Образец нотариальное согласие супруга: Заявление на согласие супруга на покупку квартиры | Образец — бланк — форма

Факт дарения представляет собой такой же по значимости вариант отчуждения недвижимости, как и продажа. Единственная разница в наличии вознаграждения за передачу квартиры. Таким образом, при составлении дарственной необходимо учитывать все законные требования к документу, дающему право на переоформление владельца.

В то же время, в отдельных ситуациях удается обойтись без дополнительных согласований, если даритель может доказать, что недвижимость является его единоличной собственностью и супруг (действующий или бывший) не имеет юридических оснований на предъявление имущественных прав. Проблема расторжения брака может серьезно осложнить процесс дарения, так как не всегда удается договориться с бывшим партнером о добровольном и безвозмездном отказе от совместной собственности.

С другой стороны, отсутствие подобного согласия сводит на «нет» все попытки распорядиться собственностью, которая фактически принадлежит только одному из супругов. Достижение взаимного решения, зафиксированное в письменном виде, позволит разрешить имущественные вопросы. В противном случае, нужно быть готовым, что закон в любой момент позволит опротестовать факт дарения в течение установленного срока давности.

© 2021 zakon-dostupno.ru

Согласие супруга на передачу в залог недвижимости (ипотеку)

Обзор судебной практики применения положений закона о необходимости получения согласия супруга на передачу имущества в залог

1. При установлении и регистрации ипотеки в силу закона на приобретаемый на имя одного из супругов земельный участок предварительного выделения в натуре земельного участка из общей совместной собственности не требуется, предоставление нотариально заверенного согласия супруга ответчика на приобретение земельного участка законом не предусмотрено

Судебная коллегия считает обоснованными выводы суда со ссылкой на ст. 35 СК РФ, ст. ст. 164, 131 ГК РФ о том, что предоставление нотариально заверенного согласия супруга ответчика на приобретение земельного участка законом не предусмотрено, так как в данном случае не требуется государственная регистрация сделки (см. подробнее кассационное определение Астраханского областного суда от 12 января 2011 года, по делу №33-93/2011)

2. Обязанность доказать, что контрагент знал о несогласии другого супруга на совершение сделки, исходя из общего правила распределения обязанностей по доказыванию, возлагается на супруга, заявляющего требование о признании этой сделки недействительной

Решением районного суда оставлены без удовлетворения исковые требования Д.Г. о признании договора залога недействительным и применении последствий недействительности ничтожной сделки.

Обжалуя постановленное судом решение по настоящему делу, Д.Г. ссылалась на то, что, заключая договор ипотеки, Д.Н. состоял с ней в браке, тем самым совершил сделку по распоряжению их общим имуществом, однако она согласия на совершение этой сделки не давала, не знала и не могла знать о совершении данной сделки. Кроме того полагала, что при заключении сделки с Д.Н. банком не были приняты все необходимые меры к установлению семейного положения поручителя, что привело к нарушению ее прав.

Оставляя решение суда без изменения, городской суд указал, что обязанность доказать, что контрагент знал о несогласии другого супруга на совершение сделки, исходя из общего правила распределения обязанностей по доказыванию, возлагается на супруга, заявляющего требование о признании этой сделки недействительной. При этом истец должен представить доказательства не только того, что он был не согласен на распоряжение имуществом, но и того, что другая сторона знала или должна была знать об этом обстоятельстве.

Отказывая в удовлетворении исковых требований, суд с учетом представленных при разрешении спора доказательств обоснованно исходил из недоказанности истицей того обстоятельства, что другая сторона договора ипотеки (залога недвижимого имущества) знала или заведомо должна была знать о несогласии супруги Д.Н. — Д.Г. на совершение данной сделки (см. подробнее кассационное определение Санкт-Петербургского городского суда от 18 апреля 2011 г. N 33-4804/11)

3. При ипотеке в силу закона, согласие супруга на залог приобретаемого за счет заемных средств имущества не требуется

Банк обратился в суд с иском к А., С. о расторжении кредитного договора, взыскании задолженности по кредитному договору, обращении взыскания на заложенное имущество — квартиру. В обоснование исковых требовании указал, что между истцом и ответчиками был заключен кредитный договор, по которому истец предоставил ответчикам кредит для целевого использования: приобретения, ремонта и благоустройства… Исполнение обязательств ответчиков по кредитному договору обеспечивалось ипотекой жилого помещения по указанному адресу в силу закона. Обязательства по возврату кредита ответчиками исполняются ненадлежащим образом.

Решением городского суда исковые требования Банка удовлетворены частично, расторгнут кредитный договор, взыскана с А. сумма задолженности по кредиту, обращено взыскание на заложенного имущество.

Решение оставлено без изменения областным судом, который указал следующее.

Довод С. о том, что в соответствии с п. 3 ст. 6, ст. 7 Федерального закона «Об ипотеке (залоге недвижимости)» у нее должно было быть испрошено согласие на передачу в ипотеку квартиры, являющейся общим супружеским имуществом, ошибочен. Получение согласия на передачу имущества в ипотеку и на обращение взыскания на него законом предусмотрено в случае залога имущества, не приобретенного за счет заемных средств, предоставленных кредитором. При ипотеке в силу закона, что имело место в рассматриваемой ситуации, согласие супруга на залог приобретаемого за счет заемных средств имущества не требуется.

Таким образом, ипотека по рассматриваемому кредитному договору возникла в силу закона, заключение отдельного договора ипотеки в связи с этим не требуется. Предмет ипотеки указан в пункте 1.3 кредитного договора, размер и срок исполнения кредитного обязательства, обеспечиваемого ипотекой, также содержатся в кредитном договоре. Условия об ипотеки квартиры содержатся также и в договоре купли-продажи (см. подробнее определение Московского областного суда от 28 октября 2010 г. по делу N 33-10748)

4. Статья 7 ФЗ «Об ипотеке» относится как к ипотеке в силу закона, так и ипотеке в силу договора — на имущество, находящееся в общей совместной собственности, ипотека может быть установлена при наличии согласия на это всех собственников. Письменное (нотариальное) согласие супруга отсутствует — включенное в кредитный договор соглашение об ипотеке не соответствует требованиям закона

Судом постановлено: признать Кредитный договор (при ипотеке в силу закона), заключенный 26 июня 2006 года между банком и Р.В., недействительным в части соглашения об ипотеке квартиры, а также признать недействительной закладную, выданную 03.07.06 года залогодателем Р.В. залогодержателю банку, с погашением регистрационной записи об ипотеке в Едином государственном реестре на недвижимое имущество и сделок с ним с аннулированием закладной.

Судом кассационной инстанции решение оставлено без изменения, указано следующее.

Согласно ст. 7 ФЗ «Об ипотеке» на имущество, находящееся в общей совместной собственности, ипотека может быть установлена при наличии согласия на это всех собственников. Согласие должно быть дано в письменной форме, если федеральным законом не установлено иное.

Статья 35 п. 3 СК РФ обязывает получение нотариально удостоверенного согласия другого супруга для совершения одним из супругов сделок в следующих трех случаях: а) при совершении сделки по распоряжению недвижимостью; б) при совершении сделки, требующей нотариального удостоверения, и (или) в) при совершении сделки, для которой предусмотрена обязательная государственная регистрация.

В кассационной жалобе истец указывает на то, что никакого согласия супруги не требуется, т.к. ипотека возникает в силу закона одновременно с регистрацией договора купли-продажи квартиры, который в данном случае, и содержал условия о приобретении квартиры с учетом заемных средств.

Однако, данный довод не может служить основанием для отмены судебного решения, т.к. противоречит требованиям ФЗ «Об ипотеке» — его ст. 7, которая относится как к ипотеке в силу закона, так и ипотеке в силу договора, в соответствии с которой на имущество, находящееся в общей совместной собственности (без определения доли каждого из собственников в праве собственности), ипотека может быть установлена при наличии согласия на это всех собственников. Согласие должно быть дано в письменной форме, если федеральным законом не установлено иное (см. подробнее определение Московского городского суда от 15 июля 2010 г. по делу N 33-21179)

Вернуться к началу обзора: «Судебная практика применения закона об ипотеке (залоге недвижимости)»

IRS временно санкционирует нотариальное удостоверение согласия супругов на выборы в пенсионный план или электронное засвидетельствование

3 июня 2020 года IRS объявило, что до конца года согласие супругов на выборы пенсионного плана может быть нотариально засвидетельствовано или засвидетельствовано в электронном виде.

Фон. Выборы в различные пенсионные планы могут проводиться в электронном виде. Однако, если для выборов требуется согласие супруга участника, например, для назначения бенефициара, не являющегося супругом, или для выбора формы пособия в рамках пенсионного плана, кроме пособия по случаю потери кормильца супруга, согласие супруга должно быть либо нотариально удостоверено, либо засвидетельствовано планом. представитель.Согласно существующим правилам IRS согласие супруга должно было быть «физически» в присутствии нотариуса или представителя плана.

Потребность во временной помощи. В ответ на трудности с поиском личного нотариуса или личной встречи с представителем плана во время закрытия COVID-19, IRS объявило, что до 31 декабря 2020 года пенсионные планы могут принимать электронные нотариальные заверения и свидетелей в качестве пока выполняются определенные требования.Облегчение имеет обратную силу до 1 января 2020 года в случае, если планируется ранее установленная соответствующая процедура в ожидании того, что IRS выдаст помощь.

Требования к электронному нотариальному удостоверению. Электронное нотариальное заверение приемлемо, если оно сделано с использованием технологии аудио-видео в реальном времени, которая соответствует применимым законам штата, касающимся электронных нотариальных заверений.

Требования к электронному свидетельству. Электронное свидетельство представителя плана допустимо, если оно сделано с использованием технологии аудио-видео в реальном времени, которая соответствует каждому из следующих требований:

(i) Подписавшая сторона должна представить действительное удостоверение личности с фотографией представителю плана во время прямой аудио-видео конференции;

(ii) Прямая аудио-видеоконференция должна обеспечивать прямое взаимодействие между подписывающей стороной и представителем плана;

(iii) Подписывающее лицо должно отправить по факсу или электронным способом разборчивую копию подписанного документа непосредственно представителю плана в тот же день, когда он был подписан; и

(iv) После получения подписанного документа представитель плана должен подтвердить, что подпись засвидетельствована, и отправить подписанный документ и подтверждение обратно подписывающей стороне.

Если у вас есть вопросы об электронных нотариальных удостоверениях или свидетельствах, обратитесь к своему советнику по вопросам вознаграждений и льгот сотрудникам в Smith, Gambrell & Russell, LLP.

Временный отказ от требования нотариального заверения согласия супруга

Федеральный совет по пенсионным сберегательным инвестициям.

Окончательное правило.

С этим окончательным правилом Федеральный совет по пенсионным сберегательным инвестициям («FRTIB») отменяет временный отказ от требования нотариально заверить подпись супруга на бланках для отказа от участия.

Это правило действует с 1 октября 2020 года.

По вопросам прессы, обращайтесь к Ким Уивер по телефону (202) 942-1641. Для получения дополнительной информации по телефону обращайтесь к Лауриссе Стоукс по телефону (202) 942-1645.

FRTIB управляет Планом сбережений (TSP), который был установлен Законом о пенсионной системе федеральных служащих 1986 года (FERSA), Public Law 99-335, 100 Stat. 514. Положения TSP FERSA кодифицированы с поправками в основном в 5 U.S.C. 8351 и 8401-79. TSP — это программа пенсионных сбережений с отсрочкой налогообложения для федеральных гражданских служащих и сотрудников силовых структур. TSP аналогичен денежным или отсроченным соглашениям, установленным для сотрудников частного сектора в соответствии с разделом 401 (k) Налогового кодекса (26 U.С.С. 401 (k)).

Супруг (а) участника FERS или TSP силовых структур имеет автоматическое юридическое право на получение пенсии по случаю потери кормильца. Аннуитеты приобретаются за счет остатка на счете участника TSP, и такие покупки производятся в соответствии с выбором выхода. Следовательно, выборы по отказу от TSP по умолчанию представляют собой совместную пожизненную ренту с 50% пособием по случаю потери кормильца. Участник не может осуществить какой-либо другой выход, если его супруга не подпишет письменное заявление об отказе от права на получение пенсионного пособия по случаю потери кормильца.Этот подписанный письменный отказ от прав («согласие супруга») является требованием закона. 5 U.S.C. 8435 (б) и (в).

Защита прав супругов имеет первостепенное значение для FRTIB. Действительно, хотя это не требуется по закону, FRTIB обычно требует нотариального заверения согласия супруга. ^[] Однако 17 апреля 2020 года FRTIB издал временное правило, временно отменяющее это требование для отзыва избирательных форм (85 FR 21311). Временная приостановка требования нотариального заверения для согласия супруга была вызвана пандемией коронавируса, которая беспрецедентным образом нарушила повседневную жизнь и сделала трудным и небезопасным нотариальное заверение форм.Неопределенность, вызванная эволюцией государственных законов, разрешающих удаленное нотариальное заверение, в сочетании с отсутствием технологического рабочего процесса у TSP, позволяющего участникам отправлять удаленно нотариально заверенные формы в электронном виде, создала исключительное препятствие для состоящих в браке участников TSP, которым в это трудное время приходилось запрашивать снятие средств.

По состоянию на 1 сентября 2020 года 48 штатов и округ Колумбия либо приняли законы, позволяющие нотариусам выполнять удаленное нотариальное заверение, либо временно отменили некоторые положения закона, которые в противном случае препятствовали бы возможности удаленного нотариального заверения.У участников TSP теперь было время ознакомиться с применимыми требованиями законодательства и технологиями, используемыми для удаленного нотариального заверения. Кроме того, участники теперь могут отправлять удаленно нотариально заверенные формы в электронном виде в TSP. Более того, штаты все чаще отменяют закрытие предприятий и школ, приказы о предоставлении убежища / убежища на месте и другие ограничения, связанные с пандемией коронавируса, позволяя участникам TSP получать доступ к таким услугам, как личные нотариусы (мобильные или иные), которые были недоступны для них в апреле, когда FRTIB временно отказался от требования нотариального заверения согласия супруга.Таким образом, исполнительный директор решил, что в этом временном отказе больше нет необходимости. Женатый участник TSP, который заполняет форму голосования о выходе 1 октября 2020 г. или позднее, должен иметь нотариально заверенную подпись своего супруга.

Закон о гибкости регулирования

Я подтверждаю, что это постановление не окажет значительного экономического воздействия на значительное количество малых предприятий. Это постановление коснется федеральных служащих, сотрудников силовых структур, участвующих в TSP, и участников-бенефициаров.

Закон о сокращении бумажного документооборота

Я подтверждаю, что эти правила не требуют дополнительной отчетности в соответствии с критериями Закона о сокращении бумажного документооборота.

Закон о реформе необеспеченных мандатов 1995 г.

В соответствии с Законом о реформе нефинансируемых мандатов 1995 г., 2 U.S.C. 602, 632, 653 и 1501–1571, были оценены последствия этого постановления для государственных, местных и племенных органов власти и частного сектора. Это постановление не будет требовать расходов в течение одного года в размере 100 миллионов долларов или более со стороны государственных, местных и племенных органов власти в совокупности или со стороны частного сектора.Таким образом, заявление в соответствии с 2 U.S.C. 1532 не требуется.

Представление в Конгресс и Главное бухгалтерское управление

В соответствии с 5 U.S.C. 810 (a) (1) (A), Агентство представило отчет, содержащий это правило и другую необходимую информацию, в Сенат США, Палату представителей США и Генеральному контролеру США до публикации этого правила в Федеральный регистр . Это правило не является основным правилом, как определено в 5 U.С.С. 804 (2).

• Алименты
• Претензии
• Государственные служащие
• Пенсии
• Выход на пенсию

Равиндра Део,

Исполнительный директор Федерального совета по пенсионным сберегательным инвестициям.

По причинам, указанным в преамбуле, FRTIB изменяет 5 CFR часть 1650 следующим образом:

1.Авторитетная ссылка на часть 1650 по-прежнему гласит:

5 U.S.C. 8351, 8432d, 8433, 8434, 8435, 8474 (b) 5 и 8474 (c) (1).

2. Изменить § 1650.61, изменив параграф (с) (4) следующим образом:

Супружеские права, применимые к увольнению после выхода на пенсию.

* * * * *

(в) * * *

(4) Если только TSP не предоставил участнику исключение в соответствии с этим подразделом из требования об уведомлении супруга в течение 90 дней с даты обработки формы отказа в TSP, чтобы показать, что супруг (а) согласился на другое полное или частичное выборы отказа. или изменение платежа в рассрочку и отказался от права на эту ренту в отношении применимой суммы, участник должен подать регистратору TSP должным образом заполненную форму запроса на снятие средств, подписанную его или ее супругой в присутствии нотариуса.Если TSP предоставил участнику исключение из требования подписи, участник должен приложить копию письма об одобрении TSP к форме отказа.

* * * * *

3. Изменить § 1650.62, изменив параграф (c) следующим образом:

Супружеские права, применимые к снятию средств без отрыва от производства.

* * * * *

(c) Если участнику не было предоставлено исключение в соответствии с этим подразделом требования о подписи в течение 90 дней с даты обработки формы отзыва TSP, до получения отзыва без работы, участник, который покрывается FERS или который является членом силовых структур, должен получить согласие своего супруга и отказ супруга от права на совместную ренту и пенсию по случаю потери кормильца, описанную в § 1650.61 (c) в отношении применимой суммы. Чтобы продемонстрировать согласие и отказ супруга от прав, участник должен подать регистратору TSP должным образом заполненную форму запроса на снятие средств, подписанную его или ее супругой в присутствии нотариуса. После того, как форма, содержащая согласие супруга и отказ от прав, была отправлена ​​регистратору TSP, согласие супруга является безотзывным для такого отзыва.

[FR Док.2020-20789 Подано 9-17-20; 16:15]

КОД СЧЕТА 6760-01-P

IRS разрешает удаленное нотариальное заверение согласия супруга

17 июня 2020 г.

3 июня 2020 г. Налоговая служба (IRS) выпустила Уведомление 2020-42, которое обеспечивает освобождение от так называемого «физического присутствия» на 2020 год. для согласия супруга.

Справочная информация . В некоторых случаях планы должны получить согласие супруга на распределение (кроме как в форме квалифицированной совместной ренты и аннуитета по случаю потери кормильца) и для назначения кого-либо, кроме супруга, в качестве бенефициара.Это особенно верно для планов с установленными выплатами и планов покупки денег. На государственные планы не распространяются правила о согласии супругов, но часто они принимаются добровольно. .

Правила Казначейства позволяют делать это в электронном виде, но предусматривают, что подпись (электронная или нет) должна быть засвидетельствована в физическом присутствии нотариуса или представителя плана.

Рельеф . Уведомление отменяет требование «физического присутствия» на 2020 год. Согласно этому облегчению план рассматривается как отвечающий требованиям согласия супруга, если:

• Согласие супруга засвидетельствовано нотариусом штата, который разрешает удаленное электронное нотариальное заверение с использованием аудиовизуальных технологий в реальном времени; или
• Согласие супруга засвидетельствовано представителем плана в прямом живом взаимодействии с представителем плана и супругой.

Некоторые, но не все штаты разрешают удаленное нотариальное заверение на временной или постоянной основе. Если план соответствует государственным правилам удаленного электронного нотариального заверения, этого будет достаточно.

Если план решает использовать представителя плана в качестве свидетеля, должны быть выполнены четыре требования:

1. Супруг (а) должен предъявить действительное удостоверение личности с фотографией представителю плана во время прямой аудио-видеоконференции.
2. Прямая аудио-видео конференция должна позволять прямое взаимодействие между супругой и представителем плана.Предварительно записанное видео подписания супруга не отвечает этому требованию.
3. После живого общения супруг (а) должен передать по факсу или электронным средствам разборчивую копию подписанного документа непосредственно представителю плана в тот же день, когда он был подписан.
4. Представитель плана должен подтвердить, что подпись засвидетельствована, и передать подписанный документ, включая подтверждение, обратно супруге.

Для клиентов, которым требуется согласие супруга и которые хотят использовать это разрешение удаленного супруга, вы можете пожелать:

1. Определите, разрешено ли в вашем штате удаленное нотариальное заверение.
2. Создание и документирование удаленных процессов и процедур в соответствии с требованиями Уведомления.

В Уведомлении четко указывается, что, хотя оно предназначено для облегчения распределения и ссуд согласно Закону CARES, если требуется согласие супруга, освобождение доступно для любых выборов участников, для которых требуется подпись лица, которое должно быть засвидетельствовано в физическом присутствии представителя плана. или нотариус.

Ссылка на Уведомление доступна здесь.

Уведомление IRS 2020-42 о согласии супруга

Если выборы распределения проводятся на бумажных бланках, требование физического присутствия укоренилось в процессе — нотариус не может нотариально заверить или представитель плана не может засвидетельствовать подпись супруга без физическое присутствие супруга для подписания согласия. Если выборы распределения проводятся с использованием электронных средств, правила разрешают нотариусу или представителям плана использовать свою электронную подпись (с использованием электронной подписи), но, в частности, сохраняют требование о физическом присутствии супруга.

Это требование физического присутствия было особенно неприятным во время пандемии COVID-19. Для борьбы с вирусом людям (в том числе в возрасте 60 лет и старше, которые были определены как группа высокого риска) было рекомендовано как можно дольше оставаться дома, соблюдать социальную дистанцию ​​и, в некоторых случаях, помещаться в карантин. Многие из нас, работающих в сфере пенсионных пособий, подталкивают IRS к выпуску некоторых рекомендаций о том, как можно удовлетворить требования физического присутствия во время этой пандемии.

В ответ IRS выпустила Уведомление 2020-42.Только для календарного 2020 года это уведомление разрешает удаленное нотариальное заверение и удаленное свидетельство представителя плана при соблюдении условий, описанных ниже.

Это долгожданная новость как для спонсоров плана, так и для участников, которые в течение последних нескольких месяцев боролись с процессами и процедурами получения согласия супруга во время пандемии. Однако дата вступления в силу обратной силы уведомления ставит под сомнение действительность согласия супруга, уже полученного дистанционно в соответствии с практикой и процедурами, установленными во время пандемии.Мы предлагаем доверенным лицам плана проверить все формы предыдущего удаленного согласия, полученного в 2020 году, на соответствие требованиям уведомления, а затем определить, действительно ли такое согласие.

Удаленное нотариальное заверение отличается от электронной подписи, поскольку оно проводится с помощью метода аудио-видео в реальном времени (например, Zoom или Skype), при котором нотариус может видеть и разговаривать с подписывающим лицом, а также просматривать документацию (например, лицензию), подтверждающую личность подписавшего.

В ответ на пандемию COVID-19 в большинстве (но не во всех) штатах уже установлены процессы и процедуры удаленного нотариального заверения.

Что касается пенсионных планов, уведомление позволяет нотариально засвидетельствовать согласие супруга удаленно при соблюдении всех следующих условий:

• Используемая технология соответствует общим требованиям для электронных выборов участников (эффективная возможность доступа, аутентификации, возможность просмотра и подтверждения).
• Нотариальное заверение соответствует государственным правилам удаленного нотариального заверения.
• Подпись нотариуса соответствует применимым правилам электронной подписи.

Для спонсоров плана с участниками, которые проживают в штатах, где согласие супруга не может быть получено удаленно, спонсор плана может рассмотреть возможность засвидетельствования согласия супруга представителем плана в период пандемии.Это может потребовать внесения поправок в план и / или изменений в формах распределения и процедурах обработки.

Для того, чтобы представитель плана мог удаленно засвидетельствовать согласие супруга, необходимо разработать новые процедуры и соблюдать их, чтобы обеспечить выполнение всех следующих требований:

• Согласие супруга должно быть засвидетельствовано во время прямой аудио-видеоконференции.
• Супруг (а) должен предъявить действующий документ, удостоверяющий личность, во время аудио-видеоконференции в прямом эфире. Копия действующей формы удостоверения личности не допускается.
• Супруг должен подписать согласие во время прямой аудио-видео конференции с представителем плана.
• Затем супруг (а) должен отправить по факсу (или доставить другим электронным способом) разборчивую копию подписанной формы представителю плана в тот же день, когда форма была подписана.

После получения подписанной формы представитель плана должен подтвердить, что засвидетельствовал подпись супруга в соответствии с требованиями уведомления. Затем представитель должен отправить документ (включая свидетельские показания) обратно супругу в соответствии с системой, к которой у супруга есть эффективный доступ, вместе с уведомлением о том, что бумажная копия может быть получена бесплатно.Предположительно, отправить электронное письмо супругу на адрес электронной почты, предоставленный супругом, будет нормально, при условии, что в теле письма указано, что бумажная копия может быть получена бесплатно и что согласие супруга было засвидетельствовано в соответствии с уведомлением.

2020-42 является последним из ряда законов, правил и положений, введенных, чтобы помочь участникам плана и спонсорам справиться с административными и финансовыми проблемами продолжающейся пандемии. Для получения информации о других соответствующих законодательных актах и ​​изменениях посетите нашу страницу ресурсов по COVID-19.

IRS продлевает отказ от требований «физического присутствия» для нотариального заверения выборов в пенсионный план / согласия супруга до 30 июня 2021 г.

Планы с установленными выплатами и пенсионные планы с оплатой за деньги, а также любые другие соответствующие пенсионные планы и планы 403 (b), которые не предназначены для получения права на освобождение, требуют, чтобы участник, состоящий в браке, получил согласие супруга на получение выплаты в любой форме, кроме «квалифицированная совместная рента и аннуитет по случаю потери кормильца» (т. е. форма ежемесячной пенсии, которая обеспечивает супругу ежемесячное пособие по случаю потери кормильца в размере не менее 50% от того, что участник получал).Эти планы также требуют согласия супруга на ссуды по плану и на отказ от «квалифицированного пенсионного пособия по случаю потери кормильца» в случае смерти, которое эти планы обязаны предлагать пережившему супругу. Квалифицированные пенсионные планы и планы 403 (b), не подпадающие под действие этих правил аннуитета, требуют, чтобы участник, состоящий в браке, получил согласие супруга на назначение бенефициара, отличного от пережившего супруга участника, на получение всей или любой части остатка на счете участника, остающегося на момент смерти участника , а также требуется согласие супруга, если участник, состоящий в браке, выбирает пожизненную ренту, отличную от квалифицированной совместной ренты и ренты по случаю потери кормильца.Чтобы согласие супруга было действительным, оно должно быть засвидетельствовано нотариусом или представителем плана.

При нормальных обстоятельствах свидетельствование должно происходить в «физическом присутствии» нотариуса или представителя плана. Тем не менее, IRS выпустило Уведомление 2020-42 3 июня 2020 года, отказавшись от требования «физического присутствия» для «выборов» с 1 января 2020 года по 31 декабря 2020 года в результате пандемии COVID-19, если будут приняты определенные меры предосторожности. выполнено, и теперь выпустило Уведомление 2021-03, которое продлевает отказ до 30 июня 2021 года.«Выбор» — это «любое согласие, выборы, запрос, соглашение или аналогичное сообщение, сделанное участником, бенефициаром, альтернативным получателем платежа или лицом, имеющим право на получение пособий по пенсионному плану, соглашению о вознаграждении сотрудников или индивидуальному пенсионному плану, либо от них. ”

Процесс выбора пособия по плану должен по-прежнему соответствовать всем обычным требованиям к уведомлению и раскрытию информации, применимым к выборам, требующим согласия супруга. Как всегда, согласие супруга должно быть предоставлено добровольно и в установленные сроки.Чтобы план позволял электронные выборы, план также должен гарантировать, что избирающий участник, бенефициар или альтернативный получатель может иметь эффективный доступ к электронному носителю, и что система разработана таким образом, чтобы препятствовать любому другому лицу использовать права участника / бенефициара / заместителя избирательное право получателя платежа (т. е. наличие соответствующих гарантий против мошенничества). Система должна предоставлять избирателям возможность пересмотреть, подтвердить, изменить или отменить выборы до того, как они вступят в силу.План должен предоставить соответствующее бумажное или соответствующее электронное подтверждение в разумные сроки. Уведомление 2020-42 и Уведомление 2021-03 не изменяют эти правила.

Существующие правила уже разрешают использование электронных подписей, если подпись засвидетельствована в физическом присутствии нотариуса или представителя плана, при условии, что электронная подпись «вместе со всей другой информацией, которая требуется включить в другие применимые законодательные акты, постановления. , или верховенство закона, прикреплены или логически связаны с подписью или записью.Однако, если план хочет разрешить удаленное нотариальное заверение или удаленное свидетельство представителем плана в соответствии со специальным отказом, разрешенным Уведомлением 2020-42 и Уведомлением 2021-03, он также должен удовлетворять следующим правилам в отношении процесса нотариального / свидетельского удостоверения:

• Дистанционное нотариальное заверение: Закон штата, относящийся к нотариусу, должен разрешать дистанционное нотариальное заверение, должны выполняться требования закона штата, а нотариальное заверение должно выполняться с помощью видео / аудио технологии в реальном времени.
• Дистанционное свидетельствование представителем плана: свидетельствование должно осуществляться с помощью технологии видео / аудио в реальном времени, которая допускает прямое взаимодействие (например, без предварительно записанного видео), лицо, подпись которого засвидетельствовано, должно предъявить действительное удостоверение личности с фотографией во время свидетель (и не может просто предоставить копию или отсканированный документ заранее или после факта), четкая копия подписанного документа должна быть предоставлена ​​свидетельствующему представителю по факсу или электронным средствам в тот же день, и свидетель-представитель должен подтвердить, что он / она засвидетельствовал документ в соответствии с Уведомлением IRS 2020-42 (в 2020 году) или Уведомлением 2021-03 (с 1 января 2021 года по 30 июня 2021 года) и передал подтвержденный документ обратно подписывающей стороне таким образом, чтобы подписывающая сторона имеет эффективную возможность доступа и должен предлагать бесплатную бумажную копию.

IRS запросил комментарии о возможности постоянного разрешения удаленного нотариального заверения. Если он решит продолжить с постоянным разрешением, он сделает это путем издания правил.

Если у вас есть какие-либо вопросы относительно этого ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА, пожалуйста, свяжитесь с любым членом группы вознаграждений сотрудникам и вознаграждений руководителям по телефону 585.232.6500 или 716.853.1616.

Щелкните здесь, чтобы просмотреть IRS расширяет отказ от требований «физического присутствия» для нотариального заверения выборов в пенсионный план / согласия супруга до 30 июня 2021 года в формате PDF

Реклама адвоката.Предыдущие результаты не гарантируют похожий исход. Эта публикация предназначена для клиентов и друзей Harter Secrest & Emery LLP. Он предназначен только для общих информационных целей и не должен рассматриваться как юридическая консультация. Содержание не является исчерпывающим обсуждением и не претендует на охват всех событий в этой области. Читателю следует проконсультироваться с юрисконсультом, чтобы определить, как применимые законы соотносятся с конкретными ситуациями. © 2020 Harter Secrest & Emery LLP

«Личная» подпись свидетеля для пенсионных планов — TRI-AD

ПРИМЕЧАНИЕ. Эта статья была обновлена, чтобы отразить, что дата окончания действия этого положения о льготах была продлена до 30 июня 2022 года.Подробнее см. Уведомление IRS 2021-40. Уведомление 2021-3 ранее продлевало это освобождение до 30 июня 2021 года, но было выпущено другое продление.

Некоторые пенсионные планы содержат положения «Соответствующий совместный аннуитет и аннуитет по выживанию» (QJSA), согласно которым для того, чтобы участник плана взял распределение или ссуду, превышающую 5000 долларов США, супруг должен подписать форму согласия на отказ от своих прав на получение распределение в виде ежегодных выплат по случаю потери кормильца из плана. Кроме того, все планы требуют согласия супруга, если участник называет основного бенефициара, кроме супруга.В таких ситуациях согласие супруга должно быть засвидетельствовано нотариусом или представителем плана. В связи с пандемией COVID-19, IRS понимает, что людям может быть сложно получить подпись свидетеля на административных документах, связанных с выходом на пенсию. В Уведомлении 2020-42 IRS предоставляет освобождение от согласия супруга быть засвидетельствованным «лично» нотариусом или представителем плана. До 30 июня 2022 года новое руководство разрешает электронное свидетельство согласия супруга с некоторыми ограничениями.