МКОУ "СОШ с. Псыншоко"

МКОУ "СОШ с. Псыншоко"

Добро пожаловать на наш сайт!

Облагается ли налогом декретные выплаты: Снимают ли налог с декретных

Предприниматель и декретные: что нужно знать. Налоги & бухучет, № 78, Сентябрь, 2018

Что предпринять для получения пособия

Для получения из ФСС пособия по временной нетрудоспособности, в том числе в связи с беременностью и родами, предпринимателю нужно проделать определенный путь. Начать, конечно же, нужно с листка нетрудоспособности. В общем случае он будет «на предпринимателя».

Но (!) если вы работаете у другого работодателя по основному месту работы, то в строке с местом работы будет наименование такого работодателя. Именно ему вы отдадите оригинал листка нетрудоспособности, а себе (для назначения декретных как предпринимателю) попросите копию такого больничного листа, заверенную подписью руководителя и печатью (при наличии) по основному месту работы (см. ст. 31 Закона № 1105).

Следующий этап — оформить протоколом решение уполномоченного по соцстрахованию о назначении материального обеспечения (подробнее см. с. 3 этого номера).

Далее нужно самостоятельно рассчитать сумму пособия (об этом чуть ниже).

Затем идем в банк. Там открываем спецсчет для получения финансирования от ФСС, если, конечно, вы ранее не открывали такой счет, например, чтобы получать финансирование от этого Фонда для выплаты пособий наемным работникам.

Следующий шаг — заполнить заявление-расчет (подробнее см. с. 18, 21).

Затем ставим себе в план посетить ФСС. Туда нам нужно отнести: заявление-расчет; копии платежек, подтверждающих уплату ЕСВ за расчетный период, или справку из налогового органа об уплате ЕСВ (см. письмо Минсоцполитики от 12.03.2016 г. № 72/18/99-16, письмо Фонда «нетрудоспособности» от 27.04.2016 г. № 5.2-32-659). Не лишним будет прихватить с собой копию листка нетрудоспособности.

Для заметки. Справки об отсутствии задолженности по уплате ЕСВ выдаются бесплатно налоговыми органами по основному месту учета.

Для этого надо к ним обратиться с заявлением произвольной формы

Оригинал листка нетрудоспособности (заверенную копию, если оригинал на основном месте работы) предприниматель должен хранить у себя. Он ему понадобится при проведении ФСС проверки использования средств Фонда.

Как рассчитать пособие

Расчет пособия по беременности и родам предприниматель производит в общем порядке, соблюдая ограничения по максимальной и минимальной суммам пособия (см. статьи на с. 13 этого номера).

Отметим, что, как правило, предприниматели-единоналожники платят ЕСВ с минимальной заработной платы. Следовательно, есть смысл обратить внимание на правило 3, приведенное на с. 14. Еще раз озвучим его: сумма пособия по беременности и родам не может быть меньше размера пособия, исчисленного исходя из минимальной заработной платы, установленной на момент наступления страхового случая.

Таким образом, если начало временной нетрудоспособности у вас приходится на месяцы 2018 года, то сумма пособия в любом случае будет не меньше:

122,31 грн. х 126 к. дн = 15411,06 (грн.),

где 122,31 грн. — это среднедневная зарплата, рассчитанная из «минималки» (см. с. 14).

Могут ли не выдать пособие?

Получить отказ можно разве что в следующем случае: предпринимателем не уплачен ЕСВ за месяцы, которые входят в расчетный период. Фактически право на пособие предприниматель получит после уплаты ЕСВ.

Раньше встречался еще один случай отказа в пособии — когда предприниматель состоит в трудовых отношениях с каким-то работодателем (является наемным работником по трудовому договору). В таком случае Фонд настаивал на том, что пособие может быть получено только по месту работы. Сейчас эта проблема устранена и работающий предприниматель может получить пособие и как предприниматель, и как наемный работник.

Отчитываемся

После того, как заявление-расчет в ФСС подано и пособие по беременности и родам «на себя» получено, за него нужно отчитаться перед Фондом. Для этого предпринимателю необходимо:

1) подать уведомление о проведении выплаты. Подробнее см. на с. 26;

2) заполнить и подать в ФСС по месту учета Отчет по форме Ф4-ФСС з ТВП. Форма Отчета Ф4-ФСС з ТВП приведена в приложении 1 к Порядку № 4.

Этот Отчет подается ежеквартально, не позднее 20-го числа следующего за отчетным периодом месяца, нарастающим итогом

Обращаем внимание: ни в какой другой отчетности полученные суммы пособия мы не отражаем — ни в Налоговом расчете по форме № 1ДФ, ни в ЕСВшных формах № Д4 и № Д5.

Как облагать

Полученные предпринимателем декретные единым налогом, НДФЛ и ВС не облагаются (см. консультацию в подразделе 103.02 ЗІР). ЕСВ на сумму пособия предприниматель тоже начислять не обязан.

ЕСВ и единый налог за время декрета

В периоде декретного отпуска ЕСВ нужно продолжать платить по общим правилам. Это касается ФЛП как на общей системе, так и на едином налоге.

Ежеквартально придется уплачивать ЕСВ в размере не менее минимального страхового взноса в месяц. Соответственно никто не снимает с предпринимателя обязанность подачи годовой отчетности по ЕСВ.

А вот от уплаты единого налога за период декретного отпуска женщина-предприниматель, находящаяся в группе 1 или 2 единого налога, может быть освобождена, при условии что у нее отсутствуют наемные работники (п. 295.5 НКУ).

Обратите внимание. В случае с больничным по беременности и родам речь идет не об освобождении на 1 месяц (как в случае с отпуском), а на весь период временной нетрудоспособности, который нужно подтвердить больничным листом. При этом в разъяснении 107.12 БЗ сказано, что если больничный открыт до 20 числа месяца и закрыт в следующих месяцах, то освобождение от уплаты единого налога действует только за календарные месяцы временной нетрудоспособности, а за календарный месяц, в котором в соответствии с листком нетрудоспособности болезнь закончилась, нужно уплатить единый налог.

А теперь лайфхак для тех ФЛП, кто не хочет продолжать уплачивать ЕСВ и единый налог за время декрета и не планирует продолжать дальше заниматься предпринимательской деятельностью. Вы можете оптимизировать свои расходы и сняться с регистрации сразу после получения пособия по беременности и родам. Назад его никто не отберет.

Но тут есть нюанс. Если ФЛП сначала снимется с госрегистрации, а уже потом обратится за получением пособия, то ему начислят только часть пособия: за период с начала больничного до дня прекращения предпринимательской деятельности (снятия с госрегистрации).

Код дохода больничного листа в справке 2-НДФЛ в 2021 году

Код больничного в справке 2-НДФЛ — 2300 при выплате пособия по временной нетрудоспособности. В случае расчета до фактического заработка указывают 4800.

2-НДФЛ больше нет

В 2021 году работодатели выдают работникам вместо 2-НДФЛ новую форму «Справка о доходах и суммах налога физического лица». Отдельного отчета больше не существует, справка стала приложением к расчету 6-НДФЛ, которое сдают ежегодно. Формат и порядок заполнения нового бланка утверждены приказом ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753, в нем сказано, какой код больничного в справке 2-НДФЛ указывать налоговым агентам.

Новое приложение из 6-НДФЛ и прежняя форма 2-НДФЛ отличаются незначительно. В новом бланке больше нет полей для внесения данных о налоговом агенте, они указываются на титульном листе 6-НДФЛ. Удалено поле «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом» и введен новый отдельный раздел 4 «Сумма дохода, с которого не удержан налог налоговым агентом, и сумма неудержанного налога». В разделе 3 о вычетах добавлены поля для внесения сведений об уведомлениях от ИФНС.

Порядок кодировки доходов изменился незначительно, но код больничного в справке 2-НДФЛ в 2021 году не изменился.

Подробнее об оформлении нового бланка — «Справка 2-НДФЛ в 2021 году: бланк, коды и порядок выдачи работникам».

Все ли больничные отражаются в 2-НДФЛ

Вся доходность работника облагается подоходным налогом. В Налоговом кодексе РФ указано, отражаются ли больничные в 2-НДФЛ, — да, пособие по временной нетрудоспособности является доходом служащего независимо от источника выплат (п. 1 ст. 217 НК РФ). Перечисления по больничному указываются в составе сведений о суммах, выплаченных физическому лицу, для этого применяется специальный код больничного листа в справке 2-НДФЛ, утвержденный ФНС.

Но есть и исключения. В том же п. 1 ст. 217 НК РФ и в письме Минфина РФ № 03-04-06/8-118 от 18.04.2012 разъясняется, входит ли пособие по нетрудоспособности в состав данных в 2-НДФЛ — в документе отражают только выплаты по временной нетрудоспособности. Декретные и детские пособия не облагаются налогом на доходы физических лиц и не включаются в документ.

Кодировка социального пособия по временной нетрудоспособности

Вся доходность, которую выплачивает сотруднику налоговый агент, кодируется для упрощения налогового учета и разделения на доходные источники. Действующий код дохода больничного в справке 2-НДФЛ утвержден ФНС России: приказами № ММВ-7-11/[email protected] от 10.09.2015 и № ЕД-7-11/[email protected] от 15.10.2020. Он не изменился после утверждения нового бланка.

По приказам ФНС код больничного листа за счет работодателя и выплат по временной нетрудоспособности от ФСС один и тот же — 2300. Доплату до фактического заработка отражают по коду 4800.

При заполнении справки отражайте пособие в фактический месяц выплат пособия по временной нетрудоспособности. Выплата от работодателя и от ФСС фиксируется в одной строке — без разбивки на источники и по коду 2300.

Представим основные показатели, включая код выплаты больничного в 2-НДФЛ, действующие в 2021 году, в таблице:

Кодировка Описание
2000 Оплата труда
2001 Вознаграждение руководства (директоров)
2002 Премия за достижение результата в работе
2003 Вознаграждения за счет прибыли
2010 Оплата по договорам гражданско-правового характера (ГПХ)
2012 Отпускные
2720 Подарки работникам
2760 Материальная помощь
1400 Сдача имущества в аренду (кроме транспорта)
2400 Сдача транспорта в аренду
1010 Дивиденды
2013 Компенсация за неиспользованный отпуск
2014 Выходное пособие
2301 Штрафы и неустойки по решению суда
2520 Доходность в натуральной форме — товары, работы, услуги, выполненные для налогоплательщика
2530 Заработная плата в натуральной форме
2610 Материальная выгода, которую работник получил от процентов по займам
2611 Невозвратный (прощенный) долг, который списали с баланса организации
3020 Банковские проценты по вкладам
4800 Универсальный шифр для доходности, не вошедшей в другие группировки

Образец заполнения новой справки

Облагаются ли, согласно законодательству, декретные выплаты НДФЛ?

Планируя бюджет семьи, на период беременности и родов, а также последующего ухода за ребенком, будущие мамы всегда задумываются над тем, какие выплаты и в каком размере они будут получать в этот период. Одновременно, как и в каком размере придется выплачивать пособие, находящемуся в декретном отпуске работнику, нужно задумываться и предпринимателю, самостоятельно ведущему бухгалтерский учет. Одним из злободневных вопросов который интересует как будущих мам, так и их работодателей является вопрос о том, облагаются ли декретные НДФЛ? На него и постарается ответить предлагаемая статья.

Что такое декретные выплаты?

Для начала нужно разобраться, что понимается под декретными выплатами. Государство, декларируя заботу о матерях и их потомстве, предоставляет два вида льгот женщинам на период материнства. Некоторые из них распространяются также на некоторые другие категории работников. Вот эти льготы:

  • отпуска,
  • денежные пособия.

Женщина, ожидающая ребенка, имеет предусмотренное законодательством право на отпуск по беременности и родам. После его рождения, она также вправе получить предусмотренный российским законодательством отпуск по уходу за ребенком и оставаться в нем до того момента, когда ему исполнится три года. Вместо неё такой же отпуск может получить и другой член семьи, который может осуществлять уход за ребенком. Эти отпуска и называются декретными. А пособия, которые выплачиваются работникам, которые находятся в таких отпусках, называются декретными выплатами.

Государство предусмотрело следующие виды пособий, которые выплачиваются при нахождении в декретных отпусках:

  • по беременности и родам,
  • по уходу за ребенком.

Как видно из их названий каждое из пособий относится к определенному виду отпуска. При этом стоит иметь в виду, что период выплаты этих пособий может не совпадать со сроком нахождения работника в таком отпуске. Так пособие по уходу выплачивается только до момента, когда ребенку исполнится полтора года. В дальнейшем женщина может продолжать оставаться в отпуске, но пособие она уже получать не будет.

Размер декретных выплат

Теперь определившись, что такое, декретные выплаты нужно знать в каком размере они выплачиваются. Пособие, которое полагается женщине во время отпуска по беременности и родам, исчисляется из размера 100 % от её среднего заработка. Это пособие выплачивается единовременно. В свою очередь, пособие по уходу за ребенком рассчитывается уже в пропорциональном отношении к среднему заработку.

Как видим все виды пособий рассчитываются на основании заработной платы работника. Но, как известно, с заработной платы работника удерживается подоходный налог. В этой ситуации возникает вопрос: «А с декретных НДФЛ удерживается или нет?». Рассмотрим это далее.

Что говорит закон о том облагается ли НДФЛ декретные?

То, какие доходы облагаются НДФЛ, а , установлено в Налоговом кодексе РФ. В частности, к доходам, подлежащим налогообложению, отнесены следующие виды доходов:

  • заработная плата и иное вознаграждение за выполнение сотрудником трудовых обязанностей,
  • доходы от продажи недвижимого имущества, акций облигаций, иных ценных бумаг,
  • дивиденды,
  • страховые выплаты и так далее.

Полный перечень доходов, которые согласно закону, подлежат обложению подоходным налогом, установлен статьей 208 Налогового кодекса РФ. В свою очередь статьей 217 этого же документа установлено, какие доходы НДФЛ не облагаются. Сюда относится:

  • государственные пособия,
  • выплаты, которые связаны с возмещением вреда,
  • пенсии,
  • выплаты, которые связаны с увольнением работников, за исключением компенсаций за неиспользованный отпуск.
  • другие выплаты.

В этом перечне декретные выплаты относятся к государственным пособиям. При этом в законе отдельно указывается, что пособие по беременности и родам не облагается НДФЛ. В отношении пособий, которые предусмотрены в случае ухода за ребенком и которые выплачиваются до достижения ребенком возраста 1,5 лет, отдельного упоминания нет. Но так как это пособие относится к государственным пособиям, то и оно не облагается НДФЛ. Тем самым, на часто задаваемый вопрос: «облагаются ли декретные НДФЛ?» с большой уверенностью можно ответить, что не облагаются. Причем, как выплаты в период отпуска по беременности и родам, так и в период предусмотренного законом отпуска, в котором работник находится в связи с уходом за ребенком до 1,5 лет.

Облагаются ли налогом и страховыми взносами декретные: ставки, возврат, удержание

Налогами облагается заработная плата любого работника, поскольку она считается доходом. С больничного листа НДФЛ также удерживается. Исключением является единственная, особая ситуация – пособие по беременности.

Нормативное регулирование

Кому положены выплаты

Беременные женщины и кормящие матери являются особой социальной категорией, подлежащей защите со стороны государства. По закону будущие матери выходят в декретный отпуск – оплачиваемый, который затем, в абсолютном большинстве случаев, продолжается как отпуск по уходу за ребенком.

Стоит сразу отметить, что декретные и отпуск по уходу за малышом – разные понятия. Декретные выплачиваются только женщинам. Пособие по уходу начисляется тому из родителей, кто ухаживает за малышом, а это может быть не только мать, но и отец, и бабушка.

В соответствии ФЗ-81 от 19.05.1995 пособие по беременности (БиР) выплачивается:

В последнем случае работница имеет право и на декретные, и на пособие по уходу. Однако, начислять можно лишь один вид выплат, так что трудящейся придется выбрать какое-то, более выгодное для нее решение.

В общем случае длительность декрета составляет 70 дней до родов и 70 дней спустя. Если беременность проходит с осложнениями или женщина носит двойню, длительность декретного отпуска увеличивается. Оформляется этот период по листку нетрудоспособности. Последний сотруднице выписывает наблюдающий врач.

Оплачивается в соответствии со статусом:

  • работающим женщинам начисляют отпускные в размере средней зарплаты за 2 года;
  • уволенные в связи с ликвидацией предприятий получают 300 р;
  • у студенток размер декретных равняется величине стипендии;
  • контрактницам выплачивают сумму, равную денежному довольствию.

Основные документы

По сути, декретные, как пособие по беременности, является частным случаем страхования. Оплата производится единоразово, вместе с получением последней заработной платы перед выходом в отпуск. Выплачивает сумму работодатель. Однако в тех регионах России, где действует пилотный проект ФСС, оплату производит социальный фонд. То же самое происходит при выплате пособия студентке или безработной.

Начисление и выплата БиР производится, согласно нескольким правовым актам:

  • п.1 ст. 217 НК РФ регулирует вопрос о налогообложении декретные и пособия по уходу;
  • ФЗ-81 от 19.05.1995 перечисляет категории граждан, имеющих права на подобную помощь;
  • ФЗ-255 от 29.12.2006 указывает на обязательность социального страхования матерей;
  • приказ Минтруда России от 30.04.2013, регламентирует формы и выдачу справок, что позволяет правильно рассчитать величину суммы;
  • приказ Минздравсоцразвития России от 23.12.2009 утверждает порядок и перечисляет условия выплаты.

Облагаются ли налогом декретные

Выплаты по обычным больничным листам облагаются налогом в размере 13%. Ст. 217 НК РФ описывает исключения из этого правила. В список входит и БиР. Никаких изменений в этом вопросе на протяжении 20 лет не было.

Так как декретные исключены из доходов, которые облагаются налогом, вносить о них сведения в справку по форме 2-НДФЛ не требуется.

Работающие

Все сотрудницы даже с минимальным стажем работы на предприятии имеют право на отпуск по беременности и на декретные:

Условия для декретницыРасчет выплат
Если стаж работницы превышает 6 месяцевсумму рассчитывают, исходя из средних трудовых доходов за 2 года, и выплачивают в полном размере
Если стаж меньше 6 месяцевдекретные рассчитываются в соответствии с МРОТ
Если женщина работала по совместительству, то есть, занимала 2 должности, по которым были заключены отдельные трудовые соглашения, или работала у двух разных наемщиковона может получать декретные от обоих работодателей. Каждый наемщик рассчитывает сумму исходя из стажа и средней заработной платы

Стоит учесть, что работа по совместительству и совмещение – понятия разные. В первом случае наличие 2 мест работы документально зафиксировано. Во втором сотрудница выполняет дополнительные обязанности и при этом не заключает второй трудовой договор. В такой ситуации дополнительный декретный платеж не предусмотрен.

В тех случаях, когда сотрудник продолжает трудиться в тот период времени, который уже относится к декретному отпуску, ей придется совершить выбор: получать зарплату или пособие. То же самое условие действует и тогда, когда женщина выходит на неполный рабочий день.

Беременные получают другие выплаты:

  • единовременная помощь по беременности – выдается, если работница встает на учет в консультации не позднее, чем до 12 недели срока. Эта выплата фиксированная, но из-за роста цен индексируется;
  • единовременное пособие по рождению – женщина получает сумму после родов. Она тоже фиксирована.

Эти выплаты также не облагаются НДФЛ.

Безработные

Неработающие женщины не оформляют отпуск по беременности и не имеет права на декретные или пособия по уходу. Исключением являются трудящиеся, уволенные по статье ликвидация предприятия, если это произошло за 12 месяцев до момента регистрации в службе занятности.

Неработающая женщина получает только 2 вида помощи:

  • единовременное пособие по рождению;
  • пособие по уходу в минимальном для региона размере.

С обеих сумм НДФЛ не снимают.

Другие

  • Студентки, также, по сути, являющиеся безработными, получают БиР в размере своей стипендии. Его оплачивают социальные службы.
  • В отдельную категорию попадают женщины-предприниматели. Если до беременности они выплачивают взносы в ФСС, то они имеют полное право на получение декретных.
  • Единовременные пособия по рождению и по уходу получат все женщины вне зависимости от статуса.

Полезная информация

Для оформления БиР требуется минимальный набор документов:

  • заявление – пишется в произвольном виде;
  • больничный с печатью медучреждения;
  • справка о сумме зарплаты, стипендии, денежного довольствия.

Документы можно направлять как в электронном виде, так и письмом – в этом случае требуются копии, заверенные нотариусом.

Если сумму выплачивает наемщик, то деньги выдаются вместе с зарплатой. Если помощь выплачивают органы соцзащиты, сумму передают почтой либо перечисляют через банк не позже 26 числа следующего после подачи заявления месяца.

Попытка снять с декретных НДФЛ карается штрафом.

Готовимся к беременности и декрету материально: стоит ли платить налоги в полном объеме? Расскажет об этом видео ниже:

Почему снижение налогов на пособия EI для молодых родителей может быть плохой политикой

Если бы вам было поручено решить, как лучше всего потратить более 1 миллиарда долларов из государственного финансирования для семей с детьми, какие вопросы вы бы задали, чтобы разработать или оценить предложение политики?

Хотите узнать, эффективна ли разработка политики? Хотели бы вы знать, правильно ли он нацелен? Хотели бы вы понять любые непредвиденные последствия?

В связи с приближением сезона федеральных выборов 2019 года на рассмотрение канадского электората предлагается ряд политических идей.Хотя политика обычно занимает большую часть нашего предвыборного эфирного времени, важно изучить жизнеспособность политических предложений, которые выдвигаются нашими федеральными политическими партиями. В конце концов, то, что может быть хорошей политикой, может не стать хорошей политикой.

Как Консервативная партия Канады, так и Либеральная партия Канады выдвинули планы по снижению суммы налога, уплачиваемого молодыми родителями на их пособия по страхованию занятости (EI). Либералы предлагают освободить его от налогов у источника (чтобы родители никогда не платили налоги на материнское / родительское пособие EI), в то время как консерваторы планируют ввести невозмещаемый налоговый кредит (чтобы родители могли потребовать обратно то, что они заплатили, когда они налоговые файлы).

До начала кампании опрос за опросом указывал на то, что «доступность» является главной проблемой для канадцев — как таковая идея оказания большей поддержки молодым родителям звучит как хорошая политическая цель. Однако при более внимательном рассмотрении становится ясно, что оба предложения не соответствуют хорошей государственной политике.

Проблемы начинаются с использования материнского / родительского EI в качестве основы для предлагаемого освобождения от налогов или невозмещаемого налогового кредита (в зависимости от стороны). Чтобы подать заявку на пособие по беременности и родам / родительское пособие EI, новый родитель за пределами Квебека [1] должен накопить не менее 600 застрахованных рабочих часов в предыдущем году (около 86 рабочих дней с полной занятостью).Однако есть ряд работников, которые вносят свой вклад в EI, но не имеют достаточного количества часов, чтобы претендовать на получение пособия EI по беременности и родам / родителям. Сюда входят те, кто, возможно, больше всего нуждается в льготах EI, например люди, работающие неполный рабочий день или лица с нестандартной занятостью. Около 30% матерей с новорожденными не имеют права на получение пособия по беременности и родам / родителям. Часто эти семьи находятся в нижней части шкалы распределения доходов.

Сумма, которую могут получить те, кто получает пособие по беременности и родам / родителям, увеличивается по мере роста их застрахованного дохода.В 2019 году максимальное материнское / родительское пособие EI, которое мог получить новый родитель, составляло 28 095 долларов США, или 55% от заработка работника, в зависимости от того, что меньше. Однако, поскольку в 2017 году средний заработок женщин составлял 37000 долларов, новая мама со средним заработком на работе получит около 20000 долларов в виде пособия EI по беременности и родам / отпуску по уходу за ребенком.

Получатель пособия по беременности и родам / отпуска по уходу за ребенком EI, не имеющий других доходов в налоговом году, должен будет уплатить 15% от суммы своего пособия в виде налогов. В этом примере эти два предложения означают, что семья может получить освобождение от уплаты налогов или налоговый кредит в размере до 4214 долларов США.

Важно помнить, что семьи с низкими доходами не получили бы столько, даже если бы они имели право на пособие EI по беременности и родам / отпуск по уходу за ребенком. При нынешней структуре налоговых ставок анализ, проведенный Дженнифер Робсон из Карлтонского университета, показывает, что четверть семей, получающих материнский / родительский EI, зарабатывает менее 32 867 долларов до начала отпуска. Это будет означать, что четверть новых родителей будет иметь право на получение не более 2 609 долларов от предлагаемой политики. Между тем, максимальное пособие в размере 4214 долларов будет доступно только тем, кто зарабатывает более 53 100 долларов до начала отпуска и не имеет других источников дохода во время отпуска (например,g., пополнения от работодателя). Если бы Консервативная партия также реализовала свое предложение об универсальном снижении налогов, максимальная сумма налогового кредита была бы ниже.

Процентиль Предыдущие доходы Максимальные льготы EI Освобождение от налогов или максимальный налоговый кредит (при текущих налоговых ставках) Максимальный налоговый кредит
(если консервативный универсальный Снижение налогов реализовано)
10 тыс. 24 434 доллара 12 928 долларов США 1 939 долларов США 1,778
25 тыс.
50 th 46937 24 834 3725 долл. 3415 долл. th 82076 долл. США 28 095 долл. США долл. США 4 214 долл. США долл. США 3863

Эти предложения по политике не только не обеспечивают какой-либо помощи 30% матерей, которые не имеют права на получение пособий по беременности и родам / родителям, но и обеспечивают самую большую финансовую поддержку те, кто имел самый высокий заработок до рождения детей.Это верно как в отношении предложений либералов, так и консерваторов.

Но между двумя предложениями есть принципиальное различие, которое необходимо прояснить. В то время как цифры в таблице выше представляют собой полные суммы налоговых льгот, которые семья могла бы получить в соответствии с либеральным планом, они представляют собой максимум в соответствии с консервативным планом. Поскольку консервативный план будет предоставлен в виде невозмещаемого налогового кредита , фактически полученная сумма может быть меньше.

Невозвратные налоговые льготы только уменьшают налоговые обязательства до нуля.Это означает, что если новый родитель имеет право на налоговую льготу в размере 3000 долларов, но должен только 1000 долларов по федеральным налогам, он получит только 1000 долларов. Если ваша задолженность по федеральным налогам составляет 0 долларов, этот невозвратный кредит вам не поможет, в отличие от возвращаемого кредита. Согласно Либеральному плану, когда налоговое освобождение применяется у источника, полученная сумма не зависит от того, сколько налогов должна семья в конце года.

Это технические, но принципиальные отличия. В течение многих лет социальные программы / льготы разрабатывались незаметно.Как пишет Кен Баттл, «технические поправки к налогам и трансфертам … так же трудно объяснить, как и понять, и поэтому в значительной степени ускользают от внимания СМИ и общественности». Предложения звучат великолепно, но более глубокое погружение показывает, что они могут принести людям не ту пользу, которую мы сначала предполагаем.

К чести либералов, их предложение EI по материнскому / родительскому пособию сопровождалось более прогрессивным предложением: партия предлагает повысить на 15% канадское пособие на ребенка (CCB) для семей с детьми до одного года.CCB — это возвращаемый налоговый кредит (что означает, что соответствующая семья получит пособие независимо от того, есть у нее причитающиеся налоги или нет). Обеспечивая повышение CCB семьям с детьми до одного года, семьи с нижним пределом распределения доходов получат выгоду независимо от налоговых обязательств или права на получение EI.

Либералы также пообещали предоставить приемным родителям 15-недельный отпуск по беременности и родам и ввести новую программу поддержки молодых родителей, которые не соответствуют квалификационным критериям для получения пособия EI по беременности и родам / родительскому отпуску.Но детали последнего предложения тонкие, и, как мы показали здесь, важны именно детали. В частности, мы еще не знаем, сколько будут стоить эти другие полисы. Только предложения EI (выдвинутые и консерваторами, и либералами) будут стоить примерно 1 миллиард долларов в год.

В конце концов, то, что может способствовать хорошей политике в этот период выборов, может не стать хорошей политикой. Однако, когда мы говорим о семьях с детьми, гораздо важнее правильно сформулировать эти политические предложения.

Версия этого мнения была повторно размещена на странице Policy Options.

[1] В то время как новый родитель в Квебеке будет иметь право на предложенную налоговую льготу, в Квебеке действует отдельная система пособий по беременности и родам и отпуска по уходу за ребенком (Квебекский план страхования родителей).

Выплата по беременности и родам для самозанятых мам

Разбираться в деталях отпуска по беременности и родам, когда вы работаете полный рабочий день, — это одно дело, но вычислить отпуск по беременности и родам, когда вы работаете не по найму, может быть еще сложнее .

К счастью, для самозанятых матерей доступно несколько различных вариантов. От подачи заявления на пособие по беременности и родам до работы фрилансером во время отпуска по беременности и родам есть несколько различных способов защитить себя в этот период финансово.

Что такое установленная законом выплата по беременности и родам?

Законодательный означает просто «требуется по закону», а установленная законом выплата по беременности и родам — ​​это оплата, которую работодатель должен выплачивать своим работникам, имеющим на это право по контракту.

Имею ли я право на получение установленного законом пособия по беременности и родам, если я работаю не по найму?

К сожалению, нет.Чтобы иметь право на получение установленной законом выплаты по беременности и родам (SMP), вы должны иметь трудовой договор на полный рабочий день с компанией, которая платит вам через PAYE и вычитает за вас национальное страхование и налог. Вы также должны проработать в этой компании не менее 26 недель на 15-й неделе, прежде чем ваш ребенок родится.

SMP выплачивается правомочным сотрудникам на срок до 39 недель. Вы получите 90% вашего среднего недельного заработка (до налогообложения) в течение первых шести недель, а затем 151,97 фунтов стерлингов или 90% (в зависимости от того, что меньше) от вашего среднего недельного заработка в течение следующих 33 недель.

Пособие по беременности и родам — ​​альтернативный вариант

Пособие по беременности и родам — ​​это пособие, специально предназначенное для тех, кто не соответствует требованиям для получения установленного законом пособия по беременности и родам, в том числе для самозанятых лиц.

Имею ли я право на пособие по беременности и родам, если я работаю не по найму?

Да, наверное. Существует два основных вида пособия по беременности и родам: полная ставка и льготная ставка. Чтобы иметь право на получение любого размера пособия по беременности и родам, вы должны сначала соответствовать следующим критериям в течение 66 недель до даты родов:

  • Вы должны были работать не по найму в течение как минимум 26 недель.
  • Ваш доход должен составлять 30 фунтов стерлингов в неделю или больше в течение не менее 13 недель (недели не обязательно должны быть последовательными).

Полное пособие по беременности и родам

Для того, чтобы иметь право на получение полного пособия по беременности и родам в качестве самозанятого лица, вам необходимо оплатить национальное страхование 2 класса в течение как минимум 13 из 66 недель до наступления срока родов. Вы можете проверить, сколько вы заплатили, войдя в свою учетную запись HMRC или выполнив поиск этих транзакций в своей учетной записи FreeAgent.После того, как вы подадите заявку, Департамент труда и пенсионного обеспечения проверит, достаточно ли вы заплатили, чтобы иметь право на участие, и свяжется с вами, если вы этого не сделаете.

Полная выплата пособия по беременности и родам составляет 151,97 фунтов стерлингов в неделю или 90% от вашего среднего недельного заработка (в зависимости от того, что меньше). Вы будете получать эти платежи в течение максимум 39 недель. Вы можете подать заявление на получение пособия по беременности и родам после 26 недель беременности, и выплаты должны начаться за 11 недель до родов.

Пособие по беременности и родам по сниженной ставке

Если вы не заплатили достаточно средств государственного страхования 2-го класса для получения полного пособия, не беспокойтесь — вы все равно можете иметь право на получение льготного пособия по беременности и родам в размере 27 фунтов стерлингов в неделю на срок до 39 недель. . Как и в случае с полной ставкой, эти выплаты должны начаться за 11 недель до родов. Процесс подачи заявки для обоих тарифов одинаков, и вы узнаете, соответствуете ли вы критериям, когда ваша заявка будет обработана.

Следует иметь в виду, что вы все еще можете претендовать на полную ставку пособия по беременности и родам, внеся досрочные выплаты по программе государственного страхования.Свяжитесь с HMRC напрямую для получения дополнительной информации по этому поводу.

Как подать заявление на пособие по беременности и родам

Вы можете подать заявление на пособие по беременности и родам через HMRC. Вам нужно будет загрузить и распечатать форму MA1 с их веб-сайта, а затем отправить ее по почте вместе с подтверждением срока родов вашего ребенка.

Если вы зарегистрированы как самозанятые и сделали достаточные взносы в систему государственного страхования, вы будете классифицированы как имеющие достаточный недельный заработок для получения полной ставки пособия по беременности и родам, и вам не нужно будет предоставлять подтверждение дохода.

Как часто выплачиваются пособия по беременности и родам?

Вы можете получать платежи с двухнедельным или четырехнедельным интервалом.

Если вы не имеете права на получение пособия по беременности и родам

Возможно, вы по-прежнему имеете право на пособие по поддержке занятости (ESA), и вы будете автоматически рассматриваться для получения этого пособия, если ваше заявление на пособие по беременности и родам будет отклонено. Обычно вы получаете «ставку оценки» в течение 13 недель, пока рассматривается ваша претензия.Ставка составляет до 59,20 фунтов стерлингов в неделю для людей младше 25 лет и до 74,70 фунтов стерлингов для людей старше 25 лет. Для получения дополнительной информации о ESA свяжитесь напрямую с HMRC.

Могу ли я работать на фрилансе во время отпуска по беременности и родам?

Если вы в настоящее время находитесь в отпуске по беременности и родам у работодателя, возможно, вы хотите получить дополнительный доход от внештатной работы. Если это так, то в первую очередь следует иметь в виду, что по закону никто не может выполнять какую-либо работу в течение первых двух недель после рождения. Этот период известен как обязательный декретный отпуск.По истечении этого периода вы сможете работать самостоятельно, в зависимости от того, какие льготы вы получаете, а также от условий вашего трудового договора.

Если вы получаете пособие по беременности и родам, вам разрешается работать только до 10 дней в течение периода выплаты пособия по беременности и родам (MPP). Эти дни официально известны как дни «на связи» (KIT). Любая работа, выполняемая в течение одного дня в течение этого периода, независимо от того, сколько времени она занимает, считается полным днем ​​KIT.

Все становится немного более гибким, если вы получаете пособие по беременности и родам (SMP).В этом случае вы будете связаны условиями вашего трудового договора, что может помешать вам вообще выполнять какую-либо работу во время отпуска по беременности и родам. Если ваш контракт не запрещает это, то любая работа по найму, которую вы выполняете в период выплаты пособия по беременности и родам, не повлияет на размер выплаты, установленной законом. Тем не менее, все же может быть хорошей идеей в качестве вежливости запустить какие-либо планы по выполнению внештатной работы в это время за пределами вашего постоянного работодателя.

Отслеживание финансов самостоятельно занятых

Если вы выполняете индивидуальную работу после обязательного отпуска по беременности и родам, важно внимательно следить за финансами своего бизнеса.Программное обеспечение FreeAgent для бухгалтерского учета с полным набором функций — от выставления счетов и управления расходами до персонализированных аналитических данных и ведения самооценки — поможет вам оставаться на вершине своего бизнес-администратора, чтобы вы всегда знали, на каком этапе находитесь.

Узнайте больше о том, как функции FreeAgent могут помочь вам отслеживать свои финансы

Получают ли самозанятые папы оплачиваемый отпуск по уходу за ребенком?

К сожалению, нет никаких льгот, на которые могут подавать самозанятые папы.Отцы, желающие получить отпуск по уходу за ребенком, должны иметь трудовой договор, чтобы иметь право на получение любого из имеющихся государственных пособий. Совет по планированию финансов на этот период можно найти в этом руководстве для самозанятых пап.

Распространяется ли совместный отпуск по уходу за ребенком и оплачиваемый отпуск на самозанятых?

Общий отпуск по уходу за ребенком и его оплата существует с 2016 года, что позволяет парам делить до 50 недель отпуска, из которых 37 недель оплачиваются, после рождения ребенка. Это дает парам большую гибкость и свободу в течение первого года жизни ребенка.К сожалению, такая гибкость не распространяется на самозанятые пары, которые не имеют права. Однако, если только один член пары работает не по найму и удовлетворяет требованиям, это может позволить их партнеру по работе получить доступ к совместному отпуску по уходу за ребенком и к оплате.

Заявление об ограничении ответственности: Содержание этого руководства основано на нашем понимании налогового законодательства на момент публикации. Он может быть изменен и неприменим к вашим обстоятельствам, поэтому на него не следует полагаться.Вы несете ответственность за соблюдение налогового законодательства и должны обратиться за независимой консультацией, если вам потребуется дополнительная информация о содержании, включенном в это руководство. Если у вас нет бухгалтера, загляните в наш каталог, чтобы найти практикующего партнера FreeAgent, базирующегося в вашем районе.

Деньги во время материнства, отцовства и усыновления

Помощь в оплате медицинских расходов

Бесплатные рецепты и лечение зубов

Они доступны во время беременности и в течение 12 месяцев после родов.Вы можете получить свидетельство об освобождении, заполнив форму, которую можно получить у терапевта, акушерки или патронажной сестры. Вы можете продолжать соответствовать критериям после того, как вашему ребенку исполнится 12 месяцев, в зависимости от вашего дохода и обстоятельств.

Здоровый старт

Если вы соответствуете требованиям, вы можете получить ваучеры, которые можно обменять на витамины, коровье молоко или детскую смесь, фрукты и овощи.

Имею ли я право на ваучеры Healthy Start?

Вы можете квалифицироваться, если вы:

  • Беременность минимум на 10 неделе и возраст младше
    18 лет
  • старше 18 лет, срок беременности не менее 10 недель и / или у ребенка младше четырех лет и заявление:
  • Поддержка дохода
  • Пособие соискателям работы, зависящее от дохода
  • Связанное с доходом пособие по найму и вспомогательное пособие
  • Налоговый кредит на ребенка, но не рабочий налоговый кредит, и ваш доход меньше 16 190 фунтов стерлингов.
  • Универсальный кредит с оплатой на дом в размере 408 фунтов стерлингов или меньше в месяц
Как мне получить ваучеры Healthy Start?

Вы можете запросить бланк заявления, позвонив по телефону доверия 0345 607 6823. Онлайн-бланк заявления доступен на веб-сайте — www.healthystart.nhs.uk.

Помощь в оплате жилья

Аренда

Если вы платите арендную плату, вы можете иметь право на жилищное пособие, которое выплачивает ваш местный совет. Чтобы подать заявку, обратитесь в местный совет — вы можете найти номер на сайте www.gov.uk.

Сумма, которую вы получите, зависит от вашего дохода и сбережений. Если вы имеете право на жилищное пособие, оно покроет всю или часть вашей арендной платы, в зависимости от ваших обстоятельств. Вы можете претендовать на жилищное пособие независимо от того, работаете вы или нет.

В некоторых районах жилищное пособие постепенно отменяется, и вместо этого вам могут предложить подать заявление на универсальный кредит. Более подробная информация об универсальном кредите доступна на сайте http://universalcreditinfo.net

.

Муниципальный налог

Ваш местный совет будет применять схему снижения муниципального налога.У каждого совета будут свои критерии.
Если у вас низкий доход, вы можете иметь право на помощь с уплатой муниципального налога.

Обратитесь в местный совет, чтобы узнать, имеете ли вы право.

Если вы единственный взрослый в своем отеле, вы должны получить 25-процентную скидку на свой счет. Это применимо независимо от вашего дохода.

Помощь с выплатой процентов по ипотеке

Если вы претендуете на какое-либо из следующих пособий, вы можете получить ссуду для выплаты процентов по ипотеке:

  • Универсальный кредит
  • Поддержка дохода
  • Пособие для лиц, ищущих работу, на основе дохода (JSA)
  • Связанное с доходом пособие по трудоустройству и поддержке (ESA)

Это называется «Поддержка процентов по ипотеке» (SMI), и это ссуда от Департамента труда и пенсий (DWP), чтобы помочь вам выплатить проценты по ипотеке.

Правила помощи с процентами по ипотеке сложны. Для получения дополнительной информации о вашей ситуации и совета о том, когда подавать иск, обратитесь на горячую линию для родителей-одиночек Gingerbread.

Проблемы во время материнства, отцовства или усыновления

Если у вас есть проблемы с запросом каких-либо льгот, перечисленных в этом информационном бюллетене, или вы не согласны со своим работодателем в отношении того, на что вы имеете право, обратитесь на горячую линию Gingerbread для родителей-одиночек для получения дополнительной информации.

Организации Working Families и Maternity Action могут проконсультировать вас по поводу ваших прав на работе во время беременности и по возвращении на работу после отпуска по беременности и родам, например, если у вас возникли проблемы на работе или вы не уверены в своем праве на отпуск, посетите посещения врача или дородового врача или планируете вернуться к работе на неполный рабочий день.См. Ниже их контактные данные.

К кому обращаться

Отдел компенсации по инвалидности | О страховании временной нетрудоспособности

О страховании временной нетрудоспособности

Дополнительная информация TDI также доступна в разделе «Часто задаваемые вопросы».

Гавайский закон о страховании временной нетрудоспособности (TDI) был принят в 1969 году, который требует от работодателей предоставлять своим работникам частичное страхование «замещения заработной платы» на случай травм или болезней, не связанных с работой, включая беременность.Это означает, что если работник не может работать из-за травмы или болезни, не связанной с работой, и работник соответствует квалификационным условиям закона, работнику-инвалиду будут выплачиваться пособия по нетрудоспособности или отпуска по болезни, чтобы частично заменить потерянную заработную плату. Однако TDI не включает медицинское обслуживание.

Чтобы иметь право на получение льгот TDI, сотрудник должен иметь не менее 14 недель работы на Гавайях, в течение каждой из которых ему платили за 20 часов или более и за 52 недели, предшествующие первому дню потери трудоспособности, он заработал не менее 400 долларов.14 недель не обязательно должны быть подряд или у одного работодателя. Сотрудник также должен иметь текущую работу, чтобы иметь право на участие.

Некоторые сотрудники исключены из страхового покрытия, например, сотрудники федерального правительства, некоторые домашние работники, страховые агенты и продавцы недвижимости, получающие вознаграждение исключительно на комиссионной основе, лица младше 18 лет, занимающиеся доставкой или распространением газет, некоторые семейные служащие. , студенты-медсестры, интерны в больницах, прошедшие четырехлетний курс обучения в медицинской школе, и работники других категорий, специально исключенные по закону.Обратитесь к разделам 392-5 и 392-27 закона для получения информации об исключениях и недопустимости получения льгот.

Работодатель может использовать один или несколько из следующих методов предоставления льгот TDI:

  • Приобретая страховку, называемую «застрахованным» планом, у уполномоченной страховой компании. Чтобы приобрести полис TDI, обратитесь к списку авторизованных страховых компаний TDI.
  • Принимая план «самострахования», который должен быть одобрен этим Отделом. Как самостраховщик, работодатель должен предоставить подтверждение финансовой платежеспособности и способности выплачивать пособия:
  • Предоставление этому Подразделению последней проверенной финансовой отчетности для проверки.После первоначального утверждения проверенные финансовые отчеты должны представляться ежегодно для дальнейшего утверждения плана самострахования работодателя,
  • .
  • Депонирование ценных бумаг, или
  • Размещение гарантийных обязательств в сумме, определенной в соответствии с разделами 12-11-69 и 12-11-70 Административных правил Гавайев.
  • В соответствии с коллективным договором, предусматривающим пособия по болезни, по крайней мере, в той мере, в какой это требуется по закону TDI.

Все планы с самострахованием должны быть представлены (FormTDI-15) в этот отдел для рассмотрения и утверждения, прежде чем они могут быть введены в действие.

План работодателя определяет, какое вознаграждение работник будет получать каждую неделю, как долго он будет получать зарплату и должен ли работник отбыть период ожидания.

  • Если у работодателя есть установленный законом план, т. Е. План, который предоставляет пособия в соответствии с минимальными стандартами пособий в соответствии с требованиями закона, работник имеет право на пособие по нетрудоспособности с восьмого дня нетрудоспособности в течение максимум 26 недель, в возрасте 58 лет. % от средней недельной заработной платы работника до максимальной суммы еженедельного пособия, ежегодно устанавливаемой данным Подразделением.
  • Если у работодателя есть план самострахования, который отличается от установленных законом льгот и был одобрен этим отделом как эквивалентный план или план лучше, чем установленный законом, размер еженедельного пособия, продолжительность выплат, а также период ожидания требуемый будет определяться планом. Узнайте подробности о плане у своего работодателя.

Работодатель может оплатить полную стоимость покрытия TDI, или работодатель может разделить расходы поровну с работниками, имеющими право на покрытие.Однако взнос работника не может превышать 0,5% от его недельной заработной платы или максимального еженедельного удержания.

Чтобы подать претензию TDI, сотрудник должен следовать процедурам, описанным ниже:

  • Немедленно сообщите работодателю об инвалидности.
  • Спросите у работодателя форму TDI-45 «Заявление о выплате льгот TDI». Требование TDI должно быть подано в течение 90 дней после начала периода нетрудоспособности.
  • Заполните часть А «Заявление истца» формы претензии.
  • Отнесите форму врачу или дипломированной медсестре с повышенным уровнем квалификации для подтверждения инвалидности в Части C, Справка врача.
  • Попросите работодателя заполнить Часть B «Заявление работодателя».
  • Отправьте форму в страховую компанию TDI работодателя, если работодатель не застрахован самостоятельно.
  • Работодатель или страховая компания уведомит работника о его или ее праве на получение пособия.

Закон требует, чтобы иск был подан в течение 90 дней со дня потери трудоспособности.Если претензия подана по истечении 90 дней, работник может потерять часть или все льготы, если не будет продемонстрирована веская причина. Если заявление подано более чем через 26 недель после потери трудоспособности, работник не будет иметь права на получение каких-либо пособий. Чтобы избежать частичной или полной потери пособия, подайте заявление в течение 90 дней.

Работодатель или страховая компания обязаны направить работнику письменное уведомление (три копии формы TDI-46), если требование отклонено. Если сотрудник не согласен с отказом, он может подать апелляцию, объяснив, почему он или она не согласен с уведомлением, и отправить две копии в этот отдел в Гонолулу или в ближайшее окружное отделение Департамента труда и производственных отношений.У сотрудника есть двадцать календарных дней с даты отправки уведомления об отказе на обжалование.

Сотрудник, не согласный с размером пособий, выплачиваемых работодателем или страховой компанией TDI, может подать апелляцию в этот отдел в Гонолулу или в ближайший к нему районный отдел Министерства труда и производственных отношений. Сотрудник должен представить доказательства, такие как копии зарплатных ведомостей или квитанций чеков, в качестве доказательства для получения дополнительных льгот. Этот отдел уведомит сотрудника о времени и месте рассмотрения апелляции.Дело рассмотрит беспристрастный судья.

Если у работодателя нет политики TDI для сотрудников, работник с ограниченными возможностями может обратиться за помощью в Отдел расследований в Гонолулу или на соседнем острове, в районный офис Департамента труда и производственных отношений, ближайший к сотруднику.

Ваши льготы и выписка W-2

В это время года возникает много вопросов о пересечении льгот и налогов, когда сотрудники просматривают свою форму IRS W-2.

Обновлено 14 января 2021 г.

Несколько программ льгот для сотрудников, которые Стэнфорд предлагает имеющим на это право преподавателям и сотрудникам, не облагаются налогом, то есть университет может помочь вам оплатить услуги, не считая это доходом; другие программы имеют налоговые льготы, что означает, что вы можете оплачивать услуги частью своей зарплаты до расчета налогов. В обоих случаях у вас есть возможность экономить деньги в течение года.

В форме W-2 указывается, сколько вы заработали и какие налоги уплатили в течение налогового года.Некоторые льготы указываются в формах, даже если они не облагаются налогом, и это вызывает путаницу. Важно отметить, что наличие информации о льготах не означает, что вы заплатили налоги или должны будете платить с них налоги. Если вы не уверены в своих налоговых обязательствах, проконсультируйтесь с налоговым специалистом или напрямую в IRS.

Что это значит для вас

Ниже представлена ​​интерактивная форма W-2, в которой указывается, где вы можете увидеть указанные суммы, связанные с пособиями. Также ниже приведен алфавитный список льгот и указаний, как их найти в вашей форме.

Ваши формы W-2 будут отправляться вам по почте ежегодно в конце января, но мы рекомендуем вам подписаться на электронную доставку, что означает, что у вас будет безопасный онлайн-доступ к вашему W-2 через Axess, начиная с 15 января. каждый год. Полное описание ящиков W-2 также можно найти на Fingate.

Полный текст инфографики

Box A: Вы всегда должны дважды проверять свой номер социального страхования. В случае ошибки Fingate предоставляет инструкции по ее исправлению.

Вставка 1: Здесь отражается ваш заработок в этом году, включая налогооблагаемые льготы. Это не включает:

  • заработная плата, полученная от другого работодателя в прошлом году
  • вычетов до налогообложения на медицинское страхование, стоматологическое страхование или страхование зрения, пособие на парковку или пенсионные взносы до налогообложения
  • замена заработной платы, которую вы получали непосредственно от Lincoln Financial во время отпуска по семейным обстоятельствам или отпуска по инвалидности; вы получите от Lincoln Financial дополнительные формы, которые необходимо отправить вместе с налоговой декларацией, в которых отражена дополнительная заработная плата, полученная вами в отпуске

Графа 2: Эта сумма определяется на основании ваших удержаний в форме W-4.Если вы давно не просматривали эту форму, вы можете войти в Axess и просмотреть ее. Подробности об изменении удержания можно найти на Fingate.

Вставка 10: Работодатели сообщают о пособиях по уходу на иждивенцев, которые включают ваши отчисления до налогообложения в FSA по уходу за иждивенцами, субсидию по уходу за детьми, а также использование программы резервного ухода Стэнфорда, доступной через Bright Horizons. Вы не уплатили налоги с первых 5000 долларов пособия по уходу за иждивенцем; все, что превышает 5000 долларов, будет добавлено в ваши ящики 1, 3 и 5 (например,грамм. получатель награды CCSG, который также участвует в программе Stanford Back-Up Care в данном налоговом году). Вам может потребоваться заполнить форму 2441 «Расходы по уходу за детьми и иждивенцами», чтобы рассчитать налогооблагаемые и необлагаемые суммы.

Box 12: Это набор кодов статуса и сумм для определения того, является ли какой-либо доход налогооблагаемым. Веб-сайт IRS предлагает полный список кодов. Вот несколько общих кодов, которые могут иметь отношение к льготам Стэнфорда:

  • DD — Стоимость медицинского страхования, спонсируемого работодателем; это включено для вашей информации и не облагается налогом
  • W — Взносы работодателя и сотрудника на ваш счет медицинских сбережений (HSA), который не облагается федеральным налогом, но подлежит налогообложению в Калифорнии
  • E — Выборочные отсрочки в соответствии с соглашением о сокращении заработной платы согласно Разделу 403 (b)
  • T — Пособия по усыновлению (не включены в рамку 1)

Графа 14: CAVDI или CASDI относится к страхованию на случай отпуска по нетрудоспособности штата Калифорния и к сумме, которую вы внесли в программу страхования в этом году.Если вы не можете работать из-за болезни или травмы, не связанной с работой, например, из-за отпуска по беременности и родам, по этому плану защиты дохода выплачивается пособие. Стэнфорд автоматически зачисляет вас в план VDI (если вы живете в Калифорнии) или план краткосрочной нетрудоспособности (если вы живете за пределами Калифорнии), начиная с даты вашего приема на работу. Узнайте больше о государственном страховании по инвалидности на Cardinal at Work.

Список льгот в алфавитном порядке и где их найти

ресурсов

Пределы чтения на 2021 год

Отпуск по беременности и родам: вот что вам нужно знать

Правильно спланированный декретный отпуск может свести к минимуму общее влияние беременности на производительность как для родителя, так и для работодателя.Независимо от вашей роли в команде, планирование отпуска по беременности и родам, вероятно, пойдет на пользу вашей профессиональной карьере. В некоторых регионах официальный отпуск по беременности и родам не требуется по закону. В этой статье мы обсудим, что такое декретный отпуск, как он работает, законы об отпуске по беременности и родам и как запросить отпуск у вашего работодателя.

Что такое декретный отпуск?

Отпуск по беременности и родам — ​​это период времени, в течение которого мать берет отпуск с работы после рождения ребенка.Оно также может начаться до рождения ребенка в ситуациях, когда у матери возникают дородовые осложнения. Ожидается, что во время беременности мать также будет запрашивать и получать запросы о предоставлении свободного времени для мероприятий, выполняемых в рамках подготовки к родам, например, посещения врача.

В зависимости от размера компании и конкретной роли сотрудника в организации отпуск по беременности и родам может стать проблемой для работодателя. Он может быть полностью оплаченным, частично оплаченным или неоплаченным.

Как работает декретный отпуск?

В Соединенных Штатах нет закона, в котором упоминается стандартный обязательный оплачиваемый отпуск по беременности и родам, а это означает, что основные условия, такие как точная продолжительность отсутствия на работе и заработная плата работника в течение этого времени, являются предметом прямых переговоров между работодателем. и сотрудник.Распространенным компромиссом является создание и продление отпуска по беременности и родам за счет сочетания других льгот, таких как дни отпуска, больничные, личные дни, краткосрочная нетрудоспособность и неоплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам. Некоторые компании позволяют своим сотрудникам использовать оставшийся отпуск и больничные для продления отпуска по беременности и родам.

Из-за существенных различий, которые происходят от одной компании к другой из-за отсутствия государственного регулирования, первым шагом к планированию отпуска по беременности и родам является обсуждение с отделом кадров организации.Это раскроет всю политику компании в отношении этого вопроса.

Каковы законы об отпуске по беременности и родам?

Законы, относящиеся к отпуску по беременности и родам, следующие:

Закон о дискриминации при беременности 1978 года

Этот федеральный закон направлен на защиту прав беременных сотрудников, заявляя, что работодатель не может дискриминировать в какой бы то ни было форме или форме по отношению к ним. сотрудника по причинам, связанным с беременностью, родами или заболеваниями, связанными с беременностью.В точных инструкциях указано, что:

  • Работодатель не должен отказывать в приеме на работу беременным кандидатам или недавно родившим ребенка
  • Работодатель должен разрешать беременным работницам продолжать работу до тех пор, пока они могут
  • Должность работника должна быть сохранена открыт во время отпуска
  • Любое предстоящее повышение должно быть поддержано
  • Сотруднику не должно быть запрещено возвращаться на работу после беременности

Закон о семейных и медицинских отпусках (FMLA)

Этот федеральный закон требует, чтобы работодатели предлагали беременным сотрудницам до 12 недель неоплачиваемого отпуска в год, отпуска по уходу за ребенком и других медицинских целей.За некоторыми исключениями, такими как совместные работодатели, FMLA распространяется только на компании, в которых работает более 50 сотрудников. Кроме того, для того, чтобы работник имел право на покрытие FMLA, он должен проработать у этого работодателя не менее 12 месяцев до отпуска по беременности и родам и проработать не менее 1250 часов в течение этого времени.

Государственные программы отпуска по семейным обстоятельствам

В некоторых штатах есть особые законы, регулирующие отпуск по беременности и родам. Программы оплачиваемых отпусков по семейным обстоятельствам в настоящее время реализуются в Калифорнии, Массачусетсе, Нью-Джерси, Нью-Йорке, Род-Айленде, Вашингтоне и Вашингтоне, округ Колумбия.C. В каждом штате есть особые правила, касающиеся взносов, которые каждый работодатель должен вносить в программы оплачиваемого отпуска по беременности и родам, а также требований к сотрудникам, например, проработать определенное количество часов перед тем, как взять оплачиваемый отпуск. В других штатах работникам разрешается использовать законы об оплачиваемом отпуске по болезни по беременности и родам.

Связано: 7 советов по возвращению на работу после отпуска по беременности и родам

Когда и как запрашивать отпуск по беременности и родам

Это зависит от будущей матери, когда она объявляет о своей беременности и подает заявку на отпуск по беременности и родам , но закон требует предварительного уведомления как минимум за 30 дней для подачи заявления на отпуск по беременности и родам.Большинство будущих мам предпочитают сообщать своим работодателям о своей беременности за много месяцев до срока родов.

После устного сообщения о своей беременности работодателю вы должны решить, на какой продолжительности вы хотите дать отпуск по беременности и родам. Эта информация должна быть доставлена ​​работодателю в форме официального письма, которое называется письмом с просьбой о отпуске по беременности и родам. Это письмо направляется вашему непосредственному руководителю и любым другим соответствующим отделам, например отделам кадров. Хотя это не тот документ, который требуется по закону, он должен быть подписан и датирован, чтобы у вас было подтверждение уведомления компании.

Общение важно при составлении плана действий на время отпуска. Работая с другими необходимыми отделами, должны быть выполнены все обязанности. Также рекомендуется обсудить ваш переход на работу после отпуска по беременности и родам.

Связано: Как написать письмо о декретном отпуске (с шаблоном и примером)

Часто задаваемые вопросы об отпуске по беременности и родам

Вот ответы на эти часто задаваемые вопросы об отпуске по беременности и родам:

Связанное: Как Запрос на отсутствие по медицинским показаниям

Что делать, если я усыновляю ребенка?

Некоторые компании предлагают аналогичные варианты отпуска приемным родителям.Однако компании, которые оплачивают отпуск по беременности и родам посредством политики краткосрочной нетрудоспособности, не смогут этого сделать, потому что, в отличие от рождения, усыновление ребенка не квалифицируется как краткосрочная медицинская инвалидность.

Когда мне начать отпуск?

В соответствии с Законом об отпусках по семейным обстоятельствам и медицинским отпускам женщины могут взять отпуск в любое время во время беременности и в течение года после родов. Решение о том, когда лучше всего начинать отпуск по беременности и родам, обычно основывается на состоянии здоровья, финансах и других личных факторах.

Будет ли у меня та же работа по возвращении из декретного отпуска?

Закон о семейных и медицинских отпусках гласит, что работодатель должен восстановить вас на вашей исходной должности. Если по какой-то причине ваша работа была уволена, ваш работодатель должен предложить вам должность с аналогичными рабочими обязанностями, льготами и зарплатой.

Плачу ли я налоги на выплаченные мне пособия по семейному отпуску?

Да. Как и ваша обычная зарплата, пособия по семейному отпуску, финансируемые работодателем, облагаются налогами.Если вы получаете пособие по инвалидности во время отпуска по беременности и родам, то, облагаются ли они налогом или нет, зависит от того, кто платил страховые взносы. Например, если работодатель их выплачивал, это считается налогооблагаемой льготой. Если вы платили им самостоятельно, то пособие по краткосрочной нетрудоспособности не облагается налогом.

Облагается ли налогом оплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам?

В чем разница между оплачиваемым и неоплачиваемым отпуском по семейным обстоятельствам?

Хотя не существует федерального закона, обязывающего работодателей оплачивать отпуск по семейным обстоятельствам, некоторые работодатели должны соблюдать Закон о семейных и медицинских отпусках (FMLA). Компании, на которых работает не менее 50 сотрудников, обязаны предлагать неоплачиваемый отпуск по закону FMLA. От этих застрахованных работодателей сотрудники получат до 12 недель неоплачиваемого отпуска. Сотрудники могут брать отпуск после работы на предприятии по истечении 12 месяцев. Сотрудники могут использовать свой неоплачиваемый отпуск для:

  • Рождение, усыновление или размещение ребенка в приемной семье
  • Уход за супругом, ребенком или родителем с серьезным заболеванием
  • Серьезное личное состояние здоровья, из-за которого работник не может выполнять свою работу
  • Ситуация, требующая внимания из-за военной службы супруга, ребенка или родителя.

В настоящее время есть только шесть штатов и округ Колумбия, которые предлагают программы оплачиваемого семейного отпуска (PFL) .Шесть штатов включают: Калифорния, Массачусетс, Нью-Джерси, Нью-Йорк, Род-Айленд и Вашингтон . Правила оплачиваемого отпуска различаются от штата к штату. Одно из основных различий между оплачиваемым и неоплачиваемым отпуском заключается в том, что PFL требует, чтобы работодатели и / или служащие вносили в государственный фонд . Когда сотруднику необходимо взять оплачиваемый отпуск, он будет получать часть своей обычной заработной платы. Даже если бизнес находится не в одном из штатов, предлагающих PFL, работодатели все равно могут предложить его своим сотрудникам.Если работодатель решит предложить PFL, он получит право на налоговую скидку.

Взносы сотрудников в PFL составляют отчислений после налогообложения , что означает, что взносы, внесенные в государственный фонд , подлежат налогообложению.

Если сотрудник получает PFL, , полученная им заработная плата облагается федеральным подоходным налогом, но не налогами на социальное обеспечение и медицинское обслуживание или федеральным налогом на безработицу. Сотрудник получит 1099-G, который необходимо будет добавить к его годовым 1040, если работник подаст заявку на получение государственных пособий PFL.

Приведенная выше информация носит общий характер, и на нее не следует полагаться в конкретных ситуациях.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Можно использовать следующие HTML-теги и атрибуты:
<a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <s> <strike> <strong>