Выморочное недвижимое имущество переходит стране: Выморочное имущество в МЧП

Вступление в наследство

Определение применимого права

Завещание в отношении заграничного имущества

Escheat: Усилия государства по изъятию собственности

Escheat — это юридический термин, относящийся к возвращению недвижимого имущества государству, в котором отсутствуют физические или юридические лица, которые имеют право наследовать собственность умершего. Проще говоря, государство забирает собственность, если никто другой не имеет на нее права в соответствии с Законом о завещании .

Это доктрина общего права, которая действует, чтобы гарантировать, что собственность не останется брошенной и бесхозной. В феодальные времена это относилось к определенным ситуациям, в которых существующий законный интерес к земле был устранен в силу закона, так что право собственности на землю возвращалось непосредственно вышестоящему феодалу.В современной юриспруденции выкуп включает ситуацию, когда государство приобретает право собственности на брошенную личную собственность, а также на недвижимость.

Основной закон

Согласно раннему общему праву существует два типа выкупа. Первый — когда владелец земли умирает без правомочных наследников, чтобы забрать собственность, и король забирает собственность. Другая форма вымогательства по общему праву имеет место, когда владелец собственности совершил уголовное преступление или измену и в результате утратил свое право удерживать то же самое. State v. Savings Union Bank & Trust Co ., 186 Cal. 294 (Cal.1921).

В настоящее время выкуп обычно применяется к передаче права собственности на собственность умершего лица государству, когда это лицо умирает без завещания без какого-либо другого лица, способного принять имущество в качестве наследника. Если в результате завещания не осталось потомков или родственников по прямой линии, такая недвижимость будет передана в собственность государству. State v. Savings Union Bank & Trust Co ., 186 Cal. 294 (Cal.1921).

Следует отметить, что первичное расследование и бремя доказывания в делах о выкупе возлагаются на государство. Как правило, существует презумпция того, что человек, который умирает, оставляет своих наследников в качестве наследников. Однако в случаях выкупа государство может преодолеть эту презумпцию, доказав, что после тщательного поиска и расследования государство не смогло обнаружить, что у умершего остались какие-либо установленные наследники. В поместье Смита , 179 Вашингтон, 287 (Вашингтон, 1934).

Государства часто агрессивно отстаивают свои права на выкуп, поскольку такие законы считаются источником дохода для штатов как с точки зрения владения, так и с точки зрения последующей продажи третьим сторонам, которые в конечном итоге будут платить налоги на недвижимость, поскольку это позволяет активно использовать недвижимость. которые в противном случае могут бездействовать.Переход владения собственностью от держателя к государству в соответствии с законами о невостребованном имуществе обычно называется вымогательством залога.

Только государство, в котором находится недвижимость, может быть выкуплено. Нематериальная собственность может быть источником споров между государствами относительно прав на такую ​​собственность. Del. V. New York , 507 U.S. 490 (США 1993).

Требования о выкупе

Закон не одобряет вымогательство. Любые сомнения относительно того, подлежит ли собственность выкупу, разрешаются против государства. Уолтер против Уолтера (в имении Уолтера), 97 P.3d 188 (Colo. Ct. App. 2003).

Следует отметить, что первичное расследование и бремя в делах о выкупе возлагается на государство. В поместье Смита , 179 Вашингтон, 287 (Вашингтон, 1934).

В большинстве штатов есть только определенные ограниченные ситуации, при которых штат имеет право изъять собственность путем выкупа:

1. Государство имеет право забрать собственность лиц, умерших без завещания, в соответствии с доктриной выкупа.Если наследники юридически недееспособны, то с имуществом будут обращаться так, как если бы наследников не было, и, следовательно, имущество было конфисковано. Это устоявшаяся норма общего права, согласно которой недееспособность только наследников, имеющих право наследовать собственность, не влияет на выкуп. Такое имущество перейдет к следующим лицам, имеющим право на владение, как если бы первых наследников не существовало. Следует отметить, что действительное распоряжение будет или доверием уничтожает право на выкуп. Однако, если завещание и доверие являются неполноценными и нет законных наследников, имеющих право на передачу имущества по наследству по закону, то имущество будет выкуплено. Morgan County Nat’l Bank против Нельсона , 244 Ala. 374 (Ala. 1943).
2. Другая ситуация, которая может привести к выкупу, — это когда единственный наследник убивает умершего. При таких обстоятельствах государство будет вправе изъять имущество в порядке выкупа. Однако, если наследников несколько, то имущество естественным образом переходит к другим наследникам. Box v. Lanier, 112 Tenn. 393 (Tenn. 1904). Можно отметить, что потребуется осуждение за убийство, а не просто обвинение.
3. Если гражданин государства оставляет свою собственность иностранным наследникам, некоторые законодательные акты прямо предусматривают изъятие такой собственности. Semrad v. Semrad , 170 Neb. 911 (Neb. 1960). Поскольку выкуп не одобряется законом, статуты, касающиеся вопросов иностранцев, имеют узкое толкование и отменяются в большинстве штатов.
4. В различных штатах есть особые законодательные акты, касающиеся выкупа, и по каждому конкретному штату следует консультироваться с местным юристом. Иногда статуи предусматривают конфискацию собственности, если собственность была приобретена незаконно или с использованием незаконно полученных средств, и законные владельцы не могут быть обнаружены.Часто имущество, конфискованное таким образом, предназначено для определенных целей, например, для помощи бюджетам правоохранительных органов или жертвам насильственных преступлений.

Третьи стороны и вымогательство

После установления выкупа государство получает право собственности на собственность. Право собственности, которое государство получает в соответствии с декретом об изъятии, по закону подлежит административным расходам, которые возникнут после смерти предыдущего владельца. В поместье Кларка , 271 A.D. 691 (NY App. Div. 1947). Если статут штата определяет период времени, в течение которого может быть подано требование об изъятии собственности, государство удерживает собственность до истечения установленного законом срока.

Если собственность умершего отобрана государством из-за отсутствия законных оснований, то государство забирает такую ​​собственность с удержанием налогов, должным образом начисленных до смерти умершего. Государство несет ответственность за все залоговые права и обременения, а также долги бывшего владельца, которые существовали на момент выкупа с прежнего владельца.Это очень важный момент, который должны осознавать сторонние кредиторы: государство не лишает их права на обеспечение в собственности. См. Взыскание долгов для дальнейшего объяснения доступных инструментов взыскания. Существуют законы, которые защищают права кредиторов, разрешая им требовать исполнения своих требований в отношении собственности, находящейся в руках государства. Puyoulet v. Gehrke, 143 La. 315 (La. 1918).

Следует отметить, что ни въезд на землю, ни решение суда не являются необходимыми для закрепления права собственности на имущество по выкупу. In re Ohlsen’s Estate, 158 Ore.197 (Ор. 1938).

Заключение

Собственность должна кому-то принадлежать, и последнее средство собственности, оставшейся без наследников, явно должно быть государством. Выкуп происходит реже, чем можно было бы подумать, поскольку даже имущество, оставшееся без наследников, часто имеет кредиторов с претензиями на него, будь то ипотека или доверительные акты, или залоговые права больниц и поставщиков медицинских услуг, которые помогли в последние дни умершего, остаются неоплаченными, таким образом, можно получить судебные решения, которые могут быть применены к собственности.В таких случаях время решает все, поскольку, если собственность переходит к государству до получения обеспечения в отношении собственности, право требования против собственности будет потеряно.

Куда вы сообщаете о невостребованном имуществе, если последний известный адрес владельца находится в другой стране?

Простой ответ: если чек был выписан в Соединенных Штатах, и вы не можете найти владельца, последний известный адрес которого находится в другой стране, сообщите и отправьте невостребованное имущество государству регистрации вашей компании (держателя).

Это заключение основано на 1) Единых законах о невостребованной собственности (UUPA) 1981 и 1995 годов, которые содержат общее положение об изъятии имущества владельцев, проживающих за пределами США, и 2) на основании дела Верховного суда Texas v. New Jersey , который присваивает бездействующую собственность без известного адреса владельца государству регистрации владельца, а не государству проживания, как указано в UUPA. Имущество, принадлежащее людям с последними известными иностранными адресами, включено в соответствии с первоначальным положением UUPA.

Сила этого мнения может быть поставлена ​​под сомнение, если оно противоречит закону иностранного государства. Кроме того, что вы будете делать, если первоначальная транзакция была совершена в США, но ваш владелец переехал, и вы положили деньги на его счет в иностранном банке, а затем он переходит в режим ожидания? Становится ли иностранный банк держателем и продолжают ли действовать законы США? Что, если ваша компания ведет бизнес в нескольких странах? Что делать, если компания принадлежит корпорации США, а платежи производятся отделом общих служб в США.С., а деньги на зарубежный счет? Вы видите, насколько это может быть сложно.

Что еще хуже, существует мало прецедентного права, связанного с изъятием имущества, принадлежащего людям с последними известными иностранными адресами. По крайней мере в одном существующем случае владелец попытался использовать освобождение от налога на собственность за рубежом в UUPA, чтобы сохранить контроль над деньгами, депонированными на иностранный счет владельца, вместо того, чтобы передать их государству. Суд постановил, что деньги по-прежнему принадлежат У.S. организация, даже несмотря на то, что она физически хранилась в иностранном банке, поэтому она подлежала выкупу в пользу государства.

В конечном счете, мы надеемся, что владельцы и правительства принимают решения, исходя из наилучших интересов владельца и его или ее потенциала для того, чтобы когда-нибудь найти свою собственность.

Когда в других странах действуют законы о невостребованной собственности

Ваша компания, как владелец, не контролирует переезд владельцев собственности в другие страны, но если они это сделают, вы должны решить, как обращаться с их собственностью, если она переходит в спящий режим.Это просто, если первоначальный платеж был произведен компанией, расположенной в 54 юрисдикциях США на средства США. Затем вы просто сообщаете о своем статусе регистрации. Если платеж был произведен от компании, расположенной в другой стране, или со счета в иностранном банке, у вас есть несколько вариантов.

Если правила в рассматриваемой стране расплывчаты, вы можете просто оставить деньги там, где они есть. Однако вы рискуете вступить в противоречие с иностранными законами и международным правом. Если в стране действуют четкие правила в отношении невостребованной собственности, лучше всего им следовать как можно точнее.Проконсультируйтесь с профессиональным адвокатом и вашими адвокатами, чтобы определить наилучший курс действий.

Наиболее распространенные ситуации с невостребованной недвижимостью за рубежом для американских компаний связаны с канадскими провинциями Квебек, Альберта и Британская Колумбия, в которых приняты законы о невостребованной собственности. Многие из этих законодательных актов сравнимы с законами штатов США, что упрощает использование законов для американских компаний, если они осуществляют платежи из этих канадских провинций.

Хорошее практическое правило, когда собственность невостребована владельцами с иностранным адресом

По мере того, как все больше стран принимают законы о брошенной и невостребованной собственности и создается больше юридических прецедентов, эта область права невостребованной собственности будет продолжать развиваться и когда-нибудь станет более ясной.До тех пор управление невостребованным имуществом за счет иностранного вознаграждения может быть проблематичным.

Мы рекомендуем нашим клиентам следовать этому практическому правилу:

1. Если в стране, о которой идет речь, , не существует закона о невостребованной собственности, сообщите об этом в штат своей регистрации. Большинство случаев попадают в эту категорию.
2. Если собственность была первоначально выдана в США, сообщается в штат вашей регистрации. Даже если владелец сейчас проживает в другой стране, в исходной сделке не было никакого иностранного аспекта, и, вероятно, вы выиграли бы, если бы ваше решение было оспорено другой страной.
3. Если в другой стране действует закон, соблюдайте его. Однако в некоторых случаях решающим фактором может быть цена потенциального несоблюдения требований по сравнению с потенциальными затратами на вымогательство.
4. Если проблема не ясна, , например, когда компании расположены, ведут бизнес и осуществляют платежи из разных юрисдикций, включая другую страну, это серая зона. Поработайте с опытным консультантом по невостребованной собственности или поверенным, чтобы разобраться с этим.

Наконец, если ваша компания часто участвует в сделках, в которых участвует иностранная собственность или владельцев с иностранными адресами, следите за этой важной частью закона, чтобы не отставать от новых разработок.

Особенности — Решение лабиринта иностранной невостребованной собственности

Сложно и напряженно. Вот как это чувствуется, когда на специалистов по заработной плате внезапно возлагается ответственность сообщать о брошенном и невостребованном имуществе. Это еще более сложно для корпораций, которые обрабатывают тысячи транзакций по заработной плате каждый год.Когда связанная с этим масса невостребованного имущества должна управляться и передаваться (переводиться) в соответствии с различными, постоянно меняющимися законами в нескольких юрисдикциях, а также с различными местоположениями получателей платежей — некоторые из них в других странах — вот тогда действительно начинается стресс. Опасения по поводу иностранной невостребованной собственности растут по мере того, как все большее число компаний расширяется по всему миру.

Даже если компания понимает вопросы соответствия в своей внутренней отчетности, она иногда упускает из виду невостребованное имущество, возникшее в результате зарубежных операций.

Часто сотрудники по начислению заработной платы не осознают, что они могут нести ответственность за предоставление отчетов и вымогательство перед иностранными юрисдикциями. Одна из причин заключается в том, что сотрудники по начислению заработной платы не всегда осведомлены об офшорных слияниях и поглощениях, найме новых эмигрантов и зарубежных экспансиях, приводящих к иностранным платежам и поступлениям, которые могут превратиться в иностранную невостребованную собственность.

Невостребованная иностранная собственность, установленная законом

Когда отдел заработной платы узнает об иностранной экспансии, он может не осознавать, что этот переезд приведет к появлению законной иностранной невостребованной собственности до тех пор, пока платежи не будут возвращены.Если платежи никогда не возвращаются или не согласовываются — и не существует системы для их идентификации — ответственность за отчет может остаться незамеченной до аудита, который может повлечь за собой штрафы и пени. Еще больше усложняет ситуацию то, что отчетность о невостребованном имуществе за рубежом может быть областью неопределенности, и иногда приходится ссылаться на международное право.

Ключ, как и в случае с любым другим невостребованным имуществом, следующий:

• Знайте, когда создается иностранное невостребованное имущество
• Знать законы
• Будьте в курсе изменений законодательства и судебной практики
• Контрольная проверка и отчетность
• Отчет о времени
• Обратитесь за помощью, если возникнут сложности

Пошаговые рекомендации по управлению иностранным невостребованным имуществом включены в конце этой статьи, но сначала важно понять, как иностранное невостребованное имущество генерируется в платежной ведомости и что в законе говорится об ответственности иностранных владельцев невостребованного имущества.

Где найти иностранное невостребованное имущество

Нематериальная невостребованная собственность включает платеж или стоимость счета, в отношении которой не было никаких контактов с владельцем в течение периода времени, определенного законами соответствующего штата, территории или иностранной юрисдикции. Там, где есть законы, недвижимость обычно входит в период бездействия, в течение которого компания, также называемая владельцем собственности или счета, должна провести комплексную проверку, чтобы найти владельца. Если владелец все еще не найден, необходимо сообщить о невостребованном имуществе и отправить его в соответствующую юрисдикцию.

Неоплаченные чеки по заработной плате — один из наиболее распространенных типов невостребованного имущества, поэтому персонал по начислению заработной платы часто просят участвовать в усилиях по соблюдению требований в отношении невостребованного имущества. Прочие операции с заработной платой, потенциально приводящие к возникновению невостребованного имущества, включают:

• Бонусы
• Выплаты по корректировке стоимости жизни (COLA)
• Компенсация за обучение
• Распределение акций
• Комиссионные чеки

Практически любая денежная операция или обязательство может привести к невостребованию собственности, если она останется не обналиченной или не выверенной.Когда дело касается иностранного держателя или владельца собственности, результатом может быть иностранная невостребованная собственность.

Невостребованное имущество в США

Многие зарубежные страны используют правила США о невостребованной собственности в качестве модели. Поэтому важно сначала понять законы США, касающиеся управления иностранной невостребованной собственностью. Сила закона США о невостребованной собственности лежит в законодательстве штата.

Не существует преобладающего федерального закона, но национальная комиссия по единообразному праву (ULC) приняла несколько рекомендуемых законов для поощрения единообразия между штатами.Более 40 штатов приняли законы ULC. Другие приняли уникальные законы или вообще не приняли их. Многие штаты постоянно корректируют свои законы. ULC работает над дальнейшим пересмотром законов к 2017 году с конкретными пунктами, касающимися иностранной невостребованной собственности.

Акты ULC в сочетании с делом Верховного суда США Техас против Нью-Джерси содержат руководящие принципы для владельцев собственности из США, определяющие, куда сообщать о невостребованном имуществе, если владелец собственности находится на территории Соединенных Штатов. Вот резюме:

• Правило первоочередности — Компания должна передать невостребованное имущество штату по последнему известному адресу законного владельца собственности и соблюдать правила и положения этого штата.
• Правило второго приоритета — Если адрес владельца неизвестен, владелец должен передать собственность государству регистрации или, если она не зарегистрирована, государству основного места деятельности владельца. Если адрес просто плохой, применяется правило первого приоритета.

Три вида иностранной невостребованной собственности

То, как владелец невостребованного имущества обращается с иностранным невостребованным имуществом, зависит от того, где находится владелец (плательщик) и где проживает или принимает платежи владелец невостребованного имущества (получатель).

Большинство ситуаций с невостребованным имуществом за рубежом в основном аналогичны ситуации с невостребованным имуществом внутри страны, за исключением того, что владелец, получатель платежа или и то и другое проживают в другой стране. Существует три различных типа иностранного невостребованного имущества:

1. Из внутренней страны в другую — Держатель находится в любой точке США, а получатель платежа или его / ее банк находится в другой стране.

Это самый распространенный вид иностранного невостребованного имущества.Владелец должен понимать законы о невостребованной собственности в каждой стране, где проживают его сотрудники и продавцы.

Единообразного закона о невостребованной собственности 1981 и 1995 годов предусматривают, что «когда последний известный адрес предполагаемого владельца находится в иностранном государстве, государство, в котором проживает владелец, может претендовать на собственность». Многие штаты приняли аналогичные положения, но в некоторых штатах вообще нет иностранных законов о невостребованной собственности.

Существует очень мало прецедентного права, которое могло бы помочь владельцам в управлении иностранным невостребованным имуществом.Два случая, которые часто упоминаются для дел из страны в страну, это:

• Гильдия киноактеров против Кори. Суд установил, что невостребованные остатки членов SAG, хранящиеся в канадском банке, не освобождались от действия законов Калифорнии о невостребованной собственности.
• Вонджидис против Hewlett Packard Corporation. Сотрудник, который получил рассылку акций в офисе компании в Греции, переехал в Канаду. Компания передала акции Калифорнии в качестве невостребованной собственности.Суд вынес решение в пользу акционера, поскольку компания Hewlett Packard не провела надлежащую проверку.

В недавнем деле, возбужденном против Делавэра, JLI Invest S.A. et al. v. Cook et al. , истцы утверждают, что акции компании были незаконно выброшены и что Делавэр продал акции через три дня без проведения надлежащей проверки.

2. Из иностранца в страну — Держатель находится за пределами Соединенных Штатов и выплачивает деньги лицу, проживающему в Соединенных Штатах.

Существуют разногласия по поводу того, может ли законодательный орган штата США принудить иностранную организацию вымогать деньги в пользу штата США. В некоторых юридических заключениях США говорится, что это возможно, если у иностранной компании достаточно контактов в штате.

3. Из иностранного в иностранный — Держатель и получатель платежа находятся в другой стране.

Если в соответствующей стране или странах нет законов о невостребованной собственности, никаких действий обычно не требуется. Если в какой-либо стране действуют законы о невостребованной собственности, компании следует проконсультироваться с юристами или консультантами по невостребованной собственности, чтобы определить, в какую юрисдикцию следует отчитаться.Ссылки на информацию о законах некоторых стран перечислены справа.

Что делать вашей компании с иностранным невостребованным имуществом

Соблюдение любого закона о невостребованной собственности может быть сложной задачей. Необходимо отслеживать законодательные акты, а также выявлять устаревшие записи и управлять ими. Судебные дела и законодательство постоянно меняют правила. Стремление ULC к единым законам приведет к дальнейшим изменениям. Персонал по начислению заработной платы и другие лица, ответственные за обработку невостребованного имущества, должны постоянно отслеживать изменения и изучать способы минимизации обязательств и риска несоблюдения требований.

По крайней мере, персонал по начислению заработной платы должен лучше понять систему управления данными компании и ознакомиться с правилами в соответствующих странах. Консультации с юристами могут потребоваться для обеспечения надлежащей отчетности и выкупа, особенно если действует международное право.

Пять шагов для сообщения о невостребованном имуществе за рубежом

1. Определите, как далеко вы хотите зайти с должной осмотрительностью, чтобы найти пропавших без вести владельцев. Некоторые компании выходят за рамки закона, потому что дополнительные усилия создают доброжелательность.
2. Найдите владельцев в Интернете и рассмотрите возможность найма службы поиска. Ограничьте свой поиск запланированным порогом в долларах.
3. Получите альтернативные адреса во время собеседований при приеме на работу и увольнении сотрудников.
4. Регулярно обращайтесь к владельцам недвижимости вскоре после получения чека в течение 30, 60 или 90 дней. Чем раньше вы это сделаете, тем лучше избежать создания невостребованной собственности.
5. Налаживайте отношения с юридическими и профессиональными консультантами по невостребованной собственности, которые помогут вам, включая выбор типа документации, которую необходимо сохранить.

Отчетность о невостребованном имуществе за рубежом даже сложнее, чем отчетность внутри страны из-за различных обстоятельств и сложности международного права.

В прошлом иностранных законов о невостребованной собственности было немного, но теперь гораздо больше компаний имеют международное присутствие, и все больше зарубежных стран принимают законы об освобождении от ответственности. Важно следить за этой важной бизнес-проблемой и быть в курсе изменений.

Невостребованное имущество — то, о чем вы не знаете, может навредить

Часто, встречаясь с клиентами, я поднимаю тему «невостребованное имущество.Многие отвечают, говоря, что у них их нет. Третьи действительно не имеют ни малейшего представления о предмете, и, похоже, не слишком заинтересованы в его обсуждении. Мой опыт показывает, что практически все компании имеют невостребованную собственность. В мире невостребованного имущества такие компании именуются «держателями».

Поскольку все больше и больше штатов ищут политически приемлемые способы увеличения доходов, непонимание тонкостей того, что иногда называют «отказом от ответственности», может существенно повлиять на чистую прибыль компании.В настоящее время в штатах находится невостребованное имущество на сумму более 40 миллиардов долларов. Это та область, где невежество определенно не блаженство .

Что такое невостребованное имущество?

Концепция передачи невостребованной собственности государству — это пережиток европейского прошлого многих наших предков. В феодальные времена, если король даровал землю дворянину, и впоследствии дворянин умирал, не производя наследника, часто право собственности на недвижимость возвращалось или выкупалось , обратно монарху.

С момента основания этой страны многие европейские традиции и законы, которым следовали наши предки, были приняты и применялись государствами. Все 50 штатов имеют законы о невостребованной собственности, и все они требуют, чтобы с учетом истечения установленного законом срока собственность, которая остается невостребованной, должна быть передана государству. Данная цель законов о невостребованной собственности соответствующих штатов — избежать «неосновательного обогащения» компаний-держателей. Государства обязаны держать собственность в доверительном управлении для фактических владельцев собственности, пока они не потребуют ее.

Распространенные формы невостребованного имущества включают следующее:

• Кредиторская задолженность или чеки поставщиков
• Заработная плата
• Дебиторская задолженность, кредитовые остатки
• Выплаты по самострахованию
• Неоплаченные дивиденды по акциям и чеки на проценты по облигациям
• Свидетельства о непроданных запасах
• Подарочные сертификаты или подарочные карты
• Скидки
• Несложные счета
• Клиентские депозиты
• Переплата клиентам
• Денежные средства / разные поступления неустановленные
• Содержимое сейфов
• Денежные переводы
• Дорожные чеки
• Коммунальные платежи

Когда имущество становится невостребованным?

Как указано выше, все штаты приняли законы о невостребованной собственности, но между ними нет полного единообразия.Как правило, имущество считается брошенным, если оно представляет собой долг или обязательство держателя, которое возникает в ходе его обычной деятельности (например, подарочные карты, проданные розничным продавцом), и оно оставалось невостребованным в течение периода бездействия соответствующего штата. . » Периоды бездействия — это промежутки времени, установленные законодательством каждого штата между возникновением долга или обязательства и моментом, когда владелец долга или обязательства осуществляет деятельность в отношении него. Например, в случае чека зарплаты часы начинают идти, когда чек выписан.Если по истечении установленного законом периода бездействия чек остается непогашенным, он попадает в категорию невостребованного имущества. Простая отмена непогашенного чека и повторная выписка нового не запускают часы снова.

Какому государству принадлежит собственность?

Хотя государства не получают права собственности на невостребованную собственность, которой они владеют, в действительности очень большая ее часть никогда не востребована ее фактическими владельцами. Следовательно, такие доходы становятся долгожданным пополнением казны штатов.Таким образом, государства часто соперничают за права на невостребованную собственность.

В результате одного из таких споров Верховный суд Соединенных Штатов установил некоторые правила приоритета в отношении того, какой штат имеет преимущественную силу, когда речь идет о невостребованном имуществе. Согласно правилу первоочередности Верховного суда, государство, в котором находится получатель платежа по обязательству, имеет преимущественное право требования на невостребованное имущество. Соответственно, если компания, расположенная в Нью-Джерси, выдает чек о заработной плате сотруднику, который проживает в Нью-Йорке, и этот чек остается не обналиченным в течение соответствующего периода бездействия, сумма чека должна быть переведена в Нью-Йорк.

Согласно правилу второй очереди Верховного суда, если адрес получателя платежа неизвестен, государство, в котором зарегистрирован владелец, имеет преимущественную силу, и о невостребованном имуществе следует сообщить и оплатить этому государству. Например, в случае продажи подарочных сертификатов, как правило, адрес покупателя не записывается продавцом, продающим сертификат. Соответственно, если подарочный сертификат останется неиспользованным после истечения применимого периода бездействия, следует сообщить о стоимости подарочного сертификата и передать его государству регистрации владельца (это предполагает, что государство включает подарочные сертификаты в определение невостребованного имущества).

Аудиторский риск

Как указано выше, многие штаты рассматривают свои законы об отказе от ответственности в качестве источников дохода. Поскольку многие государственные законы об отказе от ответственности не включают каких-либо положений о сроках давности, аудит может быть особенно обременительным. Учитывая, что большинство компаний не хранят записи более ограниченного периода времени, необходимость создания записей 15 или 20 лет назад может быть очень сложной, если не невозможной задачей. Неспособность предоставить полные записи часто приводит к тому, что государственные аудиторы вычисляют «процент экстраполяции» для невостребованной собственности на основе периодов, за которые владелец имеет записи, а затем применяют его к прошлым периодам, для которых не существует записей.Очевидно, что такие методы очень выгодны для штатов, которые являются популярными прибежищами для инкорпорации, таких как Делавэр. Если невозможно подготовить записи и сделать оценки, адреса потенциальных получателей не вступают в игру, и состояние регистрации извлекает выгоду из правила второго приоритета Верховного суда.

Что делать

Что касается невостребованного имущества, «профилактика действительно стоит фунта лечения». Игнорирование проблемы не устранит ее. Если компания подозревает, что у нее есть проблема с невостребованной собственностью, следует серьезно рассмотреть возможность участия в программах добровольного раскрытия информации соответствующих штатов.Они есть почти во всех штатах, и они обычно ограничивают прошлые периоды, в течение которых владелец обязан сообщать о невостребованном имуществе, до более разумного количества. Более того, штрафы отменяются, а часто и проценты. Помощь доступна, воспользуйтесь ею.

Если у вас есть какие-либо вопросы по этой теме, свяжитесь с автором по телефону 212-842-7019 или по электронной почте [email protected].

Переосмысление государственной программы бюро находок

Что такое невостребованное имущество? Когда владелец личного имущества, такого как текущий счет, не контактирует со своим финансовым учреждением в течение определенного периода (в большинстве случаев три года), это имущество передается в Управление государственного контролера (SCO).Государство «лишает права собственности» — или получает временный титул — на эту собственность, сохраняя на неопределенное время обязательство воссоединить собственность с владельцем. К этой «невостребованной» собственности относятся банковские счета, страховые полисы, акции и другие ценные бумаги, а также различные другие виды личного имущества.

Невостребованное имущество на сумму 7,2 миллиарда долларов. С 1950-х годов в штате накоплено 28,4 миллиона невостребованных объектов собственности на общую сумму 7,2 миллиарда долларов. Однако большая часть этой суммы никогда не будет востребована по разным причинам, включая недостаточную информацию, сообщаемую государству, устаревшие контактные данные владельцев и трудности, связанные с воссоединением собственности с наследниками умерших владельцев.Учитывая эти и другие ограничения, по оценкам штата, он воссоединит с собственниками менее 1 миллиарда долларов.

SCO сталкивается с ограничениями при воссоединении большего количества собственности. За последние 20 лет государство вернуло владельцам около 4 долларов на каждые 10 долларов, которые оно выкупает в среднем. Эта скорость воссоединения лучше, чем в прошлые десятилетия, но несколько факторов препятствуют способности SCO воссоединить больше собственности с собственниками. В частности, поскольку собственность, не воссоединенная с собственниками, становится доходом Общего фонда штата, закон о невостребованной собственности создает стимул для государства воссоединять меньшее количество собственности с собственниками.Сейчас, принося более 400 миллионов долларов годового дохода, невостребованное имущество является пятым по величине источником доходов государственного общего фонда. Это создало противоречие между двумя противоположными идентичностями программ — невостребованная собственность как программа защиты потребителей и как источник доходов Общего фонда. Программа невостребованного имущества также страдает от недостаточной осведомленности общественности. Несмотря на эти ограничения, SCO в последние годы добилась больших успехов, в том числе упростила процесс рассмотрения претензий в Интернете.

Рекомендовать меры эффективности для программы. Законодательный орган может уточнить цели программы по невостребованной собственности, установив четкие показатели эффективности или целевые показатели для программы. Мы рекомендуем государству уделять больше внимания воссоединению невостребованной собственности с собственниками. Чем больше законодательный орган нацелен на более высокий уровень воссоединения собственности с собственниками, тем больше это будет иметь тенденцию к снижению доходов Общего фонда штата в будущем. Мы предлагаем различные варианты, которые могут улучшить успешность программы по воссоединению невостребованной собственности с собственниками.Среди этих вариантов — более простой и эффективный процесс подачи исков о собственности и новые меры по информированию жителей и предприятий о программе. Хотя ШОС может реализовать несколько вариантов в административном порядке, для других потребуются изменения в законодательстве или дополнительные ресурсы.

Закон Калифорнии уже давно требует от банков, страховых компаний и многих других типов юридических лиц (известных как держатели) передавать в SCO личную собственность, которая считается оставленной собственниками.Этой «невостребованной» недвижимостью являются банковские счета, страховые полисы, акции и другие ценные бумаги, а также многие другие типы собственности, владельцы которой не контактировали с владельцами в течение определенного периода времени, в большинстве случаев трех лет. Недвижимость, такая как дома и земля, а также некоторые виды личной собственности, например автомобили, не подпадают под действие Закона штата о невостребованной собственности (UPL). Государство «лишает права собственности» или получает временное право собственности на эту собственность и сохраняет бессрочное обязательство воссоединить собственность с владельцами, если они заявят претензию.(Штат также избегает стоимости имущества, принадлежащего умершим лицам, не имеющим наследников, но это имущество не является предметом настоящего отчета. Кроме того, Правительственный кодекс Калифорнии описывает процедуры, используемые местными органами власти в отношении невостребованных средств, находящихся в их владении, но этот отчет основное внимание уделяется собственности, находящейся во владении государства.) В рамке ниже объясняются термины, используемые в программе невостребованной собственности.

Этот отчет включает ряд терминов, используемых в политике в отношении невостребованного имущества.Ниже мы объясняем эти термины, поскольку они относятся к программе Калифорнии.

• Невостребованное имущество: Банковские счета, суммы задолженности по страховым полисам, ценные бумаги, суммы, подлежащие выплате по чекам или другим письменным документам, содержимое сейфа и другие активы, которые оставались бездействующими в течение определенного периода времени.
• Период бездействия: Закон о невостребованной собственности предусматривает конфискацию собственности, владельцы которой не контактировали с владельцами в течение определенного периода времени, известного как период бездействия.
• Владелец: Любое физическое лицо, предприятие или местное самоуправление, владеющее невостребованной собственностью. Например, банк является держателем неактивных текущих счетов.
• Владелец: Любое физическое лицо, предприятие или местное правительство, имеющее законный интерес в невостребованной собственности. Например, лицо, которое посещает веб-сайт государственного контролера и определяет принадлежащую ему бездействующую текущую учетную запись, является владельцем этой учетной записи.Наследник (-ы) умершего собственника невостребованного имущества также считается собственником.
• Выкуп: Передача права собственности на имущество государству. В данном отчете термин «вымогательство» обычно относится к временной передаче правового титула, при которой государство выступает в качестве хранителя, сохраняя неопределенное обязательство по воссоединению собственности с владельцем.

Практически все невостребованное имущество является денежным активом. Как показано на Рисунке 1, 95 процентов невостребованной собственности представляют собой денежные средства, например текущие счета, сберегательные счета, денежную стоимость подарочных сертификатов с датами истечения срока действия, стоимость акций, ликвидированных государством, и другие денежные средства. . Невостребованное имущество также включает ценные бумаги, которые еще не были ликвидированы в денежной форме (4 процента), а также материальные ценности, такие как содержимое сейфов (менее 1 процента). (Как правило, в долларовом выражении, упомянутом в этом отчете, не учитываются предметы без денежной стоимости.)

Сколько мы говорим? По состоянию на конец 2013–2014 гг. У государства было 28,4 млн отчужденных объектов недвижимости, на которые не претендовали владельцы. В совокупности эти объекты недвижимости оцениваются в 7,2 миллиарда долларов. Как показано на рисунке 2, большинство свойств имеют относительно низкие значения. Почти половина невостребованной собственности стоит менее 25 долларов, а более 90 процентов — менее 500 долларов. В долларовом выражении более двух третей от общей суммы составляет недвижимость стоимостью более 1000 долларов, как показано на Рисунке 3.Большинство невостребованного имущества было выкуплено за последние десять лет, как показано на Рисунке 4.

Современные законы, вытекающие из древнеанглийского общего права. В английском общем праве было два различных типа выкупа. Первый тип относился к умершим без наследников помещикам. Поскольку монарх был первоначальным владельцем всех земель в королевстве, считалось, что любая собственность, на которую не мог получить титул ни один известный наследник, будет возвращена короне.Второй вид вымогательства касался лиц, совершивших преступления. Когда владелец собственности совершал тяжкое преступление или измену, считалось, что такое лицо утратило свои права землевладельца, и земля перешла в собственность монарху. Законы Калифорнии о выкупе наиболее близко относятся к первому типу выкупа и регулируют поместья без известных наследников, а также имущество, которое оставалось бездействующим в течение определенного периода времени.

Законы Калифорнии о выкупе с 19 -е Век. По крайней мере, с 1870-х годов законы Калифорнии предусматривают изъятие имущества, принадлежащего умершим лицам, не имеющим известных наследников. В 1890-х годах законы о вымогательстве были расширены и требовали от банков (1) сообщать государству о неактивных счетах и ​​(2) публиковать уведомления об этих счетах в газетах. Глава 35 Статутов 1897 года (SB 178, Stratton) — первый закон Калифорнии, предусматривающий изъятие брошенного имущества — применялся к банкам, находящимся в процессе ликвидации.

Калифорния начинает отказываться от бездействующей собственности в 1910-х годах. В то время как требования главы 35 были ограничены банками, находящимися в процессе роспуска, в 1910-х годах законы о вымогательстве были изменены, чтобы требовать вымогательства неактивных счетов в активных банках. Три закона 1910-х годов — глава 104, Статуты 1913 года (AB 1137, Бенедикт), Глава 84, Статуты 1915 года (SB 671, Hans) и Глава 555, Статуты 1915 года (SB 1123, Кехо) — расширили законы об освобождении от ответственности до покрыть счета в любом банке, который оставался бездействующим в течение 20 лет.

Законы той эпохи создали для государства процесс постоянного изъятия собственности.(Предыдущие законодательные акты ограничивали государство ролью хранителя — поддержание собственности на неопределенный срок до тех пор, пока она не будет востребована владельцами.) В частности, Генеральный прокурор подавал иск в вышестоящий суд и публикул уведомление в газете в течение четырех недель, чтобы позволить заинтересованным сторонам возможность потребовать данные счета. Если владелец не явился и не предъявил претензии, государство выкупило собственность. После этого законом был предусмотрен дополнительный пятилетний период для лиц, не участвовавших в первоначальной процедуре выкупа, для подачи иска.По истечении дополнительных пяти лет права владельца были навсегда лишены права собственности, а это означало, что право собственности на недвижимость навсегда перешло к государству. (В 1923 году эти законы были приняты Верховным судом США для удовлетворения требований надлежащей правовой процедуры в соответствии с Конституциями США и Калифорнии.)

Законы штата о вымогательстве расширены в середине 20-го года. -е Век. В 1954 году Национальная конференция уполномоченных по единообразному законодательству штатов (теперь известная как Комиссия по единообразному законодательству) разработала типовой законопроект для защиты потребителей от банков и других организаций, которые, как правило, сохраняли заброшенные активы для собственного использования вместо того, чтобы отслеживать законные владельцы.В период с 1946 по 1961 год по крайней мере 20 штатов расширили свои законы о выкупе, причем половина из них приняла типовой закон Комиссии по единому праву. Сегодня в каждом штате и округе Колумбия есть законы о невостребованной собственности. По данным веб-сайта Национальной ассоциации администраторов невостребованного имущества, общая сумма невостребованного имущества по всей стране составляет 41,7 миллиарда долларов.

Калифорния принимает UPL в 1959 году. В то время как ранее законы о выкупе применялись только к банковским счетам, UPL (первоначально принятый как Глава 1809, Устав 1959 года [AB 16, Miller]) расширил покрытие на страховую собственность, ценные бумаги, дорожные чеки , и сейфы.Закон преследовал двоякую цель. Во-первых, закон стремился воссоединить невостребованную собственность с ее законным владельцем. Во-вторых, закон давал государству, а не владельцу выгоду от использования собственности, которая не может быть объединена. В отличие от более ранних законов о выкупе, UPL не удерживает невостребованное имущество навсегда. Скорее, государство вернулось к роли хранителя, поддерживая бессрочное обязательство по воссоединению собственности с владельцами.

Правовые вопросы 2000-х гг. UPL и предшествовавшие ему законы имеют богатую историю прецедентного права, которая определяет границы сегодняшней программы.В 2000-е годы государство столкнулось с вызовом конституционности некоторых аспектов программы невостребованной собственности. В частности, дела касались того, является ли (1) неуплата государством процентов за собственность неконституционным изъятием и (2) процедуры уведомления программы не соответствуют положениям о надлежащей правовой процедуре Конституций Калифорнии и США. Во вставке ниже мы обрисовываем наше понимание существующего прецедентного права в этих двух областях.

Государство не обязано платить проценты. В 2003 году государство прекратило политику выплаты процентов на стоимость невостребованного имущества, когда оно перешло во владение государства. В делах Morris v. Chiang (2008) и Suever v. Connell (2009) суды штата и федеральные суды постановили, что государство не обязано выплачивать проценты. Согласно законам штата, после того, как невостребованное имущество отправляется в штат, право собственности на это имущество переходит к государству до тех пор, пока владелец не предъявит претензию. Суды посчитали, что эта передача права собственности, хотя и временная, означает, что в течение этого периода собственность принадлежит государству.Поскольку владельцы не имеют права собственности на собственность, пока она находится в ведении государства, суды постановили, что невыплата государством процентов за эту собственность не может быть неконституционным изъятием. (Напротив, федеральное постановление 2013 года постановило, что неуплата процентов Индией является неконституционным действием на том основании, что право собственности не принадлежит этому штату. С тех пор Индиана внесла поправки в свой статут о выплате процентов.)

Программа использовалась в 2007 году. В деле Taylor v.Westly (2007 г.), федеральный окружной суд постановил, что попытки штата уведомить владельцев были неконституционными отчасти потому, что в то время процедуры не уведомляли многих владельцев собственности до выкупа. В июле 2007 года суд издал судебный запрет, который не позволял штату отказываться от собственности до тех пор, пока в положения об уведомлении не были внесены поправки для соблюдения требований надлежащей правовой процедуры.

В законопроект Сената № 86 внесены изменения, необходимые для отмены судебного запрета. В рамках пакета бюджета на 2007-08 гг. Глава 179 Устава 2007 г. (SB 86, Комитет по бюджету и налоговой проверке) отреагировала на судебный запрет, внося изменения, необходимые для восстановления полномочий государства по вымогательству собственности.В частности, SB 86 внес поправки в Закон о невостребованной собственности, требуя от Государственного контролера (SCO) направить уведомление всем владельцам собственности стоимостью 50 долларов или более до , когда государство откажется от собственности (при условии, что отчет о владельце содержит адрес имущество). Это позволяет владельцам восстанавливать контакты и поддерживать свои активы с владельцами до того, как их собственность будет конфискована государством. Закон 86 Сената также требует, чтобы SCO подождала 18 месяцев, прежде чем ликвидировать ценные бумаги, выставить на аукцион или уничтожить материальное имущество, такое как содержимое сейфов.(Срок ожидания уничтожения собственности был позже продлен до семи лет.) Федеральный окружной суд счел эти изменения удовлетворяющими требованиям надлежащей правовой процедуры и отменил судебный запрет в октябре 2007 года.

В этом разделе отчета мы сначала объясняем процесс, посредством которого (1) владельцы сообщают о невостребованном имуществе, (2) имущество передается государству и (3) собственники подают претензии в отношении своей собственности. Затем мы описываем, как невостребованное имущество соотносится с государственным бюджетом.

На рис. 5 показано, как невостребованная собственность передается государству и как впоследствии на нее претендуют владельцы.

Юрисдикция UPL. Государство отказывается от большинства видов собственности, когда последний известный адрес владельца находится в штате. (Содержимое сейфовых ячеек вывозится, если само имущество находится на территории государства.) В случаях, когда у держателя не хранится известный адрес — во многих случаях суммы, подлежащие выплате по кассовому чеку или денежному переводу — или если владелец является иностранным государством, государство конфискует собственность, если владелец находится в штате .

Имущество подлежит выкупу, если оно не использовалось в течение определенного периода. Как правило, если владелец не контактировал с держателем в течение определенного периода времени (и попытки связаться с владельцем не увенчались успехом), имущество, на которое распространяется UPL, выкупается у государства.На рисунке 6 показаны типы невостребованной собственности, сгруппированные по периоду бездействия. Например, текущий счет переходит к государству, если на счету не было внесено ни одного депозита или снятия средств, и владелец не имел других контактов с владельцем в течение трех лет. Со временем период бездействия для большинства видов собственности сократился. Например, период бездействия текущих счетов был снижен с 15 лет до 7 лет в 1976 году, 5 лет в 1988 году и 3 года в 1990 году.

Рисунок 6

Срок бездействия для большинства типов собственности составляет три года