Является ли накопительная часть пенсии наследством: Пенсия в наследство. Как получить накопительную часть отчислений? | ОБЩЕСТВО

Пенсия в наследство. Как получить накопительную часть отчислений? | ОБЩЕСТВО

Печальные события рано или поздно происходят в каждой семье. Похороны близких людей отнимают много сил, времени и денег. Немало времени занимают и вопросы наследства умершего, которое должно перейти к его родным. Не все знают, что кроме имущества можно получить в наследство и пенсионные накопления умершего родственника. Юрист Анна Ухловская рассказала о том, как получить пенсию за умершего родственника и кто вправе претендовать на эту выплату.

Накопили, но не получили?

Пенсия формируется на протяжении всей нашей жизни и трудовой деятельности и состоит из двух частей: страховой и накопительной. Накопительная регулируется Федеральным законом № 424-ФЗ от 28 декабря 2013 г. «О накопительной пенсии».

Наследовать можно те средства накопительной пенсии, которые формируются на специальном индивидуальном лицевом счету человека, которые не были назначены ему до наступления его смерти. То есть, получить пенсионные накопления умершего можно в случае, если он не дожил до пенсионного возраста или, выйдя на пенсию, не успел их получить.

Накопительная часть пенсии не входит в общую наследственную массу с имуществом, поэтому нотариус не выдает на неё никаких документов, в завещании она не фигурирует, и законом предусмотрен особый порядок получения такой выплаты. Возможно, поэтому многие и не знают о возможности получения такой выплаты.

Какую сумму можно получить?

Накопительная пенсионная система у нас в стране функционирует совсем недавно, при этом законодательство в части пенсионного обеспечения претерпевало уже ряд изменений, поэтому на большие суммы рассчитывать не стоит. Сумма будет зависеть от размера заработной платы человека и сумм, которые перечислил его работодатель или он сам, если участвовал в программе софинансирования пенсии или отчислял добровольные взносы.

Получить информацию о пенсионных накоплениях можно в Пенсионном фонде. Узнать о своих накоплениях можно также на портале «Госуслуги», оформив запрос на получение сведений о состоянии индивидуального лицевого счета.

Кто может получить?

Можно заранее, еще при жизни, решить, кто получит пенсионные накопления, то есть определить правопреемников, и в каких долях они их получат в случае смерти. Для этого нужно подать специальное заявление в Пенсионный фонд.

Если такое заявление умершим не подавалось, то правопреемниками пенсионных накоплений будут в первую очередь его дети, в том числе усыновленные, супруг и родители (усыновители). А во вторую очередь, если нет правопреемников первой очереди, братья, сестры, дедушки, бабушки и внуки.

Выплата пенсионных накоплений родственникам одной очереди осуществляется в равных долях. 

Как получить?

Для получения накопительной пенсии правопреемникам нужно обратиться в любой территориальный орган Пенсионного фонда РФ и подать заявление.  Если накопления были переданы в негосударственный фонд, то нужно идти туда.

При этом, получить выплату правопреемники могут независимо от того, принимали ли наследство или нет.

Если смерть родственника наступила до назначения ему пенсионных выплат, то обратиться с заявлением нужно до истечения 6 месяцев со дня смерти человека, чью пенсию намерены унаследовать родственники.

Пакет документов, который потребуется:

— паспорт заявителя;
— документы, подтверждающие родственные отношения с усопшим;
— свидетельство о смерти застрахованного лица;
— страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования.

Но есть также случаи, когда родственник умер после назначения выплаты пенсионных накоплений, но перечислены ему эти средства еще не были. В этом случае обратиться за её получением нужно в течение 4 месяцев со дня смерти родственника. Выплату могут получить члены семьи пенсионера при условии совместного с ним проживания, а также его нетрудоспособные иждивенцы независимо от того, проживали ли они вместе с ним. Если такие лица отсутствуют, сумма единовременной выплаты включается в состав наследства и наследуется на общих основаниях.

Как осуществляется выплата?

После получения заявления Пенсионный фонд проверит наличие всех необходимых документов, которые к нему прилагаются. 

Не позднее последнего рабочего дня месяца, следующего за месяцем, в котором истекает срок для обращения правопреемников с заявлениями о выплате средств пенсионных накоплений (об отказе в выплате), Пенсионный фонд обязан вынести решение о выплате или об отказе в выплате. 

В течение пяти рабочих дней после вынесения решения каждому правопреемнику направляется копия этого документа.

Выплата средств пенсионных накоплений производится не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем принятия решения.

Что делать, если пропустили срок для обращения за выплатой?

Если этот срок был пропущен, то после получения отказа в выплате Пенсионного фонда, нужно обратиться в суд с заявлением о его восстановлении.

В таком случае суду нужно будет указать причину, по которой пропустили срок и документы ее подтверждающие. Если суд признает эту причину уважительной, то срок восстановят и признают право на получение пенсионных накоплений.

Наследование накопительной части пенсии \ Акты, образцы, формы, договоры \ Консультант Плюс

Подборка наиболее важных документов по запросу Наследование накопительной части пенсии

Как получить по наследству пенсионные накопления — Российская газета

Пенсионный фонд разъяснил, как получить по наследству пенсионные накопления

Мало кто знает, что если человек умер до назначения ему накопительной пенсии, правопреемники могут унаследовать его пенсионные накопления. Если накопительная пенсия пополнялась также в рамках программы софинансирования или на нее был переведен маткапитал, то стать правопреемником части этих средств можно, даже если умерший человек успел побыть пенсионером.

Для этого нужно в течение шести месяцев со дня его смерти написать заявление об этом в Пенсионный фонд России или негосударственный пенсионный фонд, где хранились накопления. Если правопреемник пропустил этот срок, он может восстановить его в судебном порядке, объясняют в Пенсионном фонде РФ.

Решение о выплате принимается в течение седьмого месяца со дня смерти. Выплата денег правопреемникам происходит не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором было принято решение, через почтовое отделение или на банковский счет. Способ наследник должен указать в заявлении.

Если человек, у которого формируется накопительная пенсия, болен и предполагает, что может не дожить до ее получения, он может заранее определить правопреемников, продолжают в ПФР. Заявление об этом он может подать в ПФР или НПФ.

Если оно не было подано, правопреемниками могут стать дети, в том числе усыновленные, супруг и родители (усыновители). Если их нет — то братья, сестры, дедушки, бабушки и внуки.

Если речь идет о наследовании накопительной пенсии, сформированной за счет маткапитала, то наследниками могут стать супруг (отец или усыновитель) и дети.

Можно заранее определить правопреемников пенсионных накоплений, подав заявление в Пенсионный фонд

Накопительная пенсия формируется у людей, родившихся после 1967 года, если они до конца 2015-го сделали выбор в ее пользу. Также накопительная пенсия может сформироваться у мужчин 1953-1966 годов рождения и у женщин 1957-1966 годов рождения, чьи средства пенсионных накоплений формировались в 2002-2004 годах. С 2005 года перечисления страховых взносов на накопительную часть их трудовой пенсии были прекращены в связи с изменениями в законодательстве, но накопленные средства зафиксированы на индивидуальном лицевом счете в ПФР и учитываются при назначении пенсии. Есть она и у участников программы государственного софинансирования пенсий (когда отчисления на накопительную пенсию делает и сам человек, и его работодатель, и государство), и у тех, кто направил средства матсемейного капитала на формирование накопительной пенсии.

Взнос за работника составляет 22 процента от размера его зарплаты, и если человек выбрал для себя накопительную пенсию, то 16 процентов шли в распределительную систему — на страховую пенсию и шесть процентов — на накопительную. Эти деньги уже учитываются не в баллах. В «живых» деньгах они попадают на счет выбранного человеком негосударственного пенсионного фонда или в управляющую компанию, и они должны их инвестировать и приумножать.

C 2014 года накопительная часть пенсии заморожена, а все отчисления работодателей поступают на формирование страховой пенсии. «Заморозка» продлится как минимум до 2021 года. Ожидается, что к этому сроку будет принят закон об индивидуальном пенсионном капитале, который, по сути, станет «правопреемником» накопительной части пенсии. С той разницей, что отчисления будут делать сами работники, а не их работодатели.

Сейчас люди могут распоряжаться той частью накопительной пенсии, которая сформировалась до 2014 года. Она продолжает формироваться у тех, кто участвует в программе софинансирования пенсий, или у тех, кто перечислил на нее маткапитал, но, строго говоря, она пополняется практически у всех за счет инвестиционного дохода, даже у пенсионеров, которые уже получают выплаты, потому что выплаты идут, а невыплаченная часть продолжает инвестироваться. Всего пенсионные накопления есть у 77 миллионов россиян.

Инфографика «РГ»/ Михаил Шипов/ Антон Переплетчиков/ Игорь Зубков

Наследование накопительной пенсии.

Случается так, что человек много и честно работал, и у него сформировалась хорошая пенсия. Причем, как страховая, так и накопительная. 

Могут ли наследники рассчитывать на получение пенсии своего умершего родственника?

Разберемся в этом вопросе вместе с НПФ «Эволюция».

Сразу отметим, речь о наследовании самих пенсий, продолжении их получения членами семьи не идет. Право на любую пенсию возникает у конкретного человека и прекращается  в связи с его смертью. Возникающие вопросы, как правило, касаются возможности наследования денежных средств, предназначенных для дальнейшей выплаты пенсии  умершему, но не полученных им.

Средства на выплату страховой пенсии не наследуются ни при каких обстоятельствах.  А пенсионные накопления, из которых формируется накопительная пенсия? Вот на эти средства наследники могут рассчитывать, но только в случае,  если умерший ни разу ее не получал.

Кто имеет право получить средства  по наследству? Здесь так же есть свои нюансы.

 В первую очередь, в качестве правопреемников (мы будем называть их наследниками)  рассматриваются граждане, указанные в договоре об  обязательном пенсионном страховании, который заключал умерший с НПФ, или в специальном заявлении, где он мог указать своих наследников. Это могут быть и родственники, и друзья и т.д. Круг этих лиц ограничивается только волей наследодателя.

Если указания на наследников ни в договоре, ни в заявлении нет, то только в этом случае получить  пенсионные накопления, которые предназначались для назначения накопительной пенсии,  имеют право наследники по закону первой очереди (дети, супруги, родители), а при их отсутствии – наследники второй очереди (братья, сестры, внуки, бабушки и дедушки).

При обращении  нескольких наследников по закону одной очереди, денежные средства делятся между ними поровну.

Является ли накопительная часть пенсии наследством и могут ли ее взыскать в счет долга?

Здравствуйте!

положения статьи 1175 ГК об ответственности наследников по долгам наследодателя не применима к накопительной части пенсии, т.к. данные суммы не включаются в наследственную массу и не наследуются.

Апелляционное определение
судебной коллегии по гражданским делам
Свердловского областного суда
от 05 марта 2015 года по делу N 33-2444/2015

8. Средства пенсионных накоплений умершего застрахованного лица не включаются в состав наследства и переходят к родственникам умершего не в порядке наследования, а в ином установленном законом порядке.

К. обратилась в суд с иском к негосударственному пенсионному фонду о восстановлении срока для обращения с заявлением о выплате средств пенсионных накоплений застрахованного лица — ее дочери С., умершей в апреле 2013 года. В обоснование заявленных требований К. указала, что срок пропущен ввиду отсутствия сведений о страховщике, осуществлявшем формирование накопительной части трудовой пенсии умершей С., а также ввиду отсутствия специальных юридических познаний о порядке получения средств пенсионных накоплений в случае смерти застрахованного лица.
Решением суда в удовлетворении исковых требований отказано со ссылкой на то, что, поскольку истец К. отказалась от принятия наследства после смерти своей дочери С., она не вправе претендовать на средства, учтенные на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии С.
Суд апелляционной инстанции отменил решение суда первой инстанции в связи с неправильным применением и толкованием норм материального права.
В силу положений абз. 2 ст. 1112 Гражданского кодекса Российской Федерации, п. 68 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 29 мая 2012 года N 9 «О судебной практике по делам о наследовании» средства, учтенные на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии лица, умершего до назначения такой пенсии, не включаются в состав наследства и переходят к родственникам умершего не в порядке наследования, а в ином установленном законом порядке.
Порядок оформления прав на накопительную часть трудовой пенсии регулируется Федеральным законом от 07 мая 1998 года N 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» и Федеральным законом от 28 декабря 2013 года N 424-ФЗ «О накопительной пенсии». Порядок обращения правопреемников умерших застрахованных лиц за выплатами в фонд, а также порядок, сроки и периодичность осуществления выплат устанавливаются Правительством Российской Федерации.
Постановлением Правительства Российской Федерации от 03 ноября 2007 года N 742, действовавшим на момент обращения К. в суд первой инстанции, утверждены Правила выплаты негосударственным пенсионным фондом, осуществляющим обязательное пенсионное страхование, правопреемникам умершего застрахованного лица средств пенсионных накоплений, учтенных на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии (далее — Правила).
Согласно п. 2 Правил правопреемниками умершего застрахованного лица по закону являются его родственники, в первую очередь — дети, в том числе усыновленные, супруг и родители (усыновители).
В силу п. 8 Правил обращение правопреемников за выплатой средств пенсионных накоплений или с отказом от получения средств пенсионных накоплений осуществляется до истечения шести месяцев со дня смерти застрахованного лица путем подачи в фонд заявления по установленной форме.
Срок для обращения с заявлением о выплате средств пенсионных накоплений может быть восстановлен в судебном порядке по заявлению правопреемника, пропустившего такой срок.
Аналогичные нормы содержатся в действующих с 01 января 2015 года Правилах выплаты негосударственным пенсионным фондом, осуществляющим обязательное пенсионное страхование, правопреемникам умерших застрахованных лиц средств пенсионных накоплений, учтенных на пенсионных счетах накопительной пенсии, утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от 30 июля 2014 года N 710.
В силу приведенных норм пенсионного законодательства К. является правопреемником первой очереди умершего застрахованного лица С. и вправе претендовать на средства, учтенные на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии умершей, независимо от того, приняла К. наследство после смерти С. или нет.
Поскольку истец К. в установленный законом шестимесячный срок не имела надлежащей информации о страховщике, осуществлявшем формирование накопительной части трудовой пенсии ее дочери С., и не обладала познаниями о механизме получения указанных средств пенсионных накоплений, суд апелляционной инстанции счел причины пропуска срока для обращения с заявлением о выплате средств пенсионных накоплений уважительными и новым решением восстановил К. срок для обращения с заявлением о выплате средств пенсионных накоплений умершего застрахованного лица С.

«Бюллетень судебной практики по гражданским делам Свердловского областного суда (второй квартал 2015 г.)» (утв. постановлением президиума Свердловского областного суда от 26.08.2015) (вместе с «Рекомендациями по итогам круглого стола на тему „Применение норм гражданского законодательства о залоге имущества“, проведенного Свердловским областным судом 27 марта 2015 года»; «Письмом Верховного Суда Российской Федерации от 30 июля 2015 года N 7-ВС-4873/15») {КонсультантПлюс}

могут ли их взыскать с матери в счет долга, в случае если она их получит?

Марина

взыскать в счет долга могут, как и любые ее денежные средства, за исключением предусмотренных ст.101 ФЗ о ИП.

Наследование накопительной части пенсии умершего

В статье, которая предлагается вашему вниманию, мы определим составные части трудовой пенсии и условия выплаты её накопительной части, а также сроки, в течение которых можно обратиться за выплатой денежных средств. Кроме этого, рассмотрим категории наследников, имеющих право получить выплаты.

О том, как и в какие сроки можно оформить имущество, доставшееся по наследству, знают многие российские граждане. Но не всем известно, что также как и имущество, принадлежавшее покойному, можно унаследовать и накопительную часть его пенсии.

При этом необходимо иметь в виду, что порядок наследования накопительной части пенсии регламентируется нормами законодательства о пенсиях, а не нормами наследственного права.

Формирование накопительной части пенсии производится после изменения пенсионного законодательства в 2002 году. С этого времени и производятся отчисления в интересующую нас часть пенсии у работающих граждан.

Что такое накопительная часть пенсии, порядок ее наследования

Приступая к рассмотрению темы, необходимо сразу уточнить, что с 2002 года трудовая пенсия граждан России стала формироваться из трёх частей: базовой, страховой и накопительной.

Две первые составляющие части не могут наследоваться.

Наследованию подлежит только третья (накопительная) часть. В неё входят средства, которые перечисляются на накопительную часть его лицевого счёта работодателем. Сюда же входит и доход, получаемый от вложения этих средств в различные проекты.

Денежные средства, относящиеся к накопительной части пенсии, могут находиться или в Пенсионном фонде РФ или в каком-либо негосударственном пенсионном фонде в зависимости от того, какие распоряжения в форме письменного заявления оставил будущий пенсионер.

Он мог отправить их в один из негосударственных пенсионных фондов, а если этого не сделал, то они будут на счетах Пенсионного фонда РФ.

Условия выплаты накопительной части пенсии умершего

Обязательными условиями возможности наследников унаследовать и получить накопительную часть пенсии наследодателя являются следующие обстоятельства:

• умерший человек был участником обязательного пенсионного страхования и на его лицевом счёте имеются накопленные средства;

• наследодатель, который имел право на включение накопленных сумм в своё пенсионного обеспечение, умер до наступления пенсионного возраста;

• наследодатель хотя и достиг установленного законом возраста, не обращался за оформлением пенсии.

Нельзя претендовать на получение этих выплат после смерти наследодателя, хотя бы однажды получившего её.

Сроки обращения за выплатой

Одним из условий получения накопленных средств является подача заявлений наследниками в Пенсионный фонд, где находятся эти накопления.

Эти заявления необходимо подать не позднее окончания шестимесячного срока со дня смерти наследодателя.

Если наследники пропустили установленный срок, то его восстановление возможно в судебном порядке.

Конечно, при этом нельзя не учитывать соотношение между той суммой, которую предполагается получить и суммой, которая может быть потрачена на судебные издержки. Может случиться так, что это соотношение будет не в пользу суммы предполагаемой выплаты.

Как вступить в наследство через суд вы можете прочитать здесь.

Кому выплачивается накопительная часть пенсии покойного

Получить накопленные на пенсионном счёте средства могут правопреемники умерших граждан 1967, а также более поздних годов рождения.

У граждан, которые родились в более ранние годы, подлежащая наследованию часть пенсионных накоплений не формировалась и их наследники не могут получить эти выплаты.

Претендентами на получение выплат являются:

1. Наследники которых наследодатель указал в своем заявлении.

   Это заявление содержит распоряжение о том, в каких долях распределить накопленные средства в случае смерти наследодателя между теми лицами, которых он укажет. Заявление сдается в отделение Пенсионного фонда по месту жительства гражданина и хранится там.

2. Если такого заявления нет, то денежные суммы выплачиваются наследникам по закону.

   Выплаты производятся в порядке очерёдности. Первую очередь составляют дети, супруги и родители. Вторую – братья, сестры, внуки, дедушки и бабушки наследодателя.

   Причём, наследники, входящие в состав второй очереди, могут получить денежные средства, если наследников первой очереди нет или они не обратились за получением этих средств.

   Доли наследников одной очереди равны.

Выплаты денежных сумм, поступивших в накопительную часть пенсии из средств материнского капитала, в случае смерти матери может унаследовать отец или усыновитель её детей. Дети не могут получить эти средства, если нет отца или усыновителя.

Порядок очередности наследования по закону

Заявление о наследовании накопительной части пенсии

От того, составил или нет наследодатель при жизни заявление о распределении своих пенсионных накоплений, зависит и позиция Пенсионного фонда (ПФ) в случае смерти застрахованного лица.

Если заявление о распределении средств имеется в распоряжении ПФ, то он обязан известить правопреемников усопшего о возможности получить накопленные средства.

Если вышеупомянутого заявления нет, то обязанности об извещении наследников у Пенсионного фонда отсутствуют. Наследники должны по собственной инициативе обращаться с заявлением о выплате в территориальное подразделение Пенсионного фонда.

С заявлением о выплате можно обратиться лично, но это необязательное требование. Его можно отправить по почте или передать через своего представителя. В этом случае подпись в заявлении и копии прилагаемых к нему документов удостоверяются нотариально.

Заявление, которое представляет собой бланк установленного образца, сдаётся в соответствующий Пенсионный фонд с приложением следующих документов или их копий, заверенных нотариально:

• свидетельство о смерти застрахованного лица;

• его страховое свидетельство или справку Пенсионного фонда;

• паспорт лица, претендующего на получение выплат;

• документы, подтверждающие родственную связь с покойным, более подробно о них вы можете прочитать в статье «Установление родства с умершим наследодателем для оформления наследства», размещённой на нашем сайте.

Порядок наследования накопительной части пенсии отличается от обычного наследования имущества умершего родственника. Распорядиться этими денежными средствами с помощью завещания нельзя.

Но при этом можно написать заявление, в котором указать, кому и в каких долях эти средства можно получить после смерти наследодателя.

Составление этого заявления даёт возможность близким своевременно узнать о накопленных средствах и получить их в установленные законом сроки.

О других дополнительных выплатах, которые может получить наследник, вы можете узнать из содержания этой статьи.

Кто и как может наследовать накопительную часть пенсии? Часть I

«У меня умер муж. Как мне получить накопительную часть пенсии?», «Бабушка вписала меня в заявление на получение накопительной части пенсии в ПФР. Что это значит, и как я могу эту пенсию получить?» – такие вопросы часто поступают от читателей в редакцию «Выберу.ру». Наследование накопительной части пенсии – вопрос достаточно щепетильный, не каждый человек думает о том, что ему когда-то придётся с таким сталкиваться. К сожалению, эту проблему приходится зачастую решать по факту. В этом материале мы будем отвечать на вопросы кто, как и на каких правах может унаследовать часть накоплений.

Какие виды пенсионных накоплений можно унаследовать?

В наследство сегодня можно получить не только движимое или недвижимое имущество, но и пенсию. Сегодня можно унаследовать несколько видов пенсии.

— накопительную часть трудовой пенсии;

— выплаты, назначенные государством, которые пенсионер не получил при жизни;

— добровольные накопления в НПФ.

Из чего состоит накопительная часть пенсии, которую можно наследовать?

Трудовая пенсия по старости состоит из двух частей – страховой и накопительной. Страховая часть пенсии не может перейти в наследие: то есть, наследовать можно только накопительную часть трудовой пенсии.

Накопительная часть пенсии формируется за счёт:

— инвестиционного дохода, если получатель вступил в программу государственного софинансирования пенсии до конца 2015 года;

— части материнского капитала, который передали на формирование накоплений;

— из дополнительных страховых взносов получателя пенсии.

Накопления, которые можно наследовать, размещены в негосударственном пенсионном фонде или в Пенсионном фонде России. Мы рассмотрим наследуемую накопительную часть пенсии в ПФР.

Когда можно наследовать накопительную часть пенсии?

Если получатель пенсии скончался до того, как ему назначили накопительную часть трудовой пенсии, то право на получение средств переходит его наследникам. Учёт накоплений производится в специальной части индивидуального лицевого счёта.

Наследовать накопительную часть пенсии можно только в следующих случаях:

— гражданин, который должен получить накопительную часть пенсии, не дожил до этого момента;

— получатель умер, выйдя на пенсию, но ещё не успел обратиться за накоплениями;

— получатель скончался до наступления пенсионного возраста.

Если пенсионер хотя бы раз получил выплату, то наследовать накопительную часть пенсии уже нельзя.

Кто может наследовать пенсию?

Список членов семьи, которые могут получить невыплаченную часть пенсии, прописан в Федеральном законе № 173-ФЗ в ст. 9, пункт 2.

— супруг, супруга или родители умершего получателя, достигшие пенсионного возраста, либо если у таких родных есть группа инвалидности и ограничения на трудовую деятельность;

— супруг или супруга, один из родителей, бабушка или дедушка умершего получателя: в этом случае трудоспособность и возраст не имеют значение;

— дети и внуки, сестры, братья умершего кормильца, не достигшие 18 лет;

— дети, сестры, братья и внуки умершего пенсионера, которые обучаются на очной форме в образовательных учреждениях всех типов до исполнения 23 лет. Здесь есть исключение: учреждения дополнительного образования;

— сестра, брат, дети скончавшегося получателя, достигшие 18 лет, которые заняты уходом за детьми, внуками, братьями и сестрами покойного, которым не исполнилось 14 лет. Важно замечание: такие родственники не могут иметь право на получение трудовой пенсии при потере кормильца;

— дети, внуки, братья и сёстры скончавшегося пенсионера старше 23 лет, которые получили до совершеннолетия статус инвалида и имеют ограничения на полноценную трудовую деятельность. Здесь также есть исключение: признать наследователями таких родственником могут только при отсутствии трудящихся родителей;

— бабушка или дедушка погибшего получателя пенсии, достигшие пенсионного возраста, либо с группой инвалидности и ограничениями трудовой деятельности. Также если у таких наследователей нет близких, которые могут взять их на содержание по законодательству РФ;

Как можно наследовать накопительную часть пенсии умершего?

Наследовать накопительную часть пенсии можно двумя способами:

— по заявлению, которое получателю пенсии необходимо подать в Пенсионный фонд и указать в нем потенциальных наследников;

— по закону – в этом случае накопительную часть пенсии получают наследники первой очереди, а если прямых наследников нет, то право передаётся по закону наследникам второй очереди.

Так как наследники могут не знать о том, что им завещали накопительную часть пенсии умершего, Пенсионный фонд обязан уведомить родственников погибшего о возможности получить выплаты. В ином случае, наследники должны обратиться в ПФР самостоятельно.

О том, куда обращаться для получения накопительной части пенсии умершего родственника, а также сроках и списках документов читайте во второй части материала «Выберу.ру» «Кто и как может наследовать накопительную часть пенсии?».

Правда и мифы о деньгах в Facebook

Подписаться

Закон о пенсионных планах и пенсиях

Денежные средства, которые остаются на пенсионном счете после вашей смерти, считаются частью вашего имущества и могут быть переведены бенефициарам без прохождения завещания. Однако использование пенсионных планов в качестве инструмента имущественного планирования ограничено. По достижении возраста 70½ лет вам обычно необходимо ежегодно снимать определенную сумму с пенсионного счета, чтобы избежать штрафных санкций. Это потому, что учетная запись предназначена для вас, а не для ваших наследников.В результате у вас может не остаться много денег на пенсионном счете, если вы проживете долгую жизнь.

Традиционные и Рот IRA

Вы можете открыть обычный индивидуальный пенсионный счет (IRA), сделав взносы. Они не облагаются налогом до определенной суммы (5 500 долларов США по состоянию на 2018 год), и люди в возрасте 50 лет и старше могут делать дополнительные ежегодные взносы, которые также не подлежат налогообложению. Вы можете контролировать, как вкладываются деньги на эти счета, и вы не платите налог на деньги, которые зарабатываются на счетах, хотя вы платите налог на деньги в качестве дохода, когда снимаете их со счета.IRA для малого бизнеса и людей, ведущих собственный бизнес, известны как SEP-IRA. У них более высокие лимиты взносов, которые определяются в соответствии с чистым доходом человека.

Основное преимущество Roth IRA заключается в том, что вам не нужно начинать снимать с него деньги каждый год по достижении определенного возраста. Вы можете оставить все деньги в своем Roth IRA для детей или других бенефициаров. Деньги, которые идут в Roth IRA, уже облагаются налогом, а доходы со счета не облагаются налогом.Если средства оставались на счете пять лет, при их снятии платить налог на прибыль не нужно.

Вы можете назвать нескольких бенефициаров традиционной IRA или Roth IRA, и вы можете определить, как распределить между ними содержимое учетной записи. Кроме того, вы можете указать альтернативных получателей для каждого основного получателя. Альтернативные бенефициары могут получить долю основного бенефициара, если основной бенефициар умирает или не может получить ее по иным причинам. (Вы должны знать, что, если вы живете в государстве с общественной собственностью, ваш супруг будет иметь долю в половине денег, которые вы заработали во время брака, если они не подпишут отказ от этого права.)

Всегда получайте согласие супруга (-и) в письменной форме, прежде чем называть другое лицо получателем пенсионного обеспечения. Некоторые планы, такие как 401 (k) s, по закону должны переходить к вашему супругу, если они явно не откажутся от этого права в письменной форме. Более того, развод не прекращает автоматически это право; вы захотите вручную изменить получателя.

401 (k) Планы

Работодатели могут предоставить сотрудникам возможность перечислять часть своего дохода до налогообложения в эти планы. Затем работодатель также может вносить взносы на счет, и вся сумма инвестируется. Правила вывода со счета в зависимости от вашего возраста такие же, как и в традиционных IRA. Любые оставшиеся средства после вашей смерти переходят к одному названному бенефициару, который, как правило, должен быть выжившим супругом, если таковой существует.Некоммерческие организации могут предлагать аналогичные планы, известные как планы 403 (b).

Любые средства, оставшиеся в этих планах после смерти сотрудника, могут быть переведены в IRA бенефициара. Это означает, что ожидаемая продолжительность жизни бенефициара определяет сумму снятия средств в любом конкретном году. В результате получатель может иметь возможность снизить свои подоходные налоги, распределяя снятие средств на длительный период, вместо того, чтобы получать содержимое IRA умершего человека в виде одного фрагмента.

Пенсии

Работодателям не нужно предлагать пенсионный план или выплачивать пособия любому получателю, указанному работником.Пенсионный план контролируется бизнесом, а не сотрудником, и сотрудник фактически не владеет активами в плане. В некоторых ситуациях супруг (а) работника может иметь право на получение пособия по пенсионному плану после смерти работника, но это не гарантируется. Вы также можете или не можете назначать бенефициаров для получения пособий по вашему пенсионному плану, поскольку работодатель устанавливает требования плана.

Налоговые последствия в случае смерти

Бенефициары, как правило, не платят подоходный налог с унаследованного имущества, за исключением случаев использования отложенных налоговых пенсионных счетов.

В то время как деньги в пенсионных планах технически облагаются федеральным налогом на имущество после вашей смерти, налог, возможно, не потребуется платить, если только стоимость вашего имущества не огромна. Однако бенефициары должны платить подоходный налог с денег, оставшихся в пенсионных планах, отличных от IRA Roth, в случае смерти держателя плана. (Могут быть некоторые исключения для оставшихся в живых супругов, которые имеют свои собственные IRA и могут переводить деньги из IRA умершего супруга в свой собственный IRA.) Поскольку деньги в Roth IRA уже облагались налогом, их не нужно снова облагать налогом, когда бенефициар наследует его, хотя доходы на счете после этого могут облагаться налогом.

Последнее обновление: октябрь 2018 г.

Передай: как передать пенсию кому-то другому | Пенсии

Вы работали и копили на протяжении всей жизни, поэтому пенсия обеспечит вас достаточным количеством средств для жизни после выхода на пенсию. Теперь, благодаря изменениям в налогообложении пенсий, большая часть вашего фонда может пережить вашу смерть и обеспечить доход или кладезь для ваших близких еще долго после того, как вы уйдете.

Это связано с тем, что, хотя пенсии не учитываются в качестве чьего-либо имущества для целей налога на наследство, до недавнего времени существовал значительный налог на смерть в размере 55%. Это было отменено в апреле как часть правительственной «пенсионной революции», которая также ознаменовала конец требования для вкладчиков обменивать сбережения на покупку аннуитета

Сейчас есть огромная возможность оставить часть или всю свою травку. вашим близким с экономией налогов.

В общих чертах, если вы умрете до достижения 75-летнего возраста, ваши бенефициары не будут платить налоги на оставшиеся им пенсионные накопления.Это означает, что богатство, накопленное за счет пенсии, может быть передано по наследству без потери налогового убежища или каких-либо налоговых сборов, независимо от того, были ли произведены выплаты.

В день вашего 75-летия ваши пенсионные активы подлежат налогообложению, но только по предельной ставке подоходного налога. Если пособия принимаются в виде единовременной выплаты сегодня, будет применяться сбор в размере 45%, хотя это произойдет в связи с изменением в апреле 2016 года, когда будет применяться предельная ставка подоходного налога получателя.

Вы можете назначить кого-либо унаследовать ваш оставшийся пенсионный фонд в качестве счёта для использования.Это означает, что получатели могут вкладывать средства в пенсионную корзину, которую они унаследовали, когда и когда захотят.

Чтобы убедиться, что вы можете передать свою пенсию экономически эффективным образом, необходимо сделать несколько вещей.

Во-первых, возьмите свою единовременную денежную сумму в размере 25%, не облагаемую налогом, до того, как вам исполнится 75 лет. Если вы этого не сделаете, она будет считаться облагаемой налогом. Ян Нейсмит из компании Scottish Widows говорит: «Почти во всех случаях вы должны брать не облагаемые налогом наличные».

Во-вторых, как советует Джули Хатчисон из Standard Life: «Проверьте, позволяет ли ваш пенсионный план передавать свои сбережения эффективным с точки зрения налогообложения способом.«Старые стили пенсионных схем могут не позволять вашим бенефициарам унаследовать ваш фонд в качестве счета для выборки. «Возможно, вам придется перейти на более современную пенсию», — добавляет она, хотя это может вызвать проблемы: «К пенсиям более старшего возраста иногда применяются ценные гарантии».

Следующим шагом будет предоставление вашему поставщику медицинских услуг актуальной информации о назначенных бенефициарах вашего пенсионного фонда. Это может включать использование выражения желания.

«Для многих будет сюрпризом, что ваша воля не справляется с этой задачей», — говорит Хатчисон.«Пенсионные учреждения должны позволить вам назначать своих получателей, когда вы начнете вносить взносы в свою пенсию или в любое другое время. Должна быть возможность легко сменить получателя, а некоторые позволяют сделать это онлайн ».

Можно назначить более одного бенефициара и решить, в какой пропорции вы хотите, чтобы каждый человек получил выгоду.

Если вы получаете установленное пособие или пенсию до последнего заработка, из которой выплачивается доход, и вы хотите передать свои деньги получателю после смерти, вам могут сказать, что вы можете перевести ваш банк в другую схему, которая позволяет вам получить доступ к своим деньгам.Будьте очень осторожны с этим.

«Передача плана с установленными выплатами — это односторонний шаг», — предупреждает Натан Лонг из Hargreaves Lansdown. «Если вы сделаете решительный шаг, вы не сможете вернуться назад, и в действительности большинству членов, вероятно, будет лучше сохранить свою схему в неприкосновенности. Некоторым может быть выгодна передача, но это исключение, а не правило ».

Вы можете назвать любое количество получателей пенсии. Например, если у вас есть внуки, может быть более эффективным с точки зрения налогообложения оставить часть своей пенсии непосредственно им после того, как вам исполнится 75 лет.Таким образом, каждый внук может максимально использовать свою налоговую льготу в размере 10 600 фунтов стерлингов — так что, если у них нет других источников дохода, каждый из них может снимать до 10 600 фунтов стерлингов из вашей пенсии, не облагаясь налогом, каждый год. Напротив, если вы умрете после 75 лет и оставите пенсию своим детям, они должны будут уплатить самую высокую ставку подоходного налога при выходе из пенсии.

Ян Дьял, руководитель отдела имущественного планирования в Towry, говорит: «Один из вариантов, который вы можете рассмотреть при использовании формы выражения желания, — это назначить траст, а не отдельных лиц.Если вы выберете этот вариант, создание подходящего траста потребует юридических консультаций и, следовательно, затрат, поэтому вам нужно будет четко понимать, какие преимущества это может дать в ваших личных обстоятельствах.

Кроме того, деньги, вложенные в траст, облагаются налогом по-другому, и потенциально инвестиции будут менее эффективными с точки зрения налогообложения, чем если бы деньги оставались в пенсии. Однако доверие предлагает больший уровень контроля, чем просто передача пенсии кому-то другому ».

Если ваш главный приоритет — сохранить пенсионный фонд, чтобы будущие поколения могли получить прибыль, стоит по-новому взглянуть на то, куда вкладываются ваши деньги.

Обычно вы сокращаете риски более рискованных инвестиций, таких как акции, и переключаете их на менее волатильные активы, такие как денежные средства или облигации, по мере достижения пенсионного возраста.

Но если вы заинтересованы только в том, чтобы оставить свои деньги своим бенефициарам, вы можете рассчитывать на то, что ваши инвестиции будут продолжать расти в долгосрочной перспективе, возможно, в течение десятилетий. Это означает, что вам может быть удобнее оставлять свои деньги вложенными в более рискованные акции.

Следующая дата в дневнике — корректировка налоговых начислений на единовременные выплаты, унаследованные в случае смерти человека после 75 лет.В настоящее время единовременное снятие средств облагается налогом в размере 45%, но с 6 апреля 2016 года такое снятие средств будет облагаться налогом как доход и поэтому будет подлежать только ставкам подоходного налога. Нейсмит говорит: «Новый режим все еще находится в зачаточном состоянии, и, хотя ничего другого не запланировано, мы ожидаем некоторых корректировок по мере того, как правительство отлаживает процесс».

Смотрите эту площадку…

Можно ли оставить пенсию своим детям?

Мы все хотим оказать финансовую помощь нашим детям и внукам.Если вам повезло: у вас больше пенсионных фондов, чем нужно для обеспечения комфортного уровня пенсионного дохода на протяжении всей жизни, в последнее время стало более эффективным с точки зрения налогообложения оставлять оставшуюся пенсию своей семье после смерти.

Хотя пенсии обычно не учитываются как часть вашего имущества для целей налога на наследство, до недавнего времени существовал 55-процентный налог на смерть пенсий, который теперь был отменен. Это означает, что если вы оставите свою оставшуюся пенсионную корзину своей семье или другим получателям, в лучшем случае они будут платить свою собственную предельную ставку подоходного налога, а в некоторых обстоятельствах им вообще не придется платить никаких налогов.

Ваша пенсионная корзина в «просадке» или осталась нетронутой

Если вы умрете до достижения 75-летнего возраста, вы можете оставить любые деньги, хранящиеся в личной пенсии или пенсии с установленными взносами, управляемой вашим работодателем, выбранным вами получателям, полностью освобожденными от налогов. Если вы умрете в возрасте 75 лет или позже, деньги будут облагаться подоходным налогом по предельной ставке ваших бенефициаров — самой высокой ставке подоходного налога, которую они платят.

Вы можете назначить кого угодно, а не только родственников, чтобы унаследовать ваш оставшийся пенсионный фонд в качестве расчетного счета.Это позволяет им получать деньги единовременно или в качестве дохода.

«Хорошая идея — проверить, позволяет ли это ваша пенсионная программа», — сказал Стив Уэбб, бывший директор по политике Royal London. «Некоторые старые пенсионные схемы не предполагают просадки, и в этих обстоятельствах вы можете посоветоваться, стоит ли рассматривать использование ваших денег в более современной схеме, хотя у такого перехода будут более широкие плюсы и минусы».

Вы участвуете в программе с установленными выплатами или последней заработной платой

Если у вас есть установленное пособие (DB) или пенсия, связанная с заработной платой, пенсионный план обычно выплачивает пенсию пережившей вдове или вдовцу.Если вы хотите, чтобы следующее поколение получило выгоду от размера вашей пенсии DB, есть возможность передать свои права в систему с установленными взносами. Есть много плюсов и минусов перевода, и более подробную информацию об этом можно найти в нашем справочнике «Хорошо с деньгами», Пять веских причин для перевода пенсии за пределы вашей компании …. и пять веских причин не переводить пенсию . Однако, если сумма перевода превышает 30 000 фунтов стерлингов, вам необходимо воспользоваться финансовым советом, и Управление по финансовому регулированию и надзору рекомендует исходить из предположения, что отказ от ценных преимуществ DB вряд ли будет в ваших интересах.

Вы использовали свою пенсионную корзину, чтобы купить аннуитет

Большинство аннуитетов перестают выплачивать доход после вашей смерти. Но некоторые из них — совместный, гарантированный период и аннуитеты с защитой капитала — предназначены для продолжения выплаты дохода или для выплаты единовременной выплаты после вашей смерти выбранному вами человеку. Если вы купили один из этих трех типов аннуитета, ваш получатель не будет платить налог на пенсионные деньги, которые он унаследует, если вы умрете до 75 лет. Но если вы умрете в возрасте 75 лет и старше, им придется платить доход. налог по предельной ставке.

У вас государственная пенсия

Вы не можете передать право на государственную пенсию своим детям или внукам после своей смерти. Если вы получаете государственную пенсию, вы можете передать ее своей семье в качестве подарка. Существуют ежегодные ограничения на то, сколько вы можете давать без налогов, поэтому на это стоит обратить внимание.

Пенсии после смерти — на примере

Один из моих клиентов, Дэвид, внезапно скончался в прошлом году в возрасте 73 лет. Ранее он назначил свою жену Аманду бенефициаром своей личной пенсии (SIPP).Поскольку Дэвид хотел убедиться, что у нее будет полный контроль и доступ к его средствам в случае его смерти, он заявил, что Аманда должна получать 100% доходов от пенсии.

Дэвид также знал, что его поставщик SIPP рассмотрит возможность распределения пенсионных пособий среди других получателей, даже если он прямо не заявил об этом до своей смерти. У Дэвида было двое взрослых детей, Гарри и Оливия, обоим за сорок, и он хотел, чтобы их считали потенциальными бенефициарами, если Аманда не будет нуждаться в полной стоимости его пенсии, чтобы жить на жизнь после его смерти.

Переход на пенсию

Я встретился с Амандой, Гарри и Оливией, чтобы обсудить распределение пособий по случаю смерти от SIPP Дэвида, и мы рассмотрели, нужен ли Аманде доступ ко всем его пенсионным пособиям, учитывая ее общий уровень активов и источников дохода, или должна ли часть доходов передать Гарри и Оливии.

В соответствии с Законом о свободе и выборе пенсий 2015 года, если вы умрете до достижения 75-летнего возраста, вы можете передать свою пенсию получателю или получателям, и они не будут платить подоходный налог со всего, что они получат.Если вы умрете после этого, подоходный налог взимается по предельной ставке получателя. Бенефициары не должны быть пенсионного возраста, чтобы получить доступ к пенсионным фондам, которые они унаследовали. Налог на наследство не взимается с пенсий, переходящих в любом возрасте. Поскольку Дэвид умер, не дожив до 75 лет, это означало, что все пособия от его пенсии могли быть получены получателями без уплаты налогов:

• Прямая выплата единовременно, или
• Переводя их в пенсии от своего имени, обеспечивая не облагаемый налогом доход в течение всей жизни или до тех пор, пока сохраняется стоимость унаследованного пенсионного фонда.

Аманде на момент встречи было 74 года, и она хотела назвать своих детей получателями пенсии. Если бы она унаследовала весь пенсионный фонд Дэвида и затем дожила до 75 лет, унаследованные пенсионные пособия стали бы облагаться подоходным налогом, если бы они были отозваны ее детьми после ее смерти. Она не хотела, чтобы это произошло, поэтому я изучил все доступные варианты.

Использование моделирования денежных потоков

Я использую моделирование денежных потоков со своими клиентами, чтобы прогнозировать их будущее финансовое положение.Мы сделали то же самое с Амандой и определили, что ей не нужна вся сумма пенсионного фонда Дэвида для обеспечения финансовой безопасности на всю оставшуюся жизнь.

Затем мы попросили попечителей SIPP рассмотреть вопрос о распределении пенсионного фонда Дэвида между Амандой, Гарри и Оливией в равной мере. Попечители SIPP согласились, что Гарри и Оливия могут получать пенсионные пособия в случае смерти от SIPP Дэвида.

После оценки потребностей каждого бенефициара я рекомендовал и реализовал свой план действий для каждого из них.

Гарри

Гарри ведет успешный бизнес и уже вносит вклад в свою пенсию. Его доля в пенсионном фонде Дэвида была переведена в его существующий SIPP, а совокупная стоимость его существующего пенсионного обеспечения и того, что он унаследовал от отца, была использована для покупки коммерческой недвижимости. Арендатор коммерческой недвижимости платит арендную плату в программу Harry’s SIPP, а Гарри продолжает вносить свои собственные пенсионные взносы, чтобы увеличить свои общие пенсионные выплаты на будущее.У него нет намерения использовать свои пенсионные активы до тех пор, пока ему не исполнится шестьдесят, но при необходимости он может получить доступ к унаследованному элементу пенсионного фонда в любом возрасте. Заполнив форму назначения бенефициара со своим поставщиком медицинских услуг, Гарри назначил свою жену и троих детей на получение пенсионных пособий в случае его смерти.

Оливия

Оливия не имела пенсионного обеспечения на свое имя. Мы создали новый пенсионный план для нее, чтобы получать свою долю пенсионных фондов Дэвида.Оливия теперь получила доступ к некоторым пенсионным фондам в качестве не облагаемой налогом единовременной выплаты, чтобы дать ей возможность переехать в другой дом, и пока она будет откладывать доступ к пенсионному фонду. Оливия также заполнила форму назначения бенефициара, указав в качестве бенефициаров своего мужа и двоих детей.

Аманда

Аманда перевела пенсионные фонды, унаследованные от David’s SIPP, в свою пенсию. Средства предназначены для того, чтобы показать, какие из них принадлежали ей изначально, а какие унаследованы. Аманда продолжает делать пенсионные взносы и в настоящее время не имеет доступа к пособиям, но уверена в том, что сможет в любой момент в будущем, если ее расходы на жизнь увеличатся.Мы структурировали доходы и отвод капитала из других ее активов. Это помогает уменьшить ее непенсионные активы, которые потенциально подлежат обложению налогом на наследство, при сохранении ее пенсии, которая будет передана без налога на наследство. Аманда представила новую форму назначения бенефициара, чтобы назначить Гарри и Оливию в качестве равных бенефициаров.

Достижение правильного результата

Если бы вся пенсия Дэвида перешла к Аманде сразу после его смерти, она в конечном итоге перешла бы к Гарри и Оливии после смерти Аманды, которая, вероятно, будет старше 75 лет.Хотя унаследованные пенсионные фонды будут освобождены от налога на наследство, они будут облагаться подоходным налогом. Теперь, когда часть пенсионного фонда Дэвида была передана его детям, это дало им дополнительную финансовую безопасность и позволило им получить доступ к деньгам в любое время.

Аманда была рада, что теперь смогла помочь обоим детям финансово, эффективно с налоговой точки зрения, а также обеспечив себе финансовую безопасность.

Поговорите с Тилни

Если вы хотите узнать больше об эффективном переходе на пенсию или о том, как финансовое планирование может помочь после смерти близкого человека, свяжитесь с Тилни по телефону 020 7189 2400 или закажите бесплатную первичную консультацию онлайн.

Забронируйте сейчас

* Имена изменены для защиты личности

Возможно вам понравится

Финансовое планирование

Налог на наследство и имущественное планирование

Финансовое планирование

Делать финансовые подарки и сбережения для внуков

Финансовое планирование

Работа с семьей из поколения в поколение

Выдан Tilney Financial Planning Limited

Пенсии и наследство | беспристрастный.co.uk

Обновлено 3 декабря 2020 г.

5мин чтения

Обновлено 3 декабря 2020 г.

5мин чтения

Что произойдет с вашей пенсией, когда вы умрете? Это ключевой вопрос, который, к сожалению, стал гораздо более актуальным в последние месяцы из-за кризиса с коронавирусом. В этой статье объясняется, какие части вашей пенсии могут быть унаследованы вашей семьей, а какие не могут быть. конвертируется в аннуитет.Это делает вашу пенсию очень экономичным с точки зрения налогообложения способом передачи вашего состояния — и тем, который вы даже можете использовать для снижения налога на наследство (IHT) на остальную часть вашего имущества.

Может ли моя семья унаследовать мою пенсию?

Когда вы умираете, любые неизрасходованные деньги из вашей пенсионной корзины могут быть переданы одному или нескольким получателям по вашему выбору. Это предполагает, что у вас есть пенсионная система с установленными взносами (покупка денег), которая характерна для большинства пенсий по месту работы и всех частных пенсий.

Обратите внимание, что это верно только в том случае, если у вас осталась неизрасходованная пенсионная корзина.Это может быть не так, если вы уже купили аннуитет.

Что произойдет с моей ренту, когда я умру?

Аннуитет — это гарантированный доход на всю жизнь (а не горшок с деньгами) — и, по определению, доход на всю жизнь заканчивается, когда заканчивается ваша жизнь. Это означает, что это не может быть передано как таковое. Однако вы можете сделать так, чтобы ваш партнер продолжал получать доход от вашей ренты после вашей смерти. Для этого вам нужно выбрать «совместную ренту».

Конечно, вы можете потратить на аннуитет только часть своей пенсионной корзины.В этом случае неизрасходованная часть будет унаследована как обычно.

Что произойдет с моей последней пенсией, если я умру?

Если у вас пенсия с установленным размером пособия (последняя заработная плата), то пенсионной корзины, которую можно передать, нет. Однако условия вашей схемы могут предусматривать положение вашего супруга (-и) и / или других иждивенцев. Спросите своего администратора схемы, что произойдет в случае вашей смерти. В качестве альтернативы, некоторые схемы окончательной заработной платы позволяют вам перейти на пенсию с установленными взносами, которую вы можете передать своей семье.Однако перевод может быть не лучшим вариантом для вас, поэтому обратитесь к своему финансовому консультанту.

Что произойдет с моим SIPP, когда я умру?

Если у вас есть личная пенсия, такая как SIPP или пенсия заинтересованного лица, она может быть передана вашим получателям так же, как пенсия по месту работы (с установленными взносами). Вам просто нужно убедиться, что вы выполнили необходимые шаги, изложенные ниже в разделе «Как мне выбрать, кто унаследует мою пенсию?»

Что произойдет с моей государственной пенсией, когда я умру?

В большинстве случаев выплата государственной пенсии полностью прекращается после вашей смерти и не переходит к вашему супругу.Однако есть несколько обстоятельств, при которых ваш (а) супруг (а) будет продолжать получать часть вашей государственной пенсии после вашей смерти.

Если у вас есть дополнительная государственная пенсия

До нынешней «новой государственной пенсии» государственная пенсия состояла из двух частей: базовой и дополнительной. Если вы достигли государственного пенсионного возраста до 6 апреля 2016 года, возможно, вы накопили дополнительную государственную пенсию. Если вы вступили в брак до 6 апреля 2016 г., ваш супруг (а) может унаследовать его часть после вашей смерти.

Точно так же вы можете унаследовать часть дополнительной государственной пенсии вашего супруга (-и), если они достигли государственного пенсионного возраста до этой даты (или если бы они достигли этого возраста в эту дату или позже, но умерли).

Любая унаследованная дополнительная государственная пенсия выплачивается вместе с государственной пенсией пережившего супруга.

Если у вас есть защищенный платеж

У некоторых людей может быть « защищенный платеж », если они накопили больше государственной пенсии, чем максимальная сумма новой государственной пенсии до ее введения (чтобы они не проиграли по новой схеме ).Если ваша базовая государственная пенсия плюс дополнительная государственная пенсия дала бы вам право на получение большего количества денег, чем одна только новая государственная пенсия, то это превышение является вашим «защищенным платежом».

Если вы вступили в брак до 6 апреля 2016 года, ваш супруг (а) унаследует половину вашего защищенного платежа (и наоборот).

Как выбрать, кто унаследует мою пенсию?

По закону ваша пенсия не является частью вашего имущества, поэтому на нее не распространяется ваше завещание. Вы должны договориться со своим пенсионным фондом, заполнив форму — это можно назвать формой «выражения желания», формой «назначение бенефициаров» или чем-то подобным.

Главное — обеспечить актуальность этих договоренностей. Обычно вы заполняете форму выражения желания, когда присоединяетесь к пенсионной схеме. Если в течение вашей трудовой жизни у вас было несколько пенсионных программ, то назначенные вами получатели могут быть разными в каждом случае — например, бывший супруг или партнер, а не ваш нынешний.

Поэтому вам следует постараться отслеживать свои пенсии и уточнять свои пожелания у каждого поставщика. Возможно, имеет смысл объединить пенсии, однако сначала посоветуйтесь со своим консультантом, чтобы убедиться, что вы не потеряете какие-либо особые льготы, такие как гарантированные ставки аннуитета.

Также обновляйте свое завещание. Хотя он не покрывает напрямую ваши пенсии, он может помочь в разрешении любых споров, которые могут возникнуть.

После вашей смерти выбранные вами бенефициары должны будут связаться с вашим поставщиком (-ами) пенсионного плана, чтобы узнать, как они могут потребовать ваши оставшиеся пенсионные пособия.

Советы по завещанию пенсии

1. Ведите учет своих пенсий и сообщите семье, где их найти.

2. Свяжитесь с поставщиками пенсионных услуг, чтобы узнать, кто должен унаследовать вашу пенсию, и при необходимости обновите данные.

3. Сохраняйте копии всех документов.

4. Не забудьте пересмотреть все пенсии, если ваши отношения изменятся.

5. Объедините свои пенсионные накопители, если это рекомендует ваш консультант.

Облагается ли моя пенсия налогом на наследство?

Пенсионные накопители не облагаются налогом на наследство после вашей смерти. Если вы умрете в возрасте до 75 лет, лицо (лица), унаследовавшее вашу пенсионную корзину, может использовать деньги по своему усмотрению, не уплачивая при этом никакого подоходного налога. Однако, если на момент вашей смерти вам исполнилось 75 лет или больше, получатель вашей пенсионной корзины должен будет уплатить подоходный налог при любом снятии средств по своей предельной ставке (т.е. самая высокая ставка подоходного налога, которую они платят).

Если ваш бенефициар имеет право продолжать получать выплаты из аннуитета или пенсии с установленными выплатами после вашей смерти, то эти выплаты будут облагаться подоходным налогом по предельной ставке.

Могу ли я использовать свою пенсию для уменьшения налога на наследство?

Если ваше имущество достаточно велико, чтобы потенциально облагаться налогом на наследство, вы можете использовать свою пенсию для уменьшения или даже отмены вашего счета по налогу на наследство.

Поскольку пенсионные банки выходят за пределы вашего имущества и не облагаются налогом после вашей смерти, вы потенциально можете переместить сбережения и инвестиции (которые облагаются налогом) в свою пенсионную корзину, сделав дополнительные взносы. Это дает дополнительное преимущество в виде увеличения вашей пенсионной корзины и увеличения ваших сбережений за счет налоговых льгот. Однако в этом случае старайтесь оставаться в пределах своих пенсионных пособий (ваше годовое пособие уменьшается после того, как вы начнете получать пенсию).

Другой вариант — просто сначала потратить другие активы и сохранить свою пенсию как можно дольше или до тех пор, пока ваше имущество не опустится ниже порога IHT.

Чтобы узнать больше о пенсиях или налоге на наследство, поговорите с финансовым консультантом.

Позвольте нам подобрать для вас идеального финансового консультанта

Найдите ближайшего к вам финансового консультанта

SIPP и смерть | AJ Bell Youinvest

Одним из больших налоговых преимуществ индивидуальной личной пенсии или SIPP является то, что они позволяют вам передать пенсию своим получателям в случае вашей смерти. Ваши бенефициары обычно могут выбрать пенсионный фонд единовременно или оставить его инвестированным в SIPP.

Лиза Вебстер, старший технический консультант AJ Bell , объясняет, что происходит с вашим SIPP, когда вы умираете.

Что произойдет с моим SIPP, когда я умру?

Вы можете назначить кого угодно на получение SIPP после вашей смерти. Это может быть ваш супруг, дети или внуки, или вы можете назначить кого-то, кто не связан с вами, если хотите. Вы также можете оставить часть или всю свою SIPP на благотворительность.

Не обязательно отдавать пенсию одному человеку; вы можете разделить его в любой пропорции, чтобы каждый из ваших бенефициаров получил долю вашего SIPP. Чтобы назначить бенефициаров, войдите в систему и в меню «Моя учетная запись» выберите «Обновить мои данные», затем «Бенефициары SIPP».

Обязательны ли мои кандидатуры?

Как администратор программы вашего SIPP, AJ Bell по своему усмотрению определяет, как будет передана ваша пенсия. Однако редко случается, что номинации не соблюдают.Обычно это происходит только в том случае, если произошло изменение обстоятельств (например, развод), а ваши пожелания не были обновлены.

Как выплачиваются пособия в случае смерти?

У получателей вашей пенсии обычно есть выбор: взять пенсионный фонд в виде единовременной выплаты или оставить фонд инвестированным и использовать его для получения дохода.

Если они решат выйти из пенсионного фонда инвестированными, они могут получать доход по мере необходимости. Любые оставшиеся инвестированные средства будут продолжать получать выгоду от использования пенсионного пакета с льготным налогообложением.

Какой налог нужно будет заплатить?

Налогообложение пособий по случаю смерти, выплачиваемых из вашей пенсии, зависит от двух факторов:

• Ваш возраст, когда вы умрете.
• Независимо от того, будут ли пенсионные фонды «назначены» вашему получателю в течение двух лет — указание фондов означает просто перевод их на имена получателей.

Что происходит с SIPP, когда получатель умирает?

Если ваш получатель не вывел весь пенсионный фонд до своей смерти, то средства можно передать снова.Ваш бенефициар сможет назначить преемников, которым они хотят, чтобы средства пошли после их смерти.

После этого у правопреемников будет возможность получить средства единовременно или использовать их для получения дохода. Налоговый режим выплаты пособий по случаю смерти будет зависеть от возраста получателя пенсии, получавшего пенсию на момент смерти, а не от того, сколько вам было лет на момент смерти.

Например, если вы доживете до 90 лет и оставите фонд своему ребенку в возрасте 60 лет, пособие в случае смерти, выплачиваемое вашему ребенку, будет облагаться налогом (поскольку вы дожили до 75 лет).Если ваш ребенок получал пособие в качестве дохода, а фонд не был полностью использован до его смерти в возрасте 70 лет, оставшаяся часть фонда может быть передана их преемникам без уплаты налогов, поскольку они умерли до достижения возраста 75 лет.

У вас может быть неограниченное количество правопреемников, поэтому ваш пенсионный фонд может передаваться из поколения в поколение, если он не будет изъят полностью.

Пример из практики: Грэм Смит умер в возрасте 80 лет при вложении 500 000 фунтов стерлингов в программу SIPP.

У него следующая семья:

Грэм Смит хотел убедиться, что после его смерти у его жены будет достаточно средств, чтобы жить.Поскольку его пенсионный фонд был значительным, он не верил, что ей понадобится весь SIPP, и хотел передать его SIPP с учетом налогов. Таким образом, он завершил выражение желания оставить 60% своего пенсионного фонда жене и по 10% каждому из его внуков.

• Кэролайн Смит, жена, 72 года, налогоплательщик по основной ставке
• Люси, дочь, 50 лет, налогоплательщик по более высокой ставке
• Сэм, сын, 47 лет, налогоплательщик по повышенной ставке
• Адам, внук, 20 лет, не налогоплательщик
• Белла, внучка, 18 лет, не налогоплательщик
• Чарли, внук, 12 лет, не налогоплательщик
• Дарси, внучка, 9 лет, не налогоплательщик

Грэму было более 75 лет, когда он умер, поэтому любые выплаченные пособия облагаются налогом по предельной ставке получателя.Кэролайн Смит будет платить налог по базовой ставке в размере 20% (при условии, что она не берет доход, превышающий пороговое значение для налога по более высокой ставке). Каждый внук может получать до 12570 фунтов стерлингов в год без уплаты налогов (поскольку они не являются налогоплательщиками и не имеют другого дохода). Им не нужно получать никакого дохода, если они не хотят.

Если они действительно станут плательщиками более высоких налогов в будущем, они смогут оставить деньги в пенсии даже до выхода на пенсию, когда их налоговая ставка может упасть.

К сожалению, Кэролайн Смит живет всего два года. Она назначила двоих своих детей, Люси и Сэма, бенефициарами своего фонда в соотношении 50/50. Поскольку Кэролайн на момент ее смерти всего 74 года, Люси и Сэм могут изъять пособие без подоходного налога, несмотря на то, что средства были получены от Грэма Смита.

Налог на наследство и пенсии

Раздел 43 (2) Закона о наследовании 1984 года означает, что, помимо прочего, пенсионные и аннуитетные соглашения являются расчетами для целей IHT.

Как оседлое имущество, это обычно приводит к обычным платежам за IHT в момент урегулирования, каждые 10 лет и при выходе. Однако в законе есть определенные исключения, поэтому эти сборы за IHT не применяются к пенсионным или аннуитетным соглашениям.

После смерти участника у схемы / попечителей есть два года с даты, когда они обоснованно узнали о смерти участника, на выплату любого пособия в случае смерти. По истечении этого периода льготы, предусмотренные пенсионными соглашениями, перестают применяться, и могут применяться периодические сборы и сборы за выход.

Как уже отмечалось, пособие в случае смерти, выплачиваемое единовременно, обычно не облагается налогом на наследство в случае смерти участника / держателя пенсии. Однако в прошлом они могли нести ответственность за IHT в случае последующей смерти получателя пособия в случае смерти участника / держателя пенсии. Таким образом, было обычным делом учреждать дискреционный траст и составлять письмо с пожеланиями к схеме / попечителям о том, что этому трасту выплачиваются любые единовременные пособия в случае смерти, особенно если сумма пособия в случае смерти может вызвать проблемы с IHT для получателя.Обычно это называлось «обходным трастом супружества», хотя строго следует называть его просто обходным доверием, поскольку получатель не всегда мог быть супругом.

Однако законодательство, введенное Законом о налогообложении пенсий 2014 года, означало, что в подавляющем большинстве случаев выплаты могут быть сохранены в рамках пенсионного соглашения (зависимое использование гибкого доступа или номинальное использование гибкого доступа) и переходить через поколения (преемник гибкого доступа) без IHT.По этой причине многие заявили, что супружеские обходные трасты больше не требуются. Однако важно отметить, что в случае смерти иждивенца / номинального держателя средства переходят к преемнику иждивенца / номинального держателя, а не по линии преемственности первоначального члена / держателя пенсии. Может случиться так, что некоторые участники / держатели пенсий предпочтут в большей степени контролировать текущих бенефициаров своих пенсионных фондов, и, таким образом, обходные трасты супругов могут по-прежнему играть определенную роль, тем более, что недавнее законодательство подтвердило, что уплата налога при вхождении в обходной траст может быть возвращена последующим бенефициаром траста (см. наши статьи о налоговом планировании пенсий и наследства и о семейном обходном трасте.

При использовании обходного траста, траст подлежит обычному дискреционному режиму налогообложения траста, и могут взиматься периодические сборы и сборы за выход.

Десятилетняя годовщина периодического списания применяется с даты расчетов. Определяющим фактором является наличие у схемы, основанной на трасте / контракте, дискреционных полномочий по выбору. Обычно соответствующей датой является дата, когда участник впервые присоединился к пенсионной схеме для трастовой схемы и контрактной схемы (например,г. договор пенсионного аннуитета / план S226), это будет дата выплаты в обходной траст или дата, когда какие-либо выплаты были переданы трасту.

Общие принципы:

• при наличии нескольких схем / контрактов для целей IHT существует несколько расчетов, каждый из которых начинается с даты начала пенсионного членства по трастовой схеме или когда контрактная схема была передана в доверительное управление
• , если взносы в схему отсутствуют, эта схема не будет считаться расчетом, если она не приняла перевод от схемы, основанной на контракте
• при переходе от контрактной схемы к доверительной схеме, которая также принимает взносы, будет только одно урегулирование
• обходной траст также будет считаться урегулированием
• для каждого отдельного поселения будет свой диапазон нулевой ставки

Примеры ниже демонстрируют теорию:

Есть три населенных пункта, A C и D:

A — годовщины 10-летия в июне 1998, 2008, 2018 и т. Д.
B — так как это основано на контракте, урегулирование еще не было. Март 2009, 2019, 2029 и др.

Обвинения начнут применяться к годовщинам после смерти, когда деньги были внесены в дискреционный траст.

Принимая вышеуказанный сценарий, если в августе 2012 года произошел последующий перевод в трастовую схему «E» и в эту схему были внесены взносы:

В настоящее время существует четыре населенных пункта, A C, D и E:

A — годовщины 10-летия в июне 1998, 2008, 2018 и т. Д.
B — так как это основано на контракте, урегулирование еще не было. Март 2009, 2019, 2029 и т. Д.
E — годовщины 10-летия в августе 2022, 2032, 2042 и т. Д.

Это сложная область доверия, и в случае сомнений следует обращаться за консультацией к специалистам.

Дополнительную информацию о периодических и выходных сборах см. В статьях IHT.

Руководство IHT с 17121 по 17126