Облагаются ли налогом на имущество несовершеннолетние дети: Налоги детей за квартиру

Налоги детей за квартиру

Недавно платила налог за квартиру и поняла, что за детские доли его тоже должны начислять. Но я не получаю никаких писем от налоговой и не знаю, сколько нужно платить. Идти в налоговую лично не очень хочется.

Должна ли я платить налог за эти доли и как узнать его размер?

Как только вы выделили доли детям, они стали такими же собственниками квартиры, как и вы. Квартира — это налогооблагаемая недвижимость, и имущественный налог начисляют для всех ее владельцев независимо от возраста.

Возможно, вы не получили уведомление о налоге на имущество детей, потому что выделили доли в 2021 году: налог за год платят до 1 декабря следующего года. То есть вы увидите начисления за 2021 год в 2022. Если выделили доли в 2020 году или раньше, но ничего не получали, то этому тоже есть объяснение.

Расскажу подробнее, как работает система, как узнать о налогах детей и как их правильно платить.

НОВЫЙ КУРС

Курс о больших делах

Разбираемся, как начинать и доводить до конца масштабные задачи

Почему ребенок должен платить налоги

Ребенок не может знать о налогах на имущество и платить их. Но формально, если на него зарегистрирована доля в собственности, он в любом возрасте считается налогоплательщиком.

При этом неважно, получили родители свидетельство о присвоении ИНН ребенку или нет. Как только в налоговую поступают сведения из Росреестра о том, что ребенок стал собственником недвижимости, ИНН у него появляется автоматически.

В законе нет прямой обязанности взрослых платить налог на имущество за ребенка, но есть более широкая норма: любой налогоплательщик может действовать через своего представителя. В случае с ребенком платить налоги могут родители, усыновители, опекуны.

Законодательство разделяет детей на две группы: малолетних, то есть до 14 лет, и с 14 до 18 лет. Имуществом малолетнего управляют родители, а значит, и платить от его имени налог все же придется. Дети от 14 до 18 лет с согласия родителей могут самостоятельно распоряжаться своим имуществом и уплачивать налоги.

Если налог на имущество не заплатить, то неважно, в каком ребенок возрасте: налоговая пришлет требование заплатить долг родителям, опекунам или усыновителям.

Когда ребенок может не платить налог на имущество

Бывают ситуации, когда ребенок может не платить налог на имущество.

Так, могут не платить налог на один объект недвижимости дети с инвалидностью, в том числе с детства, и получатели пенсии, например по потере кормильца. Если у такого ребенка несколько объектов в собственности — к примеру, доля в квартире родителей и квартире бабушки, — налог на имущество нужно платить только за одну долю по выбору.

Это называется налоговой льготой. Чтобы ее получить, нужно отправить заявление в налоговую инспекцию и приложить документы, которые подтверждают льготу.

Как узнать о сумме налогов на ребенка

Есть понятие налоговой тайны, и налоговая не вправе передавать данные о налогах детей третьим лицам. То есть налоги детей не будут отражаться в уведомлениях для взрослых, и по телефону о начислениях тоже могут не говорить. Именно поэтому вы не увидите суммы налогов на детей в своем личном кабинете на сайте налоговой или в уведомлениях, которые приходят на ваше имя.

Налоги на имущество ребенка будут в уведомлениях, которые ФНС по умолчанию будет присылать на имя ребенка по адресу его регистрации. Но наиболее удобный способ получать налоговые платежки на ребенка — зарегистрировать ему личный кабинет налогоплательщика и получать уведомления там.

Есть два способа это сделать:

1. обратиться в любое отделение налоговой с паспортом и свидетельством о рождении ребенка. В налоговой сразу же выдадут логин и пароль от личного кабинета ребенка;
2. зарегистрировать ребенка на госуслугах. После этого через госуслуги можно будет автоматически войти в личный кабинет налогоплательщика. В налоговую идти не придется, но для регистрации на госуслугах нужно пройти процедуру подтверждения личности — через МФЦ или онлайн-банк. Такой способ подходит, когда ребенку уже 14 лет и более.

Что делать, если налоговое уведомление не пришло

Уведомления о необходимости заплатить налоги на имущество рассылают в августе-сентябре. Заплатить нужно до 1 декабря, а налоговая служба должна уведомить всех плательщиков не позднее чем за 30 дней до этого срока. Значит, если к 1 ноября уведомление не пришло, лучше выяснить самостоятельно, где оно и сколько вы должны.

Указанные сроки одинаковы для всех типов уведомлений — и бумажных, и электронных. Как только вы зарегистрировали личный кабинет налогоплательщика, уведомления перестают приходить по почте автоматически. Редко, но бывает, что уведомления не приходят и в личный кабинет, — как правило, это следствие какой-то ошибки.

Если уведомление не пришло, его можно получить:

1. лично в налоговой. Возьмите свой паспорт и свидетельство о рождении ребенка. Уведомление должны выдать сразу же под расписку;
2. в МФЦ. Документы нужны те же. Уведомление должны выдать в течение 5 дней после подачи заявления. Прийти в МФЦ придется дважды: чтобы написать заявление и потом получить уведомление.

Есть только один случай, когда налоговое уведомление официально не должно приходить, хотя налог на имущество начисляют, — если сумма налога за год менее 100 Р. Например, у детей очень маленькие доли в квартире, и налог за них тоже маленький. Квитанцию пришлют, когда налогов накопится на большую сумму или через три года.

Нет писем из налоговой, что делать?

Как правильно заплатить налоги на имущество за ребенка

Самый быстрый способ уплаты — по УИН, штрихкоду или QR-коду. Все они уникальны для каждого платежа, и не нужно вводить реквизиты, суммы платежа и данные плательщика.

В личном кабинете налогоплательщика-ребенка все данные платежа и плательщика тоже сформируются автоматически, поэтому ошибиться невозможно.

Если платите как-то иначе, важно не оформить платеж на свое имя. Иначе деньги поступят в счет налогов взрослого, а налог на имущество ребенка так и не будет уплачен. В таких случаях в назначении платежа указывают: «Уплата налога за…» и указывают данные ребенка.

Что будет, если не платить налог на имущество

Пени за каждый день просрочки с 2 декабря. Хотя ставка пени по налогам и небольшая — 1/300 ключевой ставки ЦБ, которая на ноябрь 2021 года составляет 7,5% годовых, — но все же увеличивает долг неплательщика. Например, при сумме долга 5000 Р за месяц набежит около 40 Р.

Требование об уплате долга. ИФНС выставит требование в течение трех месяцев после 1 декабря. Документ придет по почте. Исполнить его нужно в течение 8 рабочих дней.

Судебный приказ. Налоговая получит приказ — и долг детей в упрощенном судебном порядке взыщут с родителей, опекунов или усыновителей. Судья рассмотрит документы без вызова сторон и удовлетворит требование ФНС. Деньги спишут со счетов обоих родителей, усыновителей или опекунов, ведь по закону они отвечают за ребенка в равной мере.

Раньше налоговая подавала иск к представителям ребенка-должника и так возвращала долг.

Например, в июне 2015 года налоговая инспекция Рязанской области подала в суд на родителей ребенка, у которого было 1/2 доли нежилого помещения. Семья не заплатила налог, хотя они получали уведомления и требования о его уплате. Суд взыскал с родителей задолженность ребенка по налогу, пени за просрочку платежа и судебные расходы, разделив все поровну.

Что в итоге

В вашей ситуации я бы порекомендовала действовать так:

1. Сходить в налоговую инспекцию и взять логин и пароль для доступа в личный кабинет налогоплательщика-ребенка.
2. Если есть долг, сразу же его уплатить, чтобы вам не начисляли пени. Долг может копиться, и его взыщут с вас в упрощенном порядке — вы узнаете об этом только после списания денег с карты.
3. В будущем контролировать начисления через личный кабинет налогоплательщика.

Имущественные налоги за несовершеннолетних детей платят родители

20.10.2021 12:51:30

В настоящее время все больше несовершеннолетних детей становится собственниками недвижимого имущества. Обычно дети получают доли в праве собственности на недвижимость, приобретенную с использованием средств материнского капитала, а также в порядке наследования.

Законодательством Российской Федерации о налогах и сборах не предусмотрен факт признания физического лица плательщиком налогов в зависимости от возраста, имущественного положения и иных критериев. Таким образом, возраст налогоплательщика не имеет значения.

Налогоплательщиками имущественных налогов признаются физические лица любого возраста, обладающие правом собственности имущества.

Несовершеннолетние лица – владельцы налогооблагаемой недвижимости могут участвовать в налоговых отношениях через родителей, усыновителей или опекунов как законных представителей несовершеннолетних детей. Так, за несовершеннолетних, не достигших 14 лет, сделки могут совершать от их имени их родители, усыновители или опекуны (ст. 28 ГК РФ). Несовершеннолетние в возрасте от 14 до 18 лет совершают сделки с письменного согласия своих родителей, усыновителей или попечителя, за исключением тех сделок, которые они вправе совершать самостоятельно (ст. 26 ГК РФ).

Таким образом, за несовершеннолетних детей обязанность по уплате налогов исполняют родители, усыновители, опекуны или попечители, как законные представители несовершеннолетних детей, имеющих в собственности имущество, подлежащее налогообложению.

В отношении отдельных категорий несовершеннолетних установлены федеральные налоговые льготы. Так, например, дети-инвалиды не уплачивают налог на имущество физических лиц, а по земельному налогу получают вычет в размере необлагаемой налогом кадастровой стоимости 600 кв. м одного земельного участка.

Кроме того, льготы по налогу на имущество физических лиц и земельному налогу могут быть предоставлены несовершеннолетним муниципальными нормативными правовыми актами по месту нахождения недвижимости.

Ознакомиться с полным перечнем льгот можно с помощью сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России (www.nalog.gov.ru/rn56/service/tax/).

Налоговые органы напоминают оренбуржцам, срок уплаты налога на имущество, земельного и транспортного налогов за 2020 год не позднее 1 декабря 2021 года.

Получить дополнительную информацию можно по телефону Единого контакт-центра ФНС России 8-800-222-22-22.

Теги: налог, оплата, Оренбург

Юрист рассказал, за какие квартиры не нужно платить налог на имущество

https://realty. ria.ru/20211124/nalog-1759690940.html

Юрист рассказал, за какие квартиры не нужно платить налог на имущество

Юрист рассказал, за какие квартиры не нужно платить налог на имущество — Недвижимость РИА Новости, 24.11.2021

Юрист рассказал, за какие квартиры не нужно платить налог на имущество

Владельцы микроквартир — площадью до 20 квадратных метров — имеют право не платить налоги на имущество физических лиц, рассказал РИА Недвижимость адвокат… Недвижимость РИА Новости, 24.11.2021

2021-11-24T03:00

2021-11-24T03:00

2021-11-24T03:02

жилье

налоги

/html/head/meta[@name=’og:title’]/@content

/html/head/meta[@name=’og:description’]/@content

https://cdnn21.img.ria.ru/images/07e5/0b/10/1759366478_0:0:3072:1728_1920x0_80_0_0_2fb47257b363ccec413f854c33bc9941.jpg

МОСКВА, 24 ноя — РИА Недвижимость. Владельцы микроквартир — площадью до 20 квадратных метров — имеют право не платить налоги на имущество физических лиц, рассказал РИА Недвижимость адвокат юридической компании «Генезис» Сергей Тимошенко. По закону налогом на имущество физлиц облагаются жилые дома, квартиры, комнаты, а также объекты незавершенного строительства. Сумма налога рассчитывается в зависимости от ставок, установленных в регионе на основании кадастровой стоимости объекта. Причем при расчете налога предусмотрен вычет в размере 50 квадратных метров для жилых домов, 20 квадратных метров для квартир и десять квадратных метров для владельцев комнат, пояснил Тимошенко.Кроме того, если в квартире площадью до 35 квадратных метров проживает семья, имеющая трех и более несовершеннолетних детей, то владелец также освобождается от уплаты налога на имущество, поскольку налоговым кодексом предусмотрен вычет в пять квадратных метров на каждого ребенка, уточнил Тимошенко. Еще он напомнил, что от налога освобождаются инвалиды I и II групп, участники ВОВ и пенсионеры.

Недвижимость РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

2021

Недвижимость РИА Новости

internet-group@rian. ru

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

Новости

ru-RU

https://realty.ria.ru/docs/about/copyright.html

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/

Недвижимость РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

Недвижимость РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

Недвижимость РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

жилье, налоги

Юрист рассказал, за какие квартиры не нужно платить налог на имущество

МОСКВА, 24 ноя — РИА Недвижимость. Владельцы микроквартир — площадью до 20 квадратных метров — имеют право не платить налоги на имущество физических лиц, рассказал РИА Недвижимость адвокат юридической компании «Генезис» Сергей Тимошенко.

По закону налогом на имущество физлиц облагаются жилые дома, квартиры, комнаты, а также объекты незавершенного строительства. Сумма налога рассчитывается в зависимости от ставок, установленных в регионе на основании кадастровой стоимости объекта. Причем при расчете налога предусмотрен вычет в размере 50 квадратных метров для жилых домов, 20 квадратных метров для квартир и десять квадратных метров для владельцев комнат, пояснил Тимошенко.

«Таким образом, владельцы квартир, площадь которых составляет до 20 квадратных метров, освобождаются от уплаты имущественного налога», — сказал он.

Кроме того, если в квартире площадью до 35 квадратных метров проживает семья, имеющая трех и более несовершеннолетних детей, то владелец также освобождается от уплаты налога на имущество, поскольку налоговым кодексом предусмотрен вычет в пять квадратных метров на каждого ребенка, уточнил Тимошенко.

Еще он напомнил, что от налога освобождаются инвалиды I и II групп, участники ВОВ и пенсионеры.

Как налоговики собираются контролировать теневые доходы украинцев / Дайджест

В Украине активно обсуждается тема закручивания налоговых гаек для простых граждан. Речь идет о тотальном контроле доходов и расходов людей.

Мы уже писали о планах Минфина проверить доходы украинцев с 1995 года — откуда взялись деньги на имущество и уплачены ли с них налоги. Законопроект на эту тему уже разрабатывается ведомством Сергея Марченко, о чем он сам рассказал в интервью СМИ.

Не так давно в прессе прошла информация о новых проверках, которые якобы стартуют уже с начала этого года. Согласно ей, налоговики собираются пристально мониторить доходы, полученные от независимой профессиональной деятельности (скажем, парикмахеров, работающих на дому), на неофициальной работе, из-за границы, от сдачи в аренду имущества, инвестиций, продажи продукции животноводства (на сумму от 50 минимальных зарплат) и даже подарки.

Впрочем, глава профильного парламентского комитета Даниил Гетманцев эти слухи опроверг, назвав их фейком.

«Сам шокирован уровнем бреда. Всем парикмахерам советую не читать советских газет, расслабиться и продолжать стричь. Желательно ровно», — написал Гетманцев в своем Телеграм-канале.

Впрочем, «фейком» может оказаться далеко не все. Да и сама тема контроля доходов и расходов граждан не снимается.

Разбирались, что значит для украинцев закручивание налоговых гаек и запустят ли власти на тотальный контроль доходов и расходов граждан уже в этом году.

Украинцев будут стричь

На днях во многих СМИ появилась скандальная новость. Якобы уже с начала этого года налоговики начнут проверять доходы граждан, которые сейчас, по-сути, проходят мимо фискалов (и, соответственно, не облагаются налогами).

Под проверки могут попасть следующие доходы:

— От независимой профессиональной деятельности (парикмахеры, мастера маникюра, работающие на дому, ремонтники, няни и др. ).
На неофициальной работе. Речь идет о подработках без официального оформления в штат.

— Полученные из другой страны. Под эту статью формально подпадают как денежные переводы от заробитчан, так и другие доходы, к примеру от продажи товаров на зарубежных интернет-площадках (там в последние годы выставляется, в частности, немало украинского хэнд-мейда) или от иностранных заказчиков, к примеру за проекты в сфере IT).

— От сдачи в аренду недвижимого имущества. Этот вид дохода облагается налогом и сейчас. Владелец недвижимости должен платить 18% НДФЛ и 1,5% военного сбора. Другое дело, что на практике регистрация договоров аренды в налоговой и уплата налогов проверяются не слишком жестко, и большинство сделок проходит мимо фискалов.

— От инвестиций. Тут такая же история. Налог от доходов от инвестиций существует и сейчас (кроме доходов от ОВГЗ). Нужно платить 18% НДФЛ и 1,5% военного сбора. Причем если речь идет, скажем, о доходе с депозитов или корпоративных облигаций, то его взимают налоговые агенты (банк или депозитарий). То есть возможностей не платить практически нет и сейчас. Для держателей акций компаний налог — 9% НДФЛ и военный сбор 1,5%. Но, к примеру, инвестиции в криптовалюту проходят мимо налоговиков, а по вложениям в недвижимость полно лазеек.

— Подарки. Согласно Налоговому кодексу, налог на подарки, полученные не от родственников, есть и сейчас — 5% от стоимости плюс военный сбор 1,5%. А за денежные подарки нужно платить 18% НДФЛ и 1,5% военного сбора. Но, понятно, что делятся с государством подарками не многие украинцы. Подарки стоимостью до 25% от минимальной зарплаты налогом не облагаются.

— От прощенных долгов и кредитов, сумма которых превышает 25% минимальной зарплаты.

— От продажи продукции животноводства на сумму более 50 минимальных зарплат.

— От средств, полученных в качестве благотворительной или нецелевой помощи.

— От продажи недвижимого имущества. Фактически этот налог появляется с принятием скандального закона 5600, где с третьей за год продажи недвижимости вводится 18% НДФЛ и 1,5% военного сбора на разницу между суммой, за которую человек купил недвижимость и той, за которую продает (то есть фактически это налог с прибыли). И якобы если налоговики найдут «лишнее», то придется заплатить — за недвижимость, авто, права интеллектуальной собственности 5%, за доход с других активов 10%.

Тема сразу же получила широкий общественный резонанс, но ее быстро опровергли.

Правда, глава налогового комитета ВР Даниил Гетманцев назвал слухи о тотальных проверках «бредом малограмотных тг-провокаторов».

«Всем парикмахерам советую не читать советских газет, расслабиться и продолжать стричь. Желательно ровно», — написал Гетманцев.

Впрочем, как мы уже отметили выше, налоги на многие из перечисленных доходов есть и сейчас. Как и штрафы за уклонение от них. К примеру, за неуплату налога с дохода от аренды недвижимости штраф — 25% от суммы налогового долга.

Другое дело, что пока налоговая недостаточно пристально контролирует эти сегменты.

Те же надомные парикмахеры, которым Гетманцев советует «расслабиться и продолжать стричь», — это по факту самозанятые лица. В случае регистрации в этом статусе, они обязаны платить 18% НДФЛ и 22% ЕСВ. То есть если усилят контроль за регистрацией самозанятых лиц, то придется платить и парикмахерам.

Хотя эксперты не раз заявляли, что администрирование на самом деле настолько затратное, что на него может уйти больше средств, чем в итоге получит бюджет от налогов. «Не приставишь же к каждому парикмахеру по налоговому инспектору. Да и доказать, что самозанятое лицо в полном объеме декларирует доходы и платит с них налоги, непросто», — говорит банковский юрист Александр Ярецкий.

Вопрос в том, пойдут ли власти на непопулярные меры и когда именно наступит время «Ч».

«В этом списке (доходов, которые якобы могут начать усиленно проверять), в основном доходы, которые или и так являются официальными (как, к примеру, доходы от банковских депозитов — Ред) или которые очень сложно доказать. Поэтому все это имеет смысл, если введут контроль расходов. Именно в этом суть косвенных методов. Когда человек имеет расходы, не соответствующие уровню его доходов и активов. И когда попытается их обосновать, то перечисленные выше доходы могут быть проверены. Но как можно обосновать доход, к примеру, от самозанятой деятельности, если человек никогда не был зарегистрирован как самозанятое лицо или не декларировал этот доход. А если декларировал, то что там можно проверять? То есть вопросов на самом деле много», — говорит нам банковский юрист Александр Ярецкий.

Спросят за деньги и включат счетчик

Отметим, что слухи о грядущих проверках, которые Гетманцев назвал фейком, появились именно в привязке к непрямым методам контроля расходов и доходов граждан.

И тут все списать на «фейк» не получится.

Мы уже писали, что в конце прошлого года глава Минфина Сергей Марченко в одном из интервью рассказал, что его ведомство разрабатывает законопроект на тему косвенных методов налогообложения.

«Все должны понимать — за декларированием (или налоговой амнистией, которая началась в прошлом году и продлится до сентября 2022 года — Ред.) должны сразу идти косвенные методы налогообложения. Мы сейчас разрабатываем соответствующий законопроект, у нас фактически есть готовый концепт. Я думаю, что в ближайшее время будем его обсуждать», — сказал тогда Марченко.

Схема следующая: по окончанию налоговой амнистии (которая сейчас идет ни шатко ни валко) фискальная служба начнет проводить оценку операций физлиц по приобретению недвижимости, дорогих вещей и выяснять, на какие средства они куплены и уплачены ли с этих денег налоги.

«Условно говоря, если существует факт покупки крупного объекта недвижимости, при этом задекларированных доходов нет и амнистию человек не проходил, то есть не показал свои реальные доходы, с которых почему-то не были уплачены налоги… Следствием этого будет то, что налоговая должна доначислить сумму неуплаченных налогов», — заявлял Марченко.

Он пояснил, что налоги доначислят не на всю сумму, а на разницу между задекларированными доходами и стоимостью покупки. А верификация сделок будет идти в автоматическом режиме.

Речь идет о доначислении налогов в размере 18% НДФЛ и 1,5% военного сбора, причем не только на квартиры, то и на все крупные покупки от 400 тысяч гривен. И если выяснится, что со средств не были в свое время уплачены налоги, придется отдать государству почти 20%. К примеру, если вы присмотрели квартиру за 100 тысяч долларов, на налоги задним числом может уйти 19,5 тысяч долларов.

Причем хотят раскручивать историю с легальностью доходов с 1995 года, то есть копнуть на десятки лет назад. Хотя у юристов сразу же возникла масса вопросов к этой схеме.

«Срок давности по налоговым преступлениям — 10 лет, по доначислению налогов — три года. Никакие новые законы задним числом вводиться не могут. Кроме того, в разные годы действовали разные правила налогообложения. Скажем, с квартиры до недавних пор нужно было платить только 1% госпошлины. Других налогов никто не требовал, сделка оформлялась официально, и считалось, что человек перед законом чист. Налоги с банковских депозитов тоже появились недавно. Почему теперь к нему вдруг должны появляться вопросы? Поэтому открутить историю на десятки лет назад вряд ли получится. Будет масса судебных исков, вплоть до ЕСПЧ, и шансы выиграть у людей очень велики», — пояснил нам Ярецкий.

Глава адвокатского объединения «Кравец и партнеры» Ростислав Кравец говорит, что на самом деле уже сейчас налоговики пытаются выбивать из людей «лишние» налоги.

«К примеру, у нашей клиентки требовали доказать легальность доходов на покупку дорогого авто, которое ей на самом деле подарили. Советовали внесли в декларацию 45 тысяч евро и заплатить с них налоги. Иначе грозили конфискацией машины и судами. Но пока налоговики могут разве что попортить нервы людям, так как законодательства о косвенных методах контроля расходов и доходов у нас нет. Но с принятием закона на эту тему все может измениться. Хотя сам закон в том виде, в каком он анонсируется, будет противоречить Конституции. Ведь у нас действует презумпция невиновности, и не человек должен доказывать, что его деньги чистые, а государство, если есть сомнения, должно доказать, что был факт неуплаты налогов», — отмечает Кравец.

Когда запустят проверки

Главный вопрос — решаться ли власти запустить механизм тотальных проверок расходов и доходов украинцев и когда это случится.

Эксперты еще на этапе появления скандального интервью Сергея Марченко заявляли, что до выборов анонсированный главой Минфина законопроект вряд ли пройдет Раду.

«Это будет сокрушительный удар по рейтингам власти, ведь, по-сути, хотят залезть в карман каждому украинцу. Вряд ли на это пойдут в ближайшее время», — отмечает глава Экономического дискуссионного клуба Олег Пендзин.

Глава фракции «Слуга народа» Давид Арахамия, комментируя вопросы журналистов по поводу косвенных методов и законопроекта Минфина, отметил, что введение косвенных методов контроля расходов и доходов сразу же по окончанию налоговой амнистии (то есть с сентября 2022 года) «невозможно».

«Мне понятно, почему министр финансов так говорит: он отвечает за сборы. Но, во-первых, это практически невозможно. А во-вторых, у нас категорический протест против этого внутри фракции. Скажу так — этого не будет», — заявил Арахамия.

«Косвенные методы, если их введут, ударят по карману более 90% граждан. Для власти это будет фактически политическое самоубийство», — говорит Олег Пендзин.

Впрочем, рано или поздно закручивать гайки по налогам все же будут, — уверены эксперты.

«Во-первых, внедрение непрямых методов — это одно из требований МВФ. Во-вторых, огромная доля теневой экономики — порядка 30% или даже выше, мотивирует власти искать дополнительный инструментарий для пополнения бюджета. То есть вероятность внедрения тотального надзора за доходами и расходами граждан весьма высока. Другой вопрос — насколько эффективно получится все это реализовать, ведь одно дело представить проект на бумаге, а другое внедрить необходимую инфраструктуру и интегрировать в нее банковскую сферу. И главное — будет ли политическая воля, что до выборов крайне сомнительно», — говорит Сергей Сароян, основатель компании Performance Managment.

«О внедрении непрямых методов контроля доходов/расходов говорят уже не первый год, подобные инициативы рассматривались ещё предыдущей властью. Но сейчас все говорит о планах внедрения новаций в самое ближайшее время. А чувствительность для многих украинцев, данной темы могут притупить за счет некого «переходного периода», — считает глава секретариата Совета предпринимателей при Кабмине Андрей Забловский.

«Скорее всего, законопроект в Раду в ближайшее время все же внесут. Это прямое требование закона по амнистии капиталов. Но вот какой будет его дальнейшая судьба — вопрос открытый. Думаю, многое зависит от общественной реакции на этот проект», — подытожил Пендзин.

По материалам Страна

Что такое детский налог?

До введения налога на детей родители могли экономить на налогах, открывая инвестиционные счета на имя ребенка. Родители будут дарить акции и другие активы своим детям, а доход, полученный от этих активов, будет облагаться налогом по (более низкой) ставке подоходного налога ребенка, а не по (более высокой) ставке подоходного налога родителей. Налог на детей закрыл эту лазейку, облагая пассивный доход детей налогом по более высоким ставкам.

История налога на детей

Налог на детей был создан в рамках Закона о налоговой реформе 1986 года, чтобы не дать родителям перевести приносящие доход активы на имя ребенка, чтобы воспользоваться более низкой налоговой ставкой для ребенка.В соответствии с детским налогом весь незаработанный доход выше определенного порога облагается налогом по предельной ставке налога на доход родителя, а не по ставке налога на ребенка.

Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года временно изменил правила, действующие в налоговом 2018 году, заменив ставку налога для родителей ставками налога, которые применяются к трастам и поместьям, в результате чего налог на детей стал намного дороже для некоторых семей. Это вызвало бурю негодования из-за влияния на семьи и стипендии Gold Star.

В ответ на негативную реакцию Конгресс включил положение в Закон о повышении пенсионного возраста в каждом сообществе (Закон SECURE), чтобы задним числом вернуть налог на детей к старым правилам.

В 2020 году и в дальнейшем первые 1100 долларов нетрудового дохода ребенка подлежат стандартному вычету, следующие 1100 долларов облагаются налогом по ставке подоходного налога ребенка, а нетрудовой доход свыше 2200 долларов облагается налогом по предельной ставке подоходного налога родителя.

Родители, сообщившие о нетрудовом доходе ребенка в 2018 или 2019 году, имеют возможность пересчитать налог на основе правил 2020 года. Это можно сделать, заполнив измененную декларацию, используя форму IRS 1040-X.

Как работает детский налог?

Налог на детей применяется к детям-иждивенцам моложе 19 лет или учащимся очной формы обучения в возрасте от 19 до 23 лет.Исключением из налога на детей является ребенок с заработанным доходом, превышающим половину стоимости его содержания. Другим исключением являются дети, которые подают налоговые декларации как состоящие в браке, подающие совместную декларацию. Доход от заработной платы, чаевых или самозанятости не облагается детским налогом.

Нетрудовой доход ребенка может включать:

• Налогооблагаемый процент
• Дивиденды
• Прирост капитала
• Налогооблагаемые стипендии
• Доход от подарков от бабушек и дедушек
• Доход, полученный с депозитарных счетов в соответствии с Единым законом о подарках несовершеннолетним (UGMA)

Как рассчитать налог на детей

Чтобы рассчитать налог на детей, сначала определите налогооблагаемый доход ребенка:

Чистый трудовой доход ребенка + Чистый незаработанный доход ребенка – Стандартный вычет на ребенка = Налогооблагаемый доход ребенка

Первые 1 100 долларов США нетрудового дохода ребенка не облагаются налогом, а следующие 1 100 долларов США облагаются налогом по ставке ребенка.Любой дополнительный заработок свыше 2 200 долларов США облагается налогом по предельной ставке налога родителей ребенка.

В 2020 году размер стандартного вычета на ребенка составляет большую из двух величин: 1100 долларов США или сумму в 350 долларов США плюс заработанный доход ребенка, если ребенок может быть заявлен в качестве иждивенца. В противном случае стандартный вычет для одного заявителя составляет 12 400 долларов США.

Например, если ребенок-иждивенец не имеет трудового дохода и имеет нетрудовой доход в размере 3500 долларов США, 1300 долларов США будут облагаться налогом на детей и облагаться налогом по предельной ставке федерального подоходного налога их родителей.

0 долларов США (заработанный доход) + 3500 долларов США (незаработанный доход) – 1100 долларов США (стандартный вычет) = 2400 долларов США (налогооблагаемый доход)

3500 долларов США (незаработанный доход) — 2200 долларов США (порог налога на детей) = 1300 долларов США (чистый незаработанный доход)

2400 долларов США (налогооблагаемый доход) – 1300 долларов США (чистый незаработанный доход) = 1100 долларов США (заработанный налогооблагаемый доход)

Таблица федерального подоходного налога за 2021 г. 

Семьи, которые имеют нетрудовой доход, облагаемый детским налогом, должны подать форму IRS 8615 вместе со своей федеральной налоговой декларацией. Отдельная налоговая декларация должна быть подана для детей, которые имеют незаработанный доход, превышающий 11 000 долларов США, или любую сумму заработанного дохода. Если нетрудовой доход ребенка составляет менее 11 000 долларов США и более 1100 долларов США, нетрудовой доход ребенка может быть включен в налоговую декларацию их родителей.  

Облагаются ли доходы плана 529 детским налогом?

Проценты, полученные по планам 529 и кастодиальным счетам плана 529 , не облагаются детским налогом. Планы 529 — это инвестиционные счета, предназначенные для того, чтобы помочь людям сэкономить на колледже.Взносы производятся долларами после уплаты налогов, и любые проценты, полученные от инвестиций, увеличиваются за счет отложенного налога. Распределения полностью не облагаются налогом, когда средства используются для оплаты расходов на квалифицированное высшее образование.

Инвестиционный доход на других депозитарных счетах, однако, облагается детским налогом. Депозитарные счета, используемые для сбережений в колледже, могут быть преобразованы в депозитарные счета плана 529, чтобы воспользоваться налоговыми льготами. Сбережения, хранящиеся на опекунском счете плана 529, также оказывают меньшее влияние на право учащегося на получение финансовой помощи, основанной на потребностях, чем традиционные опекунские счета.

Пенсильванский налог на наследство | Планирование поместья Питтсбру

Если вы унаследуете недвижимость в Пенсильвании, вскоре вы сможете избежать тяжелого бремени уплаты налога на наследство! Со следующего года несовершеннолетние дети, получившие имущество от умершего родителя, который был резидентом Пенсильвании, будут освобождены от налога на наследство в соответствии с новым законодательством, внесенным представителем Карлом Уокером Мецгаром.

Пенсильванский налог на наследство взимается с большей части имущества, передаваемого после смерти, по ставке 0–15% от стоимости этого имущества. Конкретная налоговая ставка, которая используется, зависит от отношений между умершим и бенефициаром.

До недавнего времени закон Пенсильвании облагал налогом в размере 4,5% имущество, которое физические родители, приемные родители или приемные родители передают своим несовершеннолетним детям или в их пользу после смерти родителей. Другими словами, с каждого ребенка будет взято 4,5% от всей стоимости каждого конкретного наследства. С другой стороны, имущество, которое эти же родители унаследовали от своих несовершеннолетних детей, облагалось налогом по ставке 0%.

Чтобы устранить несоответствие в законе, штат Пенсильвания отменил налог штата на наследство при передаче от родного родителя, усыновителя или приемного родителя ребенку в возрасте 21 года или моложе или для его использования. Начиная с 31 декабря 2019 года несовершеннолетние дети больше не будут платить налог на наследство, полученное ими от родителей, при этом ставка налога на наследство снизится с 4,5% до 0%.

Представитель Мецгар внес этот закон в Палату представителей, заявив, что цель этого изменения заключалась в том, чтобы гарантировать, что несовершеннолетние дети, унаследовавшие имущество после смерти родного родителя, усыновителя или отчима, не будут облагаться налогом на наследство.Это шаг к его цели — полной отмене налога на наследство в Пенсильвании.

Даже если вы не являетесь ребенком в возрасте 21 года или младше, получившим наследство от своих родителей, Schneider Downs может помочь вам понять, как работает пенсильванская система налогообложения наследства и как она может повлиять на ваше имущество. Могут существовать возможности планирования, которые помогут снизить налоговое бремя наследства, с которым могут столкнуться вы или ваши близкие.

Агентство по обеспечению соблюдения алиментов на детей | Исполнение Постановления о поддержке

Исполнение приказа о поддержке

Что такое удержание дохода? Как это работает?

Приказ об удержании дохода требует, чтобы работодатель вычитал алименты из зарплаты работника. Приказ/уведомление об удержании дохода для алиментов направляется работодателю родителя, не являющегося опекуном, и сообщает работодателю, когда начинать, сколько вычитать и куда направить удержанную сумму алиментов.

Если вы являетесь работодателем, в Руководстве для работодателей штата Гавайи по удержанию дохода приводится краткое описание вашей юридической ответственности в соответствии с разделами 571-52, разделами 576E-1 и разделами 576E-16 пересмотренного законодательства штата Гавайи.

Можно ли получить возврат федерального подоходного налога для взыскания просроченных алиментов?

Да.Сумма, причитающаяся родителю-опекуну, должна составлять 500 долларов или более, а сумма, причитающаяся штату, — 150 долларов или более. Государственный баланс накапливался в периоды, когда семье выплачивались государственные пособия.

Как родитель, не являющийся опекуном, что произойдет, если я снова вступлю в брак и часть возмещения федерального подоходного налога будет принадлежать моему новому супругу?

В зависимости от законов штата, касающихся общественной собственности, весь или часть возмещенного федеральным налогом вашего супруга может быть направлена ​​на выплату ваших обязательств по алиментам.

Если вы и ваш новый супруг (называемый «пострадавшим» супругом) подаете совместную налоговую декларацию о доходах, ваш супруг может получить обратно свою долю возмещения. Ваш супруг/супруга может подать в Налоговое управление США запрос на иск в отношении пострадавшего супруга и распределение совместного дохода, чтобы потребовать свою часть причитающегося возмещения. Форму 8379 (Иск пострадавшего супруга и распределение) можно получить на веб-сайте IRS. IRS рекомендует пострадавшему супругу подать иск одновременно с подачей налоговой декларации.

Если агентству штата по поддержке детей известно о том, что вы подали совместную декларацию IRS со своим новым супругом, штат может задержать часть или весь возврат налога на срок до шести месяцев, ожидая уведомления IRS относительно претензии супруга, получившего травму.

Мои дети уже несовершеннолетние. Будет ли обязательство по-прежнему представлено для зачета возмещения федерального налога?

Да, если соблюдены все критерии отправки. Будут представлены просроченные суммы алиментов, превышающие пороговые значения.Пороги:

• 500 долларов или более для сумм, причитающихся родителю-опекуну, и адрес родителя-опекуна известен.
• 150 долларов или более для сумм, причитающихся штату за периоды, когда семье выплачивались пособия по линии государственной помощи.

Закон о сокращении дефицита от 2005 г. снял ограничение на представление только сумм, причитающихся родителю-опекуну, пока ребенок был несовершеннолетним. CSEA ввела изменение, вступившее в силу 1 октября 2007 г., в результате чего на 20% увеличилось количество должников, подаваемых на зачет возмещения федерального налога.

Родитель, не являющийся опекуном, отказывается платить алименты, но планирует отпуск в Европе. Будет ли отказано в паспорте родителя, не являющегося опекуном?

В рамках программы отказа в выдаче паспорта штаты удостоверяют случаи, когда родитель, не являющийся опекуном (NCP), должен просроченных алиментов на сумму более 2500 долларов США. Федеральное управление по обеспечению соблюдения алиментов на детей (OCSE) передает информацию в Государственный департамент, чтобы паспорт США не был выдан или продлен тому, кто не содержит своих детей.

Что делать, если мне отказали в выдаче паспорта из-за задолженности по алиментам?

Вы должны обратиться в местное агентство поддержки детей, чтобы принять необходимые меры для выплаты просроченных обязательств по выплате алиментов. Если более чем один штат сообщил о просроченной задолженности на сумму более 2500 долларов США, вы должны достичь соглашения со всеми участвующими штатами, чтобы паспорт был выдан.

Должники не исключаются автоматически из программы отказа в выдаче паспортов, когда долг падает ниже 2500 долларов.Решение об увольнении должника основывается на государственной политике и процедурах. У Агентства по обеспечению соблюдения алиментов на Гавайях (CSEA) есть политика, которая требует баланса в размере 0 долларов США, прежде чем разрешить выдачу паспорта лицу, которое ранее имело задолженность.

Я работаю по контракту и получаю платежи от федерального правительства. Почему мои федеральные платежи конфискованы и отправлены в Агентство по взысканию алиментов?

Программа административной компенсации позволяет перехватывать определенные федеральные платежи для сбора просроченных алиментов.В соответствии с Законом об улучшении сбора долгов (DCIA) 1996 года, процесс управляется Федеральным управлением по взысканию алиментов (OCSE) через Службу финансового управления (FMS) Министерства финансов совместно с Федеральной налоговой службой. Программа компенсации.

Типы платежей, которые могут быть перехвачены, включают платежи частным поставщикам, которые выполняют работу для государственного учреждения, федеральные пенсионные выплаты, а также возмещение расходов на переезд и поездки, причитающиеся федеральным служащим.

В отличие от Зачета возмещения федерального налога, который представляет собой программу, в которой должны участвовать государственные органы штата по выплате алиментов, Программа административного зачета является факультативным средством принудительного взыскания.

Кто получает деньги, собранные в рамках административных зачетов?

Административные компенсационные фонды в первую очередь применяются к любому долгу перед семьей. Любой остаток удерживается государством для выплаты долга по алиментам перед государством, поскольку семья получала государственную помощь.

Какие виды федеральных платежей не подлежат административному зачету?

Некоторые платежи невозможно перехватить через эту программу. Они включают пособия по инвалидности по делам ветеранов (VA), федеральные студенческие ссуды, некоторые выплаты по социальному обеспечению, пенсионные выплаты для железнодорожников, пособия для черных легких и выплаты, осуществляемые в рамках определенных программ, основанных на финансовых потребностях, таких как Supplemental Security Income (SSI).

Можно ли использовать возмещение налога штата для взыскания просроченных алиментов?

Разделы с 231-51 по 231-53 пересмотренного статута Гавайских островов разрешают удерживать возврат подоходного налога штата Гавайи для погашения части или всей задолженности по алиментам.

Как родитель, не являющийся опекуном, что произойдет, если я вступлю в повторный брак и часть возмещения государственного подоходного налога будет принадлежать моему новому супругу?

Удержание за неуплату алиментов может производиться только в отношении лица, ответственного за выплату алиментов. Супруга, не являющаяся должником (NDS), может запросить возмещение своей части возмещения налога, написав в CSEA в одном из филиалов. Поскольку агентство рассчитает часть возмещения налога в размере NDS, к запросу необходимо приложить копию поданной декларации о подоходном налоге с Гавайских островов.

Направляются ли просроченные плательщики в бюро кредитных историй?

Раздел 576D-6 пересмотренного Устава Гавайских островов и раздел 5-31-29 Административных правил Гавайских островов наделяет Агентство по взысканию алиментов полномочиями предоставлять информацию о просроченных счетах любому агентству по информированию потребителей (кредитному бюро).

Как Агентство по взысканию алиментов на детей гарантирует, что родитель, не являющийся опекуном, оказывает медицинскую помощь своим детям?

Федеральное законодательство и законы штата теперь требуют, чтобы Гавайское агентство по обеспечению соблюдения алиментов на детей (CSEA) уведомляло работодателей родителей, не являющихся опекунами (NCP), о включении детей-иждивенцев в медицинское страхование (медицинское страхование).Закон требует, чтобы работодатели соблюдали стандартное федеральное уведомление о медицинской поддержке (NMSN). При заказе медицинской помощи CSEA отправит работодателю NMSN вместе с инструкциями по выполнению заказа. Извещение:

•Отправляется при установлении порядка и всякий раз, когда родители меняют место работы.
• Предписывает работодателю, у которого есть вариант семейного медицинского страхования для родителя, являющегося работником, зачислить детей из этого судебного дела.
• Вступает в силу немедленно.
• Будет отправлено нынешнему и последующим работодателям родителя.
• Может быть оспорено путем запроса административного пересмотра, но только на основании того, доступно ли медицинское страхование по разумной цене.
• Требуется, чтобы родитель-опекун был уведомлен о регистрации или о вариантах, доступных в рамках плана.
Если вы являетесь работодателем, в Руководстве работодателя по медицинскому обеспечению кратко описаны ваши юридические обязанности как работодателя.

См. – Обеспечение медицинской поддержки

Я хочу продать свою собственность, но Агентство по обеспечению алиментов на Гавайях (CSEA) наложило арест на мою собственность.Что я должен сделать, чтобы его поднять?

Необходимо отправить письменный запрос в CSEA. Если запрос исходит не от родителя, не являющегося опекуном (NCP), требуется подписанное разрешение от NCP на передачу информации физическому лицу или компании. Запрос должен включать копию зарегистрированных документов, которые создали залоговое удержание. Компании, запрашивающие сертификат об освобождении от имени NCP, могут приложить заявление об удержании или отчет, чтобы убедиться, что предоставлены все удержания, необходимые для освобождения, и подтвердить номер записи и дату записи, если информация, отправленная по факсу, неясна

Свидетельство об освобождении подается CSEA в Суд по семейным делам округа, где был издан приказ.Заверенные копии поданного разрешения направляются в NCP и в компанию, запрашивающую разрешение, в зависимости от обстоятельств. НКП несет ответственность за регистрацию выпуска в Бюро транспортных перевозок. Хотя во многих случаях условное депонирование или титульные компании записывают выпуск от имени NCP.

См. – Залоги

Когда считается, что родитель, не являющийся опекуном, может быть лишен лицензии?

Родитель, не являющийся опекуном (NCP), который просрочил платеж на сумму, равную или превышающую сумму выплат на содержание ребенка за трехмесячный период, должен иметь свои водительские права и / или лицензию на отдых ( с) приостановлено. Если NCP не выплачивает сумму, равную или превышающую сумму выплат на содержание ребенка за шестимесячный период, действие его/ее профессиональной и/или профессиональной лицензии (лицензий) подлежит приостановлению.

Могу ли я сделать план оплаты, чтобы моя лицензия не была приостановлена?

Если родитель, не являющийся опекуном (NCP), делает запрос на заключение платежного соглашения, работник CSEA подготовит необходимые документы для оформления условий соглашения.Пока NCP соблюдает условия соглашения, никаких дальнейших действий по приостановке действия лицензии(й) NCP не предпринимается.

См. – Приостановление действия лицензии

Что такое Программа сопоставления данных финансовых учреждений нескольких штатов (MSFIDM)?

Федеральное управление по взысканию алиментов на детей (OCSE) помогает штатам проводить сопоставление данных с многогосударственными финансовыми учреждениями (MSFI). MSFI определяется как финансовое учреждение, действующее (т. е. имеющее офисы – кирпич и раствор) в двух или более штатах.Если банк или кредитный союз не имеет физических офисов в двух или более штатах, тогда юридическое/соответствующее подразделение этого конкретного финансового учреждения должно определить, будет ли финансовое учреждение квалифицироваться как MSFI на основании применимых законов штата и типов совершаемые ими финансовые операции.

Какова цель программы сопоставления данных финансовых учреждений (FIDM)?

Целью FIDM является выявление финансовых активов, принадлежащих неплательщикам алиментов.После выявления эти активы могут быть заморожены и конфискованы Агентством по взысканию алиментов на детей.

См. – Совпадение данных финансового учреждения

Оставшийся в живых супруг, несовершеннолетний ребенок/пожилой человек

Документация

• Свидетельства о рождении
• Свидетельство о местожительстве и занятости
• Декларации по подоходному налогу
• Текущая банковская информация

Квалификационные требования

• Пережившего супруга, либо несовершеннолетнего с умершим родителем, который владеет и занимает недвижимость в качестве своего места жительства
• Лицо в возрасте 70 лет и старше, которое владело недвижимостью и занимало ее в качестве своего места жительства не менее 5 лет (в соответствии со статьей 17E).

Собственность

• Является доверительным управляющим или содоверительным управляющим этого траста
• Обладает достаточным бенефициарным интересом в местожительстве через этот траст

Вся недвижимость

Эти статьи не предусматривают ограничений годового дохода для получения права на освобождение.

Понимание налогов на материальное имущество и транспортные средства для бизнеса

Материальное имущество и транспортные средства для бизнеса

Материальная личная собственность, согласно определению кодекса штата, — это вся личная собственность, не классифицируемая иным образом как нематериальная личная собственность, торговый капитал или краткосрочная аренда (Кодекс Вирджинии, §58.1-3500). В общем, материальное личное имущество — это движимый объект, который является реальным, материальным, реальным и не прикрепленным на постоянной основе к какому-либо недвижимому имуществу. Примеры материального имущества предприятия включают офисную мебель, компьютерную технику, специализированные инструменты, машины, оборудование и транспортные средства.

Когда и как подавать

Деловая мебель и приспособления, машины и инструменты, а также компьютерное оборудование, расположенные в округе Фэрфакс, городах Херндон, Вена или Клифтон, по состоянию на 1 января каждого года должны декларироваться в налоговых формах округа. Крайний срок подачи — 1 мая. Штрафы за несвоевременную подачу могут быть наложены на продления, поданные после 1 мая. Если крайний срок подачи выпадает на субботу, воскресенье или праздничный день округа, крайним сроком является следующий рабочий день.

Предприятия, которые подали заявление в Департамент налоговой администрации (DTA) в предыдущем году, получат форму заявления по почте в январе. Заявители, подающие заявку впервые, могут загрузить с нашего веб-сайта отчет о возврате материального личного имущества, машин и инструментов.

Кроме того, необходимо сообщать о служебных транспортных средствах. Деловые автомобили оцениваются и облагаются налогом так же, как и любые другие транспортные средства в округе, за исключением того, что они не имеют права на получение субсидии штата в соответствии с Законом штата о налоговых льготах на личное имущество, которая предоставляется для автомобилей личного пользования. Дополнительную информацию о налогах на транспортные средства см. на странице «Понимание налогов на транспортные средства».

Куда подать

Отправляйте отчеты о возврате материального личного имущества и подтверждающую документацию по почте до 1 мая по адресу:

Графство Фэрфакс

Департамент налоговой администрации

Почтовый ящик 529

Саутгемптон, Пенсильвания 18966-0529

Налоговая база для материального имущества бизнеса

Налог на материальное имущество бизнеса (кроме транспортных средств) не распределяется пропорционально.Если имущество не находится в округе на 1 января, то налоги за этот год не уплачиваются. И наоборот, если имущество находится в округе по состоянию на 1 января, но продается в течение года, то налог все равно уплачивается за весь год.

Оценочная стоимость всего материального имущества предприятия (за исключением транспортных средств) определяется установленным процентом (на основе года покупки) первоначальной капитализированной стоимости или стоимости, которая была бы капитализирована, если бы вычет расходов вместо амортизации был выбран в соответствии с § 179 Налогового кодекса. Первоначальная капитализированная стоимость представляет собой фактическую стоимость материального имущества предприятия до амортизации. Он включает все затраты, связанные с вводом актива в эксплуатацию (например, налог с продаж, стоимость доставки и фрахта, установку, оплату труда и т. д.).

Основное деловое материальное имущество (за исключением транспортных средств и компьютерного оборудования) оценивается по ставке 80 % от первоначальной стоимости в первый год владения и на 10 % меньше в каждый последующий год, пока не достигнет минимального уровня 20 % на седьмой год, следующим образом:

• Первый год владения оценивается в размере 80% от первоначальной стоимости
• Второй год владения оценивается в размере 70% от первоначальной стоимости
• 3-й год владения оценивается в размере 60% от первоначальной стоимости
• 4-й год владения оценивается в размере 50 % от первоначальной стоимости
• 5-й год владения оценивается в размере 40 % от первоначальной стоимости
• 6-й год владения оценивается в размере 30 % от первоначальной стоимости
• 7-й год владения оценивается в размере 20 % от первоначальной стоимости

Компьютерное оборудование оценивается по ставке 50 % первоначальной стоимости в первый год и по изменяющейся процентной ставке каждый год после этого до пятого года владения следующим образом:

• Первый год владения оценивается в размере 50 % от первоначальной стоимости
• Второй год владения оценивается в размере 35 % от первоначальной стоимости
• Третий год владения оценивается в размере 20 % от первоначальной стоимости
• 4-й год владения оценивается в размере 10 % от первоначальной стоимости
• 5-й год владения оценивается в размере 2 % от первоначальной стоимости

Большинство служебных автомобилей оцениваются на основе значения от 1 января в январском выпуске Справочника по подержанным автомобилям Национальной ассоциации автомобильных дилеров (NADA). Для грузовиков полной массой более 14 000 фунтов стоимость определяется процентом от стоимости и годом покупки. Такси оцениваются в 50 % от средней суммы кредита. Налог на транспортное средство рассчитывается пропорционально той части года, в течение которой транспортное средство находится в округе.

Налоговая ставка и расчет

Текущая налоговая ставка составляет 4,57 доллара за каждые 100 долларов оценочной стоимости . Чтобы рассчитать налог на имущество, оцененное в 5000 долларов, разделите оценочную стоимость на 100 и умножьте на налоговую ставку:

(5000 ÷ 100) × 4 доллара.57 = 228,50 долл. США

Платежи

Вы можете платить налоги на недвижимое имущество вашего бизнеса в Интернете на вашу мебель, оборудование, компьютеры, машины, инструменты и служебные транспортные средства. Срок оплаты материального имущества предприятия — 5 октября. Исключением являются транспортные средства для бизнеса, приобретенные или ввезенные в округ 1 июля или позже, срок платежа по которым — 15 февраля следующего года. Если срок платежа выпадает на субботу, воскресенье или праздничный день округа, сроком платежа является следующий рабочий день.

Другое

Если вы считаете, что оценка материального имущества вашего бизнеса была завышена, вы можете обжаловать оценку. Для получения дополнительной информации звоните по телефону 703-222-8234 (TTY 711).

Освобождение от уплаты налогов

Информация об освобождении от уплаты налога на имущество

Отчет о налоговых расходах

Примечание: право на получение большинства кредитов определяется Департаментом оценки и налогообложения штата Мэриленд (SDAT). В частности, SDAT определяет, является ли недвижимость «основным местом жительства» (т.т. е., занятое владельцем), что дает право собственности на самые большие налоговые расходы округа: (i) зачет приусадебного участка и (ii) зачет местного подоходного налога. Более того, расчет многих кредитов выполняется SDAT (например, кредит на приусадебный участок, налоговый кредит на имущество домовладельцев, кредит по старшинству), при этом лишь незначительная часть кредитов рассчитывается Министерством финансов, отделом казначейства.

Описание

Программа предоставляет налоговые льготы домовладельцам, которые соответствуют требованиям на основе дохода их семьи по сравнению с их налоговым счетом.Программа налогового кредита на недвижимость для домовладельцев (HOTC) штата Мэриленд и приложение к ней округа Монтгомери находятся в ведении Департамента оценки и налогообложения штата (SDAT). Налоговые льготы предоставляются правомочным домовладельцам всех возрастов. Дополнительный кредит округа относится только к налогам на имущество округа. Хотя для этого кредита не требуется отдельного заявления, налогоплательщики должны подать заявление в HOTC штата, чтобы его рассмотрели для получения дополнительного налогового кредита.

Вступивший в силу в 2005 году налог округа Монтгомери значительно расширил программу, (1) удвоив максимальную сумму оценки имущества, используемую для расчета налога, до 300 000 долларов США, и (2) изменив формулу дохода, чтобы обеспечить право на получение льгот при более высоком уровне дохода. В связи с изменениями в государственной кредитной программе HOTC в 2006 году, квалифицированные пенсионные сбережения теперь исключены из требования о максимальном собственном капитале в размере 200 000 долларов (эта чистая стоимость также не включает стоимость основного имущества).

Хотя, как правило, заявления должны быть поданы до 1 сентября, чтобы их можно было применять в этом налоговом году, для налогоплательщиков в возрасте не менее 70 лет, заявления задним числом могут быть поданы за 3 предыдущих года.

Орган

Код штата Мэриленд: НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО: РАЗДЕЛ 9.НАЛОГОВЫЕ КРЕДИТЫ И ЛЬГОТЫ ПО НАЛОГУ НА ИМУЩЕСТВО: ПОДЗАГОЛОВОК 1. ОБЯЗАТЕЛЬНО ОБЯЗАТЕЛЬНО ПО ВСЕМ ГОСУДАРСТВУ 9-104. Налоговые кредиты домовладельцев

Кодекс округа Монтгомери, глава 52, статья I, раздел 52-11A

Дата вступления в силу

1 февраля 1986 г.

Контакт

SDAT в Балтиморе, штат Мэриленд, по телефону (800) 944-7403

Описание

Округ ввел этот кредит в 2007 году взимания сборов для имеющих право жителей в возрасте не менее 65 лет. Этот кредит рассчитывается как 50 процентов от суммы налогового кредита штата для домовладельцев и надбавки округа. Этот кредит, если применимо, добавляется к Дополнению округа и уменьшает налоговый счет налогоплательщика. Начисление пенсионеру может быть основано на (i) зачете штата (если надбавка округа равна нулю), (ii) надбавке округа (если надбавка штата равна нулю) или (iii) как зачете штата, так и надбавке округа. Хотя для этого кредита не требуется отдельного заявления, налогоплательщики должны подать заявление в HOTC штата, чтобы его рассмотрели для получения приоритетного налогового кредита.

Орган

Код штата Мэриленд: НАЛОГ НА НЕДВИЖИМОСТЬ: РАЗДЕЛ 9. НАЛОГОВЫЕ ЗАЧЕТЫ НА ИМУЩЕСТВО И ЛЬГОТЫ ПО НАЛОГУ НА ИМУЩЕСТВО: ПОДЗАГОЛОВОК 2. ДОПОЛНИТЕЛЬНО ДЛЯ ШТАТА: § 9-245. Кредит для физических лиц старше 65 лет

Кодекс округа Монтгомери, глава 52, статья I, раздел 52-11C

Дата вступления в силу

1 июля 2007 г.

Контакт

SDAT в Балтиморе, штат Мэриленд, по телефону (800) 944-7403

Описание

Чтобы помочь домовладельцам справиться с фискальными последствиями значительного повышения налогов, программа налоговых кредитов на имущество приусадебных участков ограничивает ежегодное повышение налогооблагаемой базы ставкой, ежегодно устанавливаемой постановлением округа, в пределах от 1% до 10%. Эта программа находится в ведении Государственного департамента по оценке и налогообложению (SDAT) и применяется только к жилым домам, занимаемым владельцами. Примечание: этот кредит не применяется в течение первого года после покупки нового дома.

Штат Мэриленд, округ Монтгомери и муниципалитеты округа Монтгомери (за исключением города Кенсингтон, избравшего 5% с 2006 г.) используют 10%-й кредит на приусадебные участки, что приводит к любому ежегодному росту оценки свыше 10% до стать кредитом.Например, если ежегодный поэтапный рост оценки составляет 25%, кредит на усадьбу будет отражать 15%, а оставшиеся 10% отражаются в налогооблагаемом росте оценки в этом году.

В дополнение к ограничению годового роста налогооблагаемой базы для домовладельцев, кредит на усадьбу распределяет рост оценки на более длительный период времени, что обеспечивает стабильный поток доходов. Поскольку совокупный кредит может быть значительным, некоторые налогоплательщики могут по-прежнему наблюдать рост налогооблагаемой базы в периоды неблагоприятных условий на рынке недвижимости, поскольку рост в предыдущем году все еще происходит поэтапно.

Орган

Код штата Мэриленд: НАЛОГ НА СОБСТВЕННОСТЬ: РАЗДЕЛ 9. НАЛОГОВЫЕ КРЕДИТЫ И ЛЬГОТЫ ПО НАЛОГУ НА СОБСТВЕННОСТЬ: ПОДРАЗДЕЛ 1. ОБЯЗАТЕЛЬНО НА ВСЕМ ШТАТЕ: § 9-105. Налоговый кредит на приусадебный участок.

Дата вступления в силу

1985

Контакт

SDAT в Роквилле, штат Мэриленд, по телефону (240) 314-4510

Описание

Округ может по закону предоставить зачет по налогу на имущество в счет окружного налога, взимаемого с недвижимого имущества, чтобы компенсировать, полностью или частично, увеличение доходов округа по подоходному налогу в результате превышения окружной ставкой подоходного налога 2.6%.

Этот налоговый кредит предоставляется только владельцу занимаемой владельцем жилой недвижимости (т. е. основного места жительства), как определено SDAT. Округ устанавливает сумму налогового кредита на недвижимость в соответствии с этим разделом Постановлением.

Примечание. Дополнительный подоходный налог округа составлял 60% подоходного налога штата Мэриленд (фактически 3,00%) в 1998 налоговом году и был изменен на 3,20% ставки подоходного налога на основе скорректированного валового дохода Мэриленда (AGI) за 2004 налоговый год. Таким образом, до 2004 налогового года зачет мог основываться на доходах от подоходного налога, полученных в результате «совместного» подоходного налога округа, превышающего 50% подоходного налога штата Мэриленд..

Орган

Код штата Мэриленд: НАЛОГ НА СОБСТВЕННОСТЬ: РАЗДЕЛ 9. НАЛОГОВЫЕ ЗАЧЕТЫ И ЛЬГОТЫ ПО НАЛОГУ НА СОБСТВЕННОСТЬ: ПОДРАЗДЕЛ 2. ДОПОЛНИТЕЛЬНО ДЛЯ ШТАТА: § 9-221. Зачет повышения местной ставки налога на прибыль

Дата вступления в силу

1 июля 1992 г.

Контакт

Департамент финансов в Роквилле, штат Мэриленд, по телефону (240) 777-0311

Описание

Эта налоговая льгота предоставляется предприятиям, расположенным в специально отведенных районах в центре города Силвер-Спринг, Такома-Парк/Лонг-Бранч и Уитон, и предназначена для стимулирования экономического роста в этих районах. Этот налоговый кредит на недвижимое имущество доступен только для нежилой недвижимости, расположенной в зонах предпринимательства, и основан на росте оценки имущества. В соответствии с законом о предпринимательской зоне личная собственность не включена. «Оценка базового года» — это оценка недвижимости за год до начала любого нового строительства или реконструкции. Кредит основан на увеличении оценки за каждый из следующих 10 лет по сравнению с оценкой базового года. Сам кредит будет предоставлен по фактическим налогам, которые являются результатом увеличения оценки, с использованием следующей таблицы ставок:

Годы с 1 по 5: Кредит = 80% увеличения оценки по сравнению с базовым годом

Год 6: Кредит = 70%

Год 7: Кредит = 60%

Год 8: Кредит = 50%

Год 9: Кредит = 40%

Год 10: Кредит = 30% (сгорает после этого)

Штат Мэриленд также предоставляет налоговую льготу предприятиям, расположенным в предпринимательских зонах.Тем не менее, кредит штата связан с подоходным налогом штата и связан с количеством новых сотрудников (в предпринимательской зоне), нанятых предприятием.

Орган

Код штата Мэриленд: НАЛОГ НА СОБСТВЕННОСТЬ: РАЗДЕЛ 9. НАЛОГОВЫЕ ЗАЧЕТЫ И ЛЬГОТЫ ПО НАЛОГУ НА СОБСТВЕННОСТЬ: ПОДРАЗДЕЛ 1. ОБЯЗАТЕЛЬНО НА ВСЕМ ШТАТЕ: § 9-103. Зоны предприятия

Дата вступления в силу

1985

Контакт

Департамент финансов в Роквилле, штат Мэриленд, по телефону (240) 777-8931

Описание

Этот налоговый кредит предоставляется налогоплательщику в счет налога на имущество округа, налагаемого на производственное, коммерческое или промышленное здание, расположенное в Районе искусств и развлечений и полностью или частично отремонтированное для использования квалифицированным проживающим художником или искусством и развлекательное предприятие.Этот налоговый кредит на недвижимость применяется в течение 10 лет при условии, что здание продолжает использоваться квалифицированным резидентом-художником или предприятием, занимающимся искусством и развлечениями. Налоговый кредит основан на росте оценки имущества. «Оценка базового года» — это оценка недвижимости за год до проведения ремонта. Кредит основан на увеличении оценки за каждый из следующих 10 лет по сравнению с оценкой базового года. Сам кредит будет предоставлен на фактических налогах, которые являются результатом увеличения оценки.За исключением объектов, на которые распространяется налоговая льгота в предпринимательской зоне, сумма налоговой льготы округа искусств и развлечений рассчитывается следующим образом:

Годы с 1 по 5: Кредит = 80% увеличения оценки по сравнению с базовым годом.

Год 6: Кредит = 70%

Год 7: Кредит = 60%

Год 8: Кредит = 50%

Год 9: Кредит = 40%

Год 10: Кредит = 30% (сгорает после этого)

Для объектов, которым разрешен налоговый вычет в зоне предпринимательства, сумма налогового вычета в сфере искусства и развлечений составляет 20%, как рассчитано выше, и добавляется к вычету в зоне предпринимательства.

Орган

Кодекс округа Монтгомери, глава 52, статья I, раздел 52-18L

Дата вступления в силу

2002

Контакт

Департамент финансов в Роквилле, штат Мэриленд, по телефону (240) 777-8931

Описание

Эта программа состоит из налоговой льготы на новые рабочие места и расширенной налоговой льготы на новые рабочие места и предназначена для предприятий, которые планируют увеличить как площадь, так и штат.Предприятие, стремящееся получить кредит, должно уведомить округ о своем намерении получить кредит до расширения.

Это шестилетний кредит, доступный для предприятий, которые увеличили свои площади не менее чем на 5000 квадратных футов и увеличили количество своих сотрудников не менее чем на 25 новых рабочих мест. Компании, которые уже являются резидентами округа или переезжают из-за пределов Мэриленда, имеют право подать заявку. Кредит недоступен для предприятий, которые переезжают в округ Монтгомери из другого округа Мэриленд или города Балтимор, а также для розничных продавцов. 25 новых рабочих мест должны быть постоянными с полной занятостью и должны длиться не менее 24 месяцев. Новое помещение должно быть занято в течение периода, когда предприятие сохраняет 25 новых сотрудников. Кредит основан на увеличении налогов на недвижимое и личное имущество в результате расширения бизнеса. Кредит уменьшается в течение шести лет следующим образом:

Годы 1 и 2: Кредит = 52% налога, относящегося к увеличению оценки

Годы 3 и 4: Кредит = 39%

Годы 5 и 6: Кредит = 26%

Получатели налоговой льготы для новых рабочих мест автоматически получают дополнительную налоговую льготу штата Мэриленд, в которой используется тот же метод расчета.Однако государственный кредит предоставляется против одного из следующих налогов:

• Корпоративный или индивидуальный подоходный налог
• Налог на франшизу финансовых учреждений
• Налог на страховые взносы

Расширенный налоговый кредит для новых рабочих мест

Этот 12-летний кредит предназначен для крупных проектов расширения и доступен, если бизнес:

1. Увеличить свою площадь не менее чем на 250 000 квадратных футов и либо (A) создать 1 250 новых постоянных рабочих мест с полной занятостью, либо (B) создать 500 новых постоянных рабочих мест с полной занятостью в дополнение к сохранению не менее 2 500 существующих постоянных, штатные должности, OR

2.Потратьте не менее 150 миллионов долларов, чтобы получить не менее 700 000 квадратных футов новых площадей и нанять не менее 1100 человек, из которых не менее 500 человек будут работать на новых постоянных должностях с полной занятостью.

Компания должна платить всем этим сотрудникам не менее 150% федеральной минимальной заработной платы.

Чтобы претендовать на расширенную налоговую льготу для новых рабочих мест, предприятие должно заниматься одной из следующих отраслей:

• Производство, добыча полезных ископаемых, транспорт, связь, сельское хозяйство, лесное хозяйство или рыболовство
• Исследования, разработки, испытания или биотехнология
• Компьютерное программирование, обработка данных или другие услуги, связанные с компьютерами
• Центральные финансовые услуги, услуги в сфере недвижимости или страхования
• Функционирование центральных административных офисов или штаб-квартиры компании
• Коммунальные, складские или деловые услуги

У компании есть шесть лет с даты уведомления, чтобы создать и заполнить необходимое количество новых рабочих мест, а также приобрести и заселить новое пространство. Когда это будет выполнено, бизнес начнет получать кредит. Расширенная налоговая льгота, как и обычная налоговая льгота для новых рабочих мест, предоставляется в счет местного налога на недвижимое и движимое имущество и основана на сумме дополнительных налогов, причитающихся в результате расширения. Однако, в отличие от обычного налогового кредита на новые рабочие места, расширенный налоговый кредит рассчитывается по одной и той же ставке в течение всех 12 лет. Ставка составляет 58,5% от суммы дополнительного местного налога.

Штат также предоставит кредит на основе этого дополнительного обязательства по местному налогу.Государственный кредит составляет 31,5% на каждый из 12 лет и предоставляется за счет тех же государственных налогов, что и обычная налоговая льгота на новые рабочие места (корпоративный или личный подоходный налог, налог на франшизу финансовых учреждений или налог на страховые взносы). Как обычные, так и расширенные налоговые льготы штата позволяют бизнесу «продлевать» кредит на срок до пяти лет. Это означает, что если налоговый вычет штата превышает сумму налогов, подлежащих уплате в любом конкретном году, предприятие может требовать разницу на срок до пяти лет.Оба налоговых кредита также содержат положение о «возвращении», которое требует от бизнеса погашения кредита, если они не смогут поддерживать рабочие места и требования к пространству в течение трех лет. Это положение применимо к каждому отдельному году, поэтому, если предприятие будет соблюдать требования в течение 14 лет, ему придется погасить кредит только за последний год.

Орган

Кодекс округа Монтгомери, глава 52, статья X

Дата вступления в силу

1 июля 1998 г.

Контакт

Департамент финансов в Роквилле, штат Мэриленд, по телефону (240) 777-8931

Описание

Округ должен разрешить налоговый кредит в размере 50% от увеличенного обязательства по налогу на имущество (увеличение налога на имущество, взимаемого с Соответствующего требованиям участка заброшенного месторождения в результате повышения оценки в связи с добровольной очисткой или планом корректирующих действий для участка), для Участка Соответствующего требованиям действующего объекта за каждый из 5 налоговых лет, непосредственно следующих за первой переоценкой Участка Соответствующего критериям объекта действующего объекта после завершения добровольной очистки или плана корректирующих действий.

Округ должен предоставить кредит, равный дополнительным 20% от увеличенного обязательства по налогу на имущество для соответствующего требованиям участка заброшенного месторождения, если участок находится в предпринимательской зоне или в районе, определенном Советом округа для участия в развитии бизнеса района. Программа в соответствии с законодательством штата.

Получатель налогового кредита на имущество в соответствии с этой статьей больше не имеет права, если получатель налогового кредита на имущество выходит из программы добровольной очистки в соответствии с разделом 7-512 (A) или (B) статьи об окружающей среде Кодекса штата Мэриленд; или Департамент окружающей среды Мэриленда отзывает утверждение Плана реагирования или Сертификата о завершении в соответствии с Разделом 7-512 (E) и (F) Статьи об окружающей среде Кодекса штата Мэриленд.

Орган

Кодекс округа Монтгомери, глава 52, статья XI

Дата вступления в силу

1 июля 1998 г.

Контакт

Департамент финансов в Роквилле, штат Мэриленд, по телефону (240) 777-8931

Описание

Земли заповедной зоны определяются как недвижимое имущество, которое используется для содействия сохранению природной территории, используется для экологического просвещения населения, используется для содействия сохранению в целом или используется в качестве заповедника для диких животных.На охраняемые земли распространяется бессрочный сервитут, переданный в дар земельному фонду 1 июля 1991 г. или после этой даты; или приобретены земельным фондом до 1 июля 1991 г. и принадлежат этому земельному фонду за вознаграждение; и в соответствии с письмом о намерениях, соглашением или соглашением об опционе передать имущество государственному органу. Владелец природоохранной земли может получить налоговый вычет в размере 100 % любого окружного налога на недвижимое имущество, взимаемого с природоохранной земли, не включая какие-либо улучшения.

Орган

Код штата Мэриленд: НАЛОГ НА НЕДВИЖИМОСТЬ: РАЗДЕЛ 9.НАЛОГОВЫЕ ЗАЧЕТЫ НА ИМУЩЕСТВО И ЛЬГОТЫ ПО НАЛОГУ НА ИМУЩЕСТВО: ПОДЗАГОЛОВОК 2. ДОПОЛНИТЕЛЬНО ДЛЯ ШТАТА: § 9-220. Земли консервации

Кодекс округа Монтгомери, глава 52, статья IX

Дата вступления в силу

1 июля 1991 г.

Контакт

Департамент финансов в Роквилле, штат Мэриленд, по телефону (240) 777-8931

Описание

Этот налоговый кредит может быть предоставлен в счет налогов округа на недвижимое имущество, исходя из суммы, израсходованной налогоплательщиком на реставрацию или сохранение исторической собственности.Имущество должно быть историческим местом, обозначенным в генеральном плане для сохранения исторического наследия, или в пределах исторического района, обозначенного в генеральном плане для сохранения исторического наследия.

Налоговая льгота будет разрешена только для работы, которая является предметом утвержденного разрешения на работу в исторической области; или для обычных расходов на техническое обслуживание, когда израсходованная сумма превышает 1000,00 долларов США. Кредит будет одобрен только для наружных работ, и кредит не будет предоставлен для нового строительства.

Сумма кредита равна 25% от суммы, израсходованной налогоплательщиком на реставрацию или сохранение исторической собственности, вплоть до суммы налога на недвижимость округа.Кредит предоставляется на налоговый год, следующий за завершением работы или любой ее части, и любая неиспользованная часть этого налогового кредита может быть перенесена на срок до 5 налоговых лет, после чего кредит теряет силу.

Орган

Кодекс округа Монтгомери, глава 52, статья VI

Дата вступления в силу

16 июля 2013 г.

Контакт

Департамент финансов в Роквилле, штат Мэриленд, по телефону (240) 777-8931

Описание

Этот налоговый кредит предоставляется за счет налога на недвижимость округа для той части собственности, которая сдается в аренду, занята и используется религиозной организацией исключительно для публичных религиозных богослужений, образовательных целей или офисных помещений, необходимых для поддержки или поддержания публичных религиозных культов. или образовательных целях.

Чтобы иметь право на получение налогового кредита, заявление должно быть подано в Отдел казначейства округа Монтгомери до первого дня апреля, предшествующего налоговому году, в котором будет использоваться кредит.

Орган

Кодекс округа Монтгомери, глава 52, статья I, раздел 52-18I

Дата вступления в силу

1 июля 1995 г.

Контакт

Департамент финансов в Роквилле, штат Мэриленд, по телефону (240) 777-8931

Описание

Налогоплательщик может получить налоговый кредит в счет налога на недвижимость округа за улучшение недвижимого имущества, если улучшение используется исключительно для услуг дневного ухода (зарегистрированный семейный детский сад, лицензированный детский сад, лицензированный детский сад для пожилых людей). или лицензированный детский сад для инвалидов).Аналогичным образом, налогоплательщик может получить кредит по налогу на имущество в счет налога на недвижимость округа за улучшение недвижимого имущества, принадлежащего предприятию с числом сотрудников не менее 25, если улучшение используется исключительно для услуг дневного ухода (зарегистрированный семейный детский сад, лицензированный детский центр).

Кредит ограничен меньшей из двух величин: (1) 3000,00 долларов США; или (2) сумма налогов общего округа и особого района, относящаяся к улучшению.

Налогоплательщик должен подать заявление на получение налогового кредита в Казначейство округа Монтгомери до 1 апреля, чтобы получить кредит в следующем налоговом году.

Орган

Кодекс округа Монтгомери, глава 52, статья I, раздел 52-18E

Дата вступления в силу

1 июля 1987 г.

Контакт

Департамент финансов в Роквилле, штат Мэриленд, по телефону (240) 777-8931

Описание

Налогоплательщик может получить единовременный налоговый кредит на недвижимое имущество в счет общего налога округа для любого отдельного жилого дома на одну семью и любого пристроенного жилого дома или многоквартирного дома, в котором спринклерная система пожаротушения не требуется по закону. , если утвержденная полная автоматическая спринклерная система, используемая для противопожарной защиты, установлена ​​1 июля 2000 г. или позднее.

Налоговый кредит не может превышать меньшее из (1) общей стоимости установки спринклерной системы; или (2) 50% общего налога на имущество округа, относящегося к жилой единице или зданию.

Налогоплательщик должен подать заявку на получение налогового кредита в год установки спринклерной системы, чтобы получить кредит в этом или следующем налоговом году.

Орган

Кодекс округа Монтгомери, глава 52, статья I, раздел 52-18K

Дата вступления в силу

1 июля 2000 г.

Контакт

Департамент финансов в Роквилле, штат Мэриленд, по телефону (240) 777-8931

Описание

Налоговый вычет составляет 100% налога на недвижимость округа на жилье пережившего супруга (который не вступал в повторный брак), погибшего сотрудника правоохранительных органов или спасателя, если:

1) Жилое помещение принадлежало погибшему сотруднику правоохранительных органов или спасателю на момент их гибели; или если

2) Погибший сотрудник правоохранительных органов или спасатель или оставшийся в живых супруг проживал в государстве на дату смерти погибшего сотрудника правоохранительных органов или спасателя, и жилое помещение было приобретено оставшимся в живых супругом в течение 2 лет после гибели смерть сотрудника правоохранительных органов или спасателя; или если

3) Жилье было приобретено после того, как переживший супруг имел право на получение кредита на бывшее жилище в соответствии с пунктом 1) или 2) выше, в размере предыдущего кредита.

Заявление на получение налогового кредита должно быть подано в Отдел казначейства до 1 апреля, чтобы получить налоговый кредит на следующий налоговый год.

Орган

Кодекс округа Монтгомери, глава 52, статья I, раздел 52-18N

Дата вступления в силу

1 июля 2003 г.

Контакт

Департамент финансов в Роквилле, штат Мэриленд, по телефону (240) 777-8931

Описание

Работодатель может получить ежегодный налоговый кредит в счет налога на личное имущество округа на покупку нового домашнего компьютера или нового портативного компьютера для установки новой рабочей станции вне офиса, если компьютер был приобретен после 31 декабря 2005 года.Сумма налогового кредита не должна превышать 50% стоимости каждого нового компьютера. Совокупный налоговый кредит, предоставленный налогоплательщику в любом налоговом году, не должен превышать 2000,00 долларов США.

Департамент финансов должен предоставить каждый налоговый кредит в том порядке, в котором Департамент получает заявки на кредит.

Сумма кредитов, разрешенных в каждом календарном году, не должна превышать:

1) 100 000 долларов в 2006 году

2) 175 000 долларов в 2007 году

3) 250 000 долларов в 2008 году

Начиная с 2009 года, общая сумма кредитов, разрешенных в каждом будущем году, должна устанавливаться Советом графства, если Совет не принимает никаких мер, сумма, разрешенная для предыдущего года, также применяется к этому году.

Работодатель имеет право и должен подать заявку на налоговый кредит в течение 12 месяцев после покупки нового компьютера, и кредит должен быть применен в налоговом году покупки или в следующем налоговом году. Работодатель должен показать, что:

1) Компьютер будет использоваться для удаленной работы.

2) Подтвердить, что работник работает дома не менее 78 дней в течение календарного года.

3) Документируйте дату покупки и стоимость компьютера.

Орган

Кодекс округа Монтгомери, глава 52, статья I, раздел 52-18O

Дата вступления в силу

1 января 2006 г.

Контакт

Департамент финансов в Роквилле, штат Мэриленд, по телефону (240) 777-8931

Описание

Некоммерческий плавательный клуб имеет право на получение налогового кредита на недвижимость в счет общего налога округа и специальных налогов на территорию обслуживания, при условии, что он использует свои помещения исключительно для предоставления возможности отдыха местному сообществу.В том году, на который применяется кредит, некоммерческий плавательный клуб должен предоставить округу документацию, подтверждающую, что он является некоммерческой организацией, и должен подтвердить округу, что его объекты используются исключительно для указанных целей. Необходимая документация для получения налогового кредита:

1) Копия учредительного договора

2) действующий Сертификат о хорошем состоянии штата Мэриленд

Орган

Кодекс округа Монтгомери, глава 52, статья I, раздел 52-18P

Дата вступления в силу

2006

Контакт

Департамент финансов в Роквилле, штат Мэриленд, по телефону (240) 777-8931

Описание

Эта налоговая льгота, представленная как налоговая льгота «Зеленое строительство», может быть предоставлена ​​за счет налога на недвижимость округа General и налогов на специальные зоны обслуживания, на основании того, что здание получает один из десяти квалифицированных рейтингов энергоэффективных зданий. Ниже приведены квалификационные рейтинги по трем рейтинговым системам: «LEED-CS» означает «Лидерство в энергетическом и экологическом проектировании» — рейтинговая система Core and Shell, администрируемая Советом по экологическому строительству США (USGBC), «LEED-EB» означает «Лидерство в Энергетическое и экологическое проектирование — рейтинговая система существующих зданий, находящаяся в ведении USGBC, а «LEED-NC» означает «Лидерство в энергетическом и экологическом проектировании — рейтинговая система нового строительства», находящаяся в ведении USGBC. Также квалифицируется здание, соответствующее стандарту энергоэффективности и экологического дизайна, который, по мнению директора Департамента разрешительных услуг, эквивалентен золотому или платиновому рейтингу USGBC для LEED-NC, LEED-CS или LEED-EB.Кредит предоставляется в счет окружных налогов следующим образом:

Для крытого здания, которое определяется как недавно построенное или значительно модифицированное нежилое или многоквартирное жилое здание, которое имеет или будет иметь общую площадь пола не менее 10 000 квадратных футов:

A) 25% налога на имущество, причитающегося со здания в течение 5 лет, если здание соответствует золотому рейтингу LEED-NC или LEED-CS или эквивалентному стандарту; или

(B) 75% налога на имущество, причитающегося со здания в течение 5 лет, если здание получает платиновый рейтинг по LEED-NC или LEED-CS или эквивалентному стандарту;

(C) 10% налога на имущество, причитающегося со здания в течение 3 лет, если здание соответствует золотому рейтингу LEED-EB или эквивалентному стандарту; и

(D) 50% налога на имущество, причитающегося со здания в течение 3 лет, если здание получает платиновый рейтинг LEED-EB или эквивалентного стандарта.

Для любого другого здания сумма кредита составляет:

(A) 25% налога на имущество, причитающегося со здания в течение 5 лет, если здание соответствует серебряному рейтингу LEED-NC или LEED-CS или эквивалентному стандарту;

(B) 50% налога на имущество, причитающегося со здания в течение 5 лет, если здание соответствует золотому рейтингу LEED-NC или LEED-CS или эквивалентному стандарту;

(C) 75% налога на имущество, причитающегося со здания в течение 5 лет, если здание получает платиновый рейтинг по LEED-NC или LEED-CS или эквивалентному стандарту;

(D) 10% налога на имущество, причитающегося со здания в течение 3 лет, если здание соответствует серебряному рейтингу LEED-EB или эквивалентному стандарту;

(E) 25% налога на имущество, причитающегося со здания в течение 3 лет, если здание соответствует золотому рейтингу LEED-EB или эквивалентному стандарту; и

(F) 50% налога на имущество, причитающегося со здания в течение 3 лет, если здание получает платиновый рейтинг LEED-EB или эквивалентного стандарта.

Налоговый кредит необходимо подать в течение 1 года после того, как здание будет сертифицировано как здание с высокими энергетическими характеристиками.

В течение любого финансового года предоставляется:

Стоимость всех зданий, получающих кредит, не должна превышать 5 миллионов долларов.

Здания, соответствующие серебряному рейтингу или эквивалентному стандарту, не должны превышать 1,5 миллиона долларов.

Здания, соответствующие золотому рейтингу или эквивалентному стандарту, не должны превышать 2,5 миллиона долларов.

Финансовый департамент должен предоставить кредиты в том порядке, в котором он получает полные заявки, полная заявка, которая, в случае ее предоставления, приведет к превышению любого из вышеуказанных лимитов, должна быть предоставлена ​​в следующем финансовом году или годах на основе порядок, в котором Министерство финансов получило заявление.

Вступает в силу 30 декабря 2020 г.: Срок действия налогового кредита на имущество для энергетического и экологического проектирования истекает к 1 января 2025 г. Не позднее 1 января 2022 г. владелец здания должен либо подать заполненное заявление на получение этого налогового кредита на имущество, либо подать это Заявление о намерении подать заявку на получение этого налогового кредита на имущество.

После 1 января 2022 г.: только здания из списка претендентов на подачу заявки могут получить этот налоговый кредит на недвижимость. Здания, претендующие на кредит LEED-EB, должны подать заполненную заявку до 1 января 2023 года.Здания, претендующие на получение кредита LEED-CS или LEED-NC, должны подать заполненную заявку до 1 января 2024 года.

Орган

Кодекс округа Монтгомери, глава 52, статья I, раздел 52-18Q

Дата вступления в силу

17 марта 2008 г.

Описание

Вступает в силу 8 ноября 2011 г. Приостановлено предоставление налогового кредита на имущество для устройств, работающих на солнечной и геотермальной энергии. Налоговые льготы не будут предоставляться для солнечных или геотермальных устройств по любому заявлению, полученному после 8 ноября 2012 года.

Владелец жилой недвижимости, занимаемой владельцем, который устанавливает солнечное или геотермальное устройство, может получить налоговый кредит на недвижимое имущество в счет налога округа на имущество. Кредит ограничен меньшим из:

1) 50% приемлемых затрат на систему или

2) 5000 долларов за устройство для обогрева или охлаждения конструкции; 5000 долларов за устройство для выработки электроэнергии в здании; 1500 долларов за устройство для подачи горячей воды в здание.

Чтобы получить налоговый кредит, любое устройство, работающее на геотермальной или солнечной энергии, должно соответствовать стандартам безопасности и производительности, установленным признанной на национальном уровне испытательной лабораторией для такого типа устройств.

Чтобы получить налоговый кредит, налогоплательщик должен подать заполненное заявление в Департамент финансов округа Монтгомери. Заявка должна:

1) Доказать, что налогоплательщик имеет право на налоговый кредит

2) Включите сертификат Департамента разрешительных услуг округа Монтгомери, указывающий, что устройство соответствует требованиям к солнечному или геотермальному устройству и установлено должным образом.Департамент разрешительных услуг должен принять сертификат другого государственного органа, в том числе муниципалитета, подтверждающий правильность установки устройства.

Первоначальное годовое финансирование этого кредита составляло 250 000 долларов США в 2008 году сбора, но увеличилось на 150 000 долларов США 10 декабря 2009 года (Законопроект 39-09) в 2009 году. В результате в течение любого финансового года общая сумма кредитов, предоставленных для геотермальной или солнечные устройства не должны превышать 400 000 долларов США. Кредиты должны предоставляться в том порядке, в котором Министерство финансов получает заполненные заявки.Любая заполненная заявка, полученная после достижения лимита в 400 000 долларов США в текущем финансовом году, должна быть удовлетворена в следующем финансовом году или годах в зависимости от порядка получения заявки. Сумма кредита, выданного в любом налоговом году, не должна превышать сумму налога на имущество округа, взимаемого с имущества в этом налоговом году. Любая утвержденная сумма кредита, не выданная в этом налоговом году, может быть перенесена на дополнительные два года.

Орган

Кодекс округа Монтгомери, глава 52, статья I, раздел 52-18R

Дата вступления в силу

01.07.2008 (приостановлено 08.11.2011)

Контакт

Департамент финансов в Роквилле, штат Мэриленд, по телефону (240) 777-8931

Описание

Владелец жилой недвижимости, занимаемой владельцем, который устанавливает энергосберегающее устройство, может получить налоговый кредит на недвижимое имущество в счет налога округа на имущество.В любом финансовом году общая сумма кредита, разрешенного в соответствии с этим разделом для всех устройств для сохранения, ограничена 250 долларами США на объект.

Чтобы получить налоговый кредит, налогоплательщик должен подать заполненное заявление в Департамент финансов округа Монтгомери. Заявка должна продемонстрировать, что устройство, для которого испрашивается кредит, является подходящим устройством для энергосбережения, определяемым как устройство, которое снижает потребность в традиционных видах топлива или повышает эффективность этих видов топлива; и что устройство соответствует стандартам безопасности и производительности, установленным признанной на национальном уровне испытательной лабораторией для такого типа устройств.К энергосберегающему устройству не относится стандартный бытовой прибор.

Первоначальное годовое финансирование этого кредита составляло 250 000 долларов США в 2008 году налогов, но уменьшилось на 150 000 долларов США 10 декабря 2009 года (Законопроект 39-09) в 2009 году. В результате в течение любого финансового года общая сумма кредитов на энергосбережение устройств не должна превышать 100 000 долларов США. Кредиты должны предоставляться в том порядке, в котором Министерство финансов получает заполненные заявки. Любая заполненная заявка, полученная после достижения лимита в 100 000 долларов США в текущем финансовом году, должна быть удовлетворена в следующем финансовом году или годах в зависимости от порядка получения заявки.

Орган

Кодекс округа Монтгомери, глава 52, статья I, раздел 52-18R

Дата вступления в силу

1 июля 2008 г.

Контакт

Департамент финансов в Роквилле, штат Мэриленд, по телефону (240) 777-8931

Описание

Налогоплательщик может отсрочить уплату налога на имущество округа, причитающегося с жилой недвижимости, используемой в качестве основного места жительства владельца. Сумма налогов, которая может быть отсрочена на любой год, представляет собой сумму, причитающуюся к уплате налогов округа, превышающую сумму налогов округа на имущество, уплаченных в предыдущем налоговом году.Налоги, которые имеют право на отсрочку, — это общий налог округа и налоги специальной зоны обслуживания.

Налогоплательщик имеет право на отсрочку, если:

1) Валовой доход или совокупный валовой доход всех лиц, фактически проживающих в жилище, не превышал 120 000 долларов США за предыдущий календарный год.

2) Собственник или, по крайней мере, один из владельцев должен проживать в жилом помещении в качестве своего основного места жительства и должен проживать в нем не менее 5 лет.

Проценты начисляются по отсроченным налогам по ставке, ежегодно устанавливаемой округом и не превышающей основную процентную ставку.Годовая процентная ставка, установленная округом, применяется к любому налогу, отложенному в этом году, независимо от года, когда налог был впервые отложен (т. е. новая процентная ставка применяется ко всем отсроченным налогам). Накопление отложенных налогов и начисленных процентов не должно превышать 50% от полной денежной стоимости имущества.

Орган

Кодекс округа Монтгомери, глава 52, статья I, раздел 52-18F

Контакт

Департамент финансов в Роквилле, штат Мэриленд, по телефону (240) 777-8931

Дата вступления в силу

1 июля 2005 г.

Описание

Целью освобождения округа от уплаты налогов вместо налогов (PILOT) является поддержка доступного жилья, что является одной из задач округа.Местные органы власти, если они уполномочены законом штата, заключают соглашения с владельцами сдаваемой в аренду недвижимости, чтобы снизить стоимость окружной недвижимости и специальные налоги на районы. В свою очередь, владелец сдаваемой в аренду недвижимости обязуется предоставить доступное жилье жителям с низким доходом. После юридической, бюджетной и процедурной проверки согласованного ПИЛОТНОГО соглашения Департамент жилищного строительства и общественных дел округа (DHCA) рекомендует ПИЛОТНОЕ соглашение финансовому директору для утверждения. Департамент финансов рассчитывает последствия для бюджета и, в соответствии с руководящими принципами и годовым лимитом финансирования, либо одобряет, либо отклоняет рекомендованный ПИЛОТ.Это освобождение применяется к счетам налога на недвижимость после заключения соглашения. Совет графства устанавливает максимальную годовую сумму финансирования для программ PILOT на 10-летний период только для объектов недвижимости, которые не принадлежат или не контролируются Комиссией по жилищным возможностям (HOC).

Орган

Кодекс Мэриленда: § 7-501, § 7-502, § 7-503, § 7-505, § 7-506-1 статьи о налогах и имуществе; и § 1-104 статьи 44А – Жилищные управления

Кодекс округа Монтгомери, глава 52, статья I, раздел 52-18M

Контакт

Департамент жилищного строительства и общественных дел округа Монтгомери (DHCA) в Роквилле, штат Мэриленд, по телефону (240) 777-3690   для вопросов, связанных с PILOT.

Казначейство округа Монтгомери в Роквилле, штат Мэриленд, по телефону (240) 777-8936   по вопросам, связанным с выставлением счетов по налогу на имущество.

Дата вступления в силу

1979 г. (первое ПИЛОТНОЕ соглашение округа, не связанное с HOC)

Описание

Штат предоставляет множество видов льгот по налогу на имущество, некоторые из наиболее часто используемых включают льготы для: благотворительной или образовательной собственности; жилой дом слепого, пережившего супруга; жилой дом ветерана-инвалида, пережившего супруга; государственная собственность; и имущество, принадлежащее религиозным организациям.Полный список доступных исключений приведен на следующих страницах.

Орган

Код штата Мэриленд: НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО: РАЗДЕЛ 7. ОСВОБОЖДЕНИЕ ПО НАЛОГУ НА ИМУЩЕСТВО

Дата вступления в силу

Зависит от исключения

Подзаголовок 2. Общие льготы по налогу на имущество.

7-201.Кладбища и мавзолеи компании

7-202. Благотворительные или образовательные цели

7-203. Фонд Чесапикского залива

7-204.Религиозные группы или организации

7-205. Коммунальные системы водоснабжения

7-206. Учреждение для престарелых

7-207. Жилой дом слепого; оставшийся в живых супруг

7-208. Жилой дом ветерана-инвалида; оставшийся в живых супруг

7-209.Пожарные и аварийно-спасательные отряды

7-210. Государственная собственность

7-211. Доля в государственном имуществе

7-211.1 Имущество, используемое для обогрева, охлаждения или выработки электроэнергии для штата

7-212.Пороховые молодежные лагеря

7-214. Исторические общества; военные мемориалы

7-215.Жилищное имущество

7-216. Изаак Уолтон Лига

7-217. Орнитологическое общество Мэриленда, Inc.

7-218.Охрана природы

7-219. Личное имущество — Сельскохозяйственная продукция

7-220. То же — Самолет

7-221. То же — Имущество банка

7-221.1 То же — Имущество, используемое для обработки депозитов или займов

7-222.То же самое — Имущество коммерческого фонда

7-223. То же — Имущество сельскохозяйственных орудий

7-224. То же — Скотоводство

7-225. То же — Производственное имущество

7-226. То же — Собственность сырья и продуктов

7-227. То же — Имущество, расположенное в жилом доме

7-228. То же — Сберегательно-ссудное имущество

7-229. То же: инструменты механиков или ремесленников

7-230. То же — Транспортные средства

7-231. То же — Суда

7-232.То же — система голосования

7-233. Скауты

7-234. Организации ветеранов

7-235. Торговая программа Мэриленда для слепых

7-236. Заправочное оборудование или машины

7-237. Машины или оборудование, используемые для производства электроэнергии, пара на продажу, горячей или охлажденной воды на продажу

7-238. Компьютерное программное обеспечение и сопутствующая документация

7-239. Сертифицированное предприятие по контролю загрязнения углем; электростанция по утилизации угольных отходов проект

7-240.Имущество некоммерческой организации, осуществляющей локализацию прибрежных и приливных разливов нефти

7-241.Комиссия по планированию округа Чарльз

Подзаголовок 3. Освобождение от уплаты налога на имущество

7-301. Личное имущество – освобождение от налога на имущество штата

7-302. Американская ассоциация банков крови, Inc.

7-303. Лицензированный общественный аэропорт на частной земле

7-304. Земельные фонды

7-305. Харфордский земельный фонд

Подзаголовок 4.Исключения округа — обязательно

7-401. Имущество подвижного состава

Помощь по налогу на имущество | Чикопи, Массачусетс,

• Слепой
• Пожилые налогоплательщики с документально подтвержденными крайне тяжелыми условиями
• Пожилой
• Оставшиеся в живых супруги умерших налогоплательщиков
• Ветераны с инвалидностью, связанной со службой

• Каждый заявитель должен подать заявку и пройти квалификацию каждый год.
• Исключения не являются автоматическими.
• Подача заявления не означает, что вы можете отложить уплату налога.
• Информация, предоставленная Совету оценщиков, должна быть заверена подписью заявителя под угрозой наказания за лжесвидетельство.
• Датой квалификации является 1 июля финансового года.

Доступные льготы
Пункт 41D — Освобождение для пожилых людей
Сумма освобождения для квалифицированного пожилого гражданина составляет 500 долларов.

1. Должен быть старше 65 лет на 1 июля налогового года.
2. Должен постоянно проживать в Массачусетсе в течение 10 лет, предшествующих подаче заявления, и
3. Должен владеть и занимать имущество в течение 5 лет и должен занимать имущество по состоянию на 1 июля налогового года.
4. Необходимо связаться с отделом оценщиков для получения информации об ограничениях доходов и активов, поскольку они ежегодно меняются.

• Должен быть старше 70 лет по состоянию на 1 июля налогового года или быть пережившим супругом или пережившим несовершеннолетним ребенком.
• Должен владеть недвижимостью в течение 10 лет.
• Должен иметь все имущество (за вычетом стоимости дома) менее 40 000 долларов. Доход не считается.

Ветеран должен проживать в штате Массачусетс за 6 месяцев до поступления на службу или проживать в штате Массачусетс не менее 5 лет подряд после увольнения до подачи заявления на освобождение.

Для получения более подробной информации обратитесь в офис оценщика, так как каждый пункт имеет свои собственные правила.

Статья 56 — Уничтожение Национальной гвардии и военных резервистов

• Сумма снижения 1000 долл. США
• Применимо в 2015 и 2016 финансовом году

• Заявитель должен быть членом Национальной гвардии штата Массачусетс, или военные резервисты, которые находятся или находились на действительной военной службе и служили в иностранном государстве, могут получить скидку на налоги на недвижимость.Они должны были служить в любое время с 1 июля 2014 г. по 30 июня 2016 г.
• В отсутствие члена заявление может подать супруг или другое лицо (при наличии действующей доверенности).
• В рамках этой программы соответствующий участник может получить скидку на налог на недвижимость в размере 1000 долларов США за финансовый год, в котором он работал.
• Член охраны или резервист должен быть признанным владельцем имущества по состоянию на 1 июля финансового года, в котором испрашивается скидка.
• Член должен быть в состоянии предоставить Совету оценщиков копию своих заверенных приказов и письмо о датах развертывания, подписанное командиром подразделения.
• Участник должен подать в течение 30 дней с даты отправки налоговых счетов по специальной форме сокращения расходов Национальной гвардии и военных резервистов. Оценщики могут по своему усмотрению продлить этот срок по причине и в соответствии с Законом о гражданской помощи военнослужащим.
• Участник должен обращаться к оценщикам каждый финансовый год, за который испрашивается скидка.

Пункт 37A – Слепые
Сумма освобождения составляет 500 долларов США.

1. Должен быть законным резидентом Массачусетса.
2. Должен владеть и занимать недвижимость в качестве места жительства.
3. Должен подать справку из Комиссии по делам слепых, подтверждающую состояние юридической слепоты.
4. Нет требований к доходам или активам.