МКОУ "СОШ с. Псыншоко"

МКОУ "СОШ с. Псыншоко"

Добро пожаловать на наш сайт!

Облагается ли больничный по беременности и родам налогом: Отпуск по беременности и родам облагается НДФЛ

Облагается ли НДФЛ пособие по беременности и родам в 2021 году?

Рождение детей всегда связано с огромными денежными расходами.

Каким бы желанным и долгожданным не был ребенок, родители не всегда имеют возможность все тщательно подготовить заранее. И надлежащим образом подойти к этому событию.

Вполне естественно, что дополнительная помощь никому не будет лишней. В России беременности и рождению малышей уделяется особое внимание со стороны государства.

В рамках социального обеспечения предусмотрены материальные выплаты. Поэтому не теряет актуальности вопрос, облагается ли НДФЛ пособие по беременности и родам в 2021 году.

Декретный отпуск, основные моменты

Высчитывается ли НДФЛ с больничного по беременности и родам — это вопрос, который волнует не только беременную женщину, но и бухгалтеров, что занимаются вопросами зарплаты.

Наличие ошибок имеет очень негативные последствия, которые чреваты штрафами или отказом ФСС в возмещении положенных выплат.

В отличие от обычного больничного, где его первые три дня оплачивает работодатель, оплата по беременности и родам полностью оплачивается ФСС.

Порядок начисления и выплат декретных регулируется Федеральным законом № 255.

Чтобы их получить понадобятся такие документы:

  1. Листок нетрудоспособности.
  2. Справка о размере заработной платы за те года, по которым будут взяты данные в расчет выплаты по больничному, если на протяжении этого времени женщина меняла место работы.

Социальные гарантии государства

В рамках социального обеспечения со стороны государства предусмотрены такие материальные выплаты:

  1. Пособие по беременности и родам.
  2. Единовременное пособие женщинам, что встали на учет в медицинское учреждение в ранние сроки беременности.
  3. Единовременное пособие при рождении ребенка.
  4. Ежемесячное пособие по уходу за ребенком.

Пособие по беременности и родам выдается женщине сразу за весь период соответствующего отпуска при наличии больничного листа выданного на 140 дней. Больничный женщина получает за 70 календарных дней до рождения малыша.

В случае, когда сотрудница ждет сразу нескольких малышей, то больничный предоставляется за 84 календарных дня до родов. В нем указывается 194 календарных дней. Если роды сложные, то его продлевают еще на 16 дней.

При усыновлении малыша в возрасте до трех месяцев, пособие по беременности и родам выплачивается одному из родителей со дня усыновления и до истечения 70 календарных дней со дня рождения усыновленного малыша

. При усыновлении нескольких детей в расчете используется 110 календарных дней с момента их рождения.

Иногда случается, что отпуск по беременности и по уходу за ребенком до 1,5 лет приходится на одно и то же время.

В таком случае женщина не может воспользоваться сразу двумя пособиями. Она вправе выбрать наибольшее из них и написать заявление об этом в бухгалтерию.

Пособие по беременности выплачивается в размере 100% среднего заработка исходя из суммы всех выплат, на которые начисляются страховые взносы в ФСС за последнее 2 года. При этом учитываются нормативы максимального и минимального размеров пособия.

Общие сведения об НДФЛ

НДФЛ — это аббревиатура понятия налог с дохода физических лиц.

В бухгалтерии данный налог берется со всего получаемого дохода, что будет выступать объектом налогообложения.

Он рассчитывается за каждый расчетный период, а выплачивается в госбюджет. Расчет и выплаты должен осуществлять плательщик НДФЛ, им является работник.

НДФЛ берется с такой прибыли:

  1. Зарплата.
  2. Различные виды вознаграждений.
  3. Подарки.
  4. Выплаты, которые положены при временной нетрудоспособности.
  5. Денежных средств, полученных от продажи имущества.

По правилам, установленным налоговым законодательством РФ, процентная ставка НДФЛ с полученного дохода равна 13%.

Но существуют исключения, в которых она может уменьшаться до 9% или увеличиваться до 35%:

  1. Пониженная ставка 9% применяется с выплат дивидендов, что перечисляются всем участникам уставного капитала какой-либо компании.
  2. Стандартная ставка 13% берется в большинстве случаев.
  3. Повышенная ставка применяется:
  • для доходов нерезидентов — 30%;
  • для физических лиц, что получили прибыль в результате выигрыша или получения приза — 35%.

Также налоговым законодательством установлены лица, которые должны выплачивать НДФЛ со своей прибыли в обязательном порядке:

  1. Налоговые резиденты, что получают свой доход из источников не только на территории страны, но и за ее пределами. Обязательным условием является пребывание на территории страны больше 183 дней.
  2. Нерезиденты, которые получают доход из источников, что находятся в пределах нашей страны.

Данный налог отчисляют не только с физических лиц, но и:

  1. С юридического лица и ИП, что являются работодателями и удерживают налог с зарплаты своих сотрудников.
  2. ИП, что имеют доход от своей предпринимательской деятельности.
  3. Физические лица, если они получали доход самостоятельно и удержание НДФЛ с него не производилось.

Какие больничные не облагаются НДФЛ

Если сотрудник компании работает в ней по трудовому договору либо на основании договорного соглашения, то с его больничного листа НДФЛ удерживаться не будет. Но под эту категорию попадают не все.

Не берется НДФЛ с больничного по беременности и родам. Это предусмотрено статьей 217 Налогового кодекса РФ.

В этой статье определяются все виды прибыли работника, с которые не удерживается НДФЛ:

  1. Государственные пособия, кроме вспомогательных денежных выплат, что подлежат по больничному листу, что подтверждает временную нетрудоспособность его владельца.
  2. Выплаты компенсаций.
  3. Пособия по безработице.
  4. Пособие по беременности и родам.

Таким образом, на вопрос, облагается НДФЛ или нет пособие по беременности и родам, существует однозначный отрицательный ответ.

Этот вид дохода определяется налоговым законодательством РФ необлагаемым. Об этом ясно сказано в пункте 1 статьи 217 Налогового кодекса РФ.

Особенности больничного листа по беременности и родам

В 2021 году для больничного листа по беременности и родам предусмотрена единая форма бланка.

Он заполняется в медицинском учреждении ответственным медицинским работником:

  • акушером-гинекологом;
  • врачом общей практики;
  • семейным врачом;
  • фельдшером.

Выдается больничный на 30 или на 28 неделе беременности. Количество дней составляет:

  • 140 при обычной беременности, половина до родов и половина после родов;
  • 194 дня — если женщина вынашивает не один плод — 84 дня до родов и 110 дней после рождения детей.

На практике эти сроки могут сокращаться. Беременная женщина может продолжать работать и после 30 недели. В таком случае отсчет начала больничного будет зафиксирован с момента обращения к врачу за этим документом.

От длительности действия больничного будут напрямую зависеть выплаты по компенсации нетрудоспособности.

Отпуск по беременности и родам

Сотрудников бухгалтерии нередко интересует вопрос, нужно ли оформлять справку 2-НДФЛ для работницы, что находится в отпуске по беременности и родам.

Такая справка в некоторых случаях может быть оформлена, Но в основном, в ней просто нет потребности.

Существует два возможных варианта:

  1. В период отпуска по беременности и родам сотрудница не имеет никакой дополнительной прибыли, тогда справку 2-НДФЛ оформлять не нужно.
  2. Если в декрете женщина подрабатывала, а значит, получала какой-то доход, то справку 2-НДФЛ оформлять нужно.

В последнем случае женщина должна выбрать, какой вид дохода ей подойдет. Это может быть получение декретных выплат без удержания НДФЛ или зарплата с 0,5 ставки. Но нельзя получать и декретные выплаты, и заработную плату.

Справка 2-НДФЛ будет оформляться по общим правилам, в том числе и для рабочих, что работают неполный рабочий день.

Пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет относится к таким же социальным выплатам и с него не удерживается налог на доходы. Но важно не путать это с больничным по уходу за больным ребенком.

Этот вид пособий, как и по временной потере трудоспособности, облагается НДФЛ.

Поэтому, если мама получила больничный в связи с болезнью ребенка, то в справке 2-НДФЛ данное пособие должно быть отмечено, как доход налогоплательщика.

Как и обычное больничное пособие, этот доход прописывается с кодом 2300.

В некоторых случаях, когда рассчитанные декретные получаются меньше средней зарплаты сотрудницы, компания может сделать ей доплату и выплатить больше, чем положено. Средний заработок не может превышать лимит базы по взносам.

Такой вид доплаты не относится к государственным пособиям. Таким образом, с этой суммы нужно удерживать НДФЛ. В справке 2-НДФЛ такая доплата должна быть отмечена.

Нюансы НДФЛ

Чтобы правильно определять и производить выплаты НДФЛ, специалисты советуют учитывать некоторые важные моменты:

  1. Отчетный налоговый период — это 1 год.
  2. Если отчетный налоговый период закончился, для начисления НДФЛ нужно определить:
  • налоговую базу;
  • сумму налога, что подлежит к оплате.

Плательщики имеют право на налоговые вычеты в соответствии со статьей 218-221 Налогового кодекса РФ. Если лица проводят исчисления самостоятельно, они обязательно должны подать декларационную документацию в местную налоговую службу.

Таким образом, НДФЛ с пособий по беременности и родам не удерживается, так же, как и с пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет.

Это относится ко всем случаям, когда пособие рассчитано по общим правилам.

Если сумма декретных получилась меньше среднего заработка беременной, то работодатель может производить доплату своим сотрудницам.

Такие выплаты не относя к государственным пособиям, поэтому облагаются налогом на доходы.

Видео: Пособие по беременности и родам

Похожие статьи:

Facebook

Twitter

Вконтакте

Одноклассники

Google+

  • Предыдущая записьВыплаты при увольнении по соглашению сторон
  • Следующая записьКогда можно будет тратить материнский капитал после рождения ребенка?

Новости

Новости

С 1 января 2020 года региональное отделение Фонда социального страхования Российской Федерации по Республике Коми переходит на прямые выплаты пособий застрахованным лицам.

 

ПРИЧИНЫ РЕФОРМИРОВАНИЯ

Действующая система социального страхования начала работать еще в условиях мобилизационной экономики, и на сегодняшний день «зачётный» принцип не соответствует экономическим реалиям. Принципы страхования, как и права застрахованного лица, могут быть нарушены в случае, если предприятие объявляется банкротом. Выплату гарантированных законодательством пособий по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, ежемесячного пособия по уходу за ребенком до достижения возраста 1,5 лет в указанной ситуации придётся требовать через суд. В такую же ситуацию застрахованное лицо попадает, если работодатель просто отказывается платить названные выше пособия.

Модернизация системы необходима и для усиления контроля Фонда социального страхования за экспертизой временной нетрудоспособности. Ежегодно ФСС в рамках страхования по временной нетрудоспособности и в связи с материнством оплачивает более 30 млн листков нетрудоспособности. Увеличивающийся размер пособий становится поводом использования средств не по назначению, т.е. страхового мошенничества. Реформирование системы социального страхования и призвано исключить возможность этого вида экономического преступления, а также позволит свести риск невыплат пособий застрахованным гражданам к нулю в случае, когда у предприятия арестованы счета, и оно находится в стадии банкротства или ликвидации.

 

КАКИЕ ИЗМЕНЕНИЯ СВЯЗАНЫ С ПИЛОТНЫМ ПРОЕКТОМ

Нововведения коснутся граждан, работающих по трудовым договорам, работодателей. Поменяется система взаиморасчета между территориальным органом Фонда и страхователем. Теперь работодатели будут уплачивать страховые взносы в бюджет Фонда в полном объеме без уменьшения их на суммы выплат, как в настоящее время. Выплата пособий будет производиться непосредственно территориальными органами Фонда.

 

ЧТО ИЗМЕНИТСЯ ДЛЯ УЧАСТНИКОВ ПИЛОТНОГО ПРОЕКТА

Для застрахованных граждан порядок получения и оформления самого листка нетрудоспособности остаётся прежним, и документ будет также предоставляться по месту работы. Меняется способ получения выплат – оплата осуществляется непосредственно территориальным органом Фонда напрямую.

Застрахованное лицо может выбрать способ получения пособий: либо путём перечисления пособия на банковский счёт получателя, либо по почте.
Также регламентировано время перечисления пособий. Если нет аргументированных причин для отказа в выплате пособия застрахованному лицу, то средства должны быть перечислены территориальным органом Фонда в течение 10 календарных дней со дня получения заявления и документов.

В ситуации, когда работодатель отказывается выплачивать пособия работнику в случае прекращения деятельности, либо при невозможности установления фактического местонахождения страхователя, гражданин вправе самостоятельно представить необходимые документы в территориальный орган Фонда для выплаты пособия и перечисление средств будет осуществлено в указанные сроки.

 

ГУ — региональное отделение Фонда социального страхования РФ по Республике Коми в качестве налогового агента

(в соответствии со ст. 230 Налогового кодекса Российской Федерации)

 

Следует учитывать, что пособие по временной нетрудоспособности облагается налогом на доходы с физических лиц.

 

За первые три дня больничного листа, если пособие оплачивается Фондом не с первого дня – налог на доходы физических лиц удерживает предприятие, с четвертого дня налог удерживает Фонд.

 

Фонд согласно нормативным правовым актам РФ является налоговым агентом в связи, с чем будет также представлять сведения по этому налогу в налоговые органы.

 

Для получения справки 2-НДФЛ о суммах выплаченных пособий можно обратиться в любой филиал регионального отделения Фонда социального страхования РФ по Республике Коми.

 

Заявление на получение справки 2-НДФЛ о суммах выплаченных пособий оформляется в произвольной форме. В нем необходимо указать ФИО, СНИЛС, паспортные данные, полное наименование работодателя, адрес проживания работника. В случае невозможности получения данной справки лично она может быть направлена работнику по почте. 

 

Образцы заявлений:

— заявление о выдаче справки по форме № 2-НДФЛ;

— заявление о выдаче справки о выплатах пособий;

— заявление о выдаче справки о неполучении пособия.

 


Для кого пособие по беременности и родам не облагается НДФЛ

Согласно части первой ст. 19 Закона Украины от 23 сентября 1999 №1105-XIV «Об общеобязательном государственном социальном страховании» с изменениями и дополнениями (далее — Закон №1105) право на материальное обеспечение и социальные услуги по страхованию в связи с временной потерей трудоспособности имеют застрахованные лица — граждане Украины, иностранцы, лица без гражданства и члены их семей, проживающих в Украине, если иное не предусмотрено международным договором Украины, согласие на обязательность которого предоставлено Верховной Радой Украины.

Это право возникает с наступлением страхового случая в период работы (включая время испытания и день увольнения), занятия предпринимательской и иной деятельностью, если иное не предусмотрено законом.

Статьей 20 Закона №1105 установлены виды материального обеспечения и социальных услуг по страхованию в связи с временной потерей трудоспособности. В частности, по страхованию в связи с временной потерей трудоспособности предоставляется такой вид материального обеспечения как пособие по беременности и родам.

Отношения, возникающие в сфере взимания налогов и сборов, урегулирован Налоговым кодексом Украины (далее — НКУ).

Налогообложение доходов, полученных физическим лицом, осуществляющим независимую профессиональную деятельность, регламентируется ст. 178 НКУ.

Согласно п. 178.1 ст. 178 НКУ лица, которые намерены осуществлять независимую профессиональную деятельность, обязаны стать на учет в контролирующих органах по месту своего постоянного проживания как самозанятые лица и получить справку о постановке на учет согласно ст. 65 НКУ.

При этом доходы, полученные в течение календарного года от осуществления независимой профессиональной деятельности, облагаются налогом по ставке, определенной п. 167.1 ст. 167 НКУ (18 процентов).

Таким образом, доход в виде материального обеспечения, который выплачивается Фондом социального страхования Украины, не включается в доход лица, которое осуществляет независимую профессиональную деятельность, однако облагается налогом по общим правилам, установленным НКУ для налогоплательщиков физических лиц.

Порядок налогообложения доходов физических лиц налогом на доходы физических лиц регламентируется гл. ИV НКУ, согласно п. П. 165.1.1 п. 165.1 ст. 165 которого не включаются в общий месячный (годовой) налогооблагаемый доход, в частности, сумма пособия по беременности и родам, сумма страховых выплат, которые получает плательщик налога из фондов общеобязательного государственного социального страхования в соответствии с законом.

Вместе с тем, объектом налогообложения военным сбором являются доходы, определенные ст. 163 НКУ.

Согласно п. 163.1 ст. 163 НКУ объектом налогообложения является общий месячный (годовой) налогооблагаемый доход, в который включаются другие доходы, кроме указанных в ст. 165 НКУ.

Ставка военного сбора составляет 1,5 проц. объекта налогообложения, определенного п. п. 1.2 п. 16 шт. 1 подразд. 10 разд. ХХ НКУ.

Начисление, удержание и уплата (перечисление) сбора в бюджет осуществляется в порядке, установленном ст. 168 НКУ.

Пунктом 1.7 п. П. 16 шт. 1 подразд. 10 разд. ХХ НКУ предусмотрено, что освобождаются от налогообложения сбором доходы, согласно разд. ИV НКУ не включаются в общий налогооблагаемый доход физических лиц (не подлежат налогообложению, облагаются по нулевой ставке).

Таким образом, доход, полученный физическим лицом, осуществляющим независимую профессиональную деятельность, в виде пособия по беременности и родам, выплачиваемое из Фонда социального страхования Украины не облагается налогом на доходы физических лиц и военным сбором.

tr.tax.gov.ua

Временная нетрудоспособность, материнство и детство

Пособия по временной нетрудоспособности, по беременности и родам назначаются на основании листка нетрудоспособности и заявления.

Застрахованное лицо в пределах установленного нормативными документами срока (не позднее 6 месяцев со дня восстановления трудоспособности) обращается к страхователю по месту своей работы с заявлением о выплате пособия (оплате отпуска). 

В заявлении должны содержаться паспортные данные получателя пособий (это необходимо для составления сведений в налоговые органы по уплате подоходного налога), сведения о месте жительства (необходимо для направления пособий почтовым отправлением), реквизиты банковского счета получателя пособия (для перечисления на счет).

При необходимости застрахованное лицо представляет работодателю справки о заработной плате с предыдущих мест работы.

Страхователь не позднее 5 календарных дней со дня представления застрахованным лицом заявления и документов направляет заявление, листок нетрудоспособности с описью документов в филиал регионального отделения. Справки с предыдущего места работы в Фонд не направляются, также как и ведомости начисления зарплаты, табели рабочего времени и т.д.

Вместо бумажных заявлений может быть представлен реестр сведений в электронном виде. У страхователей с численностью работающих свыше 25 человек это является обязанностью, у тех, чья численность меньше 25 человек, но есть ЭЦП — для них сдача электронных реестров также  возможна. 

По вопросам работы программы обращаться по телефонам: (831) 422-38-35.

Филиал регионального отделения при приеме документов от страхователя выдает расписку о принятых документах.

Если документы представлены не в полном объеме, страхователю направляется извещение о представлении недостающих документов в течение 5 рабочих дней.

В течение 5 рабочих дней с момента получения страхователем извещения он должен представить недостающие документы в филиал.

Выплата пособий застрахованному лицу осуществляется в течение 10 календарных дней со дня получения заявления и документов, необходимых для назначения и выплаты соответствующего вида пособия, путем перечисления на банковский счет, указанный в заявлении, либо в реестре сведений, или по почте.

Принятые документы могут содержать основания для отказа в назначении и выплате пособия по временной нетрудоспособности. Решение об отказе в назначении и выплате принимается только в отношении пособия по временной нетрудоспособности и условиями для этого являются:

  • наступление временной нетрудоспособности в результате установленного судом умышленного причинения застрахованным лицом вреда своему здоровью или попытки самоубийства;
  • наступление временной нетрудоспособности вследствие совершения застрахованным лицом умышленного преступления.

Других случаев для принятия решения об отказе не предусмотрено. Решение об отказе направляется в течение 2 рабочих дней с момента принятия решения застрахованному лицу, а не страхователю.

При выявлении нарушений в представленных документах филиал в течение 10 календарных дней со дня принятия документов выносит мотивированное решение об отказе в рассмотрении документов.

Выплата пособия по временной нетрудоспособности осуществляется территориальным органом Фонда на банковский счет, указанный в заявлении либо в реестре сведений, или через почтовый перевод.

Следует учитывать, что пособие по временной нетрудоспособности облагается налогом на доходы с физических лиц.

За первые три дня больничного листа, если пособие оплачивается Фондом не с первого дня, подоходный налог платит предприятие, с четвертого дня – платит Фонд. Фонд представляет и сведения по этому налогу в налоговые органы.

В случаях включения в страховой стаж наравне с периодами работы периодов прохождения военной службы, а также иной службы, предусмотренной Законом РФ от 12.02.1993г. №4468-1, когда финансовое обеспечение дополнительных расходов страхователя на выплату пособия по временной нетрудоспособности осуществляется за счет межбюджетных трансфертов из федерального бюджета, предоставляемых бюджету Фонда, страхователь дополнительно к заявлению и больничному листу (либо к реестру), представляет в филиал заявление о возмещении расходов на выплату пособия по временной нетрудоспособности. Это расходы по оплате первых трех дней временной нетрудоспособности.

Заявления и документы, направленные в территориальный орган Фонда, после вынесения решений о назначении и выплате пособий, об отказе в назначении и выплате пособия по временной нетрудоспособности, о возмещении расходов страхователю или специализированной службе по вопросам похоронного дела (за исключением документов по финансовому обеспечению предупредительных мер) возвращаются страхователю (застрахованному лицу), который осуществляет их хранение в порядке и сроки, установленные законодательством.

Аналогичным образом назначаются и выплачиваются пособия вставшим на учет в ранние сроки, при рождении ребенка, по уходу до 1,5 лет.  Документы для назначения (или продолжения выплаты) пособия по уходу до 1,5 лет представляются один раз. В дальнейшем в филиал Фонда по месту регистрации страхователем передается только информация, которая может повлиять  на выплату этого пособия (к примеру, сведения о выходе на работу, на прекращение отпуска и нахождение в очередном отпуске и т.д.).

Для доплат по ранее назначенным пособиям в соответсвии с п.2.1 ст.15 Федерального закона от 29.12.2006 г. № 255-ФЗ «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством», необходимо представить заявление и справку соответствующей формы.

Бланки документов на выплату пособий в 2021 году здесь

налоги с декретных, справка с работы

14 мая 2019 Пригодится для: Предприниматели

Отвечаем на ваши вопросы: доктор требует справку с работы, банк не отдаёт декретные, пока не будут уплачены налоги, закрыли ФЛП до родов — как получить декретные. 

Доктор требует предоставить справку с работы для оформления больничного по беременности и родам, что делать?

Действительно, врачи часто просят такие справки у предпринимателей, но вы ничего предоставлять не должны. Это врач обязан выдать вам больничный за 70 дней до предполагаемой даты родов на 126 календарных дней.

Декрет у предпринимателя

Мне пришли декретные, но в банке говорят, что я их не сниму, пока не заплачу налог, военный и больничный сбор.

Пособие по беременности и родам от Фонда соцстраха не облагается НДФЛНалог на доходы физических лиц и военным сбором. Не облагается эта сумма и ЕСВЕдиный социальный взнос. Это правило действует как для предпринимателей-единщиков, так и для общесистемщиков. Это прописано в законодательстве (пп. 165.1.1, п.п. 177.6, 292.11 НКУ, есть консультации в ЗІР, подкатегории 103.02, 301.04.02, разяснение ГФС). 

Возможно, произошло недопонимание, что за выплата поступила на счёт: платёж могли расценить как пособие по беременности и родам, предназначенное для наёмного работника, поэтому требуют уплатить ЕСВ. Но даже декретные выплаты для работников не облагаются ВСВоенный сбори НДФЛ.

Решение: вам нужно дать пояснение, что пособие выплачивается именно вам как предпринимателю, а не работнику.

Если я закрыла ФЛП во время декрета, то деньги на ребёнка после его рождения я тоже не получу?

Выплату на ребёнка вы получите в любом случае. А вот что касается декретных, есть нюансы.

Если вы сначала открыли больничный по беременности и родам, затем закрыли ФЛПФизическое лицо — предприниматель и только потом обратились в Фонд за оформлением пособия, вам начислят его, но только часть — за период с даты открытия больничного до дня снятия с регистрации как предпринимателя.

Я рожала за границей, декретные не оформляла, но ЕСВ платила. Через семь месяцев после родов закрыла ФЛП, могу я за этот период получить декретные?

Без листка нетрудоспособности, оформленного в украинском медучреждении, получить декретные нельзя.

Вам нужно обменять документы, которые удостоверяют временную нетрудоспособность во время пребывания за границей, на листок нетрудоспособности согласно решению врачебно-консультационной комиссии медучреждения по месту жительства (п. 1.12 Инструкции № 455).

Подтверждающие временную потерю трудоспособности документы, выданные вам за рубежом, надо перевести на украинский язык и нотариально заверить. И с пакетом документов для оформления пособия по беременности и родам обратиться в Фонд соцстраха.

Пособие назначат и выплатят, если обратитесь за ним не позднее 12 календарных месяцев со дня окончания отпуска в связи с беременностью и родами. Если пропустить этот срок, пособие могут не назначить.  

Закрыли ФЛП, а потом обратитесь за пособием — начислят только часть за период с начала больничного до дня снятия с госрегистрации.

Декрет у предпринимателя

Как считать декретные для 3-й группы, если я плачу ЕСВ от минимальной з/п, но мой доход больше, чем минималка? Декретные выплаты всё равно считаются от минималки?

Да, декретные выплаты считаются от минимальной зарплаты, поскольку именно с этой суммы уплачивался ЕСВ.

Обязательно ли оставаться предпринимателем после получения пособия по беременности и родам? Если я закрою предпринимательство после получения страховой выплаты, обязана ли я её возвращать?

Вы можете сняться с регистрации сразу после получения пособия по беременности и родам. Законодательством не предусмотрен возврат страховых выплат.

Как закрыть ФЛП

Я получила декретные на счёт, но чтобы их обналичить, меня обязали заплатить налог 18%, хотя я ФЛП на едином налоге без сотрудников. Могу ли я добиться перезачисления этих денег в счёт уплаты ЕСВ? Ещё я поняла, что могла не платить единый налог, пока нахожусь на больничном (он заканчивается 21 мая), можно ли подать заявление о перезачислении уже уплаченного во время декрета ЕН на будущие периоды?

Вам не нужно было уплачивать 18% НДФЛ с суммы декретных, но раз уж вы это сделали, зачесть эту сумму в счёт уплаты других налогов, в том числе будущих платежей, нельзя.

Кроме того, раз уж НДФЛ вы уплатили, вы обязаны отчитаться перед Фондом за декретные и подать уведомление.

Больничный предпринимателя

Что касается единого налога, вы имеете право на освобождение от уплаты ЕН на время больничного. После того как больничный закончился, несите в налоговую заявление с больничным листком. Уплаченные суммы будут учтены в счёт будущих платежей.

В течение какого периода после получения больничного листа можно оформить декретные? Если прошёл почти год, возможно ли их получить? Если да, на какую дату нужны документы об отсутствии задолженности: на момент оформления декретных или на момент получения больничного листа? По уплате ЕСВ (за 12 месяцев до наступления страхового случая или за последние 12 месяцев перед оформлением помощи)?

Пособие вам назначат и выплатят, если обратитесь в Фонд не позднее 12 календарных месяцев со дня окончания отпуска в связи с беременностью и родами (ч. 5 ст. 32 ЗУ № 1105). Если пропустите 12-месячный срок, могут отказать.

Окончание отпуска — это 56 календарных дней после родов, если 126 дней декрета. В случае осложнённых родов или рождения двух или более детей — 70 календарных дней после родов (всего 140 дней), а для ФЛП 1–3 категории пострадавших вследствие Чернобыльской катастрофы — 90 календарных дней после родов (всего 180 дней).

Справку, что у вас нет задолженности по ЕСВ и квитанции об уплате взноса надо предоставить за период 12 месяцев до начала больничного по беременности и родам. Отказать в пособии могут, если не уплачен ЕСВ за месяцы, которые входят в расчётный период.

Какими налогами облагаются выплата сотруднику гарантированного пособия по беременности и родам?

Вопрос:

Какими налогами облагаются выплата сотруднику гарантированного  пособия по беременности и родам?

Ответ:

Положения Трудового Кодекса РК.
Согласно статьи 194-1 Трудового Кодекса РК,  работодатель оплачивает отпуск по беременности и родам, отпуск работникам, усыновившим (удочерившим) новорожденного ребенка (детей), с сохранением средней заработной платы, если это предусмотрено условиями трудового и (или) коллективного договора, актом работодателя, за вычетом суммы социальной выплаты на случай потери дохода в связи с беременностью и родами, усыновлением (удочерением) новорожденного ребенка (детей), осуществленной в соответствии с законодательством Республики Казахстан об обязательном социальном страховании.

Порядок налогообложения.
Согласно пункта  подпункта 26-1 пункта 1 статьи 156 Налогового Кодекса РК, к  Доходам, не подлежащие налогообложению, относятся доходы в виде расходов работодателя на оплату отпуска по беременности и родам, отпуска работникам, усыновившим (удочерившим) новорожденного ребенка (детей), за вычетом суммы социальной выплаты на случай потери дохода в связи с беременностью и родами, усыновлением (удочерением) новорожденного ребенка (детей), осуществленной в соответствии с законодательством Республики Казахстан об обязательном социальном страховании, — в пределах минимального размера заработной платы, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на дату начисления дохода.
Положения настоящего подпункта применяются в случае, если расходы работодателя, указанные в настоящем подпункте, предусмотрены условиями трудового и (или) коллективного договора, актом работодателя.
Согласно пункта 2 статьи 357  Налогового Кодекса РК, не являются объектом обложения доходы, установленные в подпунктах 8), 10), 12), 17), 18), 24), 26), 26-1), 27), 29) — 32), 34), 41) пункта 1 статьи 156 Налогового Кодекса РК. 
Согласно подпункта 6 пункта  2 «Правил и сроков исчисления, удержания (начисления) и перечисления обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов в единый накопительный пенсионный фонд», утвержденных Постановлением Правительства Республики Казахстан от 18 октября 2013 года № 1116, обязательные пенсионные взносы в единый накопительный пенсионный фонд не удерживаются с выплат и доходов:

  • указанных в пункте 1 статьи 156 Налогового кодекса, за исключением установленных подпунктами 10), 12), 13), 26-1) пункта 1 статьи 156 Налогового кодекса;

Согласно подпункту 5 пункта 2 «Правил исчисления и перечисления социальных отчислений», утвержденных Постановлением Правительства Республики Казахстан от 21 июня 2004 года № 683 

  • Социальные отчисления в Фонд не уплачиваются с доходов, установленных пунктом 3 статьи 155, пунктом 1 статьи 156, подпунктами 4), 5), 6) пункта 2 статьи 357 Налогового кодекса, за исключением выплат и дохода, предусмотренных подпунктами 10), 12), 13) пункта 1 статьи 156.

Выводы:

Отпуск по беременности и родам, оплаченный работодателем за вычетом суммы социальной выплаты на случай потери дохода в связи с беременностью и родами, усыновлением (удочерением) новорожденного ребенка (детей), осуществленной в соответствии с законодательством Республики Казахстан об обязательном социальном страховании, облагается индивидуальным подоходным налогом по ставке 10%, с применением вычета в размере минимального размера заработной платы, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на дату начисления дохода.
Отпуск по беременности и родам не облагается социальным налогом, социальные отчисления также не начисляются.
С отпуска по беременности и родам удерживаются обязательные пенсионные взносы по ставке 10%.

В бухгалтерском учете отпуск по беременности и родам отражается так же как обычный отпуск:

Дт Расходы периода или Резерв на отпуска  Кт Обязательства по заработной плате.

Уважаемые пользователи! Информация в ответе соответствует нормам законодательства Республики Казахстан, действовавшим на момент (дату) публикации.

Какими налогами облагается доплата по отпуску по беременности и родам за счет работодателя?

5 Сентября, 2019

1961

ТОО оплачивает доплату по отпуску по беременности и родам, превышение 10 МЗП, разницу между выплатой ГЦВП и начисленными доходами в ТОО, Какими налогами облагается эта доплата работодателя? Отчисляются ли с этой доплаты социальные отчисления и ОСМС, если сумма начисленная 150 000?

Ответ:

В соответствии со ст. 99 Трудового кодекса РК декретница представляет работодателю больничный лист и заявление о предоставлении ей отпуска по беременности и родам.

Работодатель издает приказ о направлении работницы в отпуск по беременности и родам.

Пока работница находится в декретном отпуске по беременности и родам, за ней сохраняется должность (место работы) …

Пожалуйста, авторизуйтесь:

Документ показан не полностью! Для продолжения просмотра Вы должны быть авторизованы с действующей подпиской по тарифам: ЭКСПЕРТ, МАСТЕР, ПРОФ, ЭКОНОМ, ДЕМО ДОСТУП. Информация о тарифах

А так же Вы можете оформить подписку (или перейти на тариф выше) сейчас или запросить Демо-доступ.

Видео материал: 

Получу ли я W2 для выплаты пособий по беременности и родам

Вероятно . Выплата по болезни третьим лицам — это страховое пособие (выплата) по нетрудоспособности, которое предоставляет работникам компенсацию за потерю заработной платы из-за отсутствия на работе по болезни, отпуска по беременности и родам или травм, не связанных с работой. Эти выплаты производятся застрахованным сотрудникам в соответствии с планом, установленным для участвующих работодателей. Эти выплаты обычно представляют собой процент от валовой заработной платы работника и обычно именуются кратковременной нетрудоспособностью.

  • Если работодатель выплачивает всю страховую премию, то полученные выплаты по болезни облагаются 100% налогом для работника.
  • Если работодатель выплачивает часть страхового взноса, а работник оплачивает остаток в долларах после уплаты налогов, то выплаты по больничному листу облагаются налогом в той же пропорции, что и процент от страхового взноса, уплаченного работодателем.
  • Если работодатель ничего не платит, а работник выплачивает всю премию в долларах до налогообложения, то полученные выплаты по болезни подлежат 100% налогообложению для работника.
  • Если работодатель ничего не платит, а работник оплачивает всю премию в долларах после уплаты налогов, то полученные выплаты по болезни не облагаются налогом для работника.

Не облагаемые налогом выплаты по болезни не подлежат налогообложению, поскольку работник полностью внес свой вклад в план выплаты по болезни. Его не нужно указывать в ваших подоходных налогах (и не указывается в полях 1, 3 и 5 формы W-2). Ваш работодатель должен был сгенерировать W2 с цифрой, поэтому вы его получили.Таким образом, вам не нужно подавать этот отчет согласно IRS.

«Форма W-2 должна быть подготовлена, даже если вся выплата по болезни не облагается налогом (см. Вставку 12 ниже). Все формы W-2 должны быть предоставлены сотрудникам до 31 января». http://www.irs.gov/publications/p15a/ar02.html#en_US_2014_publink1000169582.

J — Облагаемое налогом пособие по болезни (только информация, не указана в графах 1, 3 или 5

Облагается ли налогом оплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам?

Увеличиваются объемы государственных и добровольных оплачиваемых отпусков по семейным и медицинским вопросам.Шесть штатов и округ Колумбия внедрили программы оплачиваемых отпусков по семейным обстоятельствам, и, по данным Bloomberg (https://bloom.bg/2lGmibx), более одного из трех работодателей предлагают эту льготу, включая 20 крупнейших работодателей Америки. Чтобы избежать неудач с заработной платой, ваши клиенты должны иметь возможность ответить: Облагается ли оплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам налогом?

Основы семейного и медицинского отпуска

Прежде чем мы ответим на вопрос: « Как оплачиваемый семейный отпуск влияет на налоги? », давайте рассмотрим разницу между неоплачиваемым и оплачиваемым отпуском.Федеральный закон требует, чтобы определенные предприятия предоставляли неоплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам и отпуск по болезни. Шесть штатов (вместе с округом Колумбия) требуют, чтобы предприятия предоставляли оплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам и отпуск по болезни. Кроме того, некоторые работодатели добровольно предлагают неоплачиваемый или неоплачиваемый отпуск.

Неоплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам и отпуск по болезни

Не существует федерального закона, который требовал бы от работодателей предоставления оплачиваемого семейного отпуска. Однако существует федеральный Закон о семейных и медицинских отпусках (FMLA), которому должны следовать некоторые работодатели. Работодатели, покрываемые FMLA, должны предоставить работникам до 12 недель неоплачиваемого отпуска по медицинским и семейным причинам.Предприятия, которые обязаны предлагать неоплачиваемый отпуск по закону FMLA, — это компании, в которых работает не менее 50 сотрудников. Сотрудники могут взять отпуск по закону FMLA, проработав на предприятии не менее 12 месяцев.

В соответствии с FMLA сотрудники могут использовать неоплачиваемый отпуск для:

  • Рождение, усыновление или размещение ребенка в приемной семье
  • Уход за супругом, ребенком или родителем с тяжелым состоянием здоровья
  • Личное серьезное заболевание состояние здоровья, из-за которого работник не может выполнять свою работу
  • Ситуация, требующая внимания из-за военной службы супруга, ребенка или родителя

Если ваши клиенты освобождены от FMLA, вы все равно можете предложить бесплатное семейный и медицинский отпуск.

Оплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам и отпуск по болезни

Многие штаты используют правила FMLA в качестве руководства при разработке положений об оплачиваемом отпуске по уходу за ребенком. Однако правила оплачиваемого семейного отпуска различаются от штата к штату. Например, штаты устанавливают различные причины, по которым сотрудники могут брать отпуск. PFL требует, чтобы работодатели и / или сотрудники вносили платежи в государственный фонд. Если сотруднику необходимо взять отпуск по семейным обстоятельствам, он получает часть своей обычной заработной платы, размер которой зависит от штата.

Следующие лица имеют предписанный штатом оплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам и отпуск по болезни:

  • Калифорния
  • Массачусетс
  • Нью-Джерси
  • Нью-Йорк
  • Род-Айленд
  • Вашингтон
  • Вашингтон Д.C.

Если предприятие не находится в штате, который требует оплачиваемого отпуска по семейным обстоятельствам, оно может предложить его. IRS даже предлагает налоговый кредит FMLA работодателям, которые добровольно предлагают оплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам. Работодатели, которые предоставляют оплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам по требованию штата, должны знать о налоге FMLA. Итак, облагается ли налогом оплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам?

Облагается ли оплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам налогом?

Если вашим клиентам предоставляется оплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам, установленный государством, на ум могут прийти два налоговых вопроса:

  1. Облагаются ли взносы сотрудников налогом?
    Помимо Вашингтона Д.C., согласно действующему законодательству, PFL требует от сотрудников вносить взносы в фонд. Вычитание доли работника до удержания налогов означает, что их взносы не облагаются налогом (например, вычет до налогообложения). Вычитание доли работника после удержания налогов означает, что их взносы подлежат налогообложению (например, вычет после уплаты налогов). Итак, что это такое? Взносы сотрудников в PFL вычитаются до или после налогообложения? Взносы в PFL сотрудников вычитаются после вычета налогов, поэтому их взносы подлежат налогообложению .
  2. Облагаются ли льготы PFL сотрудникам налогом?
    Если сотрудник берет оплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам, облагается ли его заработная плата PFL федеральным подоходным налогом, налогами на социальное обеспечение и Medicare? Пособия сотрудников PFL облагаются федеральным подоходным налогом (помимо части программы по инвалидности в Род-Айленде). Однако пособия PFL не облагаются налогами на социальное обеспечение и медицинское обслуживание или федеральным налогом по безработице (FUTA).

    Когда работник получает PFL-пособие, выплаты производятся государством.Работодатели не удерживают налоги с PFL сотрудников, поскольку они не включаются в фонд заработной платы. Правительства штатов не удерживают автоматически федеральный налог на оплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам из пособий PFL работника. Тем не менее, сотрудник может потребовать удержания подоходного налога, заполнив форму W-4V «Заявление о добровольном удержании».

Необязательный отпуск по семейным обстоятельствам

Добровольное предоставление сотрудникам оплачиваемого отпуска по семейным обстоятельствам — совсем другое дело. До сих пор IRS не выпустило в явной форме правил, освобождаемых от налогов PFL, от федерального подоходного налога, налогов на социальное обеспечение, Medicare или FUTA.

Независимо от того, выплачиваете ли вы или частная страховая компания пособия PFL, Ernst and Young (https://go.ey.com/2XR9VKR) предлагает консервативный подход к федеральному доходу, социальному обеспечению и удержанию налогов по программе Medicare.

Отчетность об уплаченных налогах на отпуск по семейным обстоятельствам

Работодатели должны прежде всего сообщать об уплаченных взносах работника в связи с отпуском по семейным обстоятельствам. Штат будет обрабатывать отчетность о льготах сотрудника PFL. Укажите взносы сотрудников в утвержденный государством PFL в форме W-2, используя графу 14 «Другое.

Фонд государственного страхования сообщает о выплаченных пособиях по семейному отпуску и любых удержанных федеральных подоходных налогах в форме 1099-G «Определенные государственные платежи».

Отпуск по беременности и родам в Калифорнии | CFO

California предлагает два пособия по беременности и родам: инвалидность и оплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам. Эти льготы используются последовательно, а не одновременно. Во-первых, программа SDI в Калифорнии распространяется на матерей, временно нетрудоспособных из-за беременности и родов. Обычный период инвалидности, признанный программой SDI для нормальной беременности, начинается за четыре недели до рождения ребенка и продолжается до шести недель после рождения ребенка.Тем не менее, врач может назначить более длительный срок, если есть медицинские осложнения, невозможность выполнять обычные или обычные рабочие обязанности или было выполнено кесарево сечение. Когда пособия по инвалидности исчерпаны, следующим пособием, предлагаемым матерям, будет Калифорнийский оплачиваемый семейный отпуск (PFL). PFL предоставляет до шести недель в течение 12-месячного периода частичную оплату работникам, которые берут отпуск с работы для ухода за серьезно больным членом семьи (ребенком, родителем, свекровью, бабушкой или дедушкой, внуком, братом или сестрой, супруга или зарегистрированного сожителя) или для связи с новым ребенком, вступающим в семью через рождение, усыновление или размещение в приемной семье.Отцы также имеют право использовать PFL для связи с новым ребенком, вступающим в семью. В рамках SDI и PFL получатели получают от 60 до 70 процентов своей заработной платы во время отпуска. По состоянию на 1 января 2019 г. максимальное недельное пособие составляет 1252 доллара США.
Процесс подачи заявки: Чтобы подать заявление на получение инвалидности, матери просто переходят на сайт EDD и создают учетную запись в разделе программы льгот. Затем матери подают претензию через веб-сайт EDD, используя ссылку SDI Online.Как только матери подадут заявление о предоставлении отпуска по беременности и родам, им автоматически будет отправлена ​​форма для перехода с инвалидности на PFL для связи с новорожденным после последней выплаты по инвалидности. Если заявление об инвалидности было подано с использованием SDI онлайн, EDD отправит уведомление по электронной почте (почтовый ящик учетной записи EDD), когда придет время заполнить форму привязки для PFL. Отцы, подающие заявку на PFL, должны сначала зарегистрироваться в EDD, чтобы создать учетную запись, а затем они просто отправят новое заявление, используя ссылку SDI Online на веб-сайте EDD. Налогообложение: Что касается пособий по инвалидности штата Калифорния, они не облагаются налогом ни IRS, ни штатом Калифорния. Поэтому матери не получат налоговую форму. Льготы PFL подлежат налогообложению для федеральных целей, но не подлежат налогообложению или отчетности в штате Калифорния. EDD предоставляет форму 1099G получателям PFL, чтобы сообщить о полученном доходе, и направляет копию в IRS. Льготы PFL облагаются федеральным подоходным налогом. Однако пособия PFL не облагаются налогами на социальное обеспечение и медицинскую помощь.Кроме того, работодателям не нужно платить федеральный налог по безработице с PFL-пособий работника. Получатели PFL могут исключить сумму, равную невычитаемым платежам, которые они внесли в программу SDI. Это означает, что сотрудник может исключить сумму выплат, которые он осуществил за годы, которые он не включил в свою федеральную декларацию. Майя Коса CPA, старший налоговый

Моя жена получала доход по краткосрочной нетрудоспособности во время отпуска по беременности и родам, и мы получили отдельный W2 на этот доход.Нужно ли это указывать при подаче заявки?

Третья сторона по болезни иногда облагается налогом, а иногда нет.
Выплата по болезни третьим лицам — это страховое пособие (выплата) по нетрудоспособности, которое предоставляет сотрудникам выплаты вместо потери заработной платы в связи с отсутствием на работе, вызванным болезнью или травмой, не связанной с работой. Эти выплаты производятся застрахованным сотрудникам в соответствии с планом, установленным для участвующих работодателей. Эти выплаты обычно представляют собой процент от валовой заработной платы работника и обычно именуются кратковременной нетрудоспособностью.
• Если работодатель выплачивает всю страховую премию, то полученные выплаты по болезни облагаются 100% налогом для работника.
• Если работодатель оплачивает часть страхового взноса, а работник оплачивает остаток в долларах после уплаты налогов, то выплаты по больничному листу облагаются налогом в той же пропорции, что и процент от страхового взноса, уплаченного работодателем.
• Если работодатель ничего не платит, а работник выплачивает всю премию в долларах до налогообложения, то полученные выплаты по болезни облагаются 100% налогом для работника.
• Если работодатель ничего не платит, а работник оплачивает весь страховой взнос в долларах после уплаты налогов, то полученные выплаты по болезни не облагаются налогом для работника.
Не облагаемые налогом выплаты по болезни не подлежат налогообложению, поскольку работник полностью внес свой вклад в план выплаты по болезни. Его не нужно указывать в ваших подоходных налогах (и не указывается в полях 1, 3 и 5 формы W-2). Ваш работодатель должен был сгенерировать W2 с цифрой, поэтому вы его получили. Таким образом, вам не нужно подавать этот отчет согласно IRS.
«Форма W-2 должна быть подготовлена, даже если вся выплата по болезни не облагается налогом (см. Вставку 12 ниже). Все формы W-2 должны быть предоставлены сотрудникам до 31 января».

http://www.irs.gov/publ .. .>.

7 способов семейного отпуска и отпуска по беременности и родам повлияют на ваши налоги за 2020 год

Семейный отпуск вызывает смешанные эмоции у многих родителей.Может быть, вы беспокоитесь, что вам будет трудно сделать шаг назад с работы, или вы взволнованы по поводу времени, проведенного с ребенком, но беспокоитесь о том, что вам не хватает заработной платы. Знание того, как отпуск по беременности и родам или отцовский отпуск может повлиять на ваши налоги, может помочь вам почувствовать себя более информированным и контролирующим, планируете ли вы взять оплачиваемый или неоплачиваемый отпуск.

Как отпуск по семейным обстоятельствам влияет на ваши налоги, во многом будет зависеть от того, где вы живете, и от законов в этом конкретном штате. «[Это] одна из причин, почему принятие федеральной политики в отношении оплачиваемого отпуска так важно — нынешнее лоскутное одеяло политики в отношении оплачиваемого отпуска часто сбивает с толку в лучшем случае и, чаще всего, полностью отсутствует», — Нил Срока, директор по коммуникациям с PL + US: оплачиваемый отпуск в США, — рассказывает Romper.

В настоящее время Соединенные Штаты являются единственной промышленно развитой страной, которая не предлагает обязательный оплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам, согласно The Washington Post (хотя вы можете получить его, если живете в штате с политикой оплачиваемого отпуска). «В той мере, в какой работодатель оплачивает пособия, отпуск по беременности и родам будет облагаться налогом», — говорит Romper Джонатан Медоуз, сертифицированный бухгалтер.

Жизнь с новорожденным ребенком и налоговый сезон сами по себе достаточно запутанные, но когда вы объединяете два фактора, а затем добавляете глобальную пандемию плюс доход от потенциальных проверок стимулов, налоговый сезон быстро становится подавляющим.Если вы сомневаетесь, следующие советы помогут прояснить, как отпуск по семейным обстоятельствам повлияет на ваши налоги в 2020 году.

1

Если вы взяли неоплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам

Неоплачиваемый отпуск никогда не был идеальным вариантом, однако часто есть, по крайней мере, небольшая серебряная подкладка для неоплачиваемого отпуска по семейным обстоятельствам. «Ваш работодатель удерживает налоги из вашей зарплаты на основе вашей полной годовой зарплаты, даже если вы берете неоплачиваемый отпуск, чтобы ухаживать за своим новорожденным», — говорит Шеннон МакНалти, адвокат из Нью-Йорка и сертифицированный специалист по финансовому планированию, а также владелец компании Savvy Parents. Комбинезон.«Это может привести к чрезмерному удержанию, а это означает, что ваш работодатель удерживает большую сумму налогов из вашей зарплаты, чем вы фактически должны в конце года». Но, продолжает она, «вы получите разницу в размере форма возврата при подаче налоговой декларации в IRS «. Таким образом, хотя неоплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам вызывает разочарование, возврат налогов в некоторой степени помогает.

А что, если вы работаете не по найму или у независимого подрядчика? «Если вы получаете отпуск по беременности и родам в качестве фрилансера, он облагается налогом таким же образом, как если бы вы получали любой другой доход внештатного сотрудника», — говорит Гейл Перри, главный редактор, консультант по практике CPA / консультант по налоговой практике или .Многие фрилансеры берут неоплачиваемый отпуск, но если вы можете решить ситуацию, когда ваш клиент будет платить вам за отпуск, не забудьте отложить налоги в обычном порядке.

2

Если вы взяли отпуск по краткосрочной нетрудоспособности

Maskot, Getty images

«Ваш отпуск по беременности и родам может быть оплачен вашим работодателем, поскольку вы можете получать доход по краткосрочной нетрудоспособности. Кроме того, ваш страховой взнос или Выплаты по нетрудоспособности — те или иные — будут облагаться налогом. Если вы действительно хотите планировать заранее (и имеете эту возможность), вы можете использовать удержания из своей заработной платы, настроенные через отдел расчета заработной платы, для покрытия стоимости страхового взноса до налогообложения. »Сара Нишалк, помощник вице-президента по обслуживанию в Community Tax, LLC, говорит Romper:« Таким образом, планирование является действительно ключевым моментом, как и открытое обсуждение с вашим работодателем вашей беременности, чтобы вы могли принять самые мудрые финансовые решения за вас и ваша семья.В некоторых случаях беременность считается ранее существовавшим заболеванием, поэтому вы можете подумать о том, чтобы действительно спланировать это заранее, записавшись на краткосрочную нетрудоспособность, прежде чем вы забеременеете.

3

Если у вас есть стимулирующая проверка

COVID не сильно изменился в отношении налогов и декретного отпуска, говорит Перри Romper, хотя есть и стимулирующие чеки, которые следует учитывать. «Если ребенок родился до вступления в силу закона о стимулирующих выплатах, ребенок будет иметь право на получение стимулирующих выплат.Если родители не получили этот платеж, они могут потребовать его в своей налоговой декларации за 2020 год », — говорит она. Соответствующие критериям семьи с детьми до 17 лет имели право на дополнительные 600 долларов в виде поощрительных чеков согласно Forbes .

4

Если вы взяли оплачиваемый отпуск по беременности и родам или оплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам

Вам повезло! В этом случае Макналти говорит, что «ваш выходной не повлияет на ваши налоги». И, если вы живете в нескольких штатах, в которых введен оплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам (PFL), включая Калифорнию, Нью-Джерси, Род-Айленд, и Нью-Йорк, вы имеете право по закону на оплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам, но здесь вам не нужно менять свои налоги.Эти деньги облагаются налогом, как и ваша зарплата. Ура!

5

Если вы использовали больничный, отпуск или оплачиваемое семейное время

Monzenmachi, Getty images

Если вам не предлагают оплачиваемый отпуск через работодателя или ваш работодатель не обязан предлагать оплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам , вы можете использовать свое больничное, отпускное и / или праздничное время. «Обычно люди пытаются сэкономить свой отпуск и время по болезни, а затем используют его, чтобы покрыть все или часть времени, которое они в отпуске», — написала Элисон Грин для The Cut.«Например, если у вас накопилось три недели по болезни и три недели отпуска, вы можете использовать эти шесть недель как часть отпуска по беременности и родам, гарантируя, что вам заплатят за эту часть».

Хорошая новость в том, что наступает время уплаты налогов: «Ваша компенсация будет облагаться налогом точно так же, как если бы вы не взяли отпуск по беременности и родам», — объясняет МакНалти. Даже если вы не больны, в отпуске или в отпуске. Но как бы там ни было. Семантика на данный момент, пока система не будет пересмотрена.

6

Определение ребенка IRS

Я знаю, что это звучит, ммм, странно, определение ребенка и все такое, но это правительство, люди. Опять же, опираясь на FMLA, IRS определяет ребенка как «биологического, усыновленного или приемного ребенка; пасынка; юридического подопечного; или ребенка лица, заменяющего человека, — , которому не исполнилось 18 лет или 18 лет и старше и неспособны к самообслуживанию из-за умственной или физической инвалидности «. И вы думали, что ваш новый комплект был вашей гордостью и радостью, которую вы тренировали для сна последние пару месяцев.Теперь ваш ребенок находится на вашем иждивении.

7

Налоговые преимущества наличия «иждивенца»

Хорошо, вы знаете, что ваш ребенок зависит от вас. Но, опять же, это юридический термин, который может дать вам денежный бонус. Серьезно. «Как новый родитель, вы, вероятно, имеете право на некоторые привлекательные налоговые льготы в следующем году. Новое дополнение считается иждивенцем, и вы также можете вычесть расходы по уходу за ребенком, понесенные во время работы», — говорит Нишалк.

«Если у вас есть иждивенец, родители имеют право требовать освобождения от иждивенцев в своей федеральной налоговой декларации, что снижает налогооблагаемый доход.На 2020 год сумма составляет 4300 долларов, и это не пропорционально, поэтому, даже если ребенок родился 31.12.2020, освобождение составляет 4300 долларов », — говорит Перри Romper, добавляя, что эта сумма используется для уменьшения налогооблагаемого дохода в форме. 1040 и большинство государственных налоговых деклараций предлагают аналогичную экономию.

В федеральных налоговых декларациях также предусмотрена налоговая скидка на детей, — объясняет Перри. Это до 2000 долларов на ребенка, имеющего право на участие, и это также доступно для новорожденных. «Вместо того, чтобы вычитаться из вашего дохода, кредит применяется к вашему налогу, и сумма кредита возвращается в размере до 1400 долларов.Это означает, что даже если у вас нет налога, вы можете потребовать возмещение до 1400 долларов из Детского налогового кредита », — говорит Перри.

Узнайте больше о том, как изменится налоговая скидка на детей в 2021 году.

Хотя проблема неоплаченного и оплаченного отпуска по семейным обстоятельствам могла быть кошмаром, теперь самое интересное: использовать трофеи для фонда колледжа Джуниора, или побаловать себя тем, что ты классная мама, доминирующая в налоговом сезоне.

Как 42 семьи планируют потратить свой детский кредит в этом году.

Источники:

Гейл Перри, CPA, главный редактор , CPA Practice Advisor / Tax Practice Advis или

Джонатан Медоуз, сертифицированный бухгалтер, Meadows CPA, PPLC

Сара Нишалк, помощник вице-президента по обслуживанию, Community Tax, LLC

Шеннон Макналти, адвокат из Нью-Йорка и сертифицированный специалист по финансовому планированию, Опытные родители

Выплата пособия по краткосрочной нетрудоспособности Подоходный налог?

Облагается ли налогом ваш доход от выплаты пособия по краткосрочной нетрудоспособности? Люди начинают задавать этот вопрос каждый январь, так как страховые компании должны отправлять 1099 выписок до 31 -го числа каждого года.

Большинство полисов заменяют менее 70% прибыли. На счету каждая копейка. Если вы подавали претензию в прошлом году, вы можете почувствовать негативные последствия при заполнении формы 1040 до 15 апреля.

Страхование инвалидности заменяет доход. Работодатели и частные лица уплачивают страховые взносы с использованием вычетов до или после налогообложения. Этот выбор, сделанный много лет назад, влияет на дополнительные суммы, которые вы могли бы задолжать IRS сейчас.

Налогообложение выплаты пособия по краткосрочной нетрудоспособности

Облагается ли доход от выплаты пособия по краткосрочной нетрудоспособности налогом в соответствии с правилами IRS? Ответ зависит от того, получили ли вы или ваш работодатель налоговые льготы при уплате страховых взносов.

Ваш способ оплаты иногда определяется вами, а иногда — третьей стороной: вашим работодателем или государственным учреждением.

Отпуск по беременности и родам

Краткосрочная нетрудоспособность в связи с отпуском по беременности и родам облагается налогом, если работодатель выплачивает страховой взнос или мать выбирает вычет до налогообложения. Матери получают полное пособие во время отпуска по беременности и родам, если они решают платить после уплаты налогов или работать в Калифорнии или Род-Айленде (см. Выше).

Сумма претензий за нормальный труд и доставку часто намного превышает стоимость страхового полиса за год.Платите налоги с меньшей суммы (после уплаты налогов), а не с большей суммы (пособие по беременности и родам), чтобы максимально использовать это решение о покупке полиса.

Государственная нетрудоспособность

Государственные выплаты по временной нетрудоспособности иногда облагаются подоходным налогом. Только пять штатов имеют обязательную программу, и в каждом применяется уникальный способ финансирования страховых взносов.

Калифорния

Пособия по страхованию инвалидности (SDI) штата Калифорния не подлежат налогообложению, если только ваша выплата по претензиям не производится вместо компенсации по безработице.Сотрудники оплачивают программу 100% самостоятельно, используя вычеты из заработной платы после уплаты налогов.

Массачусетс

Налогообложение пособий по краткосрочной нетрудоспособности в Массачусетсе неясно из-за различных способов, которыми работодатели могут оплачивать страховые взносы по программе оплачиваемых семейных и медицинских отпусков.

  • Малые предприятия с менее чем 25 сотрудниками не должны делать взносы
  • Сотрудники могут вычесть свою долю до налогообложения или после уплаты налогов из зарплаты
Нью-Джерси

Как работники до налогообложения, так и взносы работодателей финансируют Нью-Джерси состояние временной нетрудоспособности.Следовательно, выплата по претензиям является федеральным налогооблагаемым доходом. Работодатели должны ежегодно присылать пострадавшим сотрудникам отдельный отчет W2. Пособия не облагаются подоходным налогом штата Нью-Джерси.

Нью-Йорк

Пособия по краткосрочной нетрудоспособности штата Нью-Йорк облагаются налогом. И сотрудники, и работодатели участвуют в финансировании страховых взносов. Таким образом, выплаты по претензиям подлежат налогообложению пропорционально взносам работодателя и работника — если это происходит до налогообложения. Нью-Йорк заявляет, что сумма не превышает 170 долларов.

Род-Айленд

Пособия по временной нетрудоспособности штата Род-Айленд не облагаются федеральным подоходным налогом или налогом штата. Сотрудники не уменьшают сумму дохода W2, сообщаемую каждый год. Они финансируют премии за счет отчислений после уплаты налогов.

Штат Вашингтон

Налогообложение пособий по краткосрочной нетрудоспособности в штате Вашингтон также попадает в серую зону из-за различных способов, которыми работодатели могут оплачивать страховые взносы по программе оплачиваемого семейного отпуска.

  • Малые предприятия с менее чем 50 сотрудниками не должны делать взносы
  • Сотрудники могут вычесть свою долю до или после налогообложения из зарплаты

Выплачивается работодателем

Пособия по краткосрочной нетрудоспособности подлежат налогообложению, если ваш работодатель платил страховые взносы . Работодатели получают налоговые льготы, когда платят от имени сотрудников. Это вычитаемые бизнес-расходы.

Ваши выплаты по претензиям будут облагаться налогом пропорционально страховым взносам, финансируемым вашим работодателем.Страховая компания может удержать соответствующую сумму из вашей проверки требований, сообщить о доходах в IRS и отправить вам отчет 1099.

Выплачивается сотрудникам

Выплаты по краткосрочной нетрудоспособности иногда облагаются налогом, когда сотрудники платят страховые взносы. Сотрудники могут выбирать между начислением заработной платы до или после уплаты налогов (см. Ниже в следующем разделе).

  • До уплаты налогов: налоговые обязательства
  • После уплаты налогов: не облагаются налогом

Налоги FICA финансируют социальное обеспечение и поступают с вашего чека до налогообложения.Таким образом, льготы SSDI и SSI могут облагаться налогами, если ваш доход превышает определенные пороговые значения.

Если вы предварительно облагаете налогом премию, страховая компания может удержать деньги из вашего чека и отправить выписку 1099. Вы должны указать этот доход в строке 21 формы 1040.

Налоговые вычеты из страховых взносов по краткосрочной нетрудоспособности

Выплачиваются ли краткосрочные взносы по нетрудоспособности до или после уплаты налогов? Можете ли вы вычесть расходы по форме 1040 при подаче налоговой декларации каждый апрель? Ответ на эти вопросы зависит от вашей ситуации и предпочтений.

Вычеты до налогообложения

Вы сразу же с высокой степенью уверенности почувствуете преимущества выплаты страховых премий по краткосрочной инвалидности до вычета налогов. С другой стороны, вы чувствуете недостаток в будущем — если он вообще случится.

Основным преимуществом предварительного налогообложения является немедленное снижение налога. Правила IRS гарантируют такую ​​экономию. Предварительное налогообложение снижает ваш отчетный доход W2, что снижает вашу возможную подверженность трем типам сборов.

  1. Федеральный подоходный налог
  2. FICA Tax
    1. OASDI (Social Security Disability): 6.20%
    2. HI (Medicare): 1,45%
  3. Государственный подоходный налог

Основным недостатком премий до налогообложения является возможное влияние на выплаты в будущем в случае требования. Вы должны будете платить подоходный налог и налоги FICA с платежа, и страховая компания отправит вам и IRS форму 1009. Ваш работодатель должен оплатить половину вашего обязательства FICA.

Удержания после уплаты налогов

В будущем вы можете ощутить положительный эффект вычетов из заработной платы после уплаты налогов для выплаты премий по краткосрочной нетрудоспособности.Страховой компании не нужно будет вычитать налоги из вашей выплаты по претензиям. Льгота 100% не облагается налогом.

По оценкам отрасли, 1/3 взрослых будет иметь инвалидность хотя бы раз в жизни. Большинство полисов ограничивают размер пособия 70% дохода или меньше. Вам понадобится каждая копейка, которую вы можете получить, если вы не будете работать длительное время.

Главный недостаток вычетов после уплаты налогов заключается в том, что эффект ощущается сразу. Страховые взносы съедают больше получаемой вами зарплаты и отговаривают вас от покупки полиса.

Вычеты по Приложению A

Взносы по краткосрочной нетрудоспособности не подлежат налогообложению в качестве медицинских расходов по Приложению A. Публикация 502 IRS предоставляет список типов страховых полисов, которые вы не можете включать.

  • Страхование жизни
  • Обеспечение выплаты при потере заработка
  • Покрытие потери жизни, потери конечностей, зрения и т.д. страховое покрытие

Вычеты по Таблице C

Взносы по краткосрочной нетрудоспособности редко вычитаются из налогооблагаемой базы для самозанятых лиц.Перед подачей декларации проконсультируйтесь с сертифицированным бухгалтером, так как правила IRS очень хитрые.

  • Большинство зарегистрированных как индивидуальные предприниматели. Индивидуальный предприниматель лично облагается налогом на весь доход от бизнеса и регистрирует Приложение C (Прибыли и убытки от бизнеса). Взносы, уплаченные индивидуальным предпринимателем, не подлежат вычету.
  • Как видно из вышеизложенного, вы не можете требовать возмещения расходов по полисам, предусматривающим выплату потери заработка. Ваше покрытие должно покрывать накладные расходы бизнеса, что бывает редко.Это чаще встречается в долгосрочной политике.

Облагается ли налогом оплачиваемый отпуск по уходу за ребенком?

ДА, оплачиваемый отпуск по уходу за ребенком является налогооблагаемым доходом. Сколько будет снято, действительно зависит от обстоятельств вашего отпуска и от того, кто производит ваши выплаты. В 2020-2021 годах оплачиваемый отпуск по уходу за ребенком составлял 753,90 доллара в неделю и выплачивался из вашей обычной зарплаты вашим работодателем или напрямую через Centrelink.

Выплачивается вашим работодателем

Если это ваш единственный доход в течение 18 недель от вашего работодателя, то вы должны получать 656 долларов в неделю после уплаты налогов.Однако ситуация у всех разная, и вы можете одновременно получать другие выплаты за отпуск, например, ежегодный отпуск или оплачиваемый работодателем отпуск по беременности и родам. Ваш работодатель будет взимать сумму налога, которая соответствует вашей ситуации, поэтому она может отличаться от той, которую вы знаете, получая оплачиваемый отпуск по уходу за ребенком одновременно с вами.

Кроме того, поскольку он выплачивается через обычный цикл начисления заработной платы вашим работодателем, если вам платят только один раз в месяц, то в это время вы будете получать только оплачиваемый отпуск по уходу за ребенком.Вы должны получить от работодателя квитанцию ​​о заработной плате, аналогичную той, которую вы получили бы, если бы получали вашу обычную зарплату.

Мне посчастливилось также получить оплачиваемый отпуск по беременности и родам от моего работодателя на 13 недель. Таким образом, в течение моего обычного цикла оплаты каждые две недели я получал оплачиваемый отпуск по уходу за ребенком плюс оплату отпуска по беременности и родам от моего работодателя. Это означало, что из моей двухнедельной зарплаты было вычтено больше налогов, чем если бы я просто получал свой ЗПЗ. Что касается второго ребенка, то я решила распределить 13-недельный отпуск по беременности и родам на 26 недель при половинной заработной плате.Следовательно, сумма, вычтенная из моей зарплаты в виде налога, снова была бы другой.

Оплачивается Centrelink

Если вы получаете оплачиваемый отпуск по уходу за ребенком непосредственно в Centrelink, ваша ставка налога снова изменится. Это может произойти, если вы работаете не по найму или не работали на своего работодателя более года, или даже если вы не собираетесь возвращаться к этому работодателю. В этом случае ставка налога, которую Centrelink удерживает из вашего платежа, составляет 15%. Это снижает ваш платеж до 640 долларов.80

Налоговая декларация о доходах

Все это также означает, что ваш налогооблагаемый доход по оплачиваемому отпуску по уходу за ребенком должен быть включен в вашу налоговую декларацию.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.

Можно использовать следующие HTML-теги и атрибуты:
<a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <s> <strike> <strong>