Получение накопительной части пенсии умершего: Накопительная часть пенсии: что изменилось в 2021 году

Выплата пенсионных накоплений после смерти

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу Выплата пенсионных накоплений после смерти (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: Выплата пенсионных накоплений после смерти Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2019 год: Статья 9 «Условия назначения трудовой пенсии по случаю потери кормильца» Федерального закона «О трудовых пенсиях в Российской Федерации»
(ООО юридическая фирма «ЮРИНФОРМ ВМ»)Руководствуясь п. 12 ст. 9 Федерального закона от 17.12.2001 N 173-ФЗ «О трудовых пенсиях» (в редакции, действовавшей на момент смерти застрахованного лица) и установив, что истец является сыном умершего застрахованного лица; истец с заявлением о выплате средств пенсионных накоплений в установленный законом шестимесячный срок после смерти застрахованного лица в пенсионный орган не обращался; сторонами не оспаривается, что истец является правопреемником по закону, а не по заявлению, поскольку соответствующего заявления о распоряжении средствами пенсионных накоплений застрахованное лицо при жизни не подавало; на момент смерти застрахованного лица пенсионный орган не располагал информацией о наличии у умершего правопреемников, поэтому не имел возможности принять меры по извещению таких лиц о возможности получения средств пенсионных накоплений, суд правомерно отказал в восстановлении пропущенного срока на получение выплаты накопительной пенсии умершего застрахованного лица, отметив, что нормативные акты, устанавливающие право подачи такого заявления и срок обращения, опубликованы для всеобщего сведения, вследствие чего истец мог такую информацию получить своевременно, а потому незнание о наличии средств и возможности их получения не является уважительной причиной пропуска пропущенного срока.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Выплата пенсионных накоплений после смерти
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
«Наследственное право: постатейный комментарий к статьям 1110 — 1185, 1224 Гражданского кодекса Российской Федерации»
(отв. ред. Е.Ю. Петров)
(«М-Логос», 2018)Во-вторых, существуют виды имущества, принадлежавшие наследодателю, которые в силу закона переходят к другим лицам, но при этом не включаются в состав наследства, что не может быть изменено наследодателем. Это начисленные, но не выплаченные суммы, предоставленные гражданину в качестве средств к существованию (п. 1 ст. 1183 ГК РФ), государственные награды (п. 1 ст. 1185 ГК РФ), права и обязанности нанимателя в договоре найма жилого помещения (п. 2 ст. 686 ГК РФ ). Сюда же можно отнести пенсионные накопления. Советское право отрицало гражданско-правовую природу пенсионного обеспечения. Следовательно, право на получение пенсии не подлежало наследственному преемству, складывающиеся отношения регулировались специальным законодательством. Действующий Кодекс сделал первый шаг в сторону их включения в предмет гражданского права. Начисленные суммы пенсии, которые гражданин не успел получить при жизни, попали в ст. 1183 ГК РФ и даже при определенных обстоятельствах могут войти в состав наследства (см. комментарий к ст. 1183). Что касается общего вопроса преемства пенсионных накоплений, то в настоящее время законодатель разделил пенсию на страховую и накопительную. В соответствии со ст. 6 Федерального закона от 28 декабря 2013 г. N 424-ФЗ «О накопительной пенсии» средства пенсионных накоплений, учтенные в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица или на пенсионном счете накопительной пенсии застрахованного лица, могут быть выплачены после смерти застрахованного лица. Получателей средств вправе определить сам пенсионер. При отсутствии соответствующих указаний, а также в случае с материнским капиталом круг выгодоприобретателей определяется законом . Порядок посмертного получения накопительной части пенсии, установленный в Федеральном законе от 28 декабря 2013 г. N 424-ФЗ «О накопительной пенсии», урегулирован Постановлениями Правительства РФ от 30 июля 2014 г. N 710, N 711. Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Статья: Обоснование субъективного подхода и допустимости внешних доказательств при толковании завещаний
(Швайка А.Е.)
(«Вестник экономического правосудия Российской Федерации», 2020, N 9)Как известно, в мире давно известны субституты завещания, т.е. механизмы, позволяющие передать имущество на случай смерти в обход традиционного наследования. В общем виде выделяют отменяемый прижизненный траст, страхование жизни, различные типы платежей на случай смерти с банковских счетов, переход на случай смерти счетов ценных бумаг и пенсионных накоплений . Их можно еще представить как распоряжение имуществом после смерти, но без участия государства. Появление и развитие субститутов завещания обосновывают конкуренцией частноправовых механизмов с государственными, сравнивая расширение использования частных механизмов распоряжений на случай смерти с примерами развития негосударственного разрешения споров в арбитраже или даже с выбором, в какую школу направить ребенка: в государственную или частную .

Нормативные акты: Выплата пенсионных накоплений после смерти

Кто имеет право на получение накопительной части пенсии

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу Кто имеет право на получение накопительной части пенсии (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Кто имеет право на получение накопительной части пенсии Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Ситуация: Как унаследовать средства пенсионных накоплений наследодателя?
(«Электронный журнал «Азбука права», 2021)Наследники имеют право на получение средств пенсионных накоплений умершего наследодателя, учтенных в специальной части его индивидуального лицевого счета (далее — ИЛС), если он умер до назначения ему накопительной пенсии или срочной пенсионной выплаты либо до корректировки их размеров с учетом дополнительных пенсионных накоплений. В случае смерти лица после назначения ему срочной пенсионной выплаты остаток средств пенсионных накоплений, учтенных в специальной части его ИЛС, не выплаченный умершему в виде срочной пенсионной выплаты, подлежит выплате его правопреемникам (п. 3 Правил N 710; п. 3 Правил N 711).

Нормативные акты: Кто имеет право на получение накопительной части пенсии Федеральный закон от 28.12.2013 N 424-ФЗ
(ред. от 08.12.2020)
«О накопительной пенсии»8. Выплата средств пенсионных накоплений родственникам умершего застрахованного лица одной очереди осуществляется в равных долях. Родственники второй очереди имеют право на получение средств пенсионных накоплений, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета умершего застрахованного лица или на пенсионном счете накопительной пенсии умершего застрахованного лица, только при отсутствии родственников первой очереди. В случае отсутствия у застрахованного лица родственников, указанных в части 7 настоящей статьи, эти средства учитываются в составе резерва страховщика по обязательному пенсионному страхованию. При этом специальная часть индивидуального лицевого счета застрахованного лица или пенсионный счет накопительной пенсии закрывается.

Выплаты правопреемникам — НПФ Достойное БУДУЩЕЕ

Вы можете направить заявление правопреемника о выплате средств пенсионных накоплений, учтенных на пенсионном счете накопительной пенсии умершего застрахованного лица, по почте:

111250, г. Москва, проезд Завода Серп и Молот, д.10, АО НПФ «Достойное БУДУЩЕЕ».

Подача документов для совершеннолетних правопреемников

Необходимо предоставить комплект документов:

Заявление правопреемника о выплате средств пенсионных накоплений, учтенных на пенсионном счете накопительной пенсии умершего застрахованного лица (подпись на заявлении необходимо проставить в присутствии нотариуса для нотариального свидетельствования верности подписи).
Нотариально заверенные копии документов, подтверждающих родственные отношения с умершим застрахованным лицом (свидетельство о рождении, свидетельство о заключении брака, свидетельство об усыновлении, иные документы, подтверждающие степень родства с умершим застрахованным лицом). Не требуются, если правопреемник указан в договоре.

Согласие правопреемника/законного представителя правопреемника/доверенного лица на обработку персональных данных при исполнении договора негосударственного пенсионного обеспечения и/или договора об обязательном пенсионном страховании.
Нотариально заверенная копия документа, удостоверяющего личность, возраст, место жительства правопреемника.
Нотариально заверенная копия свидетельства о смерти застрахованного лица (при наличии).
Нотариально заверенная копия СНИЛС умершего застрахованного лица или оригинал уведомления о регистрации в системе индивидуального (персонифицированного) учета, указывающего присвоенный страховой номер (при наличии).

Оригинал или нотариально заверенная копия решения суда о восстановлении срока для обращения с заявлением о выплате средств пенсионных накоплений (предоставляется при пропущенном сроке обращения).
Платежные реквизиты на имя правопреемника для перечисления средств пенсионных накоплений.
Если у застрахованного лица (правопреемника по договору об ОПС) произошли изменения персональных данных с момента заключения договора об ОПС, необходимо направить документы, подтверждающие такие изменения.

Важно! Если за правопреемника обращается представитель правопреемника, то дополнительно к перечисленным выше документам необходимо предоставить:

Согласие правопреемника/законного представителя правопреемника/доверенного лица на обработку персональных данных при исполнении договора негосударственного пенсионного обеспечения и/или договора об обязательном пенсионном страховании.
Нотариально заверенная копия паспорта (или иного документа, удостоверяющего личность, возраст и место жительства) представителя правопреемника.
Нотариально заверенная копия документа, подтверждающего полномочия представителя правопреемника.

Подача документов в пользу несовершеннолетних правопреемников

Необходимо предоставить комплект документов:

Заявление правопреемника о выплате средств пенсионных накоплений учтенных на пенсионном счете накопительной пенсии умершего застрахованного лица (подпись на заявлении необходимо проставить в присутствии нотариуса для нотариального свидетельствования верности подписи).
Нотариально заверенные копии документов, подтверждающих родственные отношения с умершим застрахованным лицом (свидетельство о рождении, свидетельство о заключении брака, свидетельство об усыновлении, иные документы, подтверждающие степень родства с умершим застрахованным лицом). Не требуются, если правопреемник указан в договоре.
Согласие правопреемника/законного представителя правопреемника/доверенного лица на обработку персональных данных при исполнении договора негосударственного пенсионного обеспечения и/или договора об обязательном пенсионном страховании.
Нотариально заверенная копия документа, удостоверяющего личность, возраст, место жительства правопреемника (свидетельство о рождении правопреемника, справка о регистрации по месту жительства, паспорт).
Нотариально заверенная копия паспорта (или иного документа удостоверяющего личность, возраст и место жительства) представителя правопреемника.
Нотариально заверенные копии документов, подтверждающих полномочия законного представителя.
Нотариально заверенная копия свидетельства о смерти застрахованного лица (при наличии).
Нотариально заверенная копия СНИЛС застрахованного лица или оригинал уведомления о регистрации в системе индивидуального (персонифицированного) учета, указывающего присвоенный страховой номер (при наличии).
Оригинал или нотариально заверенная копия решения суда о восстановлении срока для обращения с заявлением о выплате средств пенсионных накоплений (предоставляется при пропущенном сроке обращения).
Платежные реквизиты на имя правопреемника для перечисления средств пенсионных накоплений.
Если у застрахованного лица (правопреемника по договору об ОПС) произошли изменения персональных данных с момента заключения договора об ОПС, необходимо направить документы, подтверждающие такие изменения.

Несовершеннолетние правопреемники в возрасте от шестнадцати до восемнадцати лет вправе самостоятельно, без согласия законного представителя, подавать заявление о выплате средств пенсионных накоплений умершего застрахованного лица.

Вы можете скачать все бланки с примерами заполнения.

Отдельные вопросы правопреемников » Официальный сайт городского округа Архангельской области «Мирный»

Отдельные вопросы правопреемников умерших застрахованных лиц о выплате средств пенсионных накоплений, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета (Правила выплаты утверждены Постановлением Правительства РФ от 03.11.2007 N 741 (далее — Правила N 741)
В 2002 — 2004 гг. работодатели перечисляли взносы на формирование накопительной части трудовой пенсии за мужчин 1953 — 1966 и женщины 1957 — 1966 годов рождения. Будут ли выплачиваться правопреемникам их пенсионные накопления?
Одним из основных условий выплаты правопреемникам является наличие средств пенсионных накоплений, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета умершего застрахованного лица. Таким образом, правопреемники вышеназванной категории лиц имеют право обратиться за выплатой средств пенсионных накоплений на общих основаниях. При этом необходимо иметь в виду, что указанная выплата может быть осуществлена только в случае, если смерть застрахованного лица наступила до назначения ему накопительной части трудовой пенсии или до ее перерасчета с учетом дополнительных пенсионных накоплений.

Назначение накопительной части трудовой пенсии начнется в 2013 г. Первыми ее получателями будут женщины 1957 года рождения и мужчины 1953 года рождения, которым исполнится 55 и 60 лет соответственно.

Если человек (застрахованное лицо) не доживет до того дня, когда ему будет назначена пенсия, накопительную часть смогут получить правопреемники. Но возможна и иная ситуация: человек умирает после того, как назначена накопительная часть пенсии, и часть пенсионных накоплений останется невыплаченной. Что будет с невыплаченной частью пенсионных накоплений в этом случае, смогут ли правопреемники получить невыплаченный остаток?

Право на получение средств пенсионных накоплений возникает у правопреемников в случае, если смерть застрахованного лица наступила до назначения ему накопительной части трудовой пенсии.

Единственным исключением является возможность получения дополнительных пенсионных накоплений. Как правило, это средства страховых взносов на финансирование накопительной части трудовой пенсии, поступившие в промежуток времени между назначением накопительной части трудовой пенсии и ее перерасчетом, а также доход от инвестирования названных средств.

Относятся ли к числу «умерших застрахованных лиц» лица, признанные безвестно отсутствующими?

Да, в соответствии со ст. 64 Федерального закона от 15.11.1997 N 143-ФЗ «Об актах гражданского состояния» основанием для государственной регистрации смерти является вступившее в законную силу решение суда об установлении факта смерти или об объявлении лица умершим.

Если правопреемники пропустили шестимесячный срок для обращения в органы ПФР, суд может его восстановить. При каких условиях суд сможет это сделать?

Согласно ст. 38 Федерального закона от 24.07.2002 N 111-ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации» срок обращения за выплатой правопреемникам умершего застрахованного лица может быть восстановлен в судебном порядке по заявлению правопреемника умершего застрахованного лица, пропустившего установленный срок.

Данное положение основано на общих принципах и нормах гражданского законодательства, позволяющих в исключительных случаях, когда суд признает причину пропуска сроков, установленных Гражданским кодексом РФ, уважительной, восстановить право гражданина на совершение юридически значимых действий. При этом необходимо иметь в виду, что, в отличие от положений гражданского законодательства, ни Федеральный закон «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в РФ», ни принятое в развитие его норм Постановление Правительства РФ от 03.11.2007 N 741 не ограничивают время, в течение которого можно восстановить пропущенный шестимесячный срок обращения за выплатой средств пенсионных накоплений какими-либо временными рамками.

Пенсионный фонд извещает правопреемников о возможности получения средств пенсионных накоплений, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета умершего застрахованного лица. Кого именно из правопреемников должен извещать ПФР?

Территориальный орган ПФР извещает правопреемников, указанных умершим застрахованным лицом в заявлении о распределении средств пенсионных накоплений (п. 8 Правил, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 03.11.2007 N 741). В этом заявлении застрахованное лицо вправе указать в качестве правопреемника любое лицо, а не только своего родственника. Норма, о которой идет речь, призвана защитить интересы правопреемников, которые в силу отсутствия родственных связей с умершим или иных причин не могут узнать о смерти застрахованного лица.

В какой территориальный орган ПФР могут обратиться правопреемники с заявлением о выплате пенсионных накоплений: по своему месту жительства, по месту жительства умершего застрахованного лица или в любой территориальный орган?

Согласно п. 9 Правил N 741 правопреемники умершего застрахованного лица вправе обратиться с заявлением о выплате средств пенсионных накоплений в любой территориальный орган ПФР по своему выбору.

Перечень документов, которые должны быть приложены к заявлению правопреемника умершего застрахованного лица, определен п. 10 Правил N 741. Это, в частности, свидетельство о смерти застрахованного лица и страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования умершего застрахованного лица или документ, выданный территориальным органом ПФР, в котором указан страховой номер индивидуального лицевого счета умершего застрахованного лица. При этом в тексте содержится оговорка: данные документы прилагаются «при наличии». Если такие документы не будут приложены, какие последствия это повлечет для заявителя-правопреемника? Он не сможет получить средства?

Пункт 10 Правил N 741 устанавливает две категории документов, прилагаемых к заявлению правопреемника о выплате средств пенсионных накоплений. Это документы, являющиеся правоустанавливающими для осуществления выплат, представление которых обязательно, а также документы, отсутствие которых не может повлиять на принятие решения о выплате.

Представление свидетельства о смерти застрахованного лица, а также страхового свидетельства обязательного пенсионного страхования умершего застрахованного лица необходимо для упрощения процедуры идентификации умершего застрахованного лица в системе персонифицированного учета ПФР.

Правила N 741 устанавливают порядок распределения средств для дополнительной выплаты правопреемникам пенсионных накоплений умершего (п. 20). В каких случаях производится такая выплата?

— Законодательством об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования на страхователей возложена обязанность ежегодно, до 1 марта года, следующего за отчетным, представлять в органы ПФР сведения об уплаченных ими за каждое застрахованное лицо страховых взносах.

Персонификация указанных сведений производится территориальными органами ПФР ежегодно, не позднее 1 мая года, следующего за отчетным. До 1 июля территориальные органы ПФР осуществляют сверку сведений о начисленных, уплаченных и поступивших страховых взносах с данными налоговых органов и органов Федерального казначейства.

Таким образом, отражение на индивидуальном лицевом счете умершего застрахованного лица сведений о страховых взносах на финансирование накопительной части трудовой пенсии, поступивших в год смерти застрахованного лица, происходит уже после выплаты средств пенсионных накоплений правопреемникам умершего застрахованного лица (первого этапа выплат).

Названные суммы страховых взносов и составляют средства пенсионных накоплений, предназначенные для дополнительной выплаты.

При этом решение о дополнительной выплате независимо от даты смерти застрахованного лица принимается территориальным органом ПФР не позднее 31 июля года, следующего за годом смерти.

— Для каких целей создается резерв Пенсионного фонда по обязательному пенсионному страхованию? На какие выплаты могут быть использованы его средства?

— Основания для зачисления средств в резерв ПФР по обязательному пенсионному страхованию указаны в п. 25 Правил N 741, а основания для выплаты средств из резерва — в п. 27 Правил N 741. Они являются строго целевыми.

Средства пенсионных накоплений зачисляются в резерв ПФР по обязательному пенсионному страхованию в случаях, если правопреемники умершего застрахованного лица не обратились в установленный срок за выплатами, либо в случае отказа в выплате всем обратившимся правопреемникам по основаниям, предусмотренным Правилами. Также в резерв ПФР зачисляются средства, перечисленные правопреемнику через организацию федеральной почтовой связи и не востребованные им в установленный срок.

Кроме того, негосударственные пенсионные фонды перечисляют в резерв ПФР средства пенсионных накоплений, не выплаченные ими в связи с отсутствием правопреемников умерших застрахованных лиц, формировавших накопительную часть трудовой пенсии через указанные фонды.

Основанием для выплаты средств пенсионных накоплений из резерва ПФР по обязательному пенсионному страхованию является восстановление правопреемником в судебном порядке пропущенного срока обращения за выплатами.

Средства резерва ПФР расходуются также на финансирование выплат правопреемникам умерших застрахованных лиц, формировавших накопительную часть трудовой пенсии через негосударственные пенсионные фонды, в случае, если они обратились в соответствующий негосударственный пенсионный фонд за выплатами уже после перечисления указанным фондом средств в резерв ПФР по обязательному пенсионному страхованию. Для получения средств пенсионных накоплений названные правопреемники, помимо прочего, обязаны представить в ПФР решение негосударственного пенсионного фонда об отказе в выплате средств пенсионных накоплений в связи с их перечислением в резерв ПФР.

Какая процедура получения накопительной части пенсии умершего родственника?

Оформление наследства на накопительную часть осуществляется в соответствии с действующими нормами российского законодательства. Этот вопрос регулируется положениями Постановления Правительства № 471.

Алгоритм оформления будет заключаться в следующих действиях:

сбор и подготовка всей требуемой документации;
обращение в уполномоченные органы;
подача документов и заявления;
ожидание решения уполномоченного органа;
перечисление денежных средств на реквизиты заявителя.

Куда обращаться?

Непосредственно перед процедурой выдачи средств уполномоченные органы ПФР или НПФ определяют круг лиц, имеющих право на их получение или желающих вступить в наследственное право. Именно эти организации занимаются данными вопросами.

При подаче заявления в НПФ по пункту 8 Постановления № 710 территориальный орган должен в течение 2 месяцев в письменной форме сообщить правопреемникам по договору об их праве на наследование.

Если наследодатель не оставляет никаких распоряжений относительно пенсии, то по истечении 15 дней сотрудники НПФ должны уведомить об открытии наследства всех известных им правопреемников.

Территориальный отдел ПФР по месту регистрации ушедшего из жизни гражданина в свою очередь, согласно пункту 9 вышеупомянутого постановления, должен сообщить о возможности выдачи накопительной части пенсии наследникам в течение 10 дней с момента, когда Фонду стало известно о смерти наследодателя.

Какие документы нужны?

Для получения накоплений родственникам умершего необходимо составить заявление и подать определенный комплект документов, в который будут входить:

паспорт наследника;
документы, отражающие родственные связи с наследодателем;
свидетельство о смерти пенсионера;
СНИЛС умершего.

Если заявление подается опекуном, усыновителем или другим представителем, то он должен иметь при себе нотариально заверенную доверенность и удостоверение личности.

При заполнении заявления правопреемникам требуется также прописать удобный для них способ получения денег. Можно выбрать из двух вариантов – почтовым переводом или перечислением на банковский счет.

В какие сроки будет произведена выплата? Как вернуть накопительную часть пенсии умершего, если пропущен срок? Читайте в нашем обзоре: https://npfrate.ru/pensia/vidy-pensij/nakopitelnaya/chast-pensii-umershego-rodstvennika.html

понятие пенсионных накоплений, кто имеет право наследовать

Накопительная часть пенсии по закону РФ принадлежит ее владельцу, соответственно, после его кончины, она может выступать в роли наследства. Но не во всех случаях потенциальные правопреемники могут претендовать на денежные средства. Важное условие в этом деле – четкое соблюдение законодательство России.

Понятие пенсионных накоплений

Пенсия – это ежемесячный доход, который выплачивается гражданам РФ вследствие выхода на пенсию, потери кормильца или оформления инвалидности. Рассматриваемая пенсионная часть присутствует только у людей, которые осуществляли перечисление страховых взносов.

В декабре 2013 года начал действовать закон ФЗ-№424 «О накопительной пенсии», в котором указывается момент, относительно возможности перечисления денежных средств на отдельный счет. Если ранее распределением средств по счетам занимался Пенсионный Фонд, то теперь каждый гражданин имеет право самостоятельно распоряжаться своими сбережениями на накопительную часть.

Пенсионные накопления формируются из 22% от зарплаты, перечисляемых в Пенсионный Фонд России работодателем. Сумма подразделяется:

6% — солидарная часть Пенсионного Фонда;
16% — формирование страховой пенсии работающего гражданина, из них:
- 6% — личные накопления;
- 10% — страховые пенсионные взносы.

До действия вышеуказанного закона денежные средства страховой пенсии не делились. С 2013 года это можно делать по желанию. Накопительную часть разрешено перечислять в другие НПФ – негосударственные пенсионные фонды, которые открываются на базе банков или отдельными компаниями.

Каждый НПФ привлекает своих «вкладчиков» заманчивыми предложениями относительно последующего инвестирования денежных средств. Вследствие этого происходит увеличение накопительной части. Это увеличивает последующие выплаты.

Внимание! Накопительную часть можно формировать самостоятельно не только с заработной платы, но и зачислением на счет собственных денежных средств. Выплаты происходят 246 месяцев равными платежами в соответствии с суммой накопления. Наследуются ли пенсионные накопления? Да.

Кто имеет право унаследовать накопительную часть пенсии

Претендентами на наследование накопительной части пенсии умершего могут быть те люди, которые проживали с ее владельцем до его смерти на одной территории. Также могут подать заявление на наследование иждивенцы – лица до 18-летнего возраста или студенты очного отделения до 24 лет.

Отсюда следует, что получить деньги смогут супруг или супруга покойного, а также родители или дети, что регламентируется статьей 2 СК РФ. Что касается иждивенцев – детей, то они могут быть кровные или официально усыновленные. Лица, находящиеся под опекунством, не могут заявлять права на получение накоплений этого вида.

Накопительная пенсия в виде материального капитала: особенности наследования

Нередко женщины, получившие сертификат материнского капитала, отправляют денежные средства на счет своей накопительной части пенсии. В результате чего они по выходу на заслуженный отдых, смогут получать денежные средства частями ежемесячно.

Если вдруг женщина умирает – до выхода на пенсию или уже после – накопительная часть пенсии наследуется. Ведь наследование материнского капитала тоже возможно. В такой ситуации на получение денежных средств может рассчитывать только отец детей, которые в свою очередь могут быть рожденными или усыновленными.

Если отца у детей нет – он не вписан в свидетельство о рождении, умер или был лишен родительских прав – подать заявление могут дети, не достигшие совершеннолетия. Способны претендовать совершеннолетние дети, которые учатся в техникуме или институте очно. Здесь возраст ограничивается 24 годами.

Как узнать размер накопительной пенсии

После смерти владельца пенсионных накоплений возникает вопрос об их количестве и возможном получении. Прежде всего, следует собрать пакет документов, подтверждающих родство заявителя с умершим. Это могут быть свидетельства о рождении или браке. Если хотят узнать информацию родители, им следует представить свой паспорт, в котором есть отметка о наличии детей и их данных.

Узнать точную сумму можно следующими способами:

Через Пенсионный Фонд на официальном сайте. Здесь достаточно внести номер СНИЛС умершего человека. Регистрироваться дополнительно на сайте нет необходимости.
На портале Госуслуги. В данном случае действуют по аналогии. Необходимо через Госуслуги сделать запрос в Пенсионный Фонд.
Личное обращение в отделение ПФР. Чтобы получить сведения о размере накопительной части, можно лично обратиться в отделение ПФР по месту своего жительства. При обращении уточняют свое желание, представляя подготовленные документы, которые подтверждают родство.

Если у умершего человека накопления хранились в банке – в Негосударственном Пенсионном Фонде на базе банка (Сбербанк, ВТБ и прочие) – необходимо лично обратиться в отделение кредитного учреждения. Здесь также представляют выписку о смерти и документы, подтверждающие родство.

Пакет документов для получения выплаты

При наследовании пенсионных накоплений умершего, выплаты могут быть получены двумя способами – при обращении к нотариусу, затем в ПФР или НПФ. К нотариусу необходимо представить документы для подачи заявления с целью претендовать на наследство. Их список представляется следующим образом:

паспорт заявителя – если претендуют несовершеннолетние лица и не достигшие 14 лет, значит, подготавливается свидетельство о рождении;
паспорт умершего наследодателя, накопительную часть которого (и наследство в целом) желают получить;
документы, удостоверяющие родство между заявителем и умершим – свидетельство о рождении или о браке, паспорт умершего с указанными данными заявителя, являющимися прямым наследником;
свидетельство о смерти владельца накоплений;
документ, где указываются данные лицевого счета покойного – на нем всегда лежат накопленные денежные средства.

Этот же пакет предоставляется в ПФР по факту получения денежных средств наличными или на свой банковский счет. Подобное возможно, когда наследование уже оформлено нотариусом. Наследнику выдается сертификат наследства, где перечисляется информация об объектах недвижимости и прочих дорогих вещей, доставшихся заявителю.

Справка! Если интересы несовершеннолетнего представляет опекун (отец отсутствует по какой-либо причине), необходимо подготовить разрешение от органов опеки. Сотрудники дают свое согласие на получение средств и их распоряжение до совершеннолетия. Примечательно, что наследники накопительной части, состоящего из материнского капитала, могут потратить денежные средства только на покупку недвижимости.

Судебная практика в отношении наследования накопительной части пенсии

Иногда наследование пенсионных накоплений требует проведения судебного разбирательства. Подобное происходит всегда, если наследник не имеет права на получение денежных средств, но считает иначе. Большинство случаев указывает на спорность моментов, которые можно представить списком:

Сожитель или сожительница не имеют права на наследование накопительной пенсии при отсутствии свидетельства о браке. Часто практикуемое сожительство становятся препятствием на пути к правопреемственности. Нередко незарегистрированные супруги требуют судебного разбирательства, после чего становятся наследниками. Для получения решения суда в свою пользу необходимо представить доказательства проживания последнего года жизни с умершим человеком и ведения совместного хозяйства.
Родители умершего человека желают получить в наследство накопительную часть, но они не проживали последний год с умершим. Важно доказать во время судебного разбирательства участие в жизни своего ребенка. Здесь помогут свидетельские показания.
Совершеннолетний наследник пытается получить денежные средства по факту наследования, ссылаясь на обучение на очной форме. Но представить документ, подтверждающий зачисление, не может. Суд верит только документальным подтверждениям искового заявления. Доказать возможность получения денег совершеннолетнему будет сложно.

Суд разбирает и иные ситуации, которые происходят единичными случаями. Важное условие – это предоставление полной доказательной базы.

Заключение

Наследование накопительной части пенсии не влечет сложностей и проблем, если потенциальные наследники соблюдают все требования относительно доказательства родства и предоставления документов. В противном случае требуется подавать исковое судебное заявление для получения решения в свою пользу.

Полезное видео

Дополнительные разъяснения по вопросу в видеоролике:

Право на получение пенсионных пособий | Фонды UMWA

Пенсионный план UMWA 1974

Пенсионный план 1974 г. («План») — это план с установленными выплатами. Это означает, что План определяет требования к получению пенсии или пособия в случае смерти и определяет, как определяются суммы этих пособий. План предусматривает пенсии по выслуге лет (за выслугу лет), пенсии по инвалидности и пенсии оставшимся в живых супругам некоторых горняков. Пенсионный план 1950 года был объединен с Пенсионным планом 1974 года с 30 июня 2007 года.Ниже описаны основные правила получения различных пенсий. Более подробная информация представлена в Кратком описании пенсионного плана UMWA 1974.

Пенсия за выслугу лет

Как правило, горняки, проработавшие в битуминозной угольной промышленности до 1 января 2012 г., могут иметь право на получение пенсии за выслугу лет в любой из следующих ситуаций:

В последний раз вы работали 31 декабря 1975 г. или позднее, вам не менее 55 лет, и вы имеете либо:
> 10 лет службы с подписью, либо
> 5 лет службы с подписью, если вы последний раз работали 16 декабря или позже, 1993 г. — на обычную пенсию по возрасту; или 1 июля 1999 года для пенсии с отсроченным хранением.
В последний раз вы работали 1 января 1998 г. или позже, на тот момент вам не исполнилось 55 лет, у вас был 20 или более лет работы с правом подписи, вы были уволены безвозвратно из-за постоянного закрытия шахты или в течение 180 дней и работали не отказываться от отзыва на ту же шахту.
В последний раз вы работали 1 января 2002 г. или позднее, имели не менее 30 лет трудового стажа и были уволены в течение 2002 г.
У вас 30 лет подписной службы, и вы прекратили работу по секретной работе 1 января 2003 г. или после этой даты.
Последний раз вы работали до 31 декабря 1975 г. и имеете либо:
> 10 лет трудового стажа после 28 мая 1946 г., в том числе не менее 3 лет после 31 декабря 1970 г., либо
> 20 лет зачитываемого стажа, включая как минимум Срок службы подписи от 5 до 10 лет в зависимости от того, когда вы в последний раз работали.

Пенсия по инвалидности

Как правило, для получения пенсии по инвалидности нет требований по возрасту или стажу. Любой шахтерский рабочий может иметь право на пенсию по инвалидности, если он соответствует следующим требованиям:

Полная инвалидность в результате аварии на шахте, которая произошла во время работы на секретной работе для подписавшего работодателя, и
Право на получение пособия по социальному страхованию по инвалидности (SSDI) в результате такого несчастного случая.

Пенсия для пережившего супруга

Как правило, пенсии по случаю потери кормильца или совместная рентабельность и пенсия по случаю потери кормильца могут выплачиваться имеющим на это право супругам горняков, которые умерли при получении или, в некоторых случаях, когда имели право на получение пенсии по пенсионному плану 1974 года. План также предоставляет супружескую ренту до выхода на пенсию оставшимся в живых супругам горняков, которые выполнили требования к пенсии, но умерли до начала выплаты пособий.

Пенсия вдовы 1950 года может выплачиваться имеющим на нее право вдовам участников 1950 года, которые умерли при получении пенсии 1950 года.

Пособие в случае смерти

Участникам пенсионного плана 1974 года план может выплачивать пособие в случае смерти названному получателю пенсионного пособия, который умер и получал или подавал заявление и имел право на получение пенсионного пособия на момент смерти. В определенных ситуациях пособие в случае смерти также может быть выплачено получателю соответствующих критериям новых неопытных горняков, которые впервые работают в угольной промышленности 1 января 2012 г. или после этой даты, и получателю правомочного горняка, который отказывается от участия в пенсии 1974 года. Планируйте после этой даты.Пособие в случае смерти пенсионерам не выплачивается, если применимо одно из следующих условий:

Получали пенсию с отсроченным хранением на основании менее чем 20-летнего кредитного стажа
Использовали неклассифицированную работу для соответствия минимальным требованиям для получения права на пенсию
Имели право на получение любого другого пособия по страхованию жизни или смерти из другого плана, поддерживаемого подписавшим его работодателем
Имели право на получение медицинских пособий в рамках Объединенного фонда пособий UMWA.

Для Участников 1950 План выплачивает пособие в случае смерти вдове или другому имеющему на это право иждивенцу умершего пенсионера или, если нет подходящих выживших иждивенцев, его наследству. Пособие в случае смерти пенсионерам 1950 года не выплачивается, если применимо одно из следующих условий:

Использовали неклассифицированную работу для соответствия минимальным требованиям для получения права на пенсию
Имели право на получение медицинских пособий в рамках Объединенного фонда пособий UMWA.

Пособие в случае смерти не выплачивается оставшимся в живых вдовам, которые получали какое-либо пособие в связи с потерей кормильца, выплачиваемое имеющим на это право пережившим супругам в соответствии с планом.

CFAO — Управление фонда плотников

Пособие по случаю смерти до выхода на пенсию

Если вы соответствуете требованиям и умрете до даты вступления в силу пенсии, План предоставляет следующие предпенсионные выплаты в случае смерти:

50% совместная пенсия по случаю потери кормильца и по случаю потери кормильца, которая является пожизненной пенсией для вашего пережившего супруга; или
Пособие по случаю смерти до выхода на пенсию выплачивается вашему пережившему супругу или, если нет пережившего супруга, вашему назначенному бенефициару.

Обратите внимание, что если вы умрете после выхода на пенсию, но до даты вступления в силу пенсии, любой ранее сделанный вами выбор платежной формы станет недействительным.

Пособие в случае смерти будет выплачиваться либо в виде 50% совместной пенсии по случаю потери кормильца и по случаю потери кормильца, либо в виде предпенсионного пособия в случае смерти.

50% совместная пенсия по случаю потери кормильца и по случаю потери кормильца выплачивается вашему супругу, отвечающему установленным критериям, если на момент вашей смерти вы:

состояли в браке в течение годичного периода, заканчивающегося на дату вашей смерти; и
Выполнил до вашей смерти требования к услугам, необходимые для того, чтобы стать участником-участником.

Исключение : Квалифицированный приказ о семейных отношениях (QDRO) может предусматривать, что в случае вашей смерти ваш бывший супруг получит все или часть любого пособия в случае смерти.

Пособие по случаю смерти до выхода на пенсию не выплачивается, если переживший супруг участника имеет право на совместную 50% пенсию и пенсию по случаю потери кормильца для пережившего супруга, за исключением случаев, когда супруг отказывается от 50% совместной пенсии по случаю потери кормильца и пенсии по случаю потери кормильца в пользу пережившего супруга. Пособие по смерти.

Выплата 50% совместной пенсии и пенсии по случаю потери кормильца пережившему супругу вашему квалифицированному супругу обычно начинается в месяц, следующий за датой вашей смерти, однако, если вы умрете до самой ранней даты, когда вы имели бы право на получение пенсии по План, выплата 50% совместной пенсии по случаю потери кормильца и по случаю потери кормильца не начнется до самой ранней даты, когда вы могли бы получить пенсионное пособие, если бы вы выжили, имели право на получение пенсии и прекратили работу по программе покрываемой занятости.

Ваш квалифицированный переживший супруг (а) может выбрать отсрочку начала выплаты ей 50% совместной пенсии по случаю потери кормильца и его пережившего супруга до определенной даты в будущем, но не позднее 1 декабря того года, когда вам исполнилось бы 72 года. В этом случае пособие сумма будет определяться так, как если бы вы дожили до даты, когда ваш законный переживший супруг (а) решит начать получать это пособие, вышли на пенсию в этом возрасте с немедленной совместной пенсией и пенсией по случаю потери кормильца и умерли на следующий день. Если ваш переживший супруг умрет до даты, которую она выберет для начала получения 50% совместной пенсии и пенсии по случаю потери кормильца, пособие аннулируется, и никакие выплаты другому бенефициару производиться не будут.

50% -ная совместная пенсия по случаю смерти пережившего супруга и пенсия по случаю потери кормильца, выплачиваемая вашему квалифицированному пережившему супругу, равна половине ежемесячной пенсии, которую вы получили бы, если бы вы вышли на пенсию за день до своей смерти и выбрали бы получать пенсию ниже 50%. Совместная пенсия и пенсия по случаю потери кормильца. Однако, если вы умерли до достижения своей самой ранней даты выхода на пенсию или ваш оставшийся в живых супруг (а) решит отложить выплату пособия, он будет рассчитан так, как если бы вы вышли на пенсию и выбрали получение своей пенсии в рамках 50% совместной пенсии и пенсии по случаю потери кормильца и умерли до дата, когда пособие подлежит выплате вашему супругу.

Пособие по случаю смерти до выхода на пенсию выплачивается, если у вас было не менее 10 полных квалификационных кредитов или связанных пенсионных кредитов, заработанных в рамках аффилированного плана Северной Калифорнии (за исключением любых квалификационных кредитов или связанных пенсионных кредитов, потерянных из-за постоянного перерыва в работе) и вы умерли до Дата вступления в силу пенсии.

Однако предпенсионное пособие в связи со смертью не выплачивается, если вы работали в рамках не покрываемой страховкой занятости у работодателя, который не участвовал в этом Плане и не отремонтировал период работы без покрытия.

Если вы состоите в браке в день своей смерти, предпенсионное пособие в случае смерти будет выплачиваться вашему законному пережившему супругу. Если ваш переживший супруг (а) также имеет право на получение 50% совместной пенсии по случаю потери кормильца и по случаю потери кормильца, он или она может выбрать одно или другое пособие, но не может получать оба. Если вы не состоите в браке на дату своей смерти, это пособие выплачивается любому назначенному вами бенефициару.

Размер предпенсионного пособия в случае смерти определяется таким же образом, как и обычная пенсия, и выплачивается ежемесячно, начиная с месяца после вашей смерти, до тех пор, пока супругу или бенефициару не будет произведено 36 ежемесячных выплат.

Узнайте о налоговом режиме пенсий в Массачусетсе

Для налоговых лет, начинающихся после 31 декабря 2010 г., участники финансируемых государством планов могут рассматривать отсрочки по выбору как взносы Roth.

Назначенная учетная запись Roth позволяет новым или существующим планам 401 (k), 403 (b) или правительственным планам 457 (b) принимать указанные взносы Roth и определенные пролонгации. Это отдельный счет, на котором хранятся определенные взносы Roth. Если в плане предусмотрена эта функция, сотрудники могут обозначить некоторые или все свои выборные взносы (также называемые отсрочками по выбору) как определенные взносы Roth, а не традиционные выборные взносы до вычета налогов.

Вы можете включить в свой валовой доход в том году, в котором вы внесли взнос, сумму, которую вы внесли на указанный счет Roth. Однако соответствующие выплаты со счета (включая прибыль), как правило, не облагаются налогом.

Работодатель должен отдельно учитывать все взносы, прибыли и убытки на указанный счет Roth до тех пор, пока остаток на этом счете не будет полностью распределен.

Массачусетс следует федеральному режиму в отношении следующего:

Вы можете включить в валовой доход за год, когда вы внесли свой вклад, , взноса на специальный счет Roth.(См. «Исключенные суммы текущего года для выборных отсрочек, включая« наверстывающие »взносы» ниже, где указаны исключаемые суммы текущего года для выборных отсрочек).
Общая сумма, которую вы можете внести в планы 401 (k), 403 (b) или государственные 457 (b), предназначенные для счетов Roth и традиционных счетов до налогообложения, в течение любого года ограничена $ 19 500 .
Если вам 50 лет и старше, максимальный размер взноса составляет 26 000 долларов (19 500 долларов США и 6500 долларов регулярных дополнительных взносов).
В дополнение к определенным взносам на счет Roth, вы также можете делать взносы в стандартные IRA Roth, но не более 7000 долларов (регулярные взносы в размере 6000 долларов и последующие 1000 долларов США).
Доход, полученный от взносов , в то время как на специальном счете Roth составляет , исключая из валового дохода.
Распределения с назначенного счета Roth (взносы и связанные с ними доходы) исключаются из валового дохода , если:
Прошло 5 лет с 1 января года, в котором первый взнос (включая пролонгацию) был внесен на ваш счет Roth, и
Вам исполнилось 59,5 лет (вы инвалид или умерли)

Если требования для квалифицированного распределения не выполняются и активы не переносятся на другой приемлемый план, часть прибыли распределения будет облагаться налогом.

пенсий в Португалии: как получить португальскую пенсию

Узнайте, как работают пенсии в Португалии, если вы эмигрант. Узнайте больше о процессе получения португальской пенсии и о том, какие пенсии доступны в Португалии.

Португалия — популярное направление из-за множества интересных мест, португальской кухни и фестивалей в Португалии. Однако иностранцы, выходящие на пенсию в Португалию, должны сначала проверить, работает ли для них португальская пенсионная система.

Теоретически получить пенсию в Португалии могут все работающие жители страны, независимо от того, португальцы вы или нет. Однако действуют определенные условия, и размер пенсии варьируется.

Если вы не участвуете в пенсионной системе Португалии, вы можете получить доступ к международной пенсии или перевести ее в Португалию. Это возможно, например, через оффшорную пенсионную схему.

В данный справочник по пенсионному обеспечению в Португалии включены:

Wise

Выходите на пенсию в Португалию? Вам нужен быстрый и безопасный способ убедиться, что у вас есть средства для оплаты проживания по прибытии.Wise является мировым лидером в области международных денежных переводов онлайн, позволяя вам переводить деньги по обменному курсу до 8 раз дешевле, чем в вашем банке. Какими бы ни были ваши личные финансовые потребности, Wise поможет вам добиться большего.

Переведите деньги сегодня
Португальская пенсионная система
Пенсионная система Португалии — одна из самых щедрых в мире. В отчете ОЭСР за 2017 год: краткий обзор пенсий указывается, что средний размер пенсионных взносов страны составляет 95%, что является пятым по величине среди ее 35 стран-членов.
Пенсионная система Португалии состоит из государственной пенсионной схемы, предоставляемой государством, наряду с гораздо меньшими вариантами добровольных профессиональных и частных пенсий.
Пенсионная система Португалии находится в ведении отдела Centro Nacional de Pensoes (CNP) португальской организации социального обеспечения Segurança Social (ссылка на португальском языке).
Государственная пенсия Португалии делится на две категории:
Пенсия, зависящая от заработка и отчислений на социальное страхование.Это касается всех португальских сотрудников, которые вносят определенный вклад.
Минимальная социальная пенсия с проверкой нуждаемости. Это для тех, кто не участвовал в трудовой деятельности или не вносил достаточных взносов на социальное страхование.
Государственная пенсия Португалии увязывает выплаты с продолжительностью жизни и индексирует их с изменениями индекса потребительских цен. Государственная пенсия Португалии также распространяется на самозанятых работников при условии, что они внесли необходимые взносы во время работы.
Лишь небольшой процент населения Португалии имеет добровольные профессиональные или частные пенсии. Однако многие эмигранты, которые выходят на пенсию в Португалии, могут переводить частные пенсии по международным схемам.
Кто имеет право на пенсию в Португалии?
Пенсионный возраст в Португалии
В 2019 и 2020 годах официальный пенсионный возраст в Португалии составляет 66 лет и 5 месяцев.
В целях планирования медленного старения населения и увеличения продолжительности жизни правительство Португалии планирует и далее корректировать пенсионный возраст в соответствии со статистикой ожидаемой продолжительности жизни.В 2029 году пенсионный возраст достигнет 67 лет.
В Португалии можно досрочно выйти на пенсию с 55 лет, если вы сделали взносы не менее 30 лет. Однако выплаты уменьшаются с каждым дополнительным годом, когда вы получаете выплаты.
Также можно отложить выплату пенсии в Португалии до достижения 70-летнего возраста. За каждый год отсрочки пенсионные выплаты увеличиваются.
Люди при определенных обстоятельствах могут досрочно выйти на пенсию без уменьшения размера выплат, например:
, находящиеся в длительной вынужденной безработице
специально защищенная профессиональная деятельность
В соответствии с пенсионной системой Португалии длительно безработные работники могут подать заявление о досрочном выходе на пенсию только по окончании выплаты пособия по безработице.Те, кто не получает это пособие и был безработным более одного года, как правило, не имеют права на досрочный выход на пенсию.
Безработные, получившие пособие, могут выйти на пенсию и потребовать свою португальскую пенсию в 62 года. Это возможно, если они платили отчисления на социальное страхование не менее 15 лет, пока работали, и были не менее 57 лет, когда потеряли работу. Если они платили по крайней мере 22 года социального обеспечения и были уволены, когда им было 52 года и старше, они могли требовать пенсию с 57 лет.
Однако те, кто получает пенсию до достижения 62-летнего возраста, подлежат штрафам, обычно в виде более низких пенсионных выплат (ссылка на португальском языке).
Узнайте больше о последствиях выхода на пенсию в Португалии.
Кто может претендовать на государственную пенсию в Португалии?
Чтобы иметь право на получение пенсии по возрасту в Португалии (ссылка на португальском языке), вы должны проработать и выплачивать социальное страхование в Португалии не менее 15 календарных лет.Однако они не должны быть последовательными.
Работа в течение полного календарного года означает, что вы должны проработать не менее 120 дней в течение этого года. Любые годы, когда вы проработали менее 120 дней, можно объединить в полный календарный год.
Иностранцы имеют равное право на получение пенсии в Португалии. Однако они должны вносить необходимые взносы не менее 15 лет.
Работодатель несет ответственность за регистрацию работников и обеспечение достаточности их пенсионных взносов.Вам нужно будет подать заявление на получение идентификационного номера социального страхования ( Número de Identificação da Segurança Social ; ссылка на португальском языке) и обязательно сообщить его своим работодателям. Этот номер понадобится вам, когда вы подадите заявку на получение пенсии в Португалии или если вы захотите подать заявку на получение любого другого пособия по социальному обеспечению.
Если вы работаете не по найму, вам нужно будет самостоятельно отсортировать свой номер социального страхования и размер взносов.
Пенсии в Португалии для экспатов
Если вы планируете выйти на пенсию в Португалии в качестве эмигранта, проверьте, заключены ли какие-либо соглашения с вашей страной.Это может повлиять на то, какие налоги вам нужно платить и где. В вашей стране также могут быть ограничения на перевод пенсии за границу или правила наследования.
Португалия имеет налоговые соглашения со странами-членами ЕС, а также соглашения о социальном обеспечении с некоторыми странами, не входящими в ЕС. Соглашения о социальном обеспечении позволяют иностранцам избежать двойного налогообложения своих пенсионных выплат. Если вы проживаете в Португалии, вы, как правило, будете облагаться налогами только в Португалии, которые могут быть ниже, чем в вашей стране.
Португалия облагает резидентов налогом на их мировой доход. В результате с частной пенсии из-за границы также могут взиматься португальские налоги. Возможно, можно будет переводить доходы частной пенсии без каких-либо комиссий через оффшорную пенсионную схему.
Узнайте больше о социальном обеспечении в Португалии и португальском законодательстве о наследовании.
QROPS: перевод и консолидация пенсии в Великобритании
эмигрантов, выезжающих за границу из Великобритании, могут переводить свои пенсии в программу квалифицированного признания за рубежом (QROPS).QROPS позволяет эмигрантам объединить свои пенсии в один план. Это помогает легче управлять пенсионными фондами, избегая колебаний валютных курсов.
QROPS имеет много преимуществ. Однако они подходят и доступны не всем британским пенсионерам. Подумайте о том, чтобы посоветоваться с опытным финансовым консультантом, таким как AES.
Необычное проживание в Португалии
Стремясь привлечь иностранных пенсионеров, правительство Португалии предлагает иностранцам возможность подать заявление на проживание в Португалии в качестве нестандартного резидента (NHR).Это безналоговая пенсионная схема Португалии, которая позволяет иностранцам получать пенсионный доход при благоприятных налоговых условиях.
Впервые представленная в 2009 году, эта схема оказалась популярной: в феврале 2019 года был опубликован отчет, согласно которому ею пользуются 9 589 пенсионеров.
Лица, получившие статус NHR, получают освобождение от налогов на все формы налогооблагаемого дохода, которые они получают из-за границы. Сюда входят пенсии и единовременные выплаты на срок до 10 лет.
Требуя необлагаемую налогом пенсию в Португалии, некоторые иностранцы могут значительно сэкономить на налогах, особенно если они пользуются системой двойного налогообложения.Проконсультируйтесь со специалистом, чтобы убедиться в отсутствии негативных последствий.
Если вы переехали в Португалию из другой страны ЕС, ваши коллективные взносы на социальное страхование могут учитываться при получении права на пенсию в Португалии.
Для граждан ЕС и долгосрочных резидентов каждая страна-член, в которой вы работали и делали взносы в течение как минимум одного года, может засчитываться для получения права на пенсию по старости в каждой стране. Обычно это пропорциональная ставка только за те годы, которые вы проработали.
Вы начинаете получать эти пенсионные выплаты по достижении установленного законом пенсионного возраста в каждой стране, поэтому сумма, которую вы получаете, может варьироваться, если этот пенсионный возраст установлен в шахматном порядке. Вам необходимо подать заявление на получение португальской пенсии в CNP через Seguranca Social (Социальное обеспечение).
Дополнительную информацию можно найти в нашем справочнике по выходу на пенсию в Португалии.
Португальские пенсионные ставки и взносы
Выплаты замещения заработка в рамках государственной пенсии Португалии относительно высоки и составляют примерно 69% от заработанного дохода.Однако средний заработок в Португалии довольно низок по сравнению с другими странами ЕС; они, как сообщается, сидят на 17 521 евро в год.
Размер государственной пенсии в Португалии зависит от заработка и предыдущих взносов. Размер пенсий в Португалии варьируется от 30 до 92%.
Минимальная ставка пенсии, основанной на взносах, составляет 286,76 евро в месяц при взносах в течение 15–20 лет. Он увеличивается до 316,45 евро в месяц при уплате взносов от 20 до 30 лет. Наконец, он увеличивается до 395,57 евро в месяц при взносах на срок 31 год и более.
Отчисления на социальное обеспечение к государственной пенсии составляют около 11% от заработной платы работника. Работодатели вносят дополнительные 23,75%. Сюда входят отчисления на пенсии по случаю потери кормильца и по инвалидности. Для работников государственного сектора размер пенсионных взносов составляет минимум 3%. Ставка взносов для самозанятых составляет 29,6% от заработка.
пенсионных фонда Португалии выплачиваются ежемесячно с дополнительными выплатами в июле и декабре. Это означает, что пенсионеры получают 14 пенсионных выплат в год.
Дополнительные пенсии в Португалии
Помимо португальской государственной пенсии, в Португалии также доступны частные пенсии. У вашего работодателя есть добровольные профессиональные планы, а также возможность личных сбережений.
Профессиональные пенсионные планы довольно редки и охватывают лишь 3,7% португальской рабочей силы. Только 1% компаний в Португалии имеют собственный пенсионный план.
Для пенсий большинства компаний используется пенсионный фонд.В качестве альтернативы некоторые более мелкие компании используют схему, основанную на страховании.
Общества пенсионных фондов управляют пенсионными фондами в Португалии. Это либо закрытые фонды (ограниченные одним работодателем или небольшим числом работодателей, обычно связанные с профсоюзным соглашением), либо открытые фонды (где внешние пенсионные планы инвестируют средства).
Правительство Португалии регулирует инвестиции пенсионных фондов. Максимальный размер вложений в акции составляет 55%, а вложения в облигации — 60%.
Налог на пенсии
Правительство разрешает вычету из налогооблагаемой базы 25% взносов работников в частные пенсии в Португалии.Взносы работодателей не облагаются налогом до 15% от заработной платы. Однако будущие выплаты из пенсионного фонда в Португалии подлежат налогообложению, если взносы освобождены от налогов.
Если взносы облагаются налогом, только проценты, полученные от первоначального взноса, облагаются налогом как пенсионный доход.
Некоторые малые и средние компании используют схемы прямого страхования, а не пенсионные фонды. Это либо целевые фонды, либо групповые аннуитетные контракты. Налоговый режим такой же, как и для пенсионных фондов.
Пенсии без взносов в Португалии
Португалия также имеет фонды социальной пенсии по старости. Эти пенсионные фонды проходят проверку на нуждаемость. Это пенсия для тех, кто имеет минимальные ресурсы и не имеет страхового покрытия по какой-либо схеме взносов.
Чтобы иметь право на эту пенсию, вы должны быть резидентом страны не менее трех лет, а ваш ежемесячный доход должен составлять менее 40% ставки социальной пенсии на одного человека или 60% ставки социального пособия для пара.Это приравнивается к одиноким людям, получающим доход в размере 171,54 евро или меньше в месяц или 257,34 евро или меньше в месяц в паре.
Социальная пенсия по старости в Португалии выплачивается по фиксированной ставке 210,32 евро в месяц. Также существует надбавка в размере 18,31 евро для лиц в возрасте до 70 лет и 36,60 евро для лиц старше 70 лет. При необходимости также доступны добавки для длительного ухода.
Другие пенсии в Португалии
Пенсия по случаю потери кормильца в Португалии выплачивается супругу или детям младше 18 лет (или младше 27 лет, если учится, или без ограничений, если нет инвалидности), если умерший получал или имел право на получение взносов, по старости или португальская пенсия по инвалидности.
Социальное обеспечение рассматривает ряд отношений для этого фонда, например:
Супруг и бывшие супруги
Тот, кто жил в идентичной ситуации с супругом в течение значительного времени (например, два года)
Потомки, включая новорожденных и полностью усыновленных детей
Потомки, для которых умерший бенефициар был несет ответственность, если ни один из супругов, бывших супругов или потомков не имеет права на такую же пенсию
Пенсия по случаю потери кормильца в Португалии составляет 60% от пенсии умершего.Это составляет 70%, если есть разведенный супруг, который также имеет право. В 2019 году пенсия вдовы составляет 126,19 евро в месяц.
Пенсия для сирот в Португалии составляет 20% на одного ребенка, 30% на двоих детей или 40% на троих или более выживших детей. Дополнительные льготы могут быть доступны для оставшихся в живых родителей или бабушек и дедушек.
Общая сумма выплачиваемых пособий не может превышать 100% пенсии умершего. В исключительных случаях может выплачиваться 110%, если разведенный бывший супруг также имеет право на пенсию по случаю потери кормильца.
Пособие на похороны может также выплачиваться членам семьи умершего бенефициара, имеющим право на пенсию по случаю потери кормильца, без требования в отношении квалификационного периода.
Пенсия по инвалидности в Португалии
Пенсия по инвалидности — или пенсия по инвалидности — предназначена для сотрудников, которые были признаны постоянно непригодными к работе по непрофессиональной причине. Пенсия по инвалидности в Португалии выплачивается, если получатель внес общие взносы не менее трех лет (при полной нетрудоспособности) или пяти лет (при частичной нетрудоспособности).
Социальное обеспечение рассчитывает размер этой пенсии так же, как и пенсию по старости. Существует также социальная пенсия по инвалидности с проверкой нуждаемости для тех, кто не имеет права на пенсию, основанную на взносах.
Надбавка по долгосрочному уходу также предоставляется пенсионерам по социальному обеспечению, которые находятся на иждивении в плане удовлетворения своих основных повседневных потребностей. Социальное обеспечение учитывает степень зависимости при расчете суммы необходимой выплаты или поддержки.
Подача заявления на получение пенсии в Португалии
Если вы являетесь налогооблагаемым резидентом Португалии, вы должны автоматически получать свою португальскую пенсию по достижении пенсионного возраста.
Если вы планируете досрочно выйти на пенсию или отложить выход на пенсию, проконсультируйтесь с Centro National Pensoes (CNP). Вам нужно будет предъявить свой номер социального страхования и заполнить несколько официальных форм, если вы хотите начать подавать заявку на пенсию.
Пенсионный совет в Португалии
Вам всегда следует обращаться за профессиональной консультацией к финансовому консультанту или в местное пенсионное управление. Как эмигрант, обратитесь за советом в всех стран, где у вас может быть пенсия. Подумайте о том, чтобы проконсультироваться с международным консультантом, чтобы обеспечить максимальный доход от пенсии и избежать ненужных налогов.
Если вы имеете право на государственную пенсию в Португалии, вы начнете получать ее автоматически по достижении государственного пенсионного возраста. Возможно, можно будет подать заявку раньше или отложить и получить позже, но вам нужно будет связаться с органом социального обеспечения.
Если у вас есть работа или частная пенсия, выделите достаточно времени, чтобы связаться с вашим пенсионным фондом. Своевременность гарантирует, что вы начнете получать доход после выхода на пенсию.
Полезные ссылки
Пособие по случаю смерти — Канада.около
От кого: Занятость и социальное развитие Канады
Пенсионный план Канады ( CPP ) — это единовременная выплата, выплачиваемая в пользу имущества или других лиц, имеющих право на получение помощи, от имени умершего вкладчика CPP .
На этой странице
Соответствуете ли вы
Чтобы иметь право на получение пособия в случае смерти, умерший должен внести взносы в Пенсионный план Канады ( CPP ) как минимум на сумму:
1/3 календарных лет периода их взносов для базового CPP, но не менее 3 календарных лет, или
10 календарных лет
Если умерший жертвователь проживал за пределами Канады
Международные соглашения о социальном обеспечении, заключенные между Канадой и другими странами, могут быть использованы для удовлетворения этих требований.
Consult проживал или проживал за пределами Канады.
Если умерший участник работал или жил в Квебеке
Человек может вносить взносы как в план CPP, так и в пенсионный план Квебека.
Взносы, сделанные по обоим планам, объединяются при расчете пособия в случае смерти.
Свяжитесь с Retraite Québec, если на момент смерти также применяется одно из этих условий:
умерший плательщик внес только взнос в пенсионный план Квебека
умерший жертвователь проживал за пределами Канады, и последней провинцией проживания был Квебек, или
покойный донор на момент смерти проживал в Квебеке.
Вы также можете претендовать на другие льготы CPP
В дополнение к пособию в случае смерти CPP вы можете иметь право на получение:
Сколько можно было получить
Размер пособия в случае смерти составляет единовременную выплату в размере 2 500 долларов США.
Когда обращаться
Вы должны подать заявку как можно скорее после смерти автора.
Кому следует заполнить заявку
Если существует наследство , исполнитель, указанный в завещании, или администратор, назначенный судом для управления имуществом, подает заявление на получение компенсации в случае смерти.
Исполнитель должен подать заявление о выплате пособия в течение 60 дней со дня смерти.
Если наследства не существует или если исполнитель не подавал заявление о выплате компенсации в случае смерти, выплата может производиться другим лицам, подавшим заявление о выплате пособия, в следующем порядке очередности:
лицо или учреждение, которое оплатило или несет ответственность за оплату расходов на похороны умершего
оставшийся в живых супруг или гражданский партнер умершего, или
ближайшие родственники умершего
Зарегистрированный попечитель, опекун или другой законный представитель может действовать от имени клиента лично, по почте или по телефону, но не в Интернете.
Для получения дополнительной информации вы можете связаться с Пенсионным планом Канады.
Применить
Подать заявку онлайн
Чтобы подать заявку на получение пособия онлайн:
войдите в свой MSCA и заполните онлайн-форму пособия CPP в связи со смертью
отправьте заверенные копии необходимой документации по почте или отправьте их в офис Service Canada, а
укажите номер социального страхования умершего плательщика и свой собственный во всех документах, прежде чем отправлять их в Service Canada
.
Нанести бумажным приложением
Чтобы подать заявление на получение пособия в бумажном виде:
После подачи заявки
Для получения платежа требуется от 6 до 12 недель с даты получения компанией Service Canada вашего заполненного заявления.
Проверьте статус заявки
Если прошло более 12 недель, и вы хотите узнать статус своего заявления, вы можете связаться с Канадским пенсионным планом.
Если вы не согласны с решением
Вы можете потребовать пересмотра любого решения, которое влияет на ваше право на участие или размер вашего пособия по пенсионному плану Канады.
Обработка запросов о смерти | Пенсионные фонды ABA
См. Эту страницу онлайн-руководства, чтобы узнать о шести заранее утвержденных причинах выхода из трудностей.Фирме необходимо будет определить, какая документация потребуется для утверждения снятия затруднений, и сохранить ее в файле на случай аудита плана.
См. Раздел 15 вашего соглашения об усыновлении, чтобы определить условия отказа от услуг, которые ваша фирма выбрала для плана.
Для вывода без обслуживания участники должны использовать форму отказа от участия.Если участник уволился или отвечает одной из других причин запроса в разделе 3 формы, используйте Форму запроса на распределение. В любой форме инструкции по пролонгации можно ввести в разделе 8.
При изменении статуса занятости уведомите Программу, отправив форму изменения данных участника. В следующем году Программа отправит участникам открытку с уведомлением об их вариантах распространения, направив их на эту веб-страницу.Участники, чей личный остаток на счете составляет 5000 долларов или меньше, не могут продолжать поддерживать свою учетную запись в вашем плане; Программа уведомит их о том, что их счет будет включен в ежегодную проверку «выплаты наличных на малом счете», если они не предпримут никаких действий в течение 90 дней с момента получения уведомления.
Программа может подтвердить для вас, есть ли у нас в файле указание получателя. После определения бенефициаров каждый заявитель должен подать форму заявления о выплате пособия в случае смерти (для нескольких бенефициаров все формы должны подаваться вместе).Программе также потребуется одна заверенная копия свидетельства о смерти.
Пособие при смерти
Информация о пособиях в случае смерти
В случае требования о смерти, как администратор плана, вам нужно будет определить, кто является правомочными бенефициарами, а также какие в соответствии с планом разрешены формы выплаты пособий.
Действия по подаче заявления о смерти
1.Определите, имеет ли бенефициар право запрашивать пособие и какие формы оплаты разрешены; если применимо, отправьте бенефициару формы для заполнения вместе с уведомлением о налогооблагаемом распределении
2. Определитесь с вариантом выплаты и временем начала выплаты пособия по случаю потери кормильца
3. Заполните и отправьте форму заявления о выплате пособия в случае смерти администратору плана вместе с заверенной копией свидетельства о смерти участника.
4.Отправьте форму заявления о выплате пособия в случае смерти и заверенную копию свидетельства о смерти в программу
.
5. Обработка формы заявления о выплате пособия в случае смерти
6. Отправьте чек получателю
7.Отправьте форму IRS 1099-R получателю и IRS
Определение права на смерть преимущества
Как администратор плана, когда участник умирает, вы несете ответственность за проверку записей участника, чтобы определить его или ее названные бенефициары. Участник мог назвать как основной, так и условные бенефициары. Вы определяете получателя и какие виды смерти выгоды — если таковые имеются — может получить указанный бенефициар.
Если участник умирает после начала пенсионного обеспечения, тогда льготы продолжаются указанному получателю, если таковой имеется, при условии варианта оплаты выбранный участником позволяет продолжить выплаты бенефициару (например, вариант совместного и оставшегося в живых).Если участник выбрал аннуитет, Программа использовала активы плана участника для покупки аннуитета от страховая компания. Таким образом, в случае смерти участника страховая компания — не Программа — необходимо уведомить получателя.
Если участник умирает до начала пенсионного обеспечения , то выплаты будут выплачиваться в соответствии с условиями плана, в котором участник был зачислен (проверьте свое согласие на усыновление и статью 6 Плана Документ).
Дополнительно будут выплачиваться пособия по от того, был ли участник холостым или женатым.
Если участник состоял в браке с на момент смерти и если варианты выплаты аннуитета не предложены по плану пособия выплачиваются его или ее супруге единовременно или иным образом. дополнительная форма оплаты, доступная в рамках плана и выбранная оставшимися супруг. Однако с письменного и засвидетельствованного согласия супруга участник мог указать бенефициара, не являющегося его или ее супругой.
Если участник состоял в браке с на момент смерти и если требуется аннуитетных выплат от план, пособия выплачиваются его или ее супруге в виде пожизненной ренты (если участник не выбрал эти 50%, а не 100% своих пособие применяется для обеспечения его или ее супруга пособие).Эта рента выплачивает супругу ежемесячное пособие на всю оставшуюся жизнь. Если супруг хочет другую форму оплаты, он или она может отказаться от аннуитета и выбрать другой вариант.
Если участник на момент смерти холост , льготы выплачиваются названному бенефициару единовременно. Однако получатель может выбрать получение любой формы оплаты, которую участник имел право получить перед его или ее смертью.
Если на тот момент имя получателя не указано в случае смерти участника пособие будет выплачиваться первому (-ым) пережившему (-ам) в следующие категории:
Выживший супруг
Выжившие дети (в т.ч. дети умерших детей)
Выжившие родители
Выжившие братья и сестры
Исполнитель участника estate
Не забудьте отправить «Специальное налоговое уведомление. Что касается плановых платежей »,« Уведомление о льготах и форма выплаты пособий »и «Уведомление об отказе от прав и об избрании альтернативной формы выплаты пособия» для бенефициара (бенефициаров) вместе с формой требования о выплате пособия в случае смерти.
Для обработки пособий в случае смерти Программа потребует аффидевита от исполнителя или администратора имущество, подтверждающее имя (имена) всех ближайших родственников и их отношение к участник (в том числе, был ли у участника ребенок, который умер раньше его или ее, и были ли у этого умершего ребенка дети и их имена). Пожалуйста, также приложите подтверждающую документацию назначенному исполнителю имущества участника и заверенную копию свидетельство о смерти.Если бенефициар несовершеннолетний, родитель или опекун необходимо будет предоставить копию документации, подтверждающей родство несовершеннолетнего умершему участнику.
Решения бенефициара
Когда начинаются выплаты
Когда участник умирает, сроки выплаты его или ее названному бенефициару подчиняется строгим правилам.
Если смерть наступит до начала выплаты, выплата бенефициару, не являющемуся супругом, должно начаться до конца календарного года после того, как участник умер, и должен быть возмещен бенефициар продолжительность жизни в размере, основанном на ожидаемой продолжительности жизни бенефициара, если только бенефициар, не являющийся супругом, выбирает до 30 сентября календарного года после смерть участника, чтобы получить все выплаты до конца пятого календарного год после смерти участника.
Если смерть наступит до начала выплаты, выплата единственному бенефициару, который является пережившим супругом участника, не должен начинать позднее конца календарного года, когда участнику исполнилось бы возраст 70½, если участник выжил, или, если позже, конец календарного года, следующего за годом, в течение которого участник умер и должен быть выплачен в течение жизни супруга в размере, основанном на на ожидаемую продолжительность жизни пережившего супруга, если только супруга не решит получить все платежи до конца пятого календарного года после того, как участник смерть.Такой выбор должен быть произведен не позднее 30 сентября (1) позднее (а) календарного года после года смерти участника и (b) календарный год, в котором участник достиг бы возраста 70½ лет, и (2) календарный год, в который исполняется пятая годовщина со дня смерть.
Форма выплаты пособий
Как правило, варианты оплаты, доступные для участник также разрешен для указанного бенефициара (-ей) участника. (См. «Распределение» для получения дополнительной информации о формах оплаты.) Тем не мение, есть исключения:
Бенефициар, не являющийся супругом супруга, может по распределению только унаследованной IRA.
До того, как получатель сможет пролонгировать учетной записи, необходимое минимальное распределение может потребоваться, если участник был старше 70 лет.
Запрос пособия по случаю потери кормильца
Чтобы запросить пособие по случаю потери кормильца, оставшиеся в живых каждый из супругов или бенефициаров должен заполнить форму заявления о выплате пособия в случае смерти. К запросить расценку на аннуитетные платежи, получатель также должен заполнить Аннуитетная квота / форма покупки.Для прямого внесения рассрочки платежа в счет получателя в банке или финансовом учреждении, получатель должен заполните форму электронного прямого депозита. При подаче пособия в случае смерти Форма претензии администратору плана, бенефициар также должен включать сертифицированный копия свидетельства о смерти участника (с выпуклой печатью или чернилами) печать).
Как заполнить бланк заявления о выплате пособия в случае смерти (стр. 1)
Администратор плана заполняет информацию о работодателе, относящуюся к плану.
Получатель заполняет информацию об умершем участнике. Каждый получатель заполняет отдельную форму.
Получатель заполняет информацию о заявителе и:
Прилагает заверенную копию официального свидетельства о смерти участника.
Включает любую другую необходимую документацию (например, завещательные письма, письменные показания под присягой и т. Д.).
Как заполнить бланк заявления о выплате пособия в случае смерти (стр. 2)
Получатель проверяет форму выплаты и заполняет соответствующую информацию.
Получатель должен заполнить раздел Самостоятельного брокерского счета, если это применимо.
Получатель должен прочитать раздел «Требуемая минимальная сумма распределения».
Как заполнить бланк заявления о выплате пособия в случае смерти (стр. 3)
Получатель заполняет прямые инструкции по пролонгации, если применимо.
Получатель должен подписать форму и поставить дату.Затем получатель отправляет форму уполномоченному представителю плана для подписи.
Отправка формы и смерть сертификат к программе
Как только вы получите заполненный бенефициар Бланк заявления о выплате пособия в случае смерти, вы должны просмотреть и подписать его как утвержденный план. Представитель. Отправьте заполненную форму заявления о выплате пособия в случае смерти, заверенную копию свидетельство о смерти и, если применимо, письменные показания под присягой и завещательные письма в Программу по почте.Если в аккаунте умершего участника был SDBA, см. «Если у участника есть SDBA» в разделе «Распределения».
Программа будет обрабатывать пособие в случае смерти Форма претензии при получении и отправка чека (если применимо) получателю. В В январе следующего календарного года Программа отправит по почте форму IRS 1099-R по адресу бенефициар в отношении любого налогооблагаемого распределения за предыдущий налоговый год.
Налоговые последствия смерти преимущества
Согласно правилам IRS, распространяется на бенефициары облагаются подоходным налогом.Обратите внимание, что нет дополнительного налога. для досрочной оплаты. Если бенефициаром является переживший супруг (а) участника, план должен удерживать федеральный подоходный налог в размере 20% от налогооблагаемой части любого распределение, имеющее право на пролонгацию, кроме случаев, когда оставшийся в живых супруг завершает «прямой перенос». Если бенефициар не является супругом, то налогооблагаемая часть подлежит добровольному удержанию федерального подоходного налога в размере 10% (если получатель не решит не удерживать какие-либо налоги или не сделает прямой переход на унаследованный IRA).План также должен соответствовать всем обязательным правила удержания подоходного налога штата (которые различаются в зависимости от штата). Бенефициары (включая супругов) получат кредит на уплату удерживаемых налогов, когда они подают свои годовые налоговые декларации за год, в котором было выплачено сделал. Кроме того, бенефициары, которые хотят выбрать дополнительное удержание из оплата может заполнить форму IRS W-4P до получения рассылки. Форма W-4P должны сопровождать документы о распространении.
Выжившие супруги, получившие чек к оплате им могут передать полную сумму распределения в течение 60 дней после их получение чека.Однако, чтобы пролонгировать всю сумму платежа, оставшийся в живых супруг должен, но не обязан, найти другие деньги, чтобы замените 20%, удерживаемые с федерального подоходного налога. Выжившие супруг получает кредит на уплаченные налоги, когда он или она подает свою федеральная налоговая декларация за этот год. Если выживший супруг только бросает свыше 80%, которые были получены, он или она все равно будут облагаться налогом с 20%, которые был задержан и не перевернут. Этот вариант недоступен для лиц, не являющихся супругами. бенефициары — они могут сделать только прямое пролонгацию.
Перенесенные суммы не будут облагаться налогом до получатель получает платеж от IRA или другого подходящего счета на которое раздача была пролонгирована.
Как оставшийся в живых супруг, так и другие назначенные получатель может иметь возможность использовать специальный налоговый режим для единовременной выплаты раздачи. Бенефициару следует обратиться к своему налоговому консультанту для получения дополнительной информации. Информация.
Сроки выдачи
Программа отправит чек (если применимо) получателю в течение двух рабочих дней с момента обработки иска о смерти.
Избегание налогового штрафа в случае смерти преимущества
Выживший супруг может не платить текущие удержание налогов и штрафов путем запроса прямого пролонгации на:
Индивидуальный пенсионный счет (IRA), или
, спонсируемый правомочным работодателем план.
Бенефициар, не являющийся супругом супруга, может запросить переносится только на унаследованный IRA (IRA, открытый исключительно для целей получение пролонгации от пенсионного плана).
Примечание: Это общие правила налогообложения.Бенефициары всегда должны быть направлен за консультацией по вопросам налогообложения к своему юрисконсульту или налоговому консультанту.
Пенсионные и пенсионные выплаты: выплаты при выходе на пенсию
Что такое пенсии?
Пенсии — это пособие по трудоустройству и способ компании помочь работникам оплатить их пенсию. Пенсионные планы восходят к Древнему Риму, когда солдаты получали пенсию после долгих лет службы. Пенсии стали популярными в Соединенных Штатах, когда президент Франклин Рузвельт вместе с Управлением социального обеспечения представил в 1935 году крупнейшую в мире пенсионную программу с установленными выплатами.
По мере роста американского среднего класса после Второй мировой войны многие работодатели предлагали пенсии в качестве пособия работникам.
Работодатели, которые производят ежемесячные выплаты бывшим работникам, используют пенсионные фонды, в которые работодатель и работники выплачивали в течение тех лет, когда работник работал.
Наконечник Pro
Для того, чтобы иметь право на пенсию, сотрудники, как правило, должны иметь минимальный трудовой стаж. Планы выплачивают пособия в зависимости от возраста, состояния здоровья, опыта и ресурсов компании получателя.
С начала 2000-х количество программ пенсионного обеспечения на рабочем месте сократилось; многие компании столкнулись с трудностями при финансировании пенсий в течение длительного периода времени, одновременно удовлетворяя интересы акционеров, которые хотели получить больше прибыли и уменьшить долгосрочные обязательства.
Сегодня основная масса работодателей с пенсионными планами — это федеральные, государственные и местные органы власти, а также подразделения вооруженных сил США. Федеральные пенсии обслуживают 2,3 миллиона активных гражданских служащих. Государственные и местные пенсии покрывают 14,8 миллиона активных участников.Правительство выплачивает пенсии в различных формах, включая планы с установленными выплатами и пенсионные планы с установленными взносами.
Некоторые частные компании и союзы по-прежнему предлагают пенсии в качестве пособия. Пенсии в частном секторе содержат активы на сумму более 2,2 триллиона долларов и охватывают около 44 миллионов работающих американцев.
Некоторые работодатели используют свои деньги для финансирования и контроля пенсий. Другие работают со страховыми компаниями, чтобы установить сторонние аннуитеты для сотрудников, которые обеспечивают безопасность и освобождают компанию от долгосрочных финансовых обязательств.Компании, использующие пенсионные аннуитеты, включают Verizon, General Motors, Ford и Heinz.
Среднее пенсионное пособие
Пенсионные пособия сильно различаются, часто в зависимости от типа работодателя, отрасли и местоположения. По данным Центра пенсионных прав, треть пожилых людей в США в 2015 году получали пенсионный доход в виде пенсии.
Среднее годовое пособие в 2015 г.
Пенсии федерального правительства
$ 22 669
Железнодорожные пенсии
$ 21 017
Военные пенсии
$ 19 306
Пенсии местного или государственного органа власти
$ 16 742
Частные пенсии и аннуитеты
$ 9 376
Аннуитетов vs.Пенсии
Наряду с пособиями по социальному обеспечению пенсионеры полагаются на пенсии и аннуитеты — обе льготы, отсроченные от уплаты налогов, — чтобы позволить себе расходы на жизнь после того, как они перестанут работать.
Наконечник Pro
Работодатели часто назначают пенсии, которые выплачиваются в рассрочку.
Подобно пожизненному или долголетнему аннуитету, пенсионные выплаты начинаются незадолго до выхода на пенсию или при выходе на пенсию и обычно продолжаются до смерти получателя. В некоторых случаях работник может указать своего супруга в качестве получателя пенсии в случае их смерти.
Инвестиционные аннуитеты — это еще один вид финансовых продуктов, которые выплачиваются в рассрочку. Примеры включают аннуитеты с разовой премией или переменные аннуитеты. В отличие от пенсий, люди покупают аннуитеты самостоятельно и не связаны с работодателем. Люди, которые вложили все допустимые деньги в 401 (k) s и IRA и все еще имеют деньги, которые они хотят накопить для выхода на пенсию, обычно покупают инвестиционные аннуитеты. Они связываются с брокером и покупают инвестиционные аннуитеты. Эти годовые выплаты затем растут без уплаты налогов до выхода на пенсию.
Закон о безопасности упростил для работодателей возможность предоставления аннуитета в планах 401 (k).
Получите бесплатное руководство по аннуитетам
Учитесь у экспертов и получите наше 101-уровневое руководство «Аннуитеты», которое будет бесплатно доставлено на ваш почтовый ящик.
Установленные выплаты и планы с установленными взносами
Основное различие между планами с установленными выплатами (DB) и планами с установленными взносами (DC) заключается в том, откуда поступают деньги.
В плане с установленными выплатами работодатель вносит деньги в пенсию, которую работник получает при выходе на пенсию.DB основаны на фиксированной сумме и гарантированно выплачиваются сотрудникам, независимо от того, как бизнес работает в финансовом отношении. Это связано с тем, что Корпорация по гарантиям пенсионных выплат — федеральное агентство, созданное в соответствии с Законом о пенсионном обеспечении сотрудников, — помогает защищать пенсионные фонды.
Кроме того, Закон о гарантиях пенсионного дохода сотрудников 1974 года предписывает квалифицированную предпенсионную ренту по случаю потери кормильца (QPSA) в качестве защиты для супруга участника пенсионного плана, если участник умирает до выхода на пенсию.
Компании часто испытывают трудности с поддержанием планов БД, потому что они несут финансовое бремя. Если произойдет инфляция, фондовый рынок упадет или доходы компании уменьшатся, им, возможно, придется платить за пенсию из собственных средств.
Наконечник Pro
По данным некоммерческой организации Pensions and Investments, в 2014 году активы DC увеличились на 12,8 процента по сравнению с активами DB, которые увеличились на 6,4 процента.
В результате многие работодатели теперь выбирают планы постоянного тока, поскольку они не требуют от компании значительных финансовых вложений.В этих планах, таких как IRA и 401 (k) s, сотрудник несет ответственность за добавление денег на счет. В некоторых случаях работодатели могут предложить небольшую программу сопоставления, чтобы побудить сотрудников откладывать на пенсию. Планы IRA и 401 (k) выгодны, потому что они позволяют сотрудникам получать отсроченный от налогов рост на своих сбережениях.
Пенсионные и единовременные выплаты
Пенсионеры, выходя на пенсию, часто оказываются на распутье. Где-то в возрасте от 55 до 65 лет им придется решить, хотят ли они единовременную выплату, серию выплат или их комбинацию.Большинство компаний по умолчанию выплачивают серию пенсионных выплат, требуя от сотрудника отказаться от плана до выхода на пенсию, если он хочет получить единовременную выплату. Те, кто выбирает единовременную выплату, могут получить чек на полную сумму или включить ее в приемлемый план без уплаты налогов или с отсрочкой налогов, такой как IRA.
Плюсы и минусы единовременных пенсионных выплат Плюсы
Деньги доступа для крупных покупок
Возможность вложить деньги в высокодоходные инвестиции
Предотвратить потерю стоимости платежей из-за инфляции
Минусы
Деньги не могут длиться долго, если потратить все сразу
Финансовая неграмотность может со временем привести к некачественному инвестированию средств и потере капитала
Плюсы и минусы пенсионных аннуитетных выплат Плюсы
Выбор аннуитета обеспечивает безопасность, но меньшую гибкость
Гарантированный доход на всю жизнь
Распределение налогов во времени
Минусы
Равные ежемесячные платежи не могут учитывать рост прожиточного минимума
Большая часть вашей пенсии зависит от финансового состояния пенсионного фонда вашего бывшего работодателя
Доступ к вашим инвестициям может быть затруднен из-за комиссии за возврат
Плюсы сочетания паушальной суммы и выплат
Сальдо ближайших и будущих расходов
Доступ к значительной части пенсии для оплаты медицинских счетов и других нужд
Надежный доход со временем
По закону пенсионный план должен предусматривать пожизненную аннуитетную выплату, при которой пособия выплачиваются до тех пор, пока вы не умрете или пока не скончался выживший бенефициар.Ваш план может предлагать вариант единовременной выплаты вместо или в дополнение к пожизненному аннуитету.
Некоторые вопросы, которые следует учитывать при принятии решения о получении пенсии, включают:
Как долго проживет моя супруга? Единовременная выплата может не хватить на длительный срок, если у получателя пенсии или их супруга / супруги высокая ожидаемая продолжительность жизни.
Сколько я могу позволить себе потерять? Те, у кого нет другого богатства, могут получить наибольшую выгоду от выплат, а не от единовременной выплаты.
Могу ли я умело вложить деньги? Если вы или ваш супруг (а) опытный инвестор, получение единовременной выплаты и ее разумное инвестирование может в конечном итоге привести к большему накоплению богатства.
Сравнение пожизненных выплат и единовременной выплаты
Гарантирована ли моя пенсия?
Платежи
Да, регулярно до конца жизни.
Паушальная сумма
Да, только один раз.
Защищена ли моя пенсия от инфляции?
Платежи
Может быть. Если ваши пенсионные выплаты учитывают корректировку стоимости жизни, тогда да. Если у вас фиксированные пенсионные выплаты, то нет
Паушальная сумма
Возможно, если инвестировать в консервативный портфель акций, который со временем будет расти, чтобы приспособиться к увеличению стоимости жизни.
Защищена ли моя пенсия от изменений на фондовом рынке? Вкладываю ли я пенсию?
Платежи
Нет, этим занимается работодатель или страховое агентство.
Паушальная сумма
Да, если хотите.
Могут ли мои супруги или дети унаследовать мою пенсию?
Платежи
Да, если у вас есть аннуитет «солидарная пенсия и пенсия по случаю потери кормильца».
Паушальная сумма
Да, если ваш бенефициар подает к работодателю требование о получении пособия.
Пенсии учителям
Учителя всех классов, от детских садов до юридических и медицинских вузов, представляют собой большую группу американских работающих профессионалов, которые обычно имеют право на получение пенсии после выхода на пенсию. В основном это касается учителей государственных школ, которые за годы получают доход через школьные системы, которые участвуют в пенсионных системах округа или штата. Эти пенсии различаются от штата к штату, но обычно называются пенсионными системами государственных служащих и пенсионными системами учителей.
Некоторые штаты автоматически удерживают часть зарплаты учителя, а затем вносят другую часть в пенсионный фонд. В других штатах учителя должны проработать не менее 10 лет, прежде чем им будет разрешено выделять доллары до вычета налогов на пенсионные планы. Учителя, школьная администрация, администрация округа и штата, а также руководящие работники, проработавшие от 25 до 30 лет в государственной школьной системе, получают наибольшую выгоду от этих систем, которые, как правило, поощряют работу в одной школе или одной системе.
Наконечник Pro
Смена школы, школьного округа и особенно изменение штата может означать потерю права на пенсию.
Это особенно верно для спортивных тренеров, некоторые из которых склонны переходить из школы в школу и из штата в штат в течение долгой карьеры. В некоторых случаях строгие требования для получения полной пенсии делают работу в частном секторе более привлекательной. Однако преподаватели в частном секторе, скорее всего, не имеют пенсионных планов DB. Вместо этого они предлагают варианты пенсии DC, такие как IRA или 401 (k) s.
Хотя критики обеспокоены долгосрочной устойчивостью некоторых государственных пенсионных систем в области образования, сейчас эти выплаты по-прежнему являются гарантированным пособием для педагогов.Учителя, которым нужны деньги из своих пенсионных накоплений, могут связаться с покупателями пенсий и продать выплаты в обмен на денежный аванс.
Пенсии ветеранам
Те, кто служат в армии и соответствуют определенным требованиям, могут претендовать на пенсию ветеранов, которая представляет собой ежемесячное денежное пособие, не облагаемое налогом. Пенсия ветеранов также зависит от потребностей, то есть только те, кто имеет определенный уровень дохода, имеют право на получение пособия.
Эти минимальные требования включают не менее 90 дней активной службы в период военного времени (Первая мировая война, Вторая мировая война, война в Корее, война во Вьетнаме или война в Персидском заливе) или не менее 24 месяцев, если вы поступили на действительную военную службу после сентября.7, 1980.
Кандидаты также должны быть:
Возраст 65 лет и старше или
Полностью и навсегда отключен, или
Пациент дома престарелых, получающий квалифицированный медицинский уход, или
Получение социального страхования по инвалидности (SSDI), или
Получение дохода по социальному обеспечению (SSI)
Также семьям ветеранов доступна пенсия по случаю потери кормильца. Эта программа доступна для малообеспеченных, не состоящих в браке выживших супругов или не состоящих в браке детей умерших ветеранов.Ветераны и выжившие с дополнительными потребностями, которым требуется помощь или которые должны оставаться дома, могут подать заявление на дополнительный доход, такой как планы помощи и ухода (AA) и Housebound.
Продажа пенсионных выплат и единовременных авансов
Получатели пенсий могут найти покупателей, предлагающих единовременную выплату в обмен на будущие выплаты, но перевод не так прост, как продажа аннуитетов с разовой премией или структурированных расчетов.
Наконечник Pro
Многие пенсионные переводы запрещены.
Например, федеральный закон запрещает назначение пенсий военным и гражданским служащим, а кодекс IRS запрещает продажу некоторых частных пенсий. И Комиссия по ценным бумагам и биржам, и Регулирующий орган финансового сектора предупредили пенсионеров, чтобы они с осторожностью относились к выкупу наличными.
Однако определенное количество финансирующих компаний будет покупать пенсионные выплаты в обмен на единовременную выплату.

Опубликовано в Разное 17 октября 1973
Комментариев нет »

Отменить ответ