Решение о восстановлении срока для принятия наследства: The page cannot be found

ВС высказался относительно уважительности причин пропуска срока для принятия наследства

В постановлении от 13 марта 2020 года по делу № 314/2550/17 ВС определил, когда срок принятия наследства будет считаться пропущенным по уважительным причинам.

Для построения выигрышной стратегии защиты клиента в суде существуют современные диджитал-сервисы, которые помогают облегчить работу адвоката.

Аналитическая система анализа судебных решений Verdictum предоставляет доступ к 85 млн судебных решений и помогает оперативно выучить позицию конкретного судьи и коллег в похожих делах. Кроме этого система предоставляет доступ к расписанию судебных заседаний и загруженности судей. Получите доступ к Verdictum, пока действует скидка 20% (скидка действует только в мае)

Обстоятельства дела

Истец (наследник) обратилась в суд с иском об продлении срока для принятия наследства.

При жизни наследодатель составил завещание, согласно которого завещал истцу земельный участок. Наследник не проживал вместе с наследодателем.

Истец родила ребенка и была занята постоянным уходом за ним. Кроме того, в период, когда можно было принять наследство, истец находилась на стационарном лечении.

Указанные обстоятельства сделали невозможным принятие ею наследства в установленный законом срок.

Наследник обратилась к нотариусу с заявлением о принятии наследства, однако нотариус отказал ей в выдаче свидетельства о праве на наследство из-за пропуска шестимесячного срока для его принятия

Ссылаясь на то, что причина пропуска срока на принятие наследства является уважительной, просила дать ей дополнительный срок в один месяц для принятия наследства.

Решением суда первой инстанции в удовлетворении иска отказано. Апелляционный суд отменил это решение, удовлетворив иск истца.

Позиция Верховного Суда

ВС согласился с решением апелляционного суда, учитывая следующее.

Пленум Верховного Суда Украины в пункте 24 постановления от 30 мая 2008 года № 7 «О судебной практике по делам о наследовании» судам разъяснил, что, решая вопрос определения лицу дополнительного срока, суд исследует уважительность причины пропуска срока для принятия наследства. При этом необходимо исходить из того, что

Уважительными причинами пропуска срока признаются, в частности:

1) длительная болезнь наследников;

2) большое расстояние между постоянным местом жительства наследников и местом нахождения наследственного имущества;

3) сложных условия труда, которые, в частности, связаны с длительными командировками, в том числе заграничными;

5) неосведомленность наследников о наличии завещания и тому подобное.

Судами установлено, что шестимесячный срок для принятия наследства после умершего прошел 25 февраля 2017 года, а в нотариальную контору с заявлением о принятии наследства истец обратилась 30 марта 2017 года.

Суд апелляционной инстанции пришел к обоснованному заключению о наличии оснований для удовлетворения иска об определении дополнительного срока для подачи заявления о принятии наследства после умершего, признав рождение ребенка наследником незадолго до смерти наследодателя, ее лечения в условиях стационара в период срока для подачи заявления о принятии наследства, уважительными причинами, и такими, которые

Для построения выигрышной стратегии защиты в суде необходимо много времени уделять изучению правовых прецедентов и норм права. ЛІГА:ЗАКОН разработала комплексное решение LIGA360:АДВОКАТ, которое объединяет главные инструменты для эффективной работы адвоката в едином рабочем пространстве. Кроме удобного доступа к наибольшей базе НПА, судебным решениям и информации о компаниях и предпринимателях, вы получаете ряд дополнительных преимуществ: оповещение об изменениях в законодательном поле, новые судебные решения, состояние контрагентов; создание базы полезных ссылок; персональную ленту новостей по выбранным темам и источникам. 

История №3

В октябре 2017 г. Служба юридической поддержки ОО «НОО ВОИ» обратился гражданин О. с просьбой о защите прав инвалида.

Гражданин О. обратился в городской суд Новосибирской области с иском к своей матери Гражданке Г., в котором указал, что умер его отец Гражданин А. После его смерти осталось имущество – квартира, общей площадью 43,9 кв.м., что подтверждается свидетельством, выданным Учреждением юстиции по Новосибирской области по государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним. При жизни отца, он проживал в данной квартире с ним и матерью гражданкой Г., после смерти отца, истец так же продолжал проживать в данной квартире с матерью фактически приняв наследство, в расходах по содержанию жилья он участвовал постоянно, отдавая всю свою заработную плату матери на домашние нужды. В связи с отсутствием свидетельства о рождении, которое его мать не получала, у истца отсутствовал паспорт и, соответственно, регистрация по месту жительства. Не зная о возможности установления личности, он жил без документов. В 2013 году ему помогли обратиться в суд, и в соответствии с решением суда в 2014 году его личность была установлена, выдано свидетельство о рождении. О необходимости оформления документов в порядке наследования на указанную квартиру истец также не знал, после оформления паспорта он зарегистрировался по месту жительства и проживал в данной квартире с матерью. В декабре 2015 года истец с супругой съехал на съемную квартиру, в связи с тем, что отношения в семье стали напряженными и происходили частые ссоры. Решением городского суда Новосибирской области по гражданскому делу по иску от матери к Гражданину О. о прекращении права пользования жилым помещением и снятии с регистрационного учета, требования матери были удовлетворены. О данном иске истец не знал, и решение было принято в его отсутствие. Данное решение было получено истцом в суде и оспорено в Новосибирском областном суде. На данном заседании суда апелляционной инстанции истцу стало известно от том, что квартира оформлена в связи с наследством только на гражданку Г. в связи с отказом его брата от наследства в ее пользу, а о существовании еще одного сына – истца, у наследодателя, они нотариусу не сообщали и нотариус оформил наследство только на мать Гражданина О. Эти обстоятельства подтверждаются Решением городского суда об установлении личности и апелляционным определением коллегии по гражданским делам Новосибирского областного суда. Истец считает, что срок принятия наследства пропущен им по уважительной причине, просил признать пропуск им срока для принятия наследства после смерти отца пропущенным по уважительной причине, восстановить срок для принятия наследства имущества – квартиры общей площадью 43,9 кв.м. после смерти отца.

В ходе рассмотрения дела истец уточнил исковые требования и просил восстановить срок для принятия наследства, признать его принявшим наследство после смерти отца, признать за ним право собственности на 1/3 долю в квартире .

В судебном заседании истец, представитель истца данные требования подтвердили при аналогичной аргументации.

Ответчик гражданка Г. в судебное заседание не явилась, уведомлена надлежащим образом, представила в суд возражения по существу заявленных требований, указав, что истцом заявлены исковые требования о восстановлении срока для принятия наследства и признании наследника принявшим наследство. С заявленными исковыми требованиями ответчик не согласен в полном объеме, по следующим основаниям. В соответствии со ст.1154 ГК РФ наследство может быть принято в течение шести месяцев со дня открытия наследства. Согласно ст. 1155 ГК РФ, по заявлению наследника, пропустившего срок, установленный для принятия наследства, суд может восстановить этот срок и признать наследника принявшим наследство, если наследник не знал и не должен был знать об открытии наследства или пропустил этот срок по другим уважительным причинам и при условии, что наследник, пропустивший срок, установленный для принятия наследства, обратился в суд в течение шести месяцев после того, как причины пропуска этого срока отпали. Истец — гражданин О., в 2010 году в квартире он проживал со своей матерью – Гражданкой Г. и отцом. Истцу было известно, что, квартира принадлежит на праве собственности его отцу, отец истца — умер. Истец знал о смерти своего отца, присутствовал на похоронах. После его смерти открылось наследство состоящее из вышеуказанной квартиры. К нотариусу с заявлением о принятии наследства после смерти в предусмотренный ст. 1154 ГК РФ срок обратилась его супруга (ответчик) Гражданка Г. так же, к нотариусу с заявлением об отказе от наследства в порядке ст. 1158 ГК РФ в пользу Гражданка Г. обратился родной брат истца. Истец, в свою очередь, к нотариусу с заявлением о принятии наследства после смерти отца не обращался, принимать наследственное имущество желания не изъявлял. О вышеуказанных действиях ответчика истцу было известно от самого ответчика, которая, ему неоднократно об этом рассказывала. Ответчик получила свидетельство о праве на наследство на квартиру. Истцу было известно о том что, ответчик является единственным собственником вышеуказанной квартиры, однако он по-прежнему ни каких возражений относительно данных обстоятельств не высказывал. В 2015 году отношения между истцом и ответчиком испортились, после чего истец добровольно выехал из спорной квартиры вместе со своей супругой на другое постоянное место жительства. Истец утверждал, что только на заседании суда апелляционной инстанции ему стало известно о том что квартира оформлена на ответчика. Однако, согласно тексту решения суда, спорная квартира принадлежит на праве собственности гражданке Г. и, ознакомившись с текстом решения суда, истец не мог не обратить на данное обстоятельство внимание. В заявлении о восстановлении срока подачи апелляционной жалобы на решение суда, истец указывает, что, решение суда было получено 2015 г. Таким образом, можно с достоверностью определить, в какой момент истец узнал о том, что, ответчик является единоличным собственником указанной квартиры – это 2015 год. Следовательно, и в суд он должен был обратиться не позднее 2016. Истец обратился с исковым заявлением о восстановлении срока для принятия наследства 2017, т.е., за пределами установленного ст. 1155 ГК РФ срока. Кроме того, истец в исковом заявлении обстоятельства, послужившие по его мнению причиной пропуска срока для принятия наследства (отсутствие свидетельства о рождении, паспорта, не знание того, что, его мать является собственником квартиры) просит признать уважительными. Однако, согласно разъяснениям, содержащимся в Постановлении Пленума Верховного суда РФ, Верховного суда РФ от ДД.ММ.ГГГГ № «О судебной практике по делам о наследовании», пункт 40, требования о восстановлении срока принятия наследства и признании наследника принявшим наследство могут быть удовлетворены лишь при доказанности совокупности следующих обстоятельств: а) наследник не знал и не должен был знать об открытии наследства или пропустил указанный срок по другим уважительным причинам. К числу таких причин следует относить обстоятельства, связанные с личностью истца, которые позволяют признать уважительными причины пропуска срока исковой давности: тяжелая болезнь, беспомощное состояние, неграмотность и т.п. (статья 205 ГК РФ), если они препятствовали принятию наследником наследства в течение всего срока, установленного для этого законом. Не являются уважительными такие обстоятельства, как кратковременное расстройство здоровья, не знание гражданско-правовых норм о сроках и порядке принятия наследства, отсутствие сведений о составе наследственного имущества и т.п. В соответствии с п.1 ст.1155 ГК РФ соблюдение шестимесячного срока для обращения в суд с иском является обязательным условием для восстановления срока для принятия наследства. С учетом вышеизложенного, гражданка Г. полагает, что истец, обратившись с иском в суд по истечении 6 месяцев со дня, когда ему стало известно о его нарушенном праве, утратил свое право на восстановление срока принятия наследства. Кроме того, истец, в совокупности всех своих действий, не интересовался судьбой «своего наследственного имущества» (не проживал в данном жилом помещении с декабря 2015 года, не нес бремя его содержания). Исходя из сложившихся обстоятельств, она полагает, что истец обратился в суд лишь потому, что решением суда о признании его утратившим право пользования жилым помещением были ущемлены его права исключительно на пользование жилым помещением. С правом на наследование имущества после смерти отца это не взаимосвязано. В настоящее время, спустя 6 лет после смерти отца, истец решил воспользоваться своим правом на наследование, и считает его законным при тех обстоятельствах, что ему было известно о том, что единственным принявшим наследство является его мать, и на протяжении 6 лет он не возражал относительно данного факта. Усматривается очевидное отклонение действий участника гражданского оборота – истца, от добросовестного поведения. Согласно ст. 10 ГК РФ, не допускаются осуществление гражданских прав исключительно с намерением причинить вред другому лицу, действия в обход закона с противоправной целью, а также иное заведомо недобросовестное осуществление гражданских прав (злоупотребление правом). В случае несоблюдения требований, предусмотренных пунктом 1 настоящей статьи, суд, арбитражный суд или третейский суд с учетом характера и последствий допущенного злоупотребления отказывает лицу в защите принадлежащего ему права полностью или частично, а также применяет иные меры, предусмотренные законом. Согласно разъяснениям Постановления Пленума Верховного суда РФ, Верховного суда РФ от ДД.ММ.ГГГГ № «О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации», согласно пункту 3 статьи 1 ГК РФ при установлении, осуществлении и защите гражданских прав и при исполнении гражданских обязанностей участники гражданских правоотношений должны действовать добросовестно. В силу пункта 4 статьи 1 ГК РФ никто не вправе извлекать преимущество из своего незаконного или недобросовестного поведения. На основании вышеизложенного, гражданка Г. просила суд отказать истцу в удовлетворении исковых требований о восстановлении срока для принятия наследства и признании наследника принявшим наследство в полном объеме.

Выслушав истца, представителя истца, изучив представленные сторонами доказательства, суд находит иск гражданина О. подлежащим удовлетворению по следующим основаниям.

В соответствии со ст. 1111 ГК РФ наследование осуществляется по закону и по завещанию. Согласно ст.1152 ГК РФ для приобретения наследства наследник должен его принять, принятие наследником части имущества означает принятие всего причитающегося ему наследства, в чем бы оно ни заключалось и где бы оно ни находилось.

В соответствии с ч.2 ст.1153 ГК РФ признается, пока не доказано иное, что наследник принял наследство, если он совершил действия, свидетельствующие о фактическом принятии наследства, в частности, если наследник вступил во владение или в управление наследственным имуществом.

В соответствии с ч.1 ст. 1154 ГК РФ наследство может быть принято в течение шести месяцев со дня открытия наследства.

Согласно ч. 1 ст. 1155 ГК РФ по заявлению наследника, пропустившего срок, установленный для принятия наследства (статья 1154), суд может восстановить этот срок и признать наследника принявшим наследство, если наследник не знал и не должен был знать об открытии наследства или пропустил этот срок по другим уважительным причинам и при условии, что наследник, пропустивший срок, установленный для принятия наследства, обратился в суд в течение шести месяцев после того, как причины пропуска этого срока отпали.

Как разъяснил Пленум Верховного Суда РФ в постановлении № от 29.05.2012г. «О судебной практике по делам о наследовании» под совершением наследником действий, свидетельствующих о фактическом принятии наследства, следует понимать совершение предусмотренных пунктом 2 статьи 1153 ГК РФ действий, а также иных действий по управлению, распоряжению и пользованию наследственным имуществом, поддержанию его в надлежащем состоянии, в которых проявляется отношение наследника к наследству как к собственному имуществу. В качестве таких действий, в частности, могут выступать: вселение наследника в принадлежавшее наследодателю жилое помещение или проживание в нем на день открытия наследства (в том числе без регистрации наследника по месту жительства или по месту пребывания), обработка наследником земельного участка, подача в суд заявления о защите своих наследственных прав, обращение с требованием о проведении описи имущества наследодателя, осуществление оплаты коммунальных услуг, страховых платежей, возмещение за счет наследственного имущества расходов, предусмотренных статьей 1174 ГК РФ, иные действия по владению, пользованию и распоряжению наследственным имуществом. При этом такие действия могут быть совершены как самим наследником, так и по его поручению другими лицами. Указанные действия должны быть совершены в течение срока принятия наследства, установленного статьей 1154 ГК РФ.

Из материалов дела следует, что наследодателю (отцу) на праве собственности принадлежала квартира. Собственник квартиры умер, что подтверждается свидетельством о смерти.

В судебном заседании установлено и не оспаривалось сторонами то, что истец является сыном умершего, то есть наследником первой очереди.

Как следует из пояснений истца, и не отрицалось ответчиком, гражданин О. на момент смерти наследодателя и до декабря 2015 года проживал в спорной квартире, что свидетельствует о фактическом принятии им части наследства после смерти отца.

Кроме того суд обращает внимание, что ответчиком при обращении к нотариусу не было указано, что кроме одного, который отказался в ее пользу от части наследства, есть еще наследник – сын (гражданин О.)

Согласно разъяснениям Постановления Пленума Верховного Суда РФ от N 9 «О судебной практике по делам о наследовании» получение свидетельства о праве на наследство является правом, а не обязанностью наследника (п.7). Наследник, принявший наследство, независимо от времени и способа его принятия считается собственником наследственного имущества, носителем имущественных прав и обязанностей со дня открытия наследства вне зависимости от факта государственной регистрации прав на наследственное имущество и ее момента (если такая регистрация предусмотрена законом) (п. 34).

Таким образом, гражданин О., проживая в момент смерти наследодателя в одном с ним жилом помещении, фактически принял наследство, то есть стал собственником данной квартиры, в связи с чем аргументация ответчика в части пропуска им 6-имесячного срока для принятия наследства правового значения для разрешения спора не имеет.

Согласно копии свидетельства о регистрации брака, а также копии свидетельства о регистрации права, спорная квартира была приобретена наследодателем до вступления в брак с Устьянцевой, в связи с чем совместно нажитым имуществом не являлась. Следовательно, данное имущество подлежало разделу между тремя наследниками в равных долях – по 1\3 в праве собственности каждому.

Таким образом, требование гражданина О. о признании за ним права собственности на указанную квартиру в размере 1\3 доли подлежит удовлетворению, информация из ЕГРП о наличии у гражданки Г. права собственности на спорную квартиру подлежит исключению с признанием за ней такого права только в размере 2\3 доли.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 194-197 ГПК РФ, суд

РЕШИЛ:

Исковые требования гражданина О. удовлетворить.

Признать за гражданином О. право собственности в размере 1/3 доли на квартиру общей площадью 43,9 кв.м. в порядке наследования после умершего отца.

Настоящее решение является основанием для внесения соответствующих сведений о праве гражданина О. на данный объект недвижимости в Единый государственный реестр прав на недвижимое имущество и сделок с ним, а также для внесения изменений в ранее зарегистрированную в этом реестре информацию о праве собственности на эту квартиру гражданки Г. в части снижения ее доли в таком праве до 2\3.

Восстановление срока принятия наследства: по соглашению с другими наследниками или путем подачи искового заявления в суд о возобновлении пропущенного времени на право наследования имущества

Согласительный порядок восстановления срока для принятия наследства

Раздел 5 ГК РФ регулирует положения о наследовании, в частности гл. 61 ГК РФ, содержит общие нормы, которые раскрывают понятие, основание наследования т.д. Все имущество умершего, находящееся в собственности ко дню его смерти, является наследственной массой, которая переходит в порядке универсального правопреемства по закону или по завещанию.

Глава 64 ГК РФ информирует о принятии наследства, в том числе, о сроках, порядке и т.д. Из указанной нормы права, следует, что потенциальному собственнику имущества необходимо принять наследство, для того что бы стать полноправным хозяином. Для законодательства не имеет значения, каким способом осуществляется переход собственности, по закону или завещанию.

Необходимо принять наследство в течение шести месяцев, со дня его открытия. В случае объявления гражданина судом умершим, то истечение срока начинается со вступления решения государственного органа в законную силу. Пропуск указанного срока, как правило, ведет к утрате права на наследство.

Вступить в наследство после шести месяцев, можно двумя способами:

1. Согласительным.
2. В судебном порядке.

Первым случаем можно воспользоваться, только если другие наследники, приняли наследство своевременно и никто из них не против того, что бы гражданин упустивший срок, получил наследство. Если наследник единственный или все остальные тоже в течение полу года не приняли имущество, то восстановить срок можно только через суд.

Согласие наследника на правопреемство, должно быть письменным, каждым наследником выражается отдельно или всеми вместе. Согласительный документ нужно подать нотариусу. Если один из согласившихся граждан подает волеизъявление через представителя, по почте или иным способом, то его подпись должна быть заверена у нотариуса или лицом обладающим полномочиями по совершению нотариальных действий.

Ни один правопреемников, не должен объяснять почему он решил восстановить или нет срок принятия наследства. Нотариус не имеет право требовать разъяснений по этому вопросу. Законодатель не ограничивает срок, в течение которого, гражданин может воспользоваться согласительным порядком.

Нотариус должен разъяснить согласившимся наследникам то, что их доля уменьшится в случае вступления лица пропустившего срок, в права наследования, то есть произойдет перераспределение имущества. В определенных случаях, согласие может повлечь полную утрату доли наследственной массы.

Гражданин Иванов П.Р., составил завещание, из содержания которого следует, что все его имущество после смерти перейдет к Зайцеву Е.С.. Последний, в период смерти наследодателя, находился в долгосрочной командировке. По возращению, Зайцеву Е.С. стало известно о принятии наследниками по закону имущества завещателя. Так как прошло 7 месяцев со дня открытия наследства, правопреемник по завещанию, утратил право приобретения наследства. Обратившись к наследникам с предложением решить вопрос о восстановлении срока в согласительном порядке, последние не выразили возражения, поскольку нотариус им объяснил, что они в таком случае лишатся полученной собственности.

Нотариус аннулирует раннее выданное свидетельство о праве на наследство и составляет новое, в случае согласия все правопреемников. Постановление о лишении силы прежнего свидетельства и последнее свидетельство являются основанием для переоформления прав на недвижимость в Росреестре.

Если свидетельство на наследство еще не было выдано, то по заявлению остальных наследников, в том числе и наследника восстановленного в правах, нотариус должен выдать соответствующий документ всем правопреемникам.

Согласительный документ может регулировать вопрос передачи причитающейся доли наследнику (пропустившему срок), в натуре либо в денежной форме. На указанной бумаге может быть так же отражено решение о возмещении лицу, в пользу которого составлено соглашение, неполученных доходов от причитающегося ему имущества затрат других наследников на передачу имущества.

Наследники, при составлении согласительного документа, обязаны соблюдать правила об охране наследственных прав недееспособных, несовершеннолетних и ограниченно дееспособных в правах граждан. Орган опеки и попечительства должен быть уведомлен о составлении вышеуказанного документа.

Судебный порядок восстановления срока для принятия наследства

В случае невозможности урегулирования вопроса наследования в согласительном порядке, не зависимо от причин, восстановить пропущенный срок наследования можно будет через суд.

Для обращения в суд, необходимо наличие пропущенного срока и личное обращение наследника в указанный орган, либо его представителя. В случае наступления смерти наследника, восстановить срок не представится возможным. То есть, если лицо, не успевшее принять наследство, умерло, то его наследники имеют право выразить свое желание на приобретение непринятого наследства, в порядке наследственной трансмиссии.

Ст. 1156 ГК РФ, содержит положение о наследственной трансмиссии, которая представляет собой принятие наследниками имущества, причитавшегося лицу, которое не успело принять наследство в свое время. К примеру, если умер дедушка гражданина, а его отец, то есть сын наследодателя, тоже умер, не успев должным образом принять имущество, то внук должен принять наследство за своего отца. При этом принятие наследства причитающегося по закону или завещанию наследника лица не успевшего принять свое наследство, не входит в массу имущества, оставленного вторым наследодателем.

Заявление в суд должно сопровождаться не просто желанием приобрести имущество, но и причиной (уважительной), по которой лицо своевременно не вступило в наследство.

Необходимо так же обратить внимание на то, что в договоре РФ с Болгарией, Венгрией и Польшей, о правовой помощи, содержится норма о том, что течение срока для граждан этих государств умерших на территории РФ, начинает исчисляться не с момента смерти, а с того дня, когда было уведомлено дипломатическое или консульское представительство о наступлении смерти гражданина их страны.

Причины для восстановления срока для принятия наследства

Законодатель, установив шестимесячный срок для принятия наследства, дает возможность, лицам, которые не успели в указанное время реализовать правопреемство, в определенных случаях восстановить срок и стать собственником причитающейся наследственной доли, либо всей ее массы.

Ст. 1155 ГК РФ, позволяет восстановить срок в 2 случаях:

• наследник не знал и не должен был знать об открытии наследства;
• другая уважительная причина.

После того как лицо узнало о смерти наследодателя или у него появилась возможность обратиться в суд, он должен подать заявление указанный орган не позднее шести месяцев. В данном случае, общий срок защиты прав в судебном порядке сужен с трех лет до шести месяцев.

В нормах права, не содержится конкретный перечень уважительных причин и даже нет критерия уважительности. Решение этого вопроса возлагается на судебный орган, как правило, такими причинами считается болезнь наследника или его длительная командировка.

К ряду уважительных причин можно причислить тот факт, что наследник не знал о существовании имущества у наследодателя. К примеру, после смерти гражданина, по истечении полу года были найдены правоустанавливающие документы на какое-либо имущество либо сберегательная книжка и т.д.

Если наследник не знал о смерти лица, необходимо учитывать основания, по которым отношения не поддерживались. Прекращения отношений по той причине, что правопреемник не исполнял обязанности по содержанию наследодателя, выполнение которых возложено законом, не будут считаться уважительными.

Срок будет восстановлен в любом случае, если он пропущен несовершеннолетним, недееспособным, ограниченно дееспособным. Так как эти лица не обладают абсолютной правоспособностью, они не могут в полной мере осознавать значимость происходящих действий и последствия их не совершения, законодательство защищает имущественные интересы данной категории граждан и выделяет им такого рода правовые привилегии

Восстановление срока принятия наследства, необходимо разграничивать с установлением юридического факта. Речь идет о том, что гражданин, фактически вступивший во владение и пользование имуществом, хоть и без документального доказательства, пропустив срок обращения к нотариусу, должен не восстанавливать его, а ходатайствовать об установлении юридического факта принятия наследником наследства.

В данный ситуации, факт владения должен быть бесспорным, допустим, наследник живет в квартире умершего, осуществляет уход за жилищем и поддерживает его нормальное состояние, платит за коммунальные услуги.

Исковое заявление о восстановлении срока принятия наследства

Исковое заявление, подается в соответствии с указанными требованиями закона. Содержание, зависит от конкретной ситуации, в случае самостоятельного составления заявления, можно руководствоваться ст. 131 ГПК РФ.

К иску прилагается перечень документов:

• копии заявления по количеству ответчиков и третьих лиц + 1для истца, в котором будет стоять отметка о принятии пакета бумаг;
• квитанция об оплате государственной пошлины;
• доверенность, в случае представительства истца другим лицом;
• копии документов подтверждающих обстоятельства, на которые ссылается истец;

Это могут быть справки из больницы, с места работы, свидетельствующие об уважительности причины пропуска срока, документы, характеризующие состав наследства и т.д. Все доводы, которые истец указывает в иске, должны быть подтверждены документально.

Исковое заявление, подается в районный суд по месту жительства ответчика, если его место нахождения неизвестно, то по месту нахождения имущества. В случае, когда ответчиков 2 и более, истец имеет право подать заявление в суд по месту жительства/нахождения одного из ответчиков, по своему выбору.

Если недвижимость является наследством или его частью, то восстанавливать срок необходимо через суд, по месту нахождения этой недвижимости.

Решение суда о восстановлении срока для принятия наследства

Восстановление срока для принятия причитающегося наследства, понятие процессуальное, так как подобные действия производятся посредством искового заявления в судебном порядке.

Решением, суд не продлевает, а непосредственно решает вопрос по существу. Разбирательство проходит путем выслушивания истца, ответчиков и третьих лиц, если таковые имеются, исследуются предоставленные доказательства.

Помимо восстановления срока, суд в решение может закрепить право собственности на причитающуюся долю в наследстве, если истец просил суд об этом в заявлении. После того, как в пользу истца было вынесено решение, необходимость обращения к нотариусу для выдачи свидетельства о праве на наследство отпадает.

В случае необходимости регистрации прав в органе юстиции (либо другом учреждении), решение суда является правоустанавливающим документом. На его основании происходит процедура перехода прав на имущество.

Судом, не только удовлетворяется иск, в случае признания причин пропуска срока уважительными, но и определяются доли всех остальных наследников. В случае возникновения необходимости, в процессе судопроизводства, определяются меры по защите прав истца, на причитающуюся часть в наследственной массе.

Подав в суд иск о восстановлении срока на основании п. 1 ст. 1155 ГК, С предоставил все документы, подтверждающие нахождение на лечении, а также невозможность его покинуть. Поскольку С подал иск сразу по возвращении из Израиля, шестимесячный срок после отпадения причин пропуска пропущен им не был, а поэтому суд удовлетворил его требования и восстановил срок для принятия наследства.

Защитить свои права и предотвратить переоформление наследства, на которое претендует истец, на третьих лиц, полученного остальными наследниками можно путем наложения запрета совершений регистрационных действий с предметом спора. В гражданском законодательстве, эти действия называются обеспечительными мерами, которые налагаются судом по ходатайству претендента на собственность.

Раннее выданные свидетельства о праве на наследство, признаются судом недействительными, при вынесении положительного решения в пользу заявителя. Если нотариус не выдал еще никаких бумаг, то выдача приостанавливаются.

Судебный акт, вступает в силу по истечении месяца со дня его вынесения. Любая из сторон, в случае неудовлетворения решения, имеет право подать апелляционную жалобу. Решение второй инстанции вступает в силу немедленно, после вынесения.

Принимая наследство в соответствии с нормой ст. 1155 ГК РФ, гражданин имеет право получить имущество, которое ему причитается, с соблюдением определенных правил:

1. Наследнику должно быть возращено имущество, которое является неосновательным обогащением для остальных преемников, в натуре. В случае недостачи или ухудшения имущества, которое произошло после того как стало известно о новом претенденте на наследство, приобретатель должен будет понести ответственность за ущерб, а до этого момента ответственность возникает за грубую неосторожность и умысел.
2. Если лицо (наследник уже получивший имущество/ гражданин сберегший собственность наследодателя) не может вернуть то, что принадлежит наследнику пропустившему срок, то первому придется возместить действительную стоимость имущества и убытки, которые были вызваны несвоевременным возвращением реальной суммы.
3. Лицо (наследник уже получивший имущество/ гражданин сберегший собственность наследодателя), обязано вернуть/возместить гражданину, вступившему в наследство по решению суда или в согласительном порядке, доходы полученные с того момента как оно узнало о том, что это имущество принадлежит в порядке наследования иному лицу.
4. В свою очередь лицо, получившее неосновательное обогащение или сберегшее имущество, имеет право требовать возмещения убытков понесенных для сохранности имущества. Такое право теряет силу, если лицо намеренно удерживало наследственную долю другого лица.

Все вышеуказанные правила, действуют в отношении наследственного имущества, полученного путем судебных тяжб. В случае согласительного порядка, данные правила будут применяться, если иное не указано в соглашении.

Судебная практика по восстановлению срока для принятия наследства

Несмотря на существующие правила и нормы законодательства об уважительности причин пропуска срока вступления в наследство и признания их таковыми, каждый случай индивидуален. Если наследник и наследодатель не общались, явилось основанием того что первый не знал о смерти второго, в одном случае будет уважительной причиной, а в другом нет. Суд будет исследовать мотивы по которым прекратилось общение.

Каждый судебный процесс, решается с учетом всех обстоятельств, индивидуально. В период раннее действовавшего гражданского законодательства, срок для принятия наследства увеличивался, для наследников, которые были проконсультированы неверно о сроках принятия наследства, при условии, что был доказан факт такой консультации.

В редких случаях, суды рассматривают вопросы восстановления пропуска срока наследования поверхностно, анализ причин попуска сроков бывает недостаточным.

Существует практика, согласно которой, срок был восстановлен по причине тяжелого материального положения истицы, суд посчитал этот довод уважительным. При этом, в материалах дела не было документального подтверждения данной позиции, так же не была установлена причинная связь между обращением и финансовым благосостоянием. К тому же, улучшение благосостояния судом так же не было установлено.

В г. Екатеринбурге, были удовлетворены требования истца, который ссылался в своих доводах на то, что не знал о смерти наследодателя, при этом, не были исследованы причины, послужившие основанием для прекращения отношений.

В том же городе, было вынесено решение в пользу заявителя, уважительной причиной стала юридическая неграмотность наследника, однако в законодательстве и правовой сфере, незнание закона не является привилегией. В любом городе, существует квалифицированная помощь соответствующих специалистов.

Уважительной причиной пропуска в одном из решений суда, стало то, что истица находилась на лечении, однако справка в материалах дела, выдана датой, предшествовавшей смерти наследодателя за полгода.

Все вышеперечисленные решения, не основаны на требовании закона, так как в документах отсутствует указание на то, что лица обратились в суд, после того, как причины пропуска отпали. Таким образом, можно сделать вывод о недостаточном исследовании судом обстоятельств дела.

Меньшее количество наследников вовремя принявших наследство, могут позволить большему количеству пропустивших срок стать правопреемниками. Условие одно, должны согласиться единогласно. Подпись наследника на согласительном документе, аналогично подписи на заявлении о принятии наследства.

Обобщение судебной практики по ст. 1155 ГК РФ

ОБОБЩЕНИЕ

Комиссией по судебной защите интересов нотариусов Красноярского края Нотариальной палаты Красноярского края в соответствии с планом работы Комиссии на 2011 год проведено изучение и обобщение судебной практики по принятию наследства по истечении срока установленного законом (ст. 1155 ГК РФ). В обобщении  рассмотрена   практика применения судами положений ст. 1155 ГК РФ при разрешении споров, связанных с принятием наследства по истечении срока, установленного законом (в обобщении использованы судебные постановления из информационного банка  СПС «Консультант плюс» за 2008-2010 годы по состоянию на февраль 2011г.).
Цель обобщения состоит в ознакомлении нотариусов с формирующейся судебной практикой, подходами в решении возникающих у судов и нотариусов вопросов при применении ст. 1155 ГК РФ.
Статья 1155 ГК РФ
1. По заявлению наследника, пропустившего срок, установленный для принятия наследства (статья 1154), суд может восстановить этот срок и признать наследника принявшим наследство, если наследник не знал и не должен был знать об открытии наследства или пропустил этот срок по другим уважительным причинам и при условии, что наследник, пропустивший срок, установленный для принятия наследства, обратился в суд в течение шести месяцев после того, как причины пропуска этого срока отпали.
По признании наследника принявшим наследство суд определяет доли всех наследников в наследственном имуществе и при необходимости определяет меры по защите прав нового наследника на получение причитающейся ему доли наследства (пункт 3 настоящей статьи). Ранее выданные свидетельства о праве на наследство признаются судом недействительными.
2. Наследство может быть принято наследником по истечении срока, установленного для его принятия, без обращения в суд при условии согласия в письменной форме на это всех остальных наследников, принявших наследство. Если такое согласие в письменной форме дается наследниками не в присутствии нотариуса, их подписи на документах о согласии должны быть засвидетельствованы в порядке, указанном в абзаце втором пункта 1 статьи 1153 настоящего Кодекса. Согласие наследников является основанием аннулирования нотариусом ранее выданного свидетельства о праве на наследство и основанием выдачи нового свидетельства.
Если на основании ранее выданного свидетельства была осуществлена государственная регистрация прав на недвижимое имущество, постановление нотариуса об аннулировании ранее выданного свидетельства и новое свидетельство являются основанием внесения соответствующих изменений в запись о государственной регистрации.
3. Наследник, принявший наследство после истечения установленного срока с соблюдением правил настоящей статьи, имеет право на получение причитающегося ему наследства в соответствии с правилами статей 1104, 1105, 1107 и 1108 настоящего Кодекса, которые в случае, указанном в пункте 2 настоящей статьи, применяются постольку, поскольку заключенным в письменной форме соглашением между наследниками не предусмотрено иное.

Одним из наиболее часто встречающихся вопросов, с которыми сталкивается суд при применении ст. 1155 ГК РФ является оценка уважительности причин пропуска срока, установленного ст. 1154 ГК РФ для принятия наследства после смерти наследодателя, а также проверка соблюдения  срока, в течении которого наследник, пропустивший срок, вправе обратиться в суд за восстановлением пропущенного срока и признанием его принявшим наследство.
В соответствии с п. 1 ст. 1155 ГК РФ, по заявлению наследника, пропустившего срок, установленный для принятия наследства (статья 1154), суд может восстановить этот срок и признать наследника принявшим наследство, если наследник не знал и не должен был знать об открытии наследства или пропустил этот срок по другим уважительным причинам и при условии, что наследник, пропустивший срок, установленный для принятия наследства, обратился в суд в течение шести месяцев после того, как причины пропуска этого срока отпали.
При решении вышеуказанных вопросов суды исходят из того, что порядок восстановления срока подчиняется определенным правилам: во-первых, обратиться в суд с соответствующим заявлением может только сам наследник, пропустивший срок принятия наследства, во-вторых, обращение в суд должно последовать не позднее 6 месяцев после отпадения причин пропуска срока. (Определение Московского городского суда от 24.11.2010 по делу N 33-34507) в-третьих. пропуск срока должен быть обусловлен наличием уважительных причин.
Анализ положений п. 1 ст. 1155 ГК РФ позволяет сделать вывод о том, что при отсутствии хотя бы одного из вышеуказанных условий срок на принятие наследства, пропущенный наследником, восстановлению судом не подлежит. ( Определение Санкт-Петербургского городского суда от 16.12.2010 N 17040, определение Санкт-Петербургского городского суда от 15.12.2010 N 33-15375/2010).
В п. 1 ст. 1155 ГК РФ названа основная, наиболее распространенная причина пропуска срока, которая признается уважительной: наследник не знал и не должен был знать об открытии наследства, то есть о смерти наследодателя. Какого-либо перечня уважительных причин, дающих суду право восстановить срок для принятия наследства, в законодательстве не содержится. Как правило, такими причинами являются тяжелая болезнь или, например, длительная командировка наследника. Суд может признать уважительными и другие причины. К ним, безусловно, должны быть отнесены те, которые названы как уважительные для восстановления срока исковой давности и связаны с личностью наследника: тяжелая болезнь, беспомощное состояние, неграмотность и т.п. (ст. 205 ГК). (Определение Санкт-Петербургского городского суда от 16.12.2010 N 17040)
Кроме того, суд оценивает фактические обстоятельства с точки зрения признания их уважительными причинами пропуска срока, исходя из того, действительно ли они препятствовали или ограничивали возможность принятия наследником наследства в установленный срок.
Например, в Обзоре судебной практики по гражданским делам за май 2010 года, подготовленном Белгородским областным судом, приведено дело, когда решением Губкинского городского суда Белгородской области восстановлен срок для принятия наследства. Разрешая дело, суд первой инстанции руководствовался положениями ст. 1155 ГК РФ и исходил из того, что шестимесячный срок для принятия наследства пропущен заявителем по уважительной причине — в связи с нахождением его на лечении с переломом левой лодыжки с 01.06.2009 по 21.07.2009, подтвержденном справкой медицинского учреждения и медицинской картой.
Признав установленный факт нахождения заявителя на лечении и оценив общие критерии признания уважительной причины пропуска срока принятия наследства во взаимосвязи со статьей 1153 ГК РФ, допускающей пересылку заявления о принятии наследства по почте и передачу через представителя, суд кассационной инстанции признал неубедительными доводы заявителя об уважительности причин пропуска срока. Кассационное определение отменено в порядке надзора, т.к. суд оценивает фактические обстоятельства с точки зрения признания их уважительными причинами пропуска срока, исходя из того, действительно ли они препятствовали или ограничивали возможность принятия наследником наследства в установленный срок. В нарушение положений ст. 366 ГПК РФ в кассационном определении с этой позиции оценка факту болезни заявителя не дана: не приведены мотивы, по которым суд пришел к выводу о том, что болезнь заявителя не ограничивала ему возможность совершения действий по принятию наследства, в том числе способами, предусмотренными положениями ст. 1153 ГК РФ. («Обзор судебной практики по гражданским делам за май 2010 года» (подготовлено Белгородским областным судом))
В изученных судебных постановлениях в качестве уважительных причин пропуска срока, установленного для принятия наследства встречаются:
— постоянное проживание заграницей, о  смерти наследодателя ответчик не сообщил (Определение Московского городского суда от 08.11.2010 по делу N 33-34555)
Уважительными причинами судами не признаются такие причины, как
—  незнание о наличии наследственного имущества при отсутствии доказательств наличия объективных причин, препятствовавших наследникам узнать о наличии наследственного имущества, (Определения Санкт-Петербургского городского суда от 16.12.2010 N 17040 и от 15.11.2010 № 33-15388/2010, Определение Московского городского суда от 10.11.2010 по делу N 33-32307).
— нахождение личных вещей наследодателя (сына) в квартире ответчика лишь в целях памяти свидетельствует об отсутствии оснований для восстановления срока для принятия наследства в виде доли жилого помещения. (Определение Санкт-Петербургского городского суда от 15.11.2010 N 33-15388/2010)
— введение в заблуждение наследника другим наследником о наличии завещания, судом во внимание не принято, поскольку наследник не лишен  был возможности проверить наличие или отсутствие завещания путем обращения к нотариусу (Определение Санкт-Петербургского городского суда от 15.11.2010 N 33-15375/2010).
— фактическое проживание истца и его работа в г. Москве не признаны уважительными причинами пропуска им срока на принятие наследства после смерти матери, который составляет более двух лет, поскольку это не связано с его личностью, и при необходимой осмотрительности, которую истец должен был проявить, зная о смерти матери и о наличии у нее наследства, не препятствовало ему решить в установленном действующим законодательством порядке вопрос принятия наследства. (Определение Московского областного суда от 16.09.2010 по делу N 33-17843)  
— суд имеет право восстановить наследнику срок для принятия наследства только в случае представления последним доказательств не только тому обстоятельству, что он не знал об открытии наследства (смерти наследодателя), но и не должен был знать об этом событии по объективным, независящим от него обстоятельствам, при отсутствии хотя бы одного из этих условий срок на принятие наследства, пропущенный наследником, восстановлению судом не подлежит. Личные мотивы, вследствие которых наследник не интересовался судьбой близкого человека (отца) в течение продолжительного периода времени), не могут служить основанием к восстановлению срока для принятия наследства, открывшегося после его смерти. (Определение Санкт-Петербургского городского суда от 08.09.2010 N 33-12410).
— незнание лица, имевшего право наследовать по закону о том, что имеется и иное основание для наследования (завещание), с которым  закон не связывает уважительность причины пропуска срока для принятия наследства. (Определение Московского городского суда от 31.08.2010 по делу N 33-27251)
Неоднозначно оценивает суд  несовершеннолетний  возраст наследника на момент открытия наследства. В некоторых случаях суд признает несовершеннолетие в качестве уважительной причины, в связи с тем, что наследник  не мог самостоятельно реализовать свое право на вступление в наследство (Определение Московского городского суда от 07.09.2010 по делу N 33-27832.), в силу своего возраста не мог понимать юридические последствия открытия наследства и правильно оценивать бездеятельность своего законного представителя, не подавшего заявление о принятии наследства в установленный срок. Наследником является лицо, которое было несовершеннолетним, а права и законные интересы несовершеннолетних лиц должны быть защищены вне зависимости от действий их законных представителей. (Кассационное определение Псковского областного суда от 01.04.2008 по делу N 33-382)
В других случаях, разрешая возникший спор, оценив в совокупности представленные доказательства, доводы в обоснование требований истцов о восстановлении срока принятия наследства ввиду того, что они не знали о наличии наследственного имущества, были несовершеннолетними, суд пришел к выводу об их необоснованности. Как установлено судом первой инстанции, истцы знали о смерти своей матери. Доказательств наличия объективных причин, препятствовавших истцам узнать о наличии наследственного имущества, суду не представлено. (Определение Санкт-Петербургского городского суда от 16.12.2010 N 17040).
В другом случае в Определении Приморского краевого суда от 25.05.2010 по делу N 33-4409 кассационная инстанция не согласилась с выводом суда о пропуске истцом срока принятия наследства по уважительным причинам в связи с тем, что истец не знал об открытии наследства. В частности  было указано, что довод истца о том, что на день открытия наследства он являлся несовершеннолетним нельзя признать состоятельным, поскольку в соответствии со ст. 56 Семейного кодекса РФ защита прав и законных интересов ребенка осуществляется родителями (лицами, их заменяющими), а в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, органом опеки и попечительства, прокурором и судом. Каких-либо уважительных причин, по которым истцом после достижения совершеннолетия не было принято мер к принятию наследства, из материалов дела не усматривается. Суд не принял во внимание, что истец не оспаривал того обстоятельства, что он знал об открытии наследства, однако полагал, что документов на дом нет в связи с тем, что наследодатель их не оформлял. Со дня своего совершеннолетия за истребованием таких документов не обращался, при том, что в указанном доме проживала ответчица. При таких обстоятельствах следует сделать вывод о том, что судьба домовладения была ему безразлична.

Кроме того, при рассмотрении дел о восстановлении пропущенного срока для принятия наследства, как правило, не принимается во внимание несообщение наследником  сведений о наличии иных наследников, так как, по мнению судов,  подобные обстоятельства не имеют правового значения для рассмотрения подобных споров.
Так, в Определении Санкт-Петербургского городского суда от 08.09.2010 N 33-12410) указано, что нормы части третьей Гражданского кодекса РФ не возлагают на наследника обязанности сообщать нотариусу сведения о других наследниках наследодателя, поэтому вывод суда о том, что несообщение ответчиком нотариусу информации об истце, как наследнике, необходимо расценивать как основание для удовлетворения требования истца о признании его права на наследственное имущество, является ошибочным.
Также в Определении Санкт-Петербургского городского суда от 15.11.2010 N 33-15375/2010) отмечено, что довод кассационной жалобы о том, что судом не исследовалось заявление Г., в котором она сообщила нотариусу об отсутствии иных наследников, не может быть принят во внимание, поскольку указанное обстоятельство не имеет правового значения для  спора о восстановлении срока принятия наследства, признании права собственности на наследство по закону, признании незаконной наследницей.
Следует обратить внимание на то, что установленный в п.1 ст. 1155 ГК РФ для обращения в суд шестимесячный срок является, по своей сути, пресекательным: он не восстанавливается, и наследник, пропустивший такой срок, лишается права на восстановление срока принятия наследства. Так, Определением Московского городского суда от 24.11.2010 по делу N 33-34507 подтверждено, что в иске о восстановлении срока для принятия наследства, признании недостойными наследниками, признании ничтожным договора дарения, признании недействительным свидетельства о праве собственности на оспариваемое имущество судом отказано правомерно, так как истцом пропущен срок для обращения в суд, при этом каких-либо доказательств, с достоверностью подтверждающих, что ответчики совершили умышленные действия, влекущие признание их недостойными наследниками, суду не представлено.
Кроме того, наследник, пропустивший срок для принятия наследства, может обратиться в суд с иском о восстановлении срока в течение шести месяцев со дня, когда отпали причины пропуска срока, установленного для принятия наследства.
Согласно ст. 1155 ГК РФ по заявлению наследника, пропустившего срок, установленный для принятия наследства (ст. 1154), суд может восстановить этот срок и признать наследника принявшим наследство в т.ч. при условии, что наследник, пропустивший срок, установленный для принятия наследства, обратился в суд в течение шести месяцев после того, как причины пропуска этого срока отпали.
Так, удовлетворяя иск Э. к администрации г. Березовского о восстановлении срока принятия наследства, открывшегося после смерти Э., умершего 16.09.2005, Березовский городской суд исходил из того, что она с 1986 года проживала в г. Пензе и не знала о смерти своего отца, поэтому в течение 6 месяцев со дня открытия наследства не обратилась в нотариальную контору с заявлением о выдаче ей свидетельства о праве на наследство по закону.
Из материалов дела видно, что о смерти своего отца Э. узнала 15 апреля 2007 г., а обратилась в суд 21.11.2007, то есть по истечении более шести месяцев со дня, когда ей стало известно об открытии наследства, поэтому суду следовало уточнить причины пропуска Э. шестимесячного срока, установленного ст. 1155 ГК РФ.
Вывод суда о том, что уважительными причинами пропуска срока является юридическая неграмотность Э., является необоснованным, поскольку данное обстоятельство относится к субъективному фактору, не способному оказать влияние на возможность своевременного обращения с указанным иском в суд.
Вывод суда о том, что Э. оформила доверенность на представителя, тем самым выразила волю на принятие наследства не основан на законе, так как закон предусматривает выполнение конкретных действий как для принятия наследства, так и для восстановления срока на принятие наследства.
В связи с неправильным определением обстоятельств, имеющих значение для дела, в кассационном порядке решение Березовского городского суда было отменено и направлено в суд первой инстанции на новое рассмотрение (дело N 33-7678).(Справка Кемеровского областного суда от 24.02.2010 N 01-26/151 «Справка о практике рассмотрения судами Кемеровской области гражданских дел в 2009 году по кассационным и надзорным данным»).

Рассмотрение дел о восстановлении срока для принятия наследства осуществляется в целом в рамках искового производства. Исходя из положений ст. 1155 ГК РФ рассматривая дело о восстановлении срока для принятия наследства, суду следует разрешить спор о материальном праве: оценить причины пропуска наследником данного срока и в случае признания их уважительными — восстановить срок, признать наследника принявшим наследство, определить доли всех наследников в наследственном имуществе.
Президиумом Санкт-Петербургского городского суда в порядке надзора установлено, что  дело о восстановлении срока для принятия наследства рассмотрено судом в порядке особого производства, что не может быть признано правильным, поскольку имеется спор о праве на наследственное имущество, который подлежал разрешению в порядке искового производства с привлечением к делу всех заинтересованных лиц, круг лиц, претендующих на получение наследства, наличие у заявителя наследственных прав судом не проверялись, материалы наследственного дела у нотариуса не истребовались. (Постановление президиума Санкт-Петербургского городского суда от 25.07.2007 N 44г-463/07)
Также, например, доводы истца при рассмотрении иска о том, что установление факта принятия наследства являлось недопустимым в рамках дела искового производства, основаны на неправильном понимании норм процессуального права и не могут быть приняты во внимание, поскольку из положений ст. 263 ГПК РФ следует, что при наличии спора о праве гражданском установление фактов, имеющих юридическое значение, осуществляется в рамках искового производства применительно к разрешению конкретного спора, выводы по которому зависят от этих фактов.
Кроме того, не удовлетворено и заявление истца о применении исковой давности к требованиям ответчика об установлении факта принятия наследства после сына, определения его доли в праве собственности на квартиру в размере <…> и признании за ней эту долю в порядке наследования по закону. В соответствии со ст. 195 ГК РФ исковой давностью признается срок для защиты права по иску лица, право которого нарушено.
Пунктом 1 ст. 199 ГК РФ предусмотрено, что течение срока исковой давности начинается со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении своего права. Изъятия из этого правила устанавливаются ГК РФ и иными законами.
Учитывая, что, как указано выше, после смерти наследодателя ничьи наследственные права оформлены не были, а по смыслу положений ст. 1163 ГК РФ свидетельство о праве на наследство может быть выдано по заявлению наследника, принявшего наследство, в любое время без ограничения каким-либо сроком, оснований для применения исковой давности к требованию ответчика о признании за нею права собственности на наследственное имущество как за лицом, фактически принявшим наследство, не имеется. (Определение Санкт-Петербургского городского суда от 28.12.2010 N 33-17688/2010)

При рассмотрении иска о восстановлении срока для принятия наследства, независимо от того, было ли заявлено требование о признании наследника принявшим наследство и разделе наследственного имущества, суд обязан выполнить установленное законом (ст. 1155 ГК РФ) предписание.
В Определении Московского областного суда от 10.06.2010 по делу N 33-11207) рассмотрено дело. когда Ч. обратился в суд с заявлением о восстановлении срока для принятия наследства. Определением судьи Раменского городского суда Московской области от 30.04.10 г. заявление оставлено без движения.
Не согласившись с определением судьи, Ч. подал на него частную жалобу, в которой просит его отменить.
Судебная коллегия не нашла оснований для отмены определения судьи по следующим основаниям.
Заявленное требование о восстановлении срока для принятия наследства не соответствует установленным ст. 12 ГК РФ способам защиты гражданских прав.
В соответствии с требованиями ст. 1155 ГК РФ, на которую Ч. и ссылается в обоснование своего требования, по признании наследника принявшим наследство суд определяет доли всех наследников в наследственном имуществе и при необходимости определяет меры по защите прав нового наследника на получение причитающейся ему доли наследства. Ранее выданные свидетельства о праве на наследство признаются судом недействительными.
Таким образом, при рассмотрении иска о восстановлении срока для принятия наследства, независимо от того, было ли заявлено требование о признании наследника принявшим наследство и разделе наследственного имущества, суд обязан выполнить установленное законом (ст. 1155 ГК РФ) предписание.
При этом суд принимает решение по заявленным истцом требованиям, однако, он вправе выйти за пределы заявленных требований в случаях, предусмотренных федеральным законом. Норма, содержащаяся в абз. 2 п. 1 ст. 1155 ГК РФ, не просто дозволяет, но предписывает суду выйти за пределы заявленных исковых требований и определить доли всех наследников в наследственном имуществе.
Однако, Ч. заявлено только требование о восстановлении срока для принятия наследства и не заявлено требований о признании его наследником, принявшим наследство без определения долей всех наследников в наследственном имуществе.
В силу ст. ст. 12, 56 ГПК РФ, сохраняя независимость, объективность и беспристрастность, суд обязан осуществлять руководство процессом, разъяснять лицам, участвующим в деле, последствия совершения или несовершения процессуальных действий, оказывать им содействие в реализации прав, создавать условия для всестороннего и полного исследования доказательств, установления обстоятельств дела и правильного применения законодательства. Для этого он, в частности, определяет предмет доказывания по делу, что в данном случае и было выполнено судьей.
Кроме того, заявление не содержит, как того требует ст. 131 ГПК РФ, указания на ответчика (заинтересованного лица) и его места жительства (места нахождения), в то время, как судебное разбирательство не может быть проведено с участием в деле только одного заявителя.
При таких обстоятельствах, когда необходимо уточнить требования заявителя, способ защиты его прав, и на основании этого оформить их в соответствии с требованиями действующего законодательства, заявление, на основании ст. 136 ГПК РФ, правомерно было оставлено без движения для устранения его недостатков.

При разрешении наследственных споров суд должен определить круг всех наследников, а также их доли в наследственном имуществе.
Так, Свердловским областным судом (Определение от 16.12.2008 по делу N 33-10441/2008) рассмотрено гражданское дело по иску Н. к П. о восстановлении срока для принятия наследства по кассационной жалобе ответчика П. на решение судьи  районного суда Свердловской области от 12 ноября 2008 года, которым постановлено: исковые требования Н. к П. о восстановлении срока для принятия наследства удовлетворить. Восстановить Н. срок для принятия наследства после смерти деда А., умершего 20 ноября 2007 года.
Н. обратилась в суд с иском о восстановлении срока для принятия наследства после смерти деда А., в обоснование требований пояснила, что ее отец В. умер в 2003 году, его родным отцом являлся А., матерью — Е. Ответчик П. — ее тетя, родная сестра ее отца В.
20 ноября 2007 года умер дед А., 01 февраля 2008 года умерла бабушка Е.
30 июля 2008 года истец обратилась к нотариусу для оформления наследственных прав после смерти бабушки и деда по праву представления.
Н. указала, что пропустила срок для принятия наследства по уважительным причинам, так как не знала, что после смерти наследодателя А. открылось наследство, поскольку была жива бабушка — Е., считала, что наследство открывается после смерти супругов.
Ответчик П. исковые требования не признала, возражала против восстановления Н. срока для принятия наследства, считала, что истец в силу своего поведения является недостойным наследником, так как не исполняла обязанности по уходу за А. и Е., не несла расходы на похороны.
П. сама обратилась к нотариусу 19 мая 2008 года за оформлением наследственных прав после смерти А. и Е., о том, что имеются и другие наследники, не сообщила. Просила в удовлетворении иска отказать.
Не согласившись с данным решением, ответчик в кассационной жалобе просит решение отменить, считая его неправильным, поскольку судом при его вынесении были нарушены нормы материального и процессуального права.
Судебная коллегия нашла решение суда подлежащим отмене в связи с неправильным определением обстоятельств, имеющих значение для дела, нарушением или неправильным применением норм материального права или норм процессуального права.
В числе оснований, послуживших для отмены судебного решения и являющиеся предметом настоящего обобщения, приведены следующие доводы. В соответствии со ст. 1155 Гражданского кодекса Российской Федерации по заявлению наследника, пропустившего срок, установленный для принятия наследства, суд может восстановить этот срок и признать наследника принявшим наследство, если наследник не знал и не должен был знать об открытии наследства или пропустил этот срок по другим уважительным причинам, и при условии, что наследник, пропустивший срок, установленный для принятия наследства, обратился в суд в течение шести месяцев после того, как причины пропуска этого срока отпали.
Наследник, принявший наследство после истечения установленного срока с соблюдением правил ст. 1155 Гражданского кодекса Российской Федерации, имеет право на получение причитающегося ему наследства в соответствии с правилами ст. ст. 1104, 1105, 1107 и 1108 Гражданского кодекса Российской Федерации, которые в случае, указанном в п. 2 ст. 1155 Гражданского кодекса Российской Федерации, применяются постольку, поскольку заключенным в письменной форме соглашением между наследниками не предусмотрено иное.
Оценивая доводы истца в части уважительности причин пропуска предусмотренного законом шестимесячного срока для принятия наследства, суд признал их убедительными и восстановил Н. срок для принятия наследства в соответствии со ст. 1155 Гражданского кодекса Российской Федерации.
В то же время, принимая по делу решение о восстановлении срока для принятия наследства, суд не учел, что в соответствии с требованиями ст. 1155 Гражданского кодекса Российской Федерации по признании наследника принявшим наследство суд определяет доли всех наследников в наследственном имуществе и при необходимости определяет меры по защите прав нового наследника на получение причитающейся ему доли наследства. Ранее выданные свидетельства о праве на наследство признаются судом недействительными.
Таким образом, при рассмотрении иска о восстановлении срока для принятия наследства, независимо от того, было ли заявлено требование о признании наследника принявшим наследство и разделе наследственного имущества, суд обязан выполнить установленное законом (ст. 1155 Гражданского кодекса Российской Федерации) предписание.
Однако из материалов дела усматривается, что суд, применив ч. 3 ст. 196 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации, исходя из заявленных требований истца Н. о восстановлении срока для принятия наследства и отсутствия требований о признании ее наследником, принявшим наследство без определения долей всех наследников в наследственном имуществе, вынес решение только по требованию о восстановлении срока.
Действительно, суд принимает решение по заявленным истцом требованиям, однако он вправе выйти за пределы заявленных требований в случаях, предусмотренных федеральным законом. Норма, содержащаяся в абз. 2 п. 1 ст. 1155 Гражданского кодекса Российской Федерации, не просто дозволяет, но предписывает суду выйти за пределы заявленных исковых требований и определить доли всех наследников в наследственном имуществе.
Сохраняя независимость, объективность и беспристрастность, суд обязан осуществлять руководство процессом, разъяснять лицам, участвующим в деле, последствия совершения или несовершения процессуальных действий, оказывать им содействие в реализации прав, создавать условия для всестороннего и полного исследования доказательств, установления обстоятельств дела и правильного применения законодательства. Для этого он, в частности, определяет предмет доказывания по делу, что в данном случае выполнено не было.
При таких обстоятельствах решение суда не может быть признано законным и обоснованным, оно подлежит отмене.
Аналогичные выводы содержатся в Справке Кемеровского областного суда от 05.03.2009 N 01-26/160 «О практике рассмотрения судами Кемеровской области гражданских дел в 2008 году по кассационным и надзорным данным», где указано, что в соответствии с абз. 2 п. 1 ст. 1155 ГК РФ по признании наследника принявшим наследство суд определяет доли всех наследников в наследственном имуществе. Исходя из содержания приведенной нормы, суд должен определить круг всех наследников, а также их доли в наследственном имуществе.
Согласно ст. 196 ГПК РФ суд принимает решение по заявленным истцом требованиям, однако он может выйти за пределы заявленных требований в случаях, предусмотренных федеральным законом. Норма, содержащаяся в абз. 2 п. 1 ст. 1155 ГК РФ предписывает суду определить доли всех наследников в наследственном имуществе.
В связи с тем, что Мысковским городским судом приведенные положения закона не были применены при разрешении исковых требований Л. к Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы о восстановлении срока для принятия наследства, признании свидетельства о праве на наследство недействительным, Кемеровский областной суд отменил решение суда, которым были удовлетворены требования Л., направив дело в суд первой инстанции на новое рассмотрение.
В связи с неправильным применением указанных норм материального права было также отменено решение Юргинского городского суда по иску П. к Б. об установлении факта принятия наследства, включении доли в общем имуществе супругов в состав наследства, признании недействительным договора дарения.

Вместе с тем, имеется и иная судебная практика по рассматриваемому вопросу. В частности, В определении Свердловского областного суда от 21.04.2009 по делу N 33-3831/2009 по кассационной жалобе рассмотрено дело, когда Ч. обратился в суд с иском к С. о восстановлении срока, установленного для принятия наследства, судом первой инстанции в удовлетворении иска отказано.
Проверив материалы дела, судебная коллегия находит решение суда как постановленное в нарушение материального и процессуального законодательства подлежащим отмене с принятием по делу нового решения.
В качестве одного из оснований для отмены кассационная инстанция указала следующее. В соответствии с требованиями ст. 1154 Гражданского кодекса Российской Федерации наследство может быть принято в течение шести месяцев со дня открытия наследства. Если же наследник пропустил данный срок, то при наличии уважительных причин суд может восстановить его.
Согласно ст. 1155 Гражданского кодекса Российской Федерации, суд может восстановить срок, установленный для принятия наследства, если наследник не знал и не должен был знать об открытии наследства или пропустил этот срок по другим уважительным причинам.
Истец, заявив требование о восстановлении срока, установленного для принятия наследства, указал на то, что о смерти отца узнал позже, а также не знал о наличии имущества в собственности умершего.
Как следует из требований ст. 1155 Гражданского кодекса Российской Федерации, суд может восстановить срок для принятия наследства, если наследник не знал и не должен был знать об открытии наследства. Истец указал на то, что он узнал о смерти отца, с наступлением которой в силу ст. 1113 Гражданского кодекса Российской Федерации открылось наследство, позже, так как проживает в другом населенном пункте. До января 2008 года он с отцом встречался, данных об ожидаемой смерти наследодателя ввиду заболевания в деле не имеется, в конце марта истец узнал о смерти отца от А.В. Суд нашел данные факты установленными.
Вместе с тем суд не нашел оснований для восстановления срока, установленного для принятия наследства, указав при этом, что истец обратился в суд впервые 31 октября 2008 года. Однако обращение с иском в суд не является обстоятельством, имеющим значение для принятия решения по требованию о восстановлении срока, установленного для принятия наследства. Таким обстоятельством является факт обращения истца с заявлением о принятии наследства в нотариальный орган, оформляющий наследникам наследство, поскольку, согласно требованиям ст. 1153 Гражданского кодекса Российской Федерации, принятие наследства осуществляется подачей по месту открытия наследства нотариусу или уполномоченному в соответствии с законом выдать свидетельство о праве на наследство должностному лицу заявления о принятии наследства либо заявления о выдаче свидетельства о праве на наследство. Суд же таковым не является.
Как следует из дела № 33 о наследстве, оставшемся после смерти В.К. 04 марта 2008 года, истец 17 октября 2008 года по месту открытия наследства заявил о своих правах на наследство. Шестимесячный срок, истекающий 04 сентября 2008 года, был пропущен истцом на 1 месяц и 13 дней, но, учитывая причины пропуска срока, названные выше, судебная коллегия находит возможным принять решение о восстановлении истцу срока, установленного для принятия наследства, находя его пропущенным по уважительной причине на непродолжительное время. Судебная коллегия находит возможным принять новое решение без направления дела на новое рассмотрение в суд, поскольку все обстоятельствах были установлены судом первой инстанции.
Восстанавливая срок, установленный для принятия наследства, судебная коллегия не разрешает вопрос о принятии истцом наследства в соответствии с требованиями ст. 1155 Гражданского кодекса Российской Федерации, поскольку нотариусом в связи с заявлением истца о приостановлении выдачи свидетельства о наследстве, обратившегося за его принятием в установленный срок, свидетельство о праве на наследство не выдавалось, наследство между наследниками не распределялось. С принятием данного решения вопрос о распределении наследства между наследниками наследодателя В.К. подлежит разрешению нотариусом в наследственном деле.

Кроме того, в заключение обобщения представляется интересным привести  Определение Московского областного суда от 24.04.2008г. № 33-9388 по кассационной жалобе С. на решение Ногинского городского суда от 13 декабря 2007 года по делу по заявлению С. о признании отказа Управления Федеральной регистрационной службы по Московской области в государственной регистрации незаконным. Решение об отказе в государственной регистрации было принято в связи с тем, что на государственную регистрацию были представлены правоустанавливающие документы (решение мирового судьи), не отвечающие требованиям закона, и не содержащие описания объекта недвижимого имущества — жилого дома.
Судебной коллегией в определении обращено внимание на следующее.
В соответствии с абзацами 4, 10, 11 п. 1 ст. 20 ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» в государственной регистрации прав может быть отказано в случае, если документы, представленные на государственную регистрацию, по форме или содержанию не соответствуют требованиям действующего законодательству, если не представлены документы, необходимые в соответствии с настоящим Федеральным законом для государственной регистрации прав, и если имеются противоречия между заявленными правами и уже зарегистрированными правами.
Согласно ст. 17 указанного выше Закона основаниями для государственной регистрации наличия, возникновения, прекращения, перехода, ограничения (обременения) прав на недвижимое имущество и сделок с ним являются в т.ч. вступившие в законную силу судебные акты.
В силу ст. 18 ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» документы, устанавливающие наличие, возникновение, прекращение, переход, ограничение (обременение) прав на недвижимое имущество и представляемые на государственную регистрацию прав, должны соответствовать требованиям, установленным законодательством Российской Федерации, и отражать информацию, необходимую для государственной регистрации прав на недвижимое имущество в Едином государственном реестре прав. Указанные документы должны содержать описание недвижимого имущества и вид регистрируемого права и в установленных законодательством случаях должны быть нотариально удостоверены, скреплены печатями, должны иметь надлежащие подписи сторон или определенных законодательством должностных лиц.
В соответствии со ст. 28 названного Федерального закона (в редакции, действующей на момент возникновения спорных правоотношений) права на недвижимое имущество, установленные решением суда, подлежат государственной регистрации на общих основаниях. Государственный регистратор не вправе отказать в государственной регистрации права, установленного вступившим в силу решением суда.
В случае, если решение суда не содержит сведений, которые государственный регистратор обязан внести в Единый государственный реестр прав, государственный регистратор или правообладатель при наличии в письменной форме заключения государственного регистратора вправе запросить суд о порядке исполнения данного решения.
Судом установлено, что решением мирового судьи 51 судебного участка Железнодорожного судебного района от 16 октября 2006 г. за С. в порядке наследования признано право собственности на 26/300 долей жилого дома, расположенного по адресу: <…>.
1 марта 2007 г. С. обратилась в УФРС по Московской области с заявлением о государственной регистрации права собственности на указанное выше имущество на основании вступившего в законную силу решения суда.
Согласно уведомлению от 28 марта 2007 г. государственная регистрация права собственности С. была приостановлена по тем основаниям, что в решении мирового судьи 51 Железнодорожного судебного района Московской области от 16 ноября 2006 г., являющемся основанием для государственной регистрации, отсутствует описание объекта недвижимого имущества — жилого дома, а общая и жилая площадь жилого дома, указанные в техническом паспорте от 27 февраля 2007 г., представленном С. для государственной регистрации права, не соответствуют данным, имеющимся в ЕГРП по указанному объекту недвижимости, в связи с чем, не представляется возможным идентифицировать объект недвижимого имущества и устранить противоречия между заявленными правами и уже зарегистрированными правами по данному объекту недвижимости.
В тот же день, 28 марта 2007 г. государственным регистратором в соответствии со ст. 28 ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» сделан запрос мировому судье 51 Железнодорожного судебного района Московской области о порядке исполнения решения от 16 октября 2006 г., в котором государственный регистратор просил указать характеристики жилого дома, расположенного по адресу: <…>, а именно: общую и жилую площадь, части (литеры), из которых состоит жилой дом, этажность, служебные постройки и сооружения.
Ответ на запрос в Железнодорожный отдел УФРС по Московской области от мирового судьи не поступил, по истечении срока приостановления в государственной регистрации права долевой собственности на жилой дом С. было отказано.
Оценив собранные по делу доказательства в совокупности с объяснениями сторон и требованиями действующего законодательства, суд пришел к правильному выводу о том, что УФРС по Московской области правомерно отказало заявителю в государственной регистрации права собственности на долю в праве общей долевой собственности на жилой дом, поскольку на государственную регистрацию были представлены правоустанавливающие документы (решение мирового судьи), не отвечающие требованиям закона, и не содержащие описания объекта недвижимого имущества — жилого дома.(…)
Поскольку в период приостановления государственной регистрации указанные выше нарушения не были устранены заявителем С., запрос государственного регистратора о порядке исполнения решения суда оставлен мировым судьей без рассмотрения, а отсутствие описания объекта недвижимого имущества в правоустанавливающих документах препятствует государственной регистрации права собственности, отказ в государственной регистрации права общей долевой собственности С. на долю жилого дома, как правильно указал суд, является правомерным.
Доводы кассационной жалобы о том, что государственный регистратор не вправе давать оценку судебному решению, судебная коллегия находит несостоятельными, поскольку в данном случае государственный регистратор правомерно указал заявителю на отсутствие в решении мирового судьи описания объекта недвижимого имущества, которое необходимо, поскольку данные об объекте подлежат внесению в ЕГРП.

Председатель Комиссии                                 В. Г. Шабунина

Уважительные причины при восстановлении срока для принятия наследства

В соотв. со ст. 1155 ГК РФ наследник, пропустивший срок, установленный для принятия наследства, вправе обратиться в суд с требованием о восстановлении пропущенного срока. В случае если суд установит что, наследник не знал и не должен был знать об открытии наследства или пропустил этот срок по другим уважительным причинам и при условии, суд может восстановить этот срок и признать наследника принявшим наследство. Наследник должен обратиться в суд в течение шести месяцев после того, как причины пропуска этого срока отпали. Законом предусмотрена иная возможность принятие наследства по истечении срока, для этого необходимо получить согласие в письменной форме на это всех остальных наследников, принявших наследство

В судебной практике возникает немало разногласий относительно того, какие причины действительно являются уважительными при пропуске установленного срока.

Что на самом деле является уважительной причиной при восстановлении пропущенного срока по данной категории дел?

К таким  причинам   Постановление №9 Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 29 мая 2012 г. относит  обстоятельства, связанные   с   личностью   истца,   которые   позволяют   признать уважительными причины  пропуска  срока  исковой  давности:  тяжелая болезнь, беспомощное состояние,  неграмотность и  т. п. если они препятствовали принятию наследником  наследства  в течение всего срока, установленного для этого законом.

Обратившись к  судебной практике, можно увидеть какие причины суд считает неуважительными. По решению № 2-327/2020 от 11 февраля 2020 г. отсутствие свободного времени не является уважительной причиной, так как на осуществление данного права дается до 6 месяцев. По решениям № 2-440/2020 от 26 января 2020 г. и № 2-3229/2019 от 30 декабря 2019 г. истцы в качестве уважительной причины заявляли отсутствие в последнее время общения с умершим  и незнание о смерти наследодателя. Данные позиции истцов свидетельствует о том, что истцы не участвовали и не  интересовались жизнью наследодателя. Суд признал причины неуважительными, что  считаю полностью правомерным и справедливым. Незнание о смерти наследодателя, не является уважительной причиной в силу того, что данное обстоятельство носит субъективный характер. Истцы не были лишены возможности общаться с наследодателем и интересоваться его жизнью и здоровьем.

Полагаю, что законодатель понимает под уважительными причинами неспособность гражданина своими действиями осуществлять гражданские права. Уважительные причины должны быть объективными, то есть происходить не из воли  наследника и действительно создавать препятствия для осуществления наследственных прав.

По решению № 2-4411/2019 от 5 ноября 2019 г. истец указал, что пропустил шестимесячный срок для принятия наследства, поскольку после смерти брата устанавливал факт родственных отношений между умершими матерью и братом. Суд данную причину признал уважительной. По решению № 2-747/2016 от 29 сентября 2016 г. уважительной причиной было признано то, что истица не знала об имеющемся наследстве, оставшимся после смерти матери, наследственное дело к имуществу умершего не заводилось, и спора о праве на наследство нет.

Перечень уважительных причин открыт, что вызывает проблемы при квалификации причин пропуска. Уважительная причина не должна вытекать из действий наследника и должна свидетельствовать о том, что в связи с ней  лицо объективно было ограничено физически и/или формально для осуществления наследственных прав. Если из действий лица, можно сделать вывод, что он не был ограничен в реализации наследственных прав и своими действиями лишь создавал препятствия для принятия наследства, такие причины не могут быть признаны уважительными.

Список литературы:

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть третья): федер. закон от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ. Доступ из СПС «КонсультантПлюс».
2. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 29.05.2012 N 9 «О судебной практике по делам о наследовании» Доступ СПС «Консультант Плюс».
3. Решение Куйбышевского районного суда г. Омска  от 5 ноября 2019 г. № 2-4411/2019 //Интернет-ресурс “СудАкт”
4. Решение Советского районного суда г. Омска от 30 декабря 2019 г. № 2-3229/2019 //Интернет-ресурс “СудАкт”
5. Решение Омского районного суда Омской области от 26 января 2020 г. № 2-440/2020 //Интернет-ресурс “СудАкт”
6. Решение Волжского районного суд г. Саратова от 11 февраля 2020 г. № 2-327/2020 //Интернет-ресурс “СудАкт”

Восстановление срока принятия наследства

В целях упорядочения отношений в сфере наследования законодатель предусмотрел определенные сроки для вступления в наследство, пропуск которых приводит к необходимости изучить восстановление срока принятия наследства. Когда это возможно, как можно поступить иным способом для вступления в наследство и получения свидетельства о праве на наследство. На все эти вопросы мы ответим ниже.

Срок принятия наследства

И в случае наследования по закону, и по завещанию установлен 6-месячный срок для принятия наследства. Начинает течь он со следующего за днем открытия наследства дня. И истекает в соответствующий день спустя пол года. За это время наследники должны заявить о наследстве и реализовать один из способов принятия наследства. Пропуск такого срока приводит к утрате права на наследство.

Из этого правила установлено 2 исключения, что связано с возможностью отстранить наследника в соответствии со ст. 1117 ГК РФ. В таких случаях наследники могут принять наследство в течение 6 месяцев с даты возникновения такого права. В случае отказа наследника от наследства, следующий наследник согласно очередности в распоряжении имеет не более 9 месяцев с даты открытия наследства, независимо от даты отказа от наследства.

Логика законодателя ясна и понятна. Иное регулирование создавало бы постоянную угрозу для вступивших в наследство наследников.

Восстановить срок принятия наследства можно двумя путями – досудебным или путем подачи искового заявления. Отдельного внимания заслуживает подача заявления об установлении факта принятия наследства, когда спор между наследниками отсутствует или он является единственным, но нотариус по истечении 6 месяцев с даты открытия наследства по каким-то причинам не выдает свидетельство о праве на наследство. Подробные рекомендации по обращению в суд в порядке особого производства и пример заявления на сайте размещены, поэтому отдельно здесь рассмотрены не будут.

Как восстановить срок в досудебном порядке

Пропуск срока принятия наследства можно обсудить с другими наследниками. И если удастся договориться, алгоритм действий следующий:

1. Получаете письменное согласие всех наследников, которые приняли наследство, на принятие наследства Вами. Такое согласие можно заявить непосредственно нотариусу по месту открытия наследства, который вел наследственное дело (только явиться должны все наследники), и оформить его единым документом. А можно взять у каждого наследника. В том числе направить такое согласие по почте. В этом случае подпись каждого наследника обязательно заверяется нотариусом или иным уполномоченным на то лицом (ст. 185.1 ГК РФ). Дача согласия означает перераспределение наследства с учетом доли наследника, который пропустил срок принятия наследства.
2. Получаете свидетельство о праве на наследство у нотариуса, который ведет наследственное дело. Предыдущее свидетельство аннулируется. Вносятся сведения в записи о государственной регистрации.

Такой способ может быть реализован только при наличии наследников, вступивших в наследство, а также при согласии их на перераспределение наследственной массы. В противном случае потребуется подача искового заявления.

Восстановление срока принятия наследства в судебном порядке

Споры о восстановлении срока принятия наследства и признании наследника принявшим наследство рассматриваются в порядке искового заявления. Ответчиками являются все иные наследники или, когда они отсутствуют – РФ, субъект РФ, муниципальное образование.

Исковое заявление составляется по общим правилам (ст. 131, 132 ГПК РФ). Подается оно по месту нахождения недвижимого имущества, а если оно отсутствует в составе наследственной массы – по месту жительства одного (любого) из ответчиков.

Вопросу восстановления срока принятия наследства посвящены нормы ГК РФ (ст. 1155) и Постановление Пленума ВС РФ от 29.05.2012 г. № 9. Кстати, суды достаточно лояльно относятся к правам наследника. Для вынесения положительного решения необходимо доказать:

— то, что наследник не знал и не должен был знать об открытии наследства или то, что пропустил установленный срок по другим уважительным причинам: это обстоятельства, в первую очередь, связанные с личностью истца: тяжелая болезнь, беспомощное состояние, длительная командировка, неграмотность и т.п. Но эти обстоятельства должны были препятствовать к принятию наследства в течение всего срока, установленного законом. Не будут признаны уважительными кратковременные больничные, незнание закона и т.п. Обстоятельства должны подтверждаться доказательствами – преимущественно письменными, свидетельскими показаниями.

Еще одно важнейшее условие: наследник, пропустивший срок принятия наследства, должен обратиться в суд в течение шести месяцев после того, как уважительные причины пропуска перестали действовать. В противном случае наследник лишается права на восстановление срока принятия наследства.

При рассмотрении искового заявления суд не только восстанавливает срок для принятия наследства, но и признает наследника принявшим наследство, определяет доли всех наследников в связи с этим обстоятельством. После вынесения решения суда никаких других действий по принятию наследства осуществлять не нужно. На основании вступившего в силу решения суда вносятся изменения в запись о государственной регистрации прав на недвижимое имущество.

Восстановление сроков для принятия наследства в Казани в 2021 г. Юридические услуги

Принятие наследства — совершение наследником ряд действий, направленных на переход в его собственность имущества и некоторых прав наследодателя.

Законодатель в ст. 1154 ГК РФ установил шестимесячный срок для принятия наследства. Пропуск указанного срока может привести к потере наследства, даже если наследодателем являлся родственник первой очереди (супруг, супруга, родители дети).

Наследник, пропустивший срок для принятия наследства, может обратиться в суд для его восстановления. Суд удовлетворит заявление, если будет доказано, что срок вступления в наследство был пропущен по уважительным причина (например, тяжелой болезни наследника, длительной командировки).

В случае, если срок для принятия наследства пропущен без уважительных причин, наследник через суд может доказать факт вступления в наследство.

Порядок для восстановления срока принятия наследства через суд

Для принятия наследства через суд, необходимо совершить следующие действия:

• собрать необходимые документы, которые будут доказательством смерти наследодателя, родства с ним наследника, документы подтверждающие платежи и многое другое.
• составить заявление о восстановлении срока принятия наследства, либо заявление о признании факта вступления наследника в наследство.
• передать указанные документы в суд, указав на свидетелей, которых необходимо вызвать, в целях подтверждения того или иного факта;
• участвовать в судебных заседаниях, грамотно и последовательно излагая свою позицию, опираясь на представленные доказательства.

Особенности восстановления срока принятия наследства через суд

Решившись на возбуждение судебного процесса по восстановлению срока принятия наследства, необходимо чтобы наследник осознавал, что данный процесс, как и любой другой судебный процесс имеет ряд особенностей:

• нужно правильно выбрать способ для защиты нарушенных прав: восстановить срок для принятия наследства или признать факт вступления в наследство. От этого будет зависеть доказательная база, срок рассмотрения дела.
• в случае, если было выбрано обращение в суд с заявлением о восстановлении пропущенного срока, и по недостаточности доказательств (судья не будет подсказывать, какие доказательства нужны), суд отказал наследнику, то он уже в дальнейшем не сможет обратиться заново в суд с аналогичными требованиями с теми же основаниями. Данное обстоятельство может привести к фактической потере наследства.

Вступление в наследство с согласия других наследников

Если наследников несколько и один из них пропустил срок для вступления в наследство, то он может приобрести наследство путем получения согласия наследников уже вступивших в наследство. Данное соглашение должно быть получено от всех наследников и оформлено у нотариуса.

Facebook

Twitter

Вконтакте

Одноклассники

Google+

Что делать, если я не хочу получать наследство?

Распространено заблуждение, что после смерти человека ничего нельзя сделать, чтобы изменить, где в конечном итоге попадают активы, переданные согласно Завещанию.

Однако можно перераспределить долю в имуществе таким образом, чтобы оно рассматривалось так, как если бы оно было передано непосредственно от умершего. Это можно сделать с учетом финансового положения одного или нескольких бенефициаров и, возможно, провести некоторое налоговое планирование после смерти.

В большинстве случаев, когда лицо получает наследство по завещанию или завещанию (т. Е. При отсутствии завещания) или даже по наследству (для доли совместно принадлежащих активов), эти активы обязательно будут увеличивать и увеличивать капитальную стоимость этих активов. собственное имущество бенефициара.

Этот бенефициар может не хотеть или не нуждаться в этом наследстве, и, кроме того, это наследство может иметь налоговые последствия для бенефициара в дальнейшем.

Так что, если ты не хочешь наследования? Или что делать, если вы исполнитель, а бенефициар не хочет своего наследства? Одним из вариантов было бы для бенефициара передать то, что он / она получил, другим в качестве прямого подарка, и это будет рассматриваться либо как потенциально освобожденный перевод (PET), либо как платный пожизненный перевод (в зависимости от того, должны ли активы передаваться в доверять).Это может иметь негативные последствия для налога на наследство (IHT) и / или налога на прирост капитала (CGT).

В качестве альтернативы, бенефициар может оформить договор о передаче прав и перенаправить все или часть любого наследства, которое он / она получает, другому физическому лицу, в благотворительную организацию или (если применимо) в семейный траст. Это может иметь значительные налоговые преимущества.

Фактически, изменение является просто подарком, но в разделе 142 Закона о налоге на наследство 1984 года предусматривается, что условия изменения заменяют условия завещания или завещания при соблюдении определенных условий.

Чтобы быть эффективным, акт об изменении должен быть оформлен каждым из соответствующих бенефициаров, чьи интересы в соответствии с условиями Завещания (или завещания) неблагоприятно затронуты изменением.

Обычно те, кто получает выгоду в соответствии с вариантом, а также личные представители являются участниками сделки (хотя во многих случаях это не обязательно) просто для того, чтобы они знали, что делается.

Если в завещании указаны несовершеннолетние или нерожденные бенефициары, то для всех лиц, пострадавших от сделки, будет невозможно быть стороной документа.Любое изменение этих обстоятельств потребует постановления суда и должно быть доказано, что дело соответствует интересам несовершеннолетних или будущих бенефициаров.

Что касается налоговых льгот по изменению, то действующее законодательство по IHT и CGT предусматривает, что до тех пор, пока акт будет завершен в течение двух лет после смерти и содержит действительные выборы, положения изменения рассматриваются так, как если бы они были введены в место умершего.

Это означает, что изменение не рассматривается бенефициаром как ПЭТ или пожизненный перевод и может позволить первоначальному бенефициару создать траст, от которого он / она может получить выгоду.Это представляет собой ценное и редкое исключение из правила, которое запрещает подаркам с оговоркой находиться за пределами имущества лица, сделавшего подарок.

Например, Билл получил денежное наследство в размере 200 000 фунтов стерлингов от своего покойного отца Бена. Поскольку у Билла есть собственное большое поместье, и он уже думает о своем собственном планировании IHT. У него достаточно активов и дохода, чтобы удовлетворить все свои текущие и будущие требования к доходу и капиталу. Поэтому он решает перенаправить свое наследство своим детям, чтобы помочь им приобрести недвижимость.

При использовании договора о внесении изменений, созданного в течение двух лет после смерти Бена, закон рассматривает 200 000 фунтов стерлингов как переходящие непосредственно из состояния Бена его внукам без выплаты дополнительных IHT. В результате налогооблагаемое имущество Билла было немедленно уменьшено на 200 000 фунтов стерлингов.

Если бы Билл вместо этого решил получить свое наследство, а затем просто подарил 200 000 фунтов стерлингов своим детям, эта сумма не выпала бы из его состояния, пока он не переживет подарок на семь лет.Если бы он сохранил наследство сам и в конечном итоге оставил его своим детям, сумма была бы обложена налогом в размере 40% в случае его смерти.

В том же примере Билл, возможно, решил, что, хотя ему не нужны 200 000 фунтов стерлингов, он еще недостаточно доверяет своим детям (или их партнерам / супругам!), Чтобы получить наследство, которое он хочет передать им. Затем, чтобы сохранить определенный контроль, он мог бы перенаправить 200 000 фунтов стерлингов в траст.

Билл не будет рассматриваться как лицо, учредившее траст для целей IHT, но он будет рассматриваться для целей CGT и подоходного налога.Это означает, что любой доход и прирост капитала в трасте будут облагаться налогом по ставке налога Билла. Это может быть небольшая цена за контроль, которого он желает.

Другие обстоятельства, при которых акт об изменении может быть использован для экономии налога:

• Когда родитель оставляет наследство ребенку или детям, когда есть переживший супруг. Дети могут перенаправить подарок супругу, чтобы имущество получило право на освобождение от уплаты налогов и не облагалось налогом.
• Чтобы отдать деньги на благотворительность, чтобы уменьшить общие налоговые сборы с поместья, или отдав 10% или более чистой суммы на благотворительность, чтобы все поместье получило выгоду от более низкой ставки налога в размере 36%.
• Для перенаправления доли умершего в доме потомкам с целью получения надбавки за жилую зону с нулевой ставкой.

Поскольку вариационные документы предоставляют значительные возможности для снижения налогов, их использование подлежит периодической политической проверке. В прошлом, например, налоговые льготы вариаций были предметом потенциальных атак в соответствии с предвыборным манифестом Лейбористской партии.

В 2015 году правительство провело проверку использования в налоговом планировании вариационных актов, но приняло решение не вносить никаких изменений в законодательство и пока лишь «отслеживает» положение дел.

Несмотря на то, что срок хранения Вариантных документов не может быть неограниченным, для тех, кто находится в удачном положении и не нуждается в немедленном унаследованном имуществе, они действительно представляют собой очень полезный инструмент для проверки положения после смерти.

При необходимости, порядок может быть изменен, чтобы сделать его более эффективным с точки зрения налогообложения и позволить следующему поколению унаследовать раньше, чем это могло бы быть в противном случае.

Записаться на бесплатную консультацию

Предлагаем бесплатную консультацию по любым вопросам планирования недвижимости.

Ричард возглавляет нашу команду по завещаниям, трастам и поместьям. Он имеет обширный опыт работы с клиентами из разных сфер деятельности, работая в крупных коммерческих компаниях и небольших крупных фирмах.

Получение наследства из-за границы: особенности U.S. Налогоплательщики

« Смерть может быть средством избавления от многих жизненных невзгод, но не избавлением от налогов». U.S. v. Wolin, 126 AFTR 2d 2020-6348 (DC NY) (цитируется Kahr v. Commr., 414 F.2d 621, 626 (2d Cir.1969).

Хотя IRS не будет облагать налогом фактическое наследство, граждане США и держатели грин-карт облагаются налогом на свой мировой доход. Это означает, что доход за пределами США подлежит отчетности IRS и U.С. налогообложение. После выполнения первоначальных обязательств по соблюдению требований по форме 3520 при получении иностранного наследства необходимо оценить, какой тип отчетности IRS по иностранным активам требуется на постоянной ежегодной основе в будущем. В случае, если унаследованные активы останутся за пределами США, могут существовать существенные требования к отчетности по налогу на прибыль для иностранных активов, помимо обычной формы IRS 1040.

Эти требования к отчетности включают, но не ограничиваются, своевременное заполнение Отчета 114 FinCEN (FBAR) и Формы 8938 IRS (Отчет об определенных иностранных финансовых активах), которые просто сообщают о существовании таких активов.IRS использует информационную отчетность в качестве отправной точки для определения потенциального несоблюдения налоговых требований. Наследование бывает разных форм и форм, для которых требуется уникальная налоговая отчетность в США:

Отчетность по счетам в иностранном банке с наличными деньгами — Денежные средства, хранящиеся на счете в иностранном банке, относительно легко сообщить в IRS. Помимо сообщения о фактическом наследовании в форме 3520, могут быть дополнительные требования к отчету 114 FinCEN (FBAR) или форме 8938 IRS (отчет об определенных иностранных финансовых активах).Заработанные проценты также должны указываться как доход и облагаться налогом не иначе, как проценты, заработанные на банковском счете в США.

Счета иностранных инвестиций (акции, ETF, паевые инвестиционные фонды и другие объединенные инвестиции) — За пределами США. инвестиционные счета и фонды требуют более сложной налоговой отчетности США. Обычно на инвестиционных счетах за пределами США хранятся инвестиционные продукты за пределами США, такие как ETF, не зарегистрированные в США, паевые инвестиционные фонды и частные инвестиции. IRS может классифицировать эти инвестиции как пассивные иностранные инвестиционные компании (PFIC).Владение фондом за пределами США, классифицируемым как PFIC, не является нарушением налогового законодательства США, но требуется сложная и постоянная ежегодная отчетность, даже если инвестиции не покупаются или не продаются. Часто лучшим решением является продажа фонда, не зарегистрированного в США, даже по штрафным ставкам налогообложения. Более подробное обсуждение проблемы PFIC можно найти в следующем техническом документе: «Проблема PFIC». В дополнение к комплексной отчетности об инвестициях в эти счета, раскрытие этих счетов требуется в формах FBAR и FATCA 8938.

За пределами США. Владение бизнесом — Наследование частной собственности на бизнес за пределами США представляет собой значительные обязательства по налоговой отчетности в США. Обширная отчетность может распространяться на корпоративную структуру и даже требовать дополнительной налоговой отчетности в США от владельцев, не являющихся гражданами США. Новое налоговое законодательство США, касающееся контролируемых иностранных корпораций и глобального нематериального дохода с низким налогообложением (GILTI, раздел 951A), невероятно сложное. Эти темы выходят за рамки данной статьи, и для наследования собственности в иностранном бизнесе требуется обширная помощь со стороны международного налогового юриста и / или международного налогового бухгалтера (в идеале до наследования, чтобы создать более эффективную структуру собственности).

Искусство и коллекционирование — При наследовании картин, скульптур, одежды, мебели, книг, ювелирных изделий или других материальных ценностей важно получить профессиональную оценку. В оценке будет задокументирована текущая стоимость, которая может потребоваться для целей налога на имущество или наследство (заполнение формы 3520) и будет полезна для правильной оценки страховки. В отношении материальных ценностей, находящихся в другой стране, не требуется постоянной налоговой отчетности в США.Однако, если товары будут проданы с прибылью, можно будет сообщить о прибыли.

Международная недвижимость — Отчетность об иностранной недвижимости, находящейся в непосредственном владении, относительно проста. Помимо первоначальной формы 3520, не требуется специальной постоянной отчетности по недвижимости за пределами США. Это может измениться, если недвижимость сдана в аренду (требуется подоходный налог о доходах от аренды). О продаже недвижимости за рубежом также может потребоваться указывать в налоговых декларациях США.

Не-U.S. Договоры страхования жизни и аннуитета — Для многих полисов страхования жизни за пределами США не взимается налог в США на полученное пособие в случае смерти. Тем не менее, все еще могут быть решения для пересмотра, поскольку некоторые страховые компании попытаются преобразовать полис умершего в аннуитет, другой договор страхования или другой инвестиционный инструмент за пределами США. В этих инвестициях часто используются неамериканские инвестиционные инструменты, которые будут классифицироваться как PFIC (и, таким образом, облагаться налогом по потенциально более высоким налоговым ставкам) и создавать обременительные U.С. Вопросы налоговой отчетности. В редких случаях поступления от полиса страхования жизни за пределами США, выплаченные бенефициару, могут считаться налогооблагаемым доходом.

За пределами США. Trust Structures — Налогоплательщики США могут стать бенефициарами неамериканского траста в связи со смертью. Налогоплательщик США, который является бенефициаром иностранного траста, сталкивается со сложной налоговой отчетностью США, требуемой доверительным управляющим и бенефициаром. Передачи, распределения и годовые доходы и расходы иностранных трастов должны быть указаны в отчетности и, возможно, могут облагаться налогом в США.S. Как и в случае владения долей бизнеса за пределами США, физическим лицам, являющимся учредителями, попечителями или бенефициарами иностранного (неамериканского) траста, настоятельно рекомендуется получить консультацию специалиста по налогообложению.

3 основных шага при получении наследства

Поскольку самое большое и богатое поколение американцев готовится к выходу на пенсию, в течение следующих двух десятилетий молодым поколениям будет передано 68 триллионов долларов. Это явление, получившее название «Трансфер великого богатства», начинается уже сегодня.

Если вы получите наследство, ожидаемое или неожиданное, знаете ли вы, что делать в первый день? Заблаговременное планирование снижает риск неэффективного использования денег и помогает убрать эмоции из процесса. Читайте о трех основных шагах, которые следует предпринять наследникам при получении наследства.

Примечание. Ожидается, что губернатор Айовы Ким Рейнольдс вскоре подпишет закон о крупной налоговой реформе. Среди прочего, этот закон поэтапно отменяет государственный налог на наследство за счет снижения эффективной ставки налога на 20% в год в течение четырех лет и отмены налога с 1 января 2025 года.До тех пор наследство, полученное резидентом Айовы, может облагаться налогом штата на наследство, если его стоимость превышает 25000 долларов. Наследство, полученное пережившим супругом, родителями, бабушками и дедушками или прямыми потомками умершего, как правило, освобождается от налога на наследство штата Айова, независимо от стоимости имущества или суммы, полученной в наследство. Налоговые ставки от 5% до 15% могут применяться к наследству, которое не освобождено иным образом.

Помните, что получение наследства — это не ваше дело, а ваше собственное дело как наследника.Обычно в ваших интересах сохранить как можно конфиденциальность вопроса о вашем наследстве. Подумайте о победителях лотереи, чьи выигрыши попадают в местные новости. Часто счастливые победители оказываются заваленными просьбами о деньгах от друзей, семьи, соседей, коллег, старых одноклассников и совершенно незнакомых людей.

Принятие рациональных решений с помощью денег достаточно сложно без публичной аудитории. Сохраняя новости о наследовании между вами и вашим супругом или партнером, вы можете помочь уменьшить внешнее влияние на финансовые решения, связанные с вашим наследством.

Получение наследства может иметь последствия для налога на прибыль, налога на наследство и налога на наследство. Прежде чем даже думать о погашении долга, совершении крупной покупки или инвестировании каких-либо унаследованных активов, вы должны понять налоговый ландшафт и какие налоги, если таковые имеются, вы можете быть должны как наследник.

Получение наследства может не являться событием, облагаемым налогом на прибыль, но доходы, которые приносят унаследованные активы, такие как проценты, дивиденды, доход от аренды и доход от фермы, обычно рассматриваются как обычный доход и должны указываться в личной налоговой декларации наследника. каждый год.Перед продажей унаследованных активов следует также учитывать потенциальные налоги на прирост капитала.

Наследник должен не только проконсультироваться со своим налоговым консультантом, но и подтвердить, что окончательные налоговые обязательства лица, предоставившего право / наследодателя, были выполнены. Проявив инициативу, вы сможете избежать неприятной ситуации, когда вам потребуется вернуть часть наследства для покрытия окончательного подоходного налога или налоговых обязательств лица, предоставившего право / наследодателя. Это случается чаще, чем вы думаете.

После того, как налоговый ландшафт будет должным образом решен, у вас будет много вариантов использования своего наследства.Проводить? Погасить долг? Сохранить? Инвестировать? Пожертвовать? Все вышеперечисленное? Может быть сложно взвесить различные варианты и принять обоснованное решение, потому что эмоции имеют тенденцию закрадываться, искажая суждения. Именно здесь консультации с объективным финансовым консультантом могут иметь решающее значение. Консультант может помочь вам определить возможности, проанализировать их и составить планы, исходя из того, что лучше всего для вас и вашей семьи, исходя из ваших уникальных целей и ситуации.

1. Если вы хотите начать работать с финансовым консультантом, обязательно прочтите эту статью о том, на что следует обращать внимание при работе с консультантом.
2. Готовы планировать свое будущее как наследник? Свяжитесь с консультантом по доверительному управлению банкирами.
3. Подпишитесь на нашу еженедельную электронную рассылку.

Bankers Trust Company, ее аффилированные лица и их представители не предоставляют налоговых или юридических консультаций. Эта статья предназначена только для информационных целей и не должна рассматриваться как налоговая или юридическая консультация. Вам следует проконсультироваться со своим налоговым и юридическим консультантом относительно вашей уникальной ситуации и потребностей.

Как оформить и ликвидировать наследственное наследство

По закону и прецедентному праву Исполнитель согласно Последнему завещанию должен быстро и эффективно урегулировать имущественные отношения наследодателя и распределить имущественные активы между назначенными бенефициарами.После сбора, разбивки имущества и уплаты долгов и налогов, исполнитель / администратор должен сделать все необходимое, чтобы закрыть имущество. Для достижения этой цели представитель Estate должен отчитываться перед бенефициарами, когда он или она предлагает официально уволиться с этой должности.

В целом, не существует установленного срока, к которому Исполнитель или Администратор должен закрыть недвижимость и распределить активы недвижимости, завершение должно быть выполнено в соответствии со стандартом «разумного человека».Если имущество облагается налогом, Исполнитель или Администратор должны дождаться получения заключительного письма федерального правительства и / или штата (освобождение от уплаты налогов). В случае, если имущество облагается как федеральным налогом, так и налогом штата, налоговый отдел штата Нью-Джерси не выпускает заключительное письмо штата до тех пор, пока его офис не получит федеральное заключительное письмо.

По закону Исполнитель или Администратор может осуществлять распределение имущественных активов непосредственно между намеченными бенефициарами с минимальными формальностями или без них и с минимальным количеством документов или без них.Однако эта формальность не лишена рисков . Как правило, представитель наследственного имущества (исполнитель, администратор) не будет освобожден от должности суррогатным судом, пока не будут подписаны и поданы документы о возмещении залога и освобождения от ответственности. Если последняя воля или назначение администратора требует внесения залога, залог будет по-прежнему наложен, а расходы по погашению залога будут нести Наследство. Хотя Исполнитель чаще всего не должен быть связан, Исполнитель отказывается от защиты Облигации возврата и выпуска, не имея такого документа, подписанного каждым бенефициаром до передачи ему или ей.Немногие поверенные позволят клиенту закрыть недвижимость без подписанного разрешения и возврата залога от каждого бенефициара.

Имущество может быть закрыто одним из четырех способов: (1) средства могут быть просто распределены напрямую Исполнителем или Администратором между бенефициарами недвижимого имущества; (2) денежные средства могут быть распределены между наследниками после каждого подписания Облигации о выпуске и возврате средств, в результате чего он отказывается от своего права на ведение официального бухгалтерского учета; (3) распределение может быть произведено после того, как каждый из бенефициаров выполнит обязательство по возврату средств и освобождение после получения неофициальной отчетности; или (4) Приказ был подписан и подан Судом после подачи Подтвержденной жалобы и Приказа об обосновании для утверждения формальной или неофициальной отчетности Исполнителя (или Администратора) перед наследниками.

Это обычное дело для семей, у которых мало или совсем нет конфликта с простой процедурой завещания, чтобы выполнить обязательство возврата и освобождение без запроса какой-либо отчетности или информации от Исполнителя или Администратора. Одним из преимуществ частичного распределения между бенефициарами является смещение доходов от имущества бенефициарам. При частичном распределении, Исполнитель / Администратор Наследства может отправить Форму К-1 бенефициарам, которые, в свою очередь, могут претендовать на доход от наследства по своей индивидуальной Форме 1040.Этот вариант почти всегда предпочтительнее, чем налогообложение дохода от недвижимости по значительно более высоким ставкам налога на недвижимость. При определении того, должно ли быть произведено такое частичное распределение, Исполнитель или Администратор должен взвесить следующие факторы: (а) потребности бенефициаров, (б) потенциальное ухудшение или потерю стоимости недвижимого имущества, и (в) последствия налогообложения доходов от перераспределение доходов от недвижимости. Если Исполнитель или Администратор решают произвести частичное распределение, он / она должен относиться ко всем бенефициарам беспристрастно, производя пропорциональное распределение их долей в соответствии со статутом о завещании.

Однако, выполняя частичное освобождение, получатели наследственного имущества подвергают себя некоторой степени риска, особенно если исполнитель на самом деле был нечестным. Это связано с тем, что подпись и подача такого залога закрывают имущество и освобождают Исполнителя или Администратора от его / ее должности без дальнейшей юридической ответственности. Я буду обсуждать эту тему дальше на этой странице.

Я упоминал, что вы можете юридически закрыть имущество без учета бенефициаров, но законы штата Нью-Джерси о завещании четко разрешают бенефициарам право вести бухгалтерский учет в отношении дел и операций с имуществом.Этот принцип был подтвержден в решении Верховного суда штата Нью-Джерси, в котором говорилось:

«Нью-Джерси Case-hold постановил, что это элементарно, что Исполнитель обязан отчитаться за активы имущества, поступающие в его или ее владение или знание; и если из-за невыполнения своих фидуциарных обязанностей он или она не может этого сделать, исполнитель / рикс несет ответственность в их полной стоимости. Собирать имущество наследственного имущества является основной обязанностью исполнителя; и при исполнении этого долга использовать только такую ​​осторожность, умение, усердие и осторожность, которые человек обычного благоразумия предпринял бы в своих собственных делах.”

При выполнении своих фидуциарных обязательств представитель наследственного имущества руководствуется стандартом «благоразумия», что, говоря языком непрофессионала, означает «разумная бдительность и ответственность». Если фидуциар не выполняет свое обязательство, «бенефициары и другие лица, имеющие интерес в наследственной массе, могут подать исключение (я) в суд по наследственным делам, оспорить счет в отношении достаточности произведенных выплат, и Исполнитель может лично нести ответственность за экономические последствия неисполнения им своих обязанностей.Термин «с доплатой» означает просто «оштрафованный доллар за доллар» за то, что они облажались и стоили имения.

Что такое инвентаризация недвижимого имущества?

Опись — это письменное раскрытие информации об активах наследственного имущества или траста. Это требуется в рамках любого имущественного или доверительного учета. Цель инвентаризации состоит в том, чтобы уведомить все заинтересованные стороны об активах, составляющих имущество / траст, и раскрыть стоимость этих активов.

Требуется инвентарный список, чтобы включить все недвижимое и личное имущество наследников или учредителя, любого вида и характера, о существовании которого личный представитель знает. Имущество, которое должно быть включено в инвентарный список, включает в себя векселя, долги и требования, которые могут привести к получению денег в наследство, которое не взыскано, а также любые долги, причитающиеся с недвижимого имущества. N.J.S.A. § 3B: 17-4. Опись должна быть конкретной и подробной с описанием активов недвижимого имущества вместе с оценками, в противном случае штатный бухгалтер в офисе суррогатной матери может отклонить ее.

Заинтересованная сторона может оспорить инвентаризацию по различным основаниям, включая отказ личного представителя включить активы, принадлежащие умершему, или утверждение о том, что в имуществе больше активов, чем заявлено личным представителем в инвентаризации. Заинтересованная сторона обязана доказать «с разумной уверенностью» обоснованность требования. Заинтересованная сторона означает лицо или организацию, имеющую экономический интерес в недвижимости прямо или косвенно от имени другого лица (т.е. разведенный супруг от имени несовершеннолетнего ребенка, коллекторское агентство от имени кредитора). Заинтересованная сторона может также заявить, что оценка собственности слишком высока или занижена.

Юридические обязательства доверительного управляющего

Ведение и хранение записей для поддержки бухгалтерского учета

Исполнители, администраторы, опекуны и попечители обязаны вести и хранить точные счета, предоставлять бенефициару в разумные сроки точную информацию о собственности, находящейся под его или ее контролем, и позволять бенефициару проверять записи и бухгалтерский учет. .Кроме того, доверительный управляющий по завещанию или доверительный управляющий живого траста обязан предоставить бенефициару по его или ее запросу копию трастового соглашения и соответствующую информацию об (1) активах, скомпрометирующих траст и (2) ) подробности, касающиеся его администрирования — по сути, полное раскрытие всей информации, существенной для интересов бенефициара.

Когда лицо выступает и в качестве доверительного управляющего, и в качестве исполнителя, счета по наследству и трасту должны вестись отдельно.Доверительный управляющий должен создать систему учета для отслеживания деятельности фондов, находящихся в его или ее ведении. Эта система учета должна быть настроена таким образом, чтобы предоставлять доверительному управляющему финансовую информацию, необходимую для подготовки бухгалтерского учета. Насколько формальна должна быть установлена ​​система учета, зависит от множества факторов, таких как размер фонда, тип активов и количество транзакций, которые предполагается совершить во время администрирования. В простых случаях книги чековой книжки может быть достаточно, чтобы отслеживать все депозиты и расходы, сделанные из имущества или траста.В более сложных случаях потребуется создать более сложную систему. В любом случае записи, которые ведет доверительный управляющий, должны позволять ему или ей составлять графики, которые позволяют вести формальный учет, если это необходимо в конце, и будут включать в завещание активы имущества, инвентаризованные на момент смерти или при создании наследственного имущества или траста; последующие поступления, сделанные инвестиции, произведенные выплаты, распределения бенефициарам, прибыли и убытки от продаж или других доходов от реализации, изменения в инвестиционных холдингах и текущий баланс.

Время от времени предъявляется требование предоставить доказательства оплаты предполагаемых выплат. Хотя само собой разумеется, что оплата чеком, сертифицированные средства и другие методы доказуемой оплаты обычно принимаются, иногда бенефициары хотят больше уверенности в добросовестности транзакции. Существует постановление суда, согласно которому квитанции об оплате наличными должны быть представлены только по требованию суда или заинтересованного лица. Если суррогат проводит аудит бухгалтерского учета и делает запрос о представлении квитанций об определенных изменениях, если фидуциар не может предоставить квитанцию ​​в подтверждение платежа, фидуциар может дать показания под присягой в отношении платежа, и показания фидуциара , при отсутствии противоречия, допускается судом.Другой вопрос, верит ли суд свидетелю.

Когда доверительному управляющему требуется создать «бухгалтерский учет», он или она иногда будет прибегать к услугам бухгалтера. Иногда бухгалтеры не знают, что фидуциарный учет должен быть подготовлен в соответствии с Правилами суда штата Нью-Джерси и не является типичной системой «двойной записи», популярной среди бухгалтеров. Фидуциарная отчетность является форматом для самих себя, и многие CPA не знакомы с ее реализацией.Перед тем, как нанять CPA для оказания помощи в подготовке «фидуциарного учета», вам следует спросить CPA о его / ее знакомстве с судебной отчетностью.

Распределение имущества, не связанного с наследством, бенефициарам

Какую роль играет Исполнитель в передаче активов наследственного имущества бенефициарам? Ответ часто зависит от характера распределяемых активов. Существует ли распределение активов, не являющихся наследниками, (2) существует ли распределение определенных наследств, (3) кто является бенефициарами при распределении остаточного имущества?

Возможно, это удивит многих читателей, но активы, не связанные с наследством, не входят в сферу ответственности Исполнителя или Администратора перед имуществом.Активы, не связанные с завещанием, не учитываются в комиссионных или обязательственных обязательствах Исполнителя или Администратора. Исполнитель, которому известно о существовании активов, не связанных с завещанием, должен предоставить эту информацию предполагаемому бенефициару и способствовать уплате любого имущества по налогам на наследство.

Что такое активы, не связанные с наследством? Во-первых, активы, не связанные с завещанием, могут состоять из таких активов, как страхование жизни, аннуитеты, индивидуальные пенсионные счета и другие пенсионные планы, известные как квалифицированные планы.Эти активы выплачиваются непосредственно названным бенефициарам. Эти счета или полисы выплачиваются в собственность только в том случае, если нет названного бенефициара, что затем делает их активом завещания, подпадающим под юрисдикцию Исполнителя. Если есть названный бенефициар, Исполнитель или Администратор должен просто предоставить заверенную копию свидетельства о смерти бенефициару, чтобы он / она мог потребовать выручку от указанных счетов или полисов, но опять же облегчить уплату любых налогов из-за государство или IRS.Если бенефициар не указан, Исполнитель или Администратор предоставит Завещательные письма финансовому учреждению, владеющему указанным активом, и в конечном итоге приведет к переименованию этого актива (-ов) или к оплате за имущество. На мой взгляд, Executor не должен идти дальше. Другие поверенные не согласны.

Затем есть выплаты по счетам смерти, обычно называемые переводом -после смерти (TOD) или оплачиваемым -посмертным счетам (POD). Как правило, это банковские счета, но они также используются для государственных облигаций (т.е. EE, сберегательные облигации США, H-облигации и т. Д.). Чтобы потребовать эти средства, получатель TOD или POD должен предоставить заверенную копию свидетельства о смерти хранителю. Бенефициары могут получить копию свидетельства о смерти в муниципалитете, где умерший проживал на момент его / ее смерти.

Наконец, активы могут передаваться по закону в соответствии с законом штата Нью-Джерси о праве на наследство. Примеры включают счета, перечисленные как совместные арендаторы с правом наследования. Чтобы потребовать денежные средства, оставшийся в живых владелец счета предъявляет свидетельство о смерти, и, по закону, средства переводятся совместному оставшемуся владельцу счета.

Что касается недвижимого имущества, то неправильное представление о том, что юридический титул должен быть немедленно изменен, чтобы удалить имя умершего. Не правда. Не всегда необходимо передавать право собственности на имущество по закону от поместья к оставшемуся владельцу. Когда собственность будет окончательно продана или передана, грантодатель просто укажет смерть предшественника в описании акта.

Фредрик П. Ниманн, эсквайр.

Сегодня многие финансовые учреждения передают только половину (50%) активов, находящихся в совместном владении / не имеющих наследства, законному наследнику до тех пор, пока штат Нью-Джерси не получит отказ от прав, если только бенефициары не являются бенефициарами класса A (i .е., супруг, родитель, дети или другие потомки по прямой линии). После этого активы будут немедленно освобождены, если форма L-8 будет заполнена в финансовом учреждении. Для более отдаленных родственников и бенефициаров некоторые или все активы не будут переданы до тех пор, пока не будет получен отказ от налогов от штата Нью-Джерси.

Введение в неформальный и формальный учет недвижимого имущества

Практически во всех хозяйствах требуется та или иная форма бухгалтерского учета. Тип бухгалтерского учета, который может быть подан, известен как «неформальный» или «формальный» бухгалтерский учет.Неформальный учет — это общий отчет об активах, полученных Исполнителем / Администратором, а также о доходах, полученных и потраченных имуществом, выплат, произведенных имуществом, распределений, произведенных имуществом, и предлагаемых окончательных распределений. Во многих случаях неформальный учет будет суммировать классы расходов, а не построчно.

Формальный отчет обычно создается при одном из трех обстоятельств: (1) сложное имущество, в котором бенефициары и Исполнитель или Администратор согласовывают процесс; (2) по требованию генерального прокурора Нью-Джерси, когда задействованы благотворительные организации; и (3) когда соглашение не может быть достигнуто по неофициальному счету между бенефициарами наследства и Исполнителем или Администратором, в результате чего исполнитель может быть отстранен от должности только по постановлению Высшего суда.

Когда бенефициар может потребовать бухгалтерского учета от исполнителя, доверительного управляющего или администратора?

Какие подробности должны содержать окончательные отчеты?

Прежде чем обсуждать неформальный учет, давайте сначала обсудим, что входит в формальный учет. Формальный бухгалтерский учет обычно включает информацию в следующих областях: (1) общее раскрытие совокупности, дохода и имеющихся средств; (2) квитанции об основной или основной сумме долга, переданных бенефициаром; (3) прибыли и убытки от продажи или иного отчуждения основных средств; (4) выплаты основного долга или корпуса; (5) распределение основной суммы или корпуса между бенефициарами недвижимости; (6) отчет о наличии основного баланса; (7) поступления доходов; (8) выплаты доходов; (9) распределение доходов между бенефициарами недвижимости; и (10) имеющиеся резервы и предлагаемый график распределения среди бенефициаров в будущем.

Когда бухгалтерский учет подан в суд, представитель суррогатного офиса подробно изучит его. Их проверка является строгой в зависимости от округа места проведения. Суррогатный офис взимает плату за аудит имущества. После завершения аудита судье по наследству и поверенному, подготовившему бухгалтерский учет, направляется отчет с указанием любых вопросов или опасений, которые возникают у суррогатной матери в отношении самого счета. После утверждения необходимо уведомить все заинтересованные стороны о назначенной дате слушания, когда суд примет решение утвердить или не утвердить бухгалтерский учет.Распоряжение о обосновании причин, поданное представителем наследственного имущества, будет содержать формулировку, в которой будет указана дата, когда любой протестующей стороной должны подать исключения из бухгалтерского учета и ответы на Жалобу («исключения» означают разногласия с бухгалтерским учетом).

В сложных хозяйствах может потребоваться создание формального бухгалтерского учета, чтобы продемонстрировать, что всем бенефициарам было предоставлено полное раскрытие информации об активах недвижимого имущества и управлении имуществом исполнителем. По возможности, отказ от формального учета в интересах всех из-за его стоимости.Но если соглашение не может быть достигнуто, все стороны могут договориться о том, что для закрытия имущества можно использовать официальный бухгалтерский учет. Конечно, это предполагает, что формальный учет не создает дополнительных разногласий.

Часто Отдел благотворительного фонда Генеральной прокуратуры может потребовать формальный бухгалтерский учет для окончательного оформления наследства, когда в нем участвуют благотворительные организации 501 (c). По закону Уведомление о завещании должно быть отправлено в Секцию благотворительных трастов Генеральной прокуратуры, если благотворительная организация является бенефициаром по завещанию.Если есть конкретное завещание, Секция благотворительного фонда не требует бухгалтерского учета, однако, когда благотворительная организация или благотворительные организации являются остаточными бенефициарами, штат может потребовать формальный учет.

Дополнительная информация о формальном бухгалтерском учете и судах

Чаще всего официальная отчетность подается, когда Исполнитель (Администратор) не может добровольно обеспечить подписанные Облигации возврата и Разрешения на возврат от всех бенефициаров после попыток получить их с помощью неформального учета.Для окончательного оформления наследства и освобождения от ответственности Исполнитель должен получить Распоряжение суда об освобождении от ответственности. Для этого Исполнитель или Администратор должны подать Приказ с указанием причины и подтвержденную жалобу с прилагаемым официальным отчетом. Жалоба будет направлена ​​на получение приказа от Высшего суда (Канцелярия / Часть Завещания) (а) об утверждении отчетности Исполнителя или Администратора, (б) об утверждении оплаты всех сборов и расходов, понесенных имущественной массой; (в) утверждать поручения Исполнителя или Администратора; и (d) освободить Исполнителя или Администратора от любой дальнейшей ответственности перед имуществом или его бенефициарами.

В дату возврата приказа об обосновании дела суд заслушает аргументы сторон относительно бухгалтерского учета и любых исключений, поданных против бухгалтерского учета. При необходимости суд возьмет показания. Если спор является достаточно значительным, Суд по своему усмотрению вводит график раскрытия информации, включающий допросы и показания доверенным лицом и / или оспаривающими бенефициарами. Будет указана дата пленарного слушания, после чего судья по наследству примет решение принять или отклонить отчет полностью или частично.

В рамках принятия решения судом судья решает вопрос о целесообразности присуждения фидуциарных комиссионных, судебных издержек и расходов, понесенных фидуциаром. Хотя такие гонорары обычно оплачиваются имуществом, Суд по своему усмотрению может изменять гонорары Исполнителя и может регулировать разумность судебных издержек и издержек.

Кроме того, Суд может определить, какая сторона должна нести ответственность за уплату таких сборов и расходов. Хотя гонорары и расходы обычно оплачиваются имуществом, Суд может взимать с Исполнителя или Администратора дополнительную плату, если существуют доказательства грубой небрежности или мошенничества («доплата» означает «наказание»).И наоборот, Суд может взимать с противоположной стороны дополнительные расходы на судебные издержки и расходы, понесенные в связи с запросом бухгалтерского учета, если Суд считает, что разбирательство было возбуждено недобросовестно.

Как только суд утвердит окончательный отчет, залог исполнителя может быть погашен. Это делается одним из двух способов. Во-первых, бенефициарам будет предъявлено обязательство возврата и освобождение. Если они не подписывают Облигации возврата и Разрешения, Исполнитель может подать в суд ходатайство о выплате доли бенефициара в суд, если дальновидность внесет Приказ об погашении облигации в заявлении для утверждения окончательной отчетности.

Как насчет права бенефициара требовать окончательной отчетности? Бенефициар наследственного имущества может потребовать от Исполнителя или Администратора отчитываться перед ним по прошествии одного полного года после назначения Исполнителя или Администратора, если не существует особых причин, требующих более ранней отчетности.

Введение в неформальный учет

Поскольку формальный фидуциарный учет требует много времени и затрат, а требуемая финансовая информация и документация напоминают аудит, большинство имений и трастов используют более простой и менее затратный вариант, называемый «неформальным бухгалтерским учетом».

При неформальном учете доверительный управляющий не обязан официально оформлять имущественный баланс или траст, если фидуциар получает от каждого бенефициара подписанный документ, называемый залогом освобождения и возмещения (иногда это называется разгрузкой). Этот документ должен быть подписан бенефициаром или бенефициарами имущества или траста. Когда все заинтересованные стороны соглашаются на неформальный учет и подписывают возвратные облигации и выпуски, ни одна из них не может впоследствии заставить доверительного управляющего подготовить формальный отчет.N.J.A. § 3B: 17-13 читает:

Если в регулирующем документе прямо не предусмотрено иное, документ об урегулировании или отказе от счета, исполненный всеми лицами, которых необходимо было бы объединить в качестве сторон в судебном разбирательстве по урегулированию счета, является обязательным и окончательным для всех остальных лица, которые могут иметь будущую заинтересованность в собственности в той же степени, в какой этот инструмент связывает лицо, исполнившее его.

Однако из этого правила есть исключения.Если позже выясняется, что фидуциар участвовал в мошенничестве, введении в заблуждение, неправильном управлении или ненадлежащем влиянии, или имело место существенное недоразумение со стороны бенефициара, которое заставило бенефициар отказаться от формального учета, тогда может потребоваться официальный бухгалтерский учет. суррогатной матерью суда по наследственным делам или судьей по наследственным делам.

В случае сложной недвижимости или траста, где доверительный управляющий борется с бенефициарами или находится в конфликте с ними, доверительному управляющему может быть выгодно подготовить официальный отчет, чтобы защитить себя от последующих обвинений или претензий со стороны бенефициара.Доверительный управляющий имеет право официально урегулировать счет или может быть вынужден сделать это. N.J.S.A. § 3B: 17-2. Более того, лицо, имеющее финансовую заинтересованность в недвижимости, может подать жалобу в суд, чтобы получить приказ, подтверждающий причину, требующую официального бухгалтерского учета. Судебный иск для принуждения к урегулированию счета должен быть возбужден лицом, имеющим юридическую силу, то есть заинтересованным лицом. Примеры заинтересованных лиц включают бенефициаров, кредиторов, наследников и ближайших родственников.

Сроки завершения и сдачи бухгалтерского учета

Исполнитель или администратор не обязан подавать свою бухгалтерскую отчетность в суд, если только суд не вынуждает его это сделать.Даже в этом случае суд не может обязать исполнителя или администратора урегулировать счет до истечения одного года после их назначения, если особые причины и / или обвинения против доверительного управляющего не представлены к удовлетворению суда до первого календарного года.

Те же правила применяются, как правило, к трастам и попечителям. Первый счет доверительного управляющего может быть погашен в течение одного года после его или ее назначения или в кратчайшие сроки после того, как это практически осуществимо.N.J.S.A. § 3B: 17-3. Этот период ожидания учитывает уникальные обстоятельства, которые часто существуют при управлении трастом, и предоставляет доверительному управляющему гибкость, необходимую для максимизации интересов бенефициаров. От доверительного управляющего может потребоваться урегулирование его или ее счетов в такое время, когда того требует суд, но это происходит только тогда, когда бенефициар подал судебный иск против доверительного управляющего.

Исключение из бухгалтерского учета; Что происходит, когда есть противодействие бухгалтерскому учету?

Судебные правила штата Нью-Джерси регулируют процедуру урегулирования счета; любая заинтересованная сторона должна подать письменные исключения из любого пункта или упущения из бухгалтерского учета.Исключением являются возражения против бухгалтерского учета или поведения доверительного управляющего во время его / ее управления имуществом или трастом. Судебные правила наших штатов также требуют, чтобы исключения были заявлены с особым и особым утверждением. Они должны указать предмет или упущение, являющееся предметом спора, запрашиваемую помощь и причину возмещения.

Цель подачи исключения состоит в том, чтобы заставить доверительного управляющего проверить и доказать действительность и учет средств, имеющих право на распределение между правомочными бенефициарами и каждой заинтересованной стороной в имуществе или трасте.

Примеры исключений из бухгалтерского учета включают следующее:

1. Изменения и скидки в отношении основной суммы долга и дохода;
2. Инвестиции и активы, составляющие баланс имущества;
3. Стоимость всего инвентаря;
4. Отчет обо всех изменениях, внесенных в инвестиции и активы с начала до даты подачи;
5. Все налоги на наследство и наследство;
6. Оплата гонораров адвокатам и профессионалам, комиссионных и других административных расходов;
7. Любые претензии, оплаченные доверительным управляющим, не поддерживаются;
8. Любая статья или статьи в отчете об активах, которые необходимо прикрепить к счету.

Ответственность исполнителя / доверительного управляющего в бухгалтерском учете

Исключения при нарушении служебных обязанностей

Если доверительный управляющий превышает полномочия и полномочия, предоставленные ему или ей по завещанию или доверию, считается, что доверительный управляющий нарушил свои обязанности, даже если доверительный управляющий действовал добросовестно или по совету адвоката. Прецедентное право постановило, что «должная осмотрительность и добросовестность не могут оправдать исполнителя, администратора или попечителя, который в результате юридической ошибки намеренно делает то, что запрещено или выходит за рамки его / ее полномочий, или который намеренно не выполняет то, что требуется. в соответствии с законом».

Если, однако, доверительный управляющий действует в пределах своих полномочий и добросовестно допускает ошибку закона или факта, доверительный управляющий не несет юридической ответственности, если обычное разумное лицо совершило или могло бы совершить ту же ошибку.

Для возмещения за нарушение обязанностей заинтересованная сторона должна доказать, что заявленные убытки возникли в результате нарушения, и доказательства, как правило, должны быть убедительными, но обычно нет требования, чтобы заинтересованная сторона доказала вне разумных сомнений, что убыток произошел из-за нарушение.В ответ на иск о нарушении фидуциарной обязанности фидуциар должен будет доказать отсутствие связи между нарушением и убытками, заявленными заинтересованной стороной.

Если доверенное лицо не уверено в том, что делать в данной ситуации, и чтобы избежать ответственности за нарушение обязанностей, доверенное лицо может запросить инструкции канцелярии суда, прежде чем предпринимать какие-либо действия.

Когда происходит нарушение обязанностей, фидуциар несет ответственность за любую потерю стоимости актива (ов) в результате нарушения, любую прибыль, полученную фидуциаром в результате нарушения, и любую прибыль, которая могла бы быть начислена. к активам, если бы нарушения не было.

Слушания по фидуциарной отчетности

Битва тех, кто прав, а кто виноват

В оспариваемых спорах о фидуциарном бухгалтерском учете судья канцелярии имеет окончательное решение по делу.

Как правило, в процессе урегулирования бухгалтерского учета исполнителя или доверительного управляющего бремя доказывания лежит на личном представителе или заявителе, в зависимости от обстоятельств дела. Таким образом, когда личный представитель подает свой бухгалтерский учет, а кто-то подает исключения, бремя состоит в том, чтобы доказать добросовестность бухгалтерского учета представителю, чтобы установить его правильность, а не по претензиям возражающих.

Однако бремя доказывания исключения ложится на лицо, подающее возражение. Наши суды во многих случаях постановляли, что бремя доказательства наличия в имуществе большего количества активов, чем указано исполнителем в их инвентарной описи, возлагается на лицо, подавшее возражение, и «должно поддерживаться с разумной уверенностью». Тот же самый общий стандарт применяется, когда сторона, подающая возражение, утверждает, что имущество имения имело большую ценность, чем указано в бухгалтерском учете. Как только это бремя выполнено, бремя затем перекладывается на исполнителя, чтобы установить точность содержания его учета в отношении собственности.

Ущерб, средства правовой защиты и санкции в бухгалтерской драке

Когда доверительный управляющий привлекается к ответственности за нарушение обязанностей, у судов есть много вариантов средств правовой защиты. Эти средства правовой защиты обычно делятся на четыре основные категории: удаление доверительного управления, денежный ущерб, конфискация комиссионных и другие санкции. Каждая из этих категорий обсуждается ниже.

Удаление доверительного управляющего, если он или она вор или просто безответственный

Общие стандарты удаления доверительного управляющего изложены в N.J.S.A. § 3B: 14-21. Статут предусматривает, что суд может отозвать доверительного управляющего, если доверительный управляющий «растратил, растратил или неправильно использовал любую часть имущества, переданного ему или ей, или злоупотребил доверием и доверием, данным ему или ей в соответствии с законом. Традиционно суды неохотно отстраняют исполнителя от должности просто потому, что (если оглянуться назад) выбор был неразумным или неосмотрительным; Тем не менее, исполнитель может быть отстранен от должности при доказательстве того, что он или она стали представителем недвижимости в результате мошенничества, неправомерного поведения или злоупотребления доверием.

Удаленный или отстраненный фидуциар должен передать своему преемнику все активы на дату выписки в целом, а затем он или она должны подготовить, зарегистрировать и урегулировать свои счета в течение 60 дней после вынесения судебного решения или в течение такого времени, как суд может направить. В течение 60 дней после урегулирования счетов он / она должен выплатить своему преемнику любой причитающийся остаток. (N.J.S.A. § 3B: 14-5. N.J.S.A. § 3B: 14-6) затем предоставляет:

Доверительный управляющий, который не отчитывается или не выполняет положения любого постановления, вынесенного судом, подлежит наложению штрафа, не превышающему суммы имущества, находящегося в руках суда.

Судья может распорядиться о конфискации уставных комиссий в пользу доверительного управляющего

Законодательные комиссии за обслуживание в качестве доверительного управляющего были отклонены при различных обстоятельствах, например, когда: (1) доверительный управляющий не инвестирует средства; (2) доверительный управляющий не может держать целевые фонды отдельно; (3) фидуциар принимает чаевые от заинтересованных сторон или других лиц, ведущих бизнес с трастовой собственностью, и сотрудников траста; (4) необоснованная задержка в бухгалтерском учете; (5) неспособность вести учетную запись или вести учетную запись, которая является непонятной; (6) доверительный управляющий использует средства лично; (7) деньги ссужаются одному из доверенных лиц без обеспечения.

Конфискация комиссионных: неспособность инвестировать

Если исполнитель не ведет надлежащий учет счетов недвижимости и / или не осуществил вложения в соответствии с указанием Завещания, по его / ее халатности был нанесен ущерб, комиссионные не допускаются.

Конфискация комиссионных: Отказ от отчетности исполнителем (-ами), администратором (-ями) и доверенным лицом (-ами)

Если доверительный управляющий не смог или не позаботился о ведении учета своих инвестиций и траста в качестве запроса на трастовые фонды, не имеет подтверждающих записей о своих поступлениях и выплатах средств из траста и вызвал или внес до судебного разбирательства компенсация не принимается.

Не знаете, как ликвидировать имущество или управлять активами, не связанными с наследством, в качестве исполнителя или администратора? Если да, пожалуйста, свяжитесь с Фредериком П. Ниманом, эсквайром. по бесплатному телефону (855) 376-5291 или по электронной почте [email protected]. Пожалуйста, спросите нас о наших консультациях по видеоконференцсвязи, если вы не можете прийти к нам в офис.

Написано Администрацией недвижимости Нью-Джерси и юристом по наследственным делам Фредериком П. Ниманом, эсквайром.

Сколько времени нужно, чтобы получить уведомление о наследстве?

Процесс завещания (наследования) может сбивать с толку и пугать, особенно если вы никогда не проходили через него раньше.Если вы не являетесь адвокатом или специалистом по финансовому планированию, вы, вероятно, пройдете процедуру завещания только один или два раза в своей жизни, и этот ограниченный опыт определенно не делает вас экспертом.

Вот почему так важно работать с экспертом по наследству и получать ответы на свои вопросы. У вас, вероятно, возникнет много вопросов по мере прохождения процесса завещания, в том числе о том, как долго вам придется ждать, чтобы получить наследство. Итак, как долго вы можете ждать после завершения процесса завещания и чего ожидать в течение этого времени?

Многие просто предполагают, что средства от наследства будут доступны сразу.Некоторые даже принимают свои финансовые решения, основываясь на этом предположении. Человек, который узнает о наследстве, может пойти и купить машину или начать покупать дом, предполагая, что деньги скоро будут его.

К сожалению, это не всегда так. В зависимости от сложности процесса завещания и специфики дела, для распределения средств может потребоваться много месяцев или даже года. Если вы указаны в завещании, важно понимать этот факт и то, как отсрочка может повлиять на ваши финансы в краткосрочной перспективе.

Сколько времени займет процесс?

У каждого, кому полагается наследство, будут возникать вопросы о процессе завещания и о том, сколько времени он займет. Хотя нет четкого и быстрого руководства, есть несколько рекомендаций, которым вы можете следовать.

В типичном случае завещания вы должны ожидать, что процесс займет от шести месяцев до года. Вы должны соответствующим образом строить свои планы и не принимать каких-либо серьезных финансовых решений, пока не узнаете, что деньги уже в пути.

Эти временные рамки от шести месяцев до одного года, конечно, являются лишь ориентировочными.Все завещания индивидуальны, и каждое поместье имеет свои уникальные сложности. Если имущество большое, с множеством различных вложений, множеством наследников и серьезными налоговыми последствиями, процесс завещания может занять гораздо больше времени. Если поместье относительно простое, все это может быть завершено задолго до ожидаемого шестимесячного минимума.

Понимание процесса

Процесс завещания окружен множеством тайн, но как только вы демистифицируете его, все станет намного яснее.Хороший поверенный по наследству сможет разъяснить вам специфику вашего дела, но вот общие рекомендации о том, чего вы можете ожидать.

Есть ряд шагов, которые необходимо выполнить, прежде чем средства от завещания будут распределены между наследниками. Эти важные шаги описаны ниже.

Шаг № 1 — Найдите завещание

Это может показаться очевидным, но найти волю не всегда просто. Наследники могут не знать, где находится завещание и даже кто его составлял.

Поиск воли может включать в себя контакты со многими различными юридическими фирмами, изучение банковских записей и сейфов, а также другие трудоемкие шаги. Поскольку процесс завещания не может продолжаться до тех пор, пока не будет найдено завещание, этот первый шаг может вызвать ряд задержек.

Шаг № 2 — Организация похорон

Похороны — это закрытие для близких, но организация похорон также является важным шагом в процессе завещания. Важно знать и уважать пожелания умершего, и, надеюсь, эти пожелания будут изложены в завещании.

Шаг № 3 — Связь с юристом

Третий шаг — связаться с адвокатом, который будет вести дело. Обычно исполнитель или администратор имущества звонит выбранному им поверенному. После обращения к поверенному исполнитель или администратор предоставит все необходимые документы, в том числе:

• Банковские выписки
• Реквизиты акционерного капитала и паевого инвестиционного фонда
• Брокерская выписка
• Неоплаченные векселя
• Соглашения о проживании в поселке для престарелых или в доме престарелых, если применимо
• Жизненно важные документы, в том числе свидетельства о рождении и смерти

После того, как поверенный выбран и предоставлены документы, пора приступить к рассмотрению дела.

Шаг № 4 — Завещание

Probate — это четвертый этап процесса. Для продвижения дела и распределения средств исполнителям потребуется одобрение суда, чтобы продолжить управление имуществом. Чтобы получить это одобрение суда, известное как завещание, исполнитель должен подписать аффидевит, форму, подготовленную поверенными.

Этот аффидевит затем подается вместе со всеми другими применимыми документами. Обычно получение завещания занимает около месяца, но сроки могут варьироваться в зависимости от сложности дела и размера наследства.Если у умершего не было завещания, будет подано заявление о назначении кого-либо, обычно супруга или взрослого ребенка, управляющим имуществом. В этих случаях одобрение суда называется административным письмом.

Шаг № 5 — Определение активов

На шаге 5 адвокаты напишут во все банки и брокерские фирмы, в которых умерший вел свои счета. Как только эти учреждения будут уведомлены о смерти, активы будут заморожены.

После получения завещания или административных писем поверенные соберут доходы от всех активов.Они организуют оплату похорон и других расходов, связанных с имуществом. Они также займутся любыми необходимыми переводами недвижимости.

Исполнители возьмут на себя передачу таких вещей, как драгоценности, тем, кто был назван в завещании. Если возникнут какие-либо споры, связанные с правом собственности на активы, исполнителю будет предложено решить эти вопросы.

Шаг № 6 — Шестимесячный период ожидания

Теперь ожидание начинается. По закону исполнитель должен удерживать любую недвижимость в течение шести месяцев после предоставления завещания или административных писем.Исполнитель не может ничего выплатить бенефициарам до истечения этого шестимесячного периода ожидания.

Этот шестимесячный период ожидания необходим для разрешения любых претензий, которые могут быть предъявлены к наследству, включая претензии давно потерянных детей, ранее неизвестных родственников или неустановленных кредиторов. Исполнитель наследства несет личную ответственность по любым претензиям, предъявленным к имуществу в течение этого шестимесячного периода ожидания. Если бенефициары наследственного имущества настаивают на более ранней выплате, они должны подписать возмещение.Это подписанное возмещение защитит исполнителя в случае возникновения претензий после распределения средств.

Шаг № 7 — Выплата подарков и распределение активов

По истечении шестимесячного периода ожидания конкретные подарки, указанные в завещании, могут быть розданы указанным получателям. Это последний этап процесса, этап, на котором активы выплачиваются лицам, указанным в завещании.

Как только вы поймете, как работает процесс завещания и какие шаги необходимо сделать, чтобы это произошло, вам будет легче строить свои планы.Вы не должны ожидать немедленной выплаты, и вы не должны принимать никаких серьезных финансовых решений до тех пор, пока деньги от наследства не окажутся в ваших руках.

Нужна ли вам помощь в вопросах завещания?

Как видите, процесс завещания в Аризоне сложен. Это требует нескольких шагов, и без правильного подхода легко потеряться в деталях. В JacksonWhite мы можем сделать процесс завещания понятным и понятным. Если вам нужна помощь в вопросах завещания, позвоните талантливой команде JacksonWhite Law сегодня.

Позвоните поверенному по наследству Райану Ходжесу по телефону (480)467-4365, чтобы обсудить ваше дело сегодня.

Что делать и чего не делать с наследством

Получение наследства может быть как отличной финансовой возможностью, так и проблемой. Это также может быть очень эмоциональным, поскольку означает, что вы потеряли кого-то из близких вам людей.

Если вы являетесь наследником чьей-либо воли, это означает, что вы скоро получите неопределенную сумму денег. Если вы не будете осторожны, вы рискуете потерять свои деньги так же быстро, как и получите их.Большой вопрос в том, что вы можете сделать с унаследованными деньгами и как правильно справиться с ситуацией.

Имеет смысл разработать план, как спасти себя от растраты унаследованных денег. Многие люди в конечном итоге тратят деньги на ненужные вещи. Другие в конечном итоге выбирают плохие инвестиции и теряют деньги.

Эта статья поможет вам понять, какую выгоду вы можете получить от наследства. Ниже приводится список того, что можно и чего нельзя делать в отношении наследования, который может помочь вам решить, что делать с наследством:

• DO положите деньги на застрахованный счет.Максимальная сумма, которую застрахованный счет NCUA или FDIC может застраховать, составляет 250 000 долларов. Поэтому, если ваше наследство больше, вы можете открыть несколько застрахованных счетов в разных финансовых учреждениях. Лучшая стратегия для вас, чтобы не израсходовать деньги, — это положить их на сберегательный счет, на котором есть штраф за досрочное снятие.

• DO проконсультируйтесь с финансовым консультантом. Если у вас есть привычка тратить слишком много или вы не можете справляться с расходами, было бы разумно нанять специалиста по финансовому планированию.Они помогут вам сэкономить деньги и не тратить их на ненужные вещи. Обязательно найдите себе планировщика, который не берет комиссию. Пройдите несколько из них, чтобы выбрать для себя подходящий. Финансовый консультант может помочь вам вложить деньги в нужное место, подскажет, когда рынок растет, а также поможет накопить деньги на пенсию.

• DO должен выплачивать все ваши долги с высокими процентами, такие как ссуды по кредитным картам, личные ссуды, ипотеки и ссуды под залог недвижимости.

• DO вносить вклад в фонд колледжа для ваших детей, если они у вас есть. Содействие образованию вашего ребенка — это разумный способ потратить свое наследство.

• ДО копить на пенсию. Если вы близки к выходу на пенсию или хотите поддерживать свой уровень жизни, вы должны зарегистрироваться в IRA. Вложение денег из наследства на пенсионный счет — хороший шаг к прочному будущему.

• DO сделайте как можно больше солидных инвестиций и взносов в свой IRA.Попробуйте инвестировать в налогооблагаемый брокерский счет и убедитесь, что вы открыли счет CD.

• DO научитесь говорить нет. Как только люди узнают, что вы заработали крупную сумму денег, к вам придет множество давно потерянных членов семьи и друзей, а также благотворительные организации или другие учреждения, которые придут к вам, чтобы помочь им финансово. Помощь другим и благотворительность — это хорошее дело, но вам нужно знать, когда нужно сказать НЕТ. Не все, кто к вам придет, будут нуждаться в деньгах.Узнайте, как установить границы с семьей и друзьями и постарайтесь держаться подальше от мошенников.

• DO побалуйте себя, когда вы сделали свои вложения и накопили достаточно на будущее, но не переусердствуйте. Постарайтесь ограничить свои импульсивные траты не более чем 10% вашего наследства.

• НЕ тратьте деньги, не думая о последствиях. Немного потратиться — это нормально, но вам нужно посмотреть на свое финансовое положение.Возможно, вы только что получили крупную сумму денег, но это не значит, что она не уменьшится.

• НЕ бросайте работу. Получение наследства может заставить вас задуматься о сохранении работы, но об этом следует думать только в том случае, если вы получаете большие деньги, например несколько миллионов долларов. Если вы уволитесь или выйдете на пенсию раньше срока, это только ускорит ваше наследство.

• НЕ быть нереальным. Получение в наследство большой суммы денег не должно повлиять на ваш образ жизни.Убедитесь, что вы расходуете разумно, чтобы не разориться или не залезть в долги. Даже если вы унаследуете миллионы долларов, нет гарантии, как долго вы сможете прожить роскошную жизнь, если не ограничите свои расходы.

• НЕ ДЕЛАЙТЕ опрометчиво. Когда вы получаете в наследство деньги, вы можете почувствовать внезапное желание совершить крупные покупки, которые вы всегда хотели сделать, но никогда не могли. Можно купить новую машину или дом побольше, если ваше наследство достаточно велико и оно вам нужно, но по большей части старайтесь избегать таких поспешных и импульсивных покупок.

У вас есть право отказаться от наследства

Знаете ли вы, что вам не нужно принимать его только потому, что вы получили наследство?

Получив подарок из чьего-либо имущества, вы можете отказаться принять подарок по любой причине. Это называется отказом от подарка. Когда вы отказываетесь от подарка, вы не имеете права решать, кто его получит. Вместо этого наследство перейдет к следующему перечисленному бенефициару. После того, как решение принято и оформлено на законных основаниях, оно не подлежит отмене.

Многие не могут понять, почему кто-то отказался от наследства, оставленного им близким, но иногда такое решение имеет смысл для бенефициара.

Два типичных примера:

1. Обеспокоенность по поводу права на государственную помощь . Некоторым необходимо тщательно рассмотреть возможность того, что принятие наследства может привести к тому, что их доход или активы превысят соответствующие суммы для студенческих ссуд или других программ государственной помощи. Есть несколько программ помощи, которые засчитывают средства против вас, даже если они были отклонены, поэтому следует проявлять осторожность при отказе от наследства по этой причине.
2. Избегайте хлопот . Если, например, вы унаследовали такой актив, как ветхий дом, возможно, вы не захотите с ним бороться. Вы можете решить, что лучше отказаться.

Хотя это только две из наиболее распространенных причин отказа от наследства, они не единственные. Это личное решение, имеющее юридические последствия. Если вы подумываете о лишении наследства, при принятии решения должны учитываться планирование и размышления, а также понимание последствий для вас и следующих бенефициаров.

Адвокатское бюро Sativa Boatman-Sloan, LLC готово помочь с планированием вашего недвижимого имущества.