Вернуть уплаченную ошибочно госпошлину: Как вернуть излишне (ошибочно) уплаченную сумму государственной пошлины

Возврат ошибочно (излишне) уплаченной государственной пошлины

 Для возврата излишне (ошибочно) уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины по линии миграции необходимо предоставить заявление о возврате излишне (ошибочно) уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины в территориальный орган по вопросам миграции МВД России, на реквизиты которого зачислен платеж, подлежащий возврату. К заявлению необходимо приложить подлинные платежные документы в случае, если административный штраф подлежит возврату в полном размере, а в случае, если штраф подлежит возврату частично, копии указанных платежных документов. Кроме того, к заявлению необходимо приложить копию документа, удостоверяющего личность (паспорта) (страницы 2, 3 + прописка), копию свидетельства оприсвоении ИНН (приналичии), полные реквизиты счета плательщика, покоторым следует произвести возврат (наименование, ИНН, КПП, БИК, кор. счет банка, лицевой счет плательщика).

 Важно: Заявление подается в территориальный орган по

).

Заявление о возврате ошибочно (излишне) уплаченной суммы государственной пошлины

Образец заполнения заявления на возврат ошибочно (излишне) уплаченной государственной пошлины с перечнем необходимых документов

 Важно: Заявление подается в территориальный орган по вопросам миграции МВД России, на реквизиты которого зачислен платеж, подлежащий возврату (указывается в поле

Заявление о возврате ошибочно (излишне) уплаченной суммы административного штрафа по линии миграции

Образец заполнения заявления на возврат ошибочно (излишне) уплаченного административного штрафа по линии миграции с перечнем необходимых документов

Ошибочно уплаченную госпошлину можно вернуть

Управление Росреестра по Республике Карелия информирует о том, что ошибочно уплаченная государственная пошлина подлежит возврату в случае:

• уплаты государственной пошлины в большем размере, чем это предусмотрено законодательством;
• отказа лица, уплатившего государственную пошлину, от совершения юридически значимого действия до обращения в Управление;
• при прекращении государственной регистрации прав на основании соответствующих заявлений сторон договора;
• возвращения заявления о совершении юридически значимого действия и (или) документов без их рассмотрения.

Возврат излишне уплаченной государственной пошлины производится на основании письменного заявления плательщика.

Плательщиками государственной пошлины признаются организации и физические лица, обращающиеся за государственной регистрацией прав. Держатель карты, с которой произведена оплата денежных средств за плательщика, не вправе требовать возврата государственной пошлины.

Заявление о возврате государственной пошлины за несовершеннолетних детей до 14 лет подается их законными представителями – родителями (усыновителями, опекунами). К такому заявлению необходимо приложить копию свидетельства о рождении ребенка.

В случае, если государственная пошлина уплачена в наличной форме к заявлению о возврате прилагаются подлинные платежные документы, а если в безналичной форме – копии. 

Заявление о возврате излишне уплаченной суммы государственной пошлины может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. Срок рассмотрения обращения составляет 30 календарных дней.

В заявлении о возврате излишне уплаченной государственной пошлины, кроме личных данных, необходимо указать реквизиты банковского счета плательщика для зачисления денежных средств.

Подать заявление о возврате государственной пошлины можно лично в Управление Росреестра по Республике Карелия по адресу: г. Петрозаводск, ул. Красная, д. 31 (кабинет № 105) или направить его по данному адресу почтой. При этом нотариальное удостоверение подписи лица, составившего заявление, не требуется.

Материал подготовлен пресс-службой

Управления Росреестра по Республике Карелия

#Росреестр #Росреестркарелии

Возврат и зачет

Возврат и зачет

Основания и порядок возврата или зачета государственной пошлины,
уплаченной за государственную регистрацию актов гражданского
состояния и совершение иных юридически значимых действий

Основания и порядок возврата или зачета государственной пошлины установлены статьей 333. 40 главы 25.3 части второй Налогового кодекса Российской Федерации, а также Соглашением о взаимодействии Управления Министерства юстиции Российской Федерации по Самарской области и управления записи актов гражданского состояния Самарской области от 29.07.2015 (в редакции Дополнительного соглашения № 1 от 19.08.2015) (далее – Соглашение). Предметом Соглашения является определение порядка взаимодействия Управления Министерства юстиции Российской Федерации по Самарской области и управления записи актов гражданского состояния Самарской области в процессе администрирования доходов от уплаты государственной пошлины за государственную регистрацию актов гражданского состояния и совершение органами ЗАГС иных юридически значимых действий, а также при возврате и зачете излишне уплаченных (взысканных) средств от платежей за государственную регистрацию актов гражданского состояния и совершение органами ЗАГС иных юридически значимых действий.

Уплаченная госпошлина согласно пункту 1 вышеуказанной статьи Налогового кодекса Российской Федерации подлежит возврату полностью или частично в случае:

уплаты в большем размере, чем предусмотрено главой 25. 3 кодекса;

отказа лиц, уплативших государственную пошлину, от совершения юридически значимого действия до момента обращения за его совершением.

К заявлению о возврате излишне уплаченной суммы государственной пошлины прилагаются подлинные платежные документы в случае, если государственная пошлина подлежит возврату в полном размере, а в случае, если она подлежит возврату частично, — копии указанных платежных документов.

В соответствии с Соглашением орган ЗАГС (должностное лицо) оформляет свою часть решения о возврате плательщику излишне уплаченной суммы государственной пошлины и направляет его в Управление Министерства юстиции Российской Федерации по Самарской области. Возврат излишне уплаченной суммы государственной пошлины производится в течение одного месяца со дня подачи указанного заявления о возврате.

Государственная пошлина не подлежит возврату (пункт 2 статьи 333.40 главы 25.3 части 2 Налогового кодекса Российской Федерации):

за государственную регистрацию заключения брака;

за государственную регистрацию расторжения брака;

за государственную регистрацию перемены имени;

за внесение исправлений и (или) изменений в записи актов гражданского состояния, в случае, если впоследствии не была произведена государственная регистрация соответствующего акта гражданского состояния или не были внесены исправления и изменения в записи актов гражданского состояния.

Плательщик государственной пошлины имеет право на зачет излишне уплаченной суммы государственной пошлины в счет суммы государственной пошлины, подлежащей уплате за совершение аналогичного юридически значимого действия.

Основанием для зачета излишне уплаченной суммы государственной пошлины является письменное заявление данного лица по форме, установленной приложением № 9 к Соглашению, поданное плательщиком в орган ЗАГС по месту совершения юридически значимого действия. Заявление плательщика о зачете излишне уплаченной суммы государственной пошлины (в том числе по платежным документам, совершенным с незначительными техническими ошибками в ФИО плательщика) рассматривается органом ЗАГС и Управлением Министерства юстиции Российской Федерации по Самарской области в порядке и в сроки, установленные пунктами 5.2, 5.3 Соглашения.

форма бланка заявления о возврате излишне уплаченной суммы государственной пошлины (приложение № 2 к Соглашению)

форма бланка заявления о зачете излишне уплаченной суммы государственной пошлины (приложение № 9 к Соглашению)

В каких случаях и как можно вернуть госпошлину – ilex

При обращении в госорганы или суд зачастую нужно уплатить госпошлину (за регистрацию брака, выдачу свидетельства о регистрации автомобиля и пр. ). Однако бывают ситуации, когда госпошлину вы уплатили случайно либо вам отказали в совершении нужного действия. В таких случаях госпошлина может быть возвращена полностью или частично.

Обратите внимание!
Вернуть госпошлину можно, если с момента уплаты или со дня принятия решения суда о возврате госпошлины из бюджета прошло не более 5 лет <*>.

Когда можно вернуть госпошлину?

Госпошлину вернут, если <*>:

— вы уплатили госпошлину ошибочно или в большем размере;

— вы уплатили госпошлину и не обратились в госорган или суд (например, не подали исковое заявление в суд).

Пример
Вы уплатили госпошлину за выдачу разрешения на допуск автомобиля в дорожном движении, однако на следующий день продали свой автомобиль и не успели пройти техосмотр. В этом случае вы можете вернуть уплаченную госпошлину;

— вам отказали в совершении действия, за которым вы обращались;

— суд не принял или вернул ваше исковое заявление (заявление, ходатайство, жалобу) и в других случаях.

На заметку
Излишне уплаченная сумма госпошлины может быть зачтена в счет будущих платежей налогов, сборов (пошлин), пеней <*>.

В каком размере вернут госпошлину?

Как правило, госпошлина возвращается в полном объеме. Однако в некоторых случаях возможен частичный возврат. Так, например, вернут 50% уплаченной госпошлины, если вам отказали в регистрации в качестве индивидуального предпринимателя <*>.

На заметку
При заключении мирового соглашения или отказе от иска по части требований вам вернут госпошлину пропорционально размеру этих требований <*>.

Для возврата госпошлины в налоговый орган вам нужно представить <*>:

— заявление;

— паспорт (иной документ, удостоверяющий личность) или его копию;

— документ об уплате госпошлины (например, квитанцию об оплате).

На заметку
Если вы уплатили госпошлину через ЕРИП, вам нужно представить только заявление, так как факт уплаты подтверждается наличием в системе ЕРИП информации о зачислении госпошлины <*>.

Обратите внимание!
Заявление о возврате госпошлины можно подать в электронной форме через личный кабинет плательщика. Подробнее о функциях личного кабинета плательщика можно узнать на сайте.

Налоговый орган также запрашивает справку о возврате госпошлины. Данный документ вы вправе представить самостоятельно при подаче заявления. Выдать справку о возврате госпошлины может госорган или суд, в который вы обращались для ее уплаты <*>.

Госпошлину должны вернуть в течение 15 рабочих дней со дня подачи заявления либо со дня передачи в личный кабинет плательщика подтверждения о его приеме <*>.

Обратите внимание!
Если у вас есть неуплаченные налоги, пени, то госпошлина не возвращается <*>.

Вопросы и ответы

1. Вопрос: Где можно получить информацию о ходе исполнения предъявленного исполнительного документа?
2. Вопрос: Как вернуть ошибочно уплаченную сумму государственной пошлины за оформление загранпаспорта?
3. Вопрос: Как вернуть ошибочно уплаченные суммы государственной пошлины?
4. Вопрос: Почему выставлена задолженность по оплате налога и пени по налогу на имущество физического лица на портале Государственных услуг (www. gosuslugi.ru)?
5. Вопрос: Почему произошло списание денежных средств с карты?

Вопрос: Где можно получить информацию о ходе исполнения предъявленного исполнительного документа?

Ответ: В соответствии с ч. 2 ст. 2 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» (далее — Федеральный закон № 229-ФЗ) условия и порядок исполнения судебных актов по передаче гражданам, организациям денежных средств соответствующего бюджета бюджетной системы Российской Федерации устанавливаются бюджетным законодательством Российской Федерации.

Порядок обращения взыскания на средства бюджетных учреждений регламентируется ч. 20 ст. 30 Федерального закона от 08.05.2010 № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений» (далее — Федеральный закон № 83-ФЗ). Положения Федерального закона № 229-ФЗ и положения Центрального банка России от 10.04.2006 №285-П «О порядке приема и исполнения кредитными организациями, подразделениями расчетной сети Банка России исполнительных документов, предъявляемых взыскателями» не распространяются на порядок обращения взыскания на средства бюджетных учреждений территориальными органами Федерального казначейства.

Согласно п. 7 ч. 20 ст. 30 Федерального закона № 83-ФЗ бюджетное учреждение — должник в течение 30 рабочих дней со дня получения уведомления о поступлении исполнительного документа представляет в орган, осуществляющий открытие и ведение лицевых счетов должника, платежный документ на перечисление средств для полного либо частичного исполнения исполнительного документа в пределах общего остатка средств, учтенных на лицевом счете должника.

При нарушении бюджетным учреждением — должником сроков исполнения исполнительных документов, орган, осуществляющий открытие и ведение лицевых счетов должника, приостанавливает до момента устранения нарушения осуществление операций по расходованию средств на всех лицевых счетах должника, включая лицевые счета его структурных (обособленных) подразделений, открытые в данном органе, осуществляющем открытие и ведение лицевых счетов (за исключением операций по исполнению исполнительных документов и решения налогового органа), с уведомлением должника и его структурных (обособленных) подразделений.

Действующим законодательством предусмотрена обязанность органов Федерального казначейства информировать о процедурах исполнения предъявленных им исполнительных документов в форме размещения соответствующей информации на сайте Управления.

Информация о ходе исполнения предъявленных исполнительных документов размещена на сайте Управления (orel.roskazna.ru в разделе «Прием обращений», вкладке «Взыскание на средства Федерального бюджета», вкладке «Узнать о ходе исполнения документа») в соответствии с приказом Федерального казначейства от 12.11.2010 № 304 «О размещении органами Федерального казначейства на интернет-сайтах информации о ходе исполнения предъявленных исполнительных документов».

Вопрос: Как вернуть ошибочно уплаченную сумму государственной пошлины за оформление загранпаспорта?

Ответ: В соответствии с п. 3 ст. 333.40 Налогового кодекса заявление о возврате излишне уплаченной суммы государственной пошлины подается государственной пошлины в орган (должностному лицу), уполномоченный совершать юридически значимые действия, за которые уплачена государственная пошлина. К заявлению о возврате излишне уплаченной суммы государственной пошлины прилагаются подлинные платежные документы.

Вопрос: Как вернуть ошибочно уплаченные суммы государственной пошлины?

Ответ: В соответствии с подпунктом 3 Налогового кодекса Российской Федерации уплаченная государственная пошлина подлежит возврату в случае прекращения производства по делу (административному делу) или оставления заявления (административного искового заявления) без рассмотрения Верховным Судом Российской Федерации, судами общей юрисдикции или арбитражными судами.

Согласно пункту 27 Порядка учета Федеральным казначейством поступлений в бюджетную систему Российской Федерации и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, утвержденного приказом Министерства Финансов Российской Федерации от 18.12.2013 №125н «Об утверждении порядка учета Федеральным казначейством поступлений в бюджетную систему Российской Федерации и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации» (далее – Порядок) возврат плательщикам излишне уплаченных (взысканных) сумм, подлежащих возмещению сумм, а также сумм процентов за несвоевременное осуществление возврата и сумм процентов, начисленных на излишне взысканные суммы (далее — возврат сумм поступлений), осуществляется на основании на возврат, представленных администраторами поступлений в бюджеты, в срок, не превышающий 3-х рабочих дней, следующих за днем их представления в орган Федерального казначейства, исходя из сумм поступлений, подлежащих перечислению в бюджеты, в соответствии с Порядком.

В соответствии с абзацем 42 статьи 6 Бюджетного кодекса Российской Федерации администратор доходов бюджета — орган государственной власти (государственный орган), орган местного самоуправления, орган местной администрации, орган управления государственным внебюджетным фондом, Центральный банк Российской Федерации, казенное учреждение, осуществляющие в соответствии с законодательством Российской Федерации контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты, начисление, учет, взыскание и принятие решений о возврате (зачете) излишне уплаченных (взысканных) платежей, пеней и штрафов по ним, являющихся доходами бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, если иное не установлено Бюджетным кодексом Российской Федерации.

Вопрос: Почему выставлена задолженность по оплате налога и пени по налогу на имущество физического лица на портале Государственных услуг (www.gosuslugi.ru)?

Ответ: В силу пункта 5.6. Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 30 сентября 2004 г. № 506, Федеральная налоговая служба бесплатно информирует (в том числе в письменной форме) налогоплательщиков о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц, а также предоставляет налоговой отчетности и разъясняет порядок их заполнения.

Вопрос: Почему произошло списание денежных средств с карты?

Ответ: В соответствии с пунктом 1 Положения об Управлении Федерального казначейства по Орловской области, утвержденного приказом Федерального казначейства от 27 декабря 2013 г. № 316 Управление является территориальным органом Федерального казначейства, осуществляющим кассовое обслуживание исполнения федерального бюджета, бюджета Орловской области, бюджетов муниципальных образований, бюджетов государственных внебюджетных фондов в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации на территории Орловской области.

Согласно разделу 3 Положения рассмотрение указанного в обращении вопроса не относится к компетенции Управления в связи с отсутствии полномочий по списанию денежных средств с банковского счета.

Как вернуть излишне или ошибочно уплаченную госпошлину?

Отделение по вопросам миграции Сыктывдинского района и МВД по Республике Коми напоминает гражданам о возможности возврата госпошлины в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации. Так, в соответствии со статьей 333.40 Налогового кодекса Российской Федерации (часть вторая), уплаченная госпошлина подлежит возврату (частично или полностью).

Есть три случая, когда уплаченную госпошлину можно вернуть частично или полностью. Первое, когда перечисленные деньги превышают установленную законодательством сумму. Второе, когда гражданин заплатил, но за государственной услугой обращаться не стал. И третье, когда человеку по каким-то причинам отказано в оформлении заграничного паспорта или проездного документа беженца.

Стоит проявить аккуратность при заполнении квитанции еще до оплаты госпошлины. Для перечисления денег необходимо использовать корректные и актуальные реквизиты, обязательно проверьте точность заполнения персональных данных. В случае допущенных ошибок вам могут отказать в получении государственной услуги.

Итак, чтобы вернуть оплаченную госпошлину, Вам необходимо обратиться в подразделение по вопросам миграции по территориальности с соответствующим заявлением.

Шаг первый – написание заявления от имени лица, которое производило оплату. В шапке заявления указывается орган или должностное лицо, куда направляются документы, ФИО заявителя, паспортные, контактные данные, адрес проживания. В основной части заявления нужно изложить требование о возврате денежных средств с обязательным указанием причины возврата и суммы возврата в рублях, копейках, даты перевода денежных средств, номера платежного документа или операции. Также следует прописать банковские реквизиты для возврата денежных средств. Документ заверяется подписью заявителя с указанием даты составления заявления.

Шаг второй – сбор подтверждающих документов. При полном возврате средств предоставляется оригинал платежного документа, при частичном – его копия. Если деньги переводились через Единый портал государственных услуг (ЕПГУ), доказательным документом будет квитанция, которую возможно распечатать в Личном кабинете пользователя, ксерокопия 2-3 страницы паспорта плательщика, сведения о банковских реквизитах плательщика, по которым надлежит произвести возврат платежа (либо ксерокопия сберкнижки).

Шаг третий – передача заявления в государственный орган. Подготовленное заявление и необходимые подтверждающие документы необходимо предоставить в подразделение по вопросам миграции. Возврат денежных средств производится в течение одного месяца со дня подачи заявления о возврате.

Обращаем Ваше внимание, что вернуть денежные средства возможно только в течение 3 лет со дня совершения платежа. В соответствии с изложенным просим своевременно обращаться за возвратом излишне (ошибочно) уплаченных платежей.

Как вернуть ошибочно или излишне уплаченную государственную пошлину?

Проблемы с оплатой государственной пошлины за государственную регистрацию прав и выдачу сведений из Единого государственного реестра прав возникают у граждан все еще достаточно часто.

Анализ возвратов государственной пошлины показывает, что порядок оплаты государственной пошлины за государственную регистрацию прав на недвижимость, расчет ее размера вызывает у граждан вопросы и в некоторых случаях непонимание. Зачастую граждане платят не ту сумму, какую им необходимо заплатить за юридически значимое действие, указывают неверные реквизиты в платежных документах, а затем не знают, как вернуть свои деньги.

На что нужно обращать внимание при уплате государственной пошлины за государственную регистрацию прав, плате за выдачу информации из ЕГРП.

При оплате госпошлины, плате за предоставление информации из ЕГРП плательщику необходимо проверить правильность заполнения реквизитов квитанции, внесенных сотрудником банка (ИНН, КБК, ОКАЮ, фамилия, имя, отчество плательщика). Реквизиты для перечисления государственной пошлины:

— получатель: ИНН 4205077178, КПП 420501001, УФК по Кемеровской области (Управление Росреестра по Кемеровской области),

— расчетный счет: 40101810400000010007 в отделении Кемерово, г. Кемерово, БИК 043207001,

— КБК 32110807020011000110 (при обращении в обособленные или структурные подразделения Упралвнения Росреестра по Кемеровской области),

— КБК 32110807020018000110 (при обращении через многофункциональные центры),

— КБК 32111301030016000130 (плата за предоставление сведений, содержащихся в ЕГРП, выдача копий договоров и иных документов, выражающих содержание сделок, совершенных в простой письменной форме),

— код ОКАЮ (согласно перечню кода ОКАЮ муниципальных образований).

Возврат государственной пошлины предусмотрен статьей 333.40 Налогового кодекса Российской Федерации, Федеральным законом от 21.07.1997 № 122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним».

В зависимости от ситуации государственная пошлина может быть возвращена полностью или частично, или вовсе не возвращается:

— полностью, в случае уплаты за государственную регистрацию, за совершением которой плательщик не обращался; уплаты за государственную регистрацию, проведение которой осуществляется без взимания государственной пошлины,

— частично, в случае уплаты в большем размере, чем это предусмотрено действующим законодательством. При этом возврату подлежат средства в размере, превышающим установленный размер, половина уплаченной суммы в случае прекращения государственной регистрации на основании заявлений сторон,

— не возвращается в случае отказа в государственной регистрации.

Основанием для возврата излишне уплаченной государственной пошлины является заявление, которое подается плательщиком или его представителем, действующим на основании нотариально удостоверенной доверенности, в Управление Росреестра по Кемеровской области либо в его территориальные отделы. К заявлению о возврате излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины прилагаются подлинные платежные документы в случае, если государственная пошлина подлежит возврату в полном размере, а в случае, если она подлежит частично — копии указанных платежных документов.

Заявление граждан о возврате государственной пошлины должно содержать:

— фамилию, имя, отчество (полностью), данные паспорта заявителя (серия, номер, дата выдачи), адрес местожительства, контактный телефон,

— двадцатизначный номер лицевого счета, наименование и БИК банка,

— номер и дату платежного документа, по которому была излишне уплачена государственная пошлина,

— адрес и наименование объекта на регистрацию которого подавались документы (в случае частичного возврата).

Если заявление о возврате государственной пошлины подается представителем плательщика, в нем обязательно делается пометка «действующий по доверенности», указывается Ф.И.О. представителя, дата и номер доверенности.

Если уплата государственной пошлины произведена за несовершеннолетних детей, в платежном документе необходимо указывать Ф.И.О. ребенка, в отношении которого совершается юридически значимое действие. Заявление подается его законным представителем или официальным опекуном с приложением копии свидетельства о рождении, от опекунов — копия документа об установлении опеки.

Заявление от юридического лица подается либо руководителем с приложением документов, подтверждающих его полномочия, либо его представителем, действующим по нотариально удостоверенной доверенности.

Заявление о возврате излишне уплаченной суммы может быть подано в срок, не превышающий 3 лет со дня ее внесения в соответствии с частью 7 статьи 78 НК РФ. Возврат государственной пошлины производится в течение одного месяца.

В случае, если оплата государственной пошлины осуществлена через систему онлайн Банк, к заявлению должны быть приложены:

— платежный документ, заверенный печатью кредитной организации, через которую произведен платеж и подписью лица, заверившего копию данного платежного документа,

— либо чек, распечатанный через платежный терминал.

При наличии у плательщика нескольких платежных документов, заявление о возврате (зачете) должно быть оформлено отдельно по каждому платежному документу. В случае изменения фамилии к заявлению необходимо приложить копии подтверждающих документов.

В случае подачи заявления о возврате платежа правоприемником заявителя, к такому заявлению прикладываются документы, подтверждающие переход прав требования к правоприемнику заявителя, в том числе заверенные в установленном порядке выписки из передаточных актов, разделительных балансов, единого государственного реестра юридических лиц.

Для того, чтобы избежать ошибок при уплате государственной пошлины рекомендуем уточнить размер государственной пошлины у специалистов Управления Росреестра по Кемеровской области, на информационных стендах, в Налоговом Кодексе РФ либо на Интернет-сайтах Росреестра, Управления Росреестра по Кемеровской области.

Главный специалист-эксперт

Прокопьевского отдела

Л. Н. Щербакова.

ошиблись в вашей налоговой декларации? 15 вещей, которые вам нужно знать

Большинство людей полагают, что после Дня налоговой службы работа налоговых специалистов сокращается, но для многих из нас темпы фактически ускоряются. Часто это время, когда начинаются сложные вопросы. И главный из них: что произойдет, если вы обнаружите ошибку в своей налоговой декларации?

Мой ответ почти всегда один и тот же: ошибки полностью исправимы. Вот что вам нужно знать:

1. Налоговая служба (IRS) может исправить ошибку за вас. В большинстве случаев вам захочется исправить свои собственные ошибки. Но время от времени может иметь смысл позволить IRS сделать это. IRS исправит математические ошибки и может даже рассчитать за вас капитуляцию (взяв сумму из графика, который вы забыли внести). В некоторых случаях агентство может применить расчетный платеж, о котором вы забыли. Это виды относительно безобидных ошибок, которые вы с радостью можете позволить IRS исправить за вас. Если IRS исправит ошибку, вы получите письмо с объяснением корректировки и советами о том, какие шаги необходимо предпринять, если таковые имеются.

2. Большинство ошибок можно исправить, заполнив исправленную декларацию. Если IRS не исправит вашу ошибку или , если это огромная ошибка или , если вы забыли сообщить о чем-то важном (например, о браке), вы захотите исправить свои собственные ошибки. Вы сделаете это, добавив в ранее поданную налоговую декларацию федеральную форму 1040X, Измененная налоговая декларация США (загружается в формате pdf). Вы можете использовать форму 1040X, чтобы исправить ранее заполненную форму 1040, форму 1040A, форму 1040EZ, форму 1040NR, форму 1040NR-EZ или изменить суммы, ранее скорректированные IRS.

3. Обратите внимание на инструкцию. Форма 1040X короткая (всего две страницы), но она может сбивать с толку, если вы не будете следовать инструкциям. Самое важное? Форма 1040X — ЕДИНСТВЕННАЯ налоговая форма, которую вы будете использовать для исправления своих ошибок. Вам не нужно подавать другую форму 1040 (или другую форму серии 1040), потому что первая страница измененной декларации представляет собой сокращенную версию формы 1040.

4. Вам понадобится копия ранее поданной декларации. В форме 1040X в столбце A вы кратко суммируете элементы своей налоговой декларации в том виде, в котором они были изначально указаны.В столбце B вы укажете любые корректировки по статьям доходов, отчислений, обязательств и платежей. В столбце C вы укажете правильные суммы, которые должны были быть указаны в исходной налоговой декларации. Это означает, что столбец A + или — столбец B должен равняться столбцу C. Имеет смысл?

5. Помните, что изменение одного элемента может иметь другие последствия. Например, если изменяется ваш скорректированный валовой доход (AGI), элементы, в которых используется ваш AGI, также могут измениться (такие элементы включают определенные детализированные вычеты, налоговые льготы и налогооблагаемую сумму пособий по социальному обеспечению). То же самое для изменения вашего статуса подачи.

6. Тот факт, что налоговая льгота исчезла, не означает, что вы не можете претендовать на нее в измененной декларации. Закон о сокращении налогов и рабочих местах (TCJA) изменил множество налоговых статей. Однако до тех пор, пока эти налоговые льготы были применимы к налоговому году, в который вы вносите изменения, вы все равно можете внести изменения. Например, в Части I, вверху второй страницы, вы по-прежнему можете вносить изменения в свои личные льготы и иждивенцев за предыдущие годы (например, 2017), хотя в 2018 налоговом году личные льготы не применяются.

7. Расскажите свою историю. Вы будете использовать место в Части III на второй странице, чтобы объяснить, почему вы подаете измененную декларацию. Но проявляйте сдержанность: это не исповедь или призыв. Будьте ясны и кратки. Нет необходимости предлагать контекст, если он не имеет отношения к ошибке (помните, что вы используете эту форму не для запроса снижения штрафа или плана оплаты, а только для исправления предыдущих отчетов). Примеры могут включать: «Я не сообщил об этом доходе, потому что я получил свой 1099 с опозданием» или «Я забыл потребовать налоговую льготу на ребенка.”

8. Для измененных деклараций нет возможности электронной подачи. Когда вы закончите, вы должны распечатать и отправить по почте форму 1040X.

9. Прикрепите нужную документацию, но не зацикливайтесь на ней. Вы должны приложить копии любых форм или расписаний, затронутых изменением, включая любые формы W-2 или формы 1099 (здесь применяются обычные правила), или определенные расписания, которые вы не прилагали ранее. Не запутайте IRS, добавляя другие формы или документы. В инструкциях они специально просят вас «не прикреплять предметы, если это не требуется.”

10. Включите платеж в случае вашей задолженности. Если ваша измененная налоговая декларация теперь отражает причитающийся остаток, включите оплату в свою декларацию (подробнее о том, как оплатить налоговый счет, ознакомьтесь с этой предыдущей статьей; если вы можете оплатить полную сумму, ознакомьтесь с этой предыдущей статьей). Могут потребоваться штрафы и проценты, но не волнуйтесь: вы можете быть уверены, что IRS сообщит вам эти цифры.

11. Возможно, вам следует вернуть деньги. Если вам необходимо возмещение, вы можете применить его к доходу за следующий год или получить чек на возврат по почте.Чтобы потребовать возмещение, вы, как правило, должны подать форму 1040X в течение трех лет после даты подачи первоначальной декларации или в течение двух лет после даты уплаты налога, в зависимости от того, что наступит позже. Если вы подаете заявку после истечения срока давности, возможно, вам не повезло. В предыдущие годы некоторые налоговые специалисты (* кашляют *) предполагали, что если истек срок исковой давности для возврата, нет смысла подавать исправленную декларацию. Я с уважением не согласен. Если изменение может привести к ощутимой выгоде даже после вступления в силу закона, примите во внимание следующее:

• Известно, что IRS отправляет случайные возмещения за пределами окна возмещения на основании фактов и обстоятельств;
• IRS может кредитовать невыплаченную сумму возмещения на более поздний (или более ранний) налоговый год с балансом; или
• Если корректировка в вашу пользу — даже если вы не получили возмещение — вы задокументировали корректировку. Если IRS рассмотрит вашу декларацию позже и внесет корректировку, которая привела бы к дополнительному налогу, эти корректировки могли бы компенсировать.

12. Обратите внимание на срок давности. Применяются обычные правила срока давности. Это означает, что подача измененной декларации не продлевает срок исковой давности и не увеличивает время для оплаты. Чтобы узнать больше о сроках давности, нажмите здесь.

13. Не поправляйте в пузыре. Если вы вносите изменение, которое представляет собой нечто большее, чем просто исправление пропущенной позиции или исправление перенесенного числа, сначала сделайте вдох и подумайте об общей картине.Простая подача измененной декларации может быть не лучшим способом исправить налоговое мошенничество или устранить существенное упущение, такое как пропущенная иностранная форма соответствия (например, Отчет об иностранных банках и финансовых счетах (FBAR) или форма 5471, Информационная декларация лиц США с Уважение к некоторым иностранным корпорациям (загружается в формате PDF). Если ваша измененная налоговая декларация влечет за собой потенциальные последствия, выходящие за рамки установленного срока, перед отправкой по почте проконсультируйтесь с налоговым специалистом. Вы не можете позвонить в этот звонок.

14. Отслеживайте прогресс своего возврата в Интернете с помощью « Где мой измененный возврат?» инструмент. Вам нужно будет указать свой налоговый номер, дату рождения и почтовый индекс. Наберитесь терпения: обработка федеральной формы 1040X обычно занимает от 8 до 12 недель (в некоторых случаях IRS утверждает, что это может занять 16 недель). Имейте в виду, что возврат даже не появится в системе около трех недель.

15. Файл по правильной причине. Не используйте форму 1040X для подачи иска о потерпевшем супруге.Это форма 8379, pdf»> Распределение пострадавшим супругам (скачать в формате PDF). И не используйте форму 1040X для запроса возврата уже уплаченных штрафов и процентов или прибавки к налогу. Сделайте этот запрос, заполнив форму 843, Заявление о возмещении и Запрос на снижение выбросов (загружается в формате PDF).

Государственные подоходные налоги, возвраты, расширения и поправки

Важно: На eFile.com вы можете подготовить текущий налоговый год в режиме онлайн и подать в электронном виде все формы и таблицы подоходного налога штата.За исключением штата Калифорния, IRS и все штаты имеют соглашение, которое разрешает подавать в электронном виде налоговые декларации штата только вместе с декларацией IRS за текущий налоговый год. Однако eFile.com позволяет вам просто подготовить, а не электронный файл, налоговые декларации за текущий налоговый год. Подробности ниже.

Ниже представлена ​​навигационная диаграмма по подоходному налогу штата, которая позволяет легко выбрать правильный маршрут к одному из пунктов:

Крайние сроки подоходного налога штата
Нажмите на карту штата ниже, чтобы просмотреть подробные сроки для каждого штата.

Вы можете использовать налоговое приложение eFile.com для подготовки своих налоговых деклараций штата за 2020 год в режиме онлайн, однако, за исключением Калифорнии, вы НЕ МОЖЕТЕ подать их в электронном виде без электронной подачи налоговой декларации — даже если вы уже подали декларацию за 2020 год в другом месте.Это политика IRS / штата, а не политика eFile.com. Узнайте, как подготовить ТОЛЬКО один или несколько государственных отчетов на eFile.com!

E: Уплата государственного налога на прибыль

Нажмите на карту штата ниже и узнайте, как вы можете платить государственные налоги — во многих случаях онлайн.Платежи государственного подоходного налога онлайн также могут служить в качестве подачи заявления о продлении государственной пошлины. См. Больше выше в разделе «C».

F: Государственный почтовый адрес

У нас есть ссылки на почтовые адреса штата, указанные на каждой странице штата. Нажмите на карту ниже для вашего штата (а). Как только вы окажетесь на странице состояния, посмотрите вниз на почтовый адрес штата.

G: Когда подавать декларацию резидента штата?

• Вы переехали из одного штата в другой — подайте налоговую декларацию резидента за неполный год. возврат для обоих состояний — OR
• Вы жили в нескольких штатах — заполните налоговую декларацию за неполный год на сумму в каждом штате

Когда вы подготовите и подадите электронную форму на eFile.com, мы поможем вам сообщить эту информацию в вашей декларации, сообщив о смене адреса во время налогового собеседования.

Когда подавать налоговую декларацию государства-нерезидента

Вам может потребоваться подать налоговую декларацию нерезидента для каждого штата, в котором вы работали, но не проживали. Например, если вы жили в одном штате и работали в другом, вам обычно потребуется подать декларацию резидента того штата, в котором вы жили, и декларацию нерезидента того штата, в котором вы работали.

Вот и другие ситуации, когда вам может потребоваться подать декларацию нерезидентного государства:

• Вы получили доход в штате, который не является вашим резидентом.
• Ваш работодатель неправильно удержал налоги для штата, не являющегося вашим резидентом.
• Вы получили налогооблагаемый выигрыш в азартных играх в штате, который не является вашим постоянным государством.
• Вы владели арендуемой недвижимостью в штате, который не является вашим постоянным местом проживания.
• Вы состоите в партнерстве или являетесь акционером S-Corporation, которая находится в штате, который не является вашим резидентным государством.
• Вы получили доход от имения или траста, имеющего долю в штате, который не является вашим постоянным государством.

Обычно вам не нужно подавать декларацию для штата, в котором находится ваш работодатель , если вы также не работаете там. Важно то, где вы получали доход, а не место нахождения вашего работодателя. Это касается удаленных сотрудников; вы подадите налоговую декларацию за штат, в котором вы живете, или место вашего проживания.

Если, однако, в ваших формах дохода указан любой другой штат, кроме вашего резидента, вы должны подать декларацию нерезидента для этого штата и декларацию резидента для своего штата. О доходе сообщается в декларации нерезидента — где был получен доход — и вы не будете облагаться налогом дважды.

Как подать один или несколько государственных отчетов

Интерактивная карта состояний

Щелкните по одному или нескольким штатам на карте ниже, чтобы перейти на страницу определенного штата. Ссылки на эти страницы также можно найти в таблице ниже.

Информацию в таблице можно найти, используя интерактивную карту выше и переходя на отдельные страницы состояния. Найдите конкретный штат ниже, чтобы получить быструю информацию, включая ставку подоходного налога и ссылку на крайние сроки штата.

Вы не обязаны подавать декларацию о доходах штата Аляска.

Для штата Аляска возврат средств отсутствует.

Вы не обязаны подавать декларацию о доходах штата Флорида.

Для Флориды государственная компенсация не предусмотрена.

Вы не обязаны подавать налоговую декларацию штата Невада.

Для Невады государственная компенсация не предусмотрена.

Нет подоходного налога с заработанного дохода в Нью-Гэмпшире.Дивиденды и процентный доход облагаются налогом по ставке 5%.

Нет возврата налога на прибыль

Вы не обязаны подавать налоговую декларацию штата Южная Дакота.

Штат Южная Дакота не возмещает расходы.

Нет подоходного налога на заработанный доход в Теннесси. Дивиденды и процентный доход облагаются налогом по ставке 1%.

Штат Теннесси не возмещает расходы.

Вы не обязаны подавать налоговую декларацию штата Техас.

Штат Техас не возмещает расходы.

От вас не требуется подавать налоговую декларацию штата Вашингтон.

Штат Вашингтон не возмещает расходы.

Вы не обязаны подавать декларацию о доходах штата Вайоминг.

Штат Вайоминг не возмещает расходы.

Территории США следуют своим собственным правилам налогообложения — см. Их ниже.

Добросовестные резиденты Американского Самоа в течение всего налогового года должны подавать налоговую декларацию в Американское Самоа.

Добросовестные резиденты Содружества Северных Марианских островов в течение всего налогового года должны подавать налоговую декларацию в Содружество.

Добросовестные резиденты Виргинских островов США в течение всего налогового года должны подавать налоговую декларацию Виргинских островов США.

^*) По состоянию на октябрь 2019 г. Возможны изменения.
¹⁾ TurboTax ^® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.и H&R Block ^® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

TurboTax ^® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
. H&R Block ^® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

Что произойдет, если я ошибся в своей налоговой декларации?

Если вы допустили ошибку в своей налоговой декларации, вам необходимо исправить ее в IRS. Чтобы исправить ошибку, вам необходимо отправить исправленную налоговую декларацию в IRS.Если вы не исправите ошибку, с вас могут взиматься штрафы и пени. Вы можете подать исправленную декларацию самостоятельно или попросить профессионала подготовить ее для вас.

Могу ли я повторно подать налоговую декларацию, если я что-то забыл?

Вы можете повторно указать налоги, если вам нужно внести изменения или вы забыли что-то добавить. Вы можете подать исправленную декларацию, используя форму 1040-X. Форма 1040-X доступна на веб-сайте IRS или в местном офисе IRS. Вы также можете попросить профессионала подготовить для вас исправленную налоговую декларацию.

Каков штраф за неверную налоговую декларацию?

Нет конкретного штрафа за неверную налоговую декларацию. Однако за неверную налоговую декларацию могут применяться штрафы. Например, если вам придется заплатить больше налога, будут применяться больше штрафов в зависимости от увеличения налога. С другой стороны, если ваша ошибка привела к уменьшению налога, не будет никаких штрафов, связанных с вашей исправленной декларацией.

Сможет ли IRS поймать его, если я допустил ошибку?

IRS, скорее всего, обнаружит ошибку, допущенную в налоговой декларации.IRS располагает обширными компьютерными технологиями и программами, которые сравнивают налоговые декларации с данными, полученными из других источников, таких как работодатели. Когда IRS свяжет ваши налоговые декларации с другой информацией, их программы почти наверняка обнаружат любую ошибку или неверную информацию, указанную в вашей налоговой декларации.

Как часто IRS дважды проверяет налоговые декларации?

Компьютерные программы IRS постоянно проверяют налоговые декларации. Все автоматизировано. Если при перекрестной проверке отчета с другими данными, имеющимися в файле, компьютер обнаруживает несоответствие, этот возврат помечается и анализируется отдельным лицом.

Что делать, если вы подали налоговую декларацию и забыли форму W-2?

Если вы подали налоговую декларацию и забыли приложить W-2, вам следует немедленно подать исправленную декларацию и включить W-2. Процесс относительно простой. Вы можете подать его сами или иметь для себя профессиональный файл.

Могу ли я попасть в тюрьму за неправильную налоговую декларацию?

Вы не можете попасть в тюрьму за ошибку или неправильную подачу налоговой декларации. Однако, если ваши налоги являются неправильными по замыслу и вы намеренно не учитываете элементы, которые должны быть включены, IRS может счесть это действие мошенничеством, и против вас может быть возбуждено уголовное дело.Именно намерение определяет, будет ли возбуждено уголовное дело. Если вы просто совершите ошибку и примете меры для ее исправления, это не является незаконным.

Является ли ошибка или незнание закона допустимой защитой от налогового преступления?

Заявление об ошибке или незнании закона не является действенной защитой от налогового преступления. Заявление о незнании закона не поможет вам с санкциями, если IRS считает, что это было преднамеренное действие. Это также не поможет против уголовных обвинений. Предполагается, что все знают закон.

Должен ли я подавать измененную налоговую декларацию, если я получил уведомление IRS CP-2000 после подачи налоговой декларации?

Вы не должны подавать исправленную декларацию, если получили уведомление IRS CP-2000. Вам следует сначала связаться с IRS по номеру, указанному в уведомлении CP-2000. В уведомлении будет указано, что у вас заниженный доход, а также будет указан предлагаемый пересчет ваших налогов на основе полученной информации. Если вы понимаете, что действительно отказались от некоторого дохода, лучше всего связаться с ними и сказать, что вы согласны с их расчетами.После этого вы можете уплатить причитающийся налог без необходимости подачи исправленной декларации.

Что мне делать, если IRS отклонило мою поданную в электронной форме оригинальную налоговую декларацию? Я должен подавать снова?

Если IRS отклонило вашу исходную налоговую декларацию, поданную в электронном виде, вам следует выяснить, почему она была отклонена. Иногда это просто техническая ошибка, которую можно исправить и отправить повторно. Однако лучше проконсультироваться со специалистом, если вы получите отказ от IRS.

Я получил уведомление об аудите IRS. Что мне делать?

Если вы получили уведомление об аудите IRS, внимательно прочтите его, потому что в нем объясняется, почему IRS проводит аудит вашего отчета.На основании уведомления вы должны немедленно собрать все подтверждающие документы, чтобы подтвердить свою позицию, если вы считаете, что IRS ошибается. Если IRS прав и вы признаете ошибку, вам следует связаться с ним по номеру, указанному в письме, и договориться о выплате долга.

Для получения дополнительной информации о «Ошибки при возврате налогов» В Южной Корее, бесплатная оценка дела — ваш следующий лучший шаг. Получите необходимую информацию и юридические ответы, позвонив сегодня по телефону (864) 271-7940 .

Что делать, если вы ошиблись с уплатой налогов

Налоговый сезон подходит к концу. В четверг IRS сообщило, что в этом сезоне получило почти 93 миллиона налоговых деклараций.

Но что произойдет, если после подачи налоговой декларации вы поймете, что совершили ошибку? Или, может быть, другой налоговый документ пришел по почте после того, как вы отправили все в IRS?

Все нормально. IRS уже занималась подобными ситуациями раньше и предлагает вам возможные решения.Вот несколько полезных шагов, которые вы можете предпринять, если беспокоитесь, что допустили ошибку.

Сохраняйте спокойствие

«Не нужно паниковать», — сказала CNBC Make It Лори Казенофф, партнер и сопредседатель налогового департамента Moritt Hock & Hamroff. По ее словам, большинство мелких проблем можно решить довольно легко.

Помните, что IRS сама обнаружит множество ошибок.

Например, если ошибка, которую вы допустили, связана с математикой, в этом нет ничего страшного: IRS обнаружит и автоматически исправит простые ошибки сложения или вычитания.

И если вы забыли отправить документ, IRS обычно обратится к вам в письменной форме, чтобы запросить его.

Если проблема небольшая, лучшее, что вы можете сделать, это подождать, пока IRS полностью обработает вашу первоначальную налоговую декларацию. На этом этапе вы сможете увидеть, просто ли IRS исправила ошибку или попросила вас предоставить дополнительную информацию.

И Казенофф говорит, что можно обналичить чек возврата из первоначального возврата до получения любого дополнительного возмещения, которое может быть причитаться вам.

«Вам действительно следует дождаться обработки первого отчета, потому что вы хотите, чтобы он прошел через систему», — говорит Казенофф, который ранее работал старшим налоговым юристом в Управлении главного юрисконсульта IRS. «Лучше подождать, пока его обработают». IRS сообщает, что большинство возвратов обрабатываются в течение 21 дня.

Если ваша ошибка означает, что вы действительно должны больше IRS, процесс может быть немного сложнее. Но для большинства людей это все еще управляемо. Читайте дальше, чтобы узнать, что делать, если вам нужно решить более серьезную налоговую ошибку.

Ознакомьтесь с инструментами IRS

Если вы считаете, что совершили большую ошибку — например, вам нужно изменить статус регистрации, скорректировать свой доход или изменить свои вычеты или кредиты — тогда вы, вероятно, будете иметь чтобы исправить ваши налоги с помощью измененной процедуры возврата.

Веб-сайт IRS предлагает интерактивную налоговую анкету, которая поможет вам ответить на вопрос: «Следует ли мне подавать исправленную налоговую декларацию?» Автоматический помощник задает различные вопросы и, в зависимости от ваших ответов, скажет вам, нужно ли вам вносить изменения.У вас есть три года на то, чтобы подать исправленную налоговую декларацию.

Чем сложнее декларация и тем выше сумма затрат, рекомендуется иметь налогового специалиста, хорошо разбирающегося в этих областях.

Лори Казенофф

налоговый эксперт

Если вы использовали TurboTax для подачи налоговой декларации, программа также поможет вам внести поправки в налоговую декларацию, говорит CNBC Make It Лиза Грин-Льюис, эксперт по TurboTax и CPA. Она добавляет, что если вы подготовили свои налоги с помощью TurboTax Live, вы можете круглый год подключаться к CPA TurboTax Live и зарегистрированным агентам, чтобы получить помощь в внесении изменений в свой доход.

Но подать исправленную декларацию можно и без посторонней помощи, особенно если это что-то довольно простое. Например, предположим, что вы не включили 1099. Как правило, это легко решить, говорит Казенофф. Если вам не хватает документа, IRS может с этим справиться и обычно уведомляет вас по почте.

Ситуация может быть иной, если, например, у вас есть бизнес, и ваши проблемы связаны с более сложными вычетами или кредитами. В этом случае вам может потребоваться помощь специалиста. «Чем сложнее будет возврат и тем больше потребуется долларов, рекомендуется иметь налогового специалиста, хорошо разбирающегося в этих областях», — говорит Казенофф.

После того, как вы выполните эти шаги, вот еще пара фактов, о которых следует помнить.

Все идет обычной почтой

Обратите внимание, что IRS не принимает измененные возвраты в электронном виде. Вам нужно будет отправить письмо в бумажном виде, чтобы исправить любые ошибки.

«Налогоплательщики не могут подавать исправленные декларации в электронном виде и должны отправить форму 1040X по адресу, указанному в инструкциях», — говорит Казенофф.

Положительным моментом является то, что, если IRS первой обнаружит ошибку и вы получите письмо или уведомление об этом, возможно, нет необходимости готовить исправленную налоговую декларацию, говорит Казенофф. По ее словам, вполне возможно, что расхождения можно будет устранить с IRS. Если в конечном итоге вам придется заплатить больше, вы можете просто согласиться с уведомлением и заплатить в ответ на уведомление, а не вносить поправки.

«Вы можете вернуться на три года назад, чтобы изменить свои налоги, если считаете, что упустили что-то из налоговых деклараций за предыдущие годы», — говорит Грин-Льюис.Имейте в виду, что если вам нужно исправить ошибки, допущенные за несколько лет, вам придется использовать отдельные исправленные отчеты за каждый год. Каждый год следует оформлять на отдельной форме и отправлять по почте в отдельном конверте.

Вам может грозить штраф

Если вы забыли сообщить о доходах, например, от побочной суеты , Казенофф говорит, что вам, вероятно, придется подать исправленную декларацию и заплатить.

Вы должны запланировать уплату налогов с этого незарегистрированного дохода до 15 апреля.Если вы этого не сделаете, у вас будет задолженность по процентам на непогашенный остаток. Вы также можете столкнуться с штрафом за позднюю подачу заявки.

Вы можете подать заявление о продлении срока, но имейте в виду, что это не увеличивает время для оплаты, говорит Казенофф. Вам нужно будет оценить размер вашей задолженности и отправить ее в IRS до истечения срока подачи. «И важно, чтобы ваша оценка была как можно точнее», — добавляет она. В этом году IRS сообщает, что вам нужно заплатить 80 процентов своей задолженности за 2018 налоговый год, чтобы избежать штрафа.

После того, как вы подадите исправленную налоговую декларацию, вы сможете отслеживать ее продвижение.Через три недели после отправки возврата по почте вы можете использовать форму «Где мой исправленный возврат?» на сайте IRS. Обработка может занять до 16 недель.

Не пропустите: Вот кто, по мнению экспертов, с большей вероятностью получит меньшую сумму возмещения в этом налоговом сезоне

Понравилась эта история? Подпишитесь на CNBC Сделайте это на YouTube!

Раздел 27-73-1 — Налоги, уплаченные по ошибке, возвращены, мисс.§ 27-73-1 Кодекса

Требования о возмещении в соответствии с положениями данного раздела должны подаваться Аудитору государственных счетов и должны быть подтверждены соответствующими документами, подтверждающими переплату или ошибочную оплату, в отношении которой подано требование. Настоящим аудитор уполномочен и обязан провести тщательное расследование и аудит всех таких претензий, и если он обнаружит, что налоги или денежные средства, покрываемые претензией, были ошибочно уплачены в казну штата, округа, дренажных районов или дамб, он должен распределить требование против каждого отдельного фонда пропорционально сумме, выплаченной такому фонду в каждом случае, и представить проверенное требование с ваучерами и доказательствами, на которых основано требование, Генеральному прокурору на утверждение. Генеральный прокурор наделен полномочиями требовать от истца или должностного лица, собирающего налог, предоставить любые дополнительные документы или информацию, которые, по его мнению, могут быть необходимыми или надлежащими, чтобы позволить ему определить существо требования.

Если Генеральный прокурор сочтет, что претензия имеет надлежащую форму и соответствует требованиям настоящего раздела, он должен утвердить претензию и вернуть ее Аудитору государственных счетов, который после этого подаст в своем офисе проверенную претензию вместе с одобрением генерального прокурора и всеми другими документами, относящимися к претензии, в качестве ваучера, и выдает доверенность государственному казначею в пользу заявителя на сумму покупных денег или налогов, ошибочно уплаченных в государственную казну.Затем аудитор должен подтвердить секретарю наблюдательного совета, секретарю районного совета дренажа или секретарю совета дамбы, в зависимости от обстоятельств, сумму, если таковая имеется, причитающуюся истцу округ, дренажный район или район дамбы. После получения сертификата наблюдательный совет или уполномоченные дренажного района или района дамбы должны выдать ордер на выдачу ордера на казначея округа или района дренажа или дамбы, в зависимости от обстоятельств, в в пользу истца в отношении суммы, ошибочно внесенной в их соответствующие казначейства.

Если Генеральный прокурор отклоняет претензию, он должен вернуть ее аудитору государственных счетов вместе со своим заключением, в котором должна быть указана причина его отклонения, после чего аудитор должен незамедлительно уведомить заявителя об отклонении. Налогоплательщик-истец, недовольный отклонением, может в течение шести (6) месяцев с даты его подачи подать в канцелярию суд апелляцию и пересмотр. Все ходатайства об апелляции и пересмотре подаются в канцелярский суд округа, в котором изначально были выплачены деньги, требующие возмещения, и должны сопровождаться залогом в сумме пятисот долларов (500 долларов США).00) при условии оплаты всех расходов, которые могут возникнуть в случае, залог должен быть утвержден секретарем суда. После утверждения залога канцелярский служащий должен уведомить Генерального прокурора и Аудитора государственных счетов, как того требует закон, о подаче петиции. Обязанностью аудитора является незамедлительно передать в суд, в котором апелляция находится на рассмотрении, заверенную копию всей записи иска, как показано в файлах в его офисе, и эта запись должна быть прикреплена клерком по делу. , и спор рассматривается судом по такому протоколу.Обязанностью генерального прокурора является защита от имени штата, и он может попросить окружного прокурора, окружного прокурора или поверенного по дренажному или дамбному округу, в зависимости от обстоятельств, защитить от имени округа, дренажный или дамбовый район. Если налогоплательщик-истец имеет преимущественную силу, выносится судебное решение о выплате требования таким же образом, как если бы оно было должным образом одобрено Генеральным прокурором. Если, однако, действие генерального прокурора по отклонению иска будет подтверждено судом, в отношении подающего апелляцию налогоплательщика выносится решение о возмещении судебных издержек.

Ничто в этом разделе не должно толковаться таким образом, чтобы разрешать взыскание или погашение любого налога, который до сих пор взимался и собирался каким-либо специальным дорожным округом, водосборным округом или отдельным школьным округом на основании или на основании того, что закон, разрешающий такой налог является неконституционным, независимо от того, основывается ли неконституционность такого налога на основании создания или режима работы какого-либо специального дорожного района, водосборного района или отдельного школьного округа. При условии, что ничто в этом разделе не должно толковаться как разрешение на возмещение государственных налогов, уплаченных в Государственную казну по ошибке или иным образом, или удовлетворение судебного решения или постановления против государства, кроме как путем ассигнования на это Законодательным собранием.

Что делать, если ваш налоговый возврат неверен

iStock.com

По состоянию на 15 апреля IRS отправило почти 89 миллионов возвратов налогов. Средняя сумма чека составляет 2757 долларов.

В большинстве случаев суммы возмещения соответствуют ожиданиям заявителей. Но иногда возврат налога оказывается неправильным.

В некоторых случаях это меньше, чем предполагалось на 1040. Время от времени бывает больше.

Независимо от того, идет ли разница в возмещении против вас или в вашу пользу, могут быть предприняты некоторые шаги для решения этого вопроса.Таким образом, даже если вы или сборщик налогов не обязательно удовлетворены конечной суммой, вы, по крайней мере, поймете математическое неверное толкование.

Объяснение в пути

Во-первых, не паникуйте. Обычно существует логическое объяснение того, почему вы и IRS пришли к разным числам.

IRS вышлет вам письменное объяснение неожиданной суммы. Проблема только в том, что объяснение не всегда сопровождает чек. Такая координация денежных средств и комментариев особенно затруднена при возврате средств напрямую, которые, скорее всего, сначала появятся в вашем аккаунте без объяснения причин.

Почему сумма возврата может быть неожиданной:

• При расчете налогового счета были допущены математические ошибки.
• Были поданы неправильные требования о зачете или вычете.
• Расчетные налоговые платежи не зачислены должным образом.
• Взыскиваются прочие федеральные долги, например, студенческий кредит.

Поскольку письмо и чек или прямой перевод обычно не приходят одновременно, вы всегда можете позвонить в IRS, если получите чек на возмещение и у вас возникнут вопросы о сумме.

Основной бесплатный номер IRS: (800) 829-1040 или (800) 829-4059 (TDD) для лиц с нарушениями слуха. Вы также можете позвонить или посетить местный Центр помощи налогоплательщикам. На веб-сайте IRS есть интерактивная страница-указатель, которая поможет вам найти ближайший к вам.

По мнению опытных налоговых специалистов, лучшее время для звонка — это примерно за час до закрытия офиса IRS. Утро обычно очень загружено, и во время сезона подачи налоговых деклараций вам, вероятно, придется долго ждать в любое время дня.

Обналичить или оставить чек?

Пока вы ждете пояснительного письма, чтобы прояснить вопрос о возврате средств, вам также необходимо решить, что делать с большей или меньшей суммой полученных денег.

«Как правило, обналичить их не проблема, особенно если разница меньше, — говорит Боб Д. Шарин, старший налоговый аналитик отдела налогов и бухгалтерского учета Thomson Reuters.

Фактически, если чек окажется меньше, чем вы ожидали, и окажется, что вы были правы, как только вы и IRS решите вопрос в вашу пользу, агентство компенсирует разницу (плюс небольшой процент, если это потребует более 45 дней на исправление ошибки) и отправим вам еще один чек на причитающийся остаток.

Если, однако, разница больше или сумма возмещения превышает сумму, которую, по вашему мнению, вы должны были получить, обычно рекомендуется отложить обналичивание чека или потратить деньги до тех пор, пока проблема не будет решена.

«Помните, что вас могут попросить отправить его обратно, если сумма окажется больше, чем вы ожидали», — говорит Шарин. Это легче сделать, если у вас все еще есть все ошибочно возвращенные деньги IRS.

Документация о различиях

Как только вы получите официальное сообщение о том, почему ваш возврат не соответствует вашим ожиданиям, самое время выяснить, что произошло.

Типичное уведомление покажет вам основную информацию 1040: скорректированный валовой доход, налогооблагаемый доход и общая сумма подлежащих уплате налогов. В каждой из этих категорий IRS укажет, что вы указали и что предложило агентство. Значительное различие в одной из этих областей довольно ясно покажет вам, в чем проблема.

В документе также следует указать размер уплаченного вами налога, а также переплату или недоплату. Также принимаются во внимание дополнительные расходы или кредиты, такие как проценты и штрафы.

«Достаньте свою прибыль и попытайтесь согласовать это таким образом», — говорит Шарин. Если вы использовали налогового специалиста для подачи налоговой декларации, позвоните этому человеку за помощью в прояснении вопроса.

Во многих случаях уведомление будет включать номер телефона. По словам Шарина, личный запрос напрямую в IRS также может помочь.

«Вы можете позвонить перед отправкой документации», — говорит он. «В разговоре с человеком вы можете обнаружить, что любая путаница устраняется навсегда». По крайней мере, вы будете точно знать, что нужно агентству для решения проблемы.

Причины распространенного несоответствия возмещения

«Скорее всего, это арифметическая ошибка», — говорит Шарин. В этих случаях IRS просто исправляет ваши расчеты и отправляет вам правильную сумму возмещения.

Даже налоговое программное обеспечение не избавит вас от проблем со сложением и вычитанием.

Шарин вспоминает одного человека, который «рассчитывал налоги на компьютере и забыл нажать кнопку« пересчитать ». Так что, хотя он ввел все правильно, он не завершил процесс».

Вы также могли потребовать что-то, на что, исходя из вашего дохода, вы не имеете права, говорит Шарин. «Поэтапное сокращение доходов, основанное на вашем скорректированном валовом доходе, влияет на несколько кредитов», — говорит он.

Но так же легко может быть ошибка IRS.

«Возможно, вы выполнили расчетные налоговые платежи, но один из них не был зачислен должным образом», — говорит Шарин. «Судя по вашим данным, вы переплатили или заплатили должным образом, но IRS так не считает. Так что отправьте им копию аннулированного чека ». Если вы платили предполагаемые налоги электронным способом, найдите квитанцию ​​об оплате и поделитесь ею с дядей Сэмом.

Расчетные налоговые платежи являются частой причиной расходящихся сумм возмещения.Сумма налога в декларации рассчитана правильно, но заявитель и IRS обнаруживают разницу в сумме уплаченного налога.

Другие цифры, вызывающие проблемы, — это 9 цифр социального страхования. Если какие-либо из них неверны (например, перенесенные числа или они не совпадают с другими записями, возможно, связаны с изменением имени после брака или усыновления), возникают проблемы с вашей налоговой декларацией — и возмещением.

Проблемы с возвратом также возникают, когда имена иждивенцев не совпадают с номерами социального страхования.У мужей и жен разные имена, как и у их детей.

Прочие долги, полученные в результате возмещения

Возврат налога также может быть прямым путем к получению других денег, которые вы должны.

Правительство может получить федеральное возмещение, если вы должны деньги другим правительственным учреждениям. Чаще всего речь идет о финансовых выплатах по решению суда, связанных с бывшим браком (например, просроченные выплаты алиментов на ребенка или супруга) или невыплаченные студенческие ссуды.

IRS даже позаботится о том, чтобы получить предыдущие федеральные налоговые долги, которые вы не погасили.

Даже налогоплательщики, у которых есть договоренность об оплате с IRS, могут столкнуться с проблемами возврата. В соглашении с IRS говорится, что оно может применить любой возврат средств к вашей задолженности.

Самостоятельное исправление ошибок

В худшем случае вы можете даже не получить возмещение.

«Вы получите письмо с просьбой повторно заполнить», — говорит Шарин.

Вам также следует повторно заполнить декларацию и изменить налоговый счет и сумму возмещения, если вы обнаружите ошибку, которую IRS упустило при обработке.Если IRS в конечном итоге обнаружит ошибку, вам будут грозить штрафы и пени на сумму, которую вы не выплатили вовремя.

В этих случаях подайте исправленную декларацию, форму 1040X, и отправьте оригинал неверного чека возврата обратно в агентство. Если деньги были внесены напрямую, используйте их для уплаты причитающегося налога.

Поскольку вы не можете подать форму 1040X в электронном виде, IRS рекомендует приложить объяснительное письмо к возвращенному чеку или исправленной сумме платежа. Агентство вернет вам надлежащую сумму при обработке вашего измененного возврата.

При отправке фактического чека на обратной стороне, где вы обычно его подтверждаете, напишите «недействителен». Отправьте чек и письмо с подробным описанием причин, по которым вы отправляете чек. Обязательно укажите свое имя, номер социального страхования, почтовый адрес и номер телефона в дневное время на случай, если агенту потребуется связаться с вами.

Отправьте чек обратно в центр выдачи; вы найдете это место на лицевой стороне чека. Прежде чем отправить его по почте, сделайте копию чека и письма для своих файлов.Рекомендуется отправлять материалы с уведомлением о вручении для дополнительной проверки ваших записей.

Вы также можете позвонить в IRS по бесплатному номеру телефона и попросить сообщить в счетах налогоплательщиков о мерах, которые необходимо предпринять, особенно в отношении несоответствий при возврате прямого депозита.

Неинтересно возвращать возмещение налога, но, убедившись, что вы правильно получаете отчеты о платежах и возмещении, вы будете знать, что вам не придется беспокоиться о неожиданных сообщениях от IRS в будущем.

шагов для исправления и многое другое

Ошибиться легко, особенно когда у тебя на тарелке миллион и одна штука. Одна ошибка, которую вы можете сделать, — это вычесть неправильную сумму из заработной платы сотрудников. Если вы удерживаете слишком много или слишком мало из зарплаты своих сотрудников, необходимо скорректировать налоги на занятость.

В этой статье представлен обзор налогов на трудоустройство, которые вы должны удерживать, ошибок, которые вы могли бы совершить, и шагов, которые необходимо предпринять, если вы допустили ошибку при удержании.

Основы налогообложения занятости

Существует два типа налогов, которые вы должны удерживать из валовой заработной платы своих сотрудников: подоходный налог и налог на заработную плату.

Существуют федеральные налоги, налоги штата и местные налоги на прибыль. Налоги на заработную плату включают налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, также известные как налог FICA.

Налог на прибыль

Вы должны удерживать федеральный подоходный налог из заработной платы каждого сотрудника, за исключением тех редких случаев, когда сотрудник освобожден от уплаты налогов.

Сумма, которую вы удерживаете по федеральному подоходному налогу, варьируется в зависимости от заработной платы каждого сотрудника и информации об их удержании. Информацию об удержании вы можете получить из формы W-4, документа, который заполняют новые сотрудники, когда они начинают работать в вашем бизнесе.

Воспользуйтесь таблицами удержания подоходного налога IRS вместе с формой W-4 каждого сотрудника, чтобы определить размер удержания федерального подоходного налога.

В зависимости от того, где работают ваши сотрудники, вам также может потребоваться удержание государственных и местных налогов на прибыль. Свяжитесь с вашим штатом для получения дополнительной информации.

Налоги на заработную плату

Налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание — это налоги между работодателями и сотрудниками, то есть вы и ваши сотрудники вносите в них взносы.

Налоги с заработной платы — это проценты от заработной платы работника. Вместе налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание составляют 7,65%. Вы будете удерживать 7,65% из зарплаты каждого сотрудника, а также внести соответствующие 7,65% для каждого сотрудника.

Давайте еще больше снизим налоги на заработную плату. Налог на социальное обеспечение составляет 6,2% от заработной платы сотрудника до тех пор, пока он не получит базовую заработную плату в 2021 году в размере 142 800 долларов. Если работник зарабатывает больше, чем базовая заработная плата социального обеспечения, вы должны прекратить удерживать и уплачивать налоги на социальное обеспечение.

Налог по программе Medicare составляет 1,45% от заработной платы работника.Вместо базовой заработной платы существует дополнительный налог на Medicare в размере 0,9% после того, как сотрудник зарабатывает 200 000 долларов (холост), 250 000 долларов (совместная подача документов в браке) или 125 000 долларов (подача документов в браке отдельно). Не забудьте удерживать 2,35% из заработной платы сотрудника после того, как он достигнет порогового значения для дополнительного налога. Поскольку вы не несете ответственности за дополнительный налог, вы продолжите уплачивать налог по ставке Medicare в размере 1,45%.

Распространенные налоговые ошибки

Избыточное удержание налогов из заработной платы работника называется избыточным удержанием.Заниженные налоги означают, что вы не вычли достаточную сумму для покрытия налоговых обязательств сотрудника. Оба они вызваны этими распространенными ошибками.

Неспособность прекратить удержание налогов на социальное обеспечение, когда работник зарабатывает выше базовой заработной платы социального обеспечения, может привести к чрезмерному удержанию налога на социальное обеспечение и переплате FICA. С другой стороны, отказ от удержания дополнительного налога в рамках программы Medicare может привести к занижению суммы налога.

Рассчитать федеральный подоходный налог вручную может быть непросто. Вы можете просчитаться, если не знаете, как пользоваться таблицами подоходного налога.Если вы забудете взглянуть на форму W-4 сотрудника, вы можете удержать слишком много или слишком мало налогов.

Налоги — не единственные вычеты, которые вы должны удерживать из заработной платы сотрудников. Вам также необходимо удерживать такие вычеты, как пособия по здоровью. Некоторые вычеты производятся до налогообложения, другие — после уплаты налогов. Когда у сотрудника есть вычет до налогообложения, вы удерживаете его до того, как снимаете налоги, что снижает его личные налоговые обязательства. Невыполнение вычетов до уплаты налогов до удержания налогов приводит к переплате налогов.Кроме того, вычеты после уплаты налогов до вычета налогов приводит к недоплате налогов. Убедитесь, что вы знаете, производятся ли вычеты до или после уплаты налогов.

Другая налоговая ошибка — незнание действующих налоговых правил и ставок подоходного налога и налога на заработную плату. Например, незнание текущей базы заработной платы Социального обеспечения приведет к неправильному удержанию. Чтобы избежать переплаты налогов работодателем, будьте в курсе налоговых ставок и правил.

Есть и другие причины, по которым вам может потребоваться исправить налоговые ошибки, например, не удержание налогов на сверхурочную работу, бонусы или комиссионные. Узнайте, что делать, если вы удержали неправильную сумму ниже.

Корректировка налогов на трудоустройство

Если вы допустили ошибку при удержании налога, вам необходимо ее исправить. Коррекция налогов на трудоустройство может показаться сложной задачей, но это не обязательно.

Во-первых, нужно оценить проблему. Есть ли ошибка из-за чрезмерного или недостаточного удержания?

Если вы удерживаете слишком большую из заработной платы работника, вы должны вернуть работнику. Вы можете сделать это, удерживая меньшую сумму из будущих зарплат до тех пор, пока налоговые отчисления работника не будут исправлены, или вы можете вернуть работнику компенсацию.Еще одна альтернатива — ничего не делать и позволить сотруднику заниматься этим, когда они подают свою налоговую декларацию. Или вы можете подать иск в IRS, как описано ниже в этом разделе.

Если вы удерживаете слишком мало из заработной платы сотрудника, вы можете удерживать больше денег из следующих зарплат, пока не удержите достаточно. Или вы можете заплатить разницу. Опять же, вы также можете переложить ответственность на плечи своих сотрудников и позволить им разобраться с ней при заполнении налоговой декларации.

Затем вы должны исправить формы отчетности, если вы уже подали их в IRS, и обновить свои записи. Когда вы удерживаете налоги из заработной платы сотрудников, вы указываете их в форме 941, квартальной федеральной налоговой декларации работодателя или форме 944, годовой федеральной налоговой декларации работодателя. Для корректировки налогов на трудоустройство заполните соответствующую форму «X».

Форма 941-X

Большинство работодателей должны подавать форму 941. Если вы подаете форму 941 и ошиблись при удержании налога, подайте форму 941-X, Ежеквартальную федеральную налоговую декларацию работодателя или требование о возмещении.

Вы можете использовать эту форму, чтобы сообщить о завышении и занижении данных и продолжить процесс корректировки, или вы можете потребовать возмещение от IRS. Вы не можете сделать и то, и другое.

Если вы просто сообщите о своей завышенной ошибке, вы сможете удержать меньшую сумму от своего сотрудника. Если вы сообщите о своей ошибке занижения сведений, вы можете скрыть от своего сотрудника больше. IRS не возвращает вам деньги с помощью этого метода.

В форме 941-X вы должны ввести исправления, которые вам необходимо внести, сумму, которую вы первоначально сообщили, и разницу.И вам также необходимо объяснить, как вы определили свои исправления, а также информацию о своем бизнесе.

Форма 944-X

IRS уведомляет некоторых работодателей о том, что вы должны подавать форму 944. Если вы заполняете форму 944 и должны исправить налоговую ошибку, вы должны подать форму 944-X, Скорректированную годовую федеральную налоговую декларацию работодателя или требование о возмещении.

«Корректировка налогов на трудоустройство в форме 944-X» работает аналогично форме 941-X. Вы можете выбрать между скорректированной налоговой декларацией и процессом подачи заявления.

Вы должны ввести исправления, которые необходимо внести, сумму, которую вы первоначально сообщили, разницу, то, как вы определили наши исправления, и коммерческую информацию.

Обновление записей и формы W-2c

Не забудьте обновить данные о заработной плате каждого сотрудника, с которого вы уплатили больше или меньше налогов. Если вы не обновите свои записи, у вас будет неточная информация для создания формы W-2, отчета о заработной плате и налоге.

Допустим, вы удерживали налоги из заработной платы работника даже после того, как они достигли базовой заработной платы социального обеспечения.В результате информация в форме W-2 сотрудника неверна. Вы уже отправили форму W-2 в Управление социального обеспечения и должны исправить свою ошибку.

Подайте форму W-2c, исправленную справку о заработной плате и налоге, чтобы исправить ошибки отчетности в форме W-2, если вы уже отправили ее в SSA. В форме W-2c вы должны ввести ранее сообщенную информацию и правильную информацию.

Не усложняйте себе жизнь. Получите гарантированный расчет заработной платы с помощью онлайн-программного обеспечения Patriot.После того, как вы введете информацию о сотруднике, мы рассчитаем налог на заработную плату и подоходный налог. Хотите избавиться от обязанностей по хранению и хранению документов? Выберите полный комплекс услуг по расчету заработной платы и воспользуйтесь нашими услугами по расчету заработной платы. Получите бесплатную пробную версию сейчас.

Это не является юридической консультацией; Для большей информации, пожалуйста нажмите сюда.