МКОУ "СОШ с. Псыншоко"

МКОУ "СОШ с. Псыншоко"

Добро пожаловать на наш сайт!

Существенные условия договор ренты: Существенные условия договора ренты \ Акты, образцы, формы, договоры \ Консультант Плюс

Существенные условия договора ренты \ Акты, образцы, формы, договоры \ Консультант Плюс

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу Существенные условия договора ренты (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: Существенные условия договора ренты Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2018 год: Статья 599 «Расторжение договора пожизненной ренты по требованию получателя ренты» ГК РФ
(ООО юридическая фирма «ЮРИНФОРМ ВМ»)Удовлетворяя требование истца о расторжении договора пожизненной ренты, суд применительно к положениям ст. 599 Гражданского кодекса РФ пришел к обоснованному выводу о том, что ответчик существенно нарушает условия договора ренты, истец лишен того, на что вправе был рассчитывать при его заключении, в связи с чем имеются основания для его расторжения, так как факт уклонения ответчика от выполнения принятых на себя обязательств по договору подтверждается также вступившим в законную силу решением суда, которым было установлено, что ежемесячные рентные платежи ответчик выплачивает нерегулярно на протяжении длительного времени; ответчик не представил доказательства, подтверждающие выполнение обязательств по договору ренты, доводы истца ответчиком не опровергнуты; кроме того, зная о том, что истец отказывается от принятия рентных платежей, ответчик не был лишен возможности открыть депозит у нотариуса и вносить в него рентные платежи в счет исполнения обязательств по заключенному договору.
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:

Интересная цитата из судебного решения: Ссылка апеллянта на то, что между сторонами имелась договоренность о том, что ответчик (внучка) будет оказывать помощь истцу (дедушке), не свидетельствует о том, что в действительности сторонами имелся в виду договор ренты»…Ссылка апеллянта на то, что между сторонами имелась договоренность о том, что ответчик (внучка) будет оказывать помощь истцу (дедушке) не свидетельствует о том, что в действительности сторонами имелся ввиду договор ренты; существенные условия договора ренты сторонами не согласованы. Кроме того, как следует из объяснений истца, помощь оказывал он внучке, а не наоборот.»

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Существенные условия договора ренты Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Ситуация: Как расторгнуть договор ренты?
(«Электронный журнал «Азбука права», 2021)плательщик ренты существенно нарушил условия договора пожизненной ренты. В этом случае получатель ренты вправе потребовать расторжения договора и возмещения убытков, а если имущество было передано бесплатно, то он может потребовать возврата имущества с зачетом его стоимости в счет выкупной цены ренты;

Нормативные акты: Существенные условия договора ренты

Основные существенные условия договора ренты

Рента, как передача в собственность имущества, чаще всего жилья, в обмен на содержание до  конца жизни — отношения довольно серьезные и довольно рискованные для обеих сторон.

 

Так как рентные отношения, порою, длятся годами, и затрагивают довольно значительные в бытовом понимании суммы денег. В договоре ренты следует предусмотреть все те положения, которые не позволят сторонам договора в досудебном порядке в соответствии с документом урегулировать любой спор.

 

 

Что следует учитывать при заключении договора ренты

 

Так как речь идёт о передаваемом в собственность правом на имущество, чаще всего недвижимое, необходимо в соглашении проработать момент, который будет описывать, когда плательщик ренты может приобрести право оформить недвижимость на себя.

 

Самый приемлемый способ для лица, которое будет получать содержание, обозначить, что квартира или иное имущество, которое выступает объектом рентных отношений, перейдёт в собственность содержателя, после смерти владельца, и в случае надлежащего исполнения обязательств по договору ренты.

 

Вместе с тем, оформить залоговое соглашение, по которому недвижимость будет находиться в залоге, до момента смерти прежнего владельца или до иного прекращения действия договора ренты.

 

 

Основные существенные условия договора ренты

 

Также следует описать в договоре все моменты, связанные с содержанием. В чём такое содержание будет проявляться. Если это только денежные выплаты, то описать суммы и сроки, в которые должны быть предоставлены периодические платежи.

 

Если рента с иждивением или уходом, то подробно описать, в чём такой уход будет заключаться и каким образом получатель ренты может просить необходимой помощи и в каком размере.

 

Этот момент наиболее важен. Обвинив плательщика ренты в ненадлежащем уходе, договор вполне может расторгнуть получающая ренту сторона.

 

Таким образом из-за мелкого конфликта гражданин, добросовестно выполнявший свои обязанности много лет, может потерять и обещанное жильё, и все деньги, которые ранее были потрачены на обеспечение ренты. Такого допускать нельзя.

 

Поэтому следует весь объём помощи и услуг, который предполагает взять на себя плательщик, учесть в составляемом договоре.

 

Для договоров ренты просто необходимо описать в тексте позиции, по которым возможно расторжение договора в одностороннем порядке. Нельзя здесь ограничиваться общей фразой «в соответствии с законодательством РФ».

 

Нужно по согласованию участников отношений, совместным решением закрепить в договоре такие случаи, при которых будет уместно говорить о грубом нарушении условий и одностороннем разрыва отношений.

 

Речь идёт о крупных суммах и длительном сроке ренты, поэтому не следует упускать этот важный момент при разработке содержания договора ренты. 

Договор пожизненного содержания с иждивением как разновидность договора ренты

Наследование, дарение и рента — три наиболее распространенных среди населения способа распоряжения своим имуществом. Договору ренты посвящена 33 глава Гражданского кодекса Российской Федерации.

По договору ренты одна сторона (получатель ренты) передает другой стороне (плательщику ренты) в собственность имущество, а плательщик ренты обязуется в обмен на полученное имущество периодически выплачивать получателю ренту в виде определенной денежной суммы либо предоставления средств на его содержание в иной форме (п. 1 ст. 583 ГК РФ).

Договор ренты, как и договор купли-продажи, мены, дарения, предусматривает отчуждение имущества и по этому признаку сходен с указанными договорами. В случае, когда договором ренты предусматривается передача имущества за плату, к отношениям сторон по передаче и оплате применяются правила о купле-продаже (глава 30 ГК РФ), а в случае, когда такое имущество передается бесплатно, правила о договоре дарения (глава 32 ГК РФ) постольку, поскольку иное не установлено законодательством и не противоречит существу договора ренты. Можно сказать, что он относится к группе договоров по отчуждению имущества, но тем не менее является самостоятельным видом договора.

В Гражданском кодексе РФ выделены три разновидности рентного договора: 1) постоянная рента; 2) пожизненная рента; 3) пожизненное содержание с иждивением. Существенные условия всех трех видов ренты совпадают. Конечно, имеются и отличия в форме предоставления содержания, его минимальном размере, сроках предоставления, субъектном составе обязательств, возможностях правопреемства и выкупа ренты, последствиях риска случайной гибели имущества и т.д.

Существенно отличаются друг от друга договоры ренты, по которым под выплату ренты передано недвижимое и движимое имущество. Различия между ними проходят по способам оформления, по наличию или отсутствию признака следования ренты за имуществом при его отчуждении, по предусмотренным законом способам обеспечения исполнения обязательств плательщика ренты и т.д. Одно из вышеперечисленных отличий форма договора. Так договор ренты подлежит обязательному нотариальному удостоверению, а договор, предусматривающий отчуждение недвижимого имущества под выплату ренты, подлежит также государственной регистрации.

Одним из разновидностей договора ренты, подлежащим государственной регистрации, является договор пожизненного содержания с иждивением. По договору пожизненного содержания с иждивением получатель ренты — гражданин передает принадлежащие ему жилой дом, квартиру, земельный участок или иную недвижимость в собственность плательщика ренты, который обязуется осуществлять пожизненное содержание с иждивением гражданина и (или) указанного им третьего лица.

Особенность данного вида договора, так же состоит в том, что срок данного вида обязательств определен продолжительностью жизни рентополучателя, если иное не вытекает из условий договора. Предметом такой разновидности ренты, как пожизненное содержание с иждивением, является недвижимое имущество в виде жилого дома, квартиры, земельного участка. Субъектом — получателем ренты может быть не только лицо, которое заключило договор и передало имущество, а также и лицо, на которое указано в договоре пожизненного содержания с иждивением. Обязанность плательщика ренты по предоставлению содержания с иждивением может включать обеспечение потребностей в жилище, питании и одежде, а если этого требует состояние здоровья гражданина, также и уход за ним. Договором пожизненного содержания с иждивением может быть также предусмотрена оплата плательщиком ренты ритуальных услуг. Условиями договора можно определить возможность замены предоставления содержания с иждивением в натуре выплатой в течение жизни гражданина периодических платежей в деньгах.

Поскольку данный вид договора является, в некотором роде доверительным, то законодатель, для защиты интересов рентополучателя, предусмотрел минимальный размер содержания в месяц. В договоре пожизненного содержания с иждивением должна быть определена стоимость всего объема содержания с иждивением. При этом стоимость общего объема содержания в месяц не может быть менее двух минимальных размеров оплаты труда, установленных законом. Также плательщик ренты вправе отчуждать, сдавать в залог или иным способом обременять недвижимое имущество, переданное ему в обеспечение пожизненного содержания, только с предварительного согласия получателя ренты.

На плательщика ренты законодатель также возложил обязанность принимать необходимые меры для того, чтобы в период предоставления пожизненного содержания с иждивением использование указанного имущества не приводило к снижению стоимости этого имущества.

Законодательством предусмотрено два случая прекращения обязательства пожизненного содержания с иждивением:

В первом случае обязательства прекращаются смертью получателя ренты.

Во втором случае обязательства прекращаются по решению сторон. Если одна из сторон, а именно, плательщик ренты, существенно нарушала свои обязательства, получатель ренты вправе потребовать возврата недвижимого имущества, переданного в обеспечение пожизненного содержания, либо выплаты ему выкупной цены. При этом плательщик ренты не вправе требовать компенсацию расходов, понесенных в связи с содержанием получателя ренты.

#Росреестр#РосреестрКалининград#договор ренты



Что такое договор ренты и как его правильно заключить?

Как сказано выше, без нотариального заверения договор ренты будет считаться недействительным. В некоторых случаях нотариус может отказать в заверении договора. Например, в заверении будет отказано, если положения договора противоречат закону. Также бывает, что стороны пришли не к тому нотариусу:  если договор ренты предполагает отчуждение недвижимости, то он удостоверяется нотариусом по месту нахождения этой недвижимости, в других регионах нотариусы, естественно, откажут в нотариальном удостоверении.

Если просьбой о совершении нотариального действия обратился недееспособный гражданин либо представитель, не имеющий необходимых полномочий, в заверении также будет отказано. Нотариус обязан проверить дееспособность граждан, обратившихся за совершением нотариального действия. То есть граждане должны адекватно себя вести, четко выражать свои намерения, отвечать на вопросы, не находиться в состоянии алкогольного или иного опьянения и так далее.

Если сделка, совершаемая от имени юридического лица, противоречит целям, указанным в его уставе или положении, нотариус не может ее заверить.

Прежде чем обратиться к нотариусу, нужно проверить все документы: если они не соответствуют требованиям, то в заверении будет отказано.

Нотариус также не заверит договор, если факты, изложенные в документах, не подтверждены в соответствии с законами РФ. Установление личности гражданина или его представителя должно производиться на основании паспорта или других документов, исключающих любые сомнения относительно личности указанного гражданина, его представителя. То есть если предъявленные документы вызовут у нотариуса сомнения, он может отказать.

Нотариус по просьбе лица, которому отказано в совершении нотариального действия, должен изложить причины отказа в письменной форме и разъяснить порядок его обжалования. В этих случаях нотариус не позднее чем в десятидневный срок со дня обращения за совершением нотариального действия выносит постановление об отказе в совершении нотариального действия.

Договор постоянной ренты — dogovor24.ru

Ситуация, при которой применим Договор постоянной ренты:

Рента — получаемый лицом регулярный доход, не связанный с коммерческой деятельностью. Постоянная рента представляет собой обязанность Плательщика ренты бессрочно осуществлять периодические выплаты Получателю ренты в обмен на передачу последним имущества (движимого или недвижимого) в собственность Плательщика ренты. ­

Право собственности на имущество, передаваемое по Договору постоянной ренты, может быть передано как бесплатно так и за плату.

Договор постоянной ренты может быть прекращен в случае отказа Плательщика от дальнейшей выплаты ренты путем ее выкупа, а также в случае требования такого выкупа со стороны Получателя ренты. Плательщик вправе отказаться от выплаты ренты путем ее выкупа не ранее, чем через 3 месяца с момента направления письменного заявления Получателю ренты об отказе, если более длительный срок не предусмотрен Договором.

Получателями постоянной ренты могут быть:

  • физическое лицо — гражданин, который передал право собственности на имущество другому лицу на условиях постоянной ренты, при этом его права Получателя ренты могут перейти по наследству;

  • некоммерческая организация — фонд, общественное, религиозное и иная некоммерческая организация, если её уставом предусмотрено получение доходов от ренты, то такая организация вправе заключить Договор ренты, предметом которого будет передача другой стороне (Плательщику ренты) в собственность имущества на условиях периодических выплат такой некоммерческой организации (Получателю ренты) в виде определенной денежной суммы, услугами, работой или товаром. Права Получателя ренты могут перейти к третьим лицам по уступке или путем правопреемства.

Стороны Договора постоянной ренты:

  • Получатель ренты — физическое лицо или некоммерческая организация, передавшие право собственности на имущество другому лицу (Плательщику ренты) на условиях регулярных бессрочных выплат Получателю ренты;

  • Плательщик ренты — физическое лицо, юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, получивший право собственности на имущество и принявший на себя обязательство регулярно и бессрочно выплачивать определенный Договором доход Получателю ренты.

Существенные условия Договора постоянной ренты:

  • предмет Договора, который включает в себя информацию об имуществе (движимом и недвижимом), не изъятом из гражданского оборота, на которое передаётся право собственности, а также условие о том, что имущество передаётся на условиях постоянной ренты;

  • условие о возмездности передачи имущества (т.е. за плату) либо о том, что имущество передаётся бесплатно;

  • размер положенных Получателю ренты выплат;

  • форма, в которой осуществляются рентные платежи — в виде определенной денежной суммы, услугами, работой или товаром;

  • периодичность осуществления выплат — по общему правилу рента выплачивается непрерывно по окончании каждого квартала, если иное не предусмотрено Договором.

Обычные условия Договора постоянной ренты:

  • права и обязанности Сторон;

  • порядок передачи имущества;

  • условия о выкупе постоянно ренты;

  • ответственность Сторон за ненадлежащее исполнение Сторонами принятых по Договору обязательств;

  • условие о страховании имущества;

  • порядок расторжения Договора;

  • иные условия, вытекающие из существа правоотношений и обычаев делового оборота.

Договор постоянной ренты регулируется:

  • параграфом 1 (Общие положения о ренте и пожизненном содержании с иждивением) главы 33 (Рента и пожизненное содержание с иждивением) Гражданского кодекса РФ;

  • параграфом 2 (Постоянная рента) главы 33 (Рента и пожизненное содержание с иждивением) Гражданского кодекса РФ.

Понятие и существенные условия договора ренты

Библиографическое описание:

Дакашев, М. Ж. Понятие и существенные условия договора ренты / М. Ж. Дакашев. — Текст : непосредственный // Молодой ученый. — 2016. — № 30 (134). — С. 307-309. — URL: https://moluch.ru/archive/134/37654/ (дата обращения: 19.07.2021).



В научном исследовании автором отображается общая характеристика договора ренты. Регламентируются и раскрываются существенные условия договора ренты. Научное исследование носит просветительский характер, для студентов юридических специальностей. Автором раскрываются основные понятия данного института, и ставится во главу угла, изучение данного института с нормативной базы.

Ключевые слова: договор ренты, институт, плательщик ренты, получатель ренты, гражданский кодекс, легальное, имущество

The author of the scientific study shows a general description of the annuity contract. Regulated and disclosed material terms of the annuity contract. Scientific research is raising for students of legal specialties. The author reveals the basic concepts of this institution, and put at the forefront, the study of this institution with the regulatory framework.

Keywords: annuity contract, the institution, the rent payer, recipient of the rent, the Civil Code, legal, property

Глава 33 ГК РФ в первом параграфе приводит общие положения о договоре ренты. Причиной такой структуры является выделения основополагающих идей данного института.

Легальное определение договору ренты дается в статье 583 ГК РФ, которая гласит: «по договору ренты одна сторона (получатель ренты) передает другой стороне (плательщику ренты) в собственность имущество, а плательщик ренты обязуется в обмен на полученное имущество периодически выплачивать получателю ренту в виде определенной денежной суммы либо предоставления средств на его содержание в иной форме». [1]

Правильность позиции законодателя по легализации определения договора ренты, определяется прежде всего детальной регламентацией данного института в юридической науке. Хотя с изменением общественной формации, любое направление жизнедеятельности общества требует совершенствования.

Договор ренты принадлежит к числу договоров, направленных на отчуждение имущества, и соответственно имеет с ними ряд характерных черт [2]. Как и предписано договором купли-продажи, мены, дарения, по данному договору определенное имущество переходит на праве собственности к плательщику ренты, который становится обладателем всех правомочий на данное имущество и несет риск случайной гибели этого имущества. Правильность приведенных выше доводов, доказывает часть 2 статьи 585 ГК РФ, которая содержит условия, что «в случае, когда договором ренты предусматривается передача имущества за плату, к отношениям сторон по передаче и оплате применяются правила о купле-продаже (глава 30), а в случае, когда такое имущество передается бесплатно, правила о договоре дарения (глава 32) [3]. Однако такие условия применяются, когда они не противоречит существу договора ренты.

Сторонами договора ренты по общим условиям, являются:

а) получатель ренты — лицо, передающее свое имущество в собственность другого лица с целью получения от последнего в течении длительного периода времени дохода;

б) плательщик ренты — лицо, обязанное в обмен на полученное в собственность имущество выплачивать передавшему его лицу в течении длительного периода времени доход [4].

Договор ренты может быть как реальным, так и консенсуальным. Зависит это, прежде всего от возмездной и безвозмездной составляющей данного договора. То есть, если, к отношениям, возникающим по договору ренты, применяются правила договора дарения, тогда данный договор считается реальным. Если к отношениям применяются правила договора купли-продажи, тогда договор ренты является консенсуальным.

Также в соответствии с приведенными выше критериями договор ренты может быть как взаимного характера, так и одностороннего. Реальные договора, по которому отчуждение имущества происходит по правилам договора дарения, будут носить односторонний характер. А консенсуальные договора, по которому отчуждение имущества происходит за определенную плату, будут носить взаимный характер.

Также в соответствии со статьей 584 ГК РФ: «договор ренты подлежит нотариальному удостоверению, а договор, предусматривающий отчуждение недвижимого имущества под выплату ренты, подлежит также государственной регистрации» [5].

Данное условие является обязательным, так как в соответствии с частью 3 статьи 163 ГК РФ «если нотариальное удостоверение сделки является обязательным, несоблюдение нотариальной формы сделки влечет ее недействительность» [6]. Такое же условие применяется и к государственной регистрации. Однако ГК РФ допускает возможность действительности договора ренты, в судебном порядке, в случае если одна из сторон, исполнила свои обязательства по нотариальному удостоверению и государственной регистрации в полном объеме.

Также ГК РФ содержит пункт, по которому имущество передаваемое по договору ренты, обременяется, и в случае отчуждения такого имущество плательщиком ренты, его обязательства по договору ренты переходят на приобретателя имущества. Но данное лицо даже в случае отчуждения данного имущества, будет нести субсидиарную ответственность с приобретателем, по требованиям получателя ренты, в связи с нарушением договора.

Для обеспечения обязательств по договору ренты, частью 1 статьи 587 ГК предусмотрено, что: «при передаче под выплату ренты земельного участка или другого недвижимого имущества получатель ренты в обеспечении обязательства плательщика ренты приобретает право залога на это имущество» [7]. Данная норма является своеобразной нормой гарантией, для исполнения договора ренты. А для движимого имущества и денежной суммы переданного под выплату ренты, предусмотрено существенное условие в виде обязанности страхования риска ответственности плательщиком ренты, за неисполнение либо ненадлежащее исполнение этих обязательств. В случае неисполнения приведенных выше требований, по независящим от получателя ренты обстоятельствам, кредитор имеет право в одностороннем порядке расторгнуть договор ренты и потребовать возмещения убытков.

В последней норме общих положений договора ренты, а именно в статье 588 ГК РФ, закреплена ответственность за просрочку выплаты ренты, в частности: «за просрочку выплаты ренты плательщик ренты уплачивает получателю ренты проценты, предусмотренные ГК РФ, если иной размер процентов не установлен договором ренты» [8]. Предусмотренные ГК РФ процентная ставка, это ставка рефинансирования, установленная Центральным Банком России.

Все нормы, содержащиеся в общих положениях договора ренты, играют наиважнейшую роль, в процессе формирования общей картины данного института.

Литература:

  1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 05.02.2016)// Собрание законодательства Российской Федерации.1996. № 5. Ст. 583.
  2. Гражданское право: учебник в 3 томах, том 2. — 7-е издание, перераб. и доп./ В. В. Байбак, Н. Д. Егоров, И. В. Елисеев [и др.]; под ред. Ю. К. Толстого. — Москва: Проспект, 2013. — 152 стр.
  3. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 05.02.2016)// Собрание законодательства Российской Федерации.1996. № 5. Ст. 585.
  4. Российское гражданское прав: Учебник: в 2 томах, том 2: Обязательственное право/ Отв. ред. Е. А. Суханов. — 2-е издание, стереотип. — М.: Статут, 2011. — 302 стр.
  5. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 05.02.2016)// Собрание законодательства Российской Федерации.1996. № 5. Ст. 584.
  6. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 05.02.2016)// Собрание законодательства Российской Федерации.1996. № 5. Ст. 163
  7. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 05.02.2016)// Собрание законодательства Российской Федерации.1996. № 5. Ст. 587.
  8. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 05.02.2016)// Собрание законодательства Российской Федерации.1996. № 5. Ст. 588.

Основные термины (генерируются автоматически): договор ренты, ГК РФ, плательщик ренты, получатель ренты, имущество, выплата ренты, государственная регистрация, отчуждение имущества, взаимный характер, денежная сумма.

Существенные условия договора ренты, образец и подробно об оформлении бумаги

Юридическая консультация > Недвижимость > Существенные условия договора ренты, образец и подробно об оформлении бумаги

Невозможность гарантировать себе обеспеченную старость нередко наталкивает пенсионеров-одиночек заключать рентное соглашение с другими лицами. Подобный договор обязует конкретного гражданина содержать и ухаживать за другим лицом до конца его жизни, после смерти последнего его имущество переходит первому.

По сути, особых сложностей договор ренты не имеет, однако чтобы не быть обманутым крайне важно уметь грамотно его составлять. Более подробно именно об этом, нюансах и существенных условиях соглашения поговорим далее.

Сущность договора ренты

Существенные условия договора ренты

Рентные правоотношения возникли довольно-таки давно. Если верить ученым, еще в средние века французское общество приняло практику договора ренты на вооружение и начало активно ею пользоваться.

Основными предпосылками к развитию подобных отношений между людьми стала постоянная нехватка средств и запрет предоставления процентных займов (известная всем борьба с ростовщичеством).

На Руси и в будущем СССР проблемы финансового рода также имелись у населения. Однако все те же принципы неприемлемости ростовщичества не позволяли на законных основаниях заключать договоры ренты.

Лишь в послевоенные годы правительство СССР позволило гражданам прибегать к подобным правоотношениям. Основной предпосылкой к этому стали проблемы, вызванные войной, а именно – всеобщая нищета.

Рентное соглашение, принятое государством, представляло собой документ, который предусматривал отчуждение от имущества со стороны одного лица на имя другого с условием, что последний будет его содержать пожизненно. Поначалу данные договоры не получили широкого распространения и использовались преимущественно на селе.

Особенно практика их применения была распространена у вдов погибших бойцов на войне. Сегодня рента является одним из типовых видов договора купли-продажи, активно использующаяся в гражданской сфере отношений.

Согласно статье 583 Гражданского Кодекса РФ, договор ренты – это официальное соглашение между двумя гражданами, один из которых обязуется помогать другому (определенным в договоре образом), а последний должен отдать ему личное имущество. Как видите, в данном соглашении фигурирует две стороны:

  1. Рентополучатель – передает свою собственность на определенных условиях другому лицу.
  2. Рентоплательщик – получает имущество от рентополучателя и исполняет некоторые действия, удовлетворяющие желаниям его оппонента по сделке.

Современный договор ренты в РФ имеет основные характеристики, в перечень которых входят:

  • Возмездность – оба фигуранта соглашения получают некоторую выгоду от его реализации.
  • Реальность – это значит, что собственность рентополучателя сразу же переходит во владение рентоплательщика (после подписания договора пожизненной ренты).
  • Обязывающая односторонность – то есть, получившее имущество лицо уже не будем ждать от оппонента по сделке каких-либо действий, а обязуется единолично исполнять условия заключенного договора.

Отметим, что соглашение ренты также может быть безвозмездным. Однако подобный тип договора встречается крайне редко, поэтому детального рассмотрения не требует.

Объектом соглашения – вещью, которая передается рентоплательщику, может выступать любое имущество. Зачастую им является квартира, которая переходит одной стороне сделки на условии пожизненного содержания ее нынешнего владельца со стороны рентоплательщика или платы ему некоторой суммы ежемесячно.

Сторонами же соглашения могут выступать как юридические, так и физические лицами. Типовый набор субъектов договора включает в себя некоммерческие организации, владельца передаваемого имущества и обязанного лица (рентоплательщика).

Договор ренты: что такое пожизненная рента, что такое постоянная рента? Ответы вы найдете в видео:

Содержание соглашения

Для пожилых людей договор ренты — возможность нормально существовать

Внутреннее наполнение договора ренты представляет собой типовой формат соглашений купли-продажи. Важнейшими его положениями являются:

  1. права и обязанности сторон сделки;
  2. наименование и информация обо всех субъектах договора;
  3. предмет соглашения;
  4. принципы соблюдения договора;
  5. и его особенности.

Наиважнейшими аспектами в сделке ренты является отражение типа договора, а также прав и обязанностей его сторон. В российском праве выделяют три основных вида ренты:

  • Постоянное соглашение, которое заключается на определенный временный период и может продлеваться. Обычно имеет место при рентном взаимодействии граждан и некоммерческих предприятий.
  • Пожизненное соглашение, обычно оформляющееся между гражданами и действующее на протяжении их жизни. В этом случае все отмеченные выплаты не должны быть меньше минимального размера оплаты труда, и обязательно подлежат временной индексации.
  • Пожизненное соглашение с иждивением. В этом случае договор также имеет срок в длину жизни рентополучателя, но заключается с одним ярко выраженным условием – рентоплательщик обязан взять на пожизненное иждивение рентополучателя.

Во всех типах договора важно грамотно сформировать содержание. Для общей информации обратим внимание на пункты, которые требуют обязательного внесения в текст соглашения:

  1. Относительно требований к рентоплательщику – его обязанности с их подробным описанием и страхование риска неисполнения таковых.
  2. Относительно прав рентополучателя – условия для расторжения контракта, принципы получения рентной плат, возможность выкупа отданного имущества и санкции за просрочку рентных платежей.
  3. Относительно предмета сделки – его расположение, описание.
  4. Относительно особенностей договора – возможность проживания рентополучателя в собственности рентоплательщика, сроки отчуждения от имущества и подобные дополнительные нюансы.

Договор ренты является довольно-таки сложным соглашением и часто используется в целях манипуляций со стороны мошенников. Дабы избежать возможных проблем к составлению договора лучше подойти ответственно и работать совместно с профессиональным юристом.

Принципы составления документа и его образец

К оформлению договора ренты следует отнестись максимально ответственно

Процесс оформления договора ренты не столь сложен к реализации, однако требует грамотного подхода. Если обобщить имеющееся на данный момент положение дел, то для беспроблемного вступления в рентные правоотношения гражданам достаточно соблюсти три основных принципов данной процедуры.

Говоря точнее, речь идет:

  • Во-первых, о соблюдении правил составления документа. Тут важно:
  1. Отразить в его содержание основные пункты, без которых договор будет недействителен. В число таковых входят отмеченные выше положения.
  2. Проверить составленное соглашение на предмет пунктов, не удовлетворяющих желаниям или правам сторон сделки.
  3. Исключить наличие в договоре противоречий с действующим законодательством.
  4. Для осуществления этих процедур требуется очень хорошо знать юриспруденцию РФ. Если такими знаниями конкретно вы не обладаете, лучше обратиться к юристу.
  • Во-вторых, о правильном заключении договора. Здесь важно отметить, что государство обязуется сторон рентного соглашения подписывать его исключительно в присутствии нотариуса. В ином случае соглашение не будет иметь законной силы. Учитывая этот аспект, важно запомнить – оформление договора ренты любого типа без нотариуса невозможно, поэтому заранее стоит подумать об обращении к нему.
  • И в-третьих, о регистрации заключенного договора. Этот шаг реализуется посредством совместного обращения сторон сделки в Федеральную Регистрационную Службы (ФРС). Для регистрации соглашения лица обязаны иметь оригиналы соглашения, личные паспорта, правоустанавливающую документацию на предмет сделки, заявление о госрегистрации и квитанцию об уплате госпошлины. В некоторых случаях перечень документов придется расширить, все зависит от индивидуальных особенностей конкретной ситуации.

На этом наиболее важные положения по рассматриваемой сегодня теме подошли к концу. Надеемся, представленный материал был для вас полезен и дал ответы на интересующие вопросы. Удачи в организации правоотношений!

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Поделиться

ВКонтакте

Класс

WhatsApp

Telegram

    

Глоссарий основных терминов — Руководство по аннуитетам и пенсионному доходу

Глоссарий ключевых терминов

Аннуитант: Лицо, от жизни которого основаны выплаты дохода. Владелец контракта решает, кто будет получать ренту. Владелец контракта и получатель ренты часто — одно и то же лицо.

Аннуитет: Для преобразования остатка на счете по договору об отсрочке аннуитета в поток доходов либо за один или несколько жизней, либо за определенный период времени для вас или вас или другого лица.

Аннуитет: Договор с отсрочкой налогообложения, выданный страховой компанией, которая может обеспечить доход в течение определенного периода времени, например, нескольких лет или пожизненно. Существует два типа аннуитетов: отсроченные аннуитеты, которые позволяют увеличить размер отложенного налога на имущество и конвертировать остаток на счете в выплаты дохода позднее; и немедленные аннуитеты, которые обычно позволяют получать выплаты сразу (но не позднее, чем через 12 месяцев после выпуска).

Получатель: Как правило, лицо (лица), получающее (ые) деньги в случае смерти владельца договора аннуитета или аннуитента.Владелец контракта решает, кто будет бенефициаром.

Бонусный кредит или бонусная ставка: Некоторые фиксированные аннуитетные контракты предлагают более высокую процентную ставку в первый год действия аннуитетного контракта. По истечении первого года ставка возвращается к уровню, соответствующему текущему рынку. Некоторые переменные аннуитеты предлагают дополнительный кредит на аннуитетный счет при покупке аннуитета.

Отложенный аннуитет: Тип личного пенсионного счета, выпущенного страховой компанией, который предоставляет отложенные налоги для долгосрочных целей, таких как выход на пенсию.Когда вы готовы получать выплаты дохода, отсроченный аннуитет предоставляет множество вариантов, в том числе гарантированный доход на всю жизнь. Есть два типа отсроченных аннуитетов: фиксированные и переменные.

Аннуитет, индексируемый на акции: Этот аннуитет обычно обеспечивает владельцу контракта доходность инвестиций, которая представляет собой предписанный процент от доходности индекса, такого как S&P 500, при этом гарантируя не менее заявленной фиксированной доходности инвестиций.

Free Look Period: Период времени после предоставления договора аннуитета (обычно от 10 до 30 дней), когда собственник может расторгнуть договор и получить либо свой первоначальный платеж, либо текущую стоимость договора аннуитета.Государственные правила различаются.

Бесплатное снятие средств: Условие в большинстве отсроченных аннуитетов, которое позволяет досрочное снятие средств без штрафа, налагаемого страховой компанией. Максимальный вывод обычно составляет до 10 процентов от суммы аннуитета. Налоговые штрафы могут применяться, если вы снимаете активы до достижения возраста 59 1/2 лет.

Немедленный аннуитет: Договор аннуитета, который вы обычно покупаете единовременно и по которому вы начинаете получать доход в течение короткого периода времени, всегда в течение 12 месяцев.Немедленная рента может быть фиксированной или переменной. Выплаты должны производиться не реже, чем ежегодно.

Пожизненный доход: Аннуитетный доход, который гарантирует доход в течение всей жизни аннуитента, независимо от того, как долго он / она живет. Размер выплаты зависит от стоимости вашего счета и продолжительности жизни аннуитента. Суммы платежей могут быть фиксированными или переменными, в зависимости от аннуитета.

Доход на две жизни Аннуитет: Опция аннуитета, гарантирующая доход в течение жизни двух аннуитетов.После смерти одного аннуитета выплаты продолжаются, если другой аннуитет жив. Выплаты прекращаются, как только оба аннуитента умирают. Выплаты после смерти первого аннуитета могут быть такими же или меньшими, в зависимости от того, что было выбрано во время покупки. Вы можете выбрать фиксированные или переменные платежи в зависимости от аннуитета. Иногда называется Joint and Survivor.

Неквалифицированный аннуитет: Аннуитет с отсроченным налогом, обычно приобретаемый физическими лицами на доллары после уплаты налогов, а не как часть квалифицируемого налогом пенсионного плана, такого как IRA.

Премия: Взнос или аннуитетный платеж. Некоторые аннуитеты позволяют вам делать разовый взнос, а некоторые позволяют делать несколько взносов на регулярной основе или в любое время, когда вам нравится.

Основная сумма: Как первоначальные инвестиции, так и любые текущие взносы в аннуитет.

Проспект: Юридический документ, который предоставляет подробную информацию о вашем договоре переменного аннуитета. Он должен быть предоставлен каждому человеку, которому предлагается контракт с переменной аннуитетом.

Квалифицированный аннуитет: Договор аннуитета, который вы обычно покупаете на доллары до налогообложения как часть квалифицированного пенсионного плана.

Ставка продления: Новая заявленная процентная ставка для денег, которые завершили первоначальный гарантированный период процентной ставки. Например, в случае фиксированного отсроченного аннуитета процентная ставка по вашему контракту может обновляться периодически, обычно каждый год, для отражения текущих рыночных условий.

Rider: Поправка к страховому полису, которая расширяет или ограничивает льготы полиса или исключает определенные условия из покрытия.

Комиссионный сбор за возврат: В инвестициях с отложенным налогом, таких как аннуитет или традиционная IRA, текущий налог не взимается с прибыли в рамках инвестиции; никакие налоги не взимаются, пока вы не снимете средства.

Отсроченный налог: В инвестициях с отсроченным налогом, таких как аннуитет или традиционная IRA, текущий налог не взимается с прибыли в рамках инвестиции; никакие налоги не взимаются, пока вы не снимете средства.

Не облагаемые налогом биржи «1035»: Раздел 1035 U.S. налоговый кодекс позволяет вам обменять существующий договор с переменной аннуитетом на новый договор об аннуитете без уплаты налога на доход и прибыль от инвестиций с вашего текущего счета с переменной аннуитетом. Эти безналоговые обмены, известные как обмены 1035, могут быть полезны, если у другого аннуитета есть функции, которые вы предпочитаете, такие как более крупное пособие в случае смерти, различные варианты выплаты аннуитета или более широкий выбор вариантов инвестирования.

Tax-Free Transfers: Возможность перемещать деньги между инвестиционным выбором и фиксированным счетом в рамках переменного аннуитета без взимания текущих налогов.В большинстве аннуитетов эти переводы бесплатны. Однако могут применяться дополнительные ограничения.

Переменный аннуитет: Тип аннуитета, при котором баланс счета может колебаться в зависимости от стоимости основных инвестиций, таких как акции и облигации. Владелец контракта имеет возможность распределить деньги между несколькими доступными инвестиционными вариантами. Владелец контракта, а не страховая компания, заключившая контракт, принимает на себя инвестиционные риски.

Переменный немедленный аннуитет: Доходный аннуитет, который начинает обеспечивать выплаты дохода сразу или вскоре после покупки.Сумма выплат может увеличиваться или уменьшаться в зависимости от выбранных вами вариантов инвестирования.

Комиссия за снятие средств: Комиссия, взимаемая эмитентом аннуитета за досрочное снятие средств. Комиссия за снятие средств будет описана в аннуитетном договоре. Большинство аннуитетов допускают снятие средств без этой комиссии (обычно составляет 10 процентов от вашего баланса в год). Комиссия за снятие средств также обычно снижается со временем, в конечном итоге достигая нуля.

Снятие средств: Деньги, которые вы снимаете с аннуитета.Вернуться к началу

Обновленный бюллетень для инвесторов: переменные аннуитеты

Управление по обучению и защите инвесторов SEC выпускает этот Бюллетень для инвесторов, чтобы познакомить инвесторов с переменными аннуитетами и принципами их работы.

Содержание


Что такое переменная рента?

Переменный аннуитет — это договор между вами и страховой компанией. Он служит инвестиционным счетом, который может увеличиваться с отсрочкой налогов и включает определенные функции страхования, такие как возможность превратить ваш счет в поток периодических платежей.Вы приобретаете контракт с переменным аннуитетом, совершая либо разовый платеж за покупку, либо серию платежей за покупку.

Переменный аннуитет предлагает ряд вариантов инвестирования. Стоимость вашего контракта будет варьироваться в зависимости от выбранных вами вариантов инвестирования. Вариантами инвестирования для переменного аннуитета обычно являются паевые инвестиционные фонды, которые инвестируют в акции, облигации, инструменты денежного рынка или их комбинацию.

Каждая переменная рента уникальна.Большинство из них имеют особенности, которые отличают их от других страховых продуктов и вариантов инвестирования. Имейте в виду, что вы будете доплачивать за функции, предлагаемые переменными аннуитетами.

Первые , переменные аннуитеты имеют страховых характеристик . Например, если вы умрете до того, как страховая компания начнет выплачивать вам доход, многие контракты гарантируют, что ваш бенефициар получит как минимум определенную сумму. Обычно это как минимум сумма ваших покупных платежей.Он также может предлагать дополнительные функции страхования, такие как обещание вам определенной стоимости счета или возможности снимать средства до определенной суммы каждый год до конца вашей жизни.

Второй , переменные аннуитеты с отсроченным налогом . Это означает, что вы не платите федеральные налоги на доход и прирост инвестиций от вашей аннуитета до тех пор, пока вы не снимете средства, не получите выплату дохода или пока не будет выплачено пособие в случае смерти. Вы также можете переводить свои деньги с одного варианта инвестирования на другой в рамках переменного аннуитета без уплаты федерального налога во время перевода.Однако когда вы снимаете деньги, вы будете платить налог на прибыль по обычным федеральным ставкам подоходного налога, а не по более низким ставкам прироста капитала. При определенных обстоятельствах пособие в случае смерти может не облагаться федеральным налогом на имущество. В целом, преимущества отсрочки налогообложения могут перевесить затраты на переменную ренту, только если вы используете ее как долгосрочную инвестицию.

Третий , переменные аннуитеты позволяют вам получать периодические выплаты дохода в течение определенного периода или до конца вашей жизни (или жизни вашего супруга).Этот процесс превращения ваших инвестиций в поток периодических выплат дохода известен как аннуитизация. Эта функция предлагает защиту от вероятности того, что вы переживете свои активы.

Налоговые правила

  • Федеральные налоговые правила , которые применяются к переменным годам, могут быть сложными. Кроме того, могут быть налоговые последствия штата. Перед инвестированием вы можете проконсультироваться с налоговым консультантом о налоговых последствиях инвестирования в переменный аннуитет.
  • Пенсионные планы
  • , такие как IRA и планы 401 (k), спонсируемые работодателем, также могут предоставить вам рост с отложенным налогом и другие налоговые преимущества. Для многих инвесторов будет лучше максимально увеличить свои взносы в IRA и планы 401 (k), прежде чем вкладывать средства в переменный аннуитет.
  • Если вы инвестируете в переменный аннуитет через пенсионный план с льготным налогообложением, вы не получите дополнительного налогового преимущества от переменного аннуитета.
  • Если вы снимаете деньги до достижения определенного возраста, могут применяться федеральные налоговые штрафы.

Что мне делать, прежде чем инвестировать в переменную ренту?
  • Знайте, как это работает. Найдите ключевые термины, с которыми вы, возможно, не знакомы. Будьте готовы задать вашему финансовому профессионалу вопросы о том, подходит ли вам контракт.
  • Выясните, сколько это стоит. Спросите, каковы сборы и расходы. Существуют ли сборы за сдачу и каков срок сдачи? Есть ли бонусный кредит?
  • Узнайте подробности.У разных контрактов разные особенности. Спросите своего финансового специалиста о проспекте переменного аннуитета, в котором будет подробно описан контракт, который вы рассматриваете. Внимательно прочтите проспект и задавайте вопросы о том, чего вы не понимаете.

    Проспект предоставляется бесплатно. Он содержит важную информацию о переменном аннуитете, включая сборы и расходы, варианты инвестирования, пособие в случае смерти и другие функции страхования, а также варианты выплаты аннуитета.

Помните:

  • Изменяемые аннуитеты могут помочь вам достичь выхода на пенсию и достичь других долгосрочных целей. Изменяемый аннуитет не подходит для достижения краткосрочных целей. Если вы заберете деньги раньше срока, могут взиматься значительные налоги и сборы за возврат.
  • Изменяемые аннуитеты связаны с инвестиционными рисками, как и паевые инвестиционные фонды. Если выбранные вами варианты инвестирования для переменного аннуитета неэффективны, вы можете потерять деньги.
  • Контрактные сборы могут пойти на компенсацию вашего финансового специалиста. Это означает, что они могут получить более высокую компенсацию за продажу одних контрактов или инвестиционных продуктов, чем за другие.
  • Задайте себе вопросы. Переменный аннуитет должен соответствовать вашим конкретным инвестиционным потребностям.
    • Смогу ли я использовать переменную ренту в первую очередь для накопления на долгосрочные цели, такие как выход на пенсию?
    • Инвестирую ли я в переменный аннуитет помимо пенсионного плана или IRA, чтобы я мог воспользоваться преимуществом отсрочки налогообложения переменного аннуитета?
    • Готов ли я пойти на риск того, что стоимость моего счета может снизиться, если основные инвестиционные возможности паевого инвестиционного фонда не сработают?
    • Понимаю ли я особенности страхования переменного аннуитета? Как функции страхования соответствуют моим потребностям?
    • Понимаю ли я все сборы и расходы, которые взимаются с помощью переменного аннуитета? Сколько я бы заплатил за разные страховки или разные паевые инвестиционные фонды?
    • Собираюсь ли я оставаться в системе переменного аннуитета достаточно долго, чтобы избежать уплаты каких-либо сборов за выкуп, если мне придется снимать деньги?
    • Как переменный аннуитет вписывается в мой общий инвестиционный портфель?
    • Есть ли особенности переменного аннуитета, такие как страхование на случай длительного ухода, которые я мог бы приобрести дешевле отдельно?
    • Проконсультировался ли я с налоговым консультантом и рассмотрел ли все налоговые последствия приобретения аннуитета, включая влияние аннуитетных платежей на мой налоговый статус при выходе на пенсию?
    • Если я обмениваю один аннуитет на другой, перевешивают ли выгоды от обмена затраты, такие как любые комиссионные за сдачу, которые мне придется заплатить, если я сниму свои деньги до окончания периода комиссионных за возврат для нового аннуитета?

Что, если я изменю свое мнение?

Вы можете расторгнуть свой контракт в течение короткого периода (обычно не менее 10 дней) с момента его получения без комиссии за возврат.После отмены вы, как правило, получаете возмещение оплаты за покупку. Возврат может быть скорректирован в большую или меньшую сторону, чтобы отразить эффективность ваших инвестиционных вариантов. Продолжительность периода бесплатного просмотра может варьироваться в зависимости от штата, в котором вы подписали свое приложение.

Как работают переменные ренты

Переменная рента имеет две фазы: фазу накопления и фазу выплаты (аннуитирования) .

Во время фазы накопления вы производите платежи по закупкам.Сумма покупных платежей, которые поступают на счет, может быть меньше, чем вы заплатили, потому что комиссии были вычтены из покупных платежей. Деньги на счете инвестируются в меню вариантов инвестирования — обычно паевые инвестиционные фонды, — которые вы можете выбрать.

Кроме того, вы можете выделить часть платежей за покупку на фиксированный счет. Фиксированный счет, в отличие от паевого инвестиционного фонда, приносит фиксированную процентную ставку. Страховая компания может периодически изменять эту процентную ставку, но обычно она предоставляет гарантированный минимум ( e.грамм. , 3% в год).

Деньги на счете будут варьироваться в зависимости от суммы выплачиваемых вами страховых взносов, суммы контрактных сборов и расходов, а также эффективности выбранных вами вариантов инвестирования.

Пример: Вы приобретаете переменную ренту с первоначальным платежом в размере 100 000 долларов США. Вы выделяете 50% от этой покупки (50 000 долларов) в фонд облигаций и 50% (50 000 долларов) в фонд акций. В течение следующего года доходность фонда акций составляет 10%, а доходность фонда облигаций — 5%.В конце года ваш счет будет стоить 107 500 долларов (55 000 долларов в фонде акций и 52 500 долларов в фонде облигаций) за вычетом комиссионных и расходов (обсуждаемых ниже).

Вашим самым важным источником информации о вариантах инвестирования в паевые инвестиционные фонды с переменным аннуитетом являются проспекты этих фондов. Их можно получить бесплатно у вашего финансового специалиста. Внимательно прочтите их, прежде чем выбирать варианты инвестирования. Вы должны учитывать множество факторов в отношении каждого варианта фонда, включая инвестиционные цели и политику фонда, комиссию за управление и расходы, которые взимает фонд, риски и волатильность фонда, а также то, способствует ли фонд диверсификации вашей общей инвестиционный портфель.

На этапе накопления вы, как правило, можете переводить деньги из одного варианта инвестирования в другой, не уплачивая федеральный налог на ваш инвестиционный доход и прибыль. Однако страховая компания может взимать с вас плату за переводы. Также на этапе накопления вы можете снять все или часть ваших покупных платежей, а также инвестиционный доход и прибыль (если таковые имеются) в виде единовременной выплаты. Однако, если вы снимаете деньги со своего счета в первые годы фазы накопления, вам, возможно, придется заплатить «комиссию за возврат» (обсуждается ниже).Кроме того, вам, возможно, придется заплатить 10% федерального налога, если вы снимаете деньги до достижения 59,5 лет.

Фаза выплаты начинается, если вы решите «аннулировать» свой контракт. Если вы это сделаете, вы можете выбрать получение суммы контракта в виде потока доходов через регулярные промежутки времени (например, ежемесячно). Ваш контракт может автоматически аннулироваться в определенном возрасте, обычно в пожилом возрасте, например, 95 лет.

У вас может быть несколько вариантов продолжительности выплаты.В соответствии с большинством договоров аннуитета вы можете выбрать, чтобы выплаты вашего дохода продолжались в течение установленного вами периода (например, 20 лет) или на неопределенный срок (например, на всю жизнь или на всю жизнь вашего супруга). У вас может быть возможность выбирать между получением фиксированных сумм дохода или выплатами, размер которых зависит от эффективности инвестиционных вариантов паевых инвестиционных фондов.

Размер каждой периодической выплаты дохода будет частично зависеть от периода времени, который вы выбираете для получения выплат.Имейте в виду, что, как правило, аннуитеты не позволяют снимать деньги со своего счета после того, как вы начали получать выплаты дохода.

Кроме того, некоторые договоры аннуитета имеют структуру немедленных аннуитетов . Это означает, что фазы накопления нет, и вы начнете получать выплаты сразу после покупки аннуитета.

Ключевые риски вашего договора о переменном аннуитете
  • Не средство краткосрочной экономии. Изменяемые аннуитеты не являются средством краткосрочного инвестирования. Могут применяться сборы за сдачу, которые снизят стоимость вашего контракта. Преимущества отсрочки налогообложения и защиты пособий на жизнь (объясненные в этом бюллетене) также означают, что договор наиболее выгоден для тех, кто имеет долгий временной горизонт.
  • Комиссионные и расходы по контракту. Контрактные сборы и расходы могут быть значительными. Сюда могут входить вычеты из покупных платежей, комиссионные за сдачу, а также значительные текущие сборы и расходы, связанные с владением контрактом.
  • Риск потери. Вы можете потерять деньги из-за переменного аннуитета, включая потенциальную потерю ваших первоначальных инвестиций.
  • Риски, связанные с вариантами инвестирования:
    • Стоимость ваших инвестиций и любой доход будут зависеть от эффективности выбранных вами вариантов инвестирования.
    • Каждый базовый фонд может иметь свои уникальные риски. Вам следует ознакомиться с проспектом инвестиционного варианта, прежде чем принимать инвестиционное решение.Вы должны учитывать множество факторов в отношении каждого варианта фонда, включая инвестиционные цели и политику фонда, комиссию за управление и другие расходы, взимаемые фондом, риски и нестабильность фонда, а также то, способствует ли фонд диверсификации вашей деятельности. общий инвестиционный портфель.
  • Дополнительные функции. Дополнительные функции могут иметь ограничения по инвестициям. Или преимущества дополнительных функций могут быть значительно уменьшены, если будет снята сумма, превышающая определенную, или если будет снята сумма до достижения вами определенного возраста.
  • Страхование рисков. Финансовая устойчивость страховой компании, которая заключает договор, обеспечивает все гарантии, включая пособие в случае смерти, пособие на жизнь и ваши аннуитетные выплаты. Если страховая компания испытывает финансовые затруднения, возможно, она не сможет выполнить свои обязательства перед вами.

Пособие в случае смерти и другие функции дополнительного страхования

Общей чертой переменных аннуитетов на этапе накопления является пособие в случае смерти .Если вы умрете, лицо, которого вы выбрали в качестве бенефициара (например, ваш супруг или ребенок), как правило, получит большую из следующих сумм: (i) все деньги на вашем счете; или (ii) некоторый гарантированный минимум (например, все платежи за покупку минус предыдущие снятия средств).

Пример: У вас есть переменный аннуитет, который предлагает пособие в случае смерти, равное большей из стоимости счета или общей суммы покупных платежей за вычетом снятия средств. Вы совершили платежи за покупку на общую сумму 100 000 долларов США. Кроме того, вы сняли со своего счета 20 000 долларов.Из-за этих изъятий и инвестиционных потерь стоимость вашего счета в настоящее время составляет 75 000 долларов США. Если вы умрете, ваш назначенный бенефициар получит 80 000 долларов (100 000 долларов в виде платежей за покупку минус 20 000 долларов при снятии средств).

Некоторые изменяемые аннуитеты позволяют выбрать дополнительное пособие в случае смерти за дополнительную плату. Например:

  • Повышенное пособие в случае смерти увеличит вашу минимальную сумму пособия в случае смерти за счет фиксации рыночной прибыли на определенную дату, если ваши варианты инвестирования будут успешными.
  • Пособие по случаю смерти в связи с увеличением заработка выплачивает дополнительную сумму, которая обычно равна проценту (, например, , 25% или 40%) от заработка по контракту на момент смерти. Цель этого пособия в случае смерти — помочь компенсировать любые налоги, подлежащие уплате в случае смерти.

Переменные аннуитеты обычно предлагают другие дополнительные функции страхования , которые также предусматривают дополнительные сборы. Многие из этих дополнительных функций доступны только на этапе накопления контракта. В совокупности эти характеристики можно назвать «жизненными преимуществами».”Такие функции могут включать:

  • Гарантированные пожизненные выплаты при выводе средств, которые предусматривают, что вы можете снимать до определенной суммы каждый год на протяжении всей вашей жизни, независимо от рыночных показателей;
    • например , вы можете снимать до 6% платежей за покупку каждый год на протяжении всей вашей жизни, даже если стоимость вашего контракта уменьшена до нуля.
  • Гарантированные выплаты с минимальным доходом, которые обеспечивают минимальную сумму, которую вы можете превратить в поток выплат дохода независимо от рыночных показателей; а также
    • e.грамм. , как минимум, вы сможете аннулировать стоимость ваших первоначальных покупных платежей с начислением процентов по ставке 5% в год.
  • Гарантированные минимальные накопительные пособия, которые предусматривают, что стоимость вашего контракта будет по крайней мере равна заявленной минимальной сумме через определенное количество лет независимо от рыночных показателей.
    • например , в конце 10-го года стоимость вашего контракта будет составлять не менее 120% от ваших покупных платежей за первый год.
  • Другие функции могут включать в себя страхование долгосрочного ухода, которое оплачивает медицинское обслуживание на дому или уход в доме престарелых в случае серьезного заболевания.

Помните:

  • Вы будете доплачивать за дополнительные функции страхования, такие как дополнительное пособие в случае смерти и пособие на жизнь. Убедитесь, что вы понимаете размер комиссии.
  • Внимательно подумайте, нужна ли вам эта функция. Если да, подумайте, можете ли вы купить льготу дешевле отдельно ( e.g ., через полис страхования на случай длительного ухода).
  • Кроме того, эти дополнительные функции являются сложными и могут иметь определенные риски и ограничения. Например, некоторые функции требуют, чтобы вы распределили все свои активы по определенным указанным вариантам инвестирования. Это может ограничить возврат ваших инвестиций. Кроме того, для некоторых функций крупные выплаты могут значительно снизить ценность ваших преимуществ.

Изменяемые аннуитетные сборы и расходы

Вы будете платить несколько сборов и расходов, когда инвестируете в переменный аннуитет.Убедитесь, что вы понимаете все комиссии и расходы, прежде чем инвестировать. Эти сборы и расходы уменьшат стоимость вашего счета и возврат ваших инвестиций. Часто они включают следующее:

  • Плата за возврат — Если вы снимаете деньги с переменного аннуитета в течение определенного периода после платежа за покупку, страховая компания обычно взимает комиссию за возврат. Как правило, комиссия за возврат представляет собой процент от снятой суммы или произведенной оплаты покупки.

Плата за возврат часто снижается постепенно в течение нескольких лет, известного как «период сдачи ». Например, сбор в размере 7% может применяться в первый год после оплаты покупки, 6% — во второй год, 5% — в третий год и т. Д. Как правило, по прошествии шести-восьми лет, а иногда и десяти лет, сбор за возврат может больше не применяться. Часто контракты позволяют вам снимать часть стоимости вашего счета каждый год без уплаты комиссии за возврат.

Пример: Вы приобретаете договор переменного аннуитета с покупным платежом в размере 100 000 долларов. В контракте предусмотрен график комиссий за сдачу, начиная с 7% в первый год и ежегодно снижаясь на 1%. Кроме того, вы можете снимать 10% стоимости контракта каждый год без комиссии за возврат. В первый год вы решаете снять 50 000 долларов. Это половина стоимости вашего контракта в 100 000 долларов (при условии, что стоимость вашего контракта не увеличилась или не уменьшилась из-за эффективности инвестиций).В этом случае вы можете снять 10 000 долларов (10% от стоимости контракта) без комиссии за возврат. Вы заплатите комиссию за возврат в размере 7%, или 2800 долларов, на остальные снятые 40 000 долларов.

  • Базовый сбор за контракт — Этот сбор (часто называемый « сбор за риск смерти и расходов (M&E) ») равен определенному проценту от стоимости вашего счета, обычно в диапазоне 1,25% в год. Этот сбор компенсирует страховой компании страховые риски, которые она принимает на себя по договору аннуитета.Часть этой комиссии иногда используется для выплаты комиссионных вашему финансовому специалисту за продажу вам переменного аннуитета.

Пример: В ваш переменный аннуитет взимается плата за мониторинг и оценку в размере 1,25% годовых от стоимости счета. Средняя сумма вашего счета в течение года составляет 100 000 долларов США, поэтому в этом году вы заплатите 1400 долларов США на расходы на M&E.

  • Административные сборы — Страховщик может также вычесть сборы для покрытия расходов на ведение документации и других административных расходов.Это может взиматься как фиксированная плата за обслуживание счета (возможно, 25 или 50 долларов США в год) или как процент от стоимости вашего счета (обычно в диапазоне 0,15% в год).

Пример: Ваш переменный аннуитет взимает административные сборы по годовой ставке 0,15% от стоимости счета. Средняя стоимость вашего счета в течение года составляет 100 000 долларов США. Вы заплатите 150 долларов США в качестве административных сборов.

  • Расходы базового фонда — Вы также будете косвенно оплачивать комиссии и расходы паевых инвестиционных фондов, выбранных вами в качестве вариантов инвестирования.Эти сборы добавляются к комиссиям, взимаемым страховой компанией, и вычитаются из прибыли по вариантам инвестирования.
  • Сборы и расходы за дополнительные функции — Специальные функции, предлагаемые некоторыми переменными аннуитетами, такие как повышенное пособие в случае смерти, гарантированное минимальное пособие по доходу или страхование долгосрочного ухода, часто сопряжены с дополнительными сборами и расходами.

Могут применяться и другие сборы. Они могут включать начальные продажи / сборы или сборы за перевод части вашей учетной записи из одного варианта инвестирования в другой.Вам следует попросить своего финансового специалиста объяснить вам все возможные сборы и расходы. Вы также можете найти описание комиссий и расходов в проспекте эмиссии для любого переменного аннуитета, который вы рассматриваете.

Помните:

  • Переменный аннуитет может предлагать акций разных «классов » с разными комиссиями и расходами (включая разные сборы за мониторинг и оценку) и разными периодами выплаты комиссионных.Например, акции «класса L» могут иметь более короткий период взимания платы за передачу, но могут иметь более высокие текущие сборы, в то время как акции «класса B» могут иметь более длительный период взимания платы за передачу и более низкие текущие сборы. Подумайте, как долго вы будете владеть переменным аннуитетом, и примите во внимание необходимость доступа к средствам, когда вы думаете о любом компромиссе между продолжительностью периода выплаты комиссии за отказ и уровнем текущих сборов.
  • Контрактные сборы могут пойти на компенсацию вашего финансового специалиста. Это означает, что они могут получить более высокую компенсацию за продажу одних контрактов (и за разные классы акций одного и того же контракта), чем за другие.

Обмен одной переменной ренты на другую

В некоторых случаях вы можете пожелать обменять существующий договор переменного аннуитета на новый договор аннуитета, который имеет функции, которые вы предпочитаете. Если вы обмениваете контракты, вам может потребоваться оплатить комиссию за возврат по старому аннуитету, если вы все еще находитесь в периоде комиссии за передачу. Кроме того, при обмене на новый аннуитет может начаться новый период комиссии за возврат.

Помните:

  • Если вы думаете об обмене, вам следует внимательно сравнить два аннуитета. Хотя функции могут показаться схожими, вам следует учитывать комиссии (сборы за страхование, а также любой новый период взимания комиссии за отказ), инвестиционные ограничения, а также преимущества и риски нового переменного аннуитета по сравнению с вашим текущим переменным аннуитетом.
  • Если вы решите совершить обмен, поговорите со своим финансовым специалистом или налоговым консультантом, чтобы убедиться, что обмен не будет облагаться налогом.
  • Обдумайте финансовую мотивацию, которая может быть у вашего финансового специалиста, чтобы рекомендовать вам обменять один контракт на другой.

Бонусные кредиты

Некоторые страховые компании предлагают переменные аннуитеты с функциями «бонусного кредита». Эти контракты обещают увеличить стоимость вашего контракта на основе определенного процента (обычно от 1% до 5%) покупных платежей.

Пример: Вы приобретаете договор переменного аннуитета, который предлагает бонусный кредит в размере 3% на каждый платеж при покупке.Вы вносите платеж за покупку на сумму 100 000 долларов США. Страховая компания, заключившая договор, добавляет на ваш счет бонус в размере 3000 долларов.

Перед покупкой переменного аннуитета с бонусным кредитом спросите себя и своего финансового специалиста, стоит ли бонус для вас больше, чем любые увеличенные сборы и расходы, которые вы заплатите за бонус. Это может зависеть от множества факторов, таких как сумма бонусного кредита и увеличенных комиссий и расходов, от того, как долго вы держите договор аннуитета, и доходность основных инвестиций.Вам также необходимо рассмотреть другие особенности аннуитета, чтобы определить, является ли это хорошим вложением для вас.

Пример: Вы производите платежи на покупку в размере 100 000 долларов США в виде аннуитета A и 100 000 долларов США в форме аннуитета B. Аннуитет A предлагает бонусный кредит в размере 4% на ваш платеж за покупку и вычитает годовые сборы и расходы на общую сумму 1,75%. Annuity B не имеет бонусного кредита и вычитает годовые сборы и расходы на общую сумму 1,25%. Предположим, что у обоих аннуитетов годовая доходность до расходов составляет 10%.К десятому году стоимость вашего счета в Annuity A вырастет до 229 780 долларов. Но стоимость вашего счета в Annuity B вырастет еще больше, до 231 360 долларов, потому что Annuity B вычитает более низкие ежегодные сборы и расходы, даже если он не предлагает бонусов.

Также следует учитывать, что бонус может применяться только к вашей первоначальной оплате покупки или к платежам по покупке, которые вы делаете в течение первого года действия договора аннуитета.

Помните:

  • Внимательно посмотрите на переменные аннуитеты, предлагающие бонусные кредиты.В некоторых случаях «бонус» может быть не в ваших интересах
  • Переменные аннуитеты с бонусными кредитами могут потребовать более высоких комиссий и расходов, чем переменные аннуитеты, которые не предлагают бонусных кредитов. Более высокие расходы могут перевесить выгоду от предлагаемого бонусного кредита.
  • При определенных обстоятельствах (например, смерть, аннуитизация или отказ от контракта в течение нескольких лет после его покупки) от вас может потребоваться выплатить любые бонусные кредиты страховой компании.

Для получения дополнительной информации

Другие онлайн-публикации SEC

Бюллетень для инвесторов: переменные ренты — стоит ли принимать предложение о выкупе?

Паевые инвестиционные фонды и ETF — Руководство для инвесторов

Бюллетень для инвесторов: требования к исполнению

Обновленный бюллетень для инвесторов: как сборы и расходы влияют на ваш инвестиционный портфель

Бюллетень инвестора: как проверить своего финансового профессионала

Другие полезные ресурсы

  • FINRA — FINRA — это независимая саморегулируемая организация, отвечающая за регулирование отрасли ценных бумаг, включая продавцов переменного аннуитета.FINRA выпустило несколько предупреждений для инвесторов по теме переменных аннуитетов. Если у вас есть жалоба или проблема, связанная с практикой продаж, предусматривающей переменную ренту, вам следует обратиться в ближайший к вам районный офис FINRA. Список окружных офисов FINRA доступен на веб-сайте FINRA.
  • Национальная ассоциация комиссаров по страхованию (NAIC) — NAIC — национальная организация государственных комиссий по страхованию. Переменные аннуитеты регулируются государственными страховыми комиссиями, а также SEC.Веб-сайт NAIC содержит интерактивную карту Соединенных Штатов со ссылками на домашние страницы каждого комиссара по страхованию штата. Вы можете связаться с вашим государственным комиссаром по страхованию с вопросами или жалобами на переменные аннуитеты.

Как связаться с SEC с вопросами или жалобами:

Управление по обучению и защите инвесторов
Комиссия по ценным бумагам и биржам США
Электронная почта: [email protected]
Телефон: (800) 732-0300
Вопросы и жалобы

Управление по обучению и защите инвесторов предоставило эту информацию инвесторам в качестве услуги.Это не юридическая интерпретация и не заявление политики SEC. Если у вас есть вопросы относительно значения или применения того или иного закона или правила, проконсультируйтесь с юристом, который специализируется на ценных бумагах или налоговом праве.

Аннуитеты Глоссарий

ГЛОССАРИЙ ЕЖЕГОДНЫХ УСЛОВИЙ ПРОДУКТОВ


Нажмите здесь, чтобы загрузить PDF-файл

A

A-Share Variable Annuities Аннуитетные контракты, по которым комиссионные сборы взимаются во время инвестирования или выплаты страховых премий.В контрактах A-share обычно не взимается комиссия за передачу.

Фаза накопления Период в аннуитетном договоре до аннуитета, когда владельцы аннуитета могут добавлять деньги и накапливать активы, отсроченные по налогам.

Стоимость накопительной единицы (AUV) Переменная цена субсчета аннуитета за акцию на этапе накопления. AUV — это стоимость чистых активов после включения дохода и прироста капитала и вычитания расходов на управление субсчетом.

Ежегодный сбор за контракт Ежегодный сбор, уплачиваемый страховой компании за администрирование контракта. Плата часто не взимается для контрактов с высокой стоимостью счета.

Аннуитант Лицо, часто являющееся владельцем контракта, которому выплачивается аннуитет и ожидаемая продолжительность жизни которого используется для расчета выплаты дохода.

Аннуитизация Преобразование суммы накопления аннуитета в фиксированный или переменный поток доходов в течение срока жизни аннуитанта (ей) или в течение определенного периода.

Аннуитет Периодический доход, выплачиваемый в течение всей жизни одного или нескольких лиц или в течение определенного периода. Договор, по которому страховая компания соглашается выплачивать доход за жизнь или за определенное количество лет.

Дата начала аннуитета Дата начала выплат дохода, также известная как дата начала аннуитета.

Аннуитетный договор Юридическое соглашение между владельцем договора и страховой компанией.

Владелец аннуитета Физическое или юридическое лицо, которое имеет права по контракту, включая снятие средств, передачу, смену бенефициара или другие оговоренные условия.

Выплаты аннуитетного дохода или Выплаты Серия выплат, произведенных в течение определенного периода времени с продолжительностью, гарантированной компанией по страхованию жизни в начале периода.

Дата начала аннуитета Дата начала серии аннуитетных платежей.

Ставка приобретения аннуитета Стоимость аннуитета основана на таблицах страховых компаний, которые учитывают различные факторы, такие как возраст и пол.

Единица аннуитета Единица аннуитета (переменная) — это единицы на отдельном счете после даты погашения, которые используются для определения суммы аннуитета. Сумма платежа — это количество единиц аннуитета, умноженное на стоимость единицы аннуитета.

Стоимость аннуитета Количество аннуитетных единиц на счете остается постоянным в течение срока действия аннуитета.Стоимость каждой единицы аннуитета изменяет каждый платежный период на основе следующих факторов:

  • Показатели вложений по счету
  • Предполагаемая доходность инвестиций (AIR)
  • Расходы по контракту за период

Заявление Бланк, предоставленный компанией по страхованию жизни на основании информации, полученной от заявителя. Форма подписывается заявителем и является частью договора страхования или аннуитета.

Распределение активов При переменном аннуитете — распределение активов по нескольким классам, например, акции, облигации и наличные деньги, для достижения финансовых целей человека. Целью распределения активов является снижение инвестиционного риска.

Программы распределения активов Система распределения переменных аннуитетных платежей по покупке субсчетов на основе финансовых целей владельца контракта и допустимости риска. Программы ребалансировки портфеля перераспределяют сумму денег, выделенную для каждого субсчета, когда целевые процентные значения выходят из равновесия с течением времени, поскольку стоимость одних субсчетов изменяется быстрее, чем других.

Расходы, связанные с активами Переменные аннуитетные расходы, такие как сборы за управление инвестициями и ежегодные страховые сборы, которые основываются на стоимости активов, находящихся на отдельном счете страховой компании.

Предполагаемая доходность инвестиций (AIR) Переменные аннуитетные выплаты увеличиваются или уменьшаются в зависимости от чистой производительности (доходности после уплаты комиссий и расходов) базовых инвестиций по сравнению с контрольной предполагаемой доходностью от инвестиций.Если общий доход от инвестиций за вычетом расходов превышает AIR, оплата увеличивается. Если возврат за вычетом расходов меньше ВОЗДУХА, оплата уменьшается. Если доход за вычетом расходов равен AIR, выплаты остаются прежними.

В

B-Share Variable Annuities Variable annuity Contracts, характеризующиеся отсроченными расходами на продажу, которые обычно составляют от 5% до 7% в первый год, а затем снижаются до нуля через пять-семь лет.B-акции являются наиболее распространенной формой продажи аннуитетных договоров.

Положение о выкупе Если процентная ставка фиксированного аннуитета падает ниже ставки, указанной в аннуитетном контракте, эта функция гарантирует бесплатное снятие всех средств с аннуитетного счета.

Бенефициар Лицо, лица или траст, назначенные в соответствии с контрактом для получения любых платежей, причитающихся в случае смерти владельца или получателя ренты.

Бонусная ставка Дополнительные проценты, накопленные в первый год отсроченного аннуитета, которые добавляются к сумме, на которую рассчитываются проценты в последующие годы, также называемая бонусной ставкой за первый год.

Бонусная акция (X-Share) Переменные аннуитеты Сумма бонуса, обычно определяемая в проспекте эмиссии как процент от покупных платежей, распределяется на сумму накопления аннуитета в начале срока действия контракта. Этот тип аннуитета обычно требует более высоких затрат на выплату бонуса.

Breakpoint Pricing Система, при которой стоимость авансовых продаж уменьшается в зависимости от совокупной суммы произведенных покупных платежей.

С

Переменные аннуитеты C-Share Контракты на переменные аннуитеты без авансовых или условных отсроченных комиссий за продажу, которые предлагают держателям контрактов полную ликвидность в любое время

Денежный возврат аннуитета Аннуитетный платеж, который предусматривает, что в случае смерти получателя ренты до того, как были произведены платежи, составляющие общую стоимость покупки, излишек будет выплачен одной суммой назначенным бенефициарам.

Денежная сумма возврата Сумма, которая может быть снята с контракта после вычета любой комиссии за возврат. Он равен стоимости контракта (сумма премий и доходов за вычетом комиссий по контракту и снятия средств) за вычетом комиссии за возврат.

Денежная стоимость (Выкупная стоимость) Сумма, доступная владельцу при сдаче полиса. В первые годы полисов в некоторых контрактах денежная стоимость равна стоимости счета за вычетом «комиссии за возврат».”

Благотворительная рента (подарочная рента) Благотворительная подарочная рента — это договор между жертвователем и фондом, по которому фонд гарантирует выплату ренты.

Коммутация Процесс, предоставляемый в рамках некоторых аннуитетов, который позволяет прекратить выплаты аннуитета и вывести оставшуюся сумму из контракта.

Условный аннуитет В случае смерти аннуитета до начала выплаты аннуитета лицо, назначенное для получения выплат вместо первоначального аннуитета.

Условный бенефициар Лицо или лица, указанные для получения договорных пособий в случае смерти основного бенефициара.

Условные отсроченные платежи за продажу Затраты, связанные с изъятием выручки или ликвидацией переменного аннуитета, которые обычно составляют от 5% до 7% в первый год, а затем уменьшаются до нуля.

Дата контракта Дата вступления в силу аннуитетного контракта.

Владелец договора Покупатель договора аннуитета и владелец всех прав, относящихся к договору.

Основа затрат Первоначальный платеж / премия, уплачиваемая неквалифицированному аннуитету, известна как основа затрат в контракте. Поскольку ранее он облагался налогом, при выходе из него стоимость не облагается налогом.

Д

Пособие в случае смерти Выплата, которую получает имущество инвестора или бенефициары в случае смерти держателя контракта до даты начала аннуитета.Типы пособий в случае смерти: большая стоимость счета или премии за вычетом снятия средств; повышающийся этаж, при котором страховая компания гарантирует минимальную доходность по премиальным вкладам; ratchet, выгода, равная большей из (а) стоимости контракта, (б) премий за вычетом снятия средств, или (в) стоимости контракта на указанную предыдущую дату.

Отсроченный аннуитет Договор аннуитета в течение периода времени до аннуитета . Владелец контракта определяет момент, в который накопленная основная сумма и прибыль конвертируются в поток доходов.

План с установленными выплатами Пенсионный план, управляемый работодателем, который имеет право на особый налоговый режим в соответствии с Налоговым кодексом. При использовании плана отсроченного вознаграждения пенсионер получает пожизненные выплаты в зависимости от заработной платы, стажа работы и возраста выхода на пенсию. Работодатель несет инвестиционный риск. План обеспечивает пожизненный доход через групповой или индивидуальный договор аннуитета.

План с установленными взносами Пенсионный план, управляемый работодателем, в котором определяется размер взноса, а не размер пособия.Согласно плану с установленными взносами типа 401 (k), служащему разрешается направлять часть своего дохода в план до налогообложения. Процент взносов сотрудников может соответствовать работодателю, но инвестиционный риск несет работник. Конечная выгода состоит исключительно из активов (включая доход от инвестиций), накопленных на этих индивидуальных счетах. В зависимости от типа плана с установленными взносами взносы могут вноситься либо компанией, либо участником, либо обоими.В некоторых планах DC доступны варианты распределения в виде пожизненной ренты.

Распределение Выплата по пенсионному плану или аннуитетному договору. См. Также Паушальное распределение и аннуитет.

Усреднение долларовой стоимости Программа для инвестирования фиксированной суммы денег через определенные промежутки времени с целью покупки большего количества акций по низкой цене и меньшего количества акций по высокой стоимости. Программы усреднения долларовых затрат переменного аннуитета включают в себя выделение определенной суммы на один инвестиционный субсчет, например, в фонд денежного рынка, а затем периодический перевод части этого платежа на другие субсчета.Усреднение долларовой стоимости не гарантирует прибыль или предотвращает убытки на падающих рынках.

E

Штраф за досрочное снятие Штраф в размере 10% за вывод активов из квалифицированного пенсионного плана до достижения возраста 59 ½. Этот штраф в размере 10% взимается в дополнение к обычному федеральному налогу и налогу штата (если применимо). Могут применяться исключения из наказания, такие как смерть или инвалидность.

Эффективная годовая доходность В фиксированной отсроченной аннуитете — годовая доходность, основанная на ежедневном начислении сложных процентов и начислении процентов по аннуитету.

Эффективная процентная ставка Фактическая годовая процентная ставка, которая начисляется, включая эффект начисления сложных процентов.

Расширенное пособие в случае смерти Пособие в случае смерти, которое выходит за рамки гарантированного минимального пособия в случае смерти за счет периодической фиксации инвестиционной прибыли или уплаты минимальной установленной процентной ставки по платежам за покупку.

Пособие по увеличению заработка Особенность некоторых договоров с переменным аннуитетом, которая предоставляет получателям дополнительную сумму пособия в случае смерти, обычно равную проценту от заработка.

ERISA Федеральный закон, требующий от спонсоров плана разрабатывать и управлять своими планами в соответствии с Законом о пенсионном обеспечении сотрудников 1974 года (ERISA). Среди своих уставов ERISA призывает к надлежащей отчетности по плану и раскрытию информации участникам. Неквалифицированные аннуитеты не покрываются ERISA.

Превышение процентов Проценты, начисленные по договору фиксированного аннуитета сверх минимума, гарантированного страховой компанией.

Биржевые фонды (ETF) Инвестиционный фонд, торгующийся на фондовых биржах, как и акции. ETF хранит такие активы, как акции, товары или облигации, и торгуется на уровне, близком к стоимости чистых активов в течение торгового дня.

Коэффициент исключения Формула, определяющая, какая часть аннуитета считается облагаемой налогом, а какая — не облагаемой налогом декларацией на основную сумму. Для переменных аннуитетов эта формула аналогична, однако из-за изменчивого характера переменных выплат она пересчитывается ежегодно и указывается как сумма исключения.

Коэффициент расходов Процент активов фонда, используемых для оплаты его годовых расходов.

Ф.

Доверительный управляющий Лицо, взявшее на себя обязательство действовать в интересах и от имени другого в отношениях доверия и уверенности. Согласно ERISA, фидуциары должны принимать решения, основанные исключительно на интересах участников плана.

Фиксированный счет Вариант инвестирования в общий счет страховой компании-эмитента, который предлагается в некоторых договорах с переменным аннуитетом.Гарантируется минимальная процентная ставка, обычно сроком на один год.

Фиксированная аннуитизация Серия гарантированных выплат дохода в размере определенной суммы, подлежащей выплате в течение жизни аннуитента (ей) или определенного количества лет.

Фиксированный аннуитет Контракт, предусматривающий указанную процентную ставку, выплачиваемую на сумму, инвестированную на этапе накопления, и указанную сумму платежа на этапе аннуитета. Компания-эмитент принимает на себя инвестиционный риск.

Фиксированный индексированный аннуитет Аннуитет, по которому начисленные проценты основываются на показателях индекса фондового рынка, такого как S&P 500. Основная инвестиция защищена от потерь на фондовом рынке, а прибыль увеличивает доходность аннуитета.

Аннуитет с фиксированным периодом Вариант выплаты на указанное количество лет вместо пожизненного.

Гибкий премиальный аннуитет Контракты, приобретенные с серией платежей в течение определенного периода времени.Владельцу обычно разрешается изменять сумму или частоту платежей в зависимости от минимальной годовой суммы.

Free-Look Period Определенное количество дней (например, 10 дней), в течение которых владелец договора аннуитета может отозвать покупку договора.

Предварительная загрузка Процент страховых компаний, взимающих страховые взносы при заключении контракта и каждой последующей уплате страховых взносов, для покрытия затрат на открытие новых счетов.Именуется ценой на акции A-типа.

г

Общий счет Активы и обязательства страховой компании, не отнесенные на отдельные счета.

Гарантийный период Период, в течение которого гарантируется процентная ставка, начисляемая по фиксированной годовой ставке.

Гарантированная процентная ставка Минимальная процентная ставка, которую страховая компания соглашается выплачивать каждый год по фиксированной годовой ставке.

Гарантированные инвестиционные контракты (GIC) Группа заключает контракты со страховой компанией с фиксированной процентной ставкой.

Гарантированное пожизненное пособие по выплате пособий (GLWB) Опция аннуитета, которая обеспечивает определенный процент от гарантированной базы пособий, который может сниматься каждый год в течение всего срока действия контракта, независимо от рыночных показателей или фактического остатка на счете.

Гарантированное минимальное накопительное пособие (GMAB) Гарантия, которая гарантирует, что контрактная стоимость переменного аннуитета будет, по крайней мере, равна установленной минимальной сумме через определенное количество лет.

Гарантированное минимальное пособие в случае смерти (GMDB) Базовое пособие в случае смерти, предлагаемое по контрактам с переменным аннуитетом, в котором указывается, что если собственник или в некоторых контрактах аннуитет умирает до начала выплаты аннуитета, получатель получит выплату в размере ( а) наибольшая из стоимости контракта или (б) платежи за вычетом снятия средств.

Гарантированное пособие по минимальному доходу (GMIB) Опцион аннуитета, гарантирующий, что собственник может аннулировать договор в указанную дату в будущем, исходя из большего из следующих значений: (а) фактическая стоимость счета или (б) сумма, равная начисленным премиям. установленная процентная ставка или максимальная годовая стоимость счета до аннуитета.

Гарантированное минимальное прожиточное пособие (GMLB) Пособие, которое защищает от инвестиционных рисков, гарантируя уровень стоимости счета или аннуитетных платежей. Существует три типа пособий: гарантированные минимальные выплаты дохода, гарантированные минимальные накопительные выплаты и гарантированные минимальные выплаты при выводе средств.

Гарантированное минимальное пособие при выводе средств (GMWB) Гарантия, обещающая определенный процент (обычно от 5% до 7%) от гарантированной базы выплаты (часто выплачиваемых премий), может быть отозвана ежегодно до тех пор, пока база не будет полностью восстановлена, независимо от рыночных показателей или фактический баланс счета.

Я

I-Share Variable Annuity Также известен как переменный аннуитет на основе комиссионных, при котором инвестор платит одну комиссию за управление портфелем инвестиционного консультанта. I-акции не предлагают комиссию за продажу консультанту. Тем не менее, консультант оценивает плату за услуги, включая договор I-share, который согласовывается с клиентом.

Немедленный аннуитет Аннуитет, приобретаемый с единовременной премией, выплаты по которому начинаются в течение одного года с даты контракта.При фиксированных немедленных аннуитетах выплата основана на указанной процентной ставке. При переменных немедленных аннуитетах выплаты основаны на стоимости основных инвестиций. Выплаты производятся в течение жизни аннуитанта (ей), в течение определенного периода или того и другого (например, 10 лет и пожизненно).

Гарантия минимального дохода Аннуитетная функция, которая гарантирует, что выплаты никогда не будут меньше заданного процента от первоначального платежа, например 80%, независимо от эффективности основных инвестиций.

Варианты дохода или выплаты Методы, с помощью которых владелец контракта может получать доход от аннуитета. К ним относятся единовременная выплата, систематическое снятие средств, пособия на жизнь и аннуитизация.

Индексированный аннуитет (См. Фиксированный индексированный аннуитет.)

Индивидуальный пенсионный счет (IRA) IRC Sec 408 (a) определяет IRA как индивидуальный пенсионный счет. Раздел 408 (b) определяет IRA как индивидуальную пенсионную ренту.При любом определении IRA — это план личных сбережений с налоговыми льготами, который позволяет физическому лицу откладывать деньги на пенсию. Все или часть взносов участника может подлежать вычету из налогооблагаемой базы, в зависимости от выбранного типа IRA и личных финансовых обстоятельств инвестора. Выплаты из большинства пенсионных планов, спонсируемых работодателем, могут иметь право на включение в IRA для продолжения роста с отложенным налогом до тех пор, пока не потребуются средства. Как правило, раздача должна начинаться в возрасте 70 ½ лет.

Начальная процентная ставка Процентная ставка, устанавливаемая страховой компанией каждый год полиса на основе преобладающих рыночных ставок.

Страховые сборы Затраты, покрывающие административные расходы, а также риск смерти и расходов (M&E).

Комиссия за управление инвестициями Комиссия, уплачиваемая в связи с профессиональным управлением активами инвестиционных фондов, лежащих в основе переменных аннуитетов.

Эмитент Страховая компания, выпускающая договор аннуитета.

Дж

Совместный аннуитет и аннуитет по случаю потери кормильца Пожизненный аннуитет, в котором участвуют два аннуитента, обычно супруги, известные как совместные аннуитенты. Аннуитетные выплаты продолжаются, пока жив один из аннуитетов.

л

L-Share Variable Annuity Variable Annuity Contract, которые обычно имеют более короткие периоды отказа, например, три или четыре года.Аннуитеты с переменной долей L обычно имеют более высокие сборы за смертность и расходы (M&E), чем аннуитеты с долей B.

Выравниваемые аннуитетные выплаты Платежи по договору переменного аннуитета, которые остаются неизменными в течение определенного периода времени, например, 12 месяцев, а затем изменяются, чтобы отразить инвестиционные результаты. После изменения платежи остаются неизменными в течение следующих 12 месяцев.

Life Annuity Аннуитетные выплаты, которые гарантированно продолжаются в течение всего срока жизни аннуитета.

Ожидаемая продолжительность жизни Средняя продолжительность жизни, оставшаяся для ряда лиц данного возраста (когорты), согласно выбранной таблице смертности.

Пожизненный доход Выплата дохода, продолжающаяся на протяжении всей жизни человека, независимо от продолжительности.

Пособие на жизнь Термин применяется к ряду вариантов аннуитета, которые защищают от инвестиционного риска, гарантируя либо выплаты при снятии средств, либо стоимость счета, либо аннуитетные выплаты.Существует три основных типа: гарантированные минимальные выплаты дохода, гарантированные минимальные накопительные выплаты и гарантированные минимальные выплаты при выводе средств.

Риск долголетия Риск пережить свои активы.

Единовременное распределение Распределение при выходе на пенсию всего остатка на счете участника в течение одного календарного года в связи с выходом на пенсию, смертью или инвалидностью.

Паушальная сумма Вариант снятия, при котором аннуитет возвращается, а все активы снимаются одним платежом.

м

Рыночный риск Риск потери стоимости портфеля из-за волатильности фондового рынка.

Корректировка рыночной стоимости (MVA) Функция, включенная в некоторые аннуитетные контракты, которая налагает корректировку или комиссию при отказе от фиксированной аннуитета или фиксированного счета переменной аннуитета. Корректировка основана на соотношении рыночных процентных ставок на момент передачи и процентной ставки, гарантированной аннуитетом.

Минимальная кредитная процентная ставка Минимальная процентная ставка, гарантированная фиксированным аннуитетом.

Фонд денежного рынка Паевой фонд, стремящийся приносить участникам доход за счет инвестиций в краткосрочные ценные бумаги с фиксированным доходом.

План с оплатой за деньги Тип плана с установленными взносами, в котором взносы работодателя определяются по специальной формуле, обычно в виде процента от заработной платы.Взносы не зависят от прибыли компании.

Моделирование Монте-Карло Компьютеризированная аналитическая модель, которая рассматривает тысячи сценариев с использованием нескольких точек данных, таких как инфляция, процентные ставки и рыночная доходность, и представляет диапазон вероятностей того, что на самом деле могут произойти различные результаты.

Плата за риск смерти и расходов (M&E) Плата, взимаемая в виде переменного аннуитета за страховые гарантии, включая пособие в случае смерти, варианты гарантированного пожизненного дохода и гарантию того, что сборы по контракту не будут увеличиваться.

Таблица смертности Таблица, показывающая уровень смертности в указанном возрасте, которая используется для определения средней продолжительности жизни.

N

Стоимость чистых активов (NAV) Рыночная стоимость всех ценных бумаг, принадлежащих паевому фонду, за вычетом его общих обязательств, деленная на количество выпущенных акций.

Чистые продажи или Чистые потоки Общие продажи переменного аннуитета за вычетом изъятий, снятия средств, обменов между и внутри компании, а также выплат по вознаграждениям.

Неквалифицированный аннуитет Аннуитет, при котором платежи за покупку производятся в долларах после уплаты налогов. Прибыль накапливается с отсрочкой налогообложения до момента изъятия.

О

O-Share Variable Annuity Аннуитетные контракты, которые не налагают авансовых комиссий за продажу, хотя, как правило, предусматривают периоды комиссионных за возврат, аналогичные B-акциям. Плата за смертность и расходы оцениваются и постепенно снижаются в течение периода отказа.

п.

Частичное снятие Снятие суммы меньше общей контрактной стоимости аннуитета. Многие контракты позволяют ежегодно снимать определенную сумму без комиссии за возврат.

Интересующая сторона Физическое лицо или группа лиц, имеющая прямую заинтересованность в контракте, включая эмитента, владельца контракта и получателя ренты.

Этап выплат или Период выплат Период, в течение которого деньги, накопленные в виде аннуитета, выплачиваются в качестве регулярных выплат.

Пенсионные аннуитеты Аннуитеты, включенные в пенсионный или другой квалифицированный пенсионный план, созданный корпорацией, профсоюзом, правительством или другой организацией для своих сотрудников, включая планы участия в прибыли, премиальные акции и планы владения акциями сотрудников, сберегательные планы , планы целевых выплат, планы покупки денег и планы с установленными выплатами.

Корпорация по гарантиям пенсионных пособий (PBGC) Федеральное агентство, учрежденное Разделом IV ERISA для страхования пенсионных планов с установленными выплатами.PBGC обеспечивает выплату ограниченных пенсионных пособий, если план прекращает свое действие и не может покрыть все необходимые пособия.

Определенный период Тип аннуитета возмещения, гарантирующий, что в случае смерти получателя ренты до того, как платежи будут произведены в течение минимального количества лет, выплаты получателю продолжатся до конца указанного периода.

Бонус за постоянство Увеличение преимуществ полиса, обычно в форме дополнительных процентных кредитов и / или сниженных сборов, для полисов, которые остаются в силе в течение определенного периода.Бонус может быть гарантирован или не гарантирован в контракте.

Ребалансировка портфеля Тип программы распределения активов, которая периодически перераспределяет активы по контракту между вариантами инвестирования в рамках контракта с переменным аннуитетом.

Преждевременное выплата или выход (Штраф за досрочное распределение) Снятие средств из отсроченных аннуитетов и некоторых других льготных налоговых планов может облагаться дополнительным 10% федеральным подоходным налогом, если снятие средств производится до того, как владелец контракта достигнет возраста 59 лет 1/2 .Действуют определенные исключения. Владелец контракта должен обратиться за юридической и налоговой консультацией, прежде чем снимать средства до достижения 59-летнего возраста 1/2 .

Премиум-бонус Премиум-бонус — это дополнительная сумма, зачисляемая на накопительный счет аннуитетной политики при определенных условиях.

Премии Суммы денег, уплаченные по договору аннуитета. Также известен как оплата покупки.

Налоги на страховые премии В некоторых штатах взимается налог на взносы в аннуитет, обычно при аннуитировании.Компания-эмитент обычно взимает с аннуитетного договора любые налоги на премию и другие налоги на основе премии, которую она выплачивает государству.

Основной бенефициар Физическое или юридическое лицо, указанное в качестве первого в очереди, чтобы получить доходы или выгоду от контракта после смерти держателя контракта или, в некоторых контрактах, смерти лица, выплачивающего ренту.

Частный аннуитет Частный аннуитет — это договоренность, при которой клиент передает собственность физическому или юридическому лицу в обмен на обещание фиксированных периодических платежей на всю оставшуюся жизнь клиента.В частных аннуитетах физическое или юридическое лицо, принимающее на себя платежное обязательство, не занимается продажей аннуитетов.

Выручка Чистая сумма денег, подлежащая выплате компанией в случае смерти застрахованного лица или по истечении срока действия договора.

К

Квалифицированные аннуитеты Квалифицированные аннуитеты — это аннуитеты, приобретаемые для финансирования IRA, 403 (b) аннуитета с отсроченным налогообложением или других типов пенсионных соглашений с налоговыми льготами.IRA или квалифицированный пенсионный план предусматривает отсрочку налогов. Контракт на аннуитет следует использовать для финансирования IRA или квалифицированного пенсионного плана, чтобы получить выгоду от функций аннуитета, включая пожизненный доход, пособия на жизнь и гарантированное минимальное пособие в случае смерти.

R

Гарантированное минимальное пособие в случае смерти с храповым механизмом Тип увеличенного пособия в случае смерти, которое равно большему из (а) стоимости контракта, (б) выплаты страховых взносов за вычетом предшествующих изъятий или (в) стоимости контракта на указанную предшествующую дату.

Refund Annuity Контракт, предусматривающий единовременную выплату в случае смерти аннуитета, которая при добавлении к общей сумме аннуитетных платежей равна покупной цене.

Ставка продления Процентная ставка Ставка во время годовщины аннуитетного договора устанавливается в конце каждого года полиса.

Резерв Актуарно определенные суммы, удерживаемые страховыми компаниями, которые необходимы для выполнения будущих договорных обязательств.

Период или фаза пенсионного дохода Период, в течение которого деньги, накопленные по контракту с отсроченным аннуитетом, или оплата покупки для немедленного аннуитета выплачиваются в качестве доходов.

Обратная аннуитетная ипотека Обратная аннуитетная ипотека — это договоренность, при которой домовладелец берет взаймы под собственный капитал и получает пожизненные ежемесячные платежи от кредитора.

Гарантированное минимальное пособие в случае смерти Rising Floor Тип увеличенного пособия в случае смерти, равное наибольшему из (1) стоимости контракта или (2) ежегодных выплат за вычетом ранее снятых выплат по установленной процентной ставке.

Объединение рисков Распространение (в случае аннуитетов) риска долголетия среди большой группы лиц, некоторые из которых умирают раньше, чем ожидалось, а некоторые из них проживут дольше, чем ожидалось.

Ролловер Действие по перемещению активов плана из одного квалифицированного плана в другой или в IRA в течение шестидесяти дней после распределения с сохранением налоговых льгот, предусмотренных соответствующим планом.

S

Период сбережений или фаза Период, в течение которого владелец отсроченного аннуитета производит платежи и накапливает активы.

Раздел 1035 Обмен или 1035 Обмен Безналоговый обмен:

  • Существующий полис страхования жизни для нового полиса страхования жизни, или
  • Существующий полис страхования жизни для нового полиса аннуитета, или
  • Существующая политика аннуитета для новой политики аннуитета.

Требование при обмене 1035 состоит в том, что владелец не должен конструктивно получать стоимость переданного контракта.В случаях, когда старые и новые перевозчики являются разными компаниями, это достигается тем, что владелец передает контракт новому перевозчику, который принимает выручку от сдачи, которая затем применяется к новому контракту.

Отдельный счет Инвестиционный портфель страховой компании, поддерживающий контракты с переменным сроком жизни и аннуитетные контракты. То, что активы с переменным аннуитетом хранятся на отдельном счете, защищенном от требований кредиторов страховой компании, является элементом дополнительной защиты для инвестора.

Поставщик услуг Компания, которая предоставляет плану любые услуги, включая управление активами, ведение документации, обучение по плану и администрирование плана.

Упрощенный план пенсионного обеспечения сотрудников (SEP) План с установленными взносами, в котором работодатели вносят взносы на индивидуальные счета сотрудников (аналогично IRA).

Аннуитет с единовременным взносом Договор аннуитета, который приобретается с единовременным платежом.Все немедленные аннуитеты и некоторые отсроченные неквалифицированные аннуитеты относятся к этой категории.

Сплит-аннуитет Разделенный аннуитет — это комбинация отсроченного аннуитета с единственной премией и немедленного аннуитета с единственной премией. Ежемесячный аннуитет выплачивает определенную сумму ежемесячно в течение определенного периода. Отсроченный аннуитет накапливается на основе фиксированного процента. Цель состоит в том, чтобы, когда немедленный аннуитет был исчерпан, отсроченный аннуитет восстановил начальную основную сумму.

Автономное пожизненное пособие (SALB) Продукт с жизненным преимуществом, который обеспечивает защиту, аналогичную той, что предоставляется GLWB, но при этом добавляет гибкости для различных типов активов, которые могут быть защищены.

Повышенное пособие в случае смерти Пособие в случае смерти, которое периодически увеличивается для защиты доходов от инвестиций.

Straight Life Annuity Опция аннуитета, которая выплачивается в течение всего срока жизни аннуитета (ов) и прекращается в случае смерти последнего оставшегося в живых аннуитета.

Субсчет Инвестиционные фонды, предлагаемые в контрактах с переменным аннуитетом, часто называют субсчетами. Этот термин относится к их положению в качестве счетов, находящихся на отдельном счете страховой компании, предлагающей переменный аннуитет.

Инвестиционная цель субсчета Категория ценных бумаг, представляющая основные инвестиции в данный субсчет, например, агрессивный рост, международный, денежный рынок или корпоративные облигации.

Плата за возврат Расходы для владельца контракта на выход из контракта до окончания периода передачи комиссии. Срок платежа за отказ обычно составляет от пяти до семи лет.

Выкупная стоимость Выкупная стоимость — это сумма, доступная для отзыва или ликвидации контракта.

План систематического вывода средств Метод распределения, который позволяет владельцу договора с переменным аннуитетом периодически получать определенную сумму в качестве частичного отказа от стоимости договора аннуитета до даты начала аннуитета.В отличие от пожизненных аннуитетных платежей, систематическое снятие средств продолжается до тех пор, пока не будет исчерпана стоимость контракта. Систематический вывод средств облагается налогом в той степени, в которой они представляют собой инвестиционную прибыль по контракту.

т

Налоговый пенсионный план Пенсионный план, такой как IRA, 401 (k) или 403 (b), который соответствует особым требованиям Налогового кодекса, а также положениям различных законов, таких как Пенсионный фонд сотрудников. Закон о гарантированном доходе 1974 года (ERISA), Закон об экономическом росте и согласовании налоговых льгот 2001 года (EGTRRA) и Закон о пенсионной защите 2006 года (PPA).В некоторых случаях финансирование таких планов осуществляется за счет фиксированных или переменных аннуитетов.

Налоговые аннуитеты Тип пенсионного плана для сотрудников освобожденных от налогов организаций или школ, которые подпадают под действие Раздела 403 (b) IRC. Аннуитеты, защищенные от налогов, финансируются за счет взносов до налогообложения, которые вносятся в рамках соглашений о снижении заработной платы. Работодатели также могут делать прямые взносы от имени сотрудников.

Определенная рента на срок Рента, предусматривающая выплату дохода в течение определенного количества лет.

Общий объем продаж или Общий поток премий Сумма новых продаж (все новые покупатели контракта, включая обмены между компаниями и внутри компании) и дополнительные премии от существующих владельцев контрактов.

Перевод Движение активов с одного субсчета на другой.

Комиссия за перевод Комиссия за перевод активов с одного вспомогательного счета на другой.

Доверительный управляющий Физическое лицо, группа лиц, банк или трастовая компания, несущие фидуциарную ответственность за владение активами плана.

U

Разукрупненные контракты Аннуитетные контракты, которые позволяют покупателям выбирать и оплачивать определенные дополнительные функции, которые они хотят включить в свои контракты.

Стоимость пая Измерение доходности базовых фондов при переменном аннуитете, аналогично стоимости акции. Каждый инвестиционный субсчет имеет отдельную стоимость единицы. Стоимость единицы увеличивается с положительными инвестиционными показателями на субсчете и уменьшается с отрицательными инвестиционными показателями, а также с расходами на управление активами и страхованием.

В

Переменное аннуитирование Поток выплат дохода, который варьируется в зависимости от инвестиционной эффективности базовых субсчетов.

Переменная рента Договор страховой компании, по которому покупатель производит единовременный платеж или серию платежей. Взамен страховщик соглашается производить периодические выплаты, начиная немедленно или в какой-то момент в будущем. Платежи при покупке направляются в различные варианты инвестирования, которыми могут быть паевые инвестиционные фонды или непосредственно на отдельный счет страховой компании, которая управляет портфелями.Стоимость счета во время накопления и выплаты дохода после аннуитета варьируются в зависимости от эффективности выбранных вариантов инвестирования.

Переменный минимальный уровень аннуитета Гарантированная минимальная сумма для каждого аннуитета.

Переменная стоимость единицы аннуитета Измерение эффективности базовых фондов при переменной аннуитете, аналогично стоимости акции. Каждый инвестиционный субсчет имеет отдельную стоимость единицы.Стоимость единицы увеличивается с положительными инвестиционными показателями на субсчете и уменьшается с отрицательными инвестиционными показателями, а также с расходами на управление активами и страхованием.

Варианты инвестирования Варианты инвестирования, доступные владельцу контракта с переменным аннуитетом. Эти варианты обычно включают фонды акций, облигаций и денежного рынка.

Вт

Комиссия за снятие средств Административная комиссия, взимаемая при снятии средств.

Wrap-fee Комплексный сбор, взимаемый инвестиционным менеджером или инвестиционным консультантом с клиента за предоставление пакета услуг, таких как консультации по инвестициям, инвестиционные исследования и брокерские услуги. Комиссионные за завершение сделки позволяют инвестиционному консультанту взимать со своих клиентов одну прямую комиссию, что упрощает процесс как для консультанта, так и для клиента.

Х

Переменная аннуитетная сумма с X-долей (бонус) Контракты с переменной аннуитетом с долей X начисляют дополнительную сумму или бонус к стоимости контракта, которая рассчитывается как процент от покупных платежей, добавленных к контракту при выпуске контракта или после него.Контрактные сборы могут быть выше для продуктов X-share.

Три вещи, которые вы должны знать об аннуитетных договорах

Твердое знание аннуитетных договоров поможет вам определить, подходят ли они для ваших будущих финансовых потребностей.

Что такое договор аннуитета? Проще говоря, аннуитет — это финансовый договор между человеком и страховой компанией, который обеспечивает пенсионный доход или пособие в случае смерти. Думаете инвестировать в один? Читайте дальше, чтобы узнать о некоторых преимуществах (и рисках) аннуитетного контракта.

Различные типы аннуитетных договоров.

Фиксированные, индексированные и переменные — это основные типы аннуитетов, каждый из которых имеет уникальное соотношение риска и выгоды.

  • Фиксированные аннуитеты обеспечивают минимальную процентную ставку и фиксированную сумму периодических платежей. Это просто и с низким уровнем риска.
  • Индексированные аннуитеты сочетают в себе характеристики как ценных бумаг, так и страховых продуктов. Выплаты по доходам привязаны к фондовому индексу, и они хорошо работают, если фондовый рынок силен.
  • Переменный аннуитет — это средство выхода на пенсию с отсрочкой налогов, которое позволяет вам настраивать свои инвестиции в такие вещи, как паевые инвестиционные фонды.

Преимущества и риски аннуитетов.

Одно из больших преимуществ аннуитетного договора заключается в том, что нет ограничения на годовой взнос — это означает, что вы можете отложить большие суммы денег и отложить уплату налогов. Фактором уравновешивания является то, что когда вы с по начинаете получать выплаты, они облагаются налогом как обычный доход.

Все инвестиции включают определенный уровень риска, поэтому перед покупкой контракта обязательно следует рассмотреть финансовую устойчивость страховой компании, выпускающей аннуитет.

Как избежать мошенничества с аннуитетными договорами.

Поскольку аннуитет может иметь значительные финансовые последствия, обязательно используйте безопасное, юридически обязательное программное обеспечение для электронной подписи, чтобы избежать мошенничества. Некоторые распространенные и убедительные методы, используемые мошенниками для продажи аннуитетов, могут включать:

  • Содействие гарантированному возврату.
  • Оказание давления, чтобы принять решение и немедленно отправить деньги.
  • Описание инвестиции, которая звучит слишком хорошо, чтобы быть правдой.

Как и при любых инвестициях, обратитесь за советом к знающему эксперту или авторитетному брокеру. Если вы ищете лучшее из современных средств аутентификации и программного обеспечения для электронной подписи, узнайте, что еще вы можете сделать с Adobe Sign .

Основные принципы аннуитета

Что такое аннуитет?

Аннуитет — это долгосрочный страховой продукт, обеспечивающий гарантированный доход.

Они являются обычным источником пенсионного дохода, поскольку обеспечивают стабильный поток платежей через регулярные промежутки времени и потому, что их доходы не облагаются налогом до тех пор, пока вы не снимете средства. Все аннуитеты также предлагают пособие в случае смерти, которое защищает ваши первоначальные инвестиции для ваших бенефициаров. 1

Поскольку люди живут дольше и, следовательно, испытывают больше рыночных циклов на протяжении своей жизни, аннуитеты могут помочь заполнить разрыв между другими источниками гарантированного и стабильного пенсионного дохода, такими как пенсии или социальное обеспечение, для покрытия основных расходов, если это необходимо.

Как работают аннуитеты?

С аннуитетом вы платите взносы аннуитетной компании в течение определенного периода времени, а затем аннуитетная компания начинает платить вам.

В общем, в жизни аннуитета есть два этапа:

  1. На этапе накопления вы вносите взносы в аннуитет. Вы можете сделать это либо единовременно, либо в течение определенного периода времени, в зависимости от типа аннуитета.
  2. На этапе распределения вы будете получать ежемесячные, ежеквартальные или годовые платежи в соответствии с условиями договора аннуитета.

Какие бывают виды аннуитетов?

Существует две категории аннуитетов — отсроченные и немедленные — и несколько типов аннуитетов в каждой категории. Наиболее распространенными отсроченными аннуитетами являются фиксированные и переменные аннуитеты. Каждый из них предлагает ряд вариантов для удовлетворения ваших потребностей.

Отсроченные аннуитеты

  • Фиксированные аннуитеты : Предлагайте фиксированную ставку дохода, которая гарантированно никогда не упадет ниже минимальной ставки.Они также предлагают возможность аннуитировать — или преобразовать вашу учетную запись в серию выплат с гарантированным доходом — либо на определенный период времени, либо на весь период вашей жизни на пенсии.
  • Изменяемые аннуитеты : Предложите потенциал роста из выбранных вами базовых фондов. Кроме того, они обеспечивают гарантированное пособие в случае смерти вашим бенефициарам. Они также предлагают возможность аннуитировать.
  • Структурированные аннуитеты предоставляют возможности для роста и такой уровень защиты, который может помочь устранить некоторые риски, связанные с инвестированием.
  • Фиксированные аннуитеты для индекса кредитные проценты, основанные на эффективности индексов с использованием верхнего предела или спреда.

Немедленные аннуитеты

  • Немедленные аннуитеты гарантируют поток дохода в обмен на единовременную выплату. Вы можете выбрать один из множества вариантов дохода, в том числе те, которые обеспечивают доход для вашего супруга или бенефициаров в случае преждевременной смерти.

Все гарантии основаны на продолжающейся способности компании-эмитента оплачивать претензии и не распространяются на показатели переменных субсчетов, которые будут меняться в зависимости от рыночных условий.

Прочие факторы ренты, которые следует учитывать

Финансовый консультант Ameriprise может помочь вам оценить различные типы аннуитетов и принять во внимание ваше финансовое положение, чтобы определить, какой тип аннуитета вам подходит. Ваш консультант задаст вопросы о:

  1. Время первой выплаты
  2. Ваша толерантность к риску
  3. Срок выплаты

Время первой выплаты: немедленная или отсроченная рента

Когда вы хотите, чтобы начался этап распределения? Вы хотите, чтобы выплаты начинались немедленно или откладывались на будущее?

  • Немедленно : При немедленном аннуитете вы платите основную сумму (обычно единовременно) и сразу же начинаете получать выплаты.Это популярный вариант для тех, кто собирается выйти на пенсию.
  • Отложенный : с отсроченным аннуитетом вы делаете взносы заранее и получаете первый платеж в дату, указанную в вашем контракте. Поскольку у ваших денег больше времени для начисления процентов, не облагаемых налогом, ваши суммы выплат могут быть выше, чем суммы немедленного аннуитета.

Допуск к риску: фиксированные и переменные ренты

Различные аннуитеты несут разную степень риска. Чувствуете ли вы себя более комфортно с фиксированной процентной ставкой по основным инвестициям или готовы принять на себя больший риск в отношении переменной — возможно, более высокой или более низкой — нормы прибыли?

Какова ваша толерантность к риску? Пройдите нашу викторину по толерантности к риску

  • Фиксированный аннуитет предлагает определенную норму прибыли, как депозитный сертификат (CD).Вы не вложили свою основную сумму в рынки, поэтому ваша прибыль не будет колебаться в зависимости от рынков.
  • Переменный аннуитет предлагает потенциал для большего дохода, чем фиксированный аннуитет, потому что он инвестируется в рынки. Однако возможность получения большей прибыли сопряжена с большим риском.

Варианты выплаты аннуитета

Хотите аннуитет, который гарантирует выплаты на всю оставшуюся жизнь, тот, который выплачивается в течение заранее определенного периода времени, например, 5 или 30 лет, или какое-то их сочетание?

  • При пожизненной выплате вы будете продолжать получать выплаты до своей смерти.Платежи для вашего получателя не продолжатся.
  • С периодом определенной выплаты вы будете получать выплаты в течение периода времени, указанного в вашем контракте. Если вы уйдете из жизни до окончания периода, ваш бенефициар получит платежи до конца периода.
  • Выплата при совместной жизни обеспечивает пожизненную выплату инвестору и еще одному лицу, обычно супругу.
  • Жизнь с выплатой определенного периода предусматривает выплаты на всю оставшуюся жизнь, но если вы скончаетесь в течение определенного периода, ваш бенефициар будет получать выплаты за оставшуюся часть этого периода.

Облагаются ли аннуитеты налогом?

  • Аннуитеты не подлежат налогообложению, что означает, что вам не придется платить подоходный налог по мере роста денег.
  • Они предназначены для пенсионного инвестирования, поэтому снятие средств с годового дохода до достижения возраста 59,5 лет может облагаться налоговым штрафом IRS в размере 10%.
  • После 59 лет вам, как правило, придется платить налоги с денег, которые вы снимаете.

Узнайте больше об аннуитетах и ​​налогах.

Аннуитет по сравнению с IRA

Поскольку аннуитеты являются отложенными по налогам и обычно используются для получения пенсионного дохода, важно учитывать разницу между аннуитетом и другими аналогичными отложенными налогами методами накопления на пенсию, такими как 401 (k) или IRA.

Рекомендации:

  • Аннуитеты не имеют годовых лимитов взносов, как планы 401 (k) IRA.
  • Аннуитеты, как правило, имеют более высокие сборы, чем 401 (k) s и IRA.
  • Аннуитеты могут обеспечить стабильный гарантированный доход независимо от того, как работают финансовые рынки.

Аннуитеты только для пенсионеров?

Аннуитеты могут быть частью вашей финансовой картины как в рабочие годы, так и во время выхода на пенсию.

Поскольку отсроченные аннуитеты предусматривают отсрочку налогообложения 1 , у вас будет больше времени, чтобы приумножить свои деньги без уплаты подоходного налога с прибыли.В этом сценарии, если вы выберете переменный аннуитет, у вас может быть возможность инвестировать в фондовый рынок для роста и защиты своей основной суммы для бенефициаров.

Две дополнительные причины, по которым вы можете приобрести аннуитет перед выходом на пенсию: 1) пролонгировать пенсионный счет на рабочем месте при смене места работы; и 2) продолжать экономить после достижения 401 (k) или лимитов годового взноса IRA.

Подходит ли вам аннуитет?

Когда пора перестать работать и уйти на пенсию? Продержатся ли ваши деньги столько, сколько вам нужно? Как защитить свой пенсионный доход от убытков?

Это ключевые вопросы, которые следует обсудить с консультантом Ameriprise, который предоставит вам индивидуальный совет, который поможет вам в достижении ваших финансовых целей.

Глоссарий аннуитетных терминов | Афина | (888) 266-8489

Аннуитеты содержат функции, исключения и ограничения, которые зависят от штата. Чтобы получить полное объяснение аннуитета, обратитесь к Свидетельству о раскрытии информации или проспекту эмиссии (если применимо) и обратитесь к своему финансовому специалисту или в компанию для уточнения затрат и полной информации. Этот материал представляет собой общее описание, предназначенное для общего пользования.

Аннуитетные контракты и групповые аннуитетные контракты выдаются Athene Annuity and Life Company (61689), West Des Moines, IA, и Athene Annuity & Life Assurance Company (61492), Wilmington, Delaware, во всех штатах (кроме Нью-Йорка), и в D.C. и PR. Аннуитетные контракты и групповые аннуитетные контракты выдаются Athene Annuity & Life Assurance Company of New York (68039), Pearl River, NY, в штате Нью-Йорк. Платежные обязательства и гарантии зависят от финансовой устойчивости и платежеспособности страховой компании-эмитента. Страховые продукты могут быть доступны не во всех штатах. Эти компании не берут на себя обязательства по предоставлению инвестиционных советов для любого человека или в любой индивидуальной ситуации, и поэтому ничто в этом не следует рассматривать как инвестиционный совет.Этот материал не следует интерпретировать как рекомендацию Athene Annuity and Life Company, Athene Annuity & Life Assurance Company, Athene Annuity & Life Assurance Company of New York или Athene Securities, LLC. Если у вас есть какие-либо вопросы о страховых продуктах и ​​их характеристиках, обратитесь к своему финансовому специалисту.

Термин «профессиональный финансовый работник» не предназначен для обозначения участия в консультационном бизнесе с вознаграждением, не связанным с продажами.Финансовым специалистам будет выплачиваться комиссия при продаже аннуитета.

ГОДА ЯВЛЯЮТСЯ ПРОДУКТАМИ СТРАХОВОЙ ОТРАСЛИ, НЕ ГАРАНТИРУЕМЫЕ НИКАКИМ БАНКОМ, ИЛИ ЗАСТРАХОВАННЫМ FDIC ИЛИ NCUA / NCUSIF. МОЖЕТ ПОТЕРЯТЬ СТОИМОСТЬ. ОТСУТСТВИЕ ГАРАНТИИ БАНКА / КРЕДИТНОГО СОЮЗА. НЕ ДЕПОЗИТ. НЕ ЗАСТРАХОВАН НИКАКИМ ФЕДЕРАЛЬНЫМ ПРАВИТЕЛЬСТВЕННЫМ АГЕНТСТВОМ. МОЖЕТ ПРЕДЛОЖИТЬСЯ ТОЛЬКО ЛИЦЕНЗИОННЫМ СТРАХОВЫМ АГЕНТОМ.

Договоры перестрахования заключаются с Athene Annuity and Life Company (61689), Западный Де-Мойн, Айова; Athene Annuity & Life Assurance Company (61492), Уилмингтон, Делавэр; Athene Annuity & Life Assurance Company of New York (68039), Pearl River, NY; и Athene Life Re Ltd., Гамильтон, Бермуды. Не все предлагаемые продукты или структуры перестрахования доступны во всех юрисдикциях. Перестраховщики не могут иметь лицензию во всех штатах. Все сделки должны соответствовать требованиям андеррайтинга перестраховщика. Продукты перестрахования не защищены и не гарантированы государственными страховыми ассоциациями или фондами несостоятельности.

Основы аннуитетов | III

Аннуитеты — это финансовые продукты, предназначенные для повышения пенсионного обеспечения. Аннуитет — это договоренность одного человека или организации о выплате другому ряду платежей.Обычно термин «аннуитет» относится к договору между физическим лицом и компанией по страхованию жизни.

Классификация аннуитетов

Есть много категорий аннуитетов. Их можно классифицировать по:

  • Характер основных инвестиций — фиксированные или переменные
  • Основная цель — накопление или выплата (отсроченная или немедленная)
  • Характер обязательств по выплатам — фиксированный период, фиксированная сумма или срок действия
  • Налоговый статус — квалифицированный или неквалифицированный
  • Порядок выплаты премий — единовременная или гибкая страховая премия

Аннуитет можно отнести к нескольким из этих категорий сразу.Например, физическое лицо может купить неквалифицированный аннуитет с отсроченным переменным доходом с разовой премией.

Особенности аннуитетов

В целом аннуитеты имеют следующие особенности.

1. Отсрочка налогообложения инвестиционной прибыли

Многие инвестиции облагаются налогом из года в год, но доходы от инвестиций — прирост капитала и инвестиционный доход — в виде аннуитетов не подлежат налогообложению до тех пор, пока инвестор не снимет деньги. Эта отсрочка налогообложения также относится к 401 (k) s и IRA; однако, в отличие от этих продуктов, нет ограничений на сумму, которую можно внести в аннуитет.Более того, минимальные требования к снятию средств для аннуитетов гораздо более либеральны, чем для 401 (k) s и IRA.

2. Защита от кредиторов

Людям, получающим немедленную ренту (то есть получающим деньги от страховой компании), предоставляется некоторая защита от кредиторов. Как правило, кредиторы получают доступ к платежам по мере их совершения, поскольку деньги, которые владелец аннуитета передал страховой компании, теперь принадлежат компании. Некоторые государственные законы и решения судов также защищают некоторые или все выплаты из этих аннуитетов.

3. Множество вариантов инвестирования

Многие аннуитетные компании предлагают различные варианты инвестирования. Например, физические лица могут инвестировать в фиксированный аннуитет, при котором начисляется определенная процентная ставка, аналогично банковскому депозитному сертификату (CD). Если они покупают переменную ренту, их деньги можно инвестировать в акции, облигации или паевые инвестиционные фонды. В последние годы компании, занимающиеся аннуитетом, создали различные типы «полов», которые ограничивают степень снижения инвестиций от возрастающей контрольной точки.

4. Безналоговые переводы между вариантами инвестирования

В отличие от паевых инвестиционных фондов и других инвестиций, сделанных с деньгами после уплаты налогов, с аннуитетами нет налоговых последствий, если собственники меняют способ инвестирования своих средств. Это может быть особенно ценно, если они используют стратегию под названием «ребалансировка», которую рекомендуют многие финансовые консультанты. При ребалансировке инвесторы периодически перемещают свои инвестиции, чтобы вернуть их к пропорциям, которые представляют комбинацию риска / доходности, наиболее подходящую для ситуации инвестора.

5. Пожизненный доход

Немедленный аннуитет на весь срок действия преобразует инвестиции в поток платежей, которые длятся до тех пор, пока не умрет владелец аннуитета. По идее, выплаты производятся из трех «карманов»: первоначальные инвестиции, доходы от инвестиций и деньги из группы людей в группе инвесторов, которые не живут так долго, как прогнозируют актуарные таблицы. Объединение является уникальным для аннуитетов, и это то, что позволяет аннуитетным компаниям гарантировать пожизненный доход.

6.Льготы наследникам

Существует распространенное мнение, что если человек сразу же начинает выплату пожизненной ренты и вскоре после этого умирает, страховая компания сохраняет все вложения в аннуитет. Чтобы предотвратить эту ситуацию, люди могут купить «гарантированный период» с немедленным аннуитетом. Гарантированный период обязывает страховую компанию продолжать выплаты после смерти владельца одному или нескольким назначенным бенефициарам; выплаты продолжаются до конца заявленного гарантированного периода — обычно 10 или 20 лет (измеряется с того момента, когда собственник начал получать аннуитетные платежи).Более того, аннуитетные выплаты, которые переходят к получателям, не проходят через завещание и не регулируются волей владельца аннуитета.

Виды аннуитетов

Фиксированные аннуитеты

При фиксированном аннуитете страховая компания гарантирует основную сумму и минимальную процентную ставку. Другими словами, деньги фиксированной ренты будут расти и не упадут в цене. Рост стоимости аннуитета и / или выплачиваемых пособий может быть зафиксирован на уровне доллара или процентной ставки, либо может расти по определенной формуле.Рост стоимости аннуитета и / или выплачиваемых пособий не зависит прямо или полностью от эффективности инвестиций, которые страховая компания делает для поддержки аннуитета. Некоторые фиксированные аннуитеты предусматривают более высокую процентную ставку, чем минимальная, посредством дивидендов по политике, которые могут быть объявлены советом директоров компании, если фактические инвестиции, расходы и смертность компании более благоприятны, чем ожидалось. Фиксированные аннуитеты регулируются департаментами государственного страхования.

Аннуитет, индексируемый по акциям, представляет собой тип фиксированного аннуитета, но выглядит как гибрид. Он предусматривает начисление минимальной процентной ставки, как и фиксированный аннуитет, но его значение также основывается на показателях определенного фондового индекса, обычно рассчитываемого как часть общей доходности этого индекса.

Аннуитет с поправкой на рыночную стоимость — это аннуитет, который сочетает в себе две желательные особенности: возможность выбора и фиксации периода времени и процентной ставки, в течение которых аннуитет будет расти, и гибкость по снятию денег с аннуитета до конца периода времени. выбрано.Такая гибкость при снятии средств достигается путем корректировки стоимости аннуитета, в сторону увеличения или уменьшения, чтобы отразить изменение общего уровня процентных ставок с начала выбранного периода времени до момента снятия.

Изменяемые аннуитеты

Деньги в виде переменного аннуитета инвестируются в фонд — как паевой инвестиционный фонд, но открытый только для инвесторов в переменное страхование жизни и переменные аннуитеты страховой компании. У фонда есть конкретная инвестиционная цель, и стоимость денег с переменным аннуитетом — и сумма денег, подлежащая выплате — определяется инвестиционными показателями (за вычетом расходов) этого фонда.Большинство переменных аннуитетов структурированы так, чтобы предлагать инвесторам множество различных альтернативных фондов. Переменные аннуитеты регулируются департаментами государственного страхования и Федеральной комиссией по ценным бумагам и биржам.

Следующие аннуитеты доступны в фиксированной или переменной форме:

1. Отсроченные аннуитеты Отсроченные аннуитеты предназначены для сбора премий и начисления инвестиционного дохода в течение длительного периода для выплаты в более позднее время, например, когда человек выходит на пенсию.Отсроченные аннуитеты, также называемые инвестиционными аннуитетами, доступны в фиксированной или переменной форме.

2. Немедленная рента Мгновенная рента предназначена для начала выплаты дохода через один период времени после покупки немедленной ренты. Срок зависит от того, как часто будет выплачиваться доход. Например, если доход ежемесячный, первая выплата происходит через месяц после покупки немедленного аннуитета. Немедленные аннуитеты также доступны в фиксированной или переменной форме

3.Аннуитет с фиксированным периодом Аннуитет с фиксированным периодом выплачивает доход за определенный период времени, например, десять лет. Выплачиваемая сумма не зависит от возраста (или продолжительности жизни) человека, покупающего аннуитет; Вместо этого выплаты зависят от суммы, уплачиваемой в аннуитет, продолжительности периода выплаты и (если это фиксированный аннуитет) от процентной ставки, которую, по мнению страховой компании, она может поддерживать в течение периода выплаты.

4. Пожизненная рента Пожизненная рента обеспечивает доход на оставшуюся жизнь человека (называемый «аннуитетом»).Вариант пожизненной ренты продолжает приносить доход до тех пор, пока не умрет второй из двух аннуитетов. Никакой другой финансовый продукт не может обещать этого. Выплачиваемая сумма зависит от возраста аннуитета (или возраста, если это аннуитет на две жизни), суммы, уплачиваемой в аннуитет, и (если это фиксированный аннуитет) процентной ставки, которую, по мнению страховой компании, может поддержка продолжительности ожидаемого периода выплат.

5. Квалифицированные аннуитеты Квалифицированные аннуитеты используются для инвестирования и выплаты денег по пенсионному плану с налоговым льготом, например плану IRA или Keogh, или планам, регулируемым разделами 401 (k), 403 (b) Налогового кодекса. или 457.Согласно условиям плана, деньги, уплаченные в аннуитет, не включаются в налогооблагаемый доход за год, в котором они были выплачены. Все другие налоговые положения, которые применяются к неквалифицированным аннуитетам, также применимы к квалифицированным аннуитетам.

6. Неквалифицированный аннуитет Неквалифицированный аннуитет — это аннуитет, приобретаемый отдельно или «вне» льготного пенсионного плана. Инвестиционные доходы от всех аннуитетов, квалифицированных и неквалифицированных, откладываются по налогам до тех пор, пока они не будут отозваны; в этот момент они рассматриваются как налогооблагаемый доход (независимо от того, были ли они получены от продажи капитала с прибылью или от дивидендов).

7. Аннуитеты с единовременным взносом Аннуитет с однократным взносом — это аннуитет, финансируемый за счет единовременного платежа. Платеж может быть инвестирован для роста на длительный период времени — один отсроченный аннуитет с премией — или инвестирован в течение короткого времени, после чего начинается выплата — однократный немедленный аннуитет. Аннуитеты с разовой премией часто финансируются за счет пролонгации или продажи оцененного актива.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Можно использовать следующие HTML-теги и атрибуты:
<a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <s> <strike> <strong>