Фиксированная часть пенсии что это такое: Что такое фиксированная выплата к пенсии

От чего зависят пенсии нынешних пенсионеров

В России пенсия нынешнего пенсионера состоит из двух частей: страховой пенсии и фиксированной выплаты.

Страховая пенсия обычно ежегодно индексируется: в феврале – на уровень инфляции за предыдущий год и в апреле – в зависимости от роста объема взносов, поступающих в Пенсионный фонд. Средний размер страховой пенсии в 2017 году – 13 855 рубля в месяц, с учетом фиксированной выплаты.

Фиксированная выплата – «добавка к пенсии», она выплачивается каждому получателю страховой пенсии и ежегодно индексируется на уровень инфляции за предыдущий год. В 2016 году ее размер – 4 558,93 рубля в месяц.

Пенсии финансируются за счет взносов работодателей в Пенсионный фонд и за счет федерального бюджета. Бюджет, согласно законодательству, покрывает нехватку средств взносов и доплачивает пенсионерам за стаж, приобретенный в советское время («валоризация»).

Страховая пенсия (с учетом фиксированной выплаты) не может быть меньше прожиточного минимума пенсионера.

Размер пенсии зависит
от стажа и от уплаченных в Пенсионный фонд взносов Право на получение пенсии возникает при достижении пенсионного возраста: 60 лет для мужчин и 55 – для женщин. В настоящее время обсуждается возможность его повышения.

А размер ее последующей индексации – от текущего объема доходов Пенсионного фонда, состоящего из взносов работодателей и трансфертов федерального бюджета.

Кризис 2014–2015 годов привел к скачку инфляции при резком замедлении роста и зарплат, и доходов федерального бюджета (подробнее см. раздел Почему будущая пенсия зависит от экономического роста). На 2016 год правила индексации пенсий были приостановлены, пенсии были повышены на 4% и только тем из пенсионеров, кто прекратил работать. В 2017 году индексацию пенсий возобновили.

Администрация Дзержинского сельского поселения | Перерасчет страховых пенсий и фиксированной выплаты к страховой пенсии

Перерасчет страховых пенсий и фиксированной выплаты к страховой пенсии

26 января 2016

Управление Пенсионного фонда РФ

в Лужском районе информирует:

Перерасчет страховых пенсий и фиксированной выплаты к страховой пенсии

С 1 января 2015 года фиксированный базовый размер преобразован в фиксированную выплату, которая не входит в состав страховой (трудовой) пенсии, а выплачивается вместе с ней.

Необходимо отметить, что основания для перерасчета фиксированной выплаты к страховой пенсии и повышения фиксированной выплаты к страховой пенсии   аналогичны основаниям, предусмотренным Федеральным законом от 17 декабря 2001 года № 173-ФЗ   «О трудовых пенсиях в Российской Федерации», в отношении         фиксированного  базового  размера.

Перерасчет размера фиксированной выплаты к страховой пенсии производится в следующих случаях:

— достижение возраста 80 лет;

— установление  I  группы инвалидности или изменение группы инвалидности;

— изменение количества нетрудоспособных членов семьи;

— изменение категории получателя страховой пенсии по случаю потери кормильца;

— приобретение необходимого календарного стажа работы в районах Крайнего Севера и (или) местностях, приравненных к районам Крайнего Севера, и (или) страхового стажа, дающих право на установление повышения фиксированной выплаты к страховой пенсии;

— переезд на новое место жительства в районы Крайнего Севера и приравненные к ним местности, выезд пенсионера за пределы районов Крайнего Севера и приравненных к ним местностей.

Перерасчет страховой пенсии производится в трех случаях:

1)Увеличение суммы баллов за периоды до 1 января 2015 года.

2)Увеличение суммы баллов, определяемых за каждый календарный год иных засчитываемых в страховой стаж периодов (например, периодов отпуска по уходу за ребенком, периодов военной службы по призыву), имевших место после 1 января 2015 года до даты назначения страховой пенсии.

3)Увеличение размера годового балла, исходя из суммы начисленных (уплаченных) страховых взносов на страховую пенсию после 1 января 2015 года, не учтенных при:

 -назначении пенсии;

-переводе с одного вида страховой пенсии на другую;

-при предыдущем перерасчете.

Перерасчет по данному основанию производится в беззаявительном порядке  с 1 августа каждого года, следующего за годом, в котором была назначена указанная страховая пенсия (аналогичная норма – это корректировка в соответствии с Федеральным законом № 173-ФЗ).

В отношении лиц, которым до 1 января 2015 года были установлены трудовые пенсии  (при этом продолжавшим трудовую деятельность в 2014 году) будет произведено уточнение размеров страховых пенсий.

Данное уточнение будет сделано на основании сведений о суммах страховых взносов на индивидуальных лицевых счетах застрахованных лиц, которые не были учтены при определении величины суммы расчетного пенсионного капитала для исчисления размеров трудовых пенсий (доли трудовых пенсий) по состоянию на 31 декабря 2014 года.

Таким образом, в 2015 году после разнесения по лицевым счетам застрахованных лиц сведений о страховых взносах за II, III, IV  кварталы 2014 года, страховая пенсия будет пересчитана по правилам корректировки трудовой пенсии до 1 августа 2015 года с доплатой с 1 января 2015 года.

По новым правилам перерасчет размеров страховых пенсий впервые будет произведен с 1 августа 2016 года. 

Дата создания: 04-07-2017
Дата последнего изменения: 04-07-2017

Размер фиксированной выплаты к страховой пенсии

Лицам, имеющим право на установление страховой пенсии в соответствии с действующим пенсионным законодательством, устанавливается фиксированная выплата к страховой пенсии. Это установленная законом в твердом размере сумма, которая гарантированно выплачивается к страховой пенсии. Каждый год фиксированная выплата, так же как и стоимость пенсионного коэффициента, индексируется государством. Для сведения жителей Новооскольского городского округа публикуем информацию о размере фиксированной выплаты в 2020 году к различным видам страховых пенсий. Размер фиксированной выплаты к страховой пенсии по старости составляет 5686,25 рубля в месяц. Для граждан, достигших 80-летнего возраста (не имеющих иждивенцев) и инвалидов I группы (не имеющих иждивенцев) размер фиксированной выплаты к страховой пенсии по старости с учетом повышений к ней составляет 11372,5 рубля в месяц. С 01.01.2020 года размер фиксированной выплаты к страховой пенсии по инвалидности I группы составляет 11372,5 рубля в месяц, II группы – 5686,25 рубля в месяц. Фиксированная выплата к страховой пенсии по инвалидности III группы составляет 2843,13 рубля в месяц (50 процентов от 5686,25 рубля).

Фиксированная выплата к страховой пенсии северянам

Управление ПФР в г.Комсомольске-на-Амуре и Комсомольском районе по вопросу размера пенсии при выезде пенсионера из северных регионов разъясняет следующее.

У северян есть два основания увеличения фиксированной выплаты к страховой пенсии – это районный коэффициент и повышение за длительный северный стаж. Эти два основания имеют совершенно разную правовую природу.  

Районный коэффициент обусловлен исключительно фактом непосредственного проживания пенсионера на территории, относящейся к районам Крайнего Севера или местности к ней приравненной. Его применение абсолютно никак не связано с предыдущей трудовой деятельностью пенсионера. Социально-правовой и бытовой смысл увеличения фиксированной выплаты к пенсии на районный коэффициент – это денежная компенсация повышенных материальных затрат, связанных с фактическим проживанием пенсионера на северной территории.

Именно поэтому районный коэффициент устанавливается только на период фактического проживания в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, а при выезде за пределы этих территорий районный коэффициент снимается.

Таким образом, районный коэффициент (его размер), определяется привязкой к конкретной территории, на которой проживает пенсионер.

Иной смысл вкладывается в повышение фиксированной выплаты за северный стаж. Здесь критерием являются заработанные пенсионные права (предыдущая трудовая деятельность человека), а не место проживания. Длительная трудовая деятельность в экстремальных природно-климатических условиях – вот тот базовый фактор, который дает право на повышение фиксированной выплаты к пенсии. Величина повышения зависит от того в какой местности заработан страховой (трудовой) стаж: лицам, выработавшим 15 лет в районах Крайнего Севера фиксированная выплата увеличивается на 1.5 (50 %), а лицам, выработавшим 20 лет в местностях, приравненных к Крайнему Северу, — на 1.3 (30 %).

Повышение фиксированной выплаты за длительный северный стаж устанавливается вне зависимости от фактического места жительства пенсионера и его дальнейшей миграции. Таким образом, данное повышение не имеет территориальной привязки, оно как бы «следует» за пенсионером.

ВАЖНО! Если пенсионер одновременно имеет право на обе льготы, то есть и проживает на северной территории, и имеет длительный северный стаж, выбирается одна – наиболее выгодная по размеру. Установление районного коэффициента к повышенной за длительный северный стаж фиксированной выплате законодательством не предусмотрено.

Если, проживая на Севере и имея полный выработанный северный стаж, гражданин получал пенсию с районным коэффициентом, то в случае переезда на Юг районный коэффициент будет снят, а фиксированная выплата установлена в повышенном размере в соответствии с отработанным стажем.

Например, для жителей г. Николаевска-на-Амуре, отработавших в этом городе (местности, приравненной к районам Крайнего Севера), не менее 20 лет, выгоднее увеличение фиксированной выплаты на районный коэффициент 1,4. При переезде в г. Краснодар фиксированная выплата пересчитывается без районного коэффициента, но с учетом повышения 1,3 (30%) за выработанный «северный» стаж.       

Для жителей г. Комсомольска-на-Амуре, отработавших в этом городе (местности, приравненной к районам Крайнего Севера), не менее 20 лет, выгоднее увеличение фиксированной выплаты на  1,3 за выработанный «северный» стаж. В данном случае, при переезде в г. Краснодар фиксированная выплата не изменится, и размер пенсии будет выплачиваться в прежнем объеме.

Напоминаем, что в соответствии со статьей 26 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях» пенсионер обязан извещать орган, осуществляющий его пенсионное обеспечение, о наступлении обстоятельств, влекущих за собой изменение размера повышения фиксированной выплаты, в том числе об изменении места жительства. За несвоевременное предоставление таких сведений и выплаты в связи с этим излишних сумм фиксированной выплаты гражданин несет ответственность (в соответствии со статьей 28 Закона) и возмещает органам ПФР причиненный ущерб.   

Таким образом, граждане, проживавшие в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, при выезде на новое место жительства обязаны известить органы ПФР об изменении места жительства с целью установления фиксированной выплаты к страховой пенсии в правильном размере.

ПФР рассказал сахалинцам о повышенной выплате к страховой пенсии

09:47 22 июля 2020

С 2016 года повышенная фиксированная выплата к страховой пенсии выплачивается и тем гражданам, которые фактически проживают в районах Крайнего Севера и приравненных к ним территориях, а не только пенсионерам, которые имеют постоянную или временную регистрацию на этих территориях.

Размер страховой пенсии определяется суммой стоимости пенсионных коэффициентов и фиксированной выплаты.

Жителям Сахалинской области, проживающим в районах Крайнего Севера и в местностях, приравненных к ним, фиксированная выплата (5686,25 рубля в 2020 году) выплачивается с учетом повышения на соответствующий районный коэффициент, применяемый в данной местности к заработной плате для рабочих и служащих непроизводственных отраслей:

• южные и центральные районы — 1,4;
• Оха, Ноглики — 1,6;
• Курильские острова — 2,0.

— В соответствии с законодательством повышенная фиксированная выплата к страховой пенсии выплачивается гражданам, которые имеют постоянную или временную регистрацию в районах Крайнего Севера и приравненных к ним, а также тем пенсионерам, которые фактически проживают на этих территориях, — рассказала заместитель управляющего ОПФР по Сахалинской области Наталья Антонюк.

Повышенный размер фиксированной выплаты устанавливается на основании сведений о месте фактического проживания гражданина в северных территориях, которые он указывает в заявлении при личном обращении в клиентскую службу ПФР. При этом не имеет значения по какому вопросу деятельности ПФР обратился пенсионер. Указав место фактического проживания на территории Сахалинской области, к выплате ему будет установлена фиксированная выплата с учетом районного коэффициента, применяемого в данной местности, пояснила заместитель управляющего.

Для беспрерывного получения повышенной фиксированной выплаты в связи с фактическим проживанием на «северах» проживание необходимо подтверждать ежегодно до истечения 12 месяцев с месяца подачи предыдущего такого заявления. Например, если гражданин подал заявление в марте нынешнего года, то в следующий раз подтвердить фактическое проживание на «северах» ему необходимо до конца февраля 2021 года.

Ежегодное подтверждение места фактического проживания на «северах» требуется только от пенсионеров, которые получают страховую пенсию через кредитные организации (банки). Если доставку пенсии осуществляют организации почтовой связи, ежегодное подтверждение места фактического проживания в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях не требуется, за исключением получения пенсии по доверенности.

Если пенсионер не подтверждает в установленные сроки фактическое проживание в районах Крайнего Севера и приравненных к ним территориях, размер фиксированной выплаты пересматривается в сторону уменьшения. Это общий порядок.

 — Из-за сложившейся эпидемиологической обстановки территориальные органы Пенсионного фонда на Сахалине и Курилах продолжают продлевать и пересчитывать ранее назначенные выплаты. Это касается и фиксированной выплаты в повышенном размере в связи с проживанием на «северах», — отметила Наталья Антонюк. — Сведения о месте фактического жительства уточняются специалистами фонда по данным от работодателей либо по телефону при общении с самим пенсионером. Обращаться лично в клиентские службы ПФР по этому вопросу пока не нужно.

В территориальных подразделениях Пенсионного фонда РФ по Сахалинской области работают телефоны для консультирования граждан. Ознакомиться с полным списком номеров можно на сайте ПФР (регион — Сахалинская область), в разделе «Контакты региона». Для перехода к перечню территориальных подразделений необходимо кликнуть на вкладку «Структура отделения», сообщает ИА Sakh.com со ссылкой на пресс-службу сахалинского ОПФР.

В областном отделении Пенсионного фонда РФ консультации граждан осуществляются по телефону горячей линии: 8 (4242) 49-55-05.

Пенсионный словарь — Ардатовский муниципальный район

Трудовая пенсия – ежемесячная денежная выплата в целях компенсации  гражданам заработной платы или иного дохода, которые получали застрахованные лица перед установлением им трудовой пенсии, и утратили в связи с наступлением нетрудоспособности (вследствие старости или инвалидности), либо утратили нетрудоспособные члены семьи застрахованных лиц в связи с их смертью.

Досрочная трудовая пенсия по старости – вид трудовой пенсии по старости, назначаемой ранее достижения общеустановленного пенсионного возраста. Списки соответствующих работ, профессий, должностей, специальностей и учреждений 9организаций), с учетом которых назначается досрочная трудовая пенсия по старости, и правила исчисления периодов работы (деятельности) и назначения указанной пенсии утверждены Правительством российской Федерации. Досрочная трудовая пенсия по старости может быть установлена отдельным категориям граждан: многодетным матерям, одному из родителей или опекунов инвалидов с детства, северянам, инвалидам вследствие военной травмы, инвалидам по зрению 1 группы и др.

Социальная пенсия – вид пенсий по государственному пенсионному обеспечению, которая назначается при отсутствии права на трудовую пенсию либо на иной вид пенсии.

Застрахованные лица в системе обязательного пенсионного страхования – лица, на которых распространяется обязательное пенсионное страхование, включая лиц, занятых на рабочем месте с особыми (тяжелыми и вредными) условиями труда, за которых уплачиваются страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации.

Застрахованное лицо в системе негосударственного пенсионного обеспечения – физическое лицо, заключившее договор об обязательном пенсионном страховании, или физическое лицо, в пользу которого заключен договор о создании профессиональной пенсионной системы.

Страхователь по обязательному пенсионному страхованию – физическое или юридическое лицо, обязанное перечислять страховые взносы на финансирование накопительной части трудовой пенсии в пользу застрахованного лица в соответствии с Федеральным законом от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации».

Общий трудовой стаж – суммарная продолжительность трудовой и иной общественно-полезной деятельности до 1 января 2002 года, учитываемая в целях оценки пенсионных прав застрахованных лиц.

Стаж на соответствующих видах работ – суммарная продолжительность периодов работы на определенных видах работ, круг которых определен пенсионным законодательством (подземные работы, работы в горячих цехах, работы на вредном производстве, педагогическая и медицинская деятельность, и т.д.).

Страховой стаж – учитываемая при определении права на трудовую пенсию суммарная продолжительность периодов работы и (или) иной деятельности, в течение которых начислялись и уплачивались страховые взносы в Пенсионный фонд РФ, а также иных периодов, засчитываемых в страховой стаж. Эти периоды учитываются в страховой стаж в том случае, если им предшествовали или за ними следовали периоды трудовой деятельности.

Государственная управляющая компания (ГУК) – юридическое лицо, уполномоченное Правительством Российской Федерации осуществлять инвестирование средств пенсионных накоплений путем формирования расширенного инвестиционного портфеля (формируется за счет средств пенсионных накоплений граждан, не воспользовавшихся правом выбора управляющих компаний или негосударственных пенсионных фондов, а также граждан, выбравших данный портфель) и инвестиционного портфеля государственных ценных бумаг (формируется за счет пенсионных накоплений граждан, выбравших указанный портфель). В настоящее время функции государственной управляющей компании выполняет Внешэкономбанк.

Управляющая компания (УК) – организация, имеющая специальную лицензию на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами.

Частная управляющая компания (ЧУК) – управляющая компания, осуществляющая доверительное управление средствами пенсионных накоплений.

Негосударственный пенсионный фонд (НПФ) – это особая некоммерческая организация социального обеспечения, специально созданная для пенсионного обеспечения населения, которая организует инвестирование пенсионных накоплений через УК с последующей выплатой застрахованному лицу накопительной части трудовой пенсии при достижении им пенсионного возраста.

Индивидуальный лицевой счет – совокупность сведений о стаже, заработке и поступивших страховых взносах за застрахованное лицо, а также иные сведения, учитывающие пенсионные права застрахованного лица, которые используются пенсионными органами для назначения, перерасчета и корректировки пенсии, а также для осуществления выплат из средств пенсионных накоплений.

Специальная часть индивидуального лицевого счета – раздел индивидуального лицевого счета застрахованного лица в системе индивидуального (персонифицированного) учета, в котором учитываются сведения о поступивших за это лицо страховых взносах, направляемых на обязательное накопительное финансирование трудовых пенсий, а также сведения о дополнительных  страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии, взносах работодателя, уплаченных в ползу застрахованного лица, и взносах на софинансирование формирования пенсионных накоплений, а также о доходе от их инвестирования, сведения о средствах (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной части трудовой пенсии о доходе от их инвестирования, сведения о выплатах, произведенных за счет средств пенсионных накоплений.

Инвестор – государство, юридическое или физическое лицо, осуществляющее вложения сформированные за счет средств пенсионных накоплений.

Трансфер-агент – организация, с которой у Пенсионного фонда Российской Федерации заключено соглашение о взаимном удостоверении подписей. Такой организацией может быть банк или другая уполномоченная ПФР организация, которая имеет право принимать заявление застрахованного лица на выбор управляющей компании или НПФ, заверять подпись гражданина и направлять заявление в электронной форме в ПФР.

Накопительная часть трудовой пенсии – часть трудовой пенсии, выплачиваемая в пределах сумм уплаченных страховых взносов, отраженных в специальной части лицевых счетов застрахованных лиц в системе индивидуального (персонифицированного) учета, а также уплаченных добровольных взносов на накопительную часть трудовой пенсии, взносов работодателей, уплаченных в пользу застрахованного лица, взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений (для участников программы государственного софинансирования пенсий), средств материнского (семейного) капитала и дохода от их инвестирования.

Фиксированный базовый размер страховой части трудовой пенсии – фиксированная часть пенсии, устанавливаемая в твердой сумме, выплачивается за счет средств федерального бюджет в составе страховой части трудовой пенсии.

СНИЛС – страховой номер индивидуального лицевого счета гражданина в системе обязательного пенсионного страхования. СНИЛС и страховое свидетельство выдаются один раз на всю жизнь.

Пенсионные накопления – совокупность учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета, либо на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии средств, сформированных за счет поступивших страховых взносов на финансирование накопительной части трудовой пенсии по старости, дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, взносов работодателя, уплаченных в пользу застрахованного лица, взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений, дохода от их инвестирования, средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной части трудовой пенсии, дохода от их инвестирования.

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование – индивидуально возмездные обязательные платежи, которые уплачиваются в бюджет Пенсионного Фонда РФ и персонально целевым назначением которых является обеспечение права гражданина на получение пенсии по обязательному пенсионному страхованию.

Инвестиционный портфель – активы (денежные средства и ценные бумаги), сформированные за счет средств пенсионных накоплений. Будущий пенсионер имеет право самостоятельно выбирать инвестиционный портфель.

Инвестирование средств пенсионных накоплений – деятельность управляющей компании по управлению средствами пенсионных накоплений.

Конвертация (оценка) пенсионных прав – преобразование пенсионных прав, приобретенных застрахованным лицом по состоянию на 01.01.2002 г., в часть суммы расчетного пенсионного капитала, иными словами – пенсионные права в денежном выражении.

Валоризация – увеличение величины расчетного пенсионного капитала за периоды так называемого «советского» стажа. Сумма валоризации составляет 10 процентов от величины расчетного пенсионного капитала пенсионера, и, сверх того, 1 процент величины расчетного пенсионного капитала за каждый полный год общего трудового стажа, приобретенного до 1 января 1991 года.

Доходы от инвестирования средств пенсионных накоплений – доходы от инвестирования средств пенсионных накоплений – дивиденды и проценты по ценным бумагам, а также по банковским депозитам, другие виды доходов от операций по инвестированию средств пенсионных накоплений, чистый финансовый результат от реализации активов и чистый финансовый результат, отражающий изменение рыночной стоимости инвестиционного портфеля за счет переоценки на отчетную дату.

Пенсионный взнос – денежные средства, уплачиваемые вкладчиком в пользу участника в соответствии с условиями пенсионного договора.

Пенсионная схема – совокупность условий, определяющих порядок уплаты пенсионных взносов и выплат негосударственных пенсий.

Перерасчет размера пенсии – это действия, посредством которых на основании заявления пенсионера или, в отдельных случаях, в беззаявительном порядке, производятся изменения размера пенсии, установленного при ее назначении, в рамках действующего законодательства.

Ожидаемый период выплаты трудовой пенсии – показатель, рассчитываемый на основе данных федерального органа исполнительной власти по статистике и используемый для определения страховой части и накопительной части трудовой пенсии. Ожидаемый период выплаты трудовой пенсии по старости составляет 19 лет (228 месяцев).

Расчетный пенсионный капитал – учитываемая в порядке, определяемом Правительством РФ, общая сумма страховых взносов и иных поступлений в Пенсионный Фонд РФ за застрахованное лицо и пенсионные права в денежном выражении, приобретенные до 1 января 2002 года, которая является базой для определения размера страховой части пенсии.

Договор об обязательном пенсионном страховании (ОПС) – соглашение между негосударственным пенсионным фондом и застрахованным лицом в пользу застрахованного лица или его правопреемников, в соответствии с которым негосударственный пенсионный фонд обязан при наступлении пенсионный оснований осуществлять назначение и выплату застрахованному лицу накопительной части трудовой пенсии и (или) срочной пенсионной выплаты или единовременной выплаты либо осуществлять выплаты правопреемникам застрахованного лица.

Договор негосударственного пенсионного обеспечения (пенсионный договор) – соглашение между негосударственным пенсионным фондом и вкладчиком фонда (далее – вкладчик), в соответствии с которым вкладчик обязуется уплачивать пенсионные взносы в негосударственный пенсионный фонд, а фонд обязуется выплачивать участнику (участникам) фонда негосударственную пенсию.

Индексация страховой части трудовых пенсий – это увеличение размера страховой части пенсий на основании Постановлений Правительства РФ в целях компенсации снижения покупательной способности пенсии в связи с инфляцией и ростом цен.

Корректировка размера трудовой пенсии – уточнение размера страховой (или накопительной) части пенсии, производимое ежегодно с 1 августа по данным индивидуального (персонифицированного) учета в системе обязательного пенсионного страхования на основании сведений о сумме страховых взносов на страховую часть (или страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии по старости, дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии по старости, взносов работодателя, взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений, дохода от их инвестирования, средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной части трудовой пенсии, дохода от их инвестирования), поступивших в Пенсионный фонд Российской Федерации, которые не были учтены при определении величины суммы расчетного пенсионного капитала для исчисления размера трудовой пенсии при ее назначении (перерасчете или предыдущей корректировке).

Стоимость пенсионного коэффициента – стоимостной параметр, учитываемый при определении размера страховой пенсии, отражающий соотношение суммы страховых взносов на финансовое обеспечение страховых пенсий и трансфертов федерального бюджета, поступающих в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации в соответствующем году, и общей суммы индивидуальных пенсионных коэффициентов получателей страховых пенсий.

Фиксированная выплата к страховой пенсии – обеспечение лиц, имеющих право на установление страховой пенсии в соответствии с настоящим Федеральным законом, устанавливаемое в виде выплаты в фиксированном размере к страховой пенсии.

Страховая пенсия (с 2015 года) – ежемесячная денежная выплата в целях компенсации застрахованным лицам заработной платы и иных выплат и вознаграждений, утраченных ими в связи с наступлением нетрудоспособности вследствие старости или инвалидности, а нетрудоспособным членам семьи застрахованных лиц заработной платы и иных выплат и вознаграждений кормильца, утраченных в связи со смертью этих застрахованных лиц, право на которую определяется в соответствии с условиями и нормами, установленными Федеральным законом «О страховых пенсиях». При этом наступление нетрудоспособности и утрата заработной платы и иных выплат и вознаграждений в таких случаях предполагаются и не требуют доказательств.

Индивидуальный пенсионный коэффициент – параметр, отражающий в относительных единицах пенсионные права застрахованного лица на страховую пенсию, сформированные с учетом начисленных и уплаченных в Пенсионный фонд Российской Федерации страховых взносов на страховую пенсию, предназначенных для ее финансирования, продолжительности страхового стажа, а также отказа на определенный период от получения страховой пенсии.

СТРАХОВАЯ ПЕНСИЯ ПО СТАРОСТИ

В соответствии с частью 4 статьи 7 Закона РФ от 12.02.1993г. №4468-1 и пунктом 4 статьи 13 Федерального закона от 28.12.2013г. №400-ФЗ пенсионеры силовых ведомств при наличии условий для назначения страховой пенсии по старости имеют право на одновременное получение пенсии за выслугу лет или пенсии по инвалидности, предусмотренных Законом №4468-1 и страховой пенсии по старости (за исключением фиксированной выплаты к страховой пенсии по старости), устанавливаемой в соответствии с Федеральным законом «О страховых пенсиях».

При исчислении страхового стажа, требуемого для приобретения права на страховую пенсию по старости гражданами, получающими пенсию:

• за выслугу лет – в страховой стаж не включаются периоды службы, работы и (или) иной деятельности, учтенные при определении размера пенсии за выслугу лет в соответствии с Законом №4468-1,
• по инвалидности — в страховой стаж не включаются периоды службы, предшествовавшие назначению пенсии по инвалидности в соответствии с Законом №4468-1.

При этом учтенными считаются все периоды, которые были засчитаны в выслугу лет, в том числе периоды, не влияющие на размер пенсии за выслугу лет либо пенсии по инвалидности, в соответствии с указанным Законом.

     Право на страховую пенсию по старости имеют мужчины, достигшие возраста 60 лет и женщины, достигшие возраста 55 лет при наличии установленного законодательством страхового стажа.

     Федеральным законом от 28.12.2013г. №400-ФЗ «О страховых пенсиях», который вступил в силу с 01 января 2015 года, предусмотрено поэтапное повышение требуемого для назначения пенсии по старости страхового стажа с 6 до 15 лет.

     Так, в 2015 году продолжительность страхового стажа должна составлять 6 лет;

• в 2016 году – 7 лет;
• в 2017 году – 8 лет;
• в 2018 году – 9 лет;
• в 2019 году – 10 лет;
• в 2020 году – 11 лет;
• в 2021 году – 12 лет;
• в 2022 году – 13 лет;
• в 2023 году – 14 лет;
• в 2024 году и далее – 15 лет.

Пенсионерам силовых ведомств, которым страховая часть пенсии по старости назначена до 01.01.2015г., право на неё сохраняется.

Страховая пенсия по старости назначается со дня обращения (подачи заявления), но не ранее, чем со дня возникновения права на указанную пенсию.

     Назначение и выплата страховой пенсии по старости производится территориальными органами Пенсионного фонда Российской Федерации по месту жительства пенсионера при предоставлении справки, установленной формы, выданной отделом пенсионного обслуживания ЦФО УМВД России по Костромской области по обращению пенсионера.

Определение пенсионного плана

Что такое пенсионный план?

Пенсионный план — это пенсионный план, который требует от работодателя делать взносы в пул фондов, зарезервированных для будущего вознаграждения работника. Пул средств инвестируется от имени сотрудника, и доходы от инвестиций приносят работнику доход после выхода на пенсию.

В дополнение к обязательным взносам работодателя некоторые пенсионные планы имеют компонент добровольных инвестиций. Пенсионный план может позволить работнику вносить часть своего текущего дохода в виде заработной платы в инвестиционный план, чтобы помочь финансировать выход на пенсию.Работодатель также может компенсировать часть годового взноса работника в размере до определенного процента или суммы в долларах.

Основные виды пенсионных планов

Существует два основных типа пенсионных планов: планы с установленными выплатами и планы с установленными взносами.

Планы с установленными выплатами

В плане с установленными выплатами работодатель гарантирует, что работник получит определенную сумму вознаграждения при выходе на пенсию, независимо от результатов основного инвестиционного пула.Работодатель несет ответственность за определенный поток пенсионных выплат пенсионеру (сумма в долларах обычно определяется по формуле, обычно на основе заработка и стажа работы), и если активов пенсионного плана недостаточно для выплаты пособий , компания несет ответственность за оставшуюся часть платежа.

Пенсионные планы, спонсируемые американскими работодателями, появились в 1870-х годах (компания American Express учредила первый пенсионный план в 1875 году), и на пике своего развития в 1980-х годах они охватывали 38% всех работников частного сектора.По данным Бюро статистики труда, около 85% государственных служащих и примерно 15% частных служащих в США сегодня охвачены планом с установленными выплатами.

Планы с установленными взносами

В плане с установленными взносами работодатель вносит определенные взносы по плану за работника, обычно в той или иной степени совпадая с взносами, вносимыми работниками. Окончательное вознаграждение, полученное работником, зависит от инвестиционной эффективности плана.Обязательства компании по выплате определенного пособия прекращаются после внесения взносов.

Поскольку это намного дешевле, чем традиционная пенсия, когда компания находится на крючке из-за того, что фонд не может генерировать, все большее число частных компаний переходят на этот тип плана и прекращают планы с установленными выплатами. Самый известный план с установленными взносами — это 401 (k), а эквивалент плана для работников некоммерческих организаций — 403 (b).

В просторечии «пенсионный план» часто означает более традиционный план с установленными выплатами с установленными выплатами, полностью финансируемый и контролируемый работодателем.Некоторые компании предлагают оба типа планов. Вам даже разрешено переносить более 401 (k) остатков в планы с установленными выплатами.

Есть еще один вариант — распределительный пенсионный план. Устанавливаемые работодателем, они, как правило, полностью финансируются сотрудником, который может выбрать удержание из заработной платы или паушальные взносы (которые обычно не разрешены в планах 401 (k)). В остальном они аналогичны планам 401 (k), за исключением того, что они обычно не предлагают соответствия компании.

Пенсионный план: факторинг ERISA

Закон о пенсионном обеспечении сотрудников от 1974 года (ERISA) — это федеральный закон, разработанный для защиты пенсионных активов инвесторов, и в законе конкретно изложены руководящие принципы, которым должны следовать фидуциары пенсионного плана для защиты активов сотрудников частного сектора.Взаимодействие с другими людьми

Компании, которые предоставляют пенсионные планы, называются спонсорами плана (фидуциарами), и ERISA требует, чтобы каждая компания предоставляла определенный уровень плановой информации сотрудникам, имеющим на это право. Спонсоры плана предоставляют подробную информацию о вариантах инвестирования и размере взносов работников которые соответствуют компании, если применимо.

Сотрудники также должны понимать переход, который относится к тому моменту, когда вы начинаете накапливать и зарабатывать право на пенсионные активы.Право на получение прав зависит от количества лет службы и других факторов.

Пенсионный план: Vesting

Зачисление в план с установленными выплатами обычно происходит автоматически в течение одного года работы, хотя переход прав может быть немедленным или растянутым на семь лет. Предоставляются ограниченные льготы, и уход из компании до выхода на пенсию может привести к потере части или всех пенсионных пособий работника.

При использовании планов с установленными взносами ваши индивидуальные взносы переходят на 100%, как только они поступают на ваш счет.Но если ваш работодатель совпадает с этими взносами или дает вам акции компании как часть вашего пакета льгот, он может установить график, в соответствии с которым вам будет ежегодно выплачиваться определенный процент, пока вы не «полностью обеспечены». Однако тот факт, что пенсионные взносы полностью оплачены, не означает, что вам разрешено снимать средства.

: облагаются ли они налогом?

Большинство пенсионных планов, спонсируемых работодателем, соответствуют требованиям, что означает, что они соответствуют требованиям Налогового кодекса 401 (a) и Закона о пенсионном обеспечении сотрудников 1974 года (ERISA).Это дает им статус налоговых льгот.

Работодатели получают налоговые льготы на взносы, которые они вносят в план для своих сотрудников. Взносы, которые они вносят в план, не превышают их зарплаты, то есть вычитаются из их валового дохода.

Это фактически снижает их налогооблагаемый доход и, в свою очередь, сумму, которую они должны IRS, наступает 15 апреля. Средства, размещенные на пенсионном счете, затем растут по отложенной налоговой ставке, что означает, что с них не взимается налог, пока они остаются в счет.Оба типа планов позволяют работнику отложить уплату налога на прибыль пенсионного плана до начала вывода средств, и этот налоговый режим позволяет работнику реинвестировать дивидендный доход, процентный доход и прирост капитала, которые обеспечивают гораздо более высокую норму прибыли до выхода на пенсию. Взаимодействие с другими людьми

После выхода на пенсию, когда вы начнете получать средства от соответствующего пенсионного плана, вам, возможно, придется платить федеральный подоходный налог и налог штата.

Если у вас нет инвестиций в план, потому что вы ничего не внесли или считается, что ничего не вносили, ваш работодатель не удерживал взносы из вашей зарплаты или вы получили все свои взносы (инвестиции в контракт) без уплаты налогов в в предыдущие годы ваша пенсия полностью облагается налогом.Взаимодействие с другими людьми

Если вы внесли деньги после уплаты налога, ваша пенсия или аннуитет подлежат налогообложению только частично. Вы не должны платить налог за ту часть платежа, которую вы сделали, которая представляет собой возврат суммы после уплаты налогов, внесенной вами в план. Квалифицированные пенсии, частично облагаемые налогом, облагаются налогом по упрощенному методу.

Могут ли компании изменить планы?

Некоторые компании сохраняют свои традиционные планы с установленными выплатами, но замораживают их выплаты, что означает, что после определенного момента работники больше не будут получать более высокие выплаты, независимо от того, как долго они работают в компании или насколько увеличивается их зарплата.

Когда поставщик пенсионного плана решает внедрить или изменить план, застрахованные сотрудники почти всегда получают кредит за любую соответствующую работу, выполненную до изменения. Степень охвата прошлой работы варьируется от плана к плану. При таком применении поставщик плана должен покрывать эти расходы задним числом для каждого сотрудника на справедливой и равной основе в течение его или ее оставшихся лет службы.

Пенсионный план и пенсионные фонды

Когда план с установленными выплатами состоит из объединенных взносов работодателей, союзов или других организаций, его обычно называют пенсионным фондом.Управляемые финансовым посредником и управляемые профессиональными управляющими фондами от имени компании и ее сотрудников, пенсионные фонды контролируют относительно большие суммы капитала и представляют крупнейших институциональных инвесторов во многих странах. Их действия могут доминировать на фондовых рынках, в которые они инвестируют.

Пенсионные фонды обычно освобождаются от налога на прирост капитала. Прибыль от их инвестиционных портфелей не облагается или не облагается налогом.

Преимущества и недостатки

Пенсионный фонд предоставляет сотрудникам фиксированное заранее установленное пособие при выходе на пенсию, помогая им планировать свои будущие расходы.Работодатель вносит наибольшую часть взносов и не может задним числом уменьшать размер пенсионных выплат в пенсионный фонд.

Также могут быть разрешены добровольные взносы сотрудников. Поскольку выгоды не зависят от доходности активов, выгоды остаются стабильными в меняющемся экономическом климате. Предприятия могут вносить больше денег в пенсионный фонд и вычитать из своих налогов больше, чем при планах с установленными взносами.

Пенсионный фонд помогает субсидировать досрочный выход на пенсию для продвижения конкретных бизнес-стратегий.Однако создание и обслуживание пенсионного плана сложнее и дороже, чем другие пенсионные планы. Сотрудники не контролируют инвестиционные решения. Кроме того, акцизный налог применяется, если требования по минимальному взносу не выполняются или если в план вносятся избыточные взносы.

Выплата сотруднику зависит от его заработной платы и стажа работы в компании. Кредиты или досрочное снятие средств из пенсионного фонда недоступны. Распределение без отрыва от производства запрещено участникам до 62 лет.Досрочный выход на пенсию обычно приводит к меньшей ежемесячной выплате.

Ежемесячная рента или единовременная выплата?

При использовании плана с установленными выплатами у вас обычно есть два варианта распределения: периодические (обычно ежемесячные) выплаты на всю оставшуюся жизнь или паушальные выплаты. Некоторые планы позволяют делать и то, и другое (т. Е. Вывести часть денег единовременно, а остальные использовать для периодических платежей). В любом случае, скорее всего, будет крайний срок, к которому вы должны принять решение, и ваше решение будет окончательным.Взаимодействие с другими людьми

При выборе между ежемесячной аннуитетом и единовременной выплатой необходимо учитывать несколько факторов.

Аннуитет

Ежемесячная аннуитетная выплата обычно предлагается в виде единовременной ренты для вас только на всю оставшуюся жизнь или в качестве совместной ренты и ренты по случаю потери кормильца для вас и вашего супруга. Последний платит меньшую сумму каждый месяц (обычно на 10% меньше), но выплаты продолжаются после вашей смерти до тех пор, пока выживший супруг не умрет.

Некоторые люди решают взять единовременную пожизненную ренту, приобретая полис страхования жизни на всю жизнь или другие виды страхования жизни, чтобы обеспечить доход пережившему супругу.Когда работник умирает, выплата пенсии прекращается; однако супруга затем получает крупную выплату пособия в случае смерти (не облагаемое налогом), которое можно инвестировать и использовать для замены прекращенной налогооблагаемой пенсии. Эта стратегия, получившая название «максимизация пенсии», может быть неплохой идеей, если стоимость страховки меньше, чем разница между выплатами на одну жизнь и совместные выплаты и выплаты по случаю потери кормильца. Однако во многих случаях стоимость намного превышает выгоду.

Могут ли в вашем пенсионном фонде когда-нибудь закончиться деньги? Теоретически да.Но если у вашего пенсионного фонда недостаточно денег, чтобы выплатить вам то, что он вам должен, Корпорация по гарантиям пенсионных пособий (PBGC) может выплачивать часть вашего ежемесячного аннуитета в пределах установленного законом лимита. На 2019 год максимальное годовое пособие PBGC для 65-летнего пенсионера составляет 67 295 долларов США. Конечно, выплаты PBGC могут быть не такими большими, как вы получили бы по своему первоначальному пенсионному плану.

Аннуитеты обычно выплачиваются по фиксированной ставке. Они могут включать или не включать защиту от инфляции.В противном случае сумма, которую вы получаете, устанавливается с момента выхода на пенсию. Это может уменьшить реальную стоимость ваших платежей каждый год, в зависимости от того, как меняется прожиточный минимум. А поскольку он редко снижается, многие пенсионеры предпочитают получать свои деньги единовременно.

Паушальная сумма

Если вы возьмете единовременную выплату, вы избежите потенциальной (если маловероятной) проблемы, связанной с разорением вашего пенсионного плана или потерей части или всей вашей пенсии в случае банкротства компании. Кроме того, вы можете инвестировать деньги, чтобы они работали на вас, а также, возможно, зарабатывали более высокую процентную ставку.Если после вашей смерти остались деньги, вы можете передать их как часть своего имения.

С другой стороны, нет гарантированного пожизненного дохода, как в случае с аннуитетом. Вам решать, чтобы деньги оставались последними. И если вы не переведете единовременную сумму в IRA или другие защищенные от налогов счета, вся сумма будет немедленно облагаться налогом и может подтолкнуть вас к более высокой налоговой категории.

Если ваш план с установленными выплатами заключен с работодателем в государственном секторе, ваша единовременная выплата может быть равна только вашим взносам.В случае работодателя из частного сектора единовременная выплата обычно представляет собой приведенную стоимость аннуитета (или, точнее, общую сумму ваших ожидаемых пожизненных выплат аннуитета, приведенную к сегодняшним долларам).

Конечно, вы всегда можете использовать единовременное распределение, чтобы приобрести немедленную ренту самостоятельно, что может обеспечить ежемесячный поток дохода, включая защиту от инфляции. Однако, как индивидуальный покупатель, ваш поток доходов, вероятно, не будет таким большим, как если бы вы получали аннуитет из вашего первоначального пенсионного фонда с установленными выплатами.

Что приносит больше денег?

С помощью всего лишь нескольких предположений и небольшого количества математических расчетов вы можете определить, какой вариант принесет наибольшую денежную выплату.

Вы, конечно, знаете текущую стоимость единовременной выплаты. Но для того, чтобы понять, какой из них имеет больший финансовый смысл, вам необходимо оценить приведенную стоимость аннуитетных платежей. Чтобы вычислить дисконт или будущую ожидаемую процентную ставку для аннуитетных платежей, подумайте, как вы могли бы инвестировать единовременный платеж, а затем использовать эту процентную ставку для дисконтирования аннуитетных платежей.

Разумным подходом к выбору «ставки дисконтирования» было бы предположить, что получатель единовременной выплаты инвестирует выплату в диверсифицированный инвестиционный портфель, состоящий из 60% вложений в акции и 40% вложений в облигации. Используя исторические средние значения 9% для акций и 5% для облигаций, ставка дисконтирования составит 7,40%.

Представьте, что Саре предложили 80 000 долларов сегодня или 10 000 долларов в год в течение следующих 10 лет. На первый взгляд выбор кажется очевидным: 80 000 долларов против 100 000 долларов (10 000 долларов на 10 лет).Возьмите аннуитет.

Но на выбор влияет ожидаемая доходность (или ставка дисконтирования), которую Сара ожидает получить от 80 000 долларов в течение следующих 10 лет. Используя рассчитанную выше ставку дисконтирования 7,40%, аннуитетные выплаты составляют 68 955,33 доллара с учетом дисконтирования до настоящего времени, тогда как единовременный платеж сегодня составляет 80 000 долларов. Поскольку 80 000 долларов больше, чем 68 955,33 доллара, Сара возьмет единовременную выплату.

Другие решающие факторы

Существуют и другие основные факторы, которые почти всегда необходимо принимать во внимание при любом анализе максимизации пенсии.Эти переменные включают:

• Ваш возраст : Тот, кто принимает единовременную выплату в возрасте 50 лет, очевидно, принимает на себя больший риск, чем тот, кто получает подобное предложение в возрасте 67 лет. Молодые клиенты сталкиваются с более высоким уровнем неуверенности, чем пожилые, как в финансовом, так и в финансовом отношении. другие способы.
• Ваше текущее здоровье и прогнозируемая продолжительность жизни : Если история вашей семьи показывает, что предшественники умирали естественной смертью в возрасте от 60 до 70 лет, то единовременная выплата может быть подходящим вариантом.И наоборот, тот, кто, по прогнозам, доживет до 90 лет, довольно часто выходит вперед, получая пенсию. Помните, что большинство единовременных выплат рассчитываются на основе графиков ожидаемой продолжительности жизни, поэтому те, кто доживет до своего прогнозируемого возраста,, по крайней мере, математически, вероятно, превзойдут единовременную выплату. Вы также можете подумать, связаны ли выплаты по медицинскому страхованию с пенсионными выплатами.
• Ваше текущее финансовое положение : Если вы находитесь в тяжелом финансовом положении, может потребоваться единовременная выплата.Ваша налоговая категория также может быть важным фактором. Если вы находитесь в одной из верхних предельных налоговых категорий, то счет от дяди Сэма о единовременной выплате может быть убийственным. И если вы обременены большим количеством обязательств с высокими процентными ставками, может быть разумнее просто взять единовременную сумму для погашения всех ваших долгов, а не продолжать выплачивать проценты по всем этим ипотечным кредитам, автокредитам, кредитным картам и т. Д. студенческие ссуды и другие потребительские обязательства на долгие годы. Единовременная выплата также может быть хорошей идеей для тех, кто намеревается продолжить работу в другой компании и может включить эту сумму в свой новый план, или для тех, кто отложил получение социального обеспечения до более позднего возраста и может рассчитывать на более высокую уровень гарантированного дохода от этого.
• Прогнозируемая доходность портфеля клиента от паушальной инвестиции: Если вы уверены, что ваш портфель сможет приносить инвестиционную прибыль, которая будет приблизительно равна общей сумме, которую можно было бы получить от пенсии, тогда единовременная выплата может быть быть в пути. Конечно, здесь нужно использовать разумный коэффициент выплаты, например 3%, и не забывать учитывать риск просадки в своих расчетах. Текущие рыночные условия и процентные ставки, очевидно, также будут играть роль, и используемый портфель должен соответствовать параметрам вашей терпимости к риску, временному горизонту и конкретным инвестиционным целям.
• Безопасность : Если у вас нет толерантности к низкому риску, вы предпочитаете дисциплинированный доход или просто не чувствуете себя комфортно, управляя большими денежными суммами, то выплата аннуитета, вероятно, будет лучшим вариантом, потому что это более безопасный вариант. В случае, если компания планирует банкротство, наряду с защитой PBGC, государственные перестраховочные фонды часто вмешиваются, чтобы возместить всем клиентам неплатежеспособного перевозчика, возможно, до двух или трехсот тысяч долларов.
• Стоимость страхования жизни : Если у вас относительно хорошее здоровье, то покупка конкурентоспособного индексированного универсального полиса страхования жизни может эффективно компенсировать потерю будущего пенсионного дохода и при этом оставить большую сумму для использования другим лицам. вещи.Этот тип политики также может предусматривать ускоренное получение льгот, которые могут помочь покрыть расходы на критические, неизлечимые или хронические заболевания или уход в доме престарелых. Однако, если вы не застрахованы по медицинским показаниям, пенсия может оказаться более безопасным путем.
• Защита от инфляции : вариант выплаты пенсии, который обеспечивает ежегодное повышение стоимости жизни, стоит намного дороже, чем вариант, при котором этого не происходит. Покупательная способность пенсий без этой функции со временем будет неуклонно снижаться, поэтому те, кто выбирает этот путь, должны быть готовы либо снизить свой уровень жизни в будущем, либо пополнить свой доход из других источников.
• Рекомендации по планированию наследства : Если вы хотите оставить наследство детям или другим наследникам, аннуитет не выплачивается. Выплаты по этим планам всегда прекращаются в случае смерти пенсионера или супруга, если был выбран вариант супружеского пособия. Если пенсионные выплаты явно являются лучшим вариантом, то часть этого дохода следует направить на жизнь страховой полис или предоставить основную часть трастового счета.

Планы с установленными взносами

С планом с установленными взносами у вас есть несколько вариантов, когда придет время закрыть дверь в офис.

• Оставить : Вы можете просто оставить план нетронутым, а ваши деньги там, где они есть. На самом деле вы можете обнаружить, что фирма поощряет вас к этому. Если это так, ваши активы будут продолжать расти без учета налогов, пока вы их не заберете. Согласно минимальным правилам распределения IRS, вы должны начать вывод средств по достижении 70½ летнего возраста. Однако могут быть исключения, если вы по-прежнему работаете в компании на определенной должности.
• Рассрочка : если ваш план позволяет это, вы можете создать поток доходов, используя рассрочку или годовой доход — своего рода схему выплаты зарплаты самому себе на протяжении всей оставшейся пенсионной жизни.Если вы аннуитируете, имейте в виду, что связанные с этим расходы могут быть выше, чем с IRA.
• Перенести : Вы можете перенести свои средства 401 (k) на традиционный IRA, где ваши активы будут продолжать расти без учета налогов. Одним из преимуществ этого является то, что у вас, вероятно, будет гораздо больше вариантов инвестирования. Затем вы можете преобразовать некоторые или все традиционные IRA в Roth IRA. Вы также можете перебросить свой 401 (k) прямо в Roth IRA. В обоих случаях, хотя вы будете платить налоги с суммы, которую вы конвертируете в этом году, все последующие снятия со счета Roth IRA не будут облагаться налогом.Кроме того, от вас не требуется отказываться от участия в Roth IRA в возрасте 70½ лет или, фактически, в любое другое время в течение вашей жизни.
• Паушальная сумма : Как и в случае с планом с установленными выплатами, вы можете получать свои деньги единовременно, вкладывая их самостоятельно или оплачивать счета после уплаты налогов на распределение. Имейте в виду, что единовременное распределение может поставить вас в более высокую налоговую категорию, в зависимости от размера выплаты.

Понимание правил пенсионных планов с установленными выплатами

Пенсионные планы с установленными выплатами — это соответствующие пенсионные планы, которые предоставляют участникам плана фиксированные и заранее установленные выплаты при выходе на пенсию.Эти планы популярны среди сотрудников, которым при выходе на пенсию гарантированы фиксированные выплаты, но они потеряли популярность у работодателей, которые теперь предпочитают планы с фиксированными взносами вместо них, поскольку они не так дорого обходятся работодателям. Деньги.

Тем не менее, планы с установленными выплатами не пошли полным ходом. И поскольку они могут быть сложными, важно понимать правила, установленные налоговой службой (IRS) и федеральным налоговым кодексом.

Ключевые выводы

• Пенсионные планы с установленными выплатами финансируются работодателем за счет прибыли компании и, как правило, не требуют взносов сотрудников.
• Размер пособия каждого человека обычно зависит от его заработной платы, возраста и стажа работы в компании.
• Чтобы иметь право на получение льгот, сотрудник должен проработать определенное количество времени в компании, предлагающей план.
• В большинстве случаев сотрудник получает фиксированное пособие каждый месяц до самой смерти, когда выплаты либо прекращаются, либо назначаются в уменьшенной сумме супруге сотрудника, в зависимости от плана.

Как работает пенсионный план с установленными выплатами

Пенсионный план с установленными выплатами требует от работодателя вносить ежегодные взносы на пенсионный счет работника.Администраторы плана нанимают актуария для расчета будущих выплат, которые план должен выплачивать работнику, и суммы, которую работодатель должен внести для обеспечения этих выплат. Будущие выплаты обычно соответствуют продолжительности работы сотрудника в компании, его заработной плате и возрасту.

Как правило, только работодатель вносит свой вклад в план, но некоторые планы могут также требовать взноса сотрудника.Чтобы получить пособие по плану, сотрудник обычно должен оставаться в компании в течение определенного количества лет.Этот обязательный период занятости известен как период перехода прав.

Сотрудники, покинувшие компанию до окончания периода перехода прав, могут получить только часть льгот. По достижении сотрудником пенсионного возраста, который определен в плане, он или она обычно получает пожизненную ренту. Как правило, владелец счета получает платеж каждый месяц, пока не умрет.

Компании не могут задним числом уменьшать размер пособий для пенсионных планов с установленными выплатами, но это не означает, что эти планы защищены от сбоя.

Примеры пенсионных планов с установленными выплатами

Один тип плана с установленными выплатами может выплачивать ежемесячный доход, равный 25% от среднемесячного вознаграждения, которое сотрудник зарабатывал в течение своего срока пребывания в компании. В соответствии с этим планом сотрудник, который в среднем зарабатывал 60 000 долларов в год, будет получать 15 000 долларов. в виде ежегодных пособий или 1250 долларов в месяц, начиная с возраста выхода на пенсию (определяется планом) и заканчивая смертью этого человека.

План другого типа может рассчитывать выплаты на основе обслуживания сотрудника в компании.В этом сценарии работник может получать 100 долларов в месяц за каждый год работы в компании. Тот, кто проработал 25 лет, в пенсионном возрасте будет получать 2500 долларов в месяц.

Варианты выплаты пособий

В каждом плане действуют свои правила получения льгот сотрудниками. Например, при прямом пожизненном аннуитете сотрудник получает фиксированное ежемесячное пособие, начиная с выхода на пенсию и заканчивая его смертью. Оставшиеся в живых не получают никаких дополнительных выплат. В рамках квалифицированной совместной ренты и аннуитета по случаю потери кормильца работник получает фиксированные ежемесячные выплаты до своей смерти, после чего переживший супруг (а) продолжает получать пособие в размере не менее 50% от пособия работника до тех пор, пока супруга не умрет.Взаимодействие с другими людьми

Некоторые планы предлагают единовременную выплату, при которой работник получает полную стоимость плана при выходе на пенсию, и никакие дальнейшие выплаты не производятся ни работнику, ни оставшимся в живых. Какую бы форму ни принимали льготы, сотрудники платят с них налоги, а работодатель получает налоговые льготы за уплату взносов в план.

Сравнение планов с установленными выплатами и установленными взносами

В плане с установленными взносами сотрудники финансируют план за счет собственных денег и принимают на себя риски инвестирования.С другой стороны, планы с установленными выплатами не зависят от доходности инвестиций. Сотрудники знают, сколько они могут ожидать при выходе на пенсию. Федеральное правительство не страхует планы с установленными взносами, по данным корпорации Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC), но в настоящее время оно страхует определенный процент планов с установленными выплатами.

Федеральные налоговые требования

IRS создало правила и требования для работодателей по созданию планов с установленными выплатами. Компания любого размера может создать план, но она должна ежегодно подавать форму 5500 с приложением B.Кроме того, компания должна нанять зарегистрированного актуария, чтобы определить уровни финансирования своего плана и подписать Приложение B.

Кроме того, компании не могут задним числом уменьшать льготы. Предприятия, которые не вносят минимальных взносов в свои планы или не делают избыточных взносов, должны платить федеральные акцизы. IRS также отмечает, что планы с установленными выплатами, как правило, не могут производить выплаты без отрыва от производства участникам до 62 лет, но такие планы могут давать ссуды участникам.Взаимодействие с другими людьми

пенсий: что это такое?

Пенсия — это пенсионный план, обеспечивающий ежемесячный доход. Работодатель несет все риски и ответственность за финансирование плана. Узнайте больше о пенсиях и о том, как они работают.

Что такое пенсия?

Имея пенсию, ваш работодатель гарантирует вам пенсионный доход. Работодатели несут ответственность как за финансирование плана, так и за управление инвестициями плана. Не все работодатели предлагают пенсии, но обычно это делают государственные организации.

Как работает пенсия

Формула определяет, какой пенсионный доход вы получите после выхода на пенсию.

Формула, которую использует пенсия, обычно основана на сочетании следующих факторов:

• Ваши годы работы в компании, предлагающей пенсию
• Ваш возраст
• Ваше вознаграждение

Например, пенсионный план может предлагать ежемесячное пенсионное пособие, которое заменяет 50% вашей компенсации (на основе средней вашей заработной платы за последние три года службы), если вы выходите на пенсию в возрасте 55 лет и имеете как минимум 10 лет службы.

При такой же пенсии, если вы работаете дольше и выходите на пенсию в возрасте 65 лет и имеете 30-летний стаж работы, пенсия может обеспечивать пенсионное пособие, которое заменяет 85% вашей компенсации. Больше лет обычно означает больше денег.

Пенсионные планы должны соответствовать особым правилам, установленным Министерством труда. Эти правила определяют, сколько компания должна ежегодно вкладывать в инвестиционный фонд, чтобы обеспечить вам определенную пенсию в будущем.

Ваши пенсионные пособия могут регулироваться графиком перехода прав, который представляет собой программу стимулирования, которая определяет, сколько вы будете получать, в зависимости от того, как долго вы проработали в компании.Взаимодействие с другими людьми

Например, вам, возможно, придется проработать на работодателя минимум пять лет, прежде чем вы сможете получить пенсию. Ваша компания заранее определяет, каким будет этот график.

Если вы участвуете в пенсионном плане, который разрешает взносы сотрудников, ваши взносы переводятся немедленно.

Налоги на пенсии

Большинство пенсионных пособий облагаются налогом. Когда вы начнете получать пенсионный доход, вам нужно будет определить, следует ли удерживать налоги из вашей пенсионной выплаты.Если вы внесли в пенсию деньги после уплаты налогов, эта часть вашей пенсии может не облагаться налогом. Некоторые военные и государственные пенсии, полученные в связи с инвалидностью, освобождены от налогов.

Прекращение пенсионного обеспечения

Если ваш работодатель предлагает пенсию, он может принять решение о ее прекращении. В этой ситуации ваше начисленное пособие обычно замораживается, что означает, что вы получите все, что заработали до этого момента, но вы не можете накапливать дополнительный пенсионный доход.Взаимодействие с другими людьми

Если пенсионный план управляется плохо и не может выплатить все обещанные пособия, Корпорация по гарантиям пенсионных пособий (PBGC) вмешается, чтобы выплачивать ваши пенсионные пособия в пределах максимальной суммы, разрешенной законом. сумма варьируется в зависимости от вашего пенсионного возраста и от того, предлагает ли план пособия по случаю потери кормильца.

Альтернативы пенсии

Преимущество пенсионного плана в том, что он обеспечивает гарантированный доход. К сожалению, многие компании перестали предлагать пенсионные планы.Это означает, что бремя накоплений на пенсию ложится на вас. Вы должны придумать, как накопить достаточно, чтобы получить свой собственный пенсионный доход после выхода на пенсию.

Большинство пенсионных планов были заменены планами 401 (k), которые предлагают различные варианты инвестирования. Большинство планов 401 (k) не предлагают возможности инвестировать во что-то, что обеспечивает гарантированный доход. Правила действительно позволяют работодателям предлагать квалифицированный долгосрочный аннуитетный договор (QLAC) в рамках плана 401 (k).

QLAC могут обеспечить вам гарантированный доход после выхода на пенсию.Если ваша компания предлагает этот вариант, вы можете инвестировать в него, чтобы получить гарантированный доход после выхода на пенсию.

Индивидуальные пенсионные схемы (ИРА) — еще одна альтернатива пенсии. По сути, это сберегательные счета с налоговыми льготами. Вы можете выбрать, как инвестировать средства в свой IRA. Вы можете вносить взносы в IRA, даже если у вас есть пенсия, хотя ваши отчисления могут быть ограничены, если вы выберете традиционный IRA.

Ключевые выводы

• Пенсия — это пенсионный план, обеспечивающий ежемесячный доход при выходе на пенсию.
• В отличие от 401 (k), работодатель несет все риски и ответственность за финансирование плана.
• Размер пенсии обычно зависит от стажа работы, размера компенсации и пенсионного возраста.
• 401 (k) s, соответствующие договоры на аннуитет на долгий срок и IRA могут служить альтернативой пенсиям.

Как фиксированная рента соответствует пенсионному плану

Фиксированный аннуитет — это договор с компанией по страхованию жизни, которая обеспечивает доход пенсионерам.Продукт позволяет страхователю вносить единовременную сумму, которая в дальнейшем будет увеличиваться для обеспечения отложенного налога на прибыль. Страховая компания гарантирует фиксированную процентную ставку, которую вы будете зарабатывать на деньги, внесенные в договор аннуитета. Существует два основных типа фиксированных аннуитетов: отсроченный и немедленный.

Основы фиксированной ренты

Фиксированный аннуитет лучше всего сопоставим с депозитным сертификатом (CD), выданным банком или другим финансовым учреждением. За исключением фиксированной аннуитета, проценты, которые вы зарабатываете, накапливаются внутри аннуитета и не подлежат налогообложению до тех пор, пока вы не снимете их с аннуитетного фонда.С компакт-диском банк каждый год отправляет вам налоговую форму 1099-INT, в которой указывается сумма заработанных вами процентов. Вы должны указать эти проценты в своей налоговой декларации, даже если вы позволяете им накапливаться на компакт-диске.

Как и компакт-диск, фиксированный аннуитет дает гарантированный доход. Иногда доходность выплачивается заранее, поэтому процентная ставка может быть выше в первый год, а более низкая — в годы со второго по десятый. Как и в случае с CD, существует определенный срок, например пятилетний фиксированный аннуитет. Срок действия некоторых фиксированных аннуитетов составляет до пятнадцати лет.Если вы откажетесь от аннуитета до истечения срока, вы заплатите комиссию за возврат.

Разные страховые компании будут предлагать продукты с разной структурой процентов. Не увлекайтесь высокими процентными ставками на первый год. Чтобы точно сравнить одно предложение с другим, необходимо рассчитать доходность, которую дает продукт, если он удерживается в течение всего срока действия контракта.

Если у вас есть длительные сроки и вы хотите безрисковые вложения, вы можете выбрать фиксированный аннуитет вместо CD, чтобы отложить налоги и, возможно, заработать более высокую процентную ставку, чем то, что платят банки.Это может быть хорошим выбором для средств, которые вы унаследовали, или для бонуса, который вы получаете.

Отсроченные фиксированные аннуитеты

С отсроченным фиксированным аннуитетом — часто называемым аннуитетом с отсроченным доходом (АСВ) — вы получаете гарантированную сумму процентов, которая накапливается внутри договора аннуитета. Проценты отсрочены по налогу, поэтому подоходный налог не уплачивается, пока вы не снимете средства.

Вы можете купить отсроченный фиксированный аннуитет за деньги IRA, и в этом случае налоговые правила, применимые к IRA, будут применяться ко всем фондам в аннуитете.Эти налоговые правила включают лимиты взносов, тип удерживаемых инвестиций и необходимые минимальные выплаты (RMD). Вы также можете купить отсроченный аннуитет на неквалифицированные деньги (фонды, не входящие в IRA).

Снятие средств с отсроченных фиксированных аннуитетов

Снятие средств до достижения возраста 59 1/2 лет может облагаться штрафом, а также подоходным налогом.Кроме того, когда вам нужно снять деньги, сначала снимаются проценты перед выплатой основной суммы.

После того, как вы сняли все проценты, накопленные на счете за годы, вы начинаете снимать основную сумму.Этот принцип — это возврат того, что вы вложили — основы ваших затрат. Снятие основной суммы не облагается налогом. Большинство отсроченных фиксированных аннуитетов имеют функцию, которая позволяет вам получать до 10% от стоимости контракта каждый год без необходимости платить комиссию за возврат.

Если вы ищете самую высокую процентную ставку, вы можете сравнить отсроченные фиксированные ставки аннуитета с альтернативами, которые могут предложить большую гибкость, такими как депозитные сертификаты или лестница высококачественных облигаций, которые позволяют вам сохранить свою основную сумму с минимальными ограничениями на доступ к вашим деньгам.

Пособия по доходу

Многие отсроченные фиксированные аннуитеты предлагают дополнительные преимущества сверх гарантированной ставки. Например, у них может быть райдер с гарантированным доходом. В этом пункте — всадник — указывается конкретная сумма пенсионного дохода, которая может быть выплачена вам через десять или двенадцать лет в будущем.

С этим типом продукта вы покупаете его, чтобы обеспечить определенный результат или будущий доход. Дело не в том, чтобы получить максимальную доходность, а в том, чтобы убедиться, что у вас есть минимальная сумма гарантированного дохода для пенсионных лет.

Отсроченные фиксированные аннуитеты с доходами могут хорошо подойти тем, кому осталось около десяти лет до выхода на пенсию. Если рынок упадет прямо перед вашей пенсией, это не имеет значения. Этот продукт гарантирует будущий доход, который он будет выплачивать вам независимо от того, что делает рынок.

Фиксированная немедленная рента

Немедленные аннуитеты продаются как продукты «пожизненного дохода». Они платят установленную сумму в долларах каждый месяц в течение установленного периода, например 10 или 20 лет.Вы также можете купить пожизненную ренту, которая обеспечивает доход для вашей жизни, и варианты совместной жизни, которые могут включать жизнь второго человека. Некоторые варианты позволяют вернуть неиспользованные средства непосредственно вашим наследникам.

С немедленным фиксированным аннуитетом вы обмениваете единовременную денежную сумму на гарантированную выплату дохода от страховой компании, которая начинается сразу же. Возможно, вы унаследовали крупную сумму или продали бизнес, вы можете использовать эти средства, чтобы купить немедленную ренту.Эти продукты называются немедленными аннуитетами с единовременной премией (SPIA). Как только начнутся выплаты аннуитета, они не изменятся, если вы не приобретете аннуитет, который корректируется с учетом инфляции.

Когда начнутся выплаты аннуитета, у вас больше нет доступа к основной сумме долга. Вместо этого у вас есть право на доход, обещанный вам страховой компанией. Поставщик использовал таблицы ожидаемой продолжительности жизни и актуарные данные, чтобы определить, какой доход они могут выплатить на основе вашего единовременного депозита.

Вы выбираете срок выплаты, например, гарантированный доход в течение десяти лет или в течение всей жизни.Фиксированный немедленный аннуитет может быть подходящим дополнением к вашему пенсионному плану, если вы:

• Вышел на пенсию или скоро выйдет на пенсию
• Желание убедиться, что больше ваших расходов покрывается гарантированным доходом
• Не склонен к риску и предпочитает безопасные инвестиции
• Одинокий или недавно овдовевший
• Обеспокоенный тем, что вы потратите свои средства слишком быстро

The Balance не предоставляет налоговых, инвестиционных или финансовых услуг и консультаций.Информация предоставляется без учета инвестиционных целей, устойчивости к риску или финансовых обстоятельств конкретного инвестора и может не подходить для всех инвесторов. Прошлые показатели не свидетельствуют о будущих результатах. Инвестирование сопряжено с риском, включая возможную потерю основной суммы долга.

Срочные аннуитеты — Money Advice Service

При фиксированном аннуитете вы используете всю или часть своей пенсионной корзины для покупки пенсионного дохода на определенное количество лет.Напротив, пожизненная рента выплачивает пенсионный доход до конца вашей жизни.

Как работают фиксированные аннуитеты?

Срочный аннуитет обеспечивает регулярный пенсионный доход в течение нескольких лет — часто пять или десять — а также «сумму погашения» в конце указанного периода.

Затем вы можете использовать сумму погашения для инвестирования в другой продукт пенсионного дохода, такой как другой фиксированный годовой доход или пожизненный аннуитет, или вы можете вывести деньги из своей пенсии.

Вам не нужно покупать аннуитет, чтобы получать доход от своей пенсии.

При покупке срочной аннуитета вы выбираете:

• Срок, который обычно составляет от трех до 20 лет.
• Варианты аннуитета, такие как единовременный или совместный, фиксированный или увеличивающийся доход — почти так же, как при покупке пожизненного аннуитета. См. Наше руководство по использованию своей пенсионной корзины для приобретения пожизненной ренты.
• Хотите ли вы, чтобы аннуитет приносил гарантированный доход или доход, связанный с инвестициями.

При фиксированном аннуитете с выплатой гарантированного дохода вы также можете выбрать уровень дохода и сумму погашения, которую вам нужно будет инвестировать в конце срока.

Чем выше выбранный вами доход, тем меньше будет сумма погашения.

Подходит ли вам срочная рента?

В этом разделе описываются потенциальные риски и преимущества фиксированных аннуитетов.

Однако правила получения пенсии изменились — см. Следующий раздел.

Получите совет, прежде чем принимать решение о том, как получать пенсию.

Популярность срочных аннуитетов возросла по мере того, как упал доход от обычных пожизненных аннуитетов.

Они очень гибкие, но есть риски.

Основной риск заключается в том, что изменения рыночных условий могут означать, что сумма погашения, которую вы получаете в конце фиксированного периода, будет недостаточной для обеспечения вам необходимого пенсионного дохода.

Это может быть связано с падением ставок аннуитета в течение фиксированного периода.

Однако также возможно, что пенсионный доход, который вы могли бы купить в конце срочного периода, будет выше, возможно, из-за того, что ставки аннуитета улучшились или ваше здоровье ухудшилось, поэтому вы имеете право на увеличенный аннуитет.

Основным преимуществом фиксированного аннуитета является то, что он позволяет вам держать ваши варианты открытыми — вы избегаете привязки к пожизненному аннуитету с самого начала.

Когда срок истечет, вы можете снова присмотреться к пенсионному продукту и функциям, которые соответствуют вашим обстоятельствам на тот момент.

Получите совет перед тем, как брать аннуитет

Новые правила, введенные в апреле 2015 года, означают, что когда вам исполнится 55 лет, у вас появится полная свобода действий в отношении того, что вы делаете со своими пенсионными фондами.

Вы можете снять с пенсии наличные, оставить ее на месте или использовать часть или всю пенсию для покупки аннуитета.

Чтобы получить обзор всех ваших вариантов и узнать, где получить помощь и совет, включая бесплатное правительственное руководство от Pension Wise, см. Наши руководства ниже или узнайте больше о своих возможностях с помощью нашего инструмента выбора пенсионного дохода.

Варианты использования пенсионной корзины

Когда и где получить пенсионную помощь и консультацию

Пенсионные и пенсионные выплаты: выплаты при выходе на пенсию

Что такое пенсия?

Пенсии — это пособие по трудоустройству и способ компании помочь работникам оплатить их пенсию. Пенсионные планы восходят к Древнему Риму, когда солдаты получали пенсию после долгих лет службы. Пенсии стали популярными в Соединенных Штатах, когда в 1935 году президент Франклин Рузвельт совместно с Управлением социального обеспечения представил крупнейшую в мире пенсионную программу с установленными выплатами.

По мере роста американского среднего класса после Второй мировой войны многие работодатели предлагали пенсии в качестве пособия работникам.

Работодатели, которые производят ежемесячные выплаты бывшим работникам, используют пенсионные фонды, в которые работодатель и работники выплачивали в течение тех лет, когда работник работал.

Наконечник Pro

Для того, чтобы иметь право на пенсию, сотрудники, как правило, должны иметь минимальный трудовой стаж. Планы выплачивают пособия в зависимости от возраста, состояния здоровья, опыта и ресурсов компании получателя.

С начала 2000-х количество программ пенсионного обеспечения на рабочем месте сократилось; многие компании столкнулись с трудностями при финансировании пенсий в течение длительного периода времени, одновременно удовлетворяя интересы акционеров, которые хотели получить больше прибыли и уменьшить долгосрочные обязательства.

Сегодня основная масса работодателей с пенсионными планами — это федеральные, государственные и местные органы власти, а также подразделения вооруженных сил США. Федеральные пенсии обслуживают 2,3 миллиона активных гражданских служащих. Государственные и местные пенсии покрывают 14,8 миллиона активных участников.Правительство выплачивает пенсии в различных формах, включая пенсионные планы с установленными выплатами.

Некоторые частные компании и союзы по-прежнему предлагают пенсии в качестве пособия. Пенсии в частном секторе содержат активы на сумму более 2,2 триллиона долларов и охватывают около 44 миллионов работающих американцев.

Некоторые работодатели используют свои деньги для финансирования и контроля пенсий. Другие работают со страховыми компаниями, чтобы установить сторонние аннуитеты для сотрудников, которые обеспечивают безопасность и освобождают компанию от долгосрочных финансовых обязательств.Компании, использующие пенсионные аннуитеты, включают Verizon, General Motors, Ford и Heinz.

Среднее пенсионное пособие

Пенсионные пособия сильно различаются, часто в зависимости от типа работодателя, отрасли и местоположения. По данным Центра пенсионных прав, треть пожилых людей в США в 2015 году получали пенсионный доход в виде пенсии.

Пенсии федерального правительства

$ 22 669

Железнодорожные пенсии

21 017 долл. США 90 462

Военные пенсии

$ 19 306

Пенсии местного или государственного органа власти

$ 16 742

Частные пенсии и аннуитеты

$ 9 376

Аннуитеты vs.Пенсии

Наряду с пособиями по социальному обеспечению пенсионеры полагаются на пенсии и аннуитеты — оба пособия с отсроченным налогом — чтобы позволить себе расходы на жизнь после того, как они перестанут работать.

Наконечник Pro

Работодатели часто назначают пенсии, которые выплачиваются в рассрочку.

Подобно пожизненному или долголетнему аннуитету, пенсионные выплаты начинаются незадолго до выхода на пенсию или при выходе на пенсию и обычно продолжаются до смерти получателя. В некоторых случаях работник может указать своего супруга в качестве получателя пенсии в случае их смерти.

Инвестиционные аннуитеты — это еще один вид финансовых продуктов, которые выплачиваются в рассрочку. Примеры включают аннуитеты с разовой премией или переменные ренты. В отличие от пенсий, люди покупают аннуитеты самостоятельно и не связаны с работодателем. Люди, которые вложили все допустимые деньги в 401 (k) s и IRA и все еще имеют деньги, которые они хотят накопить для выхода на пенсию, обычно покупают инвестиционные аннуитеты. Они связываются с брокером и покупают инвестиционные аннуитеты. Эти годовые выплаты затем растут без уплаты налогов до выхода на пенсию.

Закон о безопасности упростил для работодателей возможность предоставления аннуитета в планах 401 (k).

Учитесь у экспертов и получите наше 101-уровневое руководство «Разъяснения по аннуитетам», которое будет бесплатно доставлено на ваш почтовый ящик.

Установленные выплаты и планы с установленными взносами

Основное различие между планами с установленными выплатами (DB) и планами с установленными взносами (DC) заключается в том, откуда поступают деньги.

В плане с установленными выплатами работодатель вносит деньги в пенсию, которую работник получает при выходе на пенсию.DB основаны на фиксированной сумме и гарантированно выплачиваются сотрудникам, независимо от того, как работает бизнес в финансовом отношении. Это связано с тем, что Корпорация по гарантиям пенсионных выплат — федеральное агентство, созданное в соответствии с Законом о пенсионном обеспечении сотрудников, — помогает защищать пенсионные фонды.

Кроме того, Закон о гарантированном пенсионном доходе сотрудника 1974 года предписывает квалифицированную предпенсионную ренту по случаю потери кормильца (QPSA) в качестве защиты для супруга участника пенсионного плана, если участник умирает до выхода на пенсию.

Компании часто испытывают трудности с поддержанием планов БД, потому что они несут финансовое бремя. Если произойдет инфляция, фондовый рынок упадет или доходы компании уменьшатся, им, возможно, придется платить за пенсию из собственных средств.

Наконечник Pro

По данным некоммерческой организации Pensions and Investments, в 2014 году активы DC увеличились на 12,8 процента по сравнению с активами DB, которые увеличились на 6,4 процента.

В результате многие работодатели теперь выбирают планы постоянного тока, поскольку они не требуют от компании значительных финансовых вложений.В этих планах, таких как IRA и 401 (k) s, сотрудник несет ответственность за добавление денег на счет. В некоторых случаях работодатели могут предложить небольшую программу сопоставления, чтобы побудить сотрудников откладывать сбережения для выхода на пенсию. Планы IRA и 401 (k) выгодны, потому что они позволяют сотрудникам получать отсроченный от налогов рост на своих сбережениях.

Пенсионные и единовременные выплаты

Пенсионеры, выходя на пенсию, часто оказываются на распутье. Где-то в возрасте от 55 до 65 лет им придется решить, хотят ли они единовременную выплату, серию выплат или их комбинацию.Большинство компаний по умолчанию выплачивают серию пенсионных выплат, требуя от сотрудника отказаться от плана до выхода на пенсию, если он хочет получить единовременную выплату. Те, кто выбирает единовременную выплату, могут получить чек на полную сумму или включить ее в приемлемый план без уплаты налогов или с отсроченным налогом, такой как IRA.

• Деньги доступа для крупных покупок
• Возможность вложить деньги в высокодоходные инвестиции
• Предотвратить потерю стоимости платежей из-за инфляции

• Деньги не могут длиться долго, если их потратить сразу
• Финансовая неграмотность может привести к неэффективному инвестированию средств и потере капитала со временем

• Выбор аннуитета обеспечивает безопасность, но меньшую гибкость
• Гарантированный доход пожизненно
• Распределение налогов во времени

• Равные ежемесячные платежи не могут учитывать рост прожиточного минимума
• Большая часть вашей пенсии зависит от финансового состояния пенсионного фонда вашего бывшего работодателя
• Доступ к вашим инвестициям может быть затруднен из-за комиссии за возврат

• Сальдо ближайших и будущих расходов
• Доступ к значительной части пенсии на оплату медицинских счетов и другие нужды
• Надежный доход со временем

По закону пенсионный план должен предусматривать пожизненную аннуитетную выплату, при которой пособия выплачиваются до тех пор, пока вы не умрете или пока не скончался оставшийся в живых бенефициар.Ваш план может предлагать вариант единовременной выплаты вместо или в дополнение к пожизненному аннуитету.

• Как долго проживет моя супруга? Единовременная выплата может не хватить на длительный срок, если у получателя пенсии или их супруга / супруги высокая ожидаемая продолжительность жизни.
• Сколько я могу позволить себе потерять? Те, у кого нет другого богатства, могут получить больше всего от выплат, а не от единовременной выплаты.
• Могу ли я умело вложить деньги? Если вы или ваш супруг (а) опытный инвестор, получение единовременной выплаты и ее разумное инвестирование может в конечном итоге привести к большему накоплению богатства.

Сравнение пожизненных выплат и единовременной выплаты

Платежи

Да, регулярно до конца жизни.

Паушальная сумма

Да, только один раз.

Платежи

Может быть. Если ваши пенсионные выплаты учитывают корректировку стоимости жизни, тогда да. Если у вас фиксированные пенсионные выплаты, то нет

Паушальная сумма

Возможно, если инвестировать в консервативный портфель акций, который со временем будет расти, чтобы приспособиться к увеличению стоимости жизни.

Платежи

Нет, этим занимается работодатель или страховое агентство.

Паушальная сумма

Да, если хотите.

Платежи

Да, если у вас есть аннуитет «солидарная пенсия и пенсия по случаю потери кормильца».

Паушальная сумма

Да, если ваш бенефициар подает к работодателю требование о получении пособия.

Пенсии учителям

Учителя всех классов, от детского сада до юридического факультета и медицинского вуза, представляют собой большую группу американских работающих профессионалов, которые обычно имеют право на получение пенсии после выхода на пенсию. В основном это касается учителей государственных школ, которые за годы получают доход через школьные системы, которые участвуют в пенсионных системах округа или штата. Эти пенсии различаются от штата к штату, но обычно называются пенсионными системами государственных служащих и пенсионными системами учителей.

Некоторые штаты автоматически удерживают часть зарплаты учителя, а затем вносят другую часть в пенсионный фонд. В других штатах учителя должны проработать не менее 10 лет, прежде чем им будет разрешено выделять доллары до вычета налогов на пенсионные планы. Учителя, школьная администрация, администрация округа и штата, а также руководящие работники, проработавшие от 25 до 30 лет в государственной школьной системе, получают наибольшую выгоду от этих систем, которые, как правило, поощряют работу в одной школе или одной системе.

Наконечник Pro

Смена школы, школьного округа и особенно изменение штата может означать потерю права на пенсию.

Это особенно верно для спортивных тренеров, некоторые из которых за долгую карьеру часто переходят из школы в школу и из штата в штат. В некоторых случаях строгие требования для получения полной пенсии делают работу в частном секторе более привлекательной. Однако преподаватели в частном секторе, скорее всего, не имеют пенсионных планов DB. Вместо этого они предлагают варианты пенсии DC, такие как IRA или 401 (k) s.

Хотя критики обеспокоены долгосрочной устойчивостью некоторых государственных пенсионных систем в области образования, сейчас эти выплаты по-прежнему являются гарантированным пособием для педагогов.Учителя, которым нужны деньги из своих пенсионных накоплений, могут связаться с покупателями пенсий и продать выплаты в обмен на денежный аванс.

Пенсии ветеранам

Те, кто служат в армии и соответствуют определенным требованиям, могут претендовать на пенсию ветеранов, которая представляет собой ежемесячное денежное пособие, не облагаемое налогом. Пенсия ветеранов также зависит от потребностей, то есть только те, кто имеет определенный уровень дохода, имеют право на получение пособия.

Эти минимальные требования включают не менее 90 дней активной службы в период военного времени (Первая мировая война, Вторая мировая война, война в Корее, война во Вьетнаме или война в Персидском заливе) или не менее 24 месяцев, если вы поступили на действительную военную службу после сентября.7, 1980.

• Возраст 65 лет и старше или
• Полностью и навсегда отключен, или
• Пациент дома престарелых, получающий квалифицированную медицинскую помощь, или
• Получение социального страхования по инвалидности (SSDI), или
• Получение дохода по социальному обеспечению (SSI)

Также семьям ветеранов доступна пенсия по случаю потери кормильца. Эта программа доступна для малообеспеченных, не состоящих в браке выживших супругов или не состоящих в браке детей умерших ветеранов.Ветераны и выжившие с дополнительными потребностями, которым требуется помощь или которые должны оставаться дома, могут подать заявление на дополнительный доход, такой как планы помощи и ухода (AA) и Housebound.

Продажа пенсионных выплат и единовременных авансов

Получатели пенсий могут найти покупателей, предлагающих единовременную выплату в обмен на будущие выплаты, но перевод не так прост, как продажа аннуитетов с разовой премией или структурированных расчетов.

Наконечник Pro

Многие пенсионные переводы запрещены.

Например, федеральный закон запрещает назначение пенсий военным и гражданским служащим, а кодекс IRS запрещает продажу некоторых частных пенсий. И Комиссия по ценным бумагам и биржам, и Регулирующий орган финансового сектора предупредили пенсионеров, чтобы они с осторожностью относились к выкупу наличными.

Однако некоторые финансирующие компании будут покупать пенсионные выплаты в обмен на единовременную выплату. Компании, покупающие пенсии, ссылаются на эту практику как на факторинг или создание зеркальных пенсий, программ пенсионного дохода, пенсионных авансов, пенсионных займов или аннуитетов на вторичном рынке.

Как рассчитываются пенсионные пособия

Пенсионные пособия обычно представляют собой фиксированные ежемесячные выплаты при выходе на пенсию, гарантированные пожизненно. Некоторые пенсионные выплаты растут вместе с инфляцией. Другие пенсионные пособия могут быть переданы супругу или иждивенцу. Но пенсии — не единственный финансовый путь к гарантированному пожизненному доходу после выхода на пенсию.

Уникальность пенсий заключается в том, что размер пенсионного дохода определяется по формуле, которая не учитывает фактически сэкономленную сумму денег.Другими словами, размер пенсии остается прежним, даже если пенсионная система не успевает за накоплением денег для выплаты пособия.

Вот как обычно работает формула:

В формуле «количество лет службы» — это количество квалификационных лет, проработанных государственным служащим на своего работодателя в рамках пенсионного плана.

«Окончательная средняя зарплата» определяется немного по-разному в разных штатах, но всегда является ссылкой на размер компенсации, на которой будет основываться пенсия.В большинстве штатов окончательная средняя заработная плата — также называемая окончательной средней компенсацией — представляет собой среднее значение за последние пять лет работы или за последние три года. В других штатах используются три или пять самых высоких лет заработной платы, а не годы в конце вашей карьеры.

«Множитель» в формуле используется для определения процентной доли последней средней заработной платы, которая будет получена в качестве пенсионного пособия. Количество лет службы умножается на это конкретное число. Эта сумма становится процентом от окончательной средней зарплаты.И результат равен сумме, полученной в конечном итоге в качестве пенсионного пособия. Чем выше множитель, тем больше выгода. Иногда множители называют другими терминами, такими как «ставка начисления» или «ставка кредитования», но они означают одно и то же.

Типичный множитель составляет 2%. Итак, если вы проработаете 30 лет и ваша последняя средняя зарплата составляет 75 000 долларов, то ваша пенсия будет 30 x 2% x 75 000 долларов = 45 000 долларов в год. Эти 45 000 долларов станут вашим гарантированным пожизненным доходом.

Примечание. Количество лет службы, умноженное на множитель (в данном случае 30 x 2% = 60%), известно как «коэффициент замещения» или процент от вашей последней средней заработной платы, которую вы в конечном итоге получите.

Эта статья является частью серии Equable Pension Basics. Чтобы узнать больше о том, как работает ваша пенсия, ознакомьтесь с другими статьями этой серии:

1. Как рассчитываются пенсионные пособия

2. Распоряжение

3. Формула пенсионного обеспечения

4. Предполагаемая норма прибыли

5. Обычная стоимость

6. Необеспеченные обязательства (также известные как пенсионная задолженность)

7.