Платят ли налоги несовершеннолетние: Страница не найдена \ Консультант Плюс

Кто платит налоги за несовершеннолетних

Подборка наиболее важных документов по запросу Кто платит налоги за несовершеннолетних (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Родители могут платить налоги за детей в личном кабинете, заявили в ФНС

https://ria.ru/20211122/nalogi-1760232355.html

Родители могут платить налоги за детей в личном кабинете, заявили в ФНС

Родители могут платить налоги за детей в личном кабинете, заявили в ФНС — РИА Новости, 22.11.2021

Родители могут платить налоги за детей в личном кабинете, заявили в ФНС

Родители теперь могут заплатить налоги за своих несовершеннолетних детей в личном кабинете на сайте Федеральной налоговой службы России, говорится в сообщении. .. РИА Новости, 22.11.2021

2021-11-22T19:04

2021-11-22T19:04

2021-11-22T19:04

общество

семья

дети

федеральная налоговая служба (фнс россии)

налоги

россия

/html/head/meta[@name=’og:title’]/@content

/html/head/meta[@name=’og:description’]/@content

https://cdnn21.img.ria.ru/images/07e5/0b/10/1759366570_0:331:3053:2048_1920x0_80_0_0_41eb9f99c04ca0bf3d96a80df685343a.jpg

МОСКВА, 22 ноя — РИА Новости. Родители теперь могут заплатить налоги за своих несовершеннолетних детей в личном кабинете на сайте Федеральной налоговой службы России, говорится в сообщении ведомства.»В личном кабинете налогоплательщика для физических лиц появилась новая функциональная возможность. В разделе «Профиль» добавилась вкладка «Семейный доступ», предназначенная для добавления несовершеннолетнего ребенка в личный кабинет родителя», — сказано в сообщении.Во вкладке «Семейный доступ» необходимо нажать кнопку «Добавить пользователя», далее ввести логин (ИНН) личного кабинета несовершеннолетнего ребенка и нажать кнопку «Отправить запрос» (в личном кабинете несовершеннолетнего ребенка может быть не более двух подтвержденных запросов). Затем необходимо перейти в личный кабинет ребенка и подтвердить направленный запрос, нажав соответствующую кнопку.В случае отмены запроса в личном кабинете несовершеннолетнего ребенка в добавлении будет отказано, отмечает ФНС. «Добавленные в такой список несовершеннолетние дети исключаются автоматически по достижении совершеннолетия. Также исключение из списка возможно по желанию любой из сторон. Для этого необходимо нажать на кнопку «крестик» у добавленного в списке пользователя и подтвердить исключение», — указывается в сообщении.»Также теперь родители в своем личном кабинете могут оплачивать налоги за своих детей. В разделе «Налоги» появился всплывающий список, куда входят только добавленные несовершеннолетние дети. Переключая пользователей в этом списке, можно оплатить налоги любым удобным способом: банковской картой, через онлайн-банк или распечатав квитанцию», — заключила ФНС.

https://ria.ru/20211122/p2p-1760163958.html

россия

РИА Новости

internet-group@rian. ru

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

2021

РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

Новости

ru-RU

https://ria.ru/docs/about/copyright.html

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/

РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og. xn--p1ai/awards/

общество, семья, дети, федеральная налоговая служба (фнс россии), налоги, россия

Родители могут платить налоги за детей в личном кабинете, заявили в ФНС

«В личном кабинете налогоплательщика для физических лиц появилась новая функциональная возможность. В разделе «Профиль» добавилась вкладка «Семейный доступ», предназначенная для добавления несовершеннолетнего ребенка в личный кабинет родителя», — сказано в сообщении.

Во вкладке «Семейный доступ» необходимо нажать кнопку «Добавить пользователя», далее ввести логин (ИНН) личного кабинета несовершеннолетнего ребенка и нажать кнопку «Отправить запрос» (в личном кабинете несовершеннолетнего ребенка может быть не более двух подтвержденных запросов). Затем необходимо перейти в личный кабинет ребенка и подтвердить направленный запрос, нажав соответствующую кнопку.

«Также теперь родители в своем личном кабинете могут оплачивать налоги за своих детей. В разделе «Налоги» появился всплывающий список, куда входят только добавленные несовершеннолетние дети. Переключая пользователей в этом списке, можно оплатить налоги любым удобным способом: банковской картой, через онлайн-банк или распечатав квитанцию», — заключила ФНС.

22 ноября 2021, 13:45

Казань | Кто платит налоги за несовершеннолетних детей?

Налогоплательщик должен самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством.

Несовершеннолетние лица – владельцы налогооблагаемой недвижимости могут участвовать в налоговых отношениях через родителей, усыновителей или опекунов, как законных представителей несовершеннолетних детей. Так, за несовершеннолетних, не достигших 14 лет, сделки могут совершать от их имени их родители, усыновители или опекуны (ст. 28 ГК РФ). Несовершеннолетние в возрасте от 14 до 18 лет совершают сделки с письменного согласия своих родителей, усыновителей или попечителя, за исключением тех сделок, которые они вправе совершать самостоятельно (ст. 26 ГК РФ).

Таким образом, за несовершеннолетних детей обязанность по уплате налогов исполняют родители, усыновители, опекуны или попечители, как законные представители несовершеннолетних детей, имеющих в собственности имущество, подлежащее налогообложению.

УФНС России по Республике Татарстан для уплаты налогов за несовершеннолетнего рекомендует подключить ребенка к электронному сервису ФНС России « Личный кабинет для  физических лиц» . Для этого необходимо обратиться в любой налоговый орган или в любое отделение МФЦ с паспортом, либо документом, подтверждающим полномочия законного представителя и со свидетельством о рождении ребёнка.

Радиослушателям программы «Новый день» на радио   Татарстана начальник отдела работы с налогоплательщиками УФНС России по Республике Татарстана Гульфия Каюмова   ответила на основные вопросы: что такое уведомление, как его получить, исполнить, и что делать, если оно не пришло. Подробнее в аудиоинтервью.

Ваш ребёнок задолжал государству. В каких случаях родители обязаны платить налоги за ребёнка?

Перед ФНС все равны. Каждый собственник имущества становится налогоплательщиком. Пол, возраст, раса, имущественное положение не имеют значения. Ребёнок, ещё не научившись говорить, уже может накопить налоговых долгов. Отвечают за это родители. Их же в случае чего ФНС и будет наказывать. Ситуация осложняется, если родители в разводе. Есть советчики, уверяющие, что в НК РФ не прописана обязанность платить за детей налоги и ФНС не может ничего предъявить. Впрочем, это не так. 

_{Ты родила — ты и налоги плати. Фото: zen. yandex.ru}

Представим обычную житейскую ситуацию. Супруги развелись. Мама, забрав двоих детей, ушла. Чтобы не скитаться по съёмным углам, женщина купила квартиру с использованием материнского капитала. Дети стали собственниками и налогоплательщиками. Но если мама не знала о том, что за детей надо платить налоги (или забыла), то будет копиться долг, поскольку квитанции ФНС не всегда находят адресата, особенно если дети прописаны у папы, бабушки или других родственников. Возникает вопрос — кто должен уплачивать долг? По справедливости — мама, ведь она живёт в квартире и она её покупала. А по закону?

А должен ли вообще родитель платить?

Среди интернет-советов можно встретить и такой, где сказано, что родители не обязаны платить налоги за детей.

Юрист Нелли Гурьянова обращает внимание на то, что в НК нет прямого указания на то, что родители должны платить налоги за своих детей. Такой вывод можно сделать по двум нормам права:

1. В п. 1 ст. 26 НК РФ сказано, что интересы налогоплательщика могут представлять его законные представители.
2. Для несовершеннолетнего законный представитель — родитель, опекун, попечитель, усыновитель.

Советчики, говоря о том, что родители не обязаны платить детские налоги, заблуждаются.

На ст. 45 НК РФ и ссылается налоговая, требуя уплаты налога за детей с их родителей.

Кто платит — папа или мама?

Итак, мы выяснили, что платить всё-таки надо. Следующий вопрос — кто должен платить.

Пожалуй, он более сложный, поскольку ответа на него в НК РФ нет. Даже если родители развелись, это не значит, что один из них освобождён от обязанностей по воспитанию и обеспечению ребёнка. В теории родители должны договориться об уплате налогов за детей. Если же договорённостей нет, и ни папа, ни мама не желают платить налог добровольно, то накопившуюся задолженность ФНС взыщет через суд. Иск может быть направлен одному из родителей или обоим.

_{Я не буду платить твои долги. Фото: zen. yandex.ru}

Получается, что папа, даже не зная о том, что бывшая супруга купила недвижимость, получает обязанность уплачивать часть налога. Размер обязательств зависит от стоимости недвижимости, налоговой ставки, размера детской доли.

Учитывая, что многие долги взыскиваются по упрощённой судебной процедуре, где присутствие должника не требуется, о наличии долга родитель может узнать только после того, как приставы спишут деньги с карточки. К основному долгу приплюсуются штрафы, пени и сбор ФССП.

Ничего удивительного в такой схеме нет. Она применяется и в отношении квартплаты. Если ребёнок прописан в квартире, то он должен уплачивать часть квартплаты. Поскольку денег и заработка у него нет, то обязанность по упалате коммунальных платежей несут родители. Неважно, разведены они или нет. Детскую долю в коммунальных платежах в равной степени оплачивает и папа, и мама.

Делаем выводы:

1. Родители должны платить налоги за детей.
2. Кто и в какой пропорции платит детские налоги родители должны решить сами или за них это сделает ФНС.

Платить надо так, чтобы деньги дошли

Следующий насущный вопрос в вопросе уплаты детских налогов — как платить. Деньги вполне могут прийти не на счёт ребёнка, а на счёт родителя.

А льготы будут?

Для несовершеннолетних есть специальные налоговые льготы:

1. От налога на доходы освобождаются те, кто получил недвижимость в дар или по наследству от близкого родственника. Если мама подарила ребёнку квартиру, то налог на доходы тот не платит.
2. Если ребёнок получает пенсию по потере кормильца, то он освобождается от уплаты налога на имущество.

В каждом регионе свои налоговые льготы, поэтому где-то несовершеннолетние могут быть освобождены от обязательств.

Льготы для многодетных часто не распространяются на детей (в зависимости от формулировки нормы), ведь многодетными считаются родители, а не дети.

Проверить, начислен налог на ребёнка или нет можно либо в отделении ФНС. Либо зарегистрировать личный кабинет налогоплательщика для ребёнка и получать всю информацию о начислениях оттуда. До этого квитанции на уплату налога будут приходить по адресу проживания. Если письма не приходят, то лучше уточнить в отделении ФНС, начисляется ли налог и по какому адресу идут отправления.

Правда и мифы о деньгах в Яндекс Дзен

Подписаться

Кто и на каких условиях должен платить налог на недвижимое имущество в 2021 году

В 2021 году налог на недвижимое имущество насчитывается физическим лицам — владельцам домов, квартир и другой недвижимости за 2020 год

Об этом напоминают в ГНС.

Платят налог владельцы жилой и/или нежилой недвижимости. При несовершеннолетних детях — владельцах недвижимости налог платят родители/опекуны.

Налог рассчитывается, исходя из размера минимальной заработной платы, установленной на 1 января 2020 года, — 4 723 грн. В каждом регионе ставку устанавливает местная власть, но по закону она не должна превышать 1,5% от минимальной зарплаты. В 2021 году максимальная сумма — 70,8 грн за квадратный метр.

Налог платится за каждый квадратный метр для квартир площадью свыше 60 кв. метров и домов свыше 120 кв. метров. А также для разных типов объектов жилой недвижимости в

Платить налог придется за каждый квадратный метр сверх этой нормы.

Льготы по налогу для физических лиц не применяются к:

— объекту/объектам налогообложения, если площадь превышает пятикратный размер необложенной налогом площади: квартира превышает 300 кв. метров; жилой дом превышает 600 кв. метров; площадь разных типов объектов жилой недвижимости превышает 900 кв. метров;

— объекту/объектам налогообложения, используются их владельцами с целью получения доходов (сдаются в аренду, лизинг, займ, используются в предпринимательской деятельности).

Следовательно, физические лица — предприниматели, которые указали свое жилье как налоговый адрес и фактически осуществляют деятельность в собственной квартире /дома, не имеют права на льготы по налогу на недвижимость. Аналогично платить налог начиная с первого квадратного метра должны и лица, которые сдают жилую недвижимость в аренду (лизинг).

Если объекты недвижимости находятся в совместной собственности нескольких лиц:

— если объекты жилой и/или нежилой недвижимости находятся в общей частичной собственности нескольких лиц, плательщиком налога является каждый из этих лиц за надлежащую ему часть;

— если объекты находятся в общей совместной собственности нескольких лиц, но не разделены в натуре, плательщиком налога является один из таких лиц-владельцев, определенный по их согласию;

— если объекты находятся в общей совместной собственности нескольких лиц и разделены между ними в натуре, плательщиком налога является каждый из этих лиц за надлежащую ему часть.

Главное управление ГНС в Полтавской области обращает внимание плательщиков налога на нюансы с регистрацией. Если гражданин получал индивидуальный налоговый номер по месту первой регистрации, например это было г. Миргород, а теперь переехал жить в г. Полтаву, то обратите внимание на то, что налоговая направит расчет владельцу недвижимости по месту первой регистрации. Для того, чтобы уведомить об изменении адреса регистрации надо непосредственно обратиться в налоговую.

За просрочку оплаты налога предусмотрен штраф в размере 10% от суммы долга за просрочку до 30 дней, более 30 дней — 20%.

Как остановить рейдерский захват? Поставьте на контроль свою недвижимость в сервисе SMS-Маяк, чтобы мгновенно получать сигналы об изменениях в Реестре вещных прав. Это поможет вовремя обратиться к государственному регистратору и в суд, и остановить незаконные действия.

Уплата налога на недвижимость, если владелец — несовершеннолетний

В связи с приближением сроков уплаты налога не недвижимое имущество, отличное от земельного участка, земельного налога и арендной платы за землю (в августе), многие вопросы возникают у родителей, по уплате этих налогов детьми-совладельцами, или владельцами жилых домов, квартир и земельных участков, которые не имеют своего дохода и находятся на иждивении родителей, пишет 1kr. ua.

Согласно ст. 6 Семейного кодекса Украины от 10 января 2002 № 2947-III с изменениями и дополнениями (далее — Семейный кодекс) правовой статус ребенка имеет лицо до достижения им совершеннолетия. Малолетним считается ребенок до достижения им четырнадцати лет. Несовершеннолетним считается ребенок в возрасте от четырнадцати до восемнадцати лет.

В соответствии с п. 2 ст. 14 Семейного кодекса, если ребенок, или лицо, дееспособность которого ограничена, не может самостоятельно осуществлять свои права, эти права осуществляют родители, опекун или сами эти лица с помощью родителей или попечителя.

Согласно п. 1 ст. 34 Гражданского кодекса Украины от 16 января 2003 года № 435 с изменениями и дополнениями, полную гражданскую дееспособность имеет физическое лицо, достигшее восемнадцати лет (совершеннолетия).

Статьями 67 и 68 Конституции Украины (далее — Конституция) установлено, что каждый обязан неуклонно соблюдать Конституцию и законы Украины, платить налоги и сборы в порядке и размерах установленных законом. Согласно ст. 24 Конституции все граждане равны перед законом и не может быть привилегий или ограничений по любым признакам пола, происхождения, имущественного положения, возраста, расы и т.д..

Действующее законодательство Украины предусматривает равные права и обязанности для всех налогоплательщиков — граждан, независимо от их возраста, пола, семейного положения и т.п..

Налоговым кодексом Украины установлен ряд льгот по уплате налога на недвижимое имущество, отличное от земельного участка и земельного налога для граждан, но льготы по уплате этих налогов для малолетних и несовершеннолетних детей не предусмотрены.

Денежные обязательства по налогу на недвижимое имущество за объекты недвижимости (жилые дома, квартиры, садовые и дачные дома), земельного налога за земельные участки, находящиеся в собственности малолетних и несовершеннолетних детей, взимается на общий основаниях.

Согласно п. 99.2 cт. 99 Налогового кодекса Украины, денежные обязательства несовершеннолетних лиц выполняются их родителями (усыновителями), опекунами (попечителями) до приобретения несовершеннолетними лицами гражданской дееспособности в полном объеме.

Таким образом, платить налоги должны родители, опекун или сами малолетние и несовершеннолетние дети с помощью родителей или попечителя.

Родители (усыновители) несовершеннолетних и несовершеннолетние, в случае невыполнения денежных обязательств несовершеннолетних, несут имущественную ответственность за погашение денежных обязательств и/или налогового долга.

Срок уплаты имущественных налогов – не позднее 1 декабря

Срок уплаты имущественных налогов – не позднее 1 декабря

Межрайонная ИФНС России № 6 по Ханты-Мансийскому автономному округу ‒ Югре (далее – Инспекция) сообщает следующее.

Ежегодно не позднее 1 декабря граждане уплачивают налоги за имущество, транспорт, земельные участки, находящиеся в их собственности. В налоговом законодательстве прописаны сроки, когда налогоплательщику должно быть направлено налоговое уведомление, — не позднее, чем за 1 месяц до срока уплаты. На прошлой неделе жители Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, имеющие доступ к электронному сервису «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» (не путать с порталом госуслуг) или использующие приложение «Налоги ФЛ», получили налоговые уведомления в электронном виде.

Налогоплательщики могут произвести уплату начислений за 2020 год уже сейчас. Если доступа к личному кабинету налогоплательщика у вас нет, существует возможность пройти регистрацию либо восстановить доступ. Для этого можно обратиться в инспекцию или самостоятельно зайти на сайт www.nalog.gov.ru в раздел «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» и перейти по ссылке «Вход через ЕСИА (Госуслуги)» (для пользователей с подтвержденной учетной записью портала госуслуг).

Также можно обратиться в Инспекцию за налоговым уведомлением. Чем ближе срок уплаты налогов, тем больше людей обращается в налоговый орган, поэтому стоит помнить, что в ноябре очередь в налоговой инспекции – неминуемое явление.

И еще раз напоминаем о льготах, вернее – об отмене местных льгот некоторым категориям граждан. С 2018 года и в Нижневартовске платят налоги несовершеннолетние граждане (их законные представители), а также студенты очной формы обучения. Даже если родители освобождены от уплаты налога, так как являются многодетными, они обязаны уплатить налог на имущество, которое находится в собственности их ребенка. Об этом не стоит забывать.

После 1 декабря начисления становятся задолженностью со всеми вытекающими последствиями, среди которых не только начисление пени, но и ограничение выезда за границу, арест имущества, блокировка счетов в банках.

5 основных советов по налогам для подростков

Примечание редактора:  Будучи молодым человеком, никогда не рано лучше понять советы по налогообложению для подростков! Если ваш подросток заработал чек на летней работе или внеклассной работе, обязательно ознакомьтесь с этими советами по налогам для подростков, чтобы начать семейную дискуссию о налогах для подростков .

Летняя работа – это обряд посвящения для многих подростков. И многие подростки на горьком опыте узнают, что уплата налогов — это обычная часть жизни.

Собирая налоговые документы для подачи собственных налогов, не забудьте также подумать о том, должен ли ваш подросток деньги IRS.

Итак, подростки должны платить налоги во всех случаях? Как правило, если подросток является иждивенцем другого налогоплательщика, ему не нужно подавать декларацию, если:

• Незаработанный доход (например, проценты и дивиденды) превышает 1100 долларов США
• Заработанный доход превышает $12 200 или
• Валовой доход больше 1100 долларов США или заработанный доход до 11 850 долларов США плюс 350 долларов США

Проверьте общий доход за год, чтобы убедиться, что он ниже стандартной суммы вычета.Если да, то подавать налоги в подростковом возрасте может и не нужно. Тем не менее, подросткам, возможно, придется подать заявление, чтобы получить возмещение своих налоговых удержаний за год.

Обратите внимание на то, как работодатель классифицирует вашего подростка. Некоторым мелким работодателям нравится идея найма летней помощи в качестве подрядчиков, а не в качестве «обычных» сотрудников W-2. Работники по контракту могут иметь меньше документов и меньше налоговых сложностей для работодателя.

Подростки также могут найти такую ​​схему привлекательной, потому что они не видят удержаний из своей зарплаты. Когда подросток является сотрудником W-2, налоги с заработной платы и даже федеральные налоги могут удерживаться из зарплаты. Тот факт, что федеральные налоги часто возвращаются в качестве возмещения, редко привлекает внимание подростков.

Работодатель предоставит подрядчику налоговую форму 1099 с указанием суммы, выплаченной ему, а не форму W-2, которая предоставляется сотруднику.

К сожалению, работа подрядчиком по программе 1099 может сопровождаться дополнительными головными болями при уплате налогов.Подросток, который зарабатывает более 400 долларов в качестве независимого подрядчика, должен платить налоги на самозанятость. Таким образом, даже если ваш подросток не зарабатывает достаточно, чтобы платить федеральный подоходный налог, ему или ей придется подать декларацию и заплатить налог на самозанятость.

Подумайте о последствиях различных типов классификации сотрудников и осознайте, что то, что кажется хорошей идеей для летней работы, может оказаться не таким привлекательным в период налогов.

Налоги для несовершеннолетних имеют особые случаи – только для подростков, выполняющих определенные виды работ.

Домашние работники в возрасте до 18 лет не должны беспокоиться о налогах на заработную плату или самозанятость, если только они не занимаются торговлей или бизнесом, связанным с этой работой. Это означает, что существуют исключения для работ, которые включают стрижку газонов и присмотр за детьми. Лица моложе 18 лет также могут получить освобождение от налога на самозанятость, если они доставляют газеты.

Также стоит отметить, что вы можете нанять своего ребенка в возрасте до 18 лет для работы в семейном бизнесе вашего индивидуального предпринимателя, и вам не нужно беспокоиться о налогах на заработную плату. Но, повторюсь, нужно быть осторожным. Даже в семейном бизнесе, как только вы платите своему подростку достаточно, чтобы получить стандартный вычет за подачу документов, все меняется, и удержания становятся важными.

Многие родители любят учить своих детей важности инвестирования. Однако нетрудовой доход для подростков подчиняется другим правилам, чем заработанный доход — точно так же, как и для взрослых. Если доход вашего подростка от инвестиций достигает определенного уровня (1100 долларов США), он или она должны подать налоговую декларацию и отчет.

Доход выше этого уровня облагается налогом по обычным ставкам дохода и прироста капитала поместий и трастов.

Наконец, даже если вы или ваш подросток застрахованы от федеральных налогов, важно помнить, что в каждом штате действуют свои правила и требования в отношении подоходного налога. Не забудьте ознакомиться с индивидуальным налоговым законодательством вашего штата и убедиться, что налоги для подростков учитываются на всех уровнях.

Налоги для несовершеннолетних могут быть одним из многих аспектов вашей общей налоговой картины, но это важный аспект.

Независимо от того, назначите ли вы встречу с одним из наших опытных налоговых специалистов или выберете один из наших онлайн-продуктов для подачи налоговых деклараций, вы можете рассчитывать на то, что H&R Block поможет вам вернуть как можно больше денег.

Требования к подаче зависимых налоговых деклараций по налогам за 2021 год

от @omidarmin

Вашему иждивенцу, соответствующему критериям, может потребоваться подать налоговую декларацию, если их доход соответствует требованиям подачи налоговой декларации. Чтобы определить, должен ли ваш иждивенец подавать декларацию, воспользуйтесь нашим налоговым инструментом FILEucator. Как только вы ответите на несколько простых вопросов о ситуации вашего иждивенца, вы узнаете, нужно ли вашему иждивенцу подавать налоговую декларацию. Это так просто! Если ваш иждивенец должен подать налоговую декларацию, вы или ваш иждивенец можете подготовить и отправить декларацию в электронном виде в eFile.ком.

Зависимые соображения

Для деклараций за 2021 год, если человек родился в течение года или до 2002 года и имеет низкий налогооблагаемый доход — ниже стандартной суммы вычета — может быть выгодно подготовить и подать налоговую декларацию в электронном виде, чтобы, возможно, воспользоваться налоговой льготой за заработанный доход. или EITC в виде возврата налога. Возрастное ограничение EITC для деклараций за 2021 год было изменено с 25 до 19 лет. Примечание : когда вы заявляете, что ваш иждивенец, вы не указываете их заработанный доход в своей налоговой декларации.

Ваш иждивенец может быть обязан подать налоговую декларацию, если он имеет один или несколько из следующих видов дохода:

• Заработанный доход: Сюда входят заработная плата, оклады, чаевые и другие суммы, которые вы получали в качестве оплаты за фактически выполняемую работу. Налогооблагаемые стипендии и стипендии также включаются в состав заработанного дохода. См. список возможных форм, в которых можно указать налогооблагаемый доход.
• Незаработанный доход: налогооблагаемые проценты, прирост капитала и обычные дивиденды являются примерами незаработанного дохода.Нетрудовым доходом также считается пособие по безработице, налогооблагаемые пособия по социальному обеспечению, пенсии, аннуитеты незаработанного дохода от траста и распределения прироста капитала. Незаработанный доход не всегда является необлагаемым налогом доходом.
• В любом возрасте, если вы находитесь на иждивении по налоговой декларации другого лица и подаете свою собственную налоговую декларацию, ваш стандартный вычет не может превышать большую из двух величин: 1100 долларов США или сумму 350 долларов США и ваш индивидуальный заработанный доход. Пример 1: Если ваш трудовой доход составлял 700 долларов, ваш стандартный вычет составил бы: 1100 долларов, так как сумма 700 долларов плюс 350 долларов составляет 1050 долларов, то есть меньше 1100 долларов. Пример 2: Если ваш доход составлял 3200 долларов, ваш стандартный вычет составил бы: 3550 долларов, так как сумма 3200 долларов плюс 350 долларов составляет 3550 долларов, т. е. больше 1100 долларов. Узнайте больше о том, кто считается иждивенцем.
  • В 2022 году эта сумма будет больше: 1150 долларов США или сумма 400 долларов США и вашего заработанного дохода.
• Имейте в виду, что если вам еще не исполнилось 16 лет и вы никогда не подавали налоговую декларацию, вы еще не можете подать электронную декларацию за первый год. Вы можете подготовить свой отчет на efile.com, распечатайте его и отправьте по почте в IRS для регистрации. Тем не менее, вы сможете подать налоговую декларацию в электронном виде в следующем году. Как иждивенец, ваш возврат, скорее всего, будет бесплатным на eFile.com — если по какой-либо причине он не будет бесплатным, свяжитесь с нами для получения промо-кода.
• Используйте инструмент FILEucator, чтобы быстро узнать, нужно ли вам подавать декларацию.
• Занимайтесь ИТ с меньшими налогами!

Дополнительную информацию см. в публикации IRS 929 «Налоговые правила для детей и иждивенцев».

Налоговый год 2021

Если вы заявляете, что иждивенец указан в вашей налоговой декларации, от него все же может потребоваться подать собственную декларацию о подоходном налоге.Требования к минимальному доходу иждивенцев на 2021 налоговый год перечислены в таблице ниже.

Одноместный

>65

Более 12 550 долларов США
и слепые: 14 250 долларов США
Более 1 100 долларов США незаработанных*

400 долларов

Одноместный

65+

Более 14 250 долларов
и слепые: 15 950 долларов
Более 2 750 долларов незаработанных*

400 долларов

Женат**

>65

Заработано более 12 400 долларов
или слепое: 14 250 долларов
Незаработано более 1100 долларов*
Не менее 5 долларов, если супруг подает отдельную декларацию и перечисляет вычеты, или более 3700 долларов незаработанных денег*

400 долларов

Женат**

65+

Более 14 250 долларов США
и слепой: 15 950 долларов США
Более 2 400 долларов США незаработанных*
Не менее 5 долларов США, если супруг подает отдельную декларацию и перечисляет вычеты, или более 3 700 долларов США незаработанных денег*

400 долларов

*Доход, который вы не получали от работы, например доход от инвестиций или подарки.

** Вы должны подать декларацию, если ваш супруг(а) подает отдельную декларацию и перечисляет вычеты и ваш общий доход составляет 5 долларов или больше.

Зависимый стандартный вычет

Стандартный вычет для иждивенцев за 2021 год составляет 1100 долларов США или сумму 350 долларов США плюс заработанный доход иждивенца. См. примеры на странице стандартных вычетов под элементом таблицы Зависимый .

Налоговый год 2022

Если ваш иждивенец указан в вашей налоговой декларации, от него все же может потребоваться подать собственную декларацию о подоходном налоге.Требования различаются в зависимости от статуса подачи и возраста. Требования к минимальному доходу иждивенцев на 2022 налоговый год перечислены в таблице ниже.

Одноместный

До 65 лет (и не слепые)

Заработано более 12 950 долларов (или незаработано более 1100 долларов*)

400 долларов

Одноместный

65 лет и старше ИЛИ слепые

Заработано более 14 300 долларов (или незаработано более 2 750 долларов)

400 долларов

Одноместный

65 лет и старше И слепые

Заработано более 15 650 долларов (или незаработано более 4 400 долларов)

400 долларов

Женат**

До 65 лет (и не слепые)

Заработано более 12 950 долларов (или незаработано более 1100 долларов)

400 долларов

Женат**

65 лет и старше ИЛИ слепые

Заработано более 14 300 долларов (не менее 5 долларов, если супруг подает отдельную декларацию и перечисляет вычеты) (или более 2 400 долларов незаработанных денег)

400 долларов

Женат**

65 лет и старше И слепые

Заработано более 15 650 долларов (не менее 5 долларов, если супруга подает отдельную декларацию и перечисляет вычеты) (или более 3 700 долларов незаработанных денег)

400 долларов

Зависимый стандартный вычет

Иждивенец в 2022 году может иметь право на стандартный вычет в размере 1150 долларов США или сумму в размере 400 долларов США плюс их заработанный доход. Подробности и примеры см. в элементе таблицы Зависимый на странице стандартных вычетов.

Налоговый год 2020

Требования к минимальному доходу иждивенцев на 2020 налоговый год перечислены в таблице ниже.

Одноместный

До 65 лет (и не слепые)

Заработано более 12 400 долларов США (или незаработано более 1 100 долларов США*)

400 долларов

Одноместный

65 лет и старше ИЛИ слепые

Заработано более 14 050 долларов (или незаработано более 2 750 долларов)

400 долларов

Одноместный

65 лет и старше И слепые

Заработано более 15 700 долларов (или незаработано более 4 400 долларов)

400 долларов

Женат**

До 65 лет (и не слепые)

Заработано более 12 400 долларов (или незаработано более 1100 долларов)

400 долларов

Женат**

65 лет и старше ИЛИ слепые

Заработано более 14 050 долларов (не менее 5 долларов, если супруга подает отдельную декларацию и перечисляет вычеты) (или более 2 400 долларов незаработанных денег)

400 долларов

Женат**

65 лет и старше И слепые

Заработано более 15 700 долларов (не менее 5 долларов, если супруг подает отдельную декларацию и перечисляет вычеты) (или более 3 700 долларов незаработанных денег)

400 долларов

*Доход, который вы не получали от работы, например доход от инвестиций или подарки.

**Вы должны подать декларацию, если ваш супруг(а) подает отдельную декларацию и перечисляет вычеты и ваш общий доход составляет $5 или больше.

Если у вас есть ребенок-иждивенец, который зарабатывал доход, оказывая услуги, этот доход включается в валовой доход вашего иждивенца и должен быть указан в его или ее индивидуальной налоговой декларации. Это верно даже в том случае, если местный закон гласит, что родитель ребенка имеет право требовать заработок и даже получает заработок благодаря этому постановлению.

Имейте в виду, что вы НЕ должны включать доход вашего иждивенца в качестве дохода в свою налоговую декларацию. Ваш иждивенец должен указать свой доход в своей налоговой декларации. Кроме того, ваш иждивенец должен поставить отметку в своей налоговой декларации, чтобы сообщить, что он или она может быть заявлен как иждивенец в чьей-либо налоговой декларации . Если ваш иждивенец не сделает этого, это может привести к тому, что IRS отклонит вашу декларацию, когда вы попытаетесь подать ее в электронном виде.

Иждивенец не имеет дохода

Вашему иждивенцу может потребоваться подать налоговую декларацию, если к ним относится одна из особых причин для подачи налоговой декларации.Например, если они приобрели медицинскую страховку на торговой площадке, им необходимо подать декларацию, чтобы получить возмещаемый налоговый кредит на премию.

Ваш иждивенец может подать декларацию, если захочет, даже если не должен . Если возможно, что они получат возмещение налога, они должны подать налоговую декларацию, чтобы требовать возмещения. Если ваш иждивенец хочет узнать, получат ли они возмещение или будут ли они платить налоги, они могут использовать наш бесплатный налоговый калькулятор.Как только они введут свою налоговую информацию (доход, удержанный налог, налоговые льготы/вычеты и т. д.), калькулятор предоставит точную оценку. Однако лучший способ определить, получат они возмещение или нет, — это начать готовить налоговую декларацию на eFile. com, где расчеты будут на 100% правильными.

Начните подавать налоговую декларацию прямо сейчас!

Вашему учащемуся может потребоваться подать налоговую декларацию, если он соответствует требованиям подачи налоговой службы. Даже если от них не требуется подавать налоговую декларацию, они могут захотеть подать налоговую декларацию, чтобы получить возмещаемый налоговый кредит (т.е. Американский кредит возможностей).

Имейте в виду, что если вашему иждивенцу меньше 16 лет, и он впервые подает налоговую декларацию, он не может подать свою декларацию в электронном виде. Они по-прежнему могут подготовить свою декларацию на eFile.com, распечатать ее и отправить по почте в IRS для подачи. В следующем году они смогут подавать налоговую декларацию в электронном виде.

Зависимый файл невозможен из-за возраста

Если ваш ребенок-иждивенец должен подать налоговую декларацию, но не может по причине своего возраста или по другой причине, вы, опекун или другое лицо, несущее юридическую ответственность за ребенка, должны подать декларацию от имени ребенка. Лицо также должно подписать декларацию именем ребенка, если ребенок не может ее подписать, а затем указать «[ваша подпись], родитель для несовершеннолетнего ребенка». Кроме того, если ваш ребенок должен платить налог со своего дохода, вы (или опекун ребенка) несете ответственность за уплату причитающегося налога.

Дивиденды и процентный доход от зависимых

Возможно, вы сможете включить в свою налоговую декларацию дивиденды и процентный доход вашего ребенка-иждивенца. Если вы укажете этот доход в своей налоговой декларации, вашему ребенку не придется подавать собственную налоговую декларацию.Все следующие условия должны быть выполнены, прежде чем вы сможете претендовать на проценты и дивиденды вашего ребенка по вашей декларации:

• Ваш ребенок младше 19 лет (или младше 24 лет, если он или она учится) на конец налогового года.
• Общий доход вашего ребенка состоит только из дивидендов и процентов (включая распределение прироста капитала и дивиденды Постоянного фонда Аляски).
• Доход от дивидендов и процентов составил менее 10 500 долларов США.
• Ваш ребенок обязан подать налоговую декларацию, если вы не отвечаете требованиям для подачи собственной декларации с доходом вашего ребенка.
• Ваш ребенок не подает совместную налоговую декларацию.
• Расчетные налоговые платежи за текущий налоговый год не подавались, и переплата за предыдущий налоговый год не производилась за текущий налоговый год на имя и номер социального страхования вашего ребенка.
• Вы должны быть родителем, чья налоговая декларация используется при сообщении дохода вашего ребенка.
• Из дохода вашего ребенка не удерживался дополнительный федеральный подоходный налог.

Резервное удержание

Обычно дополнительное удержание применяется к большинству видов платежей, указанных в форме 1099.К таким платежам относятся:

• Процентные платежи (указывается в форме 1099-INT)
• Дивиденды (представленные по форме 1099-DIV)
• Патронатные дивиденды (учитываются в форме 1099-PATR, но только в том случае, если не менее половины выплаты производится деньгами)
• Арендная плата, прибыль или другие доходы (указывается в форме 1099-MISC)
• Комиссионные, гонорары или другие платежи за работу независимого подрядчика (указывается в 1099-MISC)
• Платежи брокеров (указывается в форме 1099-B)
• Платежи операторов рыболовных судов (отражаются в форме 1099-MISC, но только в денежной части и должны представлять собой долю выручки от улова)
• Роялти-платежи (отражаются в форме 1099-MISC)
• Выигрыш в азартных играх (указывается в форме W-2G).

Дополнительное удержание, как правило, не применяется к другим платежам, указанным в форме 1099-MISC (кроме платежей роялти и платежей операторов рыболовных судов), за исключением случаев, когда применяется по крайней мере один из следующих трех случаев:

• Сумма, полученная от любого плательщика, составляет 600 долларов США или более.
• Плательщик должен был предоставить вам форму 1099 за предыдущий налоговый год.
• Плательщик произвел вам платежи в прошлом году, которые подлежат дополнительному удержанию.
• Сумма меньше 10 долларов США (не требуется ни формы 1099, ни дополнительного удержания).

Подача декларации о малолетнем ребенке/родственнике

Чтобы решить, должен ли ваш иждивенец подавать декларацию самостоятельно или вместе с вами, мы рекомендуем вам воспользоваться нашим инструментом FILEucator. Затем вы можете использовать наш налоговый инструмент DEPENDucator, чтобы узнать, можете ли вы указать своего ребенка или родственника как иждивенца. Наконец, используйте результаты обоих инструментов (а также просмотрите требования к подаче налоговой декларации IRS), чтобы выбрать лучший способ подачи в зависимости от вашей ситуации.

Ваш иждивенец может подготовить и подать электронную налоговую декларацию на eFile.com. Мы определим правильные формы, исходя из их ответов на простые налоговые вопросы. Затем мы подготовим их возврат и дважды проверим точность и недостающую информацию.

Начните подавать налоговую декларацию прямо сейчас!

Прежде чем они начнут готовить свою налоговую декларацию, вашему иждивенцу потребуются копии их форм W-2, 1099-MISC или других налоговых форм от их работодателя.

Дополнительная информация об иждивенцах и налоговых декларациях

TurboTax ^® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
H&R Block ^® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

Найм ваших детей — хороший бизнес

Еще только июль, а дети уже соскучились. Почему бы не заставить их работать? Когда вы платите своим детям разумную заработную плату за работу в вашем семейном бизнесе, вы даете своим потомкам ценные знания и в процессе получаете несколько специальных налоговых льгот. Если вы владелец бизнеса, вам следует прочитать, что говорит Калифорнийское общество бухгалтеров о найме ваших детей.

Налоговые последствия

В 2006 г. вы можете платить своему ребенку до 5 150 долларов, при этом ни один из вас не несет налоговых обязательств. Это связано с тем, что разумная заработная плата, которую вы платите своему несовершеннолетнему ребенку за работу, полностью вычитается как законные деловые расходы, что снижает ваш валовой доход. Для вашего сына или дочери стандартный вычет исключает весь налог на доход ребенка. А поскольку деньги были заработаны, «детский налог» не применяется, даже если вашему ребенку еще нет 18 лет.  

Вот пример того, сколько вы можете сэкономить.Предположим, у вас 35-процентная налоговая ставка, и вы платите своей 15-летней дочери 5000 долларов в течение года за выполнение офисных задач. Предполагая, что 5000 долларов в противном случае были бы частью вашего дохода от бизнеса и облагались налогом по ставке 35 процентов, вы экономите 1750 долларов (35% от 5000 долларов). Поскольку заработок вашей дочери находится в пределах стандартного вычета, заработная плата, которую она получает, защищена от подоходного налога.

Даже если бы ребенок зарабатывал больше, чем его стандартный вычет, он все равно мог бы окупиться.Поскольку ребенок, скорее всего, находится в более низкой налоговой категории, заработок будет облагаться налогом по ставке 10% или 15%, а не 35%. Таким образом, вы фактически преобразовали доход с высоким налогом (ваш) в необлагаемый налогом доход или доход с более низким налогообложением (доход вашего ребенка).

Сбережения для некорпоративных предприятий

Если ваш бизнес не зарегистрирован, наем ваших детей, которые работают в вашем бизнесе, также может снизить налоги на заработную плату. Согласно действующему законодательству, заработная плата, выплачиваемая ребенку в возрасте до 18 лет, не облагается налогами FICA (налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь).Кроме того, заработная плата, выплачиваемая ребенку до 21 года, освобождается от федерального налога на пособие по безработице. Налоговые льготы FICA и FUTA также применяются, если ребенок работает в партнерстве, в котором каждый партнер является родителем ребенка.

Знать требования

Чтобы правильно претендовать на вычет, необходимо выполнить ряд требований. Прежде всего, работа, которую выполняют ваши дети, должна быть необходимой для бизнеса, а заработная плата, которую вы им платите, должна быть разумной для типа выполняемой работы.Например, оплата вашему 11-летнему ребенку 30 долларов в час за подачу документов в вашем офисе в летние месяцы вряд ли пройдет проверку IRS. Возрастных ограничений для найма вашего ребенка нет, но может быть трудно оправдать заработную плату, выплачиваемую пятилетнему ребенку.

Относитесь к своим детям так же, как к любому другому сотруднику, и убедитесь, что вы ведете надлежащий учет.
Пусть ваш ребенок пробьет часы или запишет свое количество часов в табеле учета рабочего времени.

Вы должны платить своему ребенку чеком с той же периодичностью, что и другим работникам.В конце года выдайте форму W-2 каждому из ваших детей, которые работали в бизнесе, и отправьте копию в IRS.

Предостережение для детей, поступающих в колледж

При приеме на работу ваших детей следует помнить об одном факторе: деньги, хранящиеся на имя вашего ребенка, могут уменьшить размер доступной финансовой помощи. Это связано с тем, что в соответствии с формулой финансовой помощи, используемой для определения права на получение федеральной помощи в каждом колледже и университете, ожидается, что студенты будут вносить от 20 до 25 процентов своих активов, а родительские взносы ограничены 5.6
процентов.

Проконсультируйтесь с CPA

Финансовое положение у всех разное. CPA может помочь вам определить правильный курс действий для вашего бизнеса и вашей семьи.

Нужно ли мне подавать налоговую декларацию

Многие резиденты штата Кентукки подают налоговую декларацию о доходах, даже если их модифицированный валовой доход в налоговой декларации ниже требований к подаче декларации. Приведенная ниже информация поможет вам определить, нужно ли вам подавать декларацию о подоходном налоге штата или вам нужно изменить сумму удержания, чтобы в будущем вам не пришлось подавать ненужную декларацию.

Если вы не ожидаете каких-либо налоговых обязательств в течение налогового года, вы можете подать форму K-4 своему работодателю. Этот сертификат об удержании налогов освобождает вас от удержания подоходного налога штата. Эта форма должна быть подана теми лицами, чей модифицированный валовой доход меньше требований к подаче, как указано ниже.

Если вы были резидентом штата Кентукки в течение всего года, требования к подаче документов зависят от размера вашей семьи, измененного валового дохода, скорректированного валового дохода штата Кентукки и дохода от самостоятельной занятости. Вы должны подать заявление, если ваш измененный валовой доход превышает сумму, указанную в Таблице A, а ваш скорректированный валовой доход в штате Кентукки превышает сумму, указанную в Таблице B. 

​Если размер вашей семьи:	​	​Ваш модифицированный валовой доход больше, чем:
Один	и	12 880 долларов США
Два	​и	17 420 долларов
Три	​и	21 960 долларов
Четыре или более	​и	26 500 долларов США

Размер семьи   Включает вас, вашего супруга (супругу), если он состоит в браке и проживает в одной семье, а также соответствующих требованиям детей. Для целей расчета налогового кредита на размер семьи максимальный размер семьи составляет четыре человека.

Соответствующий критериям ребенок-иждивенец Соответствующий критериям ребенок-иждивенец означает ребенка, отвечающего требованиям, как определено в Разделе 152(c) Налогового кодекса, и включает ребенка, который живет в семье, но не может быть заявлен в качестве иждивенца, если положения Раздела 152(c) Налогового кодекса e)(2) и 152(e)(4). Как правило, чтобы стать ребенком налогоплательщика, человек должен соответствовать четырем критериям:

1. Родство Ребенок налогоплательщика или приемный ребенок (по крови или усыновлению), приемный ребенок, брат или сестра или потомок одного из них.
   
2. Место жительства   Иметь то же основное место жительства, что и налогоплательщик, более половины налогового года. Применяются федеральные исключения.
   
3. Возраст Должен быть моложе 19 лет на конец налогового года или моложе 24 лет, если он является студентом дневного отделения в течение не менее пяти месяцев в году, или быть полностью и навсегда нетрудоспособным в любое время в течение года. год.
   
4. Поддержка   Не предоставил более половины своей собственной поддержки в течение года.
   

Модифицированный валовой доход   Модифицированный валовой доход – это большее из федеральных скорректированных валовых доходов, скорректированных с учетом процентного дохода, отвлеченного от муниципальных облигаций (не в штате Кентукки), и единовременных пенсионных выплат, не включенных в федеральные скорректированные валовые доходы; или скорректированный валовой доход Кентукки, скорректированный с учетом распределения единовременных пенсий, не включенных в федеральный скорректированный валовой доход.

Если ваш статус подачи:	​	Ваш скорректированный валовой доход в штате Кентукки больше, чем:
Холост — моложе 65 лет	и	2690 долларов
Одинокие — 65 лет и старше или слепые	​и ​	3490 долларов
Одинокие — 65 лет и старше и слепые	и	4 290 долларов
Налогоплательщик и супруг(а) — моложе 65 лет и старше	​ ​и	​ 2690 долларов
Налогоплательщик и супруг(а) — один человек в возрасте 65 лет и старше	и	3490 долларов
Налогоплательщик и супруг(а) —  оба в возрасте 65 лет и старше	​ ​и	4 290 долларов

Скорректированный валовой доход штата Кентукки Скорректированный валовой доход штата Кентукки состоит из вашего федерального скорректированного валового дохода плюс любые добавления и вычеты из Таблицы М штата Кентукки (изменения к федеральному скорректированному валовому доходу).

Доход от самозанятости   Налогоплательщики с доходом от самозанятости должны подать налоговую декларацию по индивидуальному подоходному налогу в штате Кентукки независимо от суммы скорректированного валового дохода в штате Кентукки, используемой в Таблице B, если ваши валовые поступления от индивидуальной предпринимательской деятельности превышают модифицированный валовой доход для размера вашей семьи в Таблице A.

Несмотря на то, что требования к подаче заявления не соблюдены, необходимо подать декларацию о подоходном налоге, чтобы требовать возмещения удержанного подоходного налога штата Кентукки.

 

Часто задаваемые вопросы 

В.Я холост, служу в армии, и мой штат легального проживания — Алабама. Должен ли я подавать декларацию о подоходном налоге в штате Кентукки?

A.  Если ваш единственный источник дохода — военный доход, вам не нужно подавать декларацию штата Кентукки. Вам нужно будет подать декларацию в штате вашего законного проживания. Дополнительные указания см. в Постановлении администрации 103 KAR 17:130.

В. Я житель Флориды, учусь в колледже Университета Кентукки и заработал 8 000 долларов США в Кентукки.Нужно ли мне подавать налоговую декларацию штата Кентукки?

A. Нет, вы не обязаны подавать документы в Кентукки, поскольку ваш модифицированный валовой доход не превышает 12 880 долларов США; тем не менее, вам нужно будет подать декларацию, чтобы требовать возмещения любого удержанного подоходного налога штата Кентукки. Если вы предполагаете, что ваш доход в предстоящем году будет сопоставим с доходом в этом году, вы можете рассмотреть возможность обращения к своему работодателю и заполнения формы K-4 (справка об удержании налога штата Кентукки). Эта форма позволит работодателю прекратить удержание налога штата из вашей заработной платы. .Если работодатель прекратит удерживать налоги с вашего заработка, вам не придется подавать декларацию о подоходном налоге штата Кентукки. (Пожалуйста, убедитесь, что вы соответствуете критериям, упомянутым выше, чтобы претендовать на освобождение от K-4.)

В. Моему сыну 17 лет; у него была летняя работа, и он заработал 13 000 долларов. Должен ли он подавать декларацию?

A.  Да, ему нужно будет подать налоговую декларацию штата Кентукки. Его доход превышает порог подачи. Даже если вы заявляете, что ребенок является иждивенцем, закон Кентукки о подоходном налоге не содержит каких-либо специальных положений о налогообложении дохода несовершеннолетнего ребенка по налоговым ставкам родителя или отражении дохода ребенка в налоговой декларации родителя.

В. Мне 66 лет; Мой единственный доход — это пенсия в размере 30 000 долларов и доход социального обеспечения в размере 11 000 долларов. Нужно ли мне подавать Кентуккийскую декларацию?

A.  Нет, вы не должны подавать декларацию в штате Кентукки, поскольку ваш скорректированный валовой доход в штате Кентукки будет ниже пороговой суммы, установленной для подачи декларации. Кентукки допускает исключение из пенсии в размере 31 110 долларов, и ни один из доходов социального обеспечения не облагается налогом; следовательно, ваш скорректированный валовой доход в штате Кентукки равен 0 долларов.

В.Я переехал в Кентукки в мае 2021 года из Алабамы, чтобы поступить в колледж Университета Восточного Кентукки, и заработал 25 000 долларов, пока был в Кентукки. Нужно ли мне подавать Кентуккийскую декларацию?

A.  Да, вы должны подать налоговую декларацию резидента Кентукки за неполный год, известную как 740-NP, и указать все доходы, полученные в Кентукки, а также любые другие доходы из источников в Кентукки.

Налоговые ставки, освобождения и вычеты

Кто должен подавать?

Вы должны подать налоговую декларацию о подоходном налоге штата Миссисипи, если к вам относится любое из следующих утверждений:

• Из вашей заработной платы удерживается подоходный налог штата Миссисипи.
• Вы являетесь нерезидентом или резидентом на неполный год с доходом, облагаемым налогом в штате Миссисипи.
• Вы являетесь резидентом штата Миссисипи, работающим в другой стране на временной или временной основе. Ваш общий валовой доход облагается подоходным налогом штата Миссисипи.
• Вы являетесь резидентом штата Миссисипи и работаете за пределами штата (сотрудник межштатных перевозчиков, строитель, продавец, оффшорный рабочий и т. д.). Вы должны подать декларацию резидента Миссисипи и указать общий валовой доход, независимо от источника.
• Вы являетесь одиноким резидентом и имеете валовой доход свыше 8 300 долларов США плюс 1 500 долларов США на каждого иждивенца.
• Вы состоите в браке, и вы и ваш супруг имеете валовой доход, превышающий 16 600 долларов США плюс 1 500 долларов США на каждого иждивенца.
• Вы являетесь несовершеннолетним, а ваш валовой доход превышает 8 300 долларов США.
• Вы являетесь оставшимся в живых или представителем умершего налогоплательщика. Вы должны подать декларацию за налогоплательщика, который умер в течение налогового года или до подачи декларации. Декларация умершего налогоплательщика должна быть подана в форме, которая была бы уместна, если бы он жил. Введите слово «умерший» и дату смерти после имени умершего в декларации.

Исключения

Миссисипи допускает определенные суммы освобождения в зависимости от вашего статуса подачи и других критериев. Ниже приведена таблица всех льгот, разрешенных для уплаты подоходного налога в штате Миссисипи.
 

Супружеская или комбинированная папка*​​		12 000 долларов США
Женатый супруг умер		12 000 долларов США
Замужем Подача документов отдельно*		6000 долларов (ровно 1/2 от 12000 долларов)
Глава семьи		8000 долларов США (как минимум с 1 иждивенцем)
Одноместный		6000 долларов
На иждивении, кроме себя или супруга**		1500 долларов
Налогоплательщик старше 65 лет		1500 долларов
Супруга старше 65 лет		1500 долларов
Слепой налогоплательщик		1500 долларов
Супруг(а) слепой		1500 долларов

*Для семейных граждан, подающих совместную или комбинированную декларацию, освобожденная сумма может быть разделена между супругами в любом вопросе по их выбору. В случае раздельной подачи документов, состоящих в браке, любая неиспользованная часть освобожденной суммы в размере 6000 долларов США одним супругом в его/ее отдельной декларации не может быть использована другим супругом в его/ее отдельной декларации.

**Для каждого заявленного иждивенца вы должны указать имя, номер социального страхования и родство этого иждивенца с вами. Иждивенец — это родственник или другое лицо, которое соответствует требованиям для целей федерального подоходного налога как иждивенец налогоплательщика. Освобождение от зависимости не разрешено для вас или вашего супруга.Если вы подали заявление в качестве главы семьи, у вас должен быть указан хотя бы один иждивенец, отвечающий требованиям.

Вычеты

Вы можете указать отдельные вычеты, не связанные с бизнесом, или запросить стандартный вычет для вашего статуса регистрации, в зависимости от того, что обеспечивает большую налоговую выгоду. Штат Миссисипи позволяет вам использовать те же постатейные вычеты для целей подоходного налога штата, которые вы используете для целей федерального подоходного налога, за одним исключением: подоходный налог штата Миссисипи не подлежит вычету из вашей таблицы постатейных вычетов, требующей внесения поправки на это исключение. Миссисипи разрешает определенные суммы вычетов в зависимости от вашего статуса подачи. Ниже приведена таблица всех льгот, разрешенных для подоходного налога штата Миссисипи.
 

Совместная или комбинированная подача документов в браке		4600 $
Женатый супруг умер		$ 4,60​0
Замужем Подача документов раздельно		2300 долларов (ровно 1/2 от 4600 долларов)
Глава семьи		$ 3400
Одноместный		2300 долларов

В случае подачи совместной или комбинированной декларации, состоящей в браке, стандартная сумма вычета в размере 4600 долларов США или сумма вычета по статьям может быть разделена между супругами в любом вопросе по их выбору.Для семейных граждан, подающих раздельную декларацию, любая неиспользованная часть стандартной суммы вычета в размере 2300 долларов США одним супругом в его/ее отдельной декларации не может быть использована другим супругом в его/ее отдельной декларации.

Налоговые ставки

Миссисипи имеет дифференцированную налоговую ставку. Эти тарифы одинаковы для физических и юридических лиц. Нет налоговой шкалы для подоходного налога Миссисипи.

Миссисипи имеет дифференцированную налоговую ставку. Эти тарифы одинаковы для физических и юридических лиц. Нет налоговой шкалы для подоходного налога Миссисипи.

Ставка дифференцированного подоходного налога:

• 0% на первые 3000 долларов налогооблагаемого дохода.​
   
• 3 % на следующие 2000 долларов налогооблагаемого дохода.​
   
• 4% на следующие 5000 долларов налогооблагаемого дохода.
   
• 5% на весь налогооблагаемый доход свыше 10 000 долларов США.

При подаче комбинированной декларации (оба супруга работают) каждый из супругов может рассчитать свои налоговые обязательства отдельно и добавить результаты.

Пример:

Джон не женат и имеет налогооблагаемый доход в размере 23 000 долларов США. Его налоговая задолженность составит:

 3 000 долл. США X 0% = 0 

 долл. США

 2000 долл. США X 3 % = 60 долл. США

5000 долл. США X 4% = 200 долл. США

 13 000 долл. США X 5 % = 650 долл. США

Общая сумма налоговых обязательств = 910 долл. США

 Джон женится на Мэри, у которой есть налогооблагаемый доход в размере 20 000 долларов США. Их налоговая ответственность составит:

Налогоплательщик/супруг(а) Общая налоговая ставка Налоговое обязательство

3000 долл. США + 3000 долл. США = 6 000 долл. США                                                                                                                                                                     X       X 0%, 0 % = 0 долларов США

​2000 долл. США + 2000 долл. США = 4000 долл. США X 3% = 120 долл. США

5 000 долл. США + 5 000 долл. США = 10 000 долл. США X 4% = 400 долл. США

​13 000 долл. США + 10 000 долл. США = 23 000 долл. США X 5% = 1 150 долл. США

Общая сумма налоговых обязательств = 1670 долларов США

Налоговый кредит на заработанный доход для округа Колумбия

Налоговый кредит на заработанный доход округа Колумбия (EITC) представляет собой специальную налоговую льготу, основанную на федеральном EITC, разработанную специально для работников с низким и средним доходом.Люди, которые имеют право на EITC, будут платить меньше налогов или даже получать наличные.

Кто имеет право на DC EITC?

• Те налогоплательщики округа, которым разрешен налоговый кредит на заработанный доход при подаче федеральной декларации по индивидуальному подоходному налогу, и которые не подали заявку на налоговый кредит на низкий доход округа.
• Налогоплательщики округа, которые не имеют права на налоговый зачет за заработанный доход для целей федерального налогообложения, могут претендовать на зачет в своей налоговой декларации округа, если налогоплательщик:

1. Житель округа и
2. В возрасте от 18 до 30 лет и 90 030
3. Родитель несовершеннолетнего ребенка, который не проживает с налогоплательщиком, и
4. Суд обязал налогоплательщика производить выплаты по уходу за ребенком, и
5. Постановление суда действует в течение ½ года в течение года, в течение которого налогоплательщик требует кредит, и
6. Налогоплательщик выплачивал пособие по уходу за ребенком в налоговом году, требуя кредита, равного сумме пособия по уходу за ребенком, причитающейся в течение года.

Налогоплательщики, не имеющие ребенка, отвечающего требованиям

Налогоплательщики, не имеющие ребенка, отвечающего требованиям, должны использовать Рабочий лист DC EITC для заявителей, не имеющих детей, отвечающих требованиям, на стр. 12, чтобы определить EITC округа Колумбия. Вам может понадобиться информация из федерального буклета с инструкциями относительно зачета заработанного дохода, чтобы определить ваше право на получение налогового зачета за заработанный доход округа Колумбия. Если у вас нет ребенка, отвечающего требованиям EITC, и вы не имеете права на получение федерального кредита из-за своего дохода, вы все равно можете претендовать на DC EITC.

Какова сумма DC EITC?

• Окружные налогоплательщики, которым разрешена налоговая скидка на заработанный доход при подаче декларации по федеральному индивидуальному подоходному налогу и которые не претендовали на получение окружной налоговой льготы на низкий доход, получают DC EITC в размере 40 процентов от суммы, разрешенной Налоговой службой.
• Окружные налогоплательщики, являющиеся родителями несовершеннолетнего ребенка, обязаны выплачивать алименты, а те, кто отвечает другим требованиям, получают DC EITC в размере 40 процентов от суммы, разрешенной Налоговой службой.

Помимо DC EITC, некоторые работающие семьи с детьми могут воспользоваться федеральной налоговой льготой на детей. Правительство округа хочет, чтобы все жители города, имеющие право на участие в программе, востребовали эти ценные налоговые льготы.
 

Должен ли мой 14-летний ребенок подавать налоговую декларацию?

Несовершеннолетние дети не освобождаются от требований подачи налоговой декларации.

Налоговый кодекс требует подачи налоговой декларации в зависимости от уровня дохода. Особые правила применяются к доходам, полученным детьми, которые заявлены как иждивенцы другими налогоплательщиками.IRS требует, чтобы 14-летний ребенок подавал отдельную налоговую декларацию от родителя, если в течение налогового года были получены определенные виды и суммы дохода. Родители должны принять это решение для несовершеннолетнего ребенка, чтобы обеспечить соблюдение налогового законодательства.

Заработанный доход

Если 14-летний ребенок зарабатывает более 5800 долларов в течение налогового года и не получает дохода из других источников, на ребенка необходимо подать отдельную налоговую декларацию. Заработанный доход включает в себя заработную плату, полученную ребенком от работы.В него не включаются доходы, полученные от инвестиций.

Незаработанный доход

Если единственный доход, который ребенок получает в налоговом году, получен из нетрудовых источников и превышает 950 долларов США, на ребенка должна быть подана отдельная налоговая декларация. Незаработанный доход включает в себя все деньги, которые ребенок получает за вычетом заработной платы от работы. Однако родители могут включить нетрудовой доход ребенка в свою налоговую декларацию. Чтобы сделать этот выбор, ребенку должно быть меньше 19 лет в течение соответствующего налогового года или меньше 24 лет, если он учится на дневном отделении.

Заработанные и незаработанные

На ребенка, который имеет доход как из заработанных, так и из незаработанных источников, распространяются альтернативные правила определения отдельных требований к подаче документов. Если ребенок зарабатывает от 650 до 5400 долларов и имеет незаработанный доход более 300 долларов, необходимо подать отдельную декларацию. Если ребенок зарабатывает менее 650 долларов, требуется отдельная налоговая декларация, если сумма всех доходов превышает 950 долларов. Заработанный доход, превышающий 5400 долларов США, требует отдельной налоговой декларации, если сумма всех доходов превышает 5800 долларов США.

Возврат не требуется

Могут возникнуть ситуации, когда целесообразно подать отдельную налоговую декларацию на ребенка-иждивенца, когда это не требуется по закону. Если федеральный налог удерживается из заработной платы 14-летнего подростка, для получения возмещения необходимо подать налоговую декларацию.

Ответственность за подачу

Индивидуальные налогоплательщики несут ответственность за подачу личных налоговых деклараций. Однако, если ребенок не может подать личную декларацию, ответственность за это лежит на родителе или законном опекуне.Родители могут подписать налоговую декларацию ребенка, четко указав, что они делают это от имени налогоплательщика.

Зависимый вывод

Если ребенок подает индивидуальную налоговую декларацию, доступный стандартный вычет ограничен суммой в 950 долларов США или заявленным заработанным доходом плюс 300 долларов США в зависимости от того, что больше. Максимальный стандартный вычет, доступный для детей, является таким же вычетом, доступным для всех налогоплательщиков в соответствующем налоговом году. Ребенку-иждивенцу запрещается требовать личного освобождения в отдельной декларации, независимо от того, заявляет ли родитель об освобождении в налоговой декларации.

.