Нужно ли платить налог с наследства по закону: О налоге на наследство и его продаже в 2020 году

Стоимость любого объекта наследства, которое наследуется наследниками, которые не являются членами семьи наследодателя первой и второй степеней родства облагаются налогом налогом на доходы физических лиц по ставке 5% или 18%.

Граждане — резиденты, которые получают наследство от гражданина — резидента, но не относятся к членам семьи первой и второй степеней родства, платят налог на доходы физических лиц по ставке 5% и военный сбор по ставке 1,5% от стоимости любого наследства (подарка).

Объекты наследства, которые наследуются наследником от наследодателя — нерезидента, и объекты наследства, которые наследуются наследником — нерезидентом от наследодателя — резидента облагаются налогом по ставке налога на доходы физических лиц 18% и военным сбором по ставке 1,5%.

Относительно декларации

Доход в виде стоимости унаследованного имущества (средства, имущество, имущественные или неимущественные права) в пределах, подлежащих налогообложению, указывается в годовой налоговой декларации, кроме наследников, которые получили в наследство объекты, которые облагаются налогом по нулевой ставке налога на доходы физических лиц.

Следовательно, физические лица, которые получили доход в виде наследства, который облагается налогом по нулевой ставке налогу, не обязаны включать стоимость такого наследства в состав общего годового облагаемого налогом дохода.

Такие физические лица могут не подавать годовую налоговую декларацию об имущественном состоянии и доходах, но при условии отсутствия других оснований для представления декларации.

Физические лица, которые получили наследство, которое облагается налогом по ставкам 5 % и 18 %, обязаны включить сумму таких доходов в общий годовой облагаемый налогом доход и подать налоговую декларацию

Исключение

Доход в виде стоимости унаследованного имущества (средства, имущество, имущественные или неимущественные права) в пределах, которые подлежат налогообложению, указывается в годовой налоговой декларации, кроме наследников-нерезидентов, которые обязаны оплатить налог до нотариального оформления объектов наследства или в сельских населенных пунктах, — до оформления уполномоченного на это должностным лицом соответствующего органа местного самоуправления по месту открытия наследства, и наследников, которые получили в наследство объекты, которые облагаются налогом по нулевой ставке налога на доходы физических лиц, а также другими наследниками — резидентами, которые уплатили налог до нотариального оформления объектов наследства или в сельских населенных пунктах, — до оформления уполномоченного на это должностным лицом соответствующего органа местного самоуправления по месту открытия наследства.

Объедините силы специалистов и подберите комплексное решение для всей компании от ЛІГА:ЗАКОН со скидкой 50%! Заказывайте свой ПРЕМИУМ ПАКЕТ комплексного решения LIGA360 для всей ТОП-команды, включая: руководителя, юриста, финдиректора, HR-менеджера, PR-менеджера.

Завещайте побольше, я за все заплачу! — PRAVO.UA

Наследственные правоотношения вообще и вопросы налогообложения наследства в частности всегда остаются актуальными, ведь так или иначе, рано или поздно они затронут каждого. И сегодня проблема легитимного наследования гражданами имущества вызывает широкий общественный резонанс. Ни для кого не секрет, что в настоящее время множество людей, особенно в сельской местности, поставлены в такие условия, что лучше с тем «домиком в деревне», который остался в наследство, вообще ничего не делать, чем реализовывать законное право собственности на наследство, ибо уж очень дорогим это удовольствие может оказаться.

Задавшись целью разрешить данную проблему, 19 января с.г. Верховный Совет Украины принял в целом Закон Украины «О внесении изменений в Закон Украины «О налоге на доходы физических лиц» относительно налогообложения наследства» с предложениями Президента Украины от 10 января с. г. Не вдаваясь в подробности «противостояния» относительно принятия данного Закона между Президентом и парламентом, отметим лишь, что дался нашему законодателю он не так уж и легко. За что же так боролись наши парламентарии и к каким последствиям приведут принятые изменения, — основные вопросы, которые оставить без ответа мы просто не имеем права.

Наследству — минимальные ставки, но…

С 1 января 2007 года ставки налога при наследовании существенно изменятся. По нулевой ставке будет облагаться любой объект наследства, полученный членом семьи наследодателя первой степени родства. Членами семьи физического лица первой степени родства считаются его родители и родители его супруга, его супруг, дети как такого физического лица, так и его мужа (жены), в том числе усыновленные им дети. Напомним, что по действующей ныне редакции Закона Украины «О налоге на доходы физических лиц» применяются различные ставки в зависимости от вида объекта наследства и того, является ли наследник супругом или другим членом семьи первой степени родства.

Принимая соответствующие изменения, законодатель вспомнил положения статьи 17 Закона Украины «Об охране детства», согласно которой каждый ребенок имеет право на получение в наследство имущества и денежных средств родителей либо одного из них. Скорее всего, данный законодательный акт в свое время был принят как популистский, не содержащий (и даже не предполагающий) реальных механизмов его осуществления. Однако ничто не помешало на него сослаться при принятии новых законодательных актов. Так, по мнению законодателя, право на получение детьми наследства должно быть обеспечено именно установлением нулевой ставки налогообложения наследства. Данная точка зрения содержит рациональное зерно, поскольку с точки зрения социальной справедливости нет оснований для того, чтобы обязывать детей уплачивать налоги при получении наследства от родителей, которые в свое время, занимаясь какой-либо деятельностью либо приобретая собственность, исправно платили все налоги.

По ставке 5 % с самого начала 2007 года будет облагаться любой объект наследства, полученный наследником, не являющимся членом семьи первой степени родства. Сейчас для этой категории наследников установлена ставка 13 % по отношению к любому объекту наследования, помимо движимого и недвижимого имущества, к которым ныне применяется нулевая ставка налога. Интересно, что, несмотря на общую направленность Закона на снижение налогового бремени налогоплательщиков-наследников, те из них, кто не является членом семьи первой степени родства, при унаследовании движимого или недвижимого имущества явно окажутся в менее выигрышном положении, чем сейчас.

Согласно принятым изменениям, исключена из Закона норма, в соответствии с которой доходы, полученные в виде платы за использование права интеллектуальной (промышленной) собственности наследодателя, в том числе роялти, независимо от того, является ли их получатель наследником первой степени родства или нет, облагались по ставке 13 % (с 1 января 2007 года действовала бы ставка 15 %). Это значит, что такие доходы, начиная с 1 января 2007 года, будут облагаться в зависимости от того, является ли наследник членом семьи наследодателя первой степени родства или нет (то есть по нулевой ставке или по ставке 5 %).

Закон дополнен нормой, согласно которой при получении наследства в виде объектов недвижимого, движимого имущества, наличных или безналичных денежных средств, в том числе депозитных (сберегательных), ипотечных сертификатов, сертификатов ФОН, инвалидом I группы, ребенком-сиротой или ребенком, лишенным родительской опеки, применяется нулевая ставка налога.

Заграничное наследство «подешевеет»

К наследству, полученному от наследодателя-нерезидента, будет применяться ставка, уменьшенная вдвое, то есть не 30 % (эта ставка действовала бы с 1 января 2007 года), а всего лишь 15 %. Очевидно, принятые изменения направлены на защиту прав физических лиц, которые получают наследство от нерезидентов. Сейчас, если наследодатель, например супруг, является гражданином Украины, то ставка на наследство — нулевая. А если он является гражданином США или даже России, то супруг должен заплатить по ставке 26 %.

В схеме налогообложения в зависимости от гражданства заложено сразу два противоречия. С одной стороны — это коллизия с Основным Законом, а с другой — коллизия в самом Законе. В соответствии со статьей 24 Конституции Украины все граждане Украины имеют равные права, значит, и в вопросе налогообложения наследства все должны быть равны. К тому же пункт 13.2.1 действующей редакции Закона предусматривает нулевую ставку налога на наследство одного из супругов. А пункт 13.2.3 устанавливает ставку 26 % на наследство одного из супругов, который является гражданином иного государства. Если облагать такими налогами наследство, получаемое от нерезидентов, то смысла завозить на Украину собственность или капитал не будет. Вся собственность останется в офшорах, и государство не получит, к примеру, те оборотные средства, которые наследодатель мог бы ввезти на Украину.

И что же дальше?

Несмотря на существенное уменьшение ставок налога на наследство, с 1 января 2007 года наследники вряд ли «попадут в сказку» и смогут с легкостью унаследовать то, что им завещали либо причитается по закону. Во-первых, существующая ныне оценка имущества, переходящего по наследству (которую никто не отменял) — процедура не из легких и с каждым годом имеет тенденцию к усложнению, так что у наследника и без налогов проблем останется предостаточно. Стоимость наследства определяет ныне Бюро технической инвентаризации. И не редко услуги БТИ дороже, чем размер налога. К тому же налог на наследство, хоть его ставки и будут уменьшены, необходимо оплачивать денежными средствами. А в случае отсутствия таковых объект наследства нужно еще реализовать. Так что не помешало бы легализовать отсрочку уплаты налога на наследство в таких случаях. Помимо этого, за получение свидетельства о праве на наследство взимается государственная пошлина, размер которой составляет 0,5 % от суммы наследства. Так что совсем бесплатно получить наследство все же не удастся.

Закон также поставил ряд вопросов, на которые ответы дать забыл. Например, непонятно, нужно ли платить налог в том случае, когда наследодатель скончался до 1 января 2007 года, а свидетельство о праве на наследство будет получено после этой даты. Или свидетельство будет получено до 1 января 2007 года, а вот зарегистрировано в БТИ только тогда, когда изменения в Закон вступят в силу. Отсутствие законодательного урегулирования этого вопроса, скорее всего, позволит налоговым органам, привыкшим отслеживать исполнение лишь одной функции налогообложения — фискальной, толковать сложившуюся ситуацию в свою пользу.

Посмотрите по сторонам

Конечно, относительно прав детей, инвалидов, малообеспеченных слоев населения никто не спорит. Но регулировать все это можно исключениями и различными размерами ставок, а не путем повсеместного уменьшения налоговых ставок. Справедливое прогрессивное налогообложение имущества, в том числе и наследства, могло бы стать стабильным источником пополнения бюджета, каким оно есть в экономически развитых странах.

В странах Запада, на которые мы привыкли во всем равняться, наследство, сравнительно недорогое по стоимости, облагается налогами минимально, крупное же — существенно.

За границей размеры налога на наследство, как правило, существенны и зависят от стоимости наследственного имущества и степени родства наследника с наследодателем. В США существует федеральный налог на наследство и налоги на наследство отдельных штатов. Федеральный налог взимается только с наследств, стоимость которых равна или превышает сумму, устанавливаемую законом. Вообще этот налог в США стали взимать с самого начала их существования, и сегодня он является постоянным источником дохода федерального бюджета США. При этом налогообложению подлежат лишь те объекты наследования, стоимость которых превышает 1 млн долларов США.

В Великобритании налог на наследство взимается с сумм более 233 тыс. фунтов стерлингов. При этом претенденту на наследство дается год: для доказательства прав на наследство и выплаты налогов.

Ставки налога на наследство высоки. В США платят от 45 до 80 %, в Италии — 28 %, во Франции налог на наследство может составлять от 5 % до 60 %.

Редко какое государство может позволить себе такую роскошь, как отмена налога на наследство. Однако это уже сделала Россия, где с этого года налог на наследство был отменен. Впрочем, не исключено, что отмена налогов на наследование — временная мера, введенная на переходный период в 10—15 лет для того, чтобы безболезненно и с пользой для общества довести до логического завершения процесс приватизации. Даже российское правительство, разработавшее в свое время законопроект об отмене наследственного налога, не сможет отрицать тот факт, что в большинстве развитых стран этот налог существует и приносит плоды.

Существует и противоположное мнение, которым, очевидно, руководствовался отечественный законодатель, принимая данный Закон. Дело в том, что увеличение ставки налога на наследство приведет к тому, что соответствующая собственность (объекты налогообложения) не останется на Украине, а будет переведена в офшорные зоны. Таким образом, Украина не получит ни ожидаемых поступлений в бюджет, ни основных средств, ни прибыли, которая могла бы остаться в стране.

Так что на Украине, где богатые не платят налоги, потому что не хотят, а бедные — из-за того, что не могут, налог на наследование в настоящее время стал скорее тормозом, чем стимулом для развития страны. Хотя решать проблему нежелания имущих слоев населения платить какие бы то ни было налоги путем их отмены — мягко говоря, не самый эффективный шаг на пути к процветанию Украины.

Когда наследнику придется заплатить налоги

Начиная с 2006 года, закон освободил граждан от уплаты подоходного налога при вступлении в наследство.

Но это лишь одна льгота: не следует забывать о том, что принятие наследства порождает массу дополнительных обязательств, в т.ч. и по уплате иных налогов, об освобождении от которых в законе ничего не говорится.

Разберем все случаи, когда наследнику все же придется платить налог.

1. Подоходный налог.

Да, от подоходного налога наследники освобождены, но от какого? От того, который начисляется на доход, полученный гражданином в виде приращения имущества за счет наследства.

При этом они не освобождены законом от уплаты НДФЛ в двух случаях:

— если по наследству перешли права на объект интеллектуальной собственности (произведение, изобретение, промышленный образец или полезную модель),

— если пришлось делить недвижимое имущество между несколькими наследниками путем его продажи.

Часто бывает, что недвижимость разделить в реальных долях невозможно, поэтому единственным выходом остается продать ее и поделить деньги.

А в случае продажи наследственной недвижимости, находившейся в собственности менее трех лет, владелец должен заплатить налог с вырученной суммы.

Можно только снизить налог на сумму обоснованных расходов (например, представить в налоговую соглашение о разделе денег между наследниками).

2. Налог на имущество.

Как известно, по наследству переходит право собственности, а собственник обязан нести бремя содержания своего имущества.

Объекты недвижимости, которые находятся в собственности физических лиц (квартира, дом, гараж, машино-место, хозяйственные постройки и все иные здания и сооружения), облагаются специальным налогом – налог на имущество физических лиц.

Причем не стоит рассчитывать на то, что налог будет начисляться с того момента, как будет зарегистрировано право собственности наследника: в таком случае у многих был бы соблазн освободиться от налогов, затягивая момент регистрации.

Закон перекрыл эту лазейку и предусмотрел, что налог на имущество для наследников исчисляется с момента открытия наследства (т.е. со дня смерти наследодателя).

Получается, что в течение 6-ти месяцев как минимум (которые отводятся для вступления в наследство) наследник еще не является полноправным собственником недвижимости, но при этом уже задолжал налоговой службе некую сумму.

Откуда налоговая узнает о том, что у наследника появилось налогооблагаемое имущество? Об этом ей сообщает нотариус, выдавая свидетельство о праве на наследство. Поэтому скрыться от «всевидящего ока» не удастся.

3. Земельный налог.

Если по наследству перешел земельный участок, то наследник теперь должен платить еще и земельный налог.

Правила начисления те же, что и для имущественного налога: обязанность по уплате возникает с момента открытия наследства, а не с даты регистрации собственности.

4. Долги наследодателя по налогам.

По наследству переходит не только имущество, но и долги наследодателя. Поэтому на наследника, принявшего наследство, возлагается обязанность оплатить задолженность по налогам за наследодателя.

Но нужно учитывать два важных момента:

1) Ответственность наследника по долгам наследодателя ограничена стоимостью имущества, которое перешло к нему по наследству. Наследник не обязан оплачивать чужие долги за счет собственного имущества,

2) Обязанность по уплате налогов за наследодателя снимается, если при жизни тот не получал соответствующее налоговое уведомление.

Это применимо к тем видам налогов, которые начисляются самой налоговой, – транспортный, земельный и налог на имущество.

По закону обязанность по уплате соответствующих налогов возникает не раньше получения гражданином налогового уведомления.

А если уведомления не было, то и обязанность не наступила – следовательно, к наследнику она перейти не могла.

Ирина Сивакова, «Юридические тонкости»

Платится ли НДФЛ с выплаты за отказ вступать в наследство

Эксперты ФНС разъяснили, надо ли платить НДФЛ с сумм денежной компенсации, полученной одним наследником от другого наследника при отказе вступать в права наследования в отношении причитающегося ему имущества.

Ведомство отмечает, что НК РФ освобождает от НДФЛ доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования.

Исключение из этого правила составляет вознаграждение, выплачиваемое наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также вознаграждение, выплачиваемое наследникам патентообладателей изобретений, полезных моделей, промышленных образцов.

Таким образом, сумма денежной компенсации, полученная одним наследником от другого наследника при отказе вступать в права отношении причитающегося ему имущества (в целом или его части), освобождена от НДФЛ.

Такие разъяснения привела ФНС на своем сайте, отвечая на вопросы налогоплательщиков.

БУХПРОСВЕТ

Наследник вправе отказаться от наследства в пользу других лиц или без указания лиц, в пользу которых он отказывается от наследственного имущества. Отказ от наследства в случае, когда наследником является несовершеннолетний, допускается с предварительного разрешения органа опеки и попечительства (ст. 1158 ГК РФ). Не допускается отказ от наследства с оговорками или под условием.

Отказ от части наследства также по общему правилу не допускается. Но если имущество наследуется одновременно по нескольким основаниям (по завещанию и по закону), наследник вправе отказаться от наследства, причитающегося ему по одному из этих оснований. Отказ совершается путем подачи нотариусу соответствующего заявления. Наследник может отказаться от наследства даже в случае, когда он уже принял наследство. Отказ от наследства не может быть изменен или взят обратно.

Отказ от наследства через представителя возможен, если в доверенности специально предусмотрено полномочие на такой отказ. Но для отказа законного представителя от наследства доверенность не требуется (ст. 1159 ГК РФ).

Налог на наследство. Что нужно знать — новости Украины, Экономика

Полученное в наследство имущество облагается по трем ставкам налога на доходы физических лиц, в зависимости от степени родства наследника. Об этом сказано разъяснении Государственной фискальной службы. 

В ведомстве отмечают, что если наследство получено от члена семьи первой и второй степени родства, то стоимость унаследованной собственности облагается по нулевой ставке налога на доходы физлиц.

Членами семьи первой степени родства считаются родители, муж или жена, дети, в том числе усыновленные. А членами семьи второй степени родства — родные братья и сестры, бабушка и дедушка со стороны матери и со стороны отца, внуки.

Если наследство получено от других родственников, например, родного дяди, тети или просто знакомых, необходимо заплатить налог на доходы физлиц по ставке 5% от стоимости наследуемого.

Если имущество наследуется физлицом от нерезидента или наследство получается нерезидентом, то стоимость объекта наследства подлежит налогообложению налогом на доходы физлиц по ставке 18%. Даже если нерезидент считается членом семьи первой и второй степени родства.

Кроме налога на доходы физлиц плательщики должны уплатить военный сбор в размере 1,5% от стоимости наследуемого имущества. От уплаты этого сбора освобождены только те, кто получил наследство, облагаемое по нулевой ставке.

В ГФС отмечают, что ответственными за уплату налога на доходы физлиц в бюджет являются наследники, получившие наследство.

Налогообложение дохода, полученного плательщиком налога в результате наследования или дарственной средств, имущества, имущественных или неимущественных прав осуществляется в порядке, установленном ст. 174 р. IV НКУ.

Напомним, что 1 января стартовала кампания по декларированию доходов, полученных в 2018 году, а в декабре 2018 НАПК запустило систему автоматизированной проверки деклараций.

Ранее сообщалось, что ГФС дала пошаговую инструкцию заполнения налоговой декларации онлайн.

Последний день подачи декларации об имущественном состоянии и доходах — 2 мая 2019 года.

Анна Андреева

Если Вы заметили орфографическую ошибку, выделите её мышью и нажмите Ctrl+Enter.

Налог на наследство: кто платит и в каких штатах 2020

Многие или все продукты, представленные здесь, предоставлены нашими партнерами, которые компенсируют нам. Это может повлиять на то, о каких продуктах мы пишем, и где и как они появляются на странице. Однако это не влияет на наши оценки. Наше мнение — наше собственное.

В большинстве случаев только крупные поместья ощущают укус налогов — велика вероятность, что вам не придется их платить. Но бывают исключения, и особенности вашей ситуации с налогом на наследство могут резко изменить ваш налоговый счет.

Некоторые налоговые правила изменились из-за коронавируса

Узнайте больше о том, что изменилось для налогоплательщиков в рамках реакции федерального правительства на коронавирус.

Что такое налог на наследство?

Налог на наследство — это государственный налог на имущество, унаследованное от умершего. Для целей федерального налогообложения наследство, как правило, не считается доходом. Но в некоторых штатах наследство может облагаться налогом. Налог на наследство уплачивает лицо, наследующее имущество.Налоговые ставки зависят от штата.

»БОЛЬШЕ: Узнайте, что делать с унаследованной IRA

Нужно ли вам сообщать в IRS о деньгах по наследству?

В большинстве случаев активы, полученные в дар или по наследству, не являются налогооблагаемым доходом на федеральном уровне. Однако, если активы, которые вы унаследуете, позже будут приносить доход (возможно, они приносят проценты или дивиденды, или вы получаете ренту), этот доход, скорее всего, подлежит налогообложению. Публикация IRS 525 содержит подробную информацию.

Налог на наследство — это то же самое, что налог на наследство?

Налог на наследство и налог на наследство — это разные вещи.Налог на наследство выплачивается из кармана умершего. Налог на наследство выплачивается из кармана получателя. Один, оба или ни один из них не может быть фактором, когда кто-то умирает.

Налог на наследство

Налог на наследство — это налог на имущество человека после смерти. В 2020 году федеральный налог на недвижимость обычно применяется к активам на сумму более 11,58 миллионов долларов; в 2021 году — 11,7 миллиона долларов. Ставка налога на наследство составляет от 18% до 40%. В некоторых штатах также есть налоги на наследство (см. Список штатов здесь), и они могут иметь гораздо более низкие пороги освобождения, чем IRS.Имущество, наследуемое супругами, как правило, не облагается налогом на наследство. Публикация IRS 559 содержит подробности.

Налог на наследство

Налог на наследство — это государственный налог на имущество, унаследованное от умершего. Налог на наследство уплачивает лицо, наследующее имущество. По данным Американского колледжа доверительного управления и имущественного права, налогоплательщики, получающие наследство, получают налоги в Айове, Кентукки, Мэриленде, Небраске, Нью-Джерси и Пенсильвании.

• Правила различаются в зависимости от штата в отношении размера недвижимости и типов активов, облагаемых налогом на наследство. Часто супруг (а) и дети умершего освобождаются от уплаты налога, а это означает, что деньги и вещи, которые им достаются, не облагаются налогом на наследство.
• Некоторые люди могут получить двойной удар. В Мэриленде есть налог на наследство и налог на наследство, что означает, что имение может быть вынуждено заплатить Налоговое управление США и штат, а затем бенефициарам, возможно, придется снова платить государству из того, что осталось.

Как избежать налога на наследство

Есть несколько способов минимизировать налоговые расходы на передаваемые активы.

Один из распространенных элементов имущественного планирования — отдать активы перед смертью. Многие штаты не взимают налоги с подарков. (Узнайте, как действует налог на дарение.)

• Подарки не обязательно должны быть наличными — акции, облигации, автомобили или другое имущество тоже учитываются.
• Помощь квалифицированного налогового эксперта может быть ключевым моментом.

Эта форма свяжется с вами с консультантом Facet Wealth, фидуциарной фирмы онлайн-планирования, работающей только за вознаграждение. Они не занимаются составлением налоговых отчетов, но могут помочь вам с налоговым и имущественным планированием.

Работать с CFP проще, чем когда-либо прежде

Facet Wealth, отмеченная наградами служба финансового планирования нового поколения, подберет для вас специалиста CFP®, чтобы вы могли получить надежные и качественные финансовые консультации, которые вам нужны.

Заполните форму ниже, и NerdWallet поделится вашей информацией с Facet Богатство, чтобы они могли связаться с вами.

×

Возбуждаться!
Вы делаете шаг навстречу своему финансовому будущему.

Перейти к Facet Wealth

Вас направляет на веб-сайт Facet Wealth, INC. («Facet Wealth») NerdWallet, Inc., адвокат Facet Wealth («Солиситор»). Адвокат, направивший вас на эту веб-страницу, получит компенсацию от Facet Wealth, если вы вступите в консультативные отношения или в платную подписку на консультационные услуги. Компенсация солиситору может составлять до 1500 долларов. С вас не будет взиматься какая-либо плата или какие-либо дополнительные расходы за то, что ваш адвокат направит вас в Facet Wealth.Адвокат может продвигать и / или может рекламировать услуги инвестиционного консультанта Facet Wealth и может предлагать независимый анализ и обзоры услуг Facet Wealth. Facet Wealth и Солиситор не находятся в общей собственности или иным образом связаны между собой. Дополнительная информация о Facet Wealth содержится в форме ADV, часть 2A, доступной здесь.

Остерегайтесь налога на прирост капитала

Если активы дорожают после того, как вы их унаследуете, вам может потребоваться уплатить налог на прирост капитала, если вы продадите активы.

• Ставка налога на прирост капитала основана, среди прочего, на получаемой вами прибыли. Например, если ваш отец оставит вам портфель акций на сумму 200 000 долларов в день своей смерти, а вы продадите все это за 350 000 долларов через два года, вы можете получить налог на прирост капитала с полученной прибыли в 150 000 долларов.
• Некоторые виды наследства также могут приносить налогооблагаемый доход. Например, если вы унаследуете IRA или 401 (k), полученные вами распределения могут облагаться налогом.
• В штатах могут быть свои собственные правила налогообложения прироста капитала, поэтому рекомендуется обратиться за квалифицированной консультацией.

Найдите другие способы защитить свои активы и свое будущее

Как работает налог на наследство?

Даже если получение наследства может быть большим благословением, это может означать, что вы переживаете болезненную утрату. Вдобавок вы можете думать о том, что делать с вашим новым наследством и как может применяться налог на наследство. Прежде чем вы это осознаете, все может довольно быстро стать подавляющим.

Независимо от того, являетесь ли вы вами или собираетесь оставить наследство и хотите знать, как налоги могут повлиять на него, мы расскажем, как это работает.

Начнем с основ.

Что такое налог на наследство?

Налог на наследство — это налог штата в размере , который вы должны заплатить за актив (например, собственность или деньги), который вы получаете от умершего.

Налог на наследство — это налог штата в размере , который вы должны заплатить за актив (например, собственность или деньги), который вы получаете от умершего.

Когда-то во всех 50 штатах был налог на наследство, но с годами все больше штатов отменили его.(Можем ли мы получить аминь?) В наши дни только несколько штатов все еще имеют налог: Айова, Кентукки, Мэриленд, Небраска, Нью-Джерси и Пенсильвания.

Налоги не должны быть такими сложными. Позвольте нам помочь.

Размышляя о налоге на наследство, следует учитывать три важных момента. От кого происходит наследство (родитель, двоюродный брат, дядя и т. Д.)? Какая сумма? А в каком штате проживаете вы и / или наследство?

Размышляя о налоге на наследство, следует учитывать три важных момента. От кого происходит наследство (родитель, двоюродный брат, дядя и т. Д.)? Какая сумма? А в каком штате проживаете вы и / или наследство?

Кто платит налог на наследство?

Давайте просто уберем не очень хорошие новости. Если ваш любимый человек живет в одном из шести штатов, ваше наследство может оказаться на крючке уплаты налога. Мы говорим может быть , потому что многие бенефициары, такие как супруги, дети и внуки, фактически освобождены от уплаты налогов на наследство.Но это не обязательно относится к двоюродным братьям и сестрам, родственникам супругов или более дальним родственникам. Опять же, каждое состояние отличается.

С другой стороны, если ваш близкий жил в любом из 44 других штатов, где находится актив или собственность, которую вы унаследовали, вы можете в большинстве случаев получить свое наследство без уплаты налогов — даже если вы живете в одном из шести штатов с налогом. (Это должна быть музыка для ваших ушей!)

Как работают налоги на наследство?

А теперь хорошие новости. У дяди Сэма нет налога на наследство. и наследства не считаются налогооблагаемым доходом в большинстве случаев, поэтому вам не нужно будет указывать свое наследство в налоговой декларации штата или федеральной налоговой декларации.

Например, если ваш тесть из штата, где не взимается налог на наследство, оставит вам 25000 долларов, а вы проживаете, например, , в Нью-Джерси — штате с порогом освобождения от налога на наследство в размере 25000 долларов для братьев и сестер и детей — свекровь — это не будет считаться доходом, и вы сможете наслаждаться наследством, не беспокоясь о налогах.

С другой стороны, допустим, ваш тесть жил в Нью-Джерси и оставил вам 50 000 долларов. Вы должны будете заплатить налог на наследство в размере 11% с оставшихся 25 000 долларов (50 000–25 000 долларов), когда они перейдут к вам.

Каждый штат индивидуален, и налоги могут измениться в мгновение ока, поэтому рекомендуется проверить налоговое законодательство своего штата или, что еще лучше, поговорить с налоговым профи!

Государственный налог на наследство

Налоговые ставки и законы различаются в зависимости от штата, и ставки обычно основаны на том, насколько близко лицо, унаследовавшее активы, от умершего. Чем больше вы находитесь в родстве и чем выше сумма, тем выше ставка налога.

Например, в

Кентукки ставки могут составлять от 0% до 16%, а в Нью-Джерси — от 11% до 16%.

В шести штатах нет единого подхода, подходящего для всех. Большинство из них используют прогрессивную шкалу, что в основном означает, что существуют многоуровневые налоговые скобки в зависимости от размера наследства.

Точная ставка налога, которую вы можете задолжать по наследству, зависит от вашего родства с умершим и порога освобождения от налогов для вашего штата.

Точная ставка налога, которую вы можете задолжать по наследству, зависит от вашего родства с умершим и порога освобождения от налогов для вашего штата.

В качестве примера возьмем Нью-Джерси, помните, что сумма освобождения от налогов для братьев и сестер и детей невестки составляет 25 000 долларов. Таким образом, вы не будете платить налог на наследство. Но все, что превышает эту сумму до 1 075 000 долларов, облагается налогом в размере 11%.

Имейте в виду, что налоговые ставки могут колебаться и колеблются в зависимости от штата.Мы рекомендуем вам связаться с сертифицированным местным поставщиком налоговых услуг (ELP), чтобы помочь вам покрыть все ваши вопросы. Если сомневаетесь, обращайтесь!

А как насчет пенсионных счетов и недвижимости?

Одно важное замечание: некоторые типы наследства — например, 401 (k) или традиционный IRA — — облагаются другими надоедливыми налогами, такими как налог на прибыль. Такие пенсионные счета могут быть липкими, а выплаты (сумма денег, которую вы снимаете с пенсионного счета) обычно облагаются налогом.Мы знаем, это много, но держитесь.

Аналогичным образом, если вы унаследуете часть собственности и продадите ее, вам, возможно, придется заплатить налог на прирост капитала. Это просто означает, что с вас облагается налогом любая прибыль, превышающая стоимость имущества на момент смерти вашего близкого и когда вы унаследовали его.

Обе эти ситуации могут очень быстро запутаться, поэтому вам следует обратиться к налоговому профи, чтобы убедиться, что вы покрываете все свои вопросы.

В чем разница между налогом на наследство и налогом на наследство?

Налог на наследство и налог на наследство легко перепутать, поскольку эти термины часто используются как синонимы.Но на самом деле это два разных налогов . Лучший способ различать их — помнить, кто несет ответственность за оплату счетов.

Это довольно просто: Estate отвечает за уплату налога на наследство, а счастливчик , унаследовавший , отвечает за уплату налога на наследство.

Налог на наследство — это федеральный налог на передачу имущества до передачи любого имущества.Федеральный налог на наследство взимается только с имений стоимостью более 11,58 миллионов долларов на 2020 год. Налог на наследство взимается с активов, которые вы унаследовали.

Все, что принадлежит имуществу, будет передано имуществу перед его передачей. Поскольку налоги на наследство собираются с до , наследство передается по наследству, вам не о чем беспокоиться. Подайте сигнал облегчения!

Налог на наследство, с другой стороны, основан на стоимости активов, которые вы унаследовали от чьего-либо имущества.Это означает, что вы — наследник — будете нести ответственность за выплату, если это применимо.

При этом унаследованные активы должны стоить больше определенной суммы до уплаты налогов. Для налогового сезона 2020 года эти пороговые значения составят около 1 миллиона долларов. Таким образом, только около 2% налогоплательщиков даже столкнутся с этим налогом.

Освобождение от налога на наследство

Давайте поговорим об исключениях — a.k.a. как избежать уплаты налога на наследство.

Если один из супругов умирает, оставшиеся в живых супруги не должны платить налог на наследство ни в одном из штатов, которые его собирают. И только Небраска и Пенсильвания в настоящее время взимают налог с детей и внуков.

Налог на наследство также не применяется, если вам дарили сумму до того, как скончался ваш близкий. Получение подарка не только приносит вам пользу, но и снижает стоимость имущества вашего любимого человека (помните, что налог на наследство взимается в зависимости от стоимости имущества).Большинство штатов не облагают налогом подарки ниже определенной суммы — обычно 15 000 долларов на человека в год. Итак, если сумма ниже этого порога, ваш подарок не облагается налогом. (Какая чудесная фраза!)

Найдите ближайшего налогового специалиста

Точно так же, как вы не прошли бы через процесс скорби в одиночку, вам также не нужно разбираться во всем этом наследстве в одиночку, особенно если вы рассматриваете возможность его инвестирования (что является отличной идеей, если вы уже заплатил весь свой долг!) или вы просто теряетесь по поводу того, как в игру вступают налоги.

Когда вы будете готовы, мы свяжем вас с проверенным налоговым специалистом, который расскажет вам о возможных вариантах и ​​поможет сделать инвестирование похожим на прогулку по парку. (Ваше будущее будет вам благодарно.)

Найдите своего налогового профи сегодня!

Надо ли платить налоги на наследство?

Об этом не любят думать, но если друг или член семьи скончался, вы можете унаследовать часть их денег или имущества.

Это наследство, однако, может сопровождаться некоторыми условиями в виде налогов.

Вот что вам нужно знать.

Налог на наследство и налог штата

Одна вещь, которая обычно сбивает с толку, — это разница между налогом на наследство и налогом на наследство.

Налоги на наследство

Налог на наследство взимается со стоимости имущества, имущества и финансовых счетов умершего человека. Владелец наследства, лицо, ответственное за соблюдение желаний умершего, несет ответственность за обеспечение уплаты этих налогов наследством.

Люди, получающие наследство от имения, не несут ответственности за уплату налогов на наследство, но налог может повлиять на размер наследства, которое передается.

Размер налога на имущество зависит как от его размера, так и от штата, в котором умерший проживал до своей смерти.

По состоянию на 2018 год федеральное правительство начисляет налог на наследство для всех имений, стоимость которых превышает 11,18 миллиона долларов. Если стоимость недвижимости меньше этой суммы, федеральный налог на недвижимость не взимается.

Федеральный налог на недвижимость работает так же, как и подоходный налог. Первые 10 000 долларов сверх исключения 11,18 миллиона долларов облагаются налогом по ставке 18%, следующие 10 000 долларов облагаются налогом по ставке 20% и так далее, пока суммы, превышающие 1 миллион долларов сверх исключения 11,18 миллиона долларов, не будут облагаться налогом по ставке 40%.

Сумма, превышающая 11,18 млн долларов	Задолженность по налогам
0–10 000 долларов	18%
10 000–20 000 долл. США	1800 долларов США + 20% от суммы свыше 10 000 долларов США
20 000–40 000 долл. США	3 800 долларов США + 22% от суммы свыше 20 000 долларов США
40 000–60 000 долл. США	8 200 долларов США + 24% от суммы свыше 40 000 долларов США
60 000–80 000 долл. США	13 000 долларов США + 26% от суммы свыше 60 000 долларов США
80 000–100 00 долл. США	18 200 долларов США + 28% от суммы свыше 80 000 долларов США
100 000–150 000 долл. США	23 800 долларов США + 30% от суммы 100 000 долларов США
150 000–250 000 долл. США	38 800 долларов США + 32% от суммы свыше 150 000 долларов США
250 000–500 000 долл. США	70 800 долларов США + 34% от суммы свыше 250 000 долларов США
500 000–750 000 долл. США	155 800 долларов США + 36% от суммы свыше 500 000 долларов США
750 000–1 миллион долларов	248 300 долларов США + 38% от суммы свыше 750 000 долларов США
1 миллион долларов или более	345 800 долларов США + 40% от суммы свыше 1 миллиона долларов США

В настоящее время пятнадцать штатов и Вашингтон Д. C. взимать налоги на наследство. Каждый штат может устанавливать свои собственные ставки и пороговое значение, по которому облагается налогом имущество. Например, Массачусетс облагает налогом любое поместье, стоимость которого превышает 1 миллион долларов, хотя многие из этих имений слишком малы, чтобы облагаться федеральным налогом.

Хотя вы не платите эти налоги на наследство напрямую как наследник, они влияют на ваше наследство, уменьшая размер имущества, от которого вы унаследовали.

Налоги на наследство

Налоги на наследство отличаются от налогов на наследство, поскольку они уплачиваются физическими лицами, которые получают наследство от наследства.После того, как имущество уплатит все соответствующие налоги на наследство, урегулирование и финансовые обязательства, оно может выплатить оставшиеся активы наследникам. На этом этапе наследники должны заплатить все соответствующие налоги на наследство.

Хотя федерального налога на наследство нет, шесть штатов: Небраска, Айова, Кентукки, Нью-Джерси, Пенсильвания и Мэриленд вводят налог на наследство штата.

Эта ставка налога зависит от места проживания и размера наследства. Например, жители Небраски могут платить налог на наследство в размере до 18%.Пенсильванцы не будут платить больше 15%.

Налоги на продажу унаследованных инвестиций и другого имущества

Когда вы получаете наследство, большую часть времени оно не приходит к вам в виде простых денежных средств, внесенных на ваш текущий счет и готовых потратить. Вы можете получить часть наследства в виде акций компании или недвижимого имущества.

В большинстве случаев, когда вы продаете недвижимость, вы должны платить налог на прирост капитала. Это налог на разницу в стоимости инвестиции на дату ее покупки, известную как основа стоимости инвестиции, и сумма, за которую она была продана.

Если вы получаете акции, облигации или другое имущество в рамках наследства, вы можете иметь задолженность по налогу на прирост капитала в отношении этого имущества при его продаже. Эти налоги часто путают с налогами на наследство, но важно помнить о различии.

В зависимости от того, сколько стоит недвижимость, вам может не потребоваться платить налог на прирост капитала при продаже. Когда вы получаете недвижимость в наследство, вам не нужно использовать первоначальную стоимостную основу для расчета налогов при продаже.Вместо этого вы можете увеличить налоговую базу до стоимости инвестиций на день смерти первоначального владельца.

Это может означать значительно более низкий налоговый счет, особенно если первоначальный держатель инвестиции купил ее давным-давно.

Подробнее:

Облагается ли распределение недвижимости налогом?

Фактически, в США больше нет налога на наследство. Наследство денежных средств или имущества не облагается налогом как доход получателя. С 2021 года налог на имущество, который платит само имение, взимается только с сумм, превышающих 11 долларов.7 млн. Сумма на 2020 год — 11,58 млн долларов. Более того, специальное положение закона позволяет имуществу пережившего супруга увеличивать это освобождение вдвое. В результате очень немногие имения или их бенефициары вообще будут платить какие-либо налоги.

Ключевые выводы

• Наследство не облагается налогом на прибыль.
• Федеральный налог на недвижимость сейчас применяется только к незначительному меньшинству сверхбогатых налогоплательщиков, общее количество которых оценивается примерно в 2000 человек в год.
• Доходы от традиционных IRA, которые передаются по наследству, будут облагаться налогом, когда бенефициар принимает распределения.

По состоянию на 2020 год в 17 штатах есть налог штата или налог на наследство. В шести штатах существует только налог на наследство, а именно Айова, Кентукки, Небраска, Нью-Джерси, Род-Айленд и Пенсильвания. Однако ни один из этих штатов не облагает налогом наследство, которое переходит к супругу или детям умершего. Когда они взимаются, налоги увеличиваются до 16% от наследства.

Редкий случай, когда необходимо платить налоги

Имущество, как и физические лица, должно подавать налоговые декларации. Они также могут иметь задолженность по налогам, если, например, активы в имуществе по-прежнему приносят проценты или дивиденды.Если исполнитель наследства не уплатил подоходный налог до распределения наследства, бенефициары могут иметь задолженность по налогу.

Имущество может уплачивать причитающиеся налоги или распределять налогооблагаемый доход между наследниками. В некоторых случаях последнее фактически экономит деньги бенефициара, поскольку имущество может иметь более высокую налоговую категорию, чем физическое лицо, получающее часть наследства. Наследование зарегистрировано в графике IRS K-1.

Когда задействованы IRA

Хотя бенефициары не должны платить подоходный налог с денег, которые они унаследовали, если их наследство включает индивидуальный пенсионный счет (IRA), они должны будут получать выплаты с него в течение определенного периода и, если это традиционный IRA, а не Roth, платить подоходный налог на эти деньги.IRS объясняет правила в Публикации 590-B.

Почему нет налога на наследство?

История налога на имущество в США полна противоречий. Его противники часто высмеивали его как «налог на смерть».

В менее загруженных терминах налог на недвижимость считался особенно несправедливым по отношению к американцам, семейные активы которых были связаны с собственностью, а не с наличными деньгами в банке. Они будут вынуждены продать собственность, чтобы заплатить налог на наследство. Это считалось особенно вопиющим для семейных фермеров, чье богатство было связано с сельскохозяйственными угодьями, оборудованием и скотом.Взаимодействие с другими людьми

Ограничение налога

В 2010 году было введено освобождение от федерального налога на недвижимость в размере до 5 миллионов долларов США. Это освобождение было подтверждено, а пределы были увеличены в последующем законодательстве, принятом Конгрессом. Действующий закон освобождает от налогов на наследство до 11,58 миллиона долларов в 2020 году и до 11,7 миллиона долларов в 2021 году.

Как обойти налог

По оценкам, около 2000 американцев в год подлежат обложению налогом на наследство в соответствии с последним законом, и они обычно нанимают бухгалтеров, которые умеют находить способы избежать или минимизировать налог на наследство.

Один из наиболее популярных способов избежать уплаты налога на наследство — заранее отдать часть имущества членам семьи. Другой — создать безотзывный траст по страхованию жизни.

Федеральное руководство и руководство штата по налогу на наследство

В нашей жизни наступает момент, когда мы должны попрощаться с членом семьи или другом. Если вы были близки с человеком, который ушел, вы могли бы обнаружить, что он что-то оставил вам в своем последнем завещании.Прежде чем официально завладеть домом матери или потребовать ее драгоценности, вам, возможно, придется побеспокоиться еще об одном: налоге на наследство с ваших новых активов.

Финансовый консультант может помочь вам минимизировать налог на наследство, составив план наследства для вас и вашей семьи. Найдите финансового консультанта сегодня.

Что такое налог на наследство?

Налог на наследство требует, чтобы получатели платили налоги на активы и собственность, унаследованные от умершего.Иногда налог на наследство используется взаимозаменяемо с термином «налог на наследство». Оба являются формами так называемых налогов на смерть, но на самом деле это два разных типа налогов.

По определению, налоги на наследство — это налоги на чье-либо право передать право собственности на все свое имущество своим близким после смерти. Важнейшим фактором здесь является стоимость недвижимости.

Если стоимость передаваемых активов выше, чем освобождение от федерального налога на наследство (что составляет 11 долларов.58 миллионов долларов для одиноких на 2020 налоговый год и 23,16 миллиона долларов для супружеских пар), имущество может облагаться федеральным налогом на недвижимость. У штатов также есть свои собственные пороги исключения. Налоги на наследство вычитаются из имущества, которое передается до того, как получатель потребует его.

Напротив, в случае налогов на наследство основное внимание обычно уделяется тому, кто является наследником. И хотя налоги на наследство можно взимать на уровне штата и / или на федеральном уровне, налоги на наследство взимаются только штатами.

Только шесть штатов вводят налог на наследство. Итак, если вы унаследовали что-то от человека, который жил в любом из следующих мест, ваше наследство может облагаться государственными налогами:

• Мэриленд
• Небраска
• Кентукки
• Нью-Джерси
• Пенсильвания
• Айова

Даже если вы — наследник и живете в любом из этих штатов, вы не попадете на крючок, если благотворитель, оставивший вам наследство, жил в одном из 44 других штатов.

Кто должен платить налог на наследство?

Как видите, всего шесть штатов имеют налоги на наследство. В целом, ставки налога на наследство варьируются в зависимости от отношения бенефициара к умершему.

Супруги автоматически освобождаются от налога на наследство. Это означает, что если ваш муж или жена скончаются и оставят вам квартиру, вам вообще не придется платить налог на наследство, даже если недвижимость находится в одном из упомянутых выше штатов.После постановления Верховного суда это же правило применяется к однополым супругам.

Дети и внуки, получившие наследство, также не облагаются налогом, если умерший проживал в любом из этих четырех штатов: Нью-Джерси, Кентукки, Айова или Мэриленд. Плохая новость заключается в том, что всем остальным родственникам — а также детям и внукам, получающим собственность из Пенсильвании и Небраски, — возможно, придется заплатить.

Сколько стоит налог на наследство?

Вот разбивка диапазонов ставок налога на наследство в каждом штате:

• Пенсильвания: 0% — 15%
• Нью-Джерси: 0% — 16%
• Небраска: 1% — 18%
• Мэриленд: 0% — 10%
• Кентукки: 0% — 16%
• Айова: 0% — 15%

Тарифы и налоговое законодательство могут меняться от года к году. Например, в Индиане когда-то был налог на наследство, но в 2013 году он был исключен из закона штата.

Избегание налога на наследство

Помимо вступления в брак или убеждения членов вашей семьи переехать, вы можете предпринять и другие шаги, если пытаетесь выяснить, как избежать налога на наследство.

Один из вариантов — убедить вашего родственника ежегодно отдавать вам часть вашего наследства. В 2021 году каждый может дать другому человеку до 15000 долларов в течение года и избежать уплаты налога на дарение.Супружеские пары, имеющие совместное владение недвижимостью, могут отдать до 30 000 долларов.

В качестве альтернативной стратегии вы можете попросить любимого человека создать отзывное доверие. Таким образом, они могут отложить свою собственность и инвестиции для вас и других своих бенефициаров, не беспокоясь о налогах на наследство.

Когда траст отзывается, любой, кто вложил в него свои активы, может забрать их обратно при необходимости. С другой стороны, как только что-то переходит в безотзывное доверие, оно остается там навсегда, пока человек, создавший доверие, не умрет и все не будет передано наследникам.

Итог

Когда вы потеряли любимого человека, последнее, о чем вы хотите думать, — это платить налоги за унаследованное имущество. Вот почему, если ваши родственники живут в штате с налогом на наследство, было бы неплохо как можно скорее поговорить с ними о трастах и ​​имущественном планировании. Также могут существовать подоходные налоги, которые вам придется платить, если вы унаследовали учетную запись, например IRA или 401 (k).

Советы по планированию недвижимости

• Планирование недвижимости может быть сложным, поэтому к нему стоит подготовиться.Финансовый консультант может быть надежным ресурсом, на который можно положиться. Бесплатный инструмент SmartAsset подберет вам финансовых консультантов в вашем районе за 5 минут. Если вы готовы к сотрудничеству с местными консультантами, начните прямо сейчас.
• Планирование недвижимости может быть сложным, и это особенно верно, если вы человек со значительным достатком. Чтобы убедиться, что у вас есть все необходимое, ознакомьтесь с основными инструментами планирования недвижимости для богатых инвесторов.
• Если вы хотите, чтобы ваши бенефициары избежали потенциально долгого и дорогостоящего процесса завещания, рассмотрите возможность создания отзывного живого траста.Этот инструмент планирования недвижимости может дать вам гибкость, которую вы не можете получить от других трастов или завещаний.

Фото: © iStock.com / RomoloTavani, © iStock.com / AntonioGuillem, © iStock.com / juliedeshaies

Аманда Диксон Аманда Диксон — писатель и редактор по личным финансам, специализирующаяся в области налогов и банковского дела. Она изучала журналистику и социологию в Университете Джорджии. Ее работы были представлены в Business Insider, AOL, Bankrate, The Huffington Post, Fox Business News, Mashable и CBS News. Аманда родилась и выросла в метро Атланта, а в настоящее время живет в Бруклине.

Когда бенефициары во Флориде несут ответственность за налог на наследство

Есть несколько штатов, которые взимают налоги на имущество умершего, обычно называемые налогом на наследство (или налогом на смерть). Хорошая новость заключается в том, что в штате Флорида нет отдельного налога на наследство штата . Более того, наследники и бенефициары во Флориде не платят подоходный налог с любых денежных средств, полученных от имущества, потому что унаследованное имущество не считается доходом для целей федерального подоходного налога (а во Флориде нет отдельного подоходного налога) .

Пример: мама умирает и оставляет вам дом стоимостью 200 000 долларов. Квитанция о получении дома составляет , а не дохода для целей налогообложения доходов. Унаследованные активы просто не входят в систему подоходного налога.

Однако есть некоторые налоговые правила, о которых вам следует знать.

Федеральные налоги на имущество

Как уже упоминалось, во Флориде нет отдельного налога на наследство («смерть»). Однако федеральное правительство вводит налог на недвижимость, который применяется к резидентам всех штатов.Федеральный налог на недвижимость применяется только в том случае, если стоимость всего имущества превышает 11,7 миллиона долларов (2021 год), и уплаченный налог выплачивается из имущества / траста, а не бенефициарами. При таком высоком уровне налога на наследство (который удваивается до 23,4 миллиона долларов для супружеской пары), очень немногим людям / имениям нужно беспокоиться о федеральном налоге на имущество.

Возможные проблемы с налогами на наследство

Как уже упоминалось, налог на наследство является проблемой только для людей, умирающих на сумму более 11,7 миллиона долларов (2021 год).Индивидуальные наследники, как правило, не несут ответственности за налоги, поскольку обязанность по сбору и уплате налога на наследство является обязанностью исполнителя или правопреемника. С 2021 года штаты, которые вводят налог на наследство, включают Миннесоту, Пенсильванию, Нью-Джерси, Небраску, Мэриленд и Айову. Вот ссылка на те штаты, в которых налог на наследство превышает федеральный налог на имущество.

Некоторые другие ситуации, в которых бенефициарам Флориды, возможно, придется заплатить ту или иную форму налогов на наследство, включают:

• Списание средств с пенсионных счетов. Хотя налоги не применяются к наследованию или передаче IRA, 401K, аннуитета или других квалифицированных планов, подоходный налог может взиматься, когда деньги с этих счетов снимаются после смерти владельца счета. Обоснование этого состоит в том, что, поскольку умершее лицо должно было подлежать налогообложению при выходе, получатель также несет ответственность за уплату этих подоходных налогов. Кроме того, выплаты, полученные от некоторых пенсионных планов и инвестиционных счетов, могут облагаться налогом. Перед снятием денег со счетов такого типа в случае смерти близкого человека рекомендуется поговорить с адвокатом или бухгалтером. Обратите внимание, что снятие средств с IRA Roth не облагается налогом в случае смерти человека.
  
• Получение дохода от недвижимости. Если бенефициар получает имущество, приносящее доход, может существовать налог на доход, полученный до передачи имущества. Например, если умерший владел многоквартирным домом, и арендаторы платили арендную плату бенефициарам в течение периода урегулирования завещания или доверительного управления, то наследникам, возможно, придется платить подоходный налог с этого дохода от аренды.

• Само наследство не является доходом. Хотя имущество может приносить доход в течение периода урегулирования, получение наследства не облагается налогом для бенефициара. Например, мама оставляет вам 20 000 долларов на страхование жизни. 20 000 долларов — это , а не налогооблагаемого дохода для вас. Если, однако, по страхованию жизни был доход до его распределения, доход по полису будет облагаться налогом в пользу бенефициара. Любой доход, вероятно, будет минимальным, если полис заявлен быстро.
  
• Продажа имущества, полученного в наследство. Как уже упоминалось, подоходный налог не применяется к собственности, полученной непосредственно от недвижимости или траста.Однако, если вы продаете имущество, унаследованное вами, полученные вами средства могут облагаться федеральным подоходным налогом, если стоимость актива выросла после смерти умершего. Например, если вы унаследуете акции стоимостью 20 долларов на дату смерти и продадите их за 25 долларов, вам придется заплатить подоходный налог с прибыли в 5 долларов. Если вы владели имуществом в течение одного года после смерти, прибыль от собственности может быть приростом капитала. Хорошо, что подоходный налог будет основываться только на увеличении стоимости собственности с даты смерти умершего, если таковая имеется.Само наследство для вас не доход!
  
• Наследование от негражданина США. Могут возникнуть налоговые осложнения, если умерший не является гражданином США или если один из бенефициаров не является гражданином США. Если человек не является постоянным резидентом США, но владеет имуществом во Флориде, это имущество может облагаться налогом в случае смерти, а супруги, не являющиеся гражданами США, не могут наследовать без налогов. Эта область становится довольно сложной.

Завещание не является частью налога на наследство

Многие люди путают процесс завещания с федеральным налогом на имущество.Когда кто-то умирает с активами на свое собственное имя, процесс завещания используется для урегулирования имущества умершего путем оплаты оставшихся счетов и распределения активов между наследниками. Если вы хотите узнать больше о процессе завещания, пожалуйста, загрузите наше бесплатное руководство по завещанию Флориды.

Что такое наследство?

Завещание — это процесс распределения имущественного имущества между бенефициарами после того, как позаботятся о счетах умершего. Когда кто-то во Флориде умирает с активами на свое личное имя, активы должны пройти через завещание. На этой веб-странице у нас есть дополнительная информация о процессе завещания.

Планирование недвижимости: наследство против налога на наследство

Даже после того, как мы уедем, нашим близким, возможно, придется платить налоги на с трудом заработанные деньги, которые мы им оставили. Или они? Узнайте о налогах на наследство и наследство.

Если вы унаследовали деньги или имущество после смерти любимого человека, с вас может взиматься налог на наследство. Это государственная пошлина, которую должен уплатить бенефициар (лицо или лица, получающие деньги или имущество из имущества умершего человека).В отличие от федерального налога на недвижимость (когда налог платит имущество), налог на наследство является обязанностью бенефициара собственности. Этот налог рассчитывается отдельно для каждого бенефициара, и поэтому каждый бенефициар несет ответственность за уплату своих налогов на наследство.

Для целей имущественного планирования важно отметить, что не все штаты облагаются налогом на наследство. По состоянию на 2018 год шесть штатов, которые вводят налог на наследство, включают Небраску, Айову, Кентукки и Пенсильванию.Кроме того, в Мэриленде и Нью-Джерси действуют налоги как на наследство, так и на наследство. ¹

Основное различие между налогом на наследство и налогом на наследство — это лицо, которое платит налог. . В отличие от налога на наследство, налоги на наследство взимаются с имущества независимо от того, кто наследует имущество умершего. Исполнитель отвечает за подачу единой налоговой декларации на наследство и уплачивает налог из средств наследственного фонда. Налог на наследство рассчитывается от общей стоимости активов умершего и подлежит уплате до того, как какое-либо распределение будет произведено между бенефициарами.

Налоги, будь то наследственные или государственные, должны учитываться при планировании наследства. Поступая так, вы можете заранее спланировать, чтобы больше вашего наследия досталось тем, кого вы любите.

Примечание.