Пенсионные накопления после смерти по наследству: Можно ли наследовать средства пенсионных накоплений?

Доцент РАНХиГС в Ставрополе: Пенсионные накопления россиян должны переходить по наследству

+ A —

Геннадий Шевченко: «Правительство страны фактически признало, что пенсионная реформа привела к негативным последствиям для пенсионеров»

Депутаты Государственной Думы России в очередной раз обратились к вопросу возможности наследования пенсионных накоплений россиян. «Во многом этому способствовало выступление вице-премьера Татьяны Голиковой, озвучившей весьма красноречивые цифры, согласно которым в России до пенсии не доживает треть всех умирающих граждан», — говорит доцент Ставропольского филиала РАНХиГС Геннадий Шевченко, добавляя, что «таким образом, Правительство страны фактически признало, что пенсионная реформа привела к негативным последствиям для пенсионеров».

На этом фоне отдельные представители законодательной власти выразили уверенность в том, что прежний пенсионный возраст необходимо вернуть, и, следуя логике и мировой практике, страховые выплаты по старости включать в наследственную массу после смерти пенсионера. Эксперт Ставропольского филиала РАНХиГС считает, что такую инициативу депутатов необходимо поддержать, так как разрешение наследования пенсионных накоплений будет справедливым решением и поможет поддержать родственников умершего пенсионера теми средствами, которые отчислялись за него в Пенсионный фонд России все то время, пока он работал.

Для справки: анализ зарубежного законодательства показывает, что многие страны мира (Италия, Словакия, Китай, США) ввели и активно применяют такую практику, при которой наследники умершего имеют право претендовать на всю сумму, которая накопилась на его пенсионном счете.

Что происходит с пенсионными накоплениями умершего вкладчика, если наследники их не забрали

В случае смерти вкладчика Единого накопительного пенсионного фонда его наследники могут забрать деньги с индивидуального пенсионного счета (ИПС) скончавшегося родственника. Что происходит с пенсионными накоплениями умершего вкладчика, если их так и не забрали, узнали журналисты Нурфин.

Согласно Закону «О пенсионном обеспечении в РК» в случае смерти лица, имеющего пенсионные накопления в ЕНПФ, они наследуются в установленном законодательством порядке. Это касается как пенсионеров, так и не достигших пенсионного возраста вкладчиков.

В сумму, которую можно забрать, входят обязательные, обязательные профессиональные, добровольные пенсионные взносы и начисленный на них инвестиционный доход. То есть все, что хранится на индивидуальном пенсионном счете.

Читайте также

Какая сумма пенсионных накоплений была бы на счетах казахстанцев без инвестдохода

Для получения этих денег необходимо предоставить в ЕНПФ свидетельство о праве на наследство и другие связанные с оформлением наследства документы.

С единовременной пенсионной выплаты по наследству также удерживается индивидуальный подоходный налог (ИПН) в размере 10%, так как перечисление пенсионных взносов производится до удержания ИПН с зарплаты.

Согласно информации с официального сайта ЕНПФ, в случае если нет наследников ни по завещанию, ни по закону, или никто из них не имеет права на наследство, или все они отказались от наследства, пенсионные накопления, как и другие виды наследства, признаются выморочным имуществом.

Обстоятельства признания имущества выморочным и его дальнейшая судьба определяются 1083 статьей Гражданского кодекса РК.

Читайте также

Кто пополняет пенсионные счета ушедших в декрет казахстанцев и влияет ли это на размер соцвыплат

Согласно ей, выморочное имущество переходит в коммунальную собственность по месту открытия наследства, то есть в местную казну города или района, где перед смертью жил наследодатель.

Далее этими деньгами распоряжается орган, уполномоченный управлять коммунальной собственностью.

Наследство, в данном случае пенсионные накопления, признаются судом выморочным имуществом на основании заявления местного исполнительного органа города или района, где жил скончавшийся вкладчик, по истечении одного года со дня его смерти.

Далее представитель местного исполнительного органа предоставляет в ЕНПФ вступивший в законную силу судебный акт и сведения о банковском счете, на который в течение 10 дней перечисляются выморочные пенсионные накопления.

Читайте также

Как определяется порог достаточности для использования пенсионных накоплений в Казахстане

При этом за счет этих денег, даже если это имущество, переходящее в коммунальную собственность, должны быть возмещены необходимые расходы на погребение наследодателя, вызванные его предсмертной болезнью и другие организационные расходы, связанные с наследством.

Также на эти деньги или их часть имеют право претендовать кредиторы скончавшегося вкладчика ЕНПФ, то есть банки и другие финансовые организации, в которых у наследодателя были непогашенные займы.

После того, как все деньги с индивидуального пенсионного счета скончавшегося вкладчика ЕНПФ, будут переведены по решению суда представителю местного исполнительного органа, ИПС закрывается.

Согласно правилам, которые вступили в силу полгода назад, пенсионный счет закрывается спустя месяц после того, как на нем не остается денег. Это касается ИПС всех вкладчиков, в том числе которые сняли деньги в связи с переездом на ПМЖ за границу, исчерпали накопления, получая пенсионные выплаты, или просто открыли пенсионный счет и не воспользовались им.

Читайте также

Какие пенсионные выплаты можно начать получать в 50 лет и раньше в Казахстане

Таким образом, пенсионные накопления скончавшегося вкладчика, которые не забрали наследники, не остаются в активах пенсионного фонда, а переходят в местную казну города или района, где жил вкладчик, после чего его пенсионный счет закрывается.

Оригинал статьи: https://www.nur.kz/nurfin/pension/1927946-chto-proishodit-s-pensionnymi-nakopleniyami-umershego-vkladchika-esli-nasledniki-ih-ne-zabrali/

Пенсионные накопления россиян могут получить их наследники

Для этого должен быть соблюден ряд условий.

Средства пенсионных накоплений формируются у нескольких категорий россиян. Это граждане 1967 года рождения и моложе, за которых работодатели с 2002 по 2014 год платили страховые взносы в ПФР на накопительную пенсию; женщины 1957-1966 года рождения и мужчины 1953-1966 года рождения, за которых работодатель платил страховые взносы на накопительную часть пенсии с 2002 по 2004 год; участники Программы государственного софинансирования пенсий и граждане, направившие средства материнского (семейного) капитала на формирование накопительной пенсии.

Если гражданин не определил сам правопреемника пенсионных накоплений, право на их получение в первую очередь имеют дети, в том числе усыновленные, супруг или супруга, родители или усыновители; во вторую очередь такое право возникает у братьев, сестер, дедушек, бабушек и внуков. При этом накопления должны быть разделены между законными наследниками в равных долях.

Выплата средств пенсионных накоплений наследникам производится, если их владелец умер до назначения ему выплаты пенсионных накоплений; либо после назначения срочной выплаты, если имеется остаток средств; либо после того, как была назначена, но еще не выплачена единовременная выплата средств пенсионных накоплений. В последнем случае единовременную выплату могут получить в течение четырех месяцев со дня смерти человека члены семьи умершего, проживавшие с ним совместно, а также нетрудоспособные иждивенцы. Если таковых нет, сумма единовременной выплаты должна быть включена в состав наследства, и тогда она наследуется на общих основаниях.

Чтобы получить пенсионные накопления умершего, наследника нужно обратиться в ПФР в течение полугода после его смерти.

Пенсия в наследство. Верховный суд объяснил, как получить пенсионные накопления умершего — Адвокат в Самаре и Москве

Необычное дело изучил Верховный суд. Спор касался очень интересной жизненной ситуации. Вдова заявила свои права на отчисления в Пенсионный фонд умершего мужа, который работал, перечислял положенные проценты на будущую старость, но так и не дожил до пенсии.

Уточним — речь идет о деньгах, которые отчисляют честные работодатели в Пенсионный фонд за своих сотрудников.

Далеко не все наши граждане знают, что по закону если человек умер до выхода на заслуженную пенсию, то его ближайшие родственники могут получить его пенсионные накопления. Под ближайшими родственниками понимаются дети, супруг и родители, а также сестры, братья, дедушки, бабушки и внуки.

Все сказанное прописано в пункте 12 статьи 9 Закона «О трудовых пенсиях в РФ».

Кстати, получить пенсионные накопления могут и другие граждане, ближайшими родственниками не являющиеся. Но это возможно только в том случае, если завещатель напишет об этом в заявлении.

Наша история началась с трагедии в Кемеровской области.

Там на одном из местных предприятий погиб мужчина. Он был муж и отец двоих детей. Его вдове после гибели супруга пришлось очень тяжело. Сначала женщина оформила пенсию по потере кормильца, потом долго судилась с предприятием за компенсацию морального вреда, которую без суда предприятие платить не собиралось. На эти выматывающие и долгие суды ушли не месяцы, а годы. Ну а потом женщина занималась детьми, долгами покойного… И только через восемь лет после несчастья совершенно случайно наша героиня узнала, что имеет право еще и на пенсионные накопления мужа.

Но оказалось, что предъявить права на пенсионные деньги мужа женщина по закону могла только в течение шести месяцев. А этот срок прошел давно. Знающие люди ей посоветовали попробовать восстановить упущенные сроки. Тогда вдова попробовала через суд восстановить упущенное время.

Вообще-то по закону Пенсионный фонд обязан рассылать уведомления, если у него есть информация о правопреемниках человека, который получал «белую» зарплату, его работодатель отчислял деньги на будущую пенсию, но работник до нее так и не дожил. Но такое строгое следование правилам, если и случается, то очень редко.

Пенсионный фонд обязан рассылать уведомления, если знает о правопреемниках умершего

В суде истица рассказала, что опоздание со сроками произошло потому, что она вообще ничего не знала о возможности получить пенсионные деньги погибшего мужа. А Пенсионный фонд ничего ей об этом не сообщал. Эти обстоятельства истица и посчитала уважительными причинами пропуска срока предъявления своих требований.

Первая инстанция с такими доводами гражданки согласилась и пошла ей навстречу. Срок женщине суд восстановил. Районный суд в своем решении записал следующее — у женщины нет специальных юридических познаний, а смерть супруга была для нее большим стрессом. И еще в качестве аргумента районный суд добавил, что сразу после похорон истице пришлось отсуживать компенсацию морального вреда и разбираться в обстоятельствах несчастного случая, бороться за то, чтобы ее обеспечили жильем.

Плюс к этим очень не простым проблемам, на нее подал в суд банк из-за кредита мужа, по которому она была поручителем.

Но с мнением районных коллег категорически не согласился Кемеровский областной суд. Он истице отказал. По логике областных судей, мужчина при жизни не просил перераспределить свои пенсионные накопления. Ну, а Пенсионный фонд в сложившейся ситуации вообще не при чем, он ведь не располагал информацией, есть ли у него наследники.

Из всего перечисленного апелляция делает следующий вывод — никак нельзя заявить, что Пенсионный фонд не выполнил обязанность по уведомлению вдовы и вины пенсионного ведомства в том, что гражданка ничего не знала — нет.

На вроде бы резонный аргумент районного суда, что женщина не имела юридических знаний, апелляция ответила, что незнание закона ну никак не может считаться уважительной причиной пропуска срока. Ведь вдова же грамотная и вполне могла прочитать соответствующие законы, тем более, что все эти документы есть, и находятся в открытом доступе.

Понятно, что проигравшую суд вдову такое решение местных судей не устроило и она обжаловала вердикт областного суда в Верховном суде РФ.

Там ее гражданское дело изучили, доводы вдовы тщательно проверили и встали на сторону истицы. Судебная коллегия по гражданским делам Верховного суда указала на вину в сложившейся ситуации Пенсионного фонда, который не известил гражданку о ее праве на пенсионные накопления супруга.

Высокий суд заявил, что в Пенсионном фонде прекрасно знали: правопреемник у умершего работника есть. И судьи Верховного суда, основываясь на материалах спора, легко доказали это утверждение.

Ведь именно вдова у них, в Пенсионном фонде оформляла пенсию по потере кормильца. Но и это был не единственный аргумент.

Кроме того, сказала Судебная коллегия по гражданским делам, не имеет значения, подавал ли умерший заявления при жизни или нет. Ведь его жена — правопреемник по закону, поэтому никакого отдельного волеизъявления для этого не нужно.

Судебная коллегия по гражданским делам Верховного суда РФ посчитала законным и правильным учесть обстоятельства, связанные с личностью истицы: ее сильнейший стресс после трагической смерти супруга, последовавшие за этим многочисленные судебные разбирательства.

А еще Верховный суд РФ раскритиковал довод своих коллег из областного суда о незнании закона. Дело не в законе, сказали в высокой судебной инстанции. Просто вдова банально не знала, что на счете мужа есть некие накопления, которые, в случае смерти их хозяина, полагаются правопреемникам. Все это и изложил Верховный суд в своем определении.

Безусловно, обязательно надо подчеркнуть — это решение Верховного суда принято по одному конкретному делу и в отношении конкретной ситуации и конкретной вдовы. Но оно касается и всех остальных граждан, потерявших родственников.

Остальные граждане должны уточнить сведения о пенсионных накоплениях умершего, если не получали уведомления от Пенсионного фонда. И если выяснится, что пенсионные накопления есть, то надо смело идти по пути нашей героини — пойти в суд за восстановлением срока, а уже потом писать заявление о выплате пенсионных накоплений. Но, подчеркнем, все это возможно, если человек получал «белую» зарплату, а его работодатель уважал закон.

Российская газета — Федеральный выпуск № 45(8099)

Продолжаем работу по защите прав глухих и слабослышащих граждан. Суд принял исковое заявление о восстановлении срока для обращения за выплатой пенсионных накоплений умерших — Новости — Пресс-центр — Главная — Уполномоченный по правам человека в Свердловской области Доступность. Доброжелательность. Действенность.

25 июня 2021

Продолжаем работу по защите прав глухих и слабослышащих граждан. Суд принял исковое заявление о восстановлении срока для обращения за выплатой пенсионных накоплений умерших

Юридические консультации проводятся ежедневно на площадке общественной приемной «Пеликан», при участии переводчиков Всероссийского общества глухих и при поддержке Уполномоченного по правам человека в Свердловской области Татьяны Мерзляковой.

За помощью к юристу аппарата Уполномоченного по правам человека Оксане Глухих обратилась инвалид по слуху с вопросом как получить страховую часть пенсии умерших дочери и супруга. Три года назад у нее трагически погибла дочь, а год назад похоронила мужа.

О том, что у нее есть такое право – получить средства, находящиеся на пенсионном счете умерших родственников, она узнала недавно случайно в разговоре с подругой.

В Пенсионном фонде подтвердили, что на пенсионных счетах есть денежные средства, но принять у нее заявление на их получение не могут в связи с пропуском предусмотренного законом 6-месячного срока.

Практика работы Уполномоченного по правам человека показывает, что многие наследники даже не подозревают о возможности получить пенсионные накопления наследодателя. Даже если они обратились к нотариусу в целях вступления в наследство. Несмотря на то, что срок обращения на вступление в наследство и получение пенсионных накоплений один – 6 месяцев, органы обращения разные: наследственное дело открывается у нотариуса, а за пенсионными накоплениями необходимо обращаться в Пенсионный фонд.

Нотариус не обязан уведомлять об этом праве наследников, равно как и у Пенсионного фонда нет обязанности извещать правопреемников о наличии страховых накоплений и их размере. Поэтому очень распространена ситуация, когда наследники либо вовсе не знают об этом праве, либо узнают поздно, когда срок подачи заявления истек.

В данной ситуации важно понимать, что этот срок можно восстановить в судебном порядке. Судебная практика такова, что подобного рода заявления удовлетворяются при наличии уважительных причин пропуска сроков обращения. Кстати сказать, незнание правопреемника о своем праве как таковое не является основанием для восстановления срока. Уважительными причинами могут быть признаны обстоятельства, которые помешали наследнику обратиться в Пенсионный фонд. В рассматриваемом случае в качестве таких обстоятельств истец указал необходимость решать личные дела погибшей дочери, урегулировать вопрос с установлением опеки над малолетним внуком, уход за тяжело больным мужем, и решение сложных наследственных вопросов после его смерти.

И, надо признать, что о своем праве она, действительно, не знала, как и многие правопреемники.

Суд принял иск к производству, об итогах рассмотрения дела сообщим после вынесения решения.

Назад к списку

Получить пенсионные накопления родственника можно через суд

23 Декабря 2019

В Тамбове Ленинский районный суд вынес решение в пользу местной жительницы, которая пыталась получить пенсионные накопления покойного сына, но не успела вовремя подать данные в Пенсионный Фонд. 

«Для получения средств пенсионных накоплений умершего гражданина правопреемникам необходимо не позднее полугода со дня его смерти лично, по почте или через представителя обратиться в ПФР», — сказал юрист. «Если указанный срок пропущен, его можно восстановить только в судебном порядке, что мы и сделали». 

В результате правового патронажа были собраны необходимые документы – свидетельство о смерти и о праве на наследство, подготовлено и направлено заявление в Ленинский районный суд Тамбова, который постановил восстановить срок на получение пенсионных накоплений.

Напомним, что средства пенсионных накоплений могут быть выплачены правопреемникам, если смерть гражданина наступила до назначения ему выплаты за счет средств пенсионных накоплений или до перерасчета ее размера с учетом дополнительных пенсионных накоплений (за исключением средств материнского (семейного) капитала, направленных на формирование будущей пенсии) либо после назначения ему срочной пенсионной выплаты. В этом случае правопреемники вправе получить невыплаченный остаток средств пенсионных накоплений, но за исключением средств материнского (семейного) капитала, направленных на формирование будущей пенсии. Также средства пенсионных накоплений могут быть выплачены правопреемникам, если смерть гражданина наступила после того как была назначена, но еще не выплачена ему единовременная выплата средств пенсионных накоплений. Ее могут получить члены семьи умершего пенсионера (при условии совместного с ним проживания), а также его нетрудоспособные иждивенцы (независимо от того, проживали они совместно с умершим или нет) в течение 4 месяцев со дня смерти гражданина. Если указанные лица отсутствуют, сумма единовременной выплаты включается в состав наследства и наследуется на общих основаниях. Важная деталь, если гражданину была установлена выплата накопительной пенсии (бессрочно), в случае его смерти средства пенсионных накоплений правопреемникам не выплачиваются.

Правила распределения для унаследованных активов пенсионного плана

Если вы недавно унаследовали активы пенсионного плана, возможно, вы не понимаете, какие варианты у вас есть. Можете ли вы распределить средства? А как насчет переноса их на ваш личный пенсионный счет (IRA)? На самом деле ситуация сложная, потому что варианты распределения, доступные бенефициару пенсионного плана, определяются несколькими факторами.

К ним относятся: умирает ли владелец пенсионного счета (далее именуемый «участник») до требуемой даты начала (RBD), является ли бенефициар супругом умершего, а также возраст бенефициара по отношению к возрасту умершего. в момент смерти.Читайте подробности о том, как распределяются унаследованные активы пенсионного плана.

Ключевые выводы

• Если вы унаследуете пенсионный счет любимого человека, вам может потребоваться принимать платежи с него, в зависимости от требуемой даты начала (RBD) и того, кто был получателем на счете.
• Если супруг (а) является единственным бенефициаром пенсионного счета, применяется один набор правил распределения.
• Если супруг (а) входит в число других бенефициаров или если ни один из бенефициаров не является супругом (а), то применяются другие правила.
• Если бенефициар — не физическое лицо, такое имущество или благотворительная организация, применяются другие правила.

Смерть до требуемой даты начала

Если участник умирает до RBD плана — даты, на которую он должен был бы начать получать выплаты со счета — варианты, доступные бенефициару, зависят от того, кем является бенефициар и являются ли они единственным бенефициаром или одним из нескольких бенефициаров. .

Супруг (а) в качестве единственного основного бенефициара

Супруг (а), который является единственным основным бенефициаром пенсионного счета, может выбрать распределение крупной суммы или даже баланса IRA или может просто получить необходимое минимальное распределение в течение своей продолжительности жизни.Если супруг решает распределять активы в течение своей ожидаемой продолжительности жизни, указанный супруг должен начать получать выплаты после смерти либо в год, следующий за годом смерти участника, либо в год, в котором участник достигнет возраста 72 лет, в зависимости от того, какой год наступит позже.

Ранее минимальный возраст обязательного распределения (RMD) для распределений IRA составлял 70½, но после принятия Закона о повышении пенсионного обеспечения каждого сообщества (SECURE) в декабре 2019 года возраст RMD был повышен до 72.

Для целей расчета минимальных распределений (RMD) после смерти ожидаемая продолжительность жизни супруга определяется с помощью Таблицы ожидаемой продолжительности жизни одного человека, приведенной в Приложении B к публикации IRS 590-B (копию которой можно загрузить с веб-сайта IRS. ). К этой таблице необходимо обращаться для каждого года, в течение которого супругу необходимо рассчитать RMD после смерти. Например, если супругу необходимо начать раздачу в 2019 году, они будут обращаться к таблице, чтобы определить период ожидаемой продолжительности жизни на 2019 год.В 2020 году они должны использовать таблицу для определения ожидаемой продолжительности жизни на 2020 год.

Супруг также может перенести его в существующий ИРА.

Лицо, не являющееся супругом, и / или супруг (а) среди нескольких бенефициаров

Раньше бенефициар-человек, не являющийся супругом, мог распределять активы в течение продолжительности жизни самого старшего бенефициара. Но после принятия Закона о безопасности все активы должны быть распределены в течение 10 лет между бенефициарами, не являющимися супругами.

Исключением из правила 10 лет являются супруги, инвалиды и несовершеннолетние дети; однако несовершеннолетние дети подпадают под правило 10 лет по достижении совершеннолетия.

Не-физическое лицо-бенефициар

Физическое лицо может выбрать в качестве бенефициара пенсионного счета другое лицо, такое как его имущество или благотворительная организация. В этом случае бенефициар, не являющийся физическим лицом, должен распределить полную сумму до 31 декабря пятого года, следующего за годом смерти участника.

Смерть лица, завещавшего пенсионный счет, до или после требуемой даты начала распределения влияет на варианты, доступные бенефициарам.

Смерть после требуемой даты начала

Если участник умирает после RBD, эти варианты доступны для различных типов бенефициаров.

Супруг (а) в качестве единственного основного бенефициара

Бенефициар супруга должен распределить активы либо на ожидаемую продолжительность жизни супруга, либо на оставшуюся продолжительность жизни умершего, в зависимости от того, что больше. Если средства распределяются в зависимости от продолжительности жизни супруга, его ожидаемая продолжительность жизни пересчитывается каждый год.Если средства распределяются на оставшуюся продолжительность жизни умершего, число ожидаемой продолжительности жизни фиксируется в год смерти, а затем уменьшается на единицу в каждый последующий год.

Например, предположим, что участник умер в возрасте 80 лет, а супругу-бенефициару в следующем году исполнится 75 лет. Согласно Таблице ожидаемой продолжительности жизни одного человека, ожидаемая продолжительность жизни участника будет 10,2, а ожидаемая продолжительность жизни бенефициара — 13,4. Бенефициар-супруг будет использовать 13.4, что является более продолжительным из двух значений продолжительности жизни.

Если бы возраст поменяли местами и наибольшая из двух ожидаемых продолжительности жизни была у умершего, супруг (а) вычитал бы единицу каждый последующий год, чтобы определить применимую ожидаемую продолжительность жизни.

Лицо, не являющееся супругом, и / или супруг (а) среди нескольких бенефициаров

Бенефициар, не являющийся супругом (супругой), или несколько бенефициаров должны будут распределить активы в течение 10-летнего периода после смерти первоначального держателя IRA.До принятия Закона SECURE распределение могло быть распределено в течение всей жизни человека, не состоящего в браке.

Не-физическое лицо-бенефициар

Если бенефициар не является физическим лицом, активы должны быть распределены в течение следующих 10 лет.

Варианты бенефициаров Roth IRA

Правила RMD не применяются к владельцу IRA Roth, поэтому для IRA Roth нет RBD. Тем не менее, правила RMD после смерти (варианты бенефициаров) действительно применяются к тем, кто унаследовал IRA Рота.Варианты для бенефициаров Roth IRA такие же, как и для традиционных бенефициаров IRA, если владелец умирает до того, как RBD.

План может иметь собственные положения о распределении ресурсов

Важно отметить, что пенсионные планы не требуются, чтобы разрешать варианты, предусмотренные правилами RMD. Например, как обсуждалось выше, правила RMD предусматривают, что бенефициар, не являющийся супругом (а) участника, который умирает до RBD, может распределять активы в течение ожидаемой продолжительности жизни бенефициара или в течение пяти лет после смерти участника.

Несмотря на эти положения, соглашение IRA или квалифицированный план может потребовать от бенефициара распределить активы в гораздо более короткий период — например, сразу после смерти участника. Если вы унаследовали пенсионные активы, обязательно уточните у поставщика вашего плана доступные варианты.

Inherited 401 (k) s: ваше полное руководство

В идеальном мире вы сэкономили бы столько же денег, сколько вам нужно для выхода на пенсию в своем 401 (k).Но иногда люди в конечном итоге откладывают больше, чем могут потратить до смерти. Когда это произойдет, тот, кто владелец счета назвал своим бенефициаром, получит оставшиеся средства в унаследованном 401 (k). Если вы только что узнали, что наследуете 401 (k), вам следует знать несколько вещей.

Средства, которые вы вкладываете в 401 (k), обычно откладываются по налогам, что означает, что ваши взносы уменьшают ваш налогооблагаемый доход за год, но позже вы должны платить налоги с ваших распределений. Если владелец счета умирает, не уплатив налогов на все свои сбережения, вместо этого ответственность за уплату налогов ложится на бенефициара 401 (k).Однако они могут до некоторой степени контролировать, сколько они должны, с помощью какой стратегии вывода средств они используют.

Источник изображения: Getty Images.

Что произойдет, если вы унаследуете 401 (k)?

Когда владелец счета открыл свой 401 (k), он назвал своих бенефициаров — человека или людей, которым они хотели бы получить свои пенсионные фонды в случае их смерти — в форме назначения получателя 401 (k). Основной бенефициар, часто супруг (а), если владелец счета был женат, получит деньги, если они еще живы и захотят потребовать их.Но если они скончались или не хотят получать средства, деньги переходят условным бенефициарам.

Как получатель вы должны решить, как вы хотите получить унаследованные средства 401 (k). Доступные параметры зависят от нескольких факторов, в том числе:

• Ваши отношения с владельцем счета
• Возраст владельца счета на момент смерти
• Когда умер владелец аккаунта
• Ваш возраст по отношению к владельцу счета на момент смерти
• Ваше здоровье
• Что позволяет план 401 (k)

Унаследованные 401 (k) варианты распространения

У вас есть следующие варианты вывода средств из унаследованного вами 401 (k).Они подробно обсуждаются ниже.

1. Переведите деньги в свой 401 (k) или IRA (только для супругов).
2. Возьмем единовременное распределение.
3. Снимите все средства по истечении пяти лет после смерти владельца (только если владелец аккаунта умер до 2020 года).
4. Снимите все средства по истечении 10 лет после смерти владельца (только если владелец аккаунта умер в 2020 году или позже).
5. Распределите снятие средств на протяжении всей жизни, принимая ежегодные необходимые минимальные выплаты (ограниченные определенными правомочными бенефициарами, если владелец учетной записи умер в 2020 году или позже).

Переведите деньги на свой пенсионный счет

Обычно это излюбленная стратегия супругов, поскольку она позволяет им откладывать налоги на унаследованные средства 401 (k) до тех пор, пока они не снимут деньги при выходе на пенсию. Правительство рассматривает унаследованный 401 (k), который вы переносите на свой собственный счет, как если бы он был вашим все время, поэтому он может продолжать расти в течение месяцев или лет, прежде чем вам придется снимать с него деньги или платить налоги.

Обратной стороной этого подхода является то, что после того, как вы завершили пролонгацию, вы не сможете получить доступ к деньгам, если вы моложе 59 1/2, без уплаты 10% штрафа за досрочное снятие плюс налоги.Так что, если вы думаете, что вам понадобятся деньги сейчас, это не лучший шаг.

Паушальное раздача

Паушальное распределение — это когда вы сразу снимаете все деньги с унаследованного 401 (k). Это просто и дает вам большой приток наличных денег, но вы должны платить налоги с этих средств в течение одного года. Обычно это означает, что вы в конечном итоге теряете большую часть своего наследства обратно правительству, чем если бы вы использовали одну из других стратегий распределения, перечисленных здесь.

Пяти- и 10-летние правила

Пяти- и 10-летние правила позволяют вам снимать деньги всякий раз, когда они вам нужны, при условии, что все будет снято с унаследованного 401 (k) к концу пятого или 10-го года, соответственно, после смерти владельца счета. Правило пяти лет применяется, если владелец учетной записи умер в 2019 году или ранее, и правило 10 лет применяется, если он умер в 2020 году или позже.

Эта стратегия дает вам больше гибкости с точки зрения того, когда вы снимаете деньги, и может помочь вам распределить налоговые обязательства на несколько лет.Если вы не являетесь супругом владельца учетной записи, правило 10 лет, вероятно, будет вашим лучшим выбором, поскольку федеральное правительство ужесточило ограничения на метод определения продолжительности жизни (обсуждается ниже) для владельцев учетных записей, которые умерли в 2020 году или позже.

Но если владелец учетной записи умер до 2020 года, вы можете предпочесть метод определения продолжительности жизни правилу пяти лет, если хотите получить максимальную отдачу от своего наследства. Правило пяти лет может даже не подойти вам, если владелец учетной записи уже получал необходимые минимальные распределения (RMD) до своей смерти.

Метод расчета продолжительности жизни

Метод ожидаемой продолжительности жизни требует, чтобы вы взяли RMD со счета на основе вашей ожидаемой продолжительности жизни, которую вы рассчитываете путем деления общей стоимости унаследованного 401 (k) на период распределения рядом с вашим возрастом в таблице средней продолжительности жизни IRS. Для каждого последующего года вы вычитаете единицу из периода распределения и делите оставшийся баланс на это новое число.

Эта стратегия популярна, потому что она позволяет вам распределять деньги на десятилетия и, возможно, в конечном итоге получить намного больше, чем вы бы получили в противном случае.Это также минимизирует влияние унаследованных фондов 401 (k) на ваши налоги в данном году. Вы всегда можете взять больше денег, чем RMD, если вам нужно, но это не обязательно.

Любой может использовать эту стратегию, если владелец учетной записи умер до 2020 года, но для владельцев учетных записей, которые умрут в 2020 году или позже, только следующие люди могут использовать метод ожидаемой продолжительности жизни:

• Выжившие супруги
• Несовершеннолетние дети владельца аккаунта (только до достижения совершеннолетия)
• Инвалиды или хронические больные
• Для всех, кто на момент смерти не более чем на 10 лет моложе владельца учетной записи

Не все планы 401 (k) позволяют использовать этот метод, даже если вы соответствуете требованиям.Но если ваш план отказывает в разрешении, вы можете запросить у работодателя перевод от доверительного управляющего к унаследованному IRA, а затем вы можете использовать этот подход с IRA.

Когда умирает любимый человек, выяснение того, что делать с унаследованным 401 (k), вероятно, не является главным приоритетом, но важно решить, как вы справитесь с этим, как только почувствуете, что это нужно. Ваше решение повлияет на ваши налоги и, в конечном итоге, на то, сколько денег вы получите от унаследованного 401 (k), поэтому убедитесь, что вы взвесили все за и против всех ваших вариантов.

Умных способов справиться с наследством

Мы все слышали истории о людях, которые тихо скончались после скромной жизни, оставив состояние своим ничего не подозревающим наследникам или, иногда, любимому питомцу.

Реальность намного менее захватывающая. Только 0,3% наследников получили наследство в размере 1 млн долларов и более в 2016 году, согласно анализу самой последней доступной информации Федеральной резервной системы, проведенной United Income, управляющей инвестиционной фирмой.Средний размер наследства составлял 295000 долларов, но суммы сильно различаются, и многие наследники получили гораздо меньшее наследство.

Ситуацию усложняет тот факт, что многие поместья содержат «шведский стол» из предметов, включая недвижимость, инвестиции, наличные деньги, пенсионные сберегательные счета и планы страхования жизни. На то, чтобы отследить эти активы и разделить их между наследниками поместья, могут потребоваться месяцы, и вы можете понести значительные судебные издержки, особенно если имение было большим или ваш родственник умер без завещания.Существуют также разные правила для разных наследников: например, супруги пользуются некоторыми налоговыми льготами и льготами, которые недоступны для взрослых детей или других наследников.

Брайан Ли из Такомы, штат Вашингтон, прошел ускоренный курс по имущественному праву после того, как брат и сестра его покойного отца умерли друг от друга почти через год, в конце 2015 и 2017 годов. Ни у одного из братьев и сестер его отца не было детей, когда они умерли. поэтому их владения были поделены между племянницами, племянниками и другими выжившими родственниками. Ли получил наследство с шестизначной суммой, но, поскольку его дядя умер без завещания, урегулирование состояния заняло несколько месяцев и стоило тысячи долларов судебных издержек.У тети Ли была воля, и Ли выступал в роли исполнителя, которая, по словам Ли, «изменила мир к лучшему с точки зрения процесса».

Если только ваши родители не были баснословно богатыми, вам не нужно беспокоиться о федеральных налогах на имущество, но это не значит, что дядя Сэм не заинтересован в вашем наследстве. Если вы унаследовали акции, паевые инвестиционные фонды или другие инвестиции на налогооблагаемом счете, вы сможете воспользоваться щедрой налоговой льготой, известной как повышение базовой базы. Стоимость налогооблагаемых активов, таких как акции и паевые инвестиционные фонды, «увеличивается» до стоимости инвестиций на день смерти первоначального владельца.Например, если ваш отец заплатил 50 долларов за акцию, и в день его смерти она стоила 250 долларов, ваша базовая ставка будет 250 долларов. Если вы продадите акции немедленно, вы не должны будете платить налоги; если вы сохраните его, вы будете должны платить налоги (или имеете право требовать возмещения убытков) только с разницы между 250 долларами и продажной ценой. По словам Аннетт Клируотерс, сертифицированного специалиста по финансовому планированию из Маунт-Киско, штат Нью-Йорк, рекомендуется уведомить хранителя инвестиционного счета о дате смерти, чтобы обеспечить вам повышение квалификации.Y. (Президент Байден предложил отменить эту налоговую льготу для богатых американцев, но она столкнулась с резким сопротивлением республиканцев в Конгрессе).

Из-за этого благоприятного налогового режима наследство с налогооблагаемого счета может быть хорошим источником денежных средств для краткосрочной цели, например, для погашения долга с высокой процентной ставкой или внесения первоначального взноса за дом, — говорит Джейсон Оуэнс. сертифицированный специалист по финансовому планированию в Анкоридже, Аляска. Если вы предпочитаете сохранить вложенные деньги, проверьте унаследованные инвестиции, чтобы увидеть, подходят ли они для вашего портфеля.Например, вы можете продавать отдельные акции и инвестировать деньги в диверсифицированный паевой инвестиционный фонд, не требуя больших налоговых выплат.

Пенсионные счета. Если вы унаследовали пенсионный план с отсрочкой налогов, такой как традиционная IRA, вам придется платить налоги с денег. Супруги могут переводить деньги в свои собственные IRA и откладывать выплаты — и налоги — до тех пор, пока им не исполнится 72 года. Все остальные бенефициары, которые хотят отложить уплату налогов на деньги, должны перевести средства на отдельный счет, известный как унаследованный IRA.Убедитесь, что IRA перенесено непосредственно в вашу унаследованную IRA. Если вы возьмете чек, вам не разрешат внести деньги. Скорее всего, IRS будет рассматривать это как распределение, и вы должны будете платить налоги со всей суммы.

Закон о повышении уровня пенсионного обеспечения каждого сообщества (SECURE), вступивший в силу 1 января 2020 года, изменил правила для наследников, не являющихся супругами. Вместо обязательного минимального распределения, основанного на их возрасте и ожидаемой продолжительности жизни, наследники должны вывести все активы из унаследованной IRA или 401 (k) в течение 10 лет после смерти владельца.Если вам посчастливилось унаследовать Roth IRA, вам все равно придется исчерпать счет через 10 лет, но снятие средств не будет облагаться налогом. Если вы унаследовали традиционный IRA или 401 (k), вы можете проконсультироваться со специалистом по финансовому планированию или налоговым специалистом, чтобы определить наилучшее время в пределах 10-летнего окна для снятия налогооблагаемых средств. Например, если вы близки к выходу на пенсию, возможно, имеет смысл отложить снятие средств до тех пор, пока вы не перестанете работать, поскольку ваш общий налогооблагаемый доход, вероятно, снизится.

Недвижимость. Когда вы унаследуете дом родственника (или другое недвижимое имущество), стоимость имущества также будет увеличена до его стоимости на дату смерти владельца. Это может привести к большой единовременной выплате, если дом находится в той части страны, где цены на недвижимость резко выросли. Однако продажа дома значительно сложнее, чем разгрузка запасов. Вам нужно будет содержать дом, а также платить ипотеку, налоги, страховку и коммунальные услуги, пока он не будет продан.Страхование жизни. Поступления по полису страхования жизни не подлежат налогообложению как доход. Тем не менее, деньги могут быть включены в ваше имущество для определения того, должны ли вы платить федеральный налог или налог штата.

Размер вашей задолженности по налогам

Если ваши родители не были баснословно богатыми, вам не нужно беспокоиться о федеральных налогах на имущество, но это не значит, что дядя Сэм не заинтересован в вашем наследстве.

Если вы унаследовали акции, паевые инвестиционные фонды или другие инвестиции на налогооблагаемом счете, вы сможете воспользоваться щедрой налоговой льготой, известной как повышенная налоговая база.Стоимость налогооблагаемых активов, таких как акции и паевые инвестиционные фонды, «увеличивается» до стоимости инвестиций на день смерти первоначального владельца. Например, если ваш отец заплатил 50 долларов за акцию, и в день его смерти она стоила 250 долларов, ваша базовая ставка будет 250 долларов. Если вы продадите акции немедленно, вы не должны будете платить налоги; если вы сохраните его, вы будете должны платить налоги (или имеете право требовать возмещения убытков) только с разницы между 250 долларами и продажной ценой. По словам Аннетт Клируотерс, сертифицированного специалиста по финансовому планированию из Маунт-Киско, штат Нью-Йорк, рекомендуется уведомить хранителя инвестиционного счета о дате смерти, чтобы обеспечить вам повышение квалификации.Y.

Из-за этого благоприятного налогового режима наследство с налогооблагаемого счета может быть хорошим источником денежных средств для краткосрочных целей, таких как погашение долга с высокими процентами или внесение первоначального взноса за дом, — говорит Джейсон Оуэнс. , сертифицированный специалист по финансовому планированию в Анкоридже, Аляска.

Если вы предпочитаете сохранить вложенные деньги, просмотрите свои унаследованные инвестиции, чтобы увидеть, подходят ли они для вашего портфеля. Например, вы можете продавать отдельные акции и инвестировать деньги в диверсифицированный паевой инвестиционный фонд, не требуя больших налоговых выплат.

Пенсионные счета. Если вы унаследовали пенсионный план с отсрочкой налогов, такой как традиционная IRA, вам придется платить налоги с денег. Но вы можете уменьшить налоговый удар.

Супруги могут переводить деньги в свои собственные IRA и откладывать выплаты — и налоги — до тех пор, пока им не исполнится 70 с половиной. Все другие бенефициары, которые хотят продолжать получать прибыль от отложенного по налогу роста, должны перевести деньги на отдельный счет, известный как унаследованный IRA. Убедитесь, что IRA перенесено непосредственно в вашу унаследованную IRA.Если вы возьмете чек, вам не разрешат внести деньги. Скорее всего, IRS будет рассматривать это как распределение, и вы должны будете платить налоги со всей суммы.

После того, как вы вложили деньги в унаследованную IRA, вы должны ежегодно получать необходимые минимальные выплаты — и платить налоги с денег — в зависимости от вашего возраста и продолжительности жизни. Сроки имеют решающее значение: вы должны получить свой первый RMD до 31 декабря года после смерти вашего родителя (или того, кто оставил вам учетную запись). В противном случае вам придется полностью исчерпать свой аккаунт в течение пяти лет после года после смерти вашего родителя.

Крайний срок 31 декабря также важен, если вы являетесь одним из нескольких бенефициаров унаследованного IRA. Если вам не удастся разделить IRA между бенефициарами к этой дате, ваши RMD будут основаны на ожидаемой продолжительности жизни самого старшего бенефициара, что может вынудить вас использовать более крупные распределения, чем если бы RMD были основаны на вашем возрасте и ожидаемой продолжительности жизни.

Вы можете взять больше, чем RMD, но настройка унаследованного IRA дает вам больше контроля над вашими налоговыми обязательствами. Например, вы можете взять минимальную сумму, необходимую во время работы, а затем увеличить снятие средств, когда вы выйдете на пенсию и находитесь в более низкой налоговой категории.

Вы унаследовали ИРА Рота? Если первоначальный владелец финансировал Рота по крайней мере за пять лет до своей смерти, вам не нужно платить налоги с этих денег. Однако нельзя позволять ему расти без налогов вечно. Если вам не нужны деньги, вы можете передать их унаследованному IRA Roth и получить RMD по тем же правилам, что и традиционная унаследованная IRA. Но с Roth ваши RMD не будут облагаться налогом.

Недвижимость. Когда вы унаследуете дом родственника (или другое недвижимое имущество), стоимость имущества также будет увеличена до его стоимости на дату смерти владельца.Это может привести к большой единовременной выплате, если дом находится в той части страны, где цены на недвижимость резко выросли. Однако продажа дома значительно сложнее, чем разгрузка запасов. Вам нужно будет содержать дом, а также платить ипотеку, налоги, страховку и коммунальные услуги, пока он не будет продан.

Страхование жизни. Поступления по полису страхования жизни не облагаются налогом в качестве дохода. Тем не менее, деньги могут быть включены в ваше имущество для определения того, должны ли вы платить федеральный налог или налог штата.

Расходование непредвиденных доходов

Даже небольшое наследство может означать больше денег, чем вы когда-либо получали за один раз. Идите вперед и побалуйте себя скромным расходом — например, особым отпуском — но избегайте дорогостоящих изменений в своем образе жизни.

Брайан Ли использовал свое наследство для выплаты студенческой ссуды своей жены и небольшой задолженности по кредитной карте; остальное пошло на пенсионные накопления. Ли говорит, что хотел отдать дань уважения наследию своего дяди, преданного инвестора, проработавшего в IBM в отделе хранения 30 лет.Дядя Ли провел большую часть своей жизни в том же маленьком доме в Остине, штат Техас, и водил грузовик Ford 1967 года, но он был богатым человеком, и на момент его смерти его поместье оценивалось более чем в 3 миллиона долларов. «Я ни за что не потратил бы деньги, которые кто-то копил всю жизнь», — говорит Ли.

Многие люди переоценивают, как долго продержится их вновь обретенное богатство. По оценкам Национального фонда финансового образования, около 70% людей, которые внезапно получают крупную сумму денег, проходят через все это всего за несколько лет.

Рассмотрите возможность хранения наследства на денежном рынке или в банковском сберегательном счете на срок от шести месяцев до года. Вы не получите больших процентов, но ваши деньги будут в безопасности, пока вы соберете команду профессионалов, которая обычно должна включать в себя платного планировщика, налогового специалиста и адвоката.

Ваша команда может помочь вам найти способы пополнить свои финансы. Выплата по кредитным картам и студенческим ссудам избавит вас от долгов под высокие проценты и высвободит наличные для других целей. Если вы не накопили достаточно, чтобы покрыть расходы на несколько месяцев, используйте непредвиденные доходы, чтобы пополнить свой чрезвычайный фонд.Как только вы это сделаете, подумайте об использовании наследства для увеличения пенсионных сбережений. Наконец, если у вас нет собственного имущественного плана, потратьте часть денег на его создание, включая доверенности, медицинские распоряжения, завещание и, при необходимости, живой траст. Ваши наследники будут вам благодарны.

Вы получаете в наследство дом или пенсионный счет от любимого человека? Прочтите сначала

Скончался любимый человек, что происходит с налогообложением? Хороший вопрос, особенно если вы отвечаете за налоговые вопросы и особенно если в игре есть большие деньги.В этом столбце рассматриваются некоторые из наиболее важных вопросов, связанных с налогообложением. Вы можете прочитать часть 1 здесь.

Если ваш умерший близкий ( умерший ) оставил активы прироста капитала, такие как недвижимость и / или ценные бумаги, хранящиеся на счетах налогооблагаемой брокерской фирмы, База федерального подоходного налога для этих активов увеличивается, чтобы отразить справедливую рыночную стоимость (FMV) на: (1) дату смерти умершего или (2) альтернативную дату оценки через шесть месяцев, если исполнитель наследственного имущества решит использовать альтернативная дата оценки.

Затем, когда унаследованный актив продается, федеральный налог на прирост капитала уплачивается только в размере прироста (если таковое имеется), которое происходит после применимой волшебной даты. Это правило в пользу налогоплательщиков может значительно снизить или даже устранить последствия федерального подоходного налога при продаже унаследованного актива.

• Если умерший был женат и находился в совместном владении одним или несколькими домами и / или другими активами прироста капитала с пережившим супругом, налоговая база той доли, которая принадлежала умершему (обычно половина), увеличивается до FMV. на соответствующую магическую дату.

• Если умерший был женат и владел одним или несколькими домами и / или другими активами прироста капитала в совместном владении с оставшимся в живых супругом в качестве общественной собственности в одном из девяти штатов с общинной собственностью (Аризона, Калифорния, Айдахо, Луизиана, Невада) , Нью-Мексико, Техас, Вашингтон и Висконсин), налоговая база всего актива повышена до FMV, а не только той половины, которая принадлежала умершему. Это странное, но верное правило означает, что оставшийся в живых супруг может продавать активы прироста капитала, которые находились в совместном владении как общественная собственность, и должны платить федеральный налог на прирост капитала только с прироста (если таковой имеется), который происходит после соответствующей волшебной даты.Может быть так мало или ничего.

Предупреждение № 1: Согласно предложенному налоговому плану Байдена, наиболее ценимая собственность, полученная в наследство, будет рассматриваться, как если бы она была продана за FMV в день смерти владельца, при условии освобождения от налогообложения в размере 1 миллиона долларов на человека. . Это предлагаемое изменение повлияет на имущество, унаследованное от лиц, умерших после 31 декабря 2021 года. Однако предлагаемое изменение не повлияет на имущество, унаследованное пережившим супругом, но переживший супруг возьмет на себя более низкую налоговую базу умершего супруга. чем получение усиленной основы, допускаемой действующим законодательством.Выживший супруг также может воспользоваться преимуществом исключения прибыли, описанной ниже, для получения прибыли от продажи основного места жительства.

Предупреждение № 2: Еще одна потенциально плохая новость для наследников, которые унаследуют оцененные активы: предлагаемый налоговый план Байдена также задним числом повысит максимальную федеральную ставку на чистый долгосрочный прирост капитала после любого допустимого повышения базовой ставки до 39,6% прибыли, признанной после какой-то волшебной даты в этом году . После введения 3,8% налога на чистый инвестиционный доход (NIIT) предлагаемая максимальная эффективная ставка составит 43.4% (39,6% + 3,8%) по сравнению с текущей максимальной эффективной ставкой «только» 31,8% (28% + 3,8%). Однако предлагаемое повышение ставки будет применяться только к налогоплательщикам со скорректированным валовым доходом (AGI) выше 1 миллиона долларов или выше 500 000 долларов, если вы используете отдельный статус подачи документов в браке.

Не состоящее в браке лицо может исключить из федерального подоходного налога прибыль до 250 000 долларов от продажи основного места жительства.Супружеские пары могут исключить до 500 000 долларов.

Если ваш умерший близкий был женат, пережившему супругу обычно не разрешается подавать совместную декларацию за налоговые годы после года, в течение которого умер умерший, — если только оставшийся в живых супруг не является квалифицированной вдовой / вдовцом или он или она повторно женится. Тем не менее, не состоящий в браке переживший супруг (а) обычно может потребовать исключение на более крупную сумму в размере 500 000 долларов США для основной продажи жилья, которая происходит в течение двух лет после даты смерти умершего.

Это удобное для налогоплательщиков правило, но обратите внимание на сроки. Поскольку двухлетний период начинается с даты смерти умершего, продажа, которая происходит во втором календарном году после года смерти, но более чем через 24 месяца после даты смерти, не будет соответствовать критериям , а не , для исключения более крупной выгоды в размере 500000 долларов. .

С другой стороны, если оставшийся в живых супруг продает в любое время в течение календарного года после года, который включает дату смерти умершего супруга (2022 год, если смерть наступает в 2021 году), продажа автоматически будет в пределах двухлетнего окна, а исключение из более крупной выгоды в размере 500 000 долларов будет доступно для оставшейся в живых супруги.

Остерегайтесь требуемых правил минимального распределения для унаследованных пенсионных счетов

Ужасные правила обязательного минимального распределения (RMD) обычно применяются к унаследованным IRA и унаследованным балансам на счетах квалифицированного пенсионного плана. Бенефициары, которые наследуют остатки на этих счетах, не могут позволить себе игнорировать правила RMD. Неспособность снять правильно рассчитанную сумму RMD за какой-либо год подвергает получателя штрафу в размере 50% на основании разницы между требуемой суммой за год и суммой, фактически снятой в течение года, если таковая имеется.Штраф в размере 50% — одно из самых суровых наказаний в Налоговом кодексе, и штраф может накапливаться из года в год, пока не будет достигнуто соответствие правилам RMD.

Выживший супруг является бенефициаром

Если оставшийся в живых супруг является единственным бенефициаром IRA умершего или соответствующего пенсионного плана, применяются особые правила RMD. И RMD, возможно, придется сдавать уже 31 декабря года, который включает дату смерти умершего.

Переживший супруг обычно может добиться лучших налоговых результатов в соответствии с правилами RMD, если он или она может выбрать и будет рассматривать унаследованный счет как свой собственный. Затем RMD можно рассчитать в соответствии с более благоприятными правилами, которые применяются к первоначальным владельцам счетов, и оставшийся в живых супруг не должен будет принимать какие-либо RMD до достижения 72-летнего возраста.

Пункт налогового планирования: Предположим, что оставшийся в живых супруг находится ниже возраст 59½ и ему необходимо снять деньги с унаследованного счета.Снятие средств, когда счет все еще открыт на имя умершего супруга, освобождается от ужасного 10% -ного штрафа за досрочное снятие средств. Однако при снятии средств со счета, который был переименован на имя пережившего супруга, обычно взимается штраф в размере 10%, если только пережившему супругу не исполнилось 59-1 / 2 года. Таким образом, оставшийся в живых супруг должен снять необходимые деньги с унаследованного счета , прежде чем переведет их на свое имя.

Другие сценарии бенефициаров

Когда один или несколько бенефициаров, не являющихся супругами, наследуют традиционный IRA, Roth IRA или баланс счета квалифицированного пенсионного плана, применяются особые правила RMD.Специальные правила также применяются к счетам с несколькими назначенными бенефициарами. Вы не удивитесь, узнав, что эти особые правила могут быть сложными. И RMD, возможно, придется сдавать уже 31 декабря года, который включает дату смерти умершего. За подробностями обратитесь к налоговому специалисту.

Когда любимый человек умирает, налоговые соображения, изложенные в этой колонке, могут повлиять на наследников. И это еще не все, так что следите за обновлениями в следующих статьях по этой теме.Наконец, знайте следующее: когда умирает любимый человек и в игре много денег, обращение за советом к хорошему налоговому профи с опытом в вопросах налогообложения недвижимости, вероятно, стоит своих затрат. Имейте в виду, что также могут возникнуть проблемы с подоходным налогом штата.

Унаследованные правила IRA — Варианты бенефициара и снятие средств

Если вы получаете наследство, велика вероятность, что деньги поступают к вам со счета пенсионного обеспечения умершего. И вас могут попросить — а иногда и посоветовать — создать унаследованную IRA.

Унаследованные IRA (инвестиционные пенсионные счета) — это счета, которые человек устанавливает на средства, завещанные ему после смерти владельца IRA. По сути, это те же транспортные средства с отсрочкой налогообложения, что и обычные IRA. Но то, как вы, получатель, справляетесь с ними — ну, «это сложно», — говорит Питер Рифшталь, CPA в Louis T. Roth & Co., PLLC. «Правила различаются в зависимости от вашего отношения к умершим, в каком возрасте они умерли и к какому типу бенефициаров вы относитесь».

Понимание этих правил имеет решающее значение для получения максимальной отдачи от унаследованной IRA и избежания конфликтов с IRS.Вот обзор того, как они работают.

Что такое унаследованный IRA?

Унаследованный IRA, также известный как IRA-получатель, представляет собой учетную запись, на которой хранятся активы, унаследованные от IRA умершего лица. Унаследованные IRA могут финансироваться из любого типа IRA: включая традиционные, Roth, простые и SEP-IRA. Его также можно создать из денег по плану 401 (k) умершего.

Вы можете установить Inherited IRA в любом банке или брокерской компании. Однако самым простым вариантом может быть открытие вашей Inherited IRA в фирме, которая держала счет умершего.

Для целей налогообложения важно, чтобы учетная запись была правильно названа — обозначена как унаследованная и с именами обеих сторон. Обычно заголовок читается примерно так: [Имя получателя] Получатель IRA, унаследованный от [Имя умершего].

Физическим или юридическим лицом, унаследовавшим IRA, может быть любое лицо, которое умершее лицо назвало бенефициаром в документах IRA. Именно это обозначение определяет, кто наследует ИРА — даже если в завещании умершего указано другое имя.

Что делать с унаследованным IRA

У всех бенефициаров есть возможность обналичить свое наследство: взять единовременное снятие с IRA умершего и закрыть его — хотя эксперты обычно не рекомендуют эту стратегию, поскольку это может понести колоссальный налоговый счет.

У разных бенефициаров разные возможности

Бенефициары делятся на две категории: назначенные (люди, такие как супруг (а), родственники или друзья) и неназначенные (трасты, поместья, благотворительные организации).

Супруги могут создать унаследованный ИРА. Но обычно более выгодно относиться к IRA умершего как к своей собственной: вставлять ее в свое имя или переносить в другую IRA, которая у них уже есть.

Напротив, бенефициары, не являющиеся супругами (по сути, все остальные), должны создать отдельную Унаследованную IRA.

Кроме того, обращение с Унаследованным ИРА зависит от вашего отношения к умершему.

Несмотря на то, что правил много и они разнообразны, есть два важных вывода:

• Вы не можете вносить в них дополнительные взносы . Вы можете управлять унаследованными IRA — изменять инвестиции, покупать и продавать различные активы, но дополнительные депозиты не допускаются.
• С них нужно снять деньги . Расписание различается, но рано или поздно вам придется полностью очистить Inherited IRA.Это относится даже к унаследованным IRA Рота. В отличие от первоначального владельца учетной записи, наследник Roth IRA должен брать распределения из учетной записи.

Как работает вывод средств IRA по наследству

Супруги обладают наибольшей гибкостью. Если они только что поместили IRA умершего на свое имя или перевели деньги в свою собственную IRA, им просто нужно начать выводить деньги, когда им исполнится 72 года — обычное правило IRA о требуемых минимальных распределениях (RMD). Если они создали новую Inherited IRA, они берут те же распределения, что и умершие, или пересчитывают сумму на основе своей собственной продолжительности жизни.

Для большинства других лиц снятие средств с Inherited IRA может быть произведено в любой сумме в любое время. Ключевой момент: у бенефициара есть 10 лет (до конца календарного года) после смерти первоначального владельца счета, чтобы вывести все активы из Унаследованного IRA.

Например, предположим, что папа Джо скончался 1 сентября 2020 года, завещав свой ИРА своей взрослой дочери Джейн. Джейн создает унаследованную ИРА. Крайний срок для опорожнения IRA — 31 декабря 2030 года.

Что произойдет, если вы не снимете средства с Inherited IRA

Последствия отсутствия вывода средств могут быть тяжелыми.IRS взимает штраф в размере 50% от суммы, которую вы должны были вывести. В зависимости от размера IRA, который вы унаследуете, это могут быть серьезные деньги.

Налоговые правила в отношении унаследованных IRA

Налоговые правила, которые применялись к исходной IRA, также применяются к унаследованным IRA. Так же, как IRA, которую вы финансируете сами, деньги на счете растут без подоходного налога.

IRA, у которых есть облагаемые налогом изъятия, такие как традиционные IRA и SEP-IRA, продолжают облагаться налогом, когда они изъяты из унаследованных аналогов.Любая снятая сумма облагается налогом по вашей обычной ставке подоходного налога.

Унаследованные дистрибутивы Roth IRA по-прежнему не облагаются налогом, как и любые другие Roth, до тех пор, пока первоначальному аккаунту умершего не менее пяти лет. Если прошло менее пяти лет, любые снятые взносы по-прежнему не облагаются налогом, но любые доходы выше, которые подлежат налогообложению, когда вы их снимаете.

IRS предлагает бенефициарам один перерыв. Как правило, если вам меньше 59-½ лет, любое снятие средств с традиционных IRA и снятие доходов с IRA Рота подлежат штрафу в размере 10%.Этот штраф не применяется для унаследованных IRA.

Как закон SECURE повлиял на унаследованные IRA

Закон SECURE от 2019 года изменил многие правила пенсионных счетов, включая унаследованные IRA. Это касается только средств IRA, унаследованных 1 января 2020 г. или позднее.

Больше всего пострадают бенефициары, не являющиеся супругами. Раньше этим наследникам приходилось ежегодно снимать средства с унаследованной ИРА, но они могли рассчитывать сумму на основе своей собственной продолжительности жизни. В зависимости от возраста получателя, эта сумма может быть довольно небольшой, как и подлежащий уплате подоходный налог.Это сделало завещание IRA маленьким детям или внукам популярной стратегией при планировании недвижимости.

Но не более того. Закон SECURE гласит, что эти бенефициары должны освободить унаследованную IRA в течение десяти лет после смерти первоначального владельца. Исключения составляют инвалиды или хронически больные люди, лица, чей возраст не превышает 10 лет от возраста умершего, и прямые потомки моложе 18 лет. (И когда им исполняется 18 лет, они также не достигают 10-летнего срока отказа. )

Каждый, кто устанавливает унаследованные IRA до конца 2019 года, все еще может следовать старым правилам ожидаемой продолжительности жизни для распределений.

Финансовый вывод

Если вы не являетесь супругом, когда вы унаследуете пенсионный счет, ваш обычный лучший вариант — это перевести деньги в Inherited IRA. Унаследованные IRA продолжают расти с отсроченным налогом до тех пор, пока не будут сняты средства. Налоги на снятие средств обрабатываются так же, как и в исходной учетной записи IRA.

Помимо супругов, большинство бенефициаров должны снять все средства со своих унаследованных IRA в течение 10 лет. Они могут снимать активы по любому графику, по своему желанию.

«Можно просто отложить снятие средств на десятилетие, позволить счету расти (в идеале), а затем в конце концов отказаться от них», — говорит Питер Рифшталь. «Важное предостережение заключается в том, что это подтолкнет вас к гораздо более высокой налоговой категории, тем самым сократив прибыль, накопленную за эти годы».

Правила для унаследованных IRA сложны, и у них много вариантов. Наше краткое изложение охватывает только основы. Поэтому, прежде чем предпринимать какие-либо шаги, обязательно проконсультируйтесь со специалистом по налоговому или имущественному праву относительно ваших конкретных обстоятельств.

Эта статья написана Ли Хаффманом из Business Insider и лицензирована по закону через сеть издателей Industry Dive. По всем вопросам лицензирования обращайтесь по адресу [email protected].

Что нужно знать при наследовании 401k

Что нужно знать при наследовании 401k

Смерть любимого человека неминуемо причиняет страдания. Как бы трудно ни было сосредоточиться на финансах в такое время, есть определенные вещи, которые вам нужно знать — особенно для налогового планирования — если вы являетесь бенефициаром плана 401k этого человека.

Как обращаются с 401k в налоговых целях

Когда человек умирает, его или ее 401k становится частью его или ее налогооблагаемого имущества. Однако бенефициару обычно не нужно ждать завершения завещания, чтобы получить остаток на счете.

«Как названный бенефициар плана, вы должны иметь доступ к деньгам, даже если остальная часть имущества находится в наследстве», — сказал Фред Муттер, налоговый менеджер Deloitte and Touche.

Вам нужно будет уплатить подоходный налог с полученной суммы (в дополнение к причитающемуся налогу на наследство), но существуют различные стратегии, которые вы можете использовать для распределения или отсрочки налогового бремени, особенно если вы являетесь супругом. *.

Есть и другие соображения. Например, вы можете иметь право на вычет из федерального подоходного налога, если счет 401k также облагается федеральным налогом на наследство, что обычно имеет место, если налогооблагаемое имущество превышает 650 000 долларов. (Эта сумма увеличивается каждый год и в 2006 году составит 1 миллион долларов).

Все планы 401k не созданы равны

Рассматривая варианты получения денег от плана 401k в качестве получателя, важно понимать, что каждый план 401k имеет свой собственный набор правил.IRS устанавливает внешние границы того, что могут делать планы, но план может быть более строгим, чем эта общая структура. Например, IRS может сказать, что вы можете оставлять свое наследство 401k на счете на долгие годы, не касаясь его (или не уплачивая с него налоги), но правила плана могут предусматривать, что вы забираете его раньше.

Если вы унаследовали чью-то учетную запись 401k, первое, что вам следует сделать, это просмотреть документ плана или описание сводного плана для плана 401k, чтобы узнать, какие правила будут применяться к вашей ситуации.Рекомендуется обратиться за помощью к налоговому специалисту, поскольку это может быть сложно.

Правила могут также отличаться в зависимости от того, был ли умерший человек вашим супругом и получал ли он или она периодические платежи со счета.

Наиболее вероятный сценарий: единовременное распределение

Наиболее вероятный сценарий состоит в том, что вам нужно будет снять деньги со счета одним махом, что называется единовременным распределением. «Большинство планов автоматически принимают решение об отказе от денег», — говорит Синди МакКейб, старший менеджер отдела налоговых льгот сотрудникам Deloitte and Touche в Сан-Франциско.«Они делают это по административным причинам», поэтому им не нужно использовать ресурсы для отслеживания учетной записи сотрудника, которого больше нет.

Полученная вами единовременная выплата будет облагаться подоходным налогом в местном, государственном и федеральном округе. Однако вам не придется платить 10% налог на досрочное снятие средств, даже если вы и / или умерший человек моложе 59 ½ (возраст, при котором владельцы счетов могут начать снимать деньги со своих счетов без штрафа).

Если вы супруг (а), вам разрешено переводить деньги в ИРА.Таким образом, вы можете избежать уплаты налогов до тех пор, пока не снимете средства со своего IRA. Вам следует рассмотреть возможность прямого пролонгации, попросив спонсора плана (работодателя) перевести деньги непосредственно в финансовое учреждение, в котором находится ваш IRA. Если вы получите чек самостоятельно, все усложняется, потому что работодатель должен будет удержать 20% для IRS, и вам нужно будет не забыть внести чек в свой IRA в течение 60 дней, в противном случае вся сумма будет облагаться налогом.

Если план содержит акции компании, вам следует проконсультироваться с налоговым специалистом о возможных стратегиях снижения налогов при их обналичивании.

Выплата платежей

Любой бенефициар, будь то супруг (а) или нет, может получать платежи со счета в течение нескольких лет, распределяя налоговые убытки. Это зависит от правил конкретного плана.

Если владелец счета уже получал платежи по плану 401k на момент смерти, вы можете продолжать получать платежи в течение того же периода времени. Возможно, вы сможете ускорить выплаты и получать более крупные суммы за более короткий период времени.Однако вы не можете замедлить их, чтобы получать более мелкие платежи в течение более длительного периода времени. Вы также можете получить единовременную выплату или (если вы являетесь супругом) перевести деньги в IRA.

Если владелец 401k еще не установил график платежей до своей смерти, вы все равно можете установить свой собственный график платежей на срок более пяти лет или на протяжении вашей продолжительности жизни, если план позволяет это.

Если это вариант, у вас обычно есть до 31 декабря года после смерти человека, чтобы решить, предпочитаете ли вы пятилетний вариант или вариант ожидаемой продолжительности жизни.Если к тому времени вы не укажете вариант выбора, ожидаемая продолжительность жизни будет автоматически использоваться для супруга, а пятилетний метод будет автоматически использоваться для супруга, не являющегося супругом.

(Вы сможете получить данные о продолжительности жизни от спонсора плана; их также можно получить в IRS по адресу http://www.irs.gov.)

Согласно этому варианту, если вы являетесь супругом, вам необходимо принять другое решение. Вы можете начать получать выплаты к концу года после смерти вашего супруга или к концу года, в течение которого вашему супругу исполнилось бы 70 ½.

Если вы НЕ являетесь супругом, вы должны будете начать получать выплаты к концу года после смерти человека. Другими словами, у вас нет таких же возможностей, как у супруга, для отсрочки получения налогооблагаемого дохода.

Однако имейте в виду, что многие планы не настроены на периодические платежи из-за связанных с этим административных расходов.

Заключение

Как видите, существуют налоговые последствия независимо от того, какую стратегию вы выберете для получения унаследованных вами средств 401k.

Если вы являетесь бенефициаром другого плана 401k, вам следует подумать о том, чтобы проконсультироваться с налоговым специалистом, который поможет вам определить, какие у вас есть варианты получения денег, а также последствия различных вариантов для подоходного налога.

Как говорит г-н Маттер, налоговый менеджер, «это не тот расчет, который вы хотите делать самостоятельно на обратной стороне конверта».

Это вторая статья из серии, состоящей из двух частей. Первая статья была «Что нужно знать о названии бенефициара».

* Примечание. Термин «супруг» больше не ограничивается представителями противоположного пола, но теперь включает однополых супругов, состоящих в браке, действующем в иных отношениях.

Это только для образовательных целей. Информация, представленная здесь, предназначена для того, чтобы помочь вам понять общую проблему и не представляет собой никаких налоговых, инвестиционных или юридических рекомендаций. Проконсультируйтесь со своим финансовым, налоговым или юридическим консультантом относительно вашей собственной уникальной ситуации и с представителем вашей компании по вопросам, касающимся правил, специфичных для вашего плана.

Inherited 401 (k) Параметры и правила, которым вы должны следовать

Если вы являетесь бенефициаром плана 401 (k) или унаследованного, ваш выбор того, как и когда вы должны вывести деньги, будет зависеть от двух факторов: были ли вы супругом умершего человека и сколько вам лет. оба были, когда они умерли.

Ключевые выводы

• Если ваш супруг оставил вам 401 (k) или назвал вас бенефициаром, у вас есть несколько вариантов.
• Ваши варианты зависят от вашего возраста и возраста супруга, который оставил вам план.
• Если человек, который оставил вам 401 (k), не был вашим супругом, ваши возможности ограничены их возрастом на момент смерти.

401 (k) Супруг (а) бенефициар

Во-первых, давайте рассмотрим правила, которые применяются при наследовании плана 401 (k) от вашего супруга.

Если ваш (а) супруг (а) был старше 72 лет, а вам — 72 года

Если ваш супруг был старше 72 лет (или 70 1/2, если им исполнилось 70 1/2 до 1 января 2020 года) и уже начал получать необходимые минимальные выплаты на момент смерти, и вы также старше своего возраста RMD, Правило состоит в том, что вы должны продолжать извлекать хотя бы требуемые минимальные дистрибутивы.Это могло произойти несколькими способами.

• Вы можете перевести средства на свою собственную IRA, которая называется IRA для супругов . С помощью этой опции вы можете выбрать необходимые распределения в зависимости от вашего возраста и Единой таблицы продолжительности жизни. При желании вы можете вывезти больше этой суммы, но не меньше. С помощью этой опции вы бы назвали своих собственных бенефициаров. Для большинства людей это лучший вариант.
• Вы можете оставить деньги в плане, продолжая распределение в соответствии с требуемым минимальным графиком распределения, который применялся к вашему супругу.При желании вы можете вывезти больше этой суммы, но не меньше. Назначение получателя, установленное вашим супругом, продолжает применяться.
• Вы можете перевести средства на счет определенного типа, который называется унаследованной IRA. С унаследованной IRA вы должны будете получить необходимые распределения на основе вашей единой таблицы ожидаемой продолжительности жизни. При желании можно вывезти больше этой суммы, но не меньше. С помощью этой опции вы бы назвали своих собственных бенефициаров.

Если бы вы и ваш супруг были примерно одного возраста, вышеприведенный выбор привел бы к примерно одинаковому требуемому распределению.Однако перенос его на вашу собственную IRA может предоставить дополнительные возможности вашим будущим бенефициарам.

Если вы старше 59 1/2, но моложе 72 лет

Если вы являетесь участником плана 401 (k) вашего супруга и вам больше 59 1/2 лет, но вы еще не достигли требуемого минимального возраста распределения, у вас есть несколько вариантов:

• Вы можете перенести учетную запись в свой собственный IRA. Потенциальным преимуществом этого является то, что от вас не потребуется начинать раздачу до календарного года после того, как вы достигнете возраста RMD 72 (или 70 1/2, если вам исполнилось 70 1/2 до 1 января 2020 года).Этот вариант обеспечивает дополнительную гибкость, поскольку вы можете снимать деньги при необходимости, но вам не нужно будет снимать их, пока вы не достигнете возраста RMD. Вы называете своих бенефициаров с помощью этой опции. Для большинства людей это лучший вариант.
• Вы можете оставить средства в плане. Если ваш супруг (а) был старше 72 лет и начал свои раздачи, вы продолжаете получать эти необходимые минимальные раздачи каждый год; или вы начинаете принимать их, когда ваш супруг (а) достигнет возраста RMD.Назначение получателя, установленное вашим супругом (а), продолжает применяться с этим выбором.
• Вы можете перевести средства на счет определенного типа, который называется «унаследованный IRA». С унаследованной IRA вы берете необходимые распределения на основе вашей единой таблицы ожидаемой продолжительности жизни. При желании вы можете вывезти больше этой суммы, но не меньше. Вы называете своих бенефициаров с помощью этой опции.

Если ваш супруг был старше вас, вам необходимо спрогнозировать вашу текущую и будущую ставку подоходного налога, чтобы определить, следует ли вам отложить выплаты до достижения вами возраста RMD.Вы также можете продолжить ежегодные выплаты, если ваш супруг уже должен был их получать.

Если вам меньше возраста 59 1/2

Если вы унаследовали план 401 (k) супруга, но вам еще не исполнилось 59 1/2 лет, рассмотрите плюсы и минусы следующих вариантов.

• Можно оставить деньги в плане 401 (k). С помощью этой опции вы можете снимать средства по мере необходимости и не платить штраф в размере 10%, который обычно применяется к людям моложе 59 1/2 лет.Вы по-прежнему будете платить обычный подоходный налог с любой снятой суммы. (Если ваш (а) супруг (а) был старше возраста RMD, вам необходимо будет продолжить требуемые минимальные выплаты.) Назначение бенефициаров, установленное вашим супругом, продолжит действовать после вашей смерти.
• Вы можете перевести средства на счет определенного типа, который называется «унаследованный IRA». С унаследованной IRA вы берете необходимые распределения на основе вашей единой таблицы ожидаемой продолжительности жизни. Вы можете вывезти больше этой суммы, но не меньше.При использовании этой опции снятие средств не облагается штрафом в размере 10%, даже если вам еще не исполнилось 59 лет. С помощью этой опции вы указываете своих бенефициаров.
• Вы можете перенести тариф 401 (k) на свою учетную запись IRA. Эта транзакция не облагается налогами. Однако, если вам еще не исполнилось 59 1/2 лет, вы можете не захотеть этого делать, потому что, как только он станет вашей собственной IRA, любые полученные вами распределения будут считаться ранними распределениями и будут облагаться штрафом в размере 10%, а также регулярным доходом. налоги.Вы называете своих бенефициаров с помощью этой опции.

Для большинства людей, которым еще не исполнилось 59 с половиной лет, лучшим выбором будет первый или второй из этих вариантов.

401 (k) Бенефициар, не являющийся супругом супруги (а)

Если вы являетесь участником чьего-либо плана 401 (k), и он не был вашим супругом, есть три возможных варианта.

Если лицо, от которого вы унаследовали, было старше 72

Если человек, от которого вы унаследовали учетную запись, был старше требуемого минимального возраста распределения и уже начал принимать требуемые минимальные распределения на момент смерти, правило состоит в том, что вы должны, как минимум, продолжать получать по крайней мере эти необходимые минимальные распределения. , а при желании можно вынести больше этой суммы, но не меньше.

Вы можете вынести эти распределения по ожидаемой продолжительности жизни умершего или по своему усмотрению, в зависимости от того, что больше, в соответствии с таблицами минимальной ожидаемой продолжительности жизни, требуемыми IRS. У вас должна быть возможность сделать это, оставив деньги в плане или переведя их на счет, названный унаследованным IRA.

Если им еще не исполнилось 72 года

Если человеку, от которого вы унаследовали план 401 (k), еще не исполнилось 72 года (или 70 1/2, если ему исполнилось 70 1/2 до 1 января 2020 г.), план 401 (k) позволит одному или обоим варианты ниже:

• План 401 (k) может потребовать, чтобы вы сняли с него все деньги не позднее 31 декабря пятого года, следующего за годом смерти человека.Вы можете брать немного каждый год или подождать до последнего года, чтобы забрать все. Вы будете платить регулярный подоходный налог со снятой суммы, поэтому вы можете захотеть брать больше в те годы, когда вы ожидаете, что будете получать более низкую налоговую ставку.
• План может позволить вам снимать деньги в ежегодных суммах в течение вашей ожидаемой продолжительности жизни в соответствии с требуемыми таблицами минимальной ожидаемой продолжительности жизни. Вы можете сделать это, оставив деньги в плане или переведя их на унаследованный счет IRA.Этот вариант часто называют растянутым IRA, потому что, если вы намного моложе человека, от которого унаследовали его, вы можете растянуть распределения на длительный период.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Нужно ли вам платить налоги за унаследованный вами автомобиль 401 (K)?

Если вы унаследовали план 401 (k), вам, скорее всего, придется платить подоходный налог. Переместив его в «унаследованную ИРА», вы можете уменьшить счет, если вы унаследовали от не-супруга.Если вы получаете наследство от супруга, вы можете избежать уплаты налогов на него, если сделаете прямой перенос на свой собственный IRA.

Что такое 5-летнее правило для унаследованных 401 (k) s?

Для бенефициаров IRA, унаследовавших до 2019 года, если они не берут выплаты за ожидаемую продолжительность жизни, правило 5-летнего срока предусматривает, что они должны снять весь баланс до конца пятого года после смерти владельца. До этого им разрешается снимать суммы, но это не обязательно.Если они унаследовали после 2019 года, они несут ответственность за соблюдение правила 10 лет.

Что такое 10-летнее правило для унаследованного 401 (k)?

Подобно правилу пяти лет, это относится к бенефициарам, которые унаследовали IRA, но не берут выплаты за ожидаемую продолжительность жизни. Если владелец умер после 1 января 2020 года, наследник должен будет снять весь баланс до 10-го года после его смерти.