если вы на самом деле играете в азартные игры, то ваш доход от азартных игр обычно считается регулярным заработанным доходом и облагается налогом по вашей обычной эффективной ставке подоходного налога. Как частное лицо, работающее не по найму, вам необходимо будет указать свои доходы и расходы в Таблице C, которую приложение eFile автоматически сгенерирует и добавит к вашей налоговой декларации за 2020 год на основе введенной вами информации.Вы можете вычесть проигрыши в азартных играх как расходы на работу, используя Приложение C, а не Приложение A.

Требования к налогу на прибыль от азартных игр для нерезидентов

Нерезиденты США обычно могут сообщать о доходах, которые «эффективно связаны» с бизнесом в США, в форме 1040NR-EZ. Тем не менее, выигрыши в азартных играх считаются «не связанными эффективно» и, как правило, должны указываться в форме 1040NR. Такой доход обычно облагается налогом по фиксированной ставке 30%. Иностранцы-нерезиденты часто не могут вычесть проигрыши в азартных играх.Однако между Соединенными Штатами и Канадой существует налоговое соглашение, которое, как правило, позволяет гражданам Канады вычитать свои проигрыши в азартных играх в пределах суммы своего выигрыша в азартных играх.

Отчетность о выигрыше и проигрыше в азартных играх

Если у вас есть выигрыши или проигрыши в азартных играх, они должны быть указаны в вашей налоговой декларации. Когда вы готовите и отправляете свою налоговую декларацию на eFile.com, вы сообщаете о своем доходе или убытках от азартных игр во время налогового собеседования, что приведет к запросу дополнительной информации.Мы подготовим все формы, необходимые для того, чтобы сообщить об этом по вашему возвращению, поэтому вам не нужно беспокоиться о том, какая форма вам нужна. eFile.com проведет вас через процесс подготовки налоговой декларации, поможет вам заполнить правильные формы, проверит наличие ошибок и предоставит вашу персональную страницу поддержки, если у вас возникнут дополнительные вопросы.

TurboTax ^® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
. H&R Block ^® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

Узнайте, как рассчитать налоги на выигрыш в лотерее

Как рассчитать налоги на выигрыши в лотерее?

Размещено: Четверг, 23 апреля 2020 г. | Время: 11:36 | Отредактировано: Персонал лаборатории лотереи

Нет сомнений: выигрыш в лотерею кардинально меняет жизнь человека! Вольтер однажды сказал Оптимизм — это безумие. Но это безумие весьма уместно, когда дело доходит до , играющего и выигрывающего в лотерею . непредвиденная финансовая прибыль такой грандиозной величины может благословить вас уровнем финансовой свободы , который многие люди не могут себе представить!

Но есть вещи, которые, став победителем в миллион долларов, мало что меняют. Вам все еще нужно беспокоиться о счетах и ​​налогах. Лотерея здесь, чтобы помочь вам с основной идеей , сколько налогов вы, вероятно, заплатите на свой выигрыш . При этом учитывается не только то, сколько вы выиграли, но и место, откуда вы претендуете на приз .Эта основная налоговая информация поможет спланировать свой выигрыш с умом. , а не , тратят больше, чем вы можете себе позволить.

Может показаться, что у вас есть длинный список правил, которым нужно следовать, чтобы получить свой приз. Эти правила могут показаться запутанными, поэтому Lottery Lab постоянно рекомендует победителям обратиться за профессиональной консультацией по финансовым, юридическим и налоговым вопросам. Правила и положения, касающиеся победы, постоянно меняются, поэтому вам не следует медлить и обращаться за профессиональной и компетентной помощью.При этом базовое понимание этих вопросов может сделать ваш выигрыш более успешным и радостным.

Когда вы выигрываете в лотерею, первый вопрос, который возникает у вас в голове:

Единовременная выплата или вариант выплаты аннуитета?

Игры с многомиллионным джекпотом обычно предлагают победителям выбор между единовременной выплатой или аннуитетом . Ежегодно по аннуитету выплачивается части приза в течение 20–30 лет.

При единовременной выплате победителя получают лишь часть заявленного джекпота .Многие считают, что единовременная выплата меньше аннуитета из-за налогов. Но правда, стоящая за этой разницей, заключается в том, что операторы лотереи обычно рекламируют «общую денежную стоимость» аннуитета вместо «приведенная стоимость» аннуитета. На самом базовом уровне это различие означает, что значение либо паушальной суммы, либо аннуитета равно . Выбор варианта выплаты полностью зависит от , на ваше усмотрение, ; однако ваш финансовый консультант может порекомендовать один вариант другому в рамках стратегии защиты от налогов.

Налоговый калькулятор

Когда у вас есть деньги, возникает вопрос: Сколько денег вы можете держать и сколько хочет правительство? Отдыхай спокойно! Налоговый калькулятор лаборатории лотереи поможет вам ответить на этот вопрос. Вам просто нужно ввести сумму выигрыша и State , где вы претендуете на свой приз. Налоговый калькулятор дает вам оценку окончательной суммы денежных средств, которую вы получите после налоговых вычетов.

Предположим, вы родом из Миннесоты и выиграли джекпот в размере 160 000 000 долларов, просто введите эти данные, и приблизительная сумма, которую вы можете получить, будет:

Это , всего лишь приблизительная из того, что у вас будет после вычета штата и Федеральные налоги , но они могут дать вам ценную информацию о вашем истинном финансовом положении. Предположим, если вы претендуете на тот же приз из Техаса, вы получите ориентировочную сумму, которая намного выше из-за законов штата.

Налоговый калькулятор предлагает вам приблизительную сумму призовых денег, которую вы получите в соответствии с налоговой структурой вашего штата и размером выигрыша. Однако мы искренне советуем вам всегда обращаться за помощью к профессиональному при решении ваших финансовых проблем.

Давайте посмотрим на отдельные налоги, которые влияют на окончательную стоимость приза:

Федеральные налоги США

В Соединенных Штатах люди должны иметь дело с этими двумя налогами — федеральным подоходным налогом и налогом на социальное обеспечение .Основным источником налоговых поступлений в США и других штатах является подоходный налог .

Федеральный налог с населения — это прямой прогрессивный налог . Налог на социальное обеспечение разработан для финансирования социального обеспечения и фактически состоит из налогов, применяемых к работникам, их работодателям и самозанятым лицам. Выигрыши в лотерее не облагаются налогом на социальное обеспечение, , но факт остается фактом: если вы не заплатили достаточно для этого налога, может иметь серьезные последствия для вашего будущего.Итак, вам нужно обсудить социальное обеспечение со своим финансовым консультантом.

Государственная пошлина

На уровне штата, налоги примерно аналогичны федеральному подоходному налогу . Обычно они имеют более простую структуру. Поскольку каждый штат управляет своими налогами по-разному, существует вариации по стране , как мы заметили на примере Миннесоты и Техаса.

С одной стороны, есть семи штатов, которые не облагают налогом личный доход , а именно Аляска, Флорида, Невада, Южная Дакота, Техас, Вашингтон и Вайоминг вместе с двумя штатами, которые облагают налогом только инвестиционный доход и проценты, а именно Нью-Гэмпшир и Теннесси.Кроме того, есть определенные штаты, которые имеют множественные налоговые категории , такие как Каролина, которая имеет 9 налоговых категорий в диапазоне от 1% на первые 8544 доллара налогооблагаемого дохода до 12,3% на 572 981 доллар и выше.

Взаимные соглашения — важный аспект

При игре в лотерею есть очень важный аспект, о котором мы должны знать. Предположим, вы являетесь резидентом одного штата и у вас приобрели лотерейный билет в другом штате . Когда вы выиграете джекпот, , где вы должны платить налоги? В некоторых случаях существует взаимное соглашение , которое помогает штатам разделить налоги между собой. Но в некоторых сценариях , оба штата ожидают выплаты, один потому, что деньги зарабатываются резидентом их штата, а другой потому, что деньги были заработаны в их штате.

Удержание налогов

Еще до того, как вы увидите доллар своего выигрыша, IRS сделает некоторые вычеты . С выигрышей в лотерее свыше $ 5,000 взимается ставка удержания в размере 24%, , которую необходимо иметь в виду, прежде чем забрать этот гигантский чек.Очень важно, чтобы вы тесно сотрудничали со своими финансовыми консультантами, чтобы убедиться, , что вас не удивят высокие налоги.

Это основные налоговые структуры, с которыми сталкивается новый победитель при выигрыше джекпота. Мы настоятельно рекомендуем вам обратиться за помощью к опытной команде экспертов , чтобы решить ваши финансовые и юридические проблемы, чтобы упростить процесс подачи заявки и распределения. Выигрыш в лотерею, особенно на крупную сумму, может изменить жизнь. Вы можете либо настроиться на финансовое благополучие на всю оставшуюся жизнь, либо покататься на американских горках, что приведет к разорению.