Сколько стоит выделить доли детям: Как выделить доли детям по материнскому капиталу | Новостройки.SHOP

Как снять обременение после выплаты ипотеки: пошаговая инструкция — Ипотека

Если вы приобрели недвижимость в ипотеку, право собственности вы оформляете сразу на себя. Но до полного погашения кредита на недвижимости будет обременение: продавать и совершать другие сделки с этой недвижимостью просто так нельзя. Информация о том, что недвижимость с обременением, записана в Едином государственном реестре недвижимости — ЕГРН. 

После полного погашения ипотечного кредита банк снимает обременение с недвижимости, чтобы вы могли свободно распоряжаться своей собственностью.

Как снять обременение?

Обременение снимается автоматически — писать заявление, приходить в банк, Росреестр или МФЦ не нужно.

Если вы оформили ипотеку в Сбербанке, то в течение двух дней после внесения последнего платежа вы получите смс о запуске процесса снятия обременения. В смс будет ссылка на личный кабинет, он создается всем ипотечным клиентам банка. Там можно отслеживать статус снятия обременения, а также задать вопрос специалисту — в чате или заказать звонок.

Сколько времени занимает снятие обременения?

Снятие занимает до 30 календарных дней. Когда обременение будет снято, вы также получите смс об этом. 

Я не получил смс о запуске процесса снятия обременения. Что делать?

Не переживайте, возможно, вы поменяли номер, и смс отправили на старый телефон. Тогда просто ждите. Через 30 дней проверьте, снято ли обременение.

Если же вы уверены, что номер указан правильно — оформите заявление на ДомКлик или позвоните по телефону 8 800-770-9999 (в меню нажмите 2 – «Вопрос по полученной ипотеке», далее 2 – «Снять обременение»). Специалисты все проверят и сообщат вам, когда обременение будет снято.

Что делать после снятия обременения?

Итак, вы получили смс от банка, что обременение снято. Дальше от вас никаких действий не требуется. В Едином государственном реестре недвижимости информация о вашей недвижимости обновилась, и там больше нет пометки об обременении.

Если вам нужно подтвердить, что на квартире нет обременения в виде ипотеки, можно заказать выписку из ЕГРН.

Учтите, это платная услуга, и такая выписка действительна в течение 30 дней. Поэтому нет смысла её заказывать заранее, если в ближайшее время никаких действий с недвижимостью не собираетесь совершать. Например, продавать, дарить или сдавать в аренду.

Как проверить, что обременение снято? 

После снятия обременения информация обновляется на сайте Росреестра примерно в течение недели. Проверить, снято ли обременение, можно тремя способами: 

• Бесплатно на странице справочного сервиса Росреестра . Нужно указать кадастровый, условный номер или адрес. Внизу в разделе «Права и ограничения» должно быть пусто. При проверке обратите внимание на дату обновления информации. 

   

• Бесплатно в разделе «Мои объекты» в личном кабинете на сайте Росреестра. Сделать это можно, если у вас есть аккаунт на сайте Госуслуг. В разделе отображается ваша недвижимость. В карточке будет информация об обременении. Если обременение снято, в графе «Сведения об ограничениях/обременениях прав» будет стоять прочерк.

• Закажите выписку из ЕГРН — в ней тоже есть графа об ограничении прав и обременении. Там должно быть написано: «Не зарегистрировано». Заказать выписку можно  на сайте Росреестра. Учтите, это платная услуга. 

Несколько лет назад мне выдали свидетельство с отметкой об ипотеке, его нужно менять?

Нет, бумажные свидетельства о праве собственности вообще больше не выдают. С 15 июля 2016 года выписка из ЕГРН является единственным документом, который подтверждает право собственности и содержит всю информацию по переходу прав и обременениям на объект недвижимости. 

Мне оформляли закладную, можно её получить? 

После снятия обременения закладная хранится в Росреестре и банку не выдается. 

Если по вашему кредиту оформлялась закладная, и вы хотите её получить, нужно обратиться в Росреестр или МФЦ с заявлением. 

У меня остались вопросы, куда обратиться? 

Задайте их в

Сейчас читают 

Квартира в залоге у банка: можно ли ее купить

Как получить налоговый вычет после покупки квартиры в ипотеку

Ипотека: главные мифы и заблуждения

Как выделить доли детям? [Подробная инструкция]

Почему необходимо выделить доли детям?

По действующим правилам?ФЗ №256 от 29.12.2006 «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей» жилье, приобретаемое с помощью материнского капитала оформляется в общую долевую собственность. Причем, доли должны быть предусмотрены как для детей, так и для родителей. Сделки с недвижимостью, которые проводятся без учета этого требования могут быть признаны недействительными в судебном порядке.

Что такое долевая собственность?

Долевая собственность возникает в случае, если у недвижимости два или более владельцев. Каждый собственник имеет право распоряжаться своей долей по своему усмотрению, например, продать или сдать в аренду.

При этом все собственники несут пропорциональную ответственность за содержание имущества. Например, если часть квартиры пострадала от пожара, то каждый владелец должен принять участие в ее восстановлении согласно своей доли.

Когда нужно оформлять долю на детей?

В случае использования материнского капитала (например, в качестве первоначального взноса или для досрочного погашения) необходимо выделить доли в собственности на приобретаемое жилье. При этом оформить доли нужно в течение 6 месяцев после погашения ипотеки и снятия обременения.

Какую долю требуется выделить?

Не существует прямой нормы, которая бы устанавливала точный размер долей, которые нужно выделить всем членам семьи (родителям и детям) в помещении, приобретенном с помощью маткапитала. Их размер определяются по соглашению.

Как оформить доли детям?

В первую очередь необходимо заключить соглашение о распределении долей на жилое помещение и удостоверить его у нотариуса. При этом, участники соглашения – все стороны сделки по приобретению квартиры (супруги и дети). Подписантами выступают супруги за себя и детей до 14 лет. Если на момент составления соглашения дети достигли 14 лет, то они самостоятельно подписывают соглашение.

После составления договора нотариус самостоятельно направит необходимые документы в Росреестр. Изменения в базу ЕГРН будут внесены ведомством в течение 3 дней.

Детям здесь раздолье – Газета Коммерсантъ № 201 (6681) от 01.11.2019

По инициативе банков депутаты готовят поправки в законодательство, которые позволят продавать жилье с выделенными детям долями и брать ипотеку. Сейчас кредиты на жилье для таких семей недоступны. И банки, и правозащитники уверены — решением проблемы могло бы стать обязательство по выделению детских долей уже после погашения ипотеки.

Как сообщил “Ъ” глава комитета Госдумы по финансовому рынку Анатолий Аксаков, готовятся поправки в законодательство, которые урегулируют ключевую проблему с получением ипотечных кредитов семьями, в которых детям выделены доли в существующем жилье. Сегодня в ситуации, когда сделка оформляется как альтернативная и в продаваемой квартире есть детские доли, это невозможно. По словам господина Аксакова, инициаторами поправок стали банкиры.

Детские доли чаще всего выделяются в случае, когда при приобретении жилья были использованы средства материнского капитала. В подобной ситуации по закону родители обязаны оформить нотариально заверенное обязательство по выделению детям долей в приобретаемом жилье. Однако в результате в дальнейшем семья оказывается ограничена в сделках с этой недвижимостью, отмечает глава центра разработки ипотечных продуктов Промсвязьбанка Марина Заботина.

Если родители захотят продать старую квартиру и с помощью ипотеки купить новую, то необходимо получить согласие органов опеки, которые всегда настаивают на выделении доли детям в новом жилье. Однако на это не согласны банки, которым оно закладывается.

По словам госпожи Заботиной, проблема в том, что в случае дефолта по кредиту банк не сможет покрыть долг от продажи залога, поскольку доли несовершеннолетних находятся под защитой органов опеки. В итоге заемщики с детскими долями всегда получают отказ в ипотеке с участием имеющегося жилья.

Как показал опрос банков, проведенный “Ъ”, средства маткапитала используют для погашения ипотеки около 5–6% заемщиков, доля же отказов по этому основанию в общем объеме составляет 5–10%. «Хотя эти доли с годами почти не меняются, количество запросов растет, так как увеличивается общее число заемщиков»,— поясняет собеседник “Ъ” в банке топ-10. «При этом по той же «детской» ипотеке (для семей с двумя и более детьми, которая выдается на льготных условиях.— 

Проблема стала особенно актуальной именно сейчас, указывает управляющий директор по методологии рейтингового агентства НКР Станислав Волков, так как уже довольно много семей получили сертификат на материнский капитал, использовали его на покупку жилья и закрыли ипотечный кредит.

Сертификат на материнский капитал выдается с 2007 года. По данным ПФР, по состоянию на 1 января 2019 года было выдано 9,2 млн сертификатов. При этом большую часть средств (около 70%) их обладатели тратят на улучшение жилищных условий.

Решением проблемы могло бы стать более четкое регламентирование процедуры получения согласия органов опеки при проведении альтернативных сделок по ипотеке, указывает управляющий директор по розничным продуктам Абсолют-банка Антон Павлов. «Можно установить в законе обязанность выделить долю несовершеннолетним в недвижимом имуществе после погашения всех кредитов»,— говорит руководитель «Росбанк Дом» Денис Ковалев. По словам Марины Заботиной, с родителей можно брать нотариальное обязательство о выделении долей детям после погашения ипотечного кредита.

Согласны с предложениями банкиров и правозащитники. По словам преподавателя кафедры семейного права МГЮА Виктории Дергуновой, подобная норма не приведет к ущемлению прав детей. В настоящее время семьи в подобной ситуации вообще лишены возможности брать средства на улучшение жилья. Кроме того, указывает она, в проекте можно предусмотреть, что доли в будущей квартире будут определяться еще на этапе сделки и выделяться автоматически после снятия обременения банком.

Впрочем, есть мнение, что законодательного решения у проблемы нет. «Не стоит забывать, что в случае дефолта по кредиту банк будет вынужден изъять предмет залога,— указывает собеседник в крупном банке.— Значит, доли детям выделены не будут и их положение ухудшится, и мы пока не видим решения проблемы». По словам зампреда комитета Госдумы по вопросам семьи, женщин и детей Елены Вторыгиной, он подключится к работе над проектом, как только тот будет внесен.

Вероника Горячева

Родителям Хакасии нельзя забывать о выделении долей ВСЕМ детям при покупке жилья за счет средств маткапитала

Абакан, 28 ноября 2019 года, – Жители Хакасии, покупая дом или квартиру на средства материнского семейного капитала, обязаны выделять доли всем членам семьи – папе, маме и  детям. В том числе и тем, кто появится в семье и после получения сертификата на маткапитал, и после покупки жилого помещения на его средства. Нарушение закона чревато недобросовестным родителям проверками прокуратуры и применением к ним мер прокурорского реагирования.

Росреестр в рамках своих полномочий сообщает в прокуратуру о выявленных в процессе правовой экспертизы документов фактах возможного нарушения федерального законодательства (иначе говоря — о незаконном обналичивании средств материнского (семейного) капитала). Злостными нарушителями, как правило, используется схема приобретения земельного участка под строительство жилого дома, доли детям при этом не выделяются, а дом сразу после строительства продается. Таким образом, закон не исполняется, господдержка семей с детьми не достигает цели – дети остаются без жилья.

— Родители в Хакасии нарушают федеральное законодательство часто по незнанию. Нередки случаи, когда, родив второго ребенка, родители покупают жилье, оформляют его по долям, действуя по закону. Рождается третий ребенок, четвертый… Нужно понимать, что выделить доли теперь придется и им. Для этого необходимо обратиться к нотариусу, заключить соглашение о перераспределении долей, а далее через МФЦ – обратиться с заявлением в Росреестр о регистрации прав и третьего, четвертого ребенка. Конечно, мы, регистрирующий орган, видим только грубые нарушения законодательства – невыделение долей детям в принципе  при распоряжении средствами маткапитала. Отследить же, были ли выделены доли третьему, четвертому ребенку, если родители, как положено, выделили доли первым двум, не можем. Однако за этим следит прокуратура. Поэтому незнание закона не освободит от ответственности. Поэтому мы считаем необходимым разъяснить этот момент родителям.

Сколько будет стоить оформление долей собственности детям?

Доброго времени суток, Елена!

Чтобы не получить приостановления и отказа в госрегистрации если квартира в совместной или долевой собственности — Договор будь то дарение, будь то продажа, и само соглашение о распределении подлежит обязательному нотариальному удостоверению перед госрегистрацией, так,

ст.42 ФЗ 218 О государственной регистрации недвижимости

1. Государственная регистрация возникновения, перехода, прекращения, ограничения права на жилое или нежилое помещение в многоквартирных домах и обременения такого помещения одновременно является государственной регистрацией возникновения, перехода, прекращения, ограничения неразрывно связанных с ним права общей долевой собственности на общее имущество и обременения такого имущества. Сделки по отчуждению долей в праве общей собственности на недвижимое имущество, в том числе при отчуждении всеми участниками долевой собственности своих долей по одной сделке, подлежат нотариальному удостоверению, за исключением сделок, связанных с имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд или приобретаемым для включения в состав паевого инвестиционного фонда, сделок по отчуждению земельных долей.

2. Государственная регистрация распределения долей в праве общей собственности проводится по заявлению всех участников долевой собственности, чьи доли в праве общей собственности распределяются (изменяются) на основании документа, содержащего сведения о размере долей, за исключением случая, если изменение размера доли устанавливается судебным актом.

Что же косаеться оптимизации затрат то стоит помнить:

Составить данное соглашение Вы вправе а вотудостоверит ли Вам его нотариус? требования о том чтобы его составлял именно нотариус в законодательстве РФ нет, следовательно и запрета на составление документа подлежащего нотариальному удостоверению тоже, здесь главным фактором является его правильное составление и правильное обращение к самому нотариусу с таким составленным заявлением. В моей практике нотариусы часто заверяют доверенности, договора и соглашения принесённые гражданами но замечу часто но не всегда всё зависит от нотариуса и Вашей готовности отстаивать свои права.

Также возможен отказ в совершении нотариального действия и он обжалуеться только в суде.

С Уважением, Виталий.

5 способов не дарить детям… и 5 лучших идей

Дарение детям может быть слабостью. Мы часто хотим помочь детям реализовать свои финансовые цели и облегчить им жизнь, чем мы могли бы. Однако дарить детям подарки также может быть катастрофой: мы все понимаем, что многие дети безответственны с деньгами, у них еще недостаточно жизненного опыта, чтобы защитить их, и они являются мишенью для тех, кто заинтересован в получении части денег, которые вы им дали.

Вот пять распространенных и далеко не идеальных сценариев дарения и предложений, которые вы можете использовать для защиты своих активов:

1.Как подарить ребенку высоко оцененный актив

Налоги на прирост капитала привлекают меньше внимания, чем налоги на прибыль и имущество, поскольку они обычно взимаются по более низкому проценту (15% или 20% для налогов на прирост капитала по сравнению с 40% для налогов на наследство). Однако, если вы дарите активы в течение своей жизни, прирост капитала — это налоги, которых следует избегать с особой бдительностью.

Если я подарю своим детям свои старые акции компании ABC, которые я купил по 10 долларов за акцию, а теперь продаю по 100 долларов за акцию, мой ребенок также получит мою базовую стоимость, то есть у них будет прирост капитала в размере 90 долларов за акцию, который они должны уплатить налогам. на.

Лучшая идея: Подарок наличными или акциями, имеющими минимальную ценность. Если я завещаю акции после своей смерти, базовая стоимость «повышается» до стоимости акций на дату моей смерти, то есть теперь у них есть базовая стоимость 100 долларов за акцию и не будет прироста капитала, если они продадут ее немедленно. . Таким образом, вы должны сохранить высоко ценимые акции и передать их в наследство после вашей смерти, чтобы их базовая стоимость «увеличилась» после вашей смерти.

2. Назначение детей совместными собственниками недвижимости

Во многих частях страны цены на жилье резко выросли: для слишком многих детей невозможно даже стать домовладельцем без помощи членов семьи.Однако проблема, в первую очередь вызвавшая проблему (дорогое жилье), сейчас растет как снежный ком, потому что мама и папа должны не только помочь с первоначальным взносом, но и заявить о себе в ипотеке.

Существуют дополнительные проблемы, которые возникают у разных людей, покупающих недвижимость вместе со своими детьми: более богатые люди могут исчерпать свои налоговые льготы на дарение и не знать об этом, дети со своими детьми студенческого возраста могут ограничить свои возможности финансовой помощи, если недвижимость — это второе место жительства, и дети младшего возраста с неопределенными возможностями трудоустройства могут в течение длительного времени рассчитывать на то, что Банк мамы и папы будет оплачивать ипотечные налоги и налоги на недвижимость.

Лучшая идея: Тщательно обдумайте последствия будущих расходов на недвижимость и подписания ипотечного кредита вместе с вашим ребенком. Изложите ожидания и составьте собственный запасной план, если ваш ребенок не может найти стабильный доход для выполнения своей части сделки.

3. Назначение детей совместным владельцем счета без документирования передачи

Совместные счета — это многомерная тема для подарков: то, что кажется таким простым, на самом деле действительно сложно! Во-первых, есть проблемы с базой, которые мы уже обсуждали.Затем, когда оспариваются завещания, часто возникают вопросы о том, является ли счет «с правом на наследство», то есть он переходит к вашему бенефициару после вашей смерти, или «удобный счет», созданный исключительно для того, чтобы ребенок мог оплачивать ваши расходы на ваше удобство, а затем пройти по вашей воле после того, как вы умрете. И, что хуже всего, если у любого человека есть проблема с кредитором, средства могут быть открыты для атаки.

Наличие ребенка, фактически назначенного в качестве поверенного по доверенности, должно позволить ему получить доступ к вашим средствам для удобства.Наличие получателя, указанного в качестве получателя перевода в случае смерти, должно прояснить любые вопросы, касающиеся вашего предполагаемого будущего получателя средств, предотвратить их превращение в активы завещания после вашей смерти и защитить их от кредиторов вашего ребенка, пока вы живы.

Лучшая идея: Сведите к минимуму совместные счета и спросите своих детей об их непогашенных долгах. Если средства предназначены для ваших нужд, попросите вашего ребенка указать доверенность на счет; если они предназначены для пользы ребенка, лучше назвать ребенка получателем счета или подарить их непосредственно в течение вашей жизни.

4. Назначение несовершеннолетних детей бенефициарами

Несовершеннолетние дети не могут владеть финансовыми активами без указания взрослого в качестве совладельца, опекуна, попечителя или другого доверенного лица. Когда выплата значительного полиса страхования жизни, пенсионного плана или перевод на счет смерти вызван переходом владельца счета, суды проводят судебное разбирательство, чтобы назначить взрослого для наблюдения за деньгами до тех пор, пока ребенок не достигнет совершеннолетия (обычно 18, смотря в каком состоянии).Но что произойдет, если в этот момент, скажем, у Джонни возникнет желание купить дом своего братства и профинансировать свое собственное окружение?

Многие люди редко пересматривают или обновляют свои формы назначения получателя в пенсионных планах и полисах страхования жизни. Определенные события, такие как развод или смерть основного бенефициара, означают, что несовершеннолетний ребенок (обычно условный бенефициар) стал неожиданным получателем средств, к которым он и его семья не могут получить доступ без судебного надзора. Вы также теряете возможность удерживать средства до тех пор, пока ребенок не достигнет возраста или ответственности, или, что еще хуже, не переведете средства инвалиду и лишите его права участвовать в государственных программах, таких как Medicaid.

Лучшая идея: Назначьте траст, который приносит пользу несовершеннолетнему, в качестве бенефициара; назначить доверенного лица доверительным управляющим и предусмотреть положения, которые защищают бенефициара от неблагоразумных поступков в молодости, кредиторов и инвалидности.

5. Раздача подарков детям в нестабильном браке

Люди, влюбленные в щенячью любовь, склонны принимать плохие долгосрочные финансовые решения (например, отвергать совет составить брачный договор). После брака они принимают еще худшие финансовые решения, когда чувствуют на горизонте семейные проблемы (чрезмерная компенсация или сочетание внебрачных активов с семейными активами, чтобы попытаться сгладить ситуацию).

Родители должны защищать своих взрослых детей от неблагоразумных действий судов и будущих бывших мужей супругов, обеспечивая хранение подарков и наследства на отдельных счетах, которые никогда не смешиваются с семейным доходом и активами ребенка. Поручение члену семьи действовать в качестве доверительного управляющего для распределения доверительного управления на отдельные счета для бенефициара и обязательное серьезное обсуждение с поверенным по наследству должны помочь проинформировать ребенка о финансовых опасностях, которые часто возникают после развода.

Лучшая идея: Установите ожидание того, что брачный договор будет подписан, и что вы оплатите юридическое представительство вашего ребенка. Если таковой не существует, создайте траст и подумайте о том, чтобы он не давал ребенку «право назначения» в отношении трастовых фондов.

Дэниел А. Тиминс — адвокат по вопросам имущественного планирования и престарелых, а также сертифицированный специалист по финансовому планированию, помогающий клиентам с завещаниями, завещанием, жизненными потребностями и планированием Medicaid.

Владелец адвокатского бюро Дэниела Тиминса

Дэниел А. Тиминс — адвокат по вопросам имущественного планирования и старший адвокат, а также сертифицированный специалист по финансовому планированию®. Он специализируется на планировании недвижимости, производстве суррогатных судов, законодательстве о недвижимости, коммерческом праве и планировании Medicaid. Он выпускник юридической школы Пейс.

Как подарить акции детям и близким [Советы налогового профи]

У вас есть акции, которые вы хотите подарить ребенку или близкому человеку? Вы можете сделать это разными способами, но вы также должны знать о налоговых последствиях.

Подарки, которые превышают $ 15 000 на оценочной стоимости , облагаются налогом на дарение, и лицо, получающее подарок, может в конечном итоге заплатить налоги и за подарок.

В этом сообщении блога мы обсудим советы от налогового профи (это я — я лицензированный CPA) о том, как дарить акции, не подвергаясь этим штрафам или, по крайней мере, управлять налоговыми последствиями, которые имеют наибольший смысл для всех.

Можно ли подарить кому-нибудь акции?

Когда дело доходит до предоставления акций, и вы, и получатель можете столкнуться с налогом на прирост капитала.Из-за этого вы должны учитывать это при принятии решения о том, дарите ли вы акции или сколько дарите за раз.

Обычно налоги на дарение не являются проблемой для большинства дарителей, потому что они ниже годового лимита в 15 000 долларов на человека в год (супружеские пары, подающие налоги совместно, могут жертвовать до 30 000 долларов в год на ребенка, внука или другого близкого человека). ).

Например, дедушка и бабушка с пятью внуками могут отдавать до 150 000 долларов в виде подаренных акций и денежных средств (или других активов, которые считаются лучшими инвестициями, которыми можно владеть ) в год (30 000 долларов на внука) без необходимости платить налоги на дарение.

Безусловно, высокая планка, которую необходимо превзойти, и причина того, почему налоги на дарение редко становятся проблемой для подавляющего большинства людей, желающих подарить кому-то акции.

Один из способов обойти этот налог на дарение — это создание траста. У вас есть несколько примеров, таких как безотзывные трасты по страхованию жизни (ILIT), где вы можете переводить богатство с учетом налогов с учетом полиса страхования жизни.

Помните о правилах, таких как трехлетний период ретроспективного анализа или федеральные налоги на наследство ( $ 11.7 миллионов активов будут освобождены от уплаты налога ( в 2021 году), которые вступят в силу.

Аналогичным образом, вы можете использовать другие типы трастов, чтобы пожертвовать ценные акции, которые, мы надеемся, сохранят прежнее поведение и приведут к положительным результатам в будущем. Хотя, как и в случае со всеми акциями, прошлые результаты не являются гарантией будущих результатов.

Можете ли вы подарить кому-то акции напрямую?

Короче да. Вам не нужно продавать акции перед тем, как подарить акции.Однако передача акций напрямую кому-либо связана с несколькими проблемами, о которых вам нужно знать больше, прежде чем переводить их со своей учетной записи на счет получателя.

Во-первых, вам нужно будет учесть налоги на прирост капитала или те налоги, которые вы платите, когда покупаете и продаете акции с уровнем выручки, который отличается от вашей базовой стоимости.

Во-вторых, вам нужно ознакомиться с правилами налога на дарение. Как отмечалось выше, для большинства людей это не представляет проблемы, пока годовой объем подаренных акций упадет ниже 15 000 долларов на человека (или 30 000 долларов на супружескую пару, подающую совместную заявку).

В-третьих, вам следует подумать о финансовом контроле. Это означает передачу контроля над подаренными акциями получателю, который в большинстве случаев может делать все, что пожелает, с предоставленными вами акциями.

Вы можете наложить ограничения на это с помощью трастов, но простое предоставление портфеля акций или даже отдельных инвестиций от вашего финансового учреждения на их счет не налагает ограничений на то, как они используют средства.

В этой статье обсуждаются эти вопросы на высоком уровне, и я бы порекомендовал обратиться за специализированной помощью к финансовому консультанту, налоговому специалисту или даже к юристу по имущественному планированию, прежде чем делать подарок, если у вас уникальная финансовая ситуация, требующая более индивидуальной помощи.

Платите ли вы налоги, даря акции в подарок?

Интересный вопрос с еще более забавным ответом: это зависит от обстоятельств! Ах, любимый ответ любого финансового профессионала.

Хотя, как отмечалось выше, вы, скорее всего, не заплатите налоги, даря акции в подарок. По крайней мере, до тех пор, пока вы держите свои запасы подарков ниже годового порога подарков.

Для более подробного обсуждения возможных налогов, которые вы платите за дарение акций, давайте рассмотрим два типа налогов, которые вам необходимо учитывать, прежде чем передавать сертификат акций (в цифровом виде) из вашей брокерской фирмы детям, внукам. или других близких.

→ Подарочные налоги

Налоги на дарение — это проблема, когда вы делаете подарки наличными или имуществом, превышающие годовые лимиты.

К счастью, для большинства людей (за исключением супружеских пар) дарение цифровых акций не считается налогооблагаемым подарком, если общая сумма ежегодных пожертвований не достигает определенных пороговых значений (15 000 долларов США на человека в год или 30 000 долларов США на супружескую пару в год). и это не делается на постоянной основе с превышением этих пороговых значений без достаточного рассмотрения.

Например, родители, которые хотят подарить детям акции, могут пожертвовать 20 000 долларов своей дочери или сыну без каких-либо налоговых последствий. Поскольку оба родителя могут отдавать до 15 000 долларов в год без уплаты налогов, налог на дарение не играет роли в этом перемещении акций.

→ Налог на прирост капитала

Налог на прирост капитала является основным соображением для тех, кто рассматривает возможность дарения акций, и при выборе стратегии важно понимать разницу между налогами на краткосрочный прирост капитала и налогом на прирост капитала в долгосрочной перспективе.

Когда вы покупаете капитальный актив — будь то акции, облигации, дом, криптовалюта , или другие инвестиции — вы устанавливаете базу, равную вашим затратам на его приобретение. Когда вы продаете акции или другой актив, вы сравниваете выручку от продажи с базисом.

Отсюда вы можете определить, есть ли у вас убыток или прирост капитала. Если ваши доходы превышают базовый уровень, у вас есть прирост капитала. В случае отмены у вас будет убыток капитала.

Тип прироста капитала, который вы выплачиваете, определяется периодом владения активом, а не его ценой.

Вам также необходимо принять во внимание период времени, в течение которого вы владели активом. Ваши прибыли или убытки будут классифицированы как «краткосрочные» или «долгосрочные». То, как долго вы держите акции, играет большую роль в том, сколько вам придется платить налоги на прирост капитала.

1. Краткосрочные прибыли и убытки от капитала. Когда вы покупаете и продаете один и тот же актив в течение одного года, вы признаете краткосрочный прирост капитала или убыток. Краткосрочные доходы падают с учетом тех же налоговых ставок, которые вы платите с обычного дохода, например, заработной платы и окладов.IRS имеет семь налоговых категорий для обычного дохода в диапазоне от 10% до 37%.
2. Долгосрочные прибыли и убытки от капитала. Когда вы покупаете актив и продаете тот же актив после владения им не менее года, разница между выручкой от продажи и вашей базой затрат становится долгосрочной приростом капитала или убытком. Как правило, с долгосрочной прибыли вы будете платить меньше налога, чем с краткосрочной, потому что ставки обычно ниже. В настоящее время налогоплательщики сталкиваются с тремя налоговыми ставками на долгосрочный прирост капитала — 0%, 15% и 20%.Какая ставка вы платите, зависит от вашего дохода.

В зависимости от вашего уровня дохода вы также можете заплатить 3,8% налог на чистый инвестиционный доход (NII) .

NIIT применяется по ставке 3,8% к определенному чистому инвестиционному доходу физических лиц, имений и трастов, чей инвестиционный доход превышает определенные пороговые значения. Таким образом, вы можете заплатить до 40,8% (37% + 3,8%) от краткосрочного прироста капитала.

Аналогичным образом, вы можете платить ставки до 23,8% на долгосрочный прирост капитала с включением NIIT.

Каковы возможные налоговые последствия дарения акций для вас?

Если акции выросли в цене, и вы решите продать их, чтобы передать наличные вместо акций, вы, вероятно, столкнетесь с налогом на прирост капитала.

В этом случае вам лучше просто передать ей акции напрямую, чтобы избежать уплаты налогов, торговых сборов или любых других затрат на владение, связанных с инвестированием.

С другой стороны, если акция упала в цене, вы можете подумать о ее продаже, чтобы признать убыток капитала и вместо этого передать ей наличные.Это дает ей деньги для личного пользования, в то же время сохраняя для себя убытки.

На что следует обратить внимание, думая о подарочных акциях?

При рассмотрении годовой стоимости в 15 000 долларов знайте, что это освобожденная сумма. Это означает, что это сумма, которая не будет учитываться при пожизненном налоге на дарение в размере 11,7 миллиона долларов с человека (23,4 миллиона долларов с пары). Это тот же уровень, что и правила налога на наследство.

Как правило, большинство людей не дарит активы с низкой базой, потому что у них нет защиты от более высокой базы, которая возникает при передаче активов по завещанию.

Вместо этого, люди предпочли бы создать траст, который обеспечивает бенефициарам дополнительную базу на момент смерти.

Большинство подарков, которые люди дарят, обычно носят денежный характер, потому что в основе наличных денег лежит их номинальная стоимость. Этот подарок не связан ни с приростом капитала, ни с убытками, в то время как дары в виде потерь капитала не работают.

Следовательно, почему вы можете рассмотреть возможность продажи позиции по запасам с непризнанным капитальным убытком и перевода денежных средств предполагаемому получателю. Если у вас есть прирост капитала, помните о годовой сумме освобождения и знайте, что первоначальная основа переходит вместе с подорожавшими акциями.

Независимо от этих сложных правил, вероятно, лучше всего поддерживать годовую стоимость подарков на уровне ниже 15 000 долларов, чтобы вам не нужно было отслеживать их и сообщать о них всю оставшуюся жизнь в налоговой декларации.

В зависимости от вашего финансового положения 15 000 долларов могут быть незначительными. Но для подавляющего большинства людей это значительная сумма, о которой стоит подумать.

Платит ли налоги получатель подарков?

Когда вы дарите акции ребенку, члену семьи или другим близким, получатель берет на себя не только вашу стоимость, но и период владения.

Таким образом, вы хотите понять, как получатель планирует использовать акции до дарения, потому что ваши налоговые ставки могут отличаться, и вы можете платить меньше налогов.

→ Что лучше: подарочные акции или наличные?

Если они планируют продолжать держать их на своем счете депо в качестве детского или брокерского счета в качестве взрослого, вы можете отдавать акции, не беспокоясь о налогах. В ближайшее время им не нужно будет платить налоги с продаж.

С другой стороны, если вы получаете доход в более низкой налоговой категории, чем получатель, вы можете подумать о том, чтобы сначала продать его, а затем отправить деньги прямо на его счет.

В качестве примера предположим, что вы даете дочери акции на сумму 15 000 долларов, которые вы купили 15 лет назад за 2500 долларов. Если она продаст его немедленно, она должна будет выплатить долг по долгосрочному налогу на прирост капитала с прибыли в размере 12500 долларов.

→ Каков период владения подаренными акциями?

В качестве еще одного варианта, который следует рассмотреть, вы можете сейчас не передавать акции и вместо этого завещать их по своему желанию.

Это позволяет вам продолжать контролировать запасы до тех пор, пока базисная стоимость получателя не станет полной рыночной стоимостью на дату вашей смерти в соответствии с правилом расширенной базы.

Это может снизить налоговые обязательства вашего ребенка, чтобы сэкономить деньги, предоставляя им больше преимуществ от акций, которые вы передаете. Вы также должны отметить, что унаследованные акции, независимо от того, когда вы их впервые получили, рассматриваются как «долгосрочная» собственность.

Как подарить ребенку акции на брокерском счете

Для передачи акций взрослому другу или члену семьи необходимо, чтобы получатель имел брокерский счет . Однако вам придется решить несколько логистических проблем, таких как получение номера их счета и, возможно, дополнительных личных данных, таких как номер социального страхования и другие элементы, для выполнения перемещения запасов.

Если у предполагаемого получателя нет инвестиционного счета , вы можете рассмотреть возможность открытия для него счета и пополнения его в рамках их подарка. Некоторые даже предлагают бесплатных акций за регистрацию , а также дополнительный бонус для перевода денег на счет в течение определенного времени при открытии.

Если вы хотите подарить акции ребенку, вам необходимо открыть счет опекунского брокера, чтобы он вступил во владение. Если у них нет одного из этих аккаунтов, несколько инвестиционных приложений для несовершеннолетних предоставляют возможность детям и подросткам торговать акциями и инвестировать в фондовый рынок.

Отличным дополнением к их портфолио может быть акций для детей или компании с массовым брендом и регулярным взаимодействием с детьми в повседневной жизни.

Связанный:

Как передать акции в подарок?

Формально вы можете начать процесс дарения акций онлайн через вашего собственного брокера.

У вас может быть возможность подарить акции или ценные бумаги, которыми вы владеете, напрямую получателю, если у вас есть номер счета, номер социального страхования и любые другие сведения о принимающих брокерских запросах на их услуги по переводу.

Если это не простой вариант, обратитесь напрямую в свою брокерскую фирму. Если вы хотите конвертировать свои деньги в акции, прежде чем передавать акции ребенку или другому близкому человеку, вам нужно будет приобрести их в своем аккаунте, а затем инициировать перевод получателю.

Отличные набивки для чулок (опекунские брокеры) для детей

Инвестиции для детей могут оказаться отличным подарком в этом году. Рассмотрите возможность просмотра следующих счетов кастодиальных брокеров в таблице с особым вниманием к некоторым избранным приложениям ниже.

1. Приложение Greenlight

• В наличии: Зарегистрируйтесь здесь
• Цена: Бесплатная пробная версия на 1 месяц, $ 7,98 / мес после для Greenlight + Invest

Greenlight + Invest — это инвестиционный счет для детей , который поставляется в паре с дебетовой картой для детей и подростков .

Прост в использовании и может использоваться как сберегательный счет и банковское приложение для подростков .Приложение научит вас основам инвестирования, как инвестировать в акции, и ETF и т. Д.

Лучше всего, если в процессе участвуют родители и / или бабушки и дедушки, потому что для этого требуются связанные счета в банках-хранителях или брокерских конторах.

План «все в одном» обучает их важным финансовым навыкам, таким как управление капиталом и основы инвестирования, — с реальными деньгами, реальными акциями и реальными уроками.

Вы можете использовать функцию инвестирования для:

• Купите дробных акций компаний, которыми восхищаются ваши дети (акции для детей)
• Начните инвестировать, имея всего лишь 1 доллар на вашем счете (с дробными акциями)
• Никаких торговых комиссий сверх ежемесячной абонентской платы
• Родители одобряют каждую сделку непосредственно в приложении по отдельным акциям и ETF с рыночной капитализацией 1 миллиард долларов +

Рассмотрите возможность открытия счета Greenlight Card + Invest , чтобы начать инвестировать в депозитный брокерский счет для своих детей уже сегодня.В течение первого месяца вы можете бесплатно попробовать продукт и посмотреть, соответствует ли он вашим потребностям в предоставлении финансового подарка детям .

Подробнее читайте в обзоре Greenlight Card .

Наша инвестиционная и дебетовая карта для детей Pick

• Greenlight предлагает гибкий родительский контроль, для каждого дочернего элемента и уведомления в реальном времени о каждой транзакции.
• Greenlight — единственная дебетовая карта, позволяющая выбрать точные магазины, в которых дети могут потратить на карту.
• Родители могут использовать это приложение, чтобы научить их инвестировать с помощью депозитарного счета через Greenlight Max

2. Ранние желуди (бонус $ 10)

• В наличии: Зарегистрируйтесь здесь
• Цена: Acorns Lite: 1 доллар в месяц, Acorns Personal: 3 доллара в месяц, Acorns Family: 5 долларов в месяц

Acorns предлагает опекунский брокерский счет для родителей, заинтересованных в открытии инвестиционного счета для своего ребенка под названием Acorns Early.

Acorns Early предлагает инвестиционные портфели с различными уровнями риска для детей , поэтому вы можете быть уверены в счете, который открываете для своего малыша. Это приложение может стать отличным способом научить несовершеннолетних вкладывать деньги .

Самое приятное в Acorns то, что для начала не требуется минимальный депозит, и вы можете вносить деньги на регулярной основе.

Один из лучших способов вложить 1000 долларов в будущее своего ребенка — это попечительский счет, такой как Acorns Early.

Узнайте больше в нашем обзоре Acorns .

Наше приложение для микроинвестирования

• Из желудей растут могучие дубы. Вырасти свой дуб!
• Менее чем за 5 минут вы получите инвестиционные счета для вас и вашей семьи, а также выход на пенсию, проверку, способы заработать больше денег и расширить свои знания.
• Это универсальное финансовое приложение, известное тем, что автоматически вкладывает лишнюю сдачу в рассылку новостей, помогает молодому поколению начать инвестировать раньше.
• Всего 3 или 5 долларов в месяц.
• Бонус : Получите 10 долларов для начала и 75 долларов за выполнение определенных действий на текущем счете Acorns *

* Необходимо получить 2 или более прямых депозита на сумму не менее 250 долларов США / депозит и израсходовать не менее 500 долларов США с текущего счета в течение 3 месяцев с момента первого соответствующего депозита.Бонус в размере 75 долларов будет зачислен на ваш счет в желуди в течение 45 дней.

3. Первоклассный

Firstrade — ведущая онлайн-брокерская компания, предлагающая полный спектр инвестиционных продуктов и инструментов, призванных помочь инвесторам улучшить свое финансовое положение за счет рациональной практики инвестирования.

Одной из уникальных особенностей Firstrade является то, что он позволяет несовершеннолетним инвестировать (с помощью учетной записи, управляемой их родителями).

В результате я считаю это одним из лучших инвестиционных приложений для несовершеннолетних, позволяющих покупать акции. Это отличный ресурс для детей, позволяющий рано выйти на фондовый рынок с помощью депозитарного счета и начать накапливать свои деньги с раннего возраста.

Посредники по чулкам (и круглогодичные подарки) для взрослых

4. M1 Finance (бонус 30 долларов)

• В наличии: Зарегистрируйтесь
• Цена: Бесплатные торги, подписка на M1 Plus на 125 долларов, необходимая для депозитарного счета

M1 Finance — это комплексное решение для личных финансов, которое позволяет новым инвесторам создать учетную запись за секунды.Если вы хотите использовать его в качестве инвестиционного приложения для детей, вам нужно будет подать заявку на подписку M1 Plus. У компании есть ограниченное по времени предложение на первый год бесплатно (стоимостью 125 долларов США).

Служба предлагает инвесторам возможность создавать «пироги» портфеля или диверсифицированный портфель, который балансируется, чтобы помочь вам в достижении ваших денежных целей.

M1 Finance — это услуга, предназначенная для самостоятельных инвесторов, предлагающая гибкие, настраиваемые и автоматизированные финансовые решения. Платформа разумно управляет вашими деньгами в зависимости от того, как вы хотите.

Рассмотрим , зарегистрировавшийся сегодня на депозитарном счете M1 Finance.

Наш Робо-советник Pick

• Интеллектуальное управление деньгами M1 Finance дает вам выбор и контроль над тем, как вы хотите автоматически инвестировать, брать взаймы и тратить свои деньги — с доступной проверкой высокой доходности и низкими ставками по займам.
• Специальные предложения: Откройте счет и внесите депозит в размере 1000 долларов США в течение 14 дней, чтобы получить бонус 30 долларов США. и получают 1 год бесплатного M1 Plus (стоимостью 125 долларов США).

5. Электронная торговля

Одним из преимуществ E-Trade является доступ к образовательным ресурсам, которые помогут научить вас выбирать из вариантов инвестирования, проводить анализ и диверсифицировать свой портфель. У них есть дополнительные торговые возможности и данные в результате приобретения OptionsHouse.

Он также предлагает пенсионное планирование.

E-Trade имеет три платформы. Все они бесплатны и не имеют минимального лимита инвестиций.

1. Power E-Trade предлагает инвесторам данные и исследования в режиме реального времени.
2. E-Trade Web предоставляет прямые рыночные комментарии и анализ акций.
3. E-Trade Pro предоставляет вам сканеры стратегий и тестирование на истории.

Каждая программа дает вам доступ к панели управления, где вы отслеживаете свои счета, инвестиции и совершаете сделки. Электронная торговля имеет небольшие комиссии за опционные контракты и некоторые комиссии, связанные с пенсионными счетами.

• $ 0 комиссионных за онлайн-торги акциями, ETF и опционами, котирующиеся в США, полный спектр инвестиций (включая профессионально управляемые счета), а также лучшие в своем классе онлайн- и мобильные торговые платформы.
• Открыть счет легко и занимает всего пару минут.

6.Robinhood

Robinhood стало первым бесплатным приложением для акций, которое снизило торговые комиссии до 0 долларов. Это потрясло отрасль и заставило некоторых конкурентов переосмыслить то, как они зарабатывают деньги, и последовать их примеру.

Многие объединились в надежде сократить расходы и остаться конкурентоспособными для этого инвестиционного стартапа.

Аналогичным образом, в последние годы появилось много новых приложений , таких как Robinhood , многие из которых включены в этот список.

Сервис может похвастаться бесплатной торговлей акциями, а также индексными фондами, опционами, акциями за пенни, и криптовалютами.

Robinhood предлагает простой и удобный дизайн . Нет множества функций, призванных отвлечь вас от того, для чего вы используете приложение: торговля без комиссии.

Могу ли я подарить акции своему ребенку или члену семьи?

Да. Вы можете подарить акции лицу любого возраста без налоговых последствий, если сумма подарка составляет менее 15 000 долларов США на человека в год.

Подарочные акции ребенку, внуку, члену семьи или другому близкому человеку могут начать процесс обучения инвестированию в фондовый рынок, как исследовать акции компании (даже провести анализ акций ) или вообще начать процесс получатель получит опыт работы с личными финансами.

Инвестирование в фондовый рынок с целью заработать деньги для будущих нужд может направить кого-то на финансово безопасный путь. Открытие брокерского счета для них в детстве — один из лучших способов подарить им акции и научить их инвестировать.

Рассмотрите возможность открытия приложения для отслеживания акций , чтобы отслеживать их портфель и превратить его в интерактивное учебное мероприятие.

Это может быть отличным стартом для повышения финансовой грамотности и дать им возможность наблюдать за ростом баланса их счетов со временем.

Ниже мы обсудим, как подарить акции ребенку, члену семьи или любимому человеку, открыв счета у брокера и позволив им начать инвестировать в компании, которые приносят прибыль многим инвесторам.

Как IRS узнает, что я отдаю акции?

Если вы отдаете кому-либо сумму, превышающую годовую сумму исключения, в течение налогового года, вы должны сообщить о подарке в IRS по форме 709. Если вы не сообщите о подарке, он может быть обнаружен во время проверки.

Таким образом IRS определит, задолжали ли вы налог на дарение: когда дядя Сэм изучит ваши налоговые документы.

Если вы не уверены, сможет ли ваш друг или член семьи понять документы, которые сопровождают получение акций в качестве подарка, отказ от сообщения о подарке может вызвать проблемы в будущем.

Сумма денег, которую вы можете подарить одному человеку без уплаты налогов на дарение, называется вашим ежегодным исключением. Вы можете передать любому человеку деньги, акции, активы или другое имущество в пределах суммы исключения, и вам не нужно будет сообщать об этом.

Если вы дадите одному человеку больше суммы исключения в течение года, вы должны заполнить форму Form 709 , хотя в настоящее время вам не нужно платить налоги на дарение, в зависимости от вашего пожизненного исключения.

Что такое пожизненное исключение налога на дарение?

Дарители должны знать о лимите годового взноса и сумме пожизненного исключения налога на дарение (базового исключения).Одно из возможных решений дилеммы дарения — отдать деньги в наследство, но в течение вашей жизни.

Вот как это работает: Когда вы делаете ежегодные подарки выше применимого порога (15 000 долларов в 2021 году), вам необходимо сообщить об этом в IRS. Отсюда вы примените налоговую скидку на дарение, чтобы определить, задолжали ли вы налог на дарение.

Эта сумма равна налогу на базовую сумму исключения (обычно называемую пожизненным исключением из налога на дарение). Это может уменьшить или даже отменить налог на дарение и наследство умершего.

Правильно, у вас есть не только ежегодное освобождение от налога на дарение, но и пожизненное освобождение от налога на дарение. Однако следует отметить, что эта сумма уменьшает размер вашего освобождения от налога на наследство в случае вашей смерти.

Если стоимость вашего имущества за вычетом каких-либо пожизненных исключений из налога на дарение окажется ниже годового освобождения от налога на наследство (11,7 миллиона долларов в 2021 году), вам не нужно беспокоиться о налогах на дарение. Если у вас есть превышение этого лимита освобождения от налога на наследство в течение всей жизни, вы столкнетесь с налоговым счетом за подарки.

Можно ли подарить оцененные акции плану 529?

Нет. Вы можете дарить наличными только плану 529. Вы не можете отдать акции по этому плану по высокой цене, потому что планы 529 допускают только определенные варианты инвестиционного фонда на уровне штата, а не отдельные акции или другие инвестиции , которые вы можете держать на налогооблагаемом брокерском счете.

Передача частного бизнеса семье

Передача семейного бизнеса будущему поколению владельцев может повлечь за собой некоторые сложные вопросы планирования наследственного имущества в зависимости от стоимости бизнеса.Налоговый инспектор штата и федеральный налогоплательщик может иметь интерес в уплате любых налогов на наследство, дарение или прирост капитала, которые могут возникнуть в результате передачи. Во втором разделе этой статьи представлен обзор нескольких методов имущественного планирования для передачи бизнеса. Раздел «Планирование недвижимости» на этом веб-сайте предлагает более подробную информацию об этих методах.

Возможно, более важным, чем юридические и финансовые детали передачи бизнеса будущему поколению, является вопрос о том, кто будет управлять бизнесом и отношения между братьями и сестрами в результате передачи.Родители и дети часто имеют совершенно разные взгляды на то, чтобы стать следующим поколением владельцев бизнеса. Некоторые дети с готовностью воспринимают бизнес как наследие своей семьи и радуются возможности продолжить его развитие. Другие считают семейным наследием то, что они связаны чести, но не хотят наследовать. Тем не менее, другие рассматривают его как актив, который нужно продать сразу после смерти родителей, чтобы обеспечить капитал для достижения истинных карьерных целей детей.

В первой части этой статьи рассматриваются семейные отношения, поскольку они связаны с передачей бизнеса.Автор представляет бизнес-примеры, с которыми он сталкивался на протяжении своей карьеры. Его опыт показывает множество случаев, когда родители и дети очень разные взгляды на свой семейный бизнес. Автор также предлагает несколько предложений о том, как родители могут распределять активы, чтобы свести к минимуму вероятность того, что крупное наследство может стать источником семейных раздоров на долгие годы.

В основе содержания этой статьи лежит книга Стива Гудмана «Планирование преемственности бизнеса» (2014 г.).Г-н Гудман, CPA, является профессионалом в области имущественного планирования на Лонг-Айленде, штат Нью-Йорк, с 25-летним опытом планирования семейного благосостояния и преемственности бизнеса.

Однажды клиент пригласил меня на специальное собрание, на котором он отмечал 100-летие семейного бизнеса. Присутствовали нынешние и бывшие сотрудники, а также представители многих поколений членов семьи. Когда вечеринка начала заканчиваться, он подошел ко мне и сказал, что хочет, чтобы я помог ему с его целью.Он хотел, чтобы празднование было двухсотым. Их бизнес процветал и пережил переход через несколько поколений, так что они уже превзошли все шансы.

По данным Управления малого бизнеса США, 70 процентов семейных предприятий не выдерживают перехода ко второму поколению, и только 12 процентов переживают переход к третьему поколению. Учитывая эти шансы, двести лет кажутся маловероятными. Но, учитывая их прошлый успех и их согласие с тем фактом, что для достижения его цели требуется тщательное планирование (это не просто произойдет), это был захватывающий проект для участия.

• Существует бесчисленное множество причин, по которым семьям трудно успешно передать семейный бизнес от одного поколения к другому. Консультанты часто пытаются решить налоговые, финансовые и юридические вопросы, но, по моему опыту, наибольшими препятствиями являются проблемы во взаимоотношениях, эмоциональные проблемы и проблемы с общением. Беглый взгляд на заголовки газет — все, что нужно, чтобы понять, что сохранение бизнеса в семье представляет собой уникальную задачу.
• «Конфликт в семье Буш», Forbes, Мириам Маркус, 11 июля 2008 г.
• «Королевская битва семьи Хант Ойл», Fox Business, Элизабет Макдональд, 10 июня 2008 г.
• «Газета в Ласе» Вегас, под угрозой закрытия, разделяет семью », New York Times, Тимоти Пратт, 5 сентября 2013 г.
• « Генеральный директор Market Basket сталкивается с бунтом, возглавляемым его кузеном », Boston Globe, Кейси Росс, 12 июля 2013 г.
• «Ядовитая борьба за товарный знак: братья Галло сражаются за фамилию», Los Angeles Times, Питер Х.King, 22 декабря 1988 г.

Прежде чем продолжить, я чувствую себя обязанным поделиться своим опытом работы с семьями, которые передают деловые интересы нескольким детям. Я не могу сказать вам, сколько раз у меня было обсуждение с родителем / владельцем бизнеса, который на 100 процентов уверял меня, что его дети хотят взять на себя бизнес, и после этого беседовал с детьми, которые заверили меня, что они на 100 процентов не сделали этого. . И, как и следовало ожидать, у меня было много дел с детьми, которые взяли на себя семейный бизнес только для того, чтобы пожалеть об этом и попытаться продать бизнес в течение нескольких коротких лет.

Так почему же внутри семьи неразбериха? Почему я слышу то, чего не слышат родители? Вот мой взгляд на происходящее. Родители проводят всю жизнь, создавая, расширяя, живя и дыша бизнесом, который они или их родители основали. Об этом говорят на семейных обедах, о нем говорят в отпуске, и это часть семейной динамики, как сахар в сладком чае. Затем однажды их спрашивают, хотят ли они заниматься семейным бизнесом. Это как если бы Бэйб Рут спрашивал сына, не хочет ли он сыграть в мяч.Они почти всегда говорят «да», но не обязательно потому, что управлять семейным бизнесом было их мечтой всей жизни. Некоторые говорили мне, что чувствовали давление, считали, что этого от них ждут, или просто не хотели подводить родителей. Но когда реальность владения бизнесом поражала их каждый день, они решили, что им больше нравится выручка от продаж. Поэтому, прежде чем двигаться вперед, родители всегда должны удостовериться, что они получают честный ответ от своих детей в том, что касается принятия на себя семейного бизнеса.

Позже в этой статье я рассмотрю несколько стратегий, которые обычно используются для передачи семейного бизнеса следующему поколению. Это хорошо зарекомендовавшие себя концепции, которые помогают минимизировать налоги на дарение и наследство, защищают интересы бизнеса от нападок со стороны кредиторов и т. Д. Но сначала я хотел бы предложить вам несколько идей, которые больше связаны с предотвращением семейных конфликтов, чем с получением налогов и юридические преимущества.

1. Найдите время, чтобы тщательно обдумать сильные и слабые стороны тех членов семьи, которым вы также хотите передать бизнес.Предоставление равных прав собственности людям с разными талантами может иметь неприятные последствия. Одна концепция, которая очень хорошо зарекомендовала себя для определенных семей, — это разделение бизнеса на разные сущности и передача сущностей лицам, которые обладают навыками и желанием сделать этот конкретный бизнес успешным. В некоторых случаях вы можете даже подумать о том, чтобы передать текущий бизнес одному из своих взрослых детей и создать новый отдельный бизнес для другого ребенка. Эти предприятия могут взаимодействовать друг с другом, и между ними могут быть юридические соглашения.

Ключевым моментом является то, что предприятия должны иметь возможность самостоятельно работать. Это позволяет избежать множества потенциальных проблем и стресса, которые могут возникнуть, когда дети владеют одним и тем же объектом, но один не согласен с решениями, которые принимает другой. Я видел, как владельцы передавали собственность семейному бизнесу и пытались поручить разным детям руководить разными подразделениями одного и того же бизнеса. Тем не менее, каждый из их финансовых интересов по-прежнему связан с одним и тем же бизнесом, поэтому это может мало повлиять на уменьшение разногласий и ощущения, что они оказались в ловушке.

Вот хороший пример того, как разделение бизнеса на отдельные объекты работало для одного клиента. Джон владел бизнесом по производству и продаже ковров. У него было два сына, Брайан и Джеймс. С детства Брайан любил помогать отцу укладывать ковер. Он был практическим мастером, который также был очень творческим. У него не было реального стремления к колледжу или высшему образованию. Джеймс был больше академиком. Подростком, когда он ходил на работу вместе со своим отцом, половину своего времени он дулся, а другую половину носил припасы (потому что он был опасен с молотком).Он прошел продвинутые курсы в старшей школе, был принят в престижный университет и интересовался бизнесом, чем занимался его отец.

Наличие плана преемственности бизнеса, в соответствии с которым право собственности в равной степени передается обоим сыновьям, привело бы к предсказуемым проблемам, которые, скорее всего, привели бы к прекращению бизнеса. Вместо этого, когда пришло время и оба сына были готовы, Джон принял следующий план: он подарил Джеймсу половину производственного и розничного бизнеса, а вторую половину продал ему в рассрочку.Джон использовал часть дохода от продажи и инвестировал в новый бизнес по установке ковров, которым должен был владеть Брайан. Два брата и их отец работали над структурированием соглашения, согласно которому монтажный бизнес будет предоставлять услуги клиентам производственного бизнеса на условиях, с которыми все они могут согласиться. Ключ к успеху этого плана в том, что оба предприятия работали независимо друг от друга и могли существовать самостоятельно. Джеймсу не нужно было заниматься установкой, о которой он ничего не знал, а Брайану не приходилось заниматься инвентаризацией, производством, доставкой и т. Д.Теперь Джеймс мог развивать производственный бизнес по своему усмотрению, не имея партнера / брата, который мог бы обходить стороной, и Брайан мог делать то же самое.

2. Практика ведет к совершенству, по крайней мере, как говорится. Перед передачей права собственности на семейный бизнес всегда полезно дать члену семьи реальные полномочия по управлению и принятию решений. Это не могут быть мелкие, незначительные решения, в которые вы бросаетесь, чтобы спасти их, если они не удастся. Позвольте им потерпеть неудачу, позвольте им добиться успеха, но, самое главное, дайте им знать, каково это — иметь членов семьи, сотрудников, семьи сотрудников, поставщиков, оптовиков и т. Д., полагайтесь на их способность принимать мудрые решения. Дайте им немного поспать и посмотрите, хватит ли у них индивидуальности, чтобы преуспеть в таких ситуациях. Сообщите им, что это тест, а не просто тест, чтобы определить, обладают ли они необходимым набором навыков, чтобы взять на себя семейный бизнес. Это также тест, чтобы увидеть, хотят ли они взять на себя семейный бизнес. Если все сделано правильно, это укрепит семейные узы.
3. Уинстон Черчилль однажды сказал: «Когда вы выигрываете войну, почти все происходящее можно назвать правильным и мудрым.Другими словами, когда вы выигрываете, даже если вы сделали неправильный выбор, кажется, что это был мудрый выбор. Имея это в виду, независимо от того, планируете ли вы передать свой бизнес следующему поколению, в течение вашей жизни или после того, как вы уйдете, убедитесь, что вы настроили своих детей на некоторый первоначальный успех. И если возможно, делайте это так, чтобы казалось, что это их успех, а не ваша помощь.

Одна из худших вещей, которые могут случиться после перехода, — это негатив на рабочем месте.Если продажи упадут, если сотрудники уволятся, если контракты будут потеряны, если сотрудники будут беспокоиться о том, что их уволят, если новые владельцы столкнутся с задачами, которые старый владелец казал обычными, тогда члены семьи, которые взяли на себя ответственность, почувствуют немедленное давление на них. может не справиться. Они будут склонны принимать поспешные и непродуманные решения, производительность упадет, кредиторы и поставщики будут обеспокоены, разлетятся слухи и т. Д. Итак, сделайте все возможное, чтобы обеспечить успех после перехода.

4. Владельцы бизнеса постоянно отмечают: «Деньги — это король». Деньги могут помочь воспользоваться новыми возможностями, деньги могут помочь бизнесу оставаться на плаву во время спада в бизнесе, деньги могут дать вам преимущество перед конкурентами, деньги могут помочь избавиться от безнадежных долговых обязательств и т. д. Золотое правило успешной передачи семейного бизнеса следующему поколению — никогда не передавать бизнес без передачи наличных денег. Это можно сделать несколькими способами. Вы можете отказаться от распределения дивидендов в течение нескольких лет до передачи бизнеса, у вас может быть страхование жизни при покупке бизнеса, чтобы оно было добавлено наличными после вашего перехода, вы можете заключить договор продажи с обратной арендой, в котором вы продаете недвижимость бизнес расположен и заключил с покупателем договор долгосрочной аренды.

Наследование, оценка и ликвидность являются ключевыми вопросами планирования наследственного имущества для владельца семейного бизнеса. Бизнес может быть самым ценным активом в собственности владельца. Если у вас есть бизнес, вы должны решить следующие проблемы при планировании недвижимости:

Владельцы часто не могут разработать план преемственности руководства. Для выживания бизнеса жизненно важно, чтобы управление наследованием, в семье или иным образом, было готово взять на себя управление бизнесом.

Разделение бизнеса между детьми поровну может оказаться не лучшим результатом. Для тех, кто активно занимается бизнесом, получение акций может иметь решающее значение для их будущей мотивации. Тем, кто не участвует в бизнесе, акции могут показаться не столь ценными. Возможно, вся ваша семья считает, что имеет право на равные доли в бизнесе. Будьте осторожны, чтобы согласовать контролирующую собственность и управление преемником, чтобы избежать конфликтов.

Если вы владеете долей в своем бизнесе на момент своей смерти, ваше имущество может иметь задолженность по налогу на наследство со стоимости этих процентов.Один из способов минимизировать потенциальное налоговое бремя — передать часть бизнеса следующему поколению в течение вашей жизни. Проще всего этого можно добиться посредством подарков или продажи акций компании в течение жизни.

Имейте в виду, что налоговое законодательство было разработано, чтобы различать добросовестное деловое соглашение и схемы, которые пытаются поставить форму над содержанием. Например, договор купли-продажи, по которому акции передаются членам семьи по цене ниже рыночной, не будет приниматься во внимание при определении стоимости акций для целей налога на наследство или дарение.

Передача акций членам семьи в течение жизни за меньшее, чем полное возмещение, является подарком и потребует налоговой декларации на дарение, если стоимость подарка превышает доступное годовое исключение. Независимо от того, подана ли налоговая декларация на дарение или нет, важно подтвердить стоимость подарка текущей оценкой. Если требуется налоговая декларация на дарение, оценка должна быть приложена к декларации. Как только IRS принимает оценочную стоимость для целей налога на дарение, оно не может снова поднимать вопрос об оценке для целей налога на наследство.

Другой способ предусмотреть налог на наследство — воспользоваться положениями налогового законодательства для имений, владеющих частным бизнесом. Эти положения позволяют вам отложить уплату налога на наследство, относящегося к вашему бизнесу, вместо того, чтобы платить в обычный срок, который составляет девять месяцев после даты смерти. Однако имейте в виду, что альтернатива отсрочке платежа доступна только в том случае, если стоимость вашего бизнеса превышает 35 процентов вашего скорректированного валового имущества и что статичное определение «закрытого бизнеса» является сложным и узким.Хотя в течение всего периода отсрочки с недвижимого имущества должны выплачиваться проценты по ставкам, установленным государством, при определенных обстоятельствах эта ставка может составлять всего 2 процента. Ежегодные частичные платежи самого налога обычно начинаются через пять лет со дня смерти и могут превышать десятилетний период с множеством специальных правил для особых ситуаций.

Три наиболее распространенных способа передачи бизнес-интереса — продажа, подарок и запрос.Если получатель является членом семьи, вы можете пожелать, чтобы стоимость бизнеса была как можно ниже, чтобы свести к минимуму налоги на дарение и наследство. Налоговое управление США (IRS) хорошо осведомлено об этом и прекрасно понимает, что, по утверждениям родителей, оценивающих, когда они передают бизнес (или любой крупный актив), его стоимость может быть ниже справедливой рыночной стоимости. Один из способов снизить стоимость переданного актива, получившего благословение IRS (когда это делается в разумных пределах), — это воспользоваться преимуществами рыночной ликвидности и скидок с долей меньшинства.Это может быть сделано несколькими способами, но два наиболее распространенных — это семейные товарищества с ограниченной ответственностью и рекапитализация корпоративных акций.

FLP — Передача бизнеса семейному товариществу с ограниченной ответственностью в обмен на все интересы полного товарищества и интересы товарищества с ограниченной ответственностью (необлагаемое налогом событие). Сохраните интересы полного товарищества (и, следовательно, контроль) и подарите, продайте или завещайте интересы коммандитного товарищества. Стоимость интересов коммандитного товарищества будет дисконтирована (до 20–30 процентов).

Рекапитализировать корпоративные акции — Рекапитализировать акции в голосующие и неголосующие акции (не нарушает правило «одного класса акций» для корпуса S) и подарить неголосующие акции членам семьи. Как и в случае с ограниченными долями ФЛП, стоимость неголосующих акций может быть снижена на целых 30 процентов.

Здесь я думаю, что было бы полезно привести пример из реальной жизни. У Джима Саймона есть успешная компания по распространению хирургических продуктов, а также замечательная жена и двое счастливых детей.Когда он стал старше, его сын Марк начал работать в компании и, в конце концов, стал руководить повседневной деятельностью, в то время как его дочь Линда решила пойти другим путем. За несколько лет до смерти Джима он хотел убедиться, что Марк унаследовал бизнес, но в то же время он хотел быть справедливым по отношению к Линде. Итак, Джим сделал то, что сделали многие родители в подобных обстоятельствах. Он добавил в свое завещание положение, которое гласило: «В случае второй смерти моей жены или меня, я оставляю бизнес своему сыну, а активы равной ценности — моей дочери, и они должны разделить остальную часть моего имущества поровну.

У этой истории должен быть счастливый конец: Марк управляет бизнесом своего отца и передается по наследству, а Линда получает свою долю поместья, что дает ей возможность заниматься своими увлечениями с большей уверенностью. К сожалению, Джим не ожидал, что его простые инструкции вызовут трудности. Марк и Линда годами спорили по поводу оценки компании в отношении равной доли активов Линды в стоимости. Спор превратился в долгую и дорогостоящую судебную тяжбу, нагрузил семью, лишил фирму прибыли и настолько привлек внимание Марка, что к моменту урегулирования споров компания потеряла большую часть своей стоимости.

Для некоторых эта история может означать рассказ о жадности, отдельной от их бизнеса и семьи. К сожалению, это так же часто и естественно, как спор двух маленьких детей о том, кто получил большую порцию мороженого.

Лучшие намерения и ловушка Джима не уникальны. Существует множество других способов распределения активов с благими намерениями, которые приводят к конфликтам:

1. Передача акций ребенку может означать, что акции могут перейти к супругу ребенка в случае смерти или развода.Этого можно избежать, заключив акционерное соглашение при передаче акций с оговоркой, позволяющей компании приобретать акции в случае смерти ребенка, развода, потери трудоспособности или невозможности ведения бизнеса.
2. Передача акций без подачи налоговой декларации на дарение с использованием балансовой стоимости может потребовать полной проверки компании. Если эта сделка будет пересмотрена, могут быть пени и штрафы за недооценку акций, а также дополнительные налоги.Этого лучше всего избежать, наняв независимого оценщика для определения стоимости.
3. Даже распределение акций среди детей, которые одновременно активны и неактивны в компании, может иметь пагубные последствия. Если собственность разделена поровну между детьми, может возникнуть тупик при принятии важных деловых решений и разногласия между акционерами из-за различных мотивов и понимания бизнес. Если, с другой стороны, активному дочернему элементу будет предоставлен контрольный пакет акций, другие акционеры не будут иметь никакого отношения к зарплате, бонусам и льготам.Чтобы предотвратить эти проблемы, необходимо заключить соглашение, в котором четко прописывается, как именно будут приниматься важные решения акционерами, а также добавлены инструкции по смягчению тупика для избирателей.
4. Завещание компании супругу может показаться хорошей идеей в обход налогов на наследство, но это может привести к конфликтам контроля между супругом и активным ребенком, а также к еще большим проблемам с налогом на наследство после смерти супруга из-за компании рост за истекшее время.Лучшим вариантом в этом случае было бы, чтобы активный ребенок выкупил акции после смерти родителя по сниженной ставке из-за потери ключевого человека.
5. Передача недвижимости, на которой расположен бизнес, неактивному члену семьи, а бизнес — активному ребенку, часто приводит к тому, что оставшиеся в живых не соглашаются на арендные платежи на долгие годы, а также возникают проблемы со способностью собственника продавать собственность за пределами семьи. Составление договора аренды, в котором оговаривается, что и когда должно быть выплачено, а также предоставление активному ребенку права преимущественной покупки в отношении продажи собственности сгладят многие из будущих проблем.
6. Когда Джим попытался разделить свое имущество на активы «равной стоимости», вопрос оценки бизнеса стал очень субъективным. Самый простой способ предотвратить ссоры между Марком и Линдой — это установить определенную сумму в долларах для передачи Линде и обновлять эту сумму каждые несколько лет, чтобы она соответствовала текущей стоимости бизнеса.

Как уже говорилось, проблемы Джима не уникальны, и их можно было бы легко избежать, если бы он серьезно подумал о планировании преемственности в своем бизнесе.Не давайте семье поводов для ссор или провалов вашего бизнеса после вашего ухода. Тщательно обдумайте возможные варианты и подробно изложите свое решение, чтобы предотвратить неправильное толкование в будущем.

Ранее в этой главе я упоминал, что я хотел бы предложить несколько выгодных с точки зрения налогообложения, хорошо зарекомендовавших себя стратегий, которые семьи использовали для передачи бизнес-интересов членам семьи. Подходящая стратегия для любой конкретной семьи / бизнеса будет зависеть от ваших целей, как финансовых, так и нефинансовых, но нижеследующее даст представление о том, чего можно достичь.

Траст «доверитель» — это траст, в котором весь налогооблагаемый доход траста признается лицом, предоставляющим право (лицо, учредившее и финансирующее траст), в отличие от самого траста, признающего налог. В результате, если лицо, предоставившее право, продает актив (например, акции семейного бизнеса) трасту, это не приведет к уплате налога на прибыль, поскольку IRS считает, что, по сути, продажа лица, предоставившего право, лицу, предоставившему право, для целей налога на прибыль — поэтому транзакция игнорируется.Теперь траст владеет акциями и использует часть дохода для выплат лицу, предоставившему право, для выполнения своих обязательств в соответствии с условиями продажи.

Когда акции переданы в траст и приносят налогооблагаемый доход, концедент несет ответственность за уплату налога. Это может показаться плохим, пока вы не поймете, что, уплачивая налог на доход, лицо, предоставляющее право, помогает трасту расти с большей скоростью. Лица, которые получат выгоду от этого необлагаемого налогом дохода, будут бенефициарами траста, которые обычно являются членами семьи / детьми.Таким образом, лицо, предоставившее право, предоставило своим наследникам дополнительную экономическую выгоду, не сделав подарка, облагаемого федеральным налогом на дарение. Эта стратегия хорошо работает для владельцев бизнеса, которые хотят передать бизнес следующему поколению, избежать налогов на дарение, сохранить определенный уровень профессионального управления запасами, контролировать будущие распределения и не могут себе позволить — или не хотят просто дарить — акции непосредственно детям.

Иногда родитель желает передать бизнес-долю следующему поколению, но ему необходимо получить взамен некоторую сумму, чтобы иметь достаточные финансовые средства для выхода на пенсию.Типичное решение — продать бизнес своим детям в рассрочку вместо того, чтобы подарить его им. Дети берут на себя бизнес и платят продажную цену (справедливую рыночную стоимость) в течение заранее определенного количества лет с установленной процентной ставкой. Любой налог на прирост капитала, связанный с продажей, будет растягиваться на весь срок действия векселя, а не уплачиваться единовременно.

Изюминкой традиционной продажи в рассрочку является самоотмена платежа в рассрочку (SCIN).Основное отличие SCIN заключается в том, что если продавец уйдет до того, как вексель будет полностью оплачен, векселя аннулируется. Покупателю не нужно продолжать производить платежи. Чтобы не рассматриваться как частичный подарок, покупатели должны либо заплатить премию за бизнес (более высокую продажную цену), либо вексель в рассрочку должен взимать процентную ставку немного выше рыночной. Эта стратегия хорошо работает с семейным бизнесом, потому что им нужно продолжать получать выплаты, которые прекращаются, когда продающие родители умирают.

В доверительном удерживаемом аннуитетном трасте (GRAT) доверитель передает право собственности на семейный бизнес безотзывному доверительному фонду в обмен на аннуитетный платеж, как правило, на срок лет. Аннуитетный платеж — это фиксированная сумма, основанная на процентном отношении от переданного актива, и она должна выплачиваться не реже одного раза в год. В конце срока, оставшаяся в доверительном управлении сумма распределяется между бенефициаром, выбранным лицом, предоставившим право (члены семьи, принимающие бизнес).Стоимость подарка на дату передачи равна текущей стоимости актива, переданного по бизнесу, за вычетом стоимости удержанного аннуитета, измеренной с использованием ставки IRS раздела 7520. Для того чтобы GRAT был успешным, скорость роста стоимости актива внутри GRAT должна быть выше, чем предполагаемая скорость роста IRS (раздел 7520 IRC), которая на момент написания этой книги находится на историческом минимуме. Налоговое преимущество здесь заключается в том, что все вознаграждения в бизнесе, превышающие ставки 7520, передаются вашим детям без уплаты налогов на дарение или наследство.Таким образом, эта стратегия особенно эффективна для предприятий, которые, как ожидается, существенно вырастут в цене. Обратите внимание, что если лицо, предоставившее право, перейдет в течение срока действия ГРАТ, имущество возвращается в его валовую массу и облагается налогом на наследство.

Семейные предприятия, как и сами семьи, бывают разных форм и размеров и обладают своими уникальными характеристиками. В оставшейся части этой главы я изложил конкретные проблемы, которые характерны для компаний, имеющих схожие черты.

• Одна семья (один ребенок в / один или несколько) Проблемы

1. Ребенок, занимающийся бизнесом, получил акции без соглашения акционеров и без декларации о налоге на дарение.
2. Риск возникновения процентов и штрафов за заниженную стоимость подарка.
3. Если ребенок умирает, его супруга может стать акционером, или выбор раздела S может быть отменен, если акции будут переданы неквалифицированному трасту.
4. В случае развода ребенка бывший супруг может иметь право на получение акций. (Предполагается, что брачный договор отсутствует.)
5. Детям, не занятым в бизнесе, были предоставлены акции без соглашения акционеров и без декларации о налоге на дарение.
6. См. Пункты a, b и c выше.
7. Если они в конечном итоге получат равные права собственности с активным дочерним элементом, это может заблокировать бизнес и вызвать конфликт между дочерними элементами.
8. Если активный ребенок в конечном итоге получает контроль большинства, то какую защиту имеют неактивные дети в отношении того, как активный ребенок принимает решение о зарплате, бонусах или льготах? Он или она также может отказаться распределять прибыль, необходимую для уплаты налогов, причитающихся с прибыли S.
9. Родитель-владелец передаст акции своей супруге вместо активного ребенка.
10. Возможен конфликт между активным ребенком и выжившим родителем.
11. Оценка IRS увеличивается при второй смерти.
12. В имении супруги продолжается рост стоимости бизнеса.
13. За исключением Q-Tip, нет гарантии, что активный дочерний элемент получит контрольный пакет акций после смерти своего родителя.
14. В случае использования Q-Tip бизнес должен приносить доход супругу.
15. Родитель-собственник имеет договор о выкупе с активным ребенком, финансируемым за счет страховки.

Если задействована корпорация C, для дочернего предприятия нет никакой дополнительной базы, и в соответствии с разделом 318 IRC (атрибуция) выкуп может считаться налогооблагаемым дивидендом. Если задействована корпорация S, вы можете получить полное повышение уровня в корпорации S подраздела, закончив финансовый год в день смерти. (Примечание подлежит оплате.) Страховые выплаты будут получены в следующем году, а оставшиеся акционеры получат полную поддержку.

5. Собственник-родитель оставляет бизнес-недвижимость супругу, а бизнес — активному ребенку.

Конфликт мог возникнуть из-за арендных платежей, поскольку он, вероятно, был неформальным до смерти материнской компании. Та же проблема возникает, когда неактивным детям предоставляется бизнес-недвижимость или контрольный пакет акций бизнес-недвижимости. Кроме того, неактивные дети или супруги могут продать недвижимость кому-либо, кроме активного ребенка.

6. Если есть второй брак и брачный брак отсутствует.

Второй супруг имеет право на выборную долю, которая обычно составляет одну треть; проверьте законы своего штата. Чем выше стоимость бизнеса, тем больше получает второй супруг.

7. Вторая смерть, активный ребенок покинул бизнес, в то время как неактивным детям предоставлены активы равной стоимости. Это может привести к тому же конфликту, который был упомянут в номере 6.

• Проблемы с одной семьей (более одного ребенка)

1. Большинство проблем из предыдущего раздела применимы если нет неактивных детей.

Если двое детей активны, а родитель-владелец оставляет запас 50/50. Если активны три, то каждый по 33%.

Если два ребенка владеют акциями 50/50, возникнут тупиковые ситуации, если только одному ребенку не будет предоставлено право голоса или если третьему лицу не будет предоставлено право голоса для выхода из тупика. Если акциями владеют трое детей, решения принимаются единогласно или большинством голосов? Если все будет единодушно, один ребенок сможет поддержать бизнес. Если это большинство, двое детей могут объединиться с другим ребенком.

3. Существует акционерное соглашение, при котором компания выкупает долю ребенка (выкуп).

Это приведет к увеличению стоимости имущества родителем-владельцем из-за выкупа акций ребенка, если они уйдут раньше родителя.

1. Соглашения между акционерами не существует.

Каждый акционер может состоять в партнерстве с супругом или детьми бывшего партнера.Если он передается детям и подлежит уплате налоги на наследство, ребенок не может контролировать денежный поток от бизнеса для покрытия расходов на урегулирование наследства. Кроме того, если партнер разводится, супруг может стать акционером. Наконец, если акции переданы неквалифицированному трасту, он может отозвать выбор.

2. Выкуп без финансирования.

Если имущество умершего акционера подлежит уплате налогов, у него может не быть денежного потока, необходимого для выполнения налоговых обязательств.Кроме того, это операция, не подлежащая вычету для оставшейся в живых.

3. Существует соглашение о выкупе акций (первый погибший).

Если задействована обычная корпорация, для оставшейся в живых нет никакой дополнительной базы. Вы можете получить полное повышение уровня в корпорации подраздела S, закончив финансовый год в день смерти. (Примечание подлежит оплате.) Страховые выплаты поступают в следующем году, и оставшийся в живых как 100-процентный акционер получает полное повышение.

4. Выкуп существует для акций, но не для коммерческой недвижимости.

Если не существует долгосрочного договора аренды, между активным партнером и супругой умершего партнера может существовать значительный конфликт. Кроме того, если налоги на недвижимость подлежат уплате, когда недвижимость передается детям, они не могут контролировать денежный поток от недвижимости, чтобы покрыть расходы на урегулирование наследства.

5. Выкуп существует в случае постоянной нетрудоспособности.

Так как это пожизненная транзакция, обычно будет взиматься значительный подоходный налог из-за недееспособного акционера.Если он не профинансирован, оставшийся в живых получит выкуп без выкупа.

1. Акционерного соглашения не существует.

Каждый акционер может состоять в партнерстве с супругом или детьми бывшего партнера. Кроме того, если партнер разводится, супруг может стать акционером. Это более серьезная проблема для миноритарного акционера.

2. Выкуп без финансирования.

Если имущество умершего акционера подлежит уплате налогов, у него может не быть денежного потока, необходимого для выполнения налоговых обязательств.Кроме того, это операция, не подлежащая вычету для оставшейся в живых.

3. Существует соглашение о выкупе акций.

Если задействована обычная корпорация, для оставшейся в живых нет никакой дополнительной базы. Вы можете получить полное повышение уровня в корпорации подраздела S, закончив финансовый год в день смерти. (Примечание подлежит оплате.) Страховые выплаты поступают в следующем году, и оставшийся в живых как 100-процентный акционер получает полное повышение.

4. Выкуп существует в случае постоянной нетрудоспособности.

Так как это пожизненная транзакция, обычно будет взиматься значительный подоходный налог из-за недееспособного акционера. Если он не профинансирован, оставшийся в живых получит выкуп без выкупа.

5. Выкуп существует.

При финансировании за счет страхования мажоритарный акционер, по сути, выкупает себя.

1. Выкуп существует.

Если партнер с ребенком в бизнесе умирает первым, ребенок никогда не станет акционером и может потерять работу.Если другой партнер умирает первым, наследство пережившего увеличивается на величину процентов умершего партнера. (Предположим, это профинансировано.) Страховкой мог владеть ребенок или доверительный фонд потерпевшего.

2. Акционерного соглашения не существует.

Каждый акционер может состоять в партнерстве с супругом или детьми бывшего партнера. Если он передается детям и подлежит уплате налоги на наследство, ребенок не может контролировать денежный поток от бизнеса для покрытия расходов на урегулирование наследства.Кроме того, если партнер разводится, супруг может стать акционером. Наконец, если акции переданы неквалифицированному трасту, он может отозвать выбор.

3. Выкуп без финансирования.

Если имущество умершего акционера подлежит уплате налогов, у него может не быть денежного потока, необходимого для выполнения налоговых обязательств. Кроме того, это невычитаемый выкуп для оставшегося в живых.

4. Существует соглашение о выкупе акций.

Если задействована обычная корпорация, для ребенка нет никакой дополнительной базы, и в соответствии с разделом 318 (атрибуция) выкуп может рассматриваться как налогооблагаемый дивиденд.Вы можете получить полное повышение уровня в корпорации подраздела S, закончив финансовый год в день смерти. (Примечание.) Страховые выплаты поступают в следующем году, и ребенок, как 100-процентный акционер, получает полное повышение.

5. Выкуп существует для акций, но не для коммерческой недвижимости.

Если не существует долгосрочного договора аренды, между активным партнером и супругой умершего партнера может существовать значительный конфликт.Кроме того, если налоги на наследство подлежат оплате, когда недвижимость передается детям, они не могут контролировать денежный поток от недвижимости, чтобы покрыть расходы на урегулирование наследства.

6. Выкуп в случае постоянной нетрудоспособности.

Так как это пожизненная транзакция, обычно будет взиматься значительный подоходный налог из-за недееспособного акционера. Если он не профинансирован, оставшийся в живых получит выкуп без выкупа.

7. Партнер без ребенка в бизнесе не хочет быть партнером с ребенком партнера.

Партнеры могут структурировать голосующие акции, передаваемые в доверительное управление в случае смерти партнера в интересах ребенка в бизнесе. (Оставшийся в живых — Доверительный управляющий.) Неголосующие акции могут быть оставлены ребенку.

1. Соглашения между акционерами не существует.

Каждый акционер может состоять в партнерстве с супругом или детьми бывшего партнера. Если он передается детям и подлежит уплате налоги на наследство, ребенок не может контролировать денежный поток от бизнеса для покрытия расходов на урегулирование наследства.Кроме того, если партнер разводится, супруг может стать акционером. Наконец, если акции переданы неквалифицированному трасту, он может отозвать выбор.

2. Выкуп без финансирования.

Если имущество умершего акционера подлежит уплате налогов, у него может не быть денежного потока, необходимого для выполнения налоговых обязательств. Кроме того, это невычитаемый выкуп для оставшегося в живых.

2. Существует соглашение о выкупе акций.

Если задействована корпорация C, для ребенка нет ступенчатой ​​основы, и в соответствии с разделом 318 (атрибуция) выкуп может считаться налогооблагаемым дивидендом.Вы можете получить полное повышение уровня в корпорации подраздела S, закончив финансовый год в день смерти. (Примечание.) Страховые выплаты поступают в следующем году, и ребенок, как 100-процентный акционер, получает полное повышение.

3. Выкуп существует для акций, но не для коммерческой недвижимости.

Если не существует долгосрочного договора аренды, между активным партнером и супругой умершего партнера может существовать значительный конфликт.Кроме того, если налоги на недвижимость подлежат уплате, когда недвижимость передается детям, они не могут контролировать денежный поток от недвижимости, чтобы покрыть расходы на урегулирование наследства.

4. Выкуп существует в случае постоянной нетрудоспособности.

Так как это пожизненная транзакция, обычно будет взиматься значительный подоходный налог из-за недееспособного акционера. Если он не профинансирован, оставшийся в живых получит выкуп без выкупа.

5. Выкуп существует.

Когда партнер умирает первым, его ребенок никогда не будет акционером и может потерять работу.Если другой партнер умирает первым, наследство пережившего увеличивается на величину процента умершего партнера. (Предположим, что это профинансировано.) Страховкой мог владеть ребенок пострадавшего.

6. Один ребенок является партнером других родителей.

Получает ли ребенок (50-процентный собственник) такую ​​же зарплату, что и другой ребенок, другой родитель или их комбинация?

1. 1. Соглашения между акционерами не существует.

Каждый акционер может быть в партнерстве с супругом или детьми своего бывшего партнера. Если он передается детям и подлежит уплате налоги на наследство, ребенок не может контролировать денежный поток от бизнеса для покрытия расходов на урегулирование наследства. Кроме того, если партнер разводится, супруг может стать акционером. Наконец, если акции переданы неквалифицированному трасту, он может отозвать выбор.

1. 1. Выкуп без финансирования.

Если имущество умершего акционера подлежит уплате налогов, у него может не быть денежного потока, необходимого для выполнения налоговых обязательств.Кроме того, это невычитаемый выкуп для оставшегося в живых.

1. 1. Существует соглашение о выкупе акций.

Если задействована обычная корпорация, для оставшейся в живых нет никакой дополнительной базы. Вы можете получить полное вступление в корпорацию подраздела S, закончив финансовый год в день смерти. (Примечание.) Страховые выплаты поступают в следующем году, и оставшаяся в живых, как 100-процентный акционер, получает полное повышение.

1. 1. Выкуп существует для акций, но не для коммерческой недвижимости.

Если не существует долгосрочного договора аренды, между активным партнером и супругой умершего партнера может существовать серьезный конфликт. Кроме того, если налоги на недвижимость подлежат уплате, когда недвижимость передается детям, они не могут контролировать денежный поток от недвижимости, чтобы покрыть расходы на урегулирование наследства.

1. 1. Выкуп существует в случае постоянной нетрудоспособности.

Поскольку это пожизненная транзакция, как правило, будет взиматься значительный подоходный налог из-за недееспособного акционера. Если он не профинансирован, оставшийся в живых получит выкуп без выкупа.

1. 1. Выкуп существует в случае смерти.

При финансировании за счет страхования мажоритарный акционер, по сути, выкупает себя.

1. 1. Выкуп существует.

Если партнер с ребенком по бизнесу умрет первым, его ребенок никогда не станет акционером и может остаться без работы.Если другой партнер умирает первым, имущество пережившего увеличивается на величину интереса умершего партнера (предположим, что оно финансируется). Страхование может принадлежать ребенку или доверительному фонду пережившего насилие.

Передача бизнеса детям может быть сопряжена с трудностями. Существует ряд методов, позволяющих избежать налогов на наследство и подарков для тех, кто все еще пострадал в результате Закона о сокращении налогов и рабочих мест от 2017 года. Опытный специалист по планированию недвижимости может дать рекомендации о том, как обойти налоговые органы.Не меньшее или большее беспокойство вызывают непредвиденные последствия того, как кто-то распределяет имущество, состоящее в основном из закрытого бизнеса. Опытная и независимая третья сторона может помочь родителям визуализировать потенциальные проблемные области и разработать решение, чтобы минимизировать их. Успешный бизнес не обязательно должен становиться предметом семейного спора.

Дарение денег вашим детям с ранним наследством

Делать финансовые подарки своим детям сейчас, а не по собственному желанию, может быть очень приятным.Вот что нужно учесть.

НАПОМИНАНИЕ: Merrill, ее аффилированные лица и финансовые консультанты не предоставляют юридических, налоговых или бухгалтерских консультаций. Перед принятием каких-либо финансовых решений вам следует проконсультироваться со своим юридическим и / или налоговым консультантом.

Оказывается, ваш сын, компьютерный фанат, в конце концов, не проводил все это время на диване со своим ноутбуком. Теперь у него действительно крутое мобильное приложение, и он днем ​​и ночью работает над созданием собственной компании. Вашей дочери осталось два года до получения докторской степени.D. в микробиологии — если бы только она могла позволить себе обучение.

Если вы в состоянии помочь своим детям материально, возможно, вы думали оставить им подарки в своем завещании. Но как насчет помощи с реальными потребностями, которые возникают сейчас? Было бы для вас больше удовольствия — и полезно для ваших детей — если бы вы были в состоянии делать пожертвования в течение всей жизни?

Отдать сейчас или позже?

Отдавать сейчас, а не позже — это предпочтительный подход для многих финансово благополучных людей в наши дни.Согласно исследованию Merrill 2019 года, Оставив наследство: прочный подарок любимым , сноска ¹ 65% американцев в возрасте 55 лет и старше считают, что лучше передать хотя бы часть своего состояния, пока они еще живы.

Вопросы для рассмотрения

«Важно не торопиться и обдумать, имеет ли смысл переводить часть своего состояния сейчас», — говорит Мэтью Уэсли, управляющий директор Merrill Center for Family Wealth ™.«Подумайте о потенциальных выгодах и рисках не только с вашей точки зрения, но и с точки зрения членов вашей семьи», — добавляет он. Он рекомендует задавать себе несколько вопросов, когда вы думаете о том, как лучше всего поделиться своим богатством с членами семьи.

Я больше -отдаю? «Это, безусловно, главный вопрос», — говорит Уэсли. Прежде чем давать детям, убедитесь, что вы не рискуете своим финансовым будущим. Мы видим, как родители жертвуют, не выделяя для себя достаточно ресурсов.Подарок обычно решает краткосрочную проблему, но в конечном итоге они становятся финансово зависимыми от своих детей.

Если я сейчас отдам одному ребенку, я должен отдать всем? Некоторые из ваших детей могут предпочесть дождаться своего наследства, в то время как другие могут получить большую выгоду от приобретения имущества сегодня. «Самый эффективный подход к благотворительности может сильно различаться от одной семьи к другой, и у разных людей разные потребности», — говорит Уэсли. «Представления о справедливости сильно разнятся.Если вы можете это сделать, откровенный разговор с детьми поможет предотвратить долгосрочную обиду или разногласия. Хотя решение должно быть за вами, получение информации прояснит ваши ожидания и даст вам представление о влиянии ваших пожертвований на ваших детей ».

Налоговый кодекс США позволяет довольно легко дать вашим детям деньги, акции или другие инвестиции или часть семейного бизнеса.

Например, если стартап вашего сына требует стартового капитала, чтобы победить конкурентов на рынке, а других инвесторов трудно найти, то ранняя передача ему всего его наследства может иметь большой смысл.Вы получите удовлетворение, увидев, как он инвестирует в свое будущее. И ему не придется откладывать свою мечту.

Но подумайте также о том, как другие ваши дети могут относиться к вашему подарку и каковы их насущные потребности. Постарайтесь поговорить со всеми и дать понять, что отдача сейчас может повлиять на то, сколько они получат позже, через вашу волю.

«Для некоторых людей лучшим подходом может быть пожертвование сейчас и позже», — добавляет Уэсли. «Это дает вам возможность начать с малого, посмотреть, что ваши дети делают с этими дарами, и скорректировать свои пожертвования по ходу дела.Если вы решите оставить наследство в своем завещании, вы можете сделать это с большей ясностью, увеличивая вероятность того, что ваш подарок будет продуктивным ».

Дайте сейчас или позже: IRS не волнует

Для целей налогообложения время вашей щедрости не имеет большого значения, если ваша семья вряд ли будет облагаться налогом на наследство.

Налоговый кодекс США позволяет довольно легко дать вашим детям деньги, акции или другие инвестиции или часть семейного бизнеса.В 2021 году вы можете перевести до 11,7 миллиона долларов (23,4 миллиона долларов для супружеских пар) при жизни в качестве подарка или в случае смерти по завещанию, без федеральных налогов на дарение и наследство (11,7 миллиона долларов индексируются с учетом инфляции, поэтому они будут увеличиваться до тех пор, пока конец 2025 г.). Сноска ² Это освобождение от федерального налога на дарение обычно называют пожизненным освобождением.

В дополнение к 11,7 миллионам долларов, которые вы можете подарить в течение своей жизни, каждый год вы также можете дарить 15 000 долларов (30 000 долларов для супружеских пар, решивших разделить подарки) любому количеству людей без взимания налогов на дарение.Их обычно называют ежегодными исключительными подарками. Ежегодные подарки не влияют на ваше пожизненное освобождение и не уменьшают сумму освобождения в размере 11,7 миллиона долларов. Пара, заинтересованная в максимальном использовании своих возможностей для подарков, может ежегодно отдавать по 30 000 долларов каждому члену своей семьи и расширенной семьи, а также жертвовать 23,4 миллиона долларов в доверительное управление для своих детей и внуков, чтобы они могли получить выгоду сейчас и в будущем.

Но налоговые соображения — это только одна вещь, влияющая на ваше решение о том, дарить ли подарки своим детям и когда.Помните, вы также захотите взвесить потребности своих детей, влияние благотворительности на ваше финансовое положение и то, как это может повлиять на гармонию в семье, если вы отдадите сейчас одному ребенку, а затем другому. «Во многих случаях отдача сейчас может быть особенно приятной, если вы оцениваете все последствия», — говорит Уэсли. «Чем больше вы сможете сосредоточиться на том, чего вы хотите, чтобы ваши активы достигли, тем больше ваше удовольствие, вероятно, возрастет».

Footnote ² После 2025 года сумма освобождения снизится до 5 миллионов долларов (с учетом инфляции с 2010 года).

3548445-EXP041522

3 разумных способа помочь своим детям

3 разумных способа помочь своим детям

Слушайте, родители: согласно последнему отчету Министерства сельского хозяйства США [1], растить ребенка от рождения до 17 лет стоит более 230 000 долларов.Столкнувшись с шестизначным обязательством, вы могли бы сделать все возможное, чтобы снизить налоги, одновременно обеспечивая своих детей.

Дарить детям подарки уже давно является выгодной стратегией планирования недвижимости для состоятельных семей. Поскольку подаренные активы удаляются из вашего имущества, они не облагаются высокими ставками налога на имущество в размере 40%. Расчет значительно изменился с новым налоговым законом, принятым в 2017 году, поскольку теперь федеральный налог на имущество взимается только с активов на сумму более 22 миллионов долларов, что защищает большинство семей от любого воздействия. Правила штата по налогу на наследство различаются, например, в Иллинойсе налог на наследство взимается с активов, превышающих 4 миллиона долларов.

В 2021 налоговом году вы можете подарить 15 000 долларов США на человека или 30 000 долларов США на пару любому физическому лицу.

Дарение подарков по-прежнему является полезной стратегией, поскольку в будущем закон о налоге на недвижимость неизвестен. Кроме того, стратегии дарения могут помочь вам платить меньше налогов в текущем году, увеличивая ценность как вашего подарка, так и вашего портфолио. Прежде чем подарить ребенку наличные, остановитесь и рассмотрите следующие три альтернативы экономии налогов:

1.Подарочный запас сверх наличных

Подарочные ценные бумаги могут стать отличной альтернативой простой передаче денег вашим детям. Причина в том, что, отдавая акции, которые выросли в цене (и удерживаются не менее 12 месяцев), вам не нужно признавать прирост капитала в процессе. Подарив акции по цене, вы избегаете любых долгосрочных налоговых обязательств по налогу на прирост капитала, которые в противном случае вы бы задолжали в будущем.

Любое обязательство по приросту капитала переводит на получателя вашего подарка — при дарении акций нет «повышения» стоимости; это происходит только при смерти.Так что это помогает узнать больше о налоговой ситуации вашего ребенка. Например, эта стратегия работает лучше всего, если ваш ребенок находится в налоговой категории 10% или 15%, поскольку у этих лиц долгосрочная ставка прироста капитала составляет 0%. Тем не менее, если ваш ребенок находится в более низкой налоговой категории, чем вы, подарить подорожавшие акции будет лучше, чем продать акции и отдать наличные.

Пример дарения оцененных акций

Если вы подарили старые акции XYZ, которые вы купили, по 20 долларов за акцию и теперь их рыночная цена составляет 120 долларов за акцию, ваш ребенок получит базовую стоимость в 20 долларов.Это означает, что они будут иметь прирост капитала в размере 100 долларов на акцию, с которой они должны платить налоги. Однако, если они находятся в достаточно низкой налоговой категории (10% или 15%), они могут заплатить 0,00 долларов США в виде долгосрочного прироста капитала. Если бы вы пошли дальше и сами продали акции по самой высокой налоговой ставке, вы бы заплатили до 23,8% налога с прибыли.

В дополнение к рассмотрению увеличения базиса вы также можете рассмотреть период удержания. Например, если вы владели акциями в течение пяти лет, период владения будет применяться к вашему ребенку и будет считаться долгосрочным приростом капитала.Вы не хотите дарить акции, которыми владеете менее одного года, так как вашему ребенку придется платить более высокий краткосрочный прирост капитала.

В том случае, если ваш ребенок находится в налоговой категории выше , а вы тоже, дарить подорожавшие акции может быть стратегией, которой следует избегать. В этом случае вы можете вместо этого подарить наличные или акции, стоимость которых минимальна. Помните, что если вы завещаете акции после своей смерти, базовая стоимость «увеличивается» до стоимости акций на дату вашей смерти, что означает, что теперь у них (из приведенного выше примера) базовая стоимость 120 долларов за акцию, и, следовательно, никакого прироста капитала, если они продадут его немедленно.

Другие соображения

Еще одно соображение связано с возрастом ваших детей. Более высокие налоги применяются к подаркам, которые делаются молодым родственникам. Прибыль от инвестиций, превышающих 2200 долларов США, которые предоставляются детям в возрасте до 19 лет (или студентам колледжей в возрасте 24 лет и младше), облагаются налогом по более высоким ставкам доверия.

2. Участвовать в программе колледжа 529

План 529 — это, пожалуй, самый распространенный метод, которым люди откладывают деньги на колледж. План 529 — это спонсируемый государством сберегательный счет для образования, который позволяет расти без уплаты налогов.Это означает, что 100% вашего роста можно использовать на оплату обучения, а не на уплату ежегодных налогов, которые могут иметь большое влияние на чистую прибыль. Планы 529 также имеют специальное правило, которое позволяет вам делать единовременный взнос, равный пятикратной годовой сумме налога на дарение, до 75 000 долларов на человека или 150 000 долларов на пару.

Новое в налоговом законодательстве: в 2019 году активы плана 529 также могут быть использованы для оплаты обучения в частной школе для класса K-12 ^th , но не более 10 000 долларов в год.Сначала сверьтесь с планом своего штата, поскольку некоторые штаты (включая Иллинойс) еще не приняли новые федеральные правила.

3. Подарок Roth IRA

IRA Roth являются широко популярной инвестиционной стратегией и не зря: квалифицированные доходы IRA Roth не облагаются налогом, и нет обязательного минимального распределения (RMD), что делает эти счета мощным инструментом для долгосрочного накопления богатства.

Многие могут не знать, что дети могут делать взносы Roth IRA, если у них есть компенсация.И эти пожертвования могут быть подарены. Итак, если ваша 15-летняя дочь или внучка заработали 6000 долларов на летней работе, вы можете подарить им до 6000 долларов (максимальный годовой взнос) для инвестирования в Roth IRA от их собственного имени.

Следующие шаги

Если вы увеличили свое состояние до такой степени, что можете позволить себе часть его подарить, молодец! Решения, которые вы принимаете в отношении того, как вы хотите подарить свое состояние, имеют множество различных налоговых последствий, и мы хотели бы быть звуковой доской для ваших идей дарения, особенно в том, что касается подорожания акций.Вы можете связаться с нами по телефону (844) 377-4963 или по электронной почте [email protected]. Вы также можете записаться на прием онлайн здесь.

[1] https://www.cnpp.usda.gov/sites/default/files/crc2015_March3017.pdf

соображений о передаче наследства детям

Решение о том, оставить ли наследство своим детям, влияет на сумму, которую вы откладываете, на выбранные вами пенсионные планы и на то, как вы распределяете соответствующие пенсионные планы. Однако, помимо вашего желания оставить немного богатства своим детям (или нет), необходимо учитывать некоторые важные личные финансовые проблемы.

Учитывайте потребности в доходах

Некоторые пенсионеры отдают свои пенсионные сбережения, не учитывая потребности в собственном доходе. Прежде чем делать подарки другим, важно оценить, сколько вам нужно потратить на себя. Калькуляторы выхода на пенсию, такие как те, что доступны в AARP, могут помочь вам определить, сколько вам нужно откладывать и сколько вы можете снимать каждый год после выхода на пенсию.

Обязательно принимайте во внимание влияние инфляции и налогов и поддерживайте диверсифицированный портфель инвестиций в рост и доход, который поможет вашему портфелю идти в ногу с инфляцией.

План роста расходов на здравоохранение

Самый большой риск для вашего пенсионного дохода и наследства ваших детей — это неожиданная болезнь и высокие расходы на здравоохранение. Государственные программы часто мало помогают в оплате домов престарелых и других форм долгосрочного медицинского обслуживания. Medicare покрывает ограниченный объем услуг по уходу в доме престарелых, а Medicaid требует, чтобы вы потратили почти все свои деньги, прежде чем они будут оплачиваться за долгосрочное лечение.

Вы не можете просто передать активы членам семьи, чтобы иметь право на участие в программе Medicaid, поскольку программа ограничивает льготы, если передача активов была произведена в течение нескольких лет до пребывания в доме престарелых.

Некоторые люди защищают свои активы от расходов, связанных с катастрофическими заболеваниями, с помощью страхового полиса по долгосрочному уходу, который можно приобрести индивидуально, через страхового агента или по групповому плану с работодателем. Однако эти полисы очень дороги и имеют ряд ограничений покрытия, поэтому вам следует внимательно их рассмотреть.

Пережив свое гнездовое яйцо

Что делать, если вы переживете свой пенсионный фонд? Когда вам больше 90 лет, ваши дети и внуки могут с благодарностью отмечать каждый день рождения.Но если вы потратили свое гнездовое яйцо, они также могут оплатить некоторые или все ваши счета. При более продолжительной продолжительности жизни важно попытаться управлять снятием средств с пенсионных планов, чтобы избежать истощения активов в течение вашей жизни.

В качестве решения вы можете купить немедленную аннуитет на часть своих пенсионных денег, чтобы гарантировать получение гарантированной суммы, по крайней мере, на протяжении всей вашей жизни. Определенные пенсионные планы и пенсионные планы могут позволить вам увеличивать выплаты в пределах ожидаемой продолжительности жизни одного или нескольких человек, а не получать выручку единовременно.

Рассмотрите налоговые последствия

Если вы планируете унаследовать активы от своих родителей, вы можете оказаться в более выгодном финансовом положении, чем тот, кто не рассчитывает получить наследство. Имейте в виду, что определенные унаследованные активы, такие как акции и паевые инвестиционные фонды, имеют право на благоприятный налоговый режим, называемый расширенной базой. Если вы оставляете активы другим лицам, такой налоговый режим может означать значительную экономию для наследников.

Также имейте в виду, что если вы унаследуете IRA, вам, возможно, придется соблюдать определенные правила в отношении того, когда вы принимаете дистрибутивы.В соответствии с Законом о создании каждого сообщества для пенсионного обеспечения (SECURE) от 2019 года бенефициары IRA, не состоящие в браке, должны получить полное распределение всех сумм, хранящихся в IRA, к концу 10-го календарного года, следующего за годом смерти владельца IRA. .

Это правило отменяет то, что ранее называлось «растянутой IRA», тактикой финансового планирования, которая позволяла бенефициарам увеличивать свои требуемые минимальные выплаты (RMD) в течение их продолжительности жизни и продлевать статус отложенного налогообложения унаследованной IRA.Исключениями из этого правила SECURE Act являются бенефициары, обозначенные как оставшийся в живых супруг, ребенок владельца IRA, не достигший совершеннолетия, инвалиды или хронически больные лица, а также лица, которые не более чем на 10 лет моложе владельца IRA.

Создать траст

В определенных ситуациях может иметь смысл создать траст для контроля за распределением наследства оставшимся в живых супругу и детям. Если у вас или вашего супруга есть дети от предыдущих отношений и у вас нет брачного соглашения, трасты могут гарантировать, что определенные активы будут переданы указанным детям.

Состоятельные дети могут предпочесть, чтобы вы сохраняли каждую копейку своего гнездового яйца, а не передавали его в течение всей жизни. Обсудите с ними передачу вашего имущества.

Выбирайте инвестиции с умом

Те, у кого очень большие владения, могут ожидать, что дети передадут наследственное имущество внукам. Портфель, рассчитанный на несколько поколений, должен расти, сохранять капитал и приносить доход за счет таких инвестиций, как рост и доходность акций и портфель облигаций с ступенчатой ​​структурой.Наследники, которые хотят, чтобы поместье прослужили несколько поколений, должны снимать только доход и избегать погружения в основную сумму.

Оцените размер наследства, которое вы оставите своим детям, учитывая инфляцию, а также годы совокупного роста инвестиций.

Как оставить свое наследие

После того, как вы рассмотрели все возможные варианты, есть несколько способов передать средства своим близким.

Подарочные активы

Дарение активов — это один из способов позволить близким пользоваться вашими деньгами, пока вы еще живы.Подарки, подпадающие под ежегодное освобождение от налога на дарение — часто называемые «подарками с ежегодным исключением» — полностью не облагаются налогом и не требуют подачи налоговой декларации на дарение.

Отдельное ежегодное исключение применяется к каждому человеку, которому вы делаете подарок. Для налоговых лет 2020 и 2021 годовое исключение составляет 15000 долларов США. Хотя получатели подарков не получат повышения стоимости, любой прирост капитала будет облагаться налогом по применяемой ставке, которая может быть ниже вашей.

Некоторые люди делают подарки детям или внукам, используя учетные записи, созданные в соответствии с Законом о единообразных передачах несовершеннолетним (UTMA) или Законом о единообразных подарках несовершеннолетним (UGMA).Однако, в зависимости от заработка получателя и статуса студента, заработок на счете может облагаться налогом по ставке налога дарителя, а не по ставке ребенка. Другие просто открывают совместный счет с несовершеннолетним ребенком или покупают сберегательные облигации на имя ребенка.

Наследие, переданное благотворительным организациям, не подлежит никаким ограничениям и вычитается из обычного дохода.

Создать траст

Трасты защищают интересы ваших детей, а активы в них избегают завещания (что обеспечивает конфиденциальность).Вы можете назначить компанию — например, ту, которая помогла вам построить доверительный фонд, — или другое знающее и доверенное лицо в качестве доверительного управляющего для управления активами и контроля распределения из доверительного фонда.

Безотзывное доверие считается подарком, поэтому вы не можете его контролировать или забрать обратно. Однако с отзывным живым трастом вы владеете активами и контролируете их, пока вы живы, а затем они переходят к бенефициарам как часть вашего имущества.

Доходы будущих периодов

Пенсионные счета, такие как вычитаемые IRA и планы 401 (k), откладывают налоги на прирост капитала, проценты или дивиденды от инвестиций до тех пор, пока деньги не будут сняты, когда они облагаются налогом как обычный доход.Если вы ожидаете, что при выходе на пенсию попадете в более высокую налоговую категорию, чем сейчас, невычитаемая из налогооблагаемой базы IRA Roth позволяет накапливать прибыль без уплаты налогов, и нет налогов на снятие средств.

Страхование жизни или переменная рента с отсрочкой налогообложения

При страховании жизни ваши бенефициары получают доходы без уплаты налогов, без необходимости проходить завещание или беспокоиться о колебаниях фондового рынка. Фиксированные или переменные аннуитеты позволяют вам участвовать в фондовом рынке через паевые инвестиционные фонды или инвестиции с фиксированным доходом, а также иметь компонент страхования жизни.Однако эти полисы часто содержат скрытые платежи и сборы, поэтому важно их внимательно изучить и изучить.

Кроме того, Закон SECURE сделал аннуитеты, хранящиеся в плане 401 (k), переносимыми. Это означает, что люди, которые наследуют аннуитет, являющийся частью 401 (k), могут переводить аннуитет в другой план прямого доверительного управляющего. Это избавляет получателя от необходимости немедленно ликвидировать аннуитет, что может повлечь за собой сборы и комиссии за возврат.

Юридическая информация о планировании недвижимости

Убедитесь, что вы позаботились о юридических деталях, чтобы ваш план недвижимости работал так, как вы этого хотите.Поверенный по недвижимости или специалист по финансовому планированию, специализирующийся на планировании наследственного имущества, могут помочь в дальнейшем понимании этих деталей.

Бенефициары

• Просмотрите получателей по всем счетам.
• Для смены бенефициара может потребоваться согласие вашего супруга.
• Перечислите вторичных бенефициаров на случай, если ваш основной бенефициар умрет раньше вас.
• Ваши пенсионные счета переходят к бенефициарам без рассмотрения в суде по наследству, но если вы оставите пенсионный счет в своем имуществе, ему, возможно, придется пройти процедуру завещания, прежде чем активы могут быть распределены.

Завещание

• Знайте законы вашего штата о наследстве.
• Инвестиционные счета без совладельца или документально подтвержденного бенефициара, возможно, придется пройти через завещание, чтобы сменить собственника, что является потенциально долгим и дорогостоящим процессом.

Завещания

• Составьте завещание.
• Смерть без завещания (так называемая «смерть без завещания») означает, что закон штата определяет, как ваши инвестиции распределяются между родственниками.
• Если у вас нет живых родственников и завещания, ваши активы возвращаются в собственность государству вашего проживания.

Итог

Приведенные выше предложения могут быть подходящими не для всех, поэтому важно проконсультироваться с юристом или налоговым консультантом, чтобы определить, какой из них наиболее подходит для вас. Оценка вариантов распределения вашего «вложенного яйца» поможет обеспечить соблюдение ваших пожеланий и максимальную гибкость для ваших наследников.

Можете ли вы подарить акции? Тебе следует?

Уважаемая Кэрри,

Я хочу подарить дочери часть своих запасов.Должен ли я сначала продать его, или я могу просто подарить его в количестве, разрешенном в этом году? Также я хочу, чтобы она держалась до тех пор, пока она не выйдет на пенсию или ей не понадобятся деньги. Это возможно?

— Читатель

Уважаемый читатель,

Это отличный и несколько сложный вопрос, потому что он касается нескольких вопросов: налога на прирост капитала, правил налога на дарение и финансового контроля. Я мог бы, вероятно, написать целую колонку — или даже книгу — о тонкостях каждого из них! Поэтому, хотя я не могу вдаваться в подробности здесь, я могу дать вам несколько общих рекомендаций с оговоркой, что вам действительно следует поговорить со своим финансовым консультантом, налоговым специалистом и, возможно, даже с адвокатом по планированию имущества, прежде чем делать подарок.

Тем не менее, я приветствую ваше намерение помочь своей дочери финансово. Вот несколько вещей, которые следует учитывать, когда вы решаете, как лучше всего это сделать.

Вероятно, самая простая часть моего ответа состоит в том, что вам не нужно продавать акции, чтобы сделать подарок. Вы можете перевести его прямо с одного брокерского счета на другой. Вы не упоминаете возраст своей дочери, но даже если бы она была несовершеннолетней, вы могли бы открыть для нее счет опекуна и осуществить перевод акций.

Имейте в виду, однако, что этот подарок будет безотзывным, и что она будет иметь полный контроль над активами по достижении совершеннолетия (который может отличаться в зависимости от штата). Если она старше и уже имеет брокерский счет, узнайте в своем финансовом учреждении о процессе перевода средств на ее счет.

Ваше решение продать акции и отдать вырученные деньги дочери или передать ей акции — это не просто процесс.Важным моментом является то, как на каждого из вас повлияют возможные налоги на прирост капитала.

Вот пара вещей, о которых стоит подумать:

• Каковы возможные налоговые последствия для вас? Если акции выросли в цене, продав и отдав деньги вашей дочери, вы получили бы прибыль от продажи и должны были бы платить налог на прирост капитала (владение акциями в течение одного года или менее является краткосрочным; более год долгосрочный). Поэтому в этом случае лучше отдать ей запас; Чтобы выяснить это, вам нужно сравнить свою налоговую ставку (включая ставки подоходного налога штата) со ставками вашей дочери, чтобы определить, у кого из вас ставка ниже.С другой стороны, если стоимость акций упала, возможно, имеет смысл продать акции, понести убыток для себя, а затем подарить деньги своей дочери.
• Каковы возможные налоговые последствия для вашей дочери? Когда вы отдаете запас, получатель принимает на себя вашу основу затрат, а также период владения. В качестве примера предположим, что вы даете своей дочери акции на сумму 10 000 долларов, которые вы купили 10 лет назад за 2 000 долларов. Если она продаст его немедленно, она должна будет выплатить долг по долгосрочным налогам на прирост капитала с прибыли в размере 8000 долларов.

Другой вариант — отложить и завещать акции своей дочери в своем завещании (что даст дополнительное преимущество, оставив вам контроль над деньгами до этого времени). В этом случае основой стоимости получателя является полная рыночная стоимость на дату смерти, что может снизить налоговые обязательства вашей дочери. Также важно отметить, что унаследованное имущество, независимо от того, когда оно было впервые получено умершим, всегда рассматривается как «долгосрочное» имущество.

Из-за высоких лимитов на дарение вам, возможно, не придется беспокоиться о налогах на дарение как таковых, но есть правила, о которых вам нужно знать в отношении отчетности.В 2019 году человек может подарить до 15000 долларов кому угодно — и любому количеству людей — без учета пожизненного освобождения от налогов и даже без необходимости сообщать о подарке.

Супружеская пара, которая «делится» подарками, может отдать до 30 000 долларов без учета их пожизненного освобождения от уплаты налогов, но они должны сообщить о подарке. Это относится к наличным деньгам или акциям. Поэтому, если справедливая рыночная стоимость акций, которые вы дарите своей дочери, составляет 15000 долларов или меньше на момент, когда вы отдаете их ей, скорее всего, нет необходимости в регистрации.

Если вы дадите ей более 15 000 долларов в течение одного года, вам нужно будет сообщить о подарке, и это будет применяться к вашему пожизненному освобождению. Однако с нынешним пожизненным освобождением от налогов в размере 11,4 миллиона долларов на человека только очень богатые должны беспокоиться о фактической уплате налога на дарение.

Я, конечно, могу понять ваше желание, чтобы ваша дочь держала акции до выхода на пенсию или каких-то особых финансовых потребностей.Однако, если вы подарите его ей, она сможет использовать его, как ей заблагорассудится. Хотя вы можете выражать ей свои пожелания, единственный способ обеспечить определенный контроль над тем, когда она получает доступ к деньгам, — это создать траст, который устанавливает некоторый контроль над распределениями. Рекомендуется проконсультироваться с юристом, поскольку создание траста может быть сложным в несколько этапов.

Для меня лучше всего было бы откровенно поговорить с дочерью о вашем плане и ваших желаниях, а затем поговорить со специалистами по финансовому, налоговому и имущественному планированию.На самом деле, если вас устраивает эта идея, почему бы не назначить встречу с вашим финансовым консультантом и вашей дочерью, чтобы вы трое могли обсудить, как лучше всего действовать. Это может быть прекрасной возможностью повысить осведомленность вашей дочери о важности умного управления деньгами и пенсионного планирования, а также способом убедить себя в том, что ваш подарок будет наиболее эффективным.

Есть вопрос о личных финансах? Пишите нам по телефону askcarrie @ schwab.ком . Кэрри не может отвечать на вопросы напрямую, но ваша тема может быть рассмотрена в следующей статье.