МКОУ "СОШ с. Псыншоко"

МКОУ "СОШ с. Псыншоко"

Добро пожаловать на наш сайт!

Налогообложение выигрыша в лотерею в рф: Я выиграл в лотерею или получил подарок | ФНС России

5 способов оплаты налога с выигранного авто в 2020 г.

Содержание статьи

Определение понятия «налог на выигрыш»

Думаю, многие согласятся, что налог на выигрыш можно было бы назвать «налогом за удачу». Купив лотерейный билетик за 100 р. и внезапно выиграв шикарный автомобиль, вам одновременно улыбнулись удача и налоговая инспекция.

Ведь налог на выигрыш — это обязательный сбор в пользу государства с выигранных денежных средств или стоимости дорогостоящего подарка по правилам начисления и уплаты налога на доходы физических лиц.

Очень важным моментом, в денежном плане является то, в какой лотерее или в каком розыгрыше вы участвуете:

  1. Если это простая лотерея, то налоговая ставка определяется, как НДФЛ и равна 13%. Соответственно, если вам повезло выиграть автомобиль, и выигрыш эквивалентен 900 т. р., то налог будет составлять 117 т. р.

Простая денежная лотерея всегда платная и является венчурной операцией. То есть риск не выиграть всегда больше, чем выиграть.

  1. А если это рекламная лотерея, то налоговая ставка будет равна 35% и счастливчик, выигравший тот же автомобиль, будет обязан уплатить в казну государства уже на 198 т. р., а больше — 315 т. р.

Стимулирующие лотереи и розыгрыши всегда бесплатные. Их организаторы таким образом рекламируют свои товары и привлекают покупателей, стимулируют лояльных покупателей к повторным покупкам, к увеличению суммы чека и т.д.

В каких случаях необходимо оплатить налог?

Обычно эйфория победителя от новости о дорогостоящем подарке занимает от 1 месяца до полугода, а после этого возникают финансовые вопросы: «Какая сумма выигрыша облагается налогом? А какие есть возможности избежать крупной суммы налогов в 2020 году?»

По российскому законодательству:

  • лицо, выигравшее до 4 т. р., освобождается от налогообложения;
  • лицо, выигравшее от 4 до 15 т. р. обязано самостоятельно подать декларацию о доходах, рассчитать налог и уплатить его в установленный срок;
  • лицо, выигравшее более 15 т. р. получит свой выигрыш в денежном эквиваленте, уже за вычетом налога, так как налогоплательщиком будет являться организатор лотереи;
  • лицо, выигравшее дорогостоящее имущество, в том числе и автомобиль, обязано самостоятельно подать декларацию о доходах, рассчитать налог (в случае, если организатор не уведомил о сумме налога, необходимо воспользоваться услугами независимого оценщика) и уплатить его в установленный срок.

Как рассчитать размер налога, подлежащего уплате?

Ежегодно в России примерно 1 — 2 % населения  целенаправленно участвует в лотереях, надеясь на крупный выигрыш. На самом деле это очень маленький процент участвующих, по сравнению с европейскими странами, где до 70% населения испытывают удачу.

В случае выигрыша автомобиля или другого дорогостоящего имущества, согласно российским законам, организаторы лотерей обязаны официально сообщить победителю сумму налогов, которая вытекает из стоимости выигрыша.

Расчёт окончательной суммы налога, положенной к уплате, можно сделать по формуле:

Сумма налога = Стоимость имущества * 13 %,

Например, Ольга Сергеевна, купив несколько лотерейных билетов летом 2019 года, стала победительницей в простой денежной лотерее и получила автомобиль, стоимостью 1 млн. 200 т. р. в подарок.

До 15 июля 2020 года она обязана заплатить налог на выигрыш автомобиля, как на доходы физических лиц, в размере 13%, а именно:

1 200 000 * 13% = 156 000 р.

В том случае, если Ольге Сергеевне посчастливилось выиграть тот же автомобиль, стоимостью в 1 млн. 200 т. р., в бесплатной стимулирующей лотерее, проводимой организаторами в рекламных целях, то её налоговые обязательства составили бы 35%, а именно:

1 200 000 *35% = 420 000 р.

Сразу возникает вопрос: «А готов ли победитель к таким тратам?»

Нужна ли декларация?

Если мы ведём речь о полученном выигрыше в виде автомобиля, то однозначно победитель обязать уведомить налоговый орган о полученном доходе и внести оплату за удачу.

Декларация по форме 3-НДФЛ подаётся на общем основании, в срок, установленный государственным законом, с 01 января до 30 апреля следующего года за получением дохода. То есть за выигрыш в 2019 году придётся отчитываться и платить в 2020 году.

Не надо думать, что налоговая инспекция получает сведения о доходах только от лица, выигравшего ценный приз. Организатор лотереи, в свою очередь, также отчитывается о предоставленных к выигрышу дорогостоящих предметах и даёт информацию о победителях. В том случае, если победитель не подаст отчётную декларацию, налоговая инспекция привлечёт нарушителя к административной ответственности, заставит сдать декларацию и уплатить штраф в размере 1 т. р. за несвоевременную подачу налоговой отчётности.

Бланк можно скачать, заполнить и распечатать на компьютере. Также можно купить в специализированном бланочном магазине или взять в самой налоговой службе и заполнить рукописно, печатными буквами, согласно образцу.

Отчётную документацию можно подать при личном визите в налоговую инспекцию, через представителя, посредством нотариальной доверенности, с помощью электронных сервисов ИФНС, по Почте России.

Можно ли уменьшить размер налога?

Только в том случае, если обладателю выигранного авто, кажется, что стоимость приза, которую ему официально предоставил организатор лотереи, завышена, он может обратиться к независимому оценщику и получить отчёт о средней стоимости его нового движимого имущества. Если по результатам отчёта независимого оценщика стоимость автомобиля будет ниже ранее заявленной, то пропорционально будет меньше и налог на него. Других способов снижения размера налога нет.

Победитель, после окончательного юридического оформления автомобиля в свою собственность, имеет право им владеть, пользоваться и распоряжаться, соответственно, может его продать. Очень часто случается так, что победить финансово не готов к уплате налога и машину приходится продавать, что бы заплатить налог. И вот тут возникает ещё и другой вид налоговых обязательств – налог на доходы от проданного автомобиля, находящегося менее 3 лет в собственности.

Речь идёт не о двойном налогообложении, как поясняет Министерство Финансов РФ, а о разных видах дохода.

То есть, если наша победительница Ольга Сергеевна, получив в подарок от рекламной акции автомобиль, стоимостью 1 млн. 200 т. р., обязана заплатить налог на выигрыш по ставке 35% — 420 т. р. уже в следующем году. Не имея таких свободных денег, она решит продать подаренный автомобиль до истечения 36 календарных месяцев. В этом случае она получает обязательство уплатить ещё 13% уже с доходов от продажи транспортного средства. Воспользовавшись установленным законом, налоговым вычетом в 250 т. р., она несколько снизит свою финансовую нагрузку, но при этом всё же обязана будет заплатить:

(1 200 000 – 250 000) *13%= 123 500 р.

Итого, почти половину от денежного эквивалента своего автомобиля она вынуждена отдать в пользу государства.

Способы оплаты налога

Когда речь идёт об оплате налога с выигранного денежного приза свыше 15 т. р., то по закону, оператор лотереи обязан произвести расчёты и выплатить победителю сумму, с учётом вычета налога.

А когда мы говорим о ценном призе, в частности, об автомобиле, то счастливому победителю вместе с подарком достаются и финансовая нагрузка, и необходимость самостоятельно общаться с налоговой службой на общих основаниях.

Срок подачи декларации – с 01.01 по 30.04. последующего за выигрышем года.

Срок уплаты налога – до 15.07. последующего за выигрышем года.

Как и любой другой налогоплательщик, обладатель автомобильного приза, может заплатить налог:

  • во всех отделениях коммерческих банков, осуществляющих финансовую деятельность на территории РФ. Это можно сделать как через операторов, так и через терминалы, оборудованные системой распознавания штрих-кода;
  • через личные кабинеты и мобильные приложения коммерческих банков;
  • через портал «Госуслуги»;
  • через отделения Почты России;
  • через платёжную систему «Город» (в тех регионах и городах, в которых работает данная система).

Ответственность за неуплату

Ответственность за неуплату налога на выигрыш наступает в случае полного или частичного отсутствия факта оплаты налога и при нарушениях срока оплаты. При условии нарушения сроков оплаты наступает административная ответственность, которая карается начислением пени на сумму налоговой задолженности. То есть, если налогоплательщик – победитель лотереи, заплатил налог с опозданием, то на срок неуплаты будет начислена пеня, и ему придётся доплатить указанную денежную сумму.

В том случае, если лицо, выигравшее автомобиль, не уплатил налог полностью или частично, то ему следует ожидать штрафных санкций в размере от 20 до 40% от суммы задолженности, принудительного взыскания через федеральную службу судебных приставов, ареста счетов, имущества и запрета выезда за границу. В случае налоговой задолженности более 300 т. р. к нарушителю могут применяться нормы уголовного законодательства, вплоть до ареста на срок до 1 года и принудительных работ.

Заключение

Количество заманчивых предложений о бесплатных шикарных автомобилях, современных, просторных квартирах, дачах у моря не перестаёт нас удивлять. Броская реклама, крупные денежные призы, яркие образы счастливой и беззаботной жизни атакуют наши умы ежедневно. Кто не верит в фортуну и ждёт только результатов своего труда. Кто-то, наоборот, испытывает тягу к участию в различных лотереях, розыгрышах и акциях, надеясь на большой куш. А статистика говорит, что 99% людей, выигравших в лотерею, не отказывается от выигрыша. При этом мало кто до получения крупного выигрыша задумывается о том, какой налог платится с выигрыша в лотерею? Сколько он будет составлять? А есть ли у меня свободные деньги на уплату налога? Самым целесообразным смело можно считать выигрыш в денежном виде, по сравнению с вещевыми призами. Так как в этом случае, организатор лотереи выплатит сумму выигрыша с учётом вычета налогов, причитающихся государству. Победитель получит на руки «чистый доход». Да, он будет значительно меньше изначально заявленного выигрыша, но в этом случае не будет психологического момента расставания с деньгами и повода для общения с налоговой инспекцией, кроме факта подачи декларации 3-НДФЛ. В результате выигрыша дорогостоящего автомобиля и отсутствия денежных средств на уплату налога, победитель получает достаточное количество финансовых, организационных проблем и дополнительных расходов.

Нельзя сказать, что выиграть автомобиль не выгодно вовсе, но многие выигравшие признаются в том, что не были готовы к внушительным расходам, испытали некоторое разочарование и эмоциональное расстройство от процесса «расплаты за удачу» и предпочли бы выплату выигрыша просто деньгами. Говорят, что удача – это постоянная готовность использовать подходящий случай. Так давайте его используем!

В 1999 году закончила с отличием Волгоградский институт экономики, социологии и права по специальности экономист. С 2007 года и по настоящее время работаю в сфере недвижимости, в качестве индивидуального предпринимателя. Занимаюсь юридическими вопросами купли-продажи, дарения и наследства объектов жилого и нежилого фонда. Также в мои обязанности входит составление договоров и консультирование клиентов. Активный автолюбитель. Водительские права категории «В». Писать статьи люблю со времен студенчества, нахожу это интересным и познавательным. Буду рада, если мои статьи окажутся полезными и помогут читателям разобраться в интересующих их вопросах.

Пожалуйста, оцените статью!

Загрузка…

Если Вам понравилась статья, поделитесь ею с друзьями!

Лотерейные билеты в Испании — Налоги в Каталонии

Лотерейные билеты в Испании продают повсеместно, а перед Рождеством все испанцы и то туристы, что ездят сюда уже не первый раз. Обязательно покупают билетик на счастье.

Так что лотерея Испании — вещь не менее популярная, чем рыбалка. Так может быть стоит тоже «закинуть удочку?» Некоторым везет!
 

Если еще недавно Испания была в списке стран, которые не облагают налогом. Раньше Испания отличалась тем, что это была единственная страна в Европе, где лотерейные выигрыши не облагались налогом. Увы, с 1 января 2013 все изменилось. Теперь часть выигрыша по лотереи придется отдать дяде Рахою. Радует одно — что это относится не ко всем суммам.
 
В статье — подробненько о том, что мы платим, если нам вдруг повезло: Каков будет налог? В какой суммы он платится? Какие отношения устанавливаются с налоговой.
 
И — конечно же! — подсказка, как увеличить свой неприкасаемый кусок пирога.. 

 
Испанцы очень любят различные лотереи. Самые популярные лотереи и правила игры мы публиковали совсем недавно. 
 
Лотереи тут популярны настолько, что они тут бывают даже коллективные ( с долевым участием в 1 десятую  ), семейные и даже корпоративные.
 
 Так как, покупая билет, мы все же надеемся выиграть, и иногда это случается, публикуем правила игры с налоговой.
 
1. На какой выигрыш действует новый налог?
 
Новый налог действует на все тотализаторы, организованные лотереей, пари и азартными играми. А именно это Lotería Nacional, La Primitiva, Euromillones, BonoLoto, El Gordo de la Primitiva, La Quiniela, El Quinigol, Lototurf и Quíntuple plus, а также все те лотереи, которые организовывают автономные сообщества Cruz Roja и ONCE.  И, кроме того, налог распространяется на премию от ЕС (Евро союза), если премия котируется как награда упомянутая выше.
 
2. Начиная с какого числа нужно оплачивать налог?
 
Налог за выигрыш в тотализаторе нужно оплачивать, начиная с 1 января 2013 года.
 
3. А если оплачивается налог за прошлогодний выигрыш, как он оплачивается?
 
Выигрыши в лотерею, которые облагаются налогом в этом году до 31.12.2012 года не облагались налогом для физических лиц (юридические лица платили налог). Так что если ваш выигрыш 2012 года, то вы не должны ничего платить.
 
4. Сколько нужно заплатить за выигрыш?
 
Следует отметить, что выигрыши меньше 2500 евро не облагаются налогом. Если выигрыш выше 2500 евро, то нужно заплатитьналог в размере 20% от суммы вашего выигрыша.
 
Например, если ваш выигрыш составляет 18 000 евро, первые 2500 евро не облагаются налогом, а за остальные вы платите 20%.  Таким образом, вы оплачиваете налог в размере 3100 евро, а оставшиеся 14900 это уже ваши деньги.  Эта чистая выигранная сумма в 14900 евро получилась в результате следующих операций:

  • Премия 18 000-2500 (которые не облагаются налогом) = 15500 евро (налогооблагаемая сумма)
  • 15 500 евро x  20%= 3100 (сумма налога)
  • 18000-3100 = 14 900 (ваш чистый выигрыш)

5. Как оплачивать налог?
 
Существуют лотерейные агентства, которые непосредственно относятся к Налоговой инстанции по удержанию выплаты за выигрыш. Как говорится, когда вы идёте получать выигрыш, вы высчитываете сумму налога (4-ый пункт) и забираете чистый выигрыш, а налог оплачиваете тут же на месте.
 
6. Как трактуются выигрыши? Нужно ли их включать в декларацию подоходного налога?
 
Выигрыши на территории Испании не нужно включать в декларацию подоходного налога или учитывать как дополнительный доход (проходит по модели 230). Но если выигрыш получен из другой страны ЕС, то налог проходит по модели 136 и включается как дополнительный доход.
 
7. Что делать если выигрыш не личный, а группы друзей?
 
Когда выигрыш общий, не облагаемая сумма делится на количество людей. Т.е., например как в 4-м вопросе, если выигрыш принадлежит 2-м людям то каждый получает 50% чистого выигрыша по 7 450 евро.
 
8. Нужно ли заявлять о выигрыше меньше 2500 евро?
 
Нет. Награды ниже 2500 евро не облагаются налогом, а поэтому и заявлять о них не имеет никакого смысла.
 
9. Что делать если выигрыш принадлежит компании?
 
Для компаний или обществ, будь то некоммерческие организации, кооперативы или другие виды организаций выигрыши не освобождаются от налога и включены в налогооблагаемый доход компаний. Обратите внимание, что процент корпоративного налога всегда выше, чем  налог за выигрыш. Таким образом, юридическое лицо платит больший налог, чем физическое лицо.
 
10. А если выигрыш получает человек, не проживающий на территории Испании?
 
Человек, не проживающий на территории Испании, должен заплатить тот же процент, что и проживающие люди. Процент оплачивается даже за не облагаемую сумму во избежание двойного налогообложения. В этих случаях  не проживающий на территории Испании должен предоставить форму 210 от февраля месяца следующего года, чтобы потребовать возврат денег.
 
11. Важно ли предъявлять документы при получении выигрыша?
 
Да, так как налог может по разному отразиться на жителе Испании, туристе или компании. Если выигрыш превышает 2500 евро, тот кто даёт выигрыш должен определить победителей, независимо от того общий приз или нет. Для этого Налоговая разработала форму, в которой победитель записывает свои данные плательщику. Форму для заполнения можно скачать здесь.
 
12. Если я инвестирую приз, как облагается налогом доход?
 
Если вы инвестируете деньги, заработанные на банковских вкладах, облигациях, процент который вы платите варьируется от 21% за первые 6000 евро до 27%.  Существуют вещи, которые не облагаются налогом: PIAS (Planes Individuales de Ahorro Sistemático) систематические индивидуальные проекты сбережений или пенсионные проекты.
 
13. Если я выиграю в Интернете, или в бинго или на Тв-розыгрыше, какой процент нужно заплатить?
 
Выигрыши не указанные в пункте 1 облагаются налогом в размере от 24.75% до 56% в некоторых регионах и зависят от уровня дохода.
 
14. Что делать если я решил  поделить выигрыш между членами моей семьи?
 
Если разделение выигрыша проходит после его получения, то налогообложение будет меняться в зависимости от региона, в котором проживает человек, получивший пожертвованные деньги. Поэтому заранее сообщите о решении разделить ваш выигрыш между членами семьи, чтобы не быть шокированным после получения выигрыша.

Возможно, Вам будет интересно:

теги: лотерея испании, национальные лотереи испании, налоги в испании, налог на лотерею, налог на выигрыш в лотерею, какой налог с лотереи, налог на выигрыш, подоходный налог с выигрыша, налог на дополнительный доход, жизнь в испании
 

Как оплачивается налог с выигрыша или лотереи

Брокер это не только та компания, которая открывает вам доступ на фондовый рынок. В широком смысле, брокер это посредник, в виде юридического или физического лица. Брокеры могут быть практически везде:

  1. На фондовых биржах.
  2. На рынке страхования.
  3. На таможне.
  4. На бирже фрахтования.
  5. На рынке чартерных рейсов.
  6. В лизинге.
  7. В кредитовании и т.п.

С фондовыми биржами мы разберемся отдельно. На рынке страхования брокер может помочь «выбить» более выгодный контракт. На таможне брокеры нужны по той причине, что пройти границу стандартным способом, удается далеко не всем. Таможенный брокер отлично разбирается во всех премудростях законодательства и местных «привычек» таможенников. Таможенный брокер знает, к кому и по какому вопросу обратиться, чтобы получить нужную бумагу.

Аналогичным образом брокеры работают и в других отраслях. Кстати, в отдельных сферах, это не просто посредник. Это навязанный законодательством посредник. Именно такая ситуация сложилась на фондовых биржах. В России например, вы не можете просто так пойти на Московскую биржу как физическое лицо, и начать торговать. Потому что это не предусмотрено по законодательству. Следовательно, вам придется обращаться к брокеру. И уже брокер будет исполнять сделки по вашим распоряжениям.

В контексте фондовой биржи, брокер это ваш представитель. Именно с его помощью вы можете совершать сделки. Потому что у компании есть статус квалифицированного участника рынка ценных бумаг. А у вас нет, и при всем желании, получить такой статус в 99% случаях вы не сможете. В силу особенностей законодательства, и специфики.

Брокерская деятельность в России лицензируется. Изначально этим занималась Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг. В 2004 году название этой организации поменяется. После 2004 года и до 2013 лицензированием брокеров будет заниматься Федеральная служба по финансовым рынкам. Ну а уже начиная с 2013 года, этот функционал заберет себе Центробанк. И до нынешнего времени, лицензии на брокерскую деятельность выдаются только Центробанком Российской Федерации. Для всех остальных места не осталось.

И это первый ключевой момент. Если брокерская компания работает на территории России, и обслуживает клиентов с российским гражданством, то она должна получить лицензию для ЦБ. Если лицензии от Центробанка нет, значит компания не регулируется. Раз компания не регулируется, значит ее сотрудники могут делать с деньгами клиентов практически всё что угодно.

Участники рынка ценных бумаг

В общей массе, на рынке ценных бумаг участвуют практически все. Это не только физические, но и юридические лица. Классифицируют их по 2 категориям:

  1. Профессиональные участники рынка ценных бумаг.
  2. Все остальные.

Профессиональные участники рынка ценных бумаг, это не только брокерские компании, но и все остальные. Клиринговые компании, дилеры, депозитарные хранилища и т.п. Соответственно, мы можем быстро сделать вывод о том, что на российском рынке брокер не может быть физическим лицом. Брокер, который предоставляет доступ на биржу. Это всегда компания, а не отдельное физическое лицо.

Профессиональные участники рынка ценных бумаг в свою очередь имеют свою внутреннюю систему деления. А именно:

  1. Крупные инвесторы (отдельные компании).
  2. Эмитенты (это компании, выпускающие ценные бумаги).
  3. Брокеры (юридические лица, предоставляющие доступ к рынку ценных бумаг для всех).
  4. Регулирующие инстанции и организации (это представители государства, различных самоуправляющих органов и т.п.).

Включать организаторов инфраструктуры мы сюда не будем, так как это по сути отдельная структура, состоящая преимущественно из технических специалистов, юристов и т.п.

Чем занимаются российские брокерские компании?

У них масса задач. Кроме представительства на фондовом рынке. Они:

  1. Хранят денежные средства клиентов.
  2. Управляют ценными бумагами клиента (по его распоряжениям).
  3. Рассчитываются по конкретным сделкам.
  4. Организуют торги и т. п.

При этом, брокерская компания не может сама владеть ценными бумагами клиентам. Потому что это создает конфликт интересов. Именно поэтому существует отдельная структура депозитариев. Депозитарий это хранилище, или если угодно реестр, где хранятся все данные о проведении операций с ценными бумагами.

Брокерские компании могут иметь собственный депозитарий, или работать со сторонними. При этом, если брокер хочет управлять собственным депозитарным хранилищем, то компания получает отдельную лицензию на депозитарную деятельность. Без этой лицензии брокерская компания не может хранить ценные бумаги клиента у себя.

Все депозитарии увязаны в общую вертикаль. Вся информация из таких локальных депозитариев стекается в центральную структуру (центральный депозитарий). Там ведется учет всех ценных бумаг, осуществляется контроль за локальными хранилищами и т.п.

А что в других странах?

Мы не будем рассматривать принцип работы брокерских компаний на рынках Азии и ЕС. Потому что азиатский рынок имеет массу собственных особенностей. А вся торговля централизована в США. Именно они и организовали самый крупный рынок. Функционал и возможности американских брокерских компаний, на голову превосходят то, то что предлагается клиентам в России.

Проблемы только в том, что к российским клиентам американские брокерские компании относятся не очень хорошо. Начнем с того, что для торговли вам придется использовать стартовый капитал:

  1. В 10-20 тысяч долларов США, если собираетесь работать с обычными ценными бумагами.
  2. 50-90 тысяч долларов, если хотите выходить на рынок опционов (нормальных опционов, а не бинарных).

Плюс к тому, вопросы налогообложения в случае с брокерами из США тоже ложатся на плечи клиента. В России брокерские компании являются налоговыми агентами. Если вы собираетесь работать с брокером из США, то вопрос уплаты налогов придется решать собственными силами. Потому что у нас например, нет единой системы по уплате налогов за прибыль, полученную на территории США.

Иными словами, налоговая просто не станет принимать документы, которые вам выдал американский брокер. Более того, российские стандарты вообще не предусматривают возможность получения прибыли. Поэтому на деле, налоговики могут затребовать огромное количество документов:

  1. Доказательства наличия прибыли.
  2. Справки с подтверждением зачисления прибыли.
  3. Брокерский договор (переведенный официально).

Даже в такой ситуации, налоговая может отклонить декларацию. Поэтому можно сказать, что около 80% российских инвесторов, работающих с американскими брокерскими компаниями, просто не платит налоги в той мере, в которой того требует закон.

Регуляция брокерских компаний в США

В США регуляцией занимаются 2 структуры:

  1. FINRA.
  2. CRD.

FINRA это полноценный регулятор. Но это не единственная организация, которая занимается регуляцией брокерских компаний. Лицензированием занимаются представители SEC. Они же и выдают лицензии, ведут реестр и занимаются другими задачами. А еще есть отдельная электронная база данных, где вы можете найти официальную брокерскую компанию (CRD). CRD это электронный депозитарий, где размещаются данные всех брокерских компаний, действующих на территории Соединённых Штатов.

При подборе брокерской компании на территории США нужно учитывать и тот фактор, что по сути, вам придется подчиняться американским законам. А они совсем непохожи на наши. Поэтому придется воспользоваться услугами профессионального юриста. Потому что своих ловушек и подводных камней там очень много.

Геополитика и черные списки стран

К сожалению, для граждан с русским паспортом или резидентов стран СНГ, возможностей работы с брокерами в США или странах ЕС становится всё меньше. Всё из-за малоизвестного закона FATCA. Эта история началась еще 2012 году. В те времена популярный среди русских инвесторов американский брокер TD Ameritrade внезапно перестал работать с клиентами из России. А именно:

  1. Возможность новых торговых сделок была ограничена.
  2. Регистрация торговых счетов резко приостановилась.

Уже через 2 года подобные ограничения начали вводить и другие американские брокерские компании. Что интересно, к 2020 году, этот процесс достиг наибольшего пика. Теперь с отечественными инвесторами отказываются работать и европейские брокеры. Так что найти сегодня компанию, которая может торговать на фондовых биржах, но не зарегистрирована в России, становится всё сложнее.

Проблема «американских санкций» никак не повлияла на то, что гражданам РФ начали блокировать кошельки и счета. Дело совсем не в этом. Просто клиенты не платят налоги. А закон FATCA поставил американские брокерские компании перед выбором:

  1. Они отказываются от сотрудничества с иностранными клиентами.
  2. Они продолжают работать с иностранцами, и получают массу проблем от налоговых служб и ведомств США.

Надо понимать, что далеко не всех клиентов просто исключили. Тут действует принцип авторитета и размера. Крупные российские игроки сохранили свои счета в работоспособном состоянии (на индивидуальных условиях). Но обычному инвестору путь в большинство американских и европейских брокерских компаний на данный момент закрыт. Потому что они просто отказывают в сотрудничестве.

На данный момент ситуация немного стабилизировалась. И резиденты России и стран СНГ могут работать с единичными финансовыми брокерами, вроде Firstrade. Но общая суть не поменялась. Русскоговорящие клиенты у американских брокерских компаний отнюдь не на первом, и даже не на 10-м месте. Поэтому, чтобы получить заветный договор и начать торговать на американских фондовых биржах, придется как следует постараться.

Если вы не разбираетесь в торговле и никогда до этого не работали с брокерскими компаниями, то путь на зарубежные рынки для вас пока закрыт. Лучше начать с отечественных компаний, набраться опыта, а уже после этого пытаться получить контракт с зарубежной брокерской компанией.

Выбор брокерской компании

Мы уже определились с тем, что брокерские компании в России должны быть лицензированы Центробанком России. У лицензированных брокеров вы можете покупать:

  1. Акции российских компаний.
  2. Акции компаний из других стран и производные инструменты.
  3. Опционы, фьючерсы и другие финансовые инструменты.

Проблема в том, что как только вы открываете рейтинг брокеров в любой поисковой системе, появляются неизвестные доселе компании. И появляется вопрос: какой брокер из списка лучше? И вот тут то и прячется главная ошибка всех начинающих инвесторов и трейдеров. Потому что лучшие брокеры не размещаются на сайтах, посвященных рекламе:

  1. Бинарных опционов.
  2. Форекса.
  3. Финансовых пирамид.

И вводя запрос «брокерские компании отзывы», вы в выдаче не найдете лицензированных брокеров. Поисковая выдача буквально наводнена различными форумами по Форексу, бинарным опционам и другим псевдоинвестициям.

Выбирать брокерскую компанию следует по:

  1. Спискам аккредитации.
  2. Реестру Центробанка.

Предположим, вы хотите торговать на Московской бирже. Для того чтобы это сделать, можете перейти на официальный сайт и открыть листинг. Там будут размещены брокерские компании, которые работают с этой биржей. Наличие аккредитации это 1 из гарантий того, что брокерская компания настоящая.

Перед тем, как регистрироваться и вносить денежные средства, нужно проверить еще и действующую лицензию ЦБ. Для этого выбираем соответствующую компанию, переходим на официальную страницу Центробанка, и проверяем наличие строчки в реестре. Если компания активна, значит все в порядке. Если компании в реестре Центробанка нет, то регистрировать свой счет не стоит. А уж тем более не стоит, вносить деньги на брокерский счет. Потому что отсутствие лицензии может указывать на то, что компания в скором времени прекратит своё существование.

Аналогичным образом стоит выбирать брокерские компании в других странах. Не надо верить различным «знакомым», громким заявлениям в рекламных баннерах и другой мусорной информации. Если вы выбираете брокера в США, то опираться надо на несколько критериев:

  1. Брокерская компания работает с резидентами РФ (можно удостовериться на официальных сайтах).
  2. Компания есть в реестре CRD.

Если компания соответствует вышеперечисленным критериям, то проверяйте информацию через регистр SEC. Там размещается вся информация по дисциплинарным нарушениям, судам и другим конфликтам, связанным с этой брокерской компанией. Понятное дело, что компании с безупречной репутацией, скорее всего не станут регистрировать русскоязычных клиентов. Поэтому придется искать ту золотую середину. Где, компания еще не была обвинена в открытых хищениях средств клиентов, но имела проблемы с налогами (например). Это очень условное разъяснение.

Если вы выбираете брокерскую компанию в Европе, постарайтесь избегать:

  1. Прибалтики.
  2. Южной и Восточной Европы.

Лучше терять на комиссии чуть больше, но в лицензированной брокерской компании из Германии. Чем подписать контракт с какой-нибудь неизвестной эстонской компанией, перевести на депозит 100 тысяч долларов и в одно мгновение с ними распрощаться. Мошенники могут быть даже в европейских странах, не стоит об этом забывать.

Кому доверять точно не стоит?

Черным брокерским компаниям, которых у нас огромное количество. Правда, обмануть может и лицензированный брокер. Что мы могли наблюдать весной 2020 года, когда произошел скандал с нефтяными фьючерсами. Для тех, кто не знает, что произошло, расскажем вкратце:

  1. Спекулянты начали скупать фьючерсы на поставку.
  2. Исполнять их никто не собирался.
  3. Биржа принудительно начала закрывать позиции.
  4. Рынок встал.
  5. Брокерские компании начали рассылать уведомления о миллионных задолженностях своим клиентам.

Естественно, виноватыми оказались обычные инвесторы, решившие заняться спекуляциями. Биржа и брокеры остались в плюсе. Это один из примеров.

Надо понимать, что ни один закон и лицензия, не защитят вас от глупости. Рынок ценных бумаг и других активов это опасное место. Там действуют совершенно иные правила, которые нужно изучать от первого и до последнего пункта. Отдельно стоит разбирать договоры и другие бумаги, которые устанавливают регламент работы брокерской компании.

Но есть у нас отдельный кластер брокерских компаний, которые и брокерскими то по сути не являются. Потому что у них нет лицензий в нормальных странах. Такие компании не регистрируются в странах вроде США или Германии. Нет их и в России. А если и есть, то регистрация осуществляется через подставных юридических лиц. Лицензию от Центробанка получить такая компания все-равно не сможет. Но им это и не нужно, ведь работают они исключительно на неграмотную аудиторию. На тех, кто не разбирается в действующем законодательстве и торговле на биржах, от слова совсем.

Для того, чтобы у вас сформировалось понимание, придется вернуться для начала к официальным брокерским компаниям.

Что будет, если лицензированная брокерская компания начнет заниматься мошенничеством?

Официальные брокерские компании получают отдельный статус, после того, как оформляют все лицензии. Это статус профессионального участника рынка ценных бумаг. Именно этот статус позволяет привлекать клиентов, и исполнять сделки. Кроме того, у брокерской компании может быть лицензия на осуществление депозитарной деятельности.

  1. Брокерская деятельность это все операции, связанные с исполнением сделок на финансовом рынке.
  2. Депозитарная деятельность это учет и переход прав собственности на конкретные ценные бумаги и активы.

И вот тут начинается очень важная для объяснения часть. Даже если ваша брокерская компания (официальная и лицензированная) вдруг займется мошенничеством и обманом, то никуда ваши ценные бумаги не уплывут. Потому что вся информация о праве собственности на ценные бумаги сохраняется в центральном депозитарии.

Правда, в этот процесс может вмешаться Банк России. Ведь при отзыве лицензии на брокерскую деятельность, обычно аннулируют и аналогичное разрешение на ведение депозитарной деятельности. Следовательно, если у официальной брокерской компании отобрали все лицензии, она должна вернуть денежные средства, которые остались после того, как была отозвана лицензия. Это все денежные средства, оставшиеся на брокерских счетах клиентов.

Кроме того, возвращаются все ценные бумаги клиентов, на момент отзыва лицензии.

Отдельные ситуации, когда клиент умудрился продать ценную бумагу уже после отзыва лицензии, мы не рассматриваем. Это исключительный случай, и спрогнозировать дальнейший ход событий не получится.

После отзыва лицензии, компания обязана уведомить всех клиентов об этом. На это дается всего 3 рабочих дня. А депозитарий в это время, предлагает клиентам несколько способов возврата ценных бумаг и других активов.

После этого клиент получает лицевой счет в другой компании (депозитарии) и предоставляет его в виде отдельной форме текущему депозитарию. И депозитарный филиал закрывающейся брокерской компании, должен будет передать ценные бумаги на тот счет, который вы указали (из другой организации). Более того, после передачи ценных бумаг депозитарием, следует обязательный отчет в Банк России.

В отдельных ситуациях, брокерские компании пытались через своего депозитария, выполнить обязательства, по другим взысканиям. Это противоречит нормам действующего законодательства, и такие сделки не могут быть признаны действительными. Иными словами, проблемы брокерской компании за счет бумаг и средств клиента, решены быть не могут. Вы в любом случае ничего не теряете.

Что не так с нелегальными брокерскими компаниями?

Как вы могли понять из всего, что было изложено выше, легальный рынок брокерских компаний сильно зарегулирован действующим законодательством. Принцип посредничества для брокерских компаний соблюдается без каких-либо сторонних трактовок. Личный брокер может только исполнять ваши распоряжения, открывая и закрывая сделки на фондовой бирже. Конечно, они могут рассказать вам о том, какие акции купить. Или даже могут помочь купить акции недорого. Но официальный статус брокерской компании все-равно ограничивается лишь функциональными возможностями посредника:

  1. Купить акции.
  2. Продать акции.
  3. Списать налоги.

Всё, на этом все возможности официальной брокерской компании по закону заканчиваются. Еще они могут предлагать вам обучение и устанавливать собственные комиссии на услуги. Но это отдельный разговор, и эти вопросы законодательством не регулируются.

Если брокерская компания вас открыто обманула, то это может привести к отзыву лицензии. Потому что клиент может обратиться с жалобой в Центробанк. А если там не отреагируют должным образом, то можно подать в суд. И в любом случае, пройдя несколько инстанций, вы отстоите свою позицию. Если всё было по закону, то ничего добиться не получится. Если же компания нарушила закон, то вы можете выбить из них даже компенсацию (через суд).

Совершенно иная ситуация с нелегальными брокерами. Мы в одной из публикаций уже рассказывали о том, как устроен рынок ценных бумаг в России. Брокеры прямо регулируются Центробанком, который может отобрать у них лицензию. И косвенно они регулируются биржей. Потому что та, может отозвать аккредитацию. Биржа, к слову сказать, это отдельная организация. Они не связаны с брокерами напрямую. Они предлагают платформу, образуя собой полноценный рынок ценных бумаг.

Биржа может допустить брокера на рынок. А может его оттуда убрать. Биржа не заинтересована в том, чтобы какая-то конкретная брокерская компания заработала больше. Биржа лишь проверяет соответствие брокерской компании, заявленным требованиям и регламенту. Биржа это пространство, отделенное от брокерской компании.

Брокерская компания же, хранит у себя денежные средства клиента. И в отдельном депозитарии, брокерская компания может хранить информацию обо всех ценных бумагах клиента. Но исчезнуть эти ценные бумаги не могут. И брокерская компания не может в 1 прекрасный момент просто взять, и присвоить себе ценные бумаги клиента. Потому что за это могут наложить огромные штрафные санкции, возбудить уголовные дела и т.п.

У черных брокеров нет подобной системы регулирования.

Что предлагают черные брокерские компании?

Начать следует с того, что брокерскими эти компании не являются. Их принципиально не регистрируют в развитых странах, вроде:

  1. Британии.
  2. США.
  3. Стран Западной Европы.
  4. Японии.

Изредка, мошеннические брокерские компании регистрируют на территории России. Но намного чаще, юридическое лицо создается там, где вообще фондовых бирж нет в принципе. Это оффшорные государства, некоторые страны Восточной Европы, отдельные регионы в азиатских государствах и т.п.

Регистрируют черные брокерские компании преимущественно там, где отсутствует контроль. Там нет депозитариев (на концептуальном и техническом уровне). А вместо регуляторов, там существуют какие-то странные организации.

Преимущество «островных» рынков

Под островными рынками мы подразумеваем те территории, где нормальной биржевой торговли нет. На таких территориях обычно:

  1. Присутствует некий аналог цивилизованного регулятора.
  2. Есть контролирующая организация.
  3. Ослаблено действующее законодательство (в сравнении с развитыми странами).
  4. Меньше контроля на рынках.

И это не только те островные территории, где не ступала нога белого человека. Вовсе нет. Островным рынком можно назвать даже Кипр, где существует известный многим регулятор CySEC. Это комиссия по ценным бумагам Кипра. И это один из первых регуляторов в другой стране, который столкнулся с целым наплывом мошенников из:

  1. России.
  2. Стран СНГ.

Регистрацией компаний и лицензированием их в CySec начали еще представители некогда лицензированных в России форекс-дилеров. Потом Центробанк отберет у них лицензии, фактически уничтожив любые предпосылки к тому, чтобы Форекс на территории России вообще легализовали.

Кстати, не легализован Форекс и в других крупных странах. Так что в этом плане, мы совсем не одиноки. Конечно, за годы существования лицензированных Форекс-дилеров уже появилось полноценное сообщество. Представители которого с пеной у рта пытаются доказать консервативным трейдерам и инвесторам свою значимость и легальный статус.

Но на деле, все сложилось иначе. Рынок Форекс на территории России сейчас просто не развивается. Его не существует. Нет полноценных бирж (даже на рынке криптовалют биржи есть). Отсутствует легальный статус. Брокерские компании предоставляющие выход на Форекс, никем не лицензируются. Это незаконная деятельность, торговля несуществующими ценными бумагами и финансовыми активами.

Вот только не для всех это очевидно. Черные брокерские компании и их создатели активно пользуются тем, что конкретного и единого общественного мнения по этому поводу не сформировалось. Пик активности мошенников с лицензиями CySec пришелся на 2012-2015 год. После этого активность начала снижаться. Так как представители регулятора Кипра схватились за голову, и начали проводить полноценные зачистки, аннулируя лицензии пачками.

Поэтому теперь черные брокерские компании получают лицензии в других оффшорных зонах:

  1. Белиз.
  2. Вануату.
  3. Маврикий.
  4. Сент-Винсент и Гренадины.
  5. Сент-Люсия.

Некоторые пошли еще дальше. Сейчас мошенники начали создавать фиктивные оффшорные зоны, которые существуют только в интернете. Одной из таких зон стала некая организация, размещающаяся на острове, входящем в юрисдикцию Франции.

Некоторые брокерские компании пытаются прикрываться сертификатами отечественных псевдорегуляторов. Это не раз уже упомянутые в предыдущих публикациях ЦРОФР, КРОУФР, ЦРФИН, НАФД и им подобные организации. По закону, такие организации не могут ничего регулировать. У них нет полномочий и прав. Они просто продают красивые бумажные сертификаты. Которые потом мошенники выставляют на своих сайтах, обыгрывая их как лицензии. Наличие такой бумажки не дает клиенту никаких гарантий. Важно это понимать.

Лицензию брокеру в России может выдать только Центробанк. Он же и отбирает лицензию. Если компании нет в реестре Центробанка, значит у нее отсутствует лицензия. Раз отсутствует лицензия, значит компания, не является брокерской, на территории России. Следовательно, работать с ней нельзя. Это очень простая идея, но не для всех она очевидна.

Эволюция черных брокеров

Из-за того, что официальные брокерские компании США и Европы редко соглашаются работать с резидентами РФ, возникает некая пустота. Которую и пытаются заполнить мошенники. И на их удочку уже попались многие. Стоит помнить о том, что брокерские компании из стран второго или третьего мира, точно не будут с вами честны. Поэтому избегайте даже тех брокерских компаний, что работают в странах, вроде:

  1. Шотландии (если так хочется, выберите брокера в Британии).
  2. Чехии.
  3. Венгрии.
  4. Макао (это китайская оффшорно-игровая зона, там обитают мошенники).

Даже на территории США существуют брокерские компании без лицензии. Но и с ними сотрудничать нельзя. При этом, особенность американского законодательства в том, что оно не защищает даже своих граждан по спорам, с нелицензированными брокерскими компаниями. Иными словами, если американец вложит деньги в брокерскую компанию без лицензии, он их скорее всего не вернет. Даже при наличии паспорта гражданина США. О том, чтобы защищать права иностранцев, даже речи не идет.

Черные брокерские компании создают видимость рынка. Видимость того свободного рынка без регуляции и законов. Но этого рынка не существует. Валютные пары, бинарные опционы, CFD-контракты. Всё это виртуальные активы, которые не существуют в рамках обычной биржевой торговли. Они никем не признаны. Статус таких активов даже ниже, чем у тех же самых криптовалют. А сообщество, которое «варится» в этом «бульоне» меньше на порядки, даже в сравнении с аудиторией криптовалютных бирж.

Нет регуляции, нет рынка. Тогда что же предлагают черные брокеры? Они предлагают видимость рынка. Зарабатывая деньги не на комиссионных, а на самих депозитах.

Фактически, пополняя счет в брокерской компании без лицензии от ЦБ или Финра, вы автоматически дарите свои деньги неизвестным людям. Которые могут отобрать у вас их просто по условиям клиентского соглашения. А могут поиграть с вами в рулетку, которая скрывается за маской фондового рынка и биржевой торговли. О том, как всё это работает, мы уже рассказали в крупных публикациях, разбирая каждую мошенническую брокерскую компанию буквально на составные части.

Получается, что вкладывая деньги в черную брокерскую компанию, вы делаете депозит в онлайн-казино. С онлайн-казино у многочисленных псевдоброкеров масса общего. Они даже используют похожую бонусную систему, которая помогает обременять денежные средства клиента. Получаете депозитный бонус, и по правилам, основной депозит тоже замораживается. Вернуть его вы сможете только после исполнения требований по отыгрыванию бонуса.

Разница между онлайн-казино и псевдоброкерскими компаниями очень незначительная. В онлайн-казино вы играете:

  1. В рулетку.
  2. В автоматы.

А еще онлайн-казино обычно имеет лицензию острова Кюрасао. С черными брокерами ситуация аналогичная. Вы играете:

  1. В валютные пары.
  2. В несуществующие котировки активов.
  3. В бинарные опционы.

Но брокерская компания не получает лицензию Кюрасао. Потому что эта островная зона уже давно скомпрометирована. Поэтому они регистрируются на других островах, которые еще не у всех на слуху. Разница лишь в том, что играя в казино, вы верите в то, что вы выиграете. При том, что вы никогда не выиграете в казино. А в брокерской компании без лицензии, вы думаете о зарабатывании денег. Не подозревая, что вы играете в онлайн-казино. И вывести средства вам никогда не дадут.

А если вы начнете возмущаться, то кабинет брокера очень быстро станет недоступен. Что делать в такой ситуации, мы уже рассказывали в предыдущих публикациях. Кратко: без помощи юриста вернуть денежные средства не получится.

Что с этим всем делать?

Черные брокерские компании будут существовать еще лет 5 как минимум. Государство же создает видимость деятельности. Как раз на почве этого, были предложен законопроект, вносящий поправки в ФЗ «О рынке ценных бумаг».

По закону, решили зарегулировать рынок еще сильнее. И теперь будет 2 группы:

  1. Квалифицированный инвестор.
  2. Неквалифицированный инвестор.

Правда эта мера никак не затронет мошенников, создающих сайты псевдоброкерских компаний. Меры ограничивают лишь доступ обычных граждан на реальный рынок ценных бумаг. У неквалифицированных инвесторов будет сильно ограничен список инструментов, с которыми они смогут работать на бирже. Более того, для снятия ограничений, придется проходить специальное тестирование. Статус неквалифицированного инвестора будет получать каждый, кто попал на рынок впервые.

Для брокерских компаний предлагают ввести ответственность, если они попытаются нарушать закон. Законопроект пока проходит стадию рассмотрения. И поправки (по предварительным прогнозам) могут вступить в силу только к 2022 году. Предлагается обязать брокера-нарушителя, возвращать средства в случае, если ценная бумага «из списка» была продана неквалифицированному инвестору.

По сути, механизм получения статуса квалифицированного инвестора будет превращен, в некий бег с препятствиями. Потому что сам законопроект вводится для того, чтобы ограничить российских инвесторов, которые активно вкладываются в зарубежные иностранные компании. С другой стороны, в текущей редакции закона, будут ужесточены правила торговли на бирже. Официальные брокерские компании должны будут уведомлять неквалифицированных инвесторов о том, как платятся налоги. Да и сам «одобренный список» бумаг, это преимущественно облигации, и другие активы из консервативного портфеля. Заработать на этом не получится, а вот сохранить деньги вполне.

Заключение

В сухом остатке стоит сказать о том, что пока, проблему псевдоброкерских компаний, решать никто не собирается. Бдительность и информированность, это ваши единственные инструменты. А вот реальный рынок в России, стараются зарегулировать еще сильнее. Что вызывает массу вопросов и сомнений. Ведь подобная жесткая регуляция приведет лишь к тому, что инвесторы начнут «уходить в тень» еще активнее.

Важно! По всем вопросам, если не знаете, что делать и куда обращаться:

Звоните 8-800-777-32-63.

Бесплатная горячая юридическая линия.

Налог на выигрыш в азартных играх для иностранных граждан

Лас-Вегас — одно из излюбленных направлений иностранных граждан, посещающих США. Если повезет, эти иностранные граждане могут выиграть тысячи долларов в казино. Иностранцы-нерезиденты или иностранные граждане посещают США на короткое время, поэтому в большинстве случаев иностранные граждане уверены в том, что покинут США со всей суммой игрового выигрыша. Однако у IRS есть свой набор правил. Иностранец-нерезидент может облагаться налогом в размере 30% на выигрыши в азартных играх, поэтому важно понимать правила IRS в отношении налога на выигрыш в азартных играх.

Это письмо от одного из наших клиентов, иностранного гражданина, посещающего США. «Я был в США в 2012 году на 1 месяц. В частности, я был в Лас-Вегасе и выиграл в казино 200 000 долларов. Я даже не могу описать, насколько я был счастлив. Однако казино отказалось выплатить мне всю сумму игрового выигрыша. Более того, с меня обложили налогом на выигрыш в азартных играх 30%. Буду признателен, если вы уточнить, могу ли я потребовать эти деньги обратно. Я не думаю, что налог на выигрыш в азартных играх был законным в моем случае.”

Вышеуказанная ситуация довольно распространена. Казино следуют рекомендациям IRS, однако есть несколько способов избежать или минимизировать налог на выигрыш в азартных играх для иностранных граждан.

Правила IRS и налог на выигрыш в азартных играх для иностранных граждан

Возможны несколько сценариев.

Иностранный профессиональный игрок и налог на прибыль от азартных игр

Лас-Вегас славится профессиональными турнирами по покеру и другими азартными играми.Следовательно, иностранные профессиональные игроки могут выиграть миллионы долларов, участвуя в этих событиях. Если иностранные граждане или иностранцы-нерезиденты занимаются торговлей или бизнесом в США в любое время в течение года, они облагаются налогом по обычным ставкам США. Более того, чистый налогооблагаемый доход в США рассчитывается как разница между валовым доходом в США и всеми применимыми вычетами. При определенных обстоятельствах эти иностранные профессиональные игроки будут попадать в категорию «занимающихся бизнесом в США».В результате они не будут облагаться 30% налогом на выигрыш в азартных играх. Однако каждая ситуация уникальна, поэтому важно анализировать конкретные обстоятельства.

Налогоплательщик может рассматриваться как занимающийся торговлей или бизнесом в США, если его деятельность в США является непрерывной, регулярной и существенной, а не спорадической или изолированной. Если рассматривать это в контексте азартных игр, это будет означать, что иностранец-нерезидент (NRA) находится внутри США достаточно часто, чтобы к нему относились как к вовлеченному в азартные игры на регулярной основе.NRA также должно находиться в США достаточно долго, чтобы считаться резидентом и облагаться налогом США на мировой доход. Этот факт определяется с помощью теста существенного присутствия, в ходе которого ваше физическое присутствие в США оценивается в течение трехлетнего периода.

Также возможно получить статус профессионального игрока, если вы были в США всего несколько раз в году, если в азартные игры вовлечена значительная сумма денег. В этом случае качество азартных игр может перевесить количество, что позволит вам считаться профессиональным игроком в налоговых целях США.

Ваша способность подавать налоговую декларацию в качестве профессионального игрока существенно повлияет на результат вашего причитающегося налога. Выигрыши могут быть компенсированы вашими убытками, а чистая прибыль облагается налогом по дифференцированной ставке. При дифференцированной ставке вы можете обнаружить, что ставка налога существенно меньше 30% ставки, установленной системой удержания. Сможете ли вы получить эту финансовую выгоду в своей налоговой декларации, будет зависеть от того, как интерпретируются факты, представленные в IRS.Таким образом, рекомендуется надлежащее руководство от CPA по налогу на экспатов.

Иностранные граждане и удержание 30% налога на выигрыш в азартных играх

Иностранные граждане, случайно выигравшие в азартных играх в США, сталкиваются с другой историей. Эти иностранные граждане будут облагаться подоходным налогом по ставке 30% или по более низкой налоговой ставке по соглашению, поскольку этот доход не связан напрямую с торговлей или бизнесом в США. Некоторые виды игровых выигрышей освобождены от этого налога. Согласно правилам IRS в список входят следующие игры: блэкджек, кости, баккара, рулетка или большая шестерка.

Иностранные граждане, налог на выигрыш в азартных играх и налоговые соглашения США

США подписали соглашение о подоходном налоге с различными странами. Некоторые из этих договоров о подоходном налоге предусматривают доход от азартных игр.

Есть отдельные страны, у которых есть налоговое соглашение с Соединенными Штатами (США), которое снижает 30% удерживаемого налога на доходы от азартных игр. Если вы являетесь резидентом одной из этих стран-участниц, вам нужно только предоставить в казино форму, которая предотвратит применение любого удерживаемого налога.

Граждане следующих стран освобождены от подоходного налога США на выигрыши в азартных играх.

  • Австрия
  • Бельгия, Болгария
  • Чешская Республика
  • Дания
  • Финляндия, Франция
  • Германия
  • Венгрия
  • Исландия, Ирландия, Италия
  • Япония
  • Латвия, Литва, Люксембург
  • Нидерланды
  • Россия
  • Словацкая Республика, Словения, ЮАР, Испания, Швеция
  • Тунис, Турция
  • Украина и Великобритания

Вам необходимо предоставить форму W8-BEN. Эта форма поможет вам запросить льготы по соглашению вместе с вашим индивидуальным идентификационным номером налогоплательщика (ITIN).

Если с вашего дохода от азартных игр был удержан налог, у вас есть возможность подать налоговую декларацию в США и запросить возврат в IRS. Для этого вам нужно будет подать форму 1040-NR после завершения налогового года.

Как запросить налоговую ставку на выигрыши в азартных играх иностранных граждан?

Иностранные граждане должны подать форму IRS 1040NR, чтобы потребовать налоговую ставку и минимизировать сумму налога на выигрыш в азартных играх.В некоторых других странах также действуют соглашения о более низком налогообложении выигрышей в азартных играх.

Заключение

Иностранным гражданам, имеющим выигрыши в азартных играх, рекомендуется обратиться к CPA по налогам на иностранцев, который специализируется на работе с нерезидентами с интересами США. Существует несколько способов минимизировать налог на выигрыш в азартных играх в США, поэтому важно рассматривать каждую конкретную ситуацию со специалистом. Международные налоговые эксперты Artio Partners рады помочь иностранным гражданам в интересах США.

Лучший путеводитель по онлайн-лотерее в России

История лотереи в России

Русские лотереи пережили одно из самых последних и динамичных изменений в 20 веке. После распада Советского Союза в России возникло более 300 частных лотерей. Из-за отсутствия регулирования они изначально управлялись мафией, а лотереи были очень распространены среди мошенников.Огромные прибыли, полученные этими лотерейными компаниями, привлекли внимание российского государства, нуждающегося в то время в деньгах. После этого государство взяло на себя лотереи. В 1764 году игра в лотереи регулировалась и проводилась Государственной лотереей России. Отсюда также можно проследить происхождение лотерей. До 1914 года им управляли члены государства. В период между зарождением лотерей и 1914 годом крупнейшими бенефициарами русских лотерей были российские военные. Поскольку лотереи проводились государством, первоочередное внимание и инвестиции были отданы государственной армии. Бум и успех этой лотереи привели к созданию Спортивной лотереи в 1940 году. Спортивная лотерея стала эталоном для дизайна российских лотерей, существующих сегодня. Людям было разрешено выбирать свои собственные номера, а не инвестировать в билеты, на которых были напечатаны заранее номера. Русские лотереи сегодня завоевали популярность во всем мире.Среди набравших популярность лотерей — такие игры, как GosLoto.

Путешествие по лотереям и запретам на азартные игры

Примерно в конце 1927 года нарком представил отчет об азартных играх и игорном бизнесе в России в то время, чтобы показать риски, связанные с игрой. Было заявлено, что, несмотря на ограниченное количество игорных заведений, это все еще представляет серьезную опасность для граждан. Этот отчет был утвержден, что привело к запрету открытия любых игорных заведений в рабочих районах.8 мая 1928 года ГПК СССР объявил о немедленном закрытии всех игорных домов, помещений для карточных игр, рулетки, лото и любых других азартных игр. Это было сделано в рамках нового развития уголовной политики, которую в то время формировало Советское государство. Эта новая уголовная политика обеспечила общее ужесточение уголовных санкций в стране и изменила пенитенциарную политику государства. Вскоре после этого объявления были запрещены и лотереи. 6 июня 1928 года Рабоче-крестьянское правительство РСФСР издало постановление о запрете розыгрыша спиртных напитков в лотерею.

Изменения в легализации лотерей, наконец, произошли, когда 1 января 1930 года Госкомстат СССР издал постановление о порядке выдачи разрешений на организацию лотерей, а затем 31 августа 1932 года огласил еще одно постановление о регулировании лотерейного бизнеса.

Первые игровые автоматы, появившиеся в России, были легальными и были установлены в 1988 году в отелях, входивших в Государственный комитет СССР по иностранному туризму. Он был создан в рамках Общероссийского делового внешнего профсоюза (ВХВО), который разрабатывал новые виды услуг, которые могут быть оказаны иностранным туристам. Частные операции не имели доступа к игорным операциям. Хотя установка и эксплуатация игровых автоматов вызвали рвение и интерес, власти разрешили доступ к автоматам только в государственных структурах в качестве эксперимента. Также было напомнили, что это бизнес, в который частные организации не могут входить. 29 декабря 1988 года Совет Министров СССР объявил другое постановление по этому поводу и подчеркнул, что кооперативы не имеют права проводить и / или предлагать какие-либо виды игорных операций.Это постановление — «О регулировании некоторых видов деятельности кооперативов в соответствии с Законом о кооперации в СССР».

23 августа 1989 года Советское правительство наконец сняло запрет на азартные игры и открыло первый игорный дом в Москве, а затем первое казино в отеле «Савой». Покер вскоре приобрел большую популярность, когда люди начали интересоваться западной культурой и играми. Игроки собирались в частных квартирах, чтобы поиграть в покер. Была даже попытка проведения турниров по покеру. Это не прижилось.

Лотерея и азартные игры сегодня

Азартные игры запрещены в России с 2009 года во всех штатах. Это законно только в пяти региональных предметных областях. Исключение составляют зоны в Алтайском, Краснодарском, Калининградском и Приморском краях. Сегодня Русской лотереей управляет частное предприятие под названием «Оргот», созданное и учрежденное в 2003 году государственным банком Газпримбанк. Оргот является одним из членов Европейской лотерейной ассоциации, и игры Оргот полностью авторизованы и одобрены Правительством Российской Федерации.Orgot — это частная организация, которая была создана для финансирования спорта и здоровья, предлагая увлекательные лотереи для заинтересованных игроков со всего мира. Основными играми, предлагаемыми Орготом в рамках Русской лотереи, являются ГосЛото 6/45 и ГосЛото t7 / 49. Технология, используемая Orgot для GosLoto, известна как Intralot, компания, базирующаяся в Греции. Говорят, что эта технология популярна почти в 53 странах мира.

История ГосЛото, самой популярной игры в российских лотереях
Как уже говорилось, ГосЛото — самая популярная лотерея, в которую играют сегодня.Первый розыгрыш этих игр был проведен на GosLoto 7/49 10 сентября 2005 года. В первой игре был крупный джекпот, из-за чего она вызвала огромный интерес среди игроков. Эта игра продолжает приносить одни из самых крупных и массовых лотерейных джекпотов в российских играх. ГосЛото — общероссийская игра, в которую играют по всей России. Игры стали доступны в сети с апреля 2010 года. В сентябре 2012 года The Lotter позволила людям со всего мира участвовать в российских лотереях.Русские лотереи стали неотъемлемой частью обширного спектра лотерейных игр, предлагаемых The Lotter. На сегодняшний день в Русские лотереи играют как онлайн, так и на месте в стране.

Законность проведения российских лотерей

Согласно российскому закону об азартных играх, азартные игры определяются как основанное на оценке риска соглашение о выигрыше, заключаемое двумя или более сторонами между собой или с оператором азартных игр в соответствии с правилами, установленными оператором азартных игр. В законе подчеркивается элемент риска, связанный с азартными играми, и утверждается, что большинство игр являются чисто азартными играми и не имеют надлежащих правил и положений, которые могли бы защитить потребителей.Закон также особо признает тотализаторские букмекерские конторы, которые, как правило, подчиняются более мягким правилам по сравнению с другими видами азартных игр.

Закон об азартных играх также говорит о правилах и положениях, связанных с удаленными азартными играми «с использованием сетей передачи данных и телекоммуникаций (включая Интернет) или средств связи (включая мобильную связь)».

Лотереи не считаются частью азартных игр в соответствии с определением российского Закона об азартных играх и поэтому регулируются независимо.Закон о лотереях определяет лотерею как «игру, проводимую в соответствии с соглашением, в котором одна сторона (оператор) проводит розыгрыш призового фонда лотереи, а другая сторона (участник) имеет право на получение выигрыша, если считается победитель в соответствии с условиями лотереи. В российском законодательстве также признаются такие юридические понятия, как «публичное обещание приза, публичный конкурс и рекламное мероприятие». Это должны быть игры на ловкость, бизнес-акции с розыгрышем призов и тому подобные конкурсы.Однако ни одна из проводимых игр не может приводить к срабатыванию правил азартных игр и лотереи. Говорят, что нет надлежащих указаний или правил, а законодательные формулировки в отношении каждого из типов игр все еще неясны и расплывчаты. Компаниям, которые занимаются азартными или лотерейными играми или рассматривают возможность их проведения, рекомендуется соблюдать осторожность и избегать в своей деятельности всего, что может быть охарактеризовано как незаконное или являющееся фактором риска. Они также должны гарантировать, что первоначальные ставки или покупка лотерейных билетов соответствуют критериям, основанным на отсутствии риска для определения победителей.Эти лотереи не должны иметь объективности и не должны иметь судей для определения победителей.

До 2009 года деривативы считались формой азартных игр, поскольку они лишали стороны, участвующие в сделках с деривативами, каких-либо законных средств обеспечения соблюдения своих соглашений в России. По этой причине любые претензии, возникающие в связи с деятельностью или участием в азартных играх, не рассматривались как часть российского законодательства. По состоянию на 2009 год это изменилось, и производные финансовые инструменты регулируются российским рынком ценных бумаг и законодательством и больше не считаются частью азартных игр.

Подробная информация о российской политике в отношении азартных игр

Российская государственная политика за последние несколько десятилетий сформировалась с учетом консервативных ценностей. Это, в свою очередь, способствует более строгому подходу к азартным играм и регулированию азартных игр. Азартные игры были легализованы 1 июля 2009 года в России на специально обозначенных территориях. Они называются «игровыми зонами». Всего таких зон пять, и все они расположены в отдаленных регионах, особенно в регионах с низким уровнем развития.Это ограничение игорных зон не распространяется на букмекерские конторы и ставки тотализатора. И то, и другое разрешено как в игровых зонах, так и за их пределами. Они также разрешены в Интернете. Закон о лотереях гласит, что лотереи должны быть санкционированы и проводиться государством и проводятся по всей стране. И лотереи, и азартные игры имеют лицензию и разрешения, которые операторы должны приобрести перед тем, как начать какую-либо деятельность по азартным играм и / или продажу лотерейных билетов. Организаторы букмекерской конторы и лотереи обязаны производить платежи как в спортивную федерацию, так и в федеральное казначейство для важных социальных целей.Хотя прибыль от лотереи должна распределяться, убытки, которые могут возникнуть в результате участия в азартных играх и лотереях, не застрахованы. Хотя покер в течение короткого периода времени считался игрой на ловкость, и для него проводились турниры, согласно новой политике 2009 года, покер рассматривается как форма азартной игры.

Правовая защита, действующая в отношении азартных игр и лотерей в России, касается принудительной выплаты выигрышей. Несмотря на строгие и строгие законы об азартных играх, оказалось, что это проблема, которая продолжает преследовать россиян, людей.Поскольку азартные игры разрешены только в пяти удаленных зонах (и даже в этих зонах доступ ко многим легальным игорным заведениям ограничен), документально подтверждено, что россияне выбирают удаленные или онлайн-азартные игры. Это небезопасно, потому что большинство сайтов онлайн-казино заблокировано российскими интернет-провайдерами в соответствии с правилами, установленными российскими властями. В средствах массовой информации и во время мероприятий обсуждалось и предполагалось, что некоторые части правил азартных игр могут быть либерализованы.И это было бы выгодно для российских государств, так как они могут стать бенефициарами прибыли, получаемой игорной индустрией. Но отношение к идее азартных игр не изменилось и, похоже, не изменится в ближайшее время. Это также отражено в законопроектах, которые были внесены по данному вопросу.

Управление игорной индустрии

Индустрия азартных игр находится в ведении частных компаний в России. Эти компании должны быть созданы в стране.Иностранным компаниям не разрешается регулировать лотереи. Все частные операторы должны получить лицензию на общенациональную деятельность и тотализатор или букмекерскую контору и / или получить разрешение на работу в конкретной игорной зоне. Процесс получения лицензии и требования для получения права быть оператором обременительны и строги. Это упрощает контроль количества организаций, участвующих в азартных играх и лотереях. Это также упрощает регулирование тех немногих компаний, которым удается получить лицензии.

Еще одно изменение произошло с российскими лотереями в 2014 году. С этого года все лотереи в России организуются только двумя органами — либо министром финансов по решению правительства, либо Министерством спорта. Ответственное министерство проводит тендер и выбирает одну частную компанию, которая будет действовать как фактический оператор лотерей и всех соответствующих процессов в отношении лотерей.

Как уже упоминалось, азартные игры разрешены только в пяти зонах, которые рассматриваются государством как зоны, предназначенные для азартных игр.Закон гласит, что таких зон может быть только пять, и они должны находиться в регионах, перечисленных в Законе об азартных играх. Государственный орган несет ответственность за каждую из игорных зон и отвечает за их обслуживание и выдачу разрешений на деятельность по своему усмотрению. В настоящее время среди вышеперечисленных регионов действуют следующие игорные зоны: 1. Азов-Сити (Краснодарский край). 2. Сибирская монета (Алтайский край), 3. Приморье (Приморский край), 4. Янтарная (Калининградская область) и 5.Красная Поляна (Краснодарский край, г. Сочи).

Все зоны в настоящий момент активны, и в каждой из них есть как минимум одно открытое и юридически работающее игровое заведение. Но даже они, как говорят, не так развиты. Созданное в Азов-Сити игорное заведение считается одной из наиболее развитых игорных зон. Но поскольку в Сочи открылось игорное заведение, а в Крыму есть неопознанная игорная зона, игорный комплекс Азов-Сити должен быть закрыт с 1 января 2019 года. Это заявление резко шокировало операторов и инвесторов. Нынешние успешные казино стараются изо всех сил и лоббируют сохранение зоны «Азов-Сити». Отметим, что согласно объявлению, операторы, получившие разрешения до 23 июля 2014 года, смогут продолжить работу в Азов-Сити до его закрытия. Причина этого исключения неясна.

Закон, предписывающий закрыть зону «Азов-Сити», также гласит, что игорная зона не может быть закрыта до того, как она проработает не менее 10 лет с момента ее создания.Однако этот пункт не стал источником комфорта для операторов азартных игр и лотерей, поскольку по истечении 10 лет игорной зоны она может быть закрыта в любое время. Нет положения, которое гласит, что власти должны предупреждать операторов перед объявлением о закрытии. Это означает, что зоны, проработавшие 10 лет, могут быть закрыты в короткие сроки без подготовки действующих и будущих операторов в игорных регионах. Опять же, это не относится к букмекерским конторам и тотализаторам, которые имеют законные полномочия работать по всей стране, если у них есть лицензия, выданная Федеральной налоговой службой. Точно так же государственные лотереи также имеют разрешение на деятельность по всей стране и со специальным разрешением в соответствии с международным договором Российской Федерации, даже действуют как в российских государствах, так и в странах по всему миру.

Покупателям

Оффшорные азартные игры и иностранные игроки

Только российские организации могут приобретать лицензии и разрешения, необходимые для работы в качестве операторов азартных игр. Таким образом, организациям и операторам, не проживающим в России, запрещается предлагать российским гражданам игорные услуги.Этот закон распространяется только на офшорные организации. Компании, принадлежащие иностранным организациям, но базирующиеся в России, могут получить лицензию и / или разрешение на то, чтобы стать операторами азартных игр и лотерей. В законе нет ничего, что запрещало бы это. Российские власти не контролируют офшорные компании и считают, что им сложно регулировать деятельность офшорной компании, которая присутствует в стране только через свою учетную запись в социальной сети или свой игровой сайт. Чтобы сохранить контроль над легальными и незаконными азартными играми, в России ведется реестр веб-сайтов, деятельность которых запрещен в России, который называется «реестр запрещенных веб-сайтов».Эти веб-сайты могут не только ограничиваться сайтами азартных игр, но также могут распространяться на рекламные сайты и сайты электронных денег, которые позволяют осуществлять платежи офшорным операторам азартных игр. Российские интернет-провайдеры должны гарантировать, что они блокируют доступ к веб-сайтам, перечисленным в реестре. Точно так же интернет-провайдеры также должны убедиться, что весь запрещенный контент, заявленный страной, удален.

Хотя страна строго относится к своим гражданам, участвующим в международных лотереях, она приветствует людей со всего мира, играющих в ее игры GosLoto.Любой человек может играть на победу. Тем не менее, человеку, возможно, придется отправиться в путешествие, чтобы забрать выигрыш. Игроки должны ознакомиться с законами своей страны. Закон об этом расплывчат, поэтому игрокам настоятельно рекомендуется проконсультироваться с юристом, прежде чем вкладывать средства в российские лотереи.

Детали лотерейного билета

Оплата лотерейных билетов в России возможна как при их покупке онлайн, так и на месте. Для покупок на месте покупатели могут покупать билеты напрямую наличными или картой.Для покупки лотерейных билетов онлайн разрешены покупки как дебетовой, так и кредитной картой. Нет подробностей о платежах, которые можно произвести через электронный кошелек или платежное приложение. Однако покупатели могут подтвердить эту информацию на веб-сайте, на котором они совершают покупки. Хотя разрешены как дебетовые, так и кредитные покупки, настоятельно рекомендуется, чтобы покупатели не покупали лотерейные билеты и не участвовали в каких-либо азартных играх с помощью своей кредитной карты. Это подвергает финансовым рискам не только игрока, но и членов его семьи.Если игрок добровольно участвовал в любой из лотерейных игр, то закон не может защитить или помочь игроку от любого из рисков, которые могут возникнуть с участием. Таким образом, игроки обязаны избегать небрежности и вести ответственную игру.

Для сведения операторов

Запрет на азартные игры и лотереи и последствия несоблюдения

Закон о рекламе запрещает рекламу любых незаконных услуг. Он также запрещает рекламировать услуги компании, которая не имеет необходимой лицензии или разрешений на участие в азартных играх и лотереях.Таким образом, рекламное агентство несет ответственность за то, чтобы компания, осуществляющая деятельность и размещающая рекламу через него, получила лицензию. Аналогичным образом, реклама любых услуг, предоставляемых офшорным оператором азартных игр, считается незаконной в России. Долгое время рассматривалось и обсуждалось, что российские власти должны попытаться ввести санкции в отношении платежей операторов и других поставщиков услуг, которые способствуют осуществлению платежей на оффшорные счета, особенно операторам азартных игр без лицензии.Также считалось, что граждане России могут быть наказаны за участие в незаконных азартных играх. Хотя было представлено много проектов политик по этому вопросу, окончательного вывода о том, что следует делать по этому вопросу, еще не сделано. Чтобы политика вступила в силу, она должна быть одобрена российским парламентом.

Существуют четко определенные наказания для тех, кто нарушает правила азартных игр и лотерей. Наказания, предусмотренные за несоблюдение в России, очень серьезны и могут оставить долгий шрам для человека.Поэтому очень важно, чтобы все начинающие компании, операторы и игроки четко осознавали последствия.

Это —

  • Компании, организующие азартные игры вне игорной зоны: Комиссия от 700 000 до 1 миллиона рублей и конфискация оборудования.
  • Физические лица, организующие азартные игры вне игорной зоны: Взнос от 500 000 до 1,5 рублей или совокупная заработная плата за 3–5 лет, обязательные труды от 180 до 240 часов и различные ограничения свободы передвижения и поездок на срок до 4 лет и лишение свободы на срок до шести лет в зависимости от тяжести преступления.
  • Должностные лица, организующие тотализатор тотализатора или букмекерскую контору без соответствующей лицензии: Административный штраф от 2000 до 4000 рублей до 50 000 рублей
  • Физические лица, организующие тотализатор тотализатора или букмекерскую контору без соответствующей лицензии: от 2000 до 5000 рублей.
  • Компании, организующие тотализатор букмекерской конторы или букмекерскую контору без соответствующей лицензии: от 500 000 до 1 млн рублей и конфискация игрового оборудования.
  • Нарушение правил игорного бизнеса операторами азартных игр: от 300 000 до 1 млн руб. И в особо тяжелых случаях прекращение всей хозяйственной деятельности на 90 дней.
  • Проведение лотереи, не соответствующей постановлению правительства: Штрафы до 300 000 рублей для компаний. Штраф для физических лиц неясен. Адвокат может предоставить дополнительную информацию.
  • Нарушение правил проведения лотереи: Штрафы от 40 000 до 250 000 рублей.

Налогообложение операторов

Игорный бизнес определяется как «предпринимательская деятельность, связанная с организацией и проведением азартных игр, посредством которых организации получают доход в виде выигрышей или сборов (или того и другого) за проведение азартных игр». Доходы и расходы, понесенные в результате игровой деятельности, не учитываются при расчете налога на прибыль. Игры и услуги, предлагаемые в организации азартных игр, также освобождены от российского НДС.Компании, которые занимаются игорным бизнесом, облагаются только одним видом налога — налогом на азартные игры. А это региональный налог. В субъектах Российской Федерации эти налоги устанавливаются на основе предельного лимита, установленного российским законодательством о налоге на прибыль.

Операторам лотереи здесь очень повезло, потому что им не нужно платить налоги на азартные игры. Однако они облагаются другими формами налогов. Проводимая деятельность облагается 20% корпоративного подоходного налога (поскольку большинство / все лотереи проводятся частными компаниями с разрешения правительства).Этот налог основан на выручке от продажи лотерейных билетов после вычета выплат, произведенных победителям. Они также освобождены от НДС.

Все вышеупомянутые детали в отношении налогообложения ограничены компаниями и операторами из России. Налоговый режим для компаний, которые не зарегистрированы в России, но имеют разрешение от государства, отличается. Точно так же существует совершенно другой ситуационный анализ для офшорных поставщиков азартных игр.

Победителям узнать

Налогообложение победителей (наличными и натурой)

Налогообложение победителей азартных игр и лотерей в России отличается. Российские налоговые резиденты, выигравшие от игорной деятельности (в разрешенных регионах), должны уплатить 13 процентов от выигрыша в качестве части своего НДФЛ. Иностранные резиденты, которые выигрывают, участвуя в любой из азартных игр (в разрешенных регионах с разрешением на допуск иностранных игроков), должны уплатить 30% своего выигрыша в качестве части налога.

Налог на лотереи немного отличается, как указано выше. В отличие от соседних стран-участниц лотереи, Россия взимает небольшой процент от выигрыша в лотерею как часть налога. Победители должны уплатить 13 процентов своего выигрыша как часть подоходного налога. Это должно быть заявлено и четко показано при подаче налоговой декларации. Победители должны учитывать, что из этого правила есть исключения. Есть много лотерейных компаний, которые проводят рекламные лотереи. Если счастливый победитель выиграл одну из рекламных лотерей, то налог, подлежащий уплате в качестве подоходного налога, составляет от 13% до 35%.Эта налоговая политика применима к выигрышам в лотерее, как денежным, так и натуральным. Для выигрышей в лотерее натурой налог, взимаемый в соответствии с политикой подоходного налога, составляет 35% от рыночной стоимости выигранного приза. Еще одно исключение из этой налоговой политики состоит в том, что это не касается крупных выигрышей. С победителей, получивших призовые деньги и / или натурой на сумму менее четырех тысяч рублей, не нужно платить никаких налогов. Они могут забрать домой весь выигрышный приз. Например, если у человека, проживающего в России, был удачный день, и он выиграл автомобиль в рекламной игре такого брендового конгломерата, как Coca-Cola или Sprite, налоговая декларация должна быть уплачена в конце текущего финансового года. налоговая декларация за год (30 апреля).С другой стороны, если такая же осторожность выиграна в розыгрыше лотереи (то есть путем покупки лотерейных билетов), сумма налога, подлежащего уплате за выигранный автомобиль, составит только 13% от рыночной стоимости автомобиля, а не 35%.

Истечение срока действия лотерейных билетов

Все лотерейные билеты имеют срок годности. Иногда дата истечения срока действия билета начинается с даты выпадения номеров, а иногда с даты покупки лотерейных билетов. Детали сроков истечения срока для всех российских лотерей могут не совпадать.Например, для большинства лотерей, таких как GosLoto 5/36 и GosLoto 7/49, победителям предлагается 180 дней с даты розыгрыша для запроса приза. И даты истечения срока обычно печатаются на обратной стороне билета. Даже для билетов, купленных онлайн, указана общая дата истечения срока действия билетов. В очень редких случаях срок действия может отличаться в зависимости от веб-сайтов и операторов игр. Лучше всего, если игроки перепроверит дату истечения срока действия у своего поставщика услуг.

Заявка на лотерею

Россия — одна из стран, где подоходный налог облагается лотерейными призами. Налог, уплачиваемый с выигрыша, составляет 13 процентов от общей суммы выигрыша. Это обсуждается более подробно ниже. В зависимости от размера приза призовые деньги будут либо зачислены на онлайн-счет, либо деньги могут быть запрошены в ближайшем авторизованном торговом центре. Для крупных сумм, которые не могут быть легко переведены, процесс подробно описан на соответствующих веб-сайтах лотерейных игр.Если игрок совершает покупку на более универсальном веб-сайте лотереи, он должен проверить процесс подачи заявки на нем.

Победители должны принять во внимание, что почти все лотерейные компании и веб-сайты позволяют победителям анонимно запрашивать лотереи по запросу. Если победитель не упоминает об этом конкретно, основная информация, такая как возраст, город или возраст и компания, может быть передана в печатные или цифровые СМИ. Компании обычно стремятся поделиться историями о тех, кто выигрывал джекпоты.

Законный возраст для покупки лотерейных билетов

Возраст для приобретения лотерей в России четко не указан в законе о лотереях. Однако в нем говорится, что лотерейные билеты нельзя продавать несовершеннолетним.А в России совершеннолетие — 18 лет.

Русские лотереи прошли долгий путь от учреждения, которое с самого начала использовалось для армии. Мы надеемся, что благодаря всей информации об онлайн-лотереях в России игроки смогут участвовать в играх более увлекательно и осознанно.

Я по визе H-1B. Могу ли я сыграть в Powerball или MegaMillions? — МИРА: личные финансы для иммигрантов

ЧТЕНИЕ 8 МИН

Многие люди считают азартные игры отличным развлечением.Возможно, вы также заметили заманчивый лотерейный джекпот и захотите присоединиться к веселью. Однако вы можете задаться вопросом, разрешено ли вам играть в лотерею или азартные игры, пока вы находитесь на визе в США? Ответ положительный!

Лица, имеющие визу H-1B, могут играть в Powerball или Mega Millions, а также в любую другую лотерею.

Участие в лотерее не исключает неграждан. Если вы соответствуете возрастным требованиям (18 или 21 год в зависимости от штата) и покупаете билет, находясь в США, вы имеете право играть.Кроме того, доход от лотереи считается «пассивным доходом» и, следовательно, разрешен при наличии визы H-1B.

Обратите внимание, что для участия в лотерее вам НЕОБХОДИМО находиться в США. Как правило, лотерейные билеты нельзя купить удаленно или по почте. Существуют также службы, которые могут приобрести для вас лотерейные билеты или облегчить онлайн-покупки, но будьте осторожны с мошенничеством.

А если выиграешь? Неграждане могут получать лотерейные выигрыши, но могут столкнуться с дополнительными препятствиями и значительными налогами у источника выплаты.

Люди, работающие в США по визе H-1B, могут участвовать в азартных играх

Находясь в США по визе H-1B, вы можете участвовать в развлекательных азартных играх. Ключевое слово — отдых. Пока азартные игры не могут рассматриваться как ваша основная форма дохода / работы, вы можете играть и получать выигрыши, не беспокоясь о своем иммиграционном статусе. Налоги будут удерживаться, и вам нужно будет отразить все выигрыши в азартных играх по налогам.

Если я на H-1B, могу ли я участвовать в покерных турнирах?

Совершенно верно! Обладатели визы H-1B могут развлекаться в покерных турнирах и собирать выигрыши.При получении выигрыша вам необходимо будет предъявить SSN и приемлемое удостоверение личности, такое как паспорт или водительские права. Вы не можете стать профессиональным игроком в покер — это нарушит ваш статус визы H-1B.

Статья по теме | 8 способов получить дополнительный доход по визе H-1B

Статья по теме | Могу ли я инвестировать и открыть компанию по визе H-1B?

Статья по теме | Могу ли я работать внештатным сотрудником американской компании по визе H-1B?

Как мне запросить выигрыш?

Если вы выиграли менее 600 долларов, возможно, вам не потребуется заполнять какие-либо документы, чтобы потребовать свой выигрыш. Для призов более 600 долларов вам может потребоваться предъявить удостоверение личности и указать свой номер социального страхования (SSN).

Если я нахожусь на H-1B и выигрываю деньги в азартных играх или лотерее, сколько мне нужно платить налогов? Как мне платить налоги?

Владельцы визы H-1B обычно считаются «иностранцами-резидентами» IRS, потому что они обычно проходят «тест на существенное присутствие». Если вы являетесь иностранцем-резидентом, вы обязаны платить те же налоги, что и гражданин США.

Плательщик выигрышей в азартных играх или лотереях обычно выдает вам форму W-2G, если выигрыши превышают определенную сумму, и если вы являетесь иностранным резидентом, вы должны сообщать обо всех выигрышах в азартных играх как «Другой доход» в Форме Приложения 1. 1040 и прикрепите его к своему обычному 1040.

Некоторые виды игровых выигрышей облагаются федеральным налогом у источника в размере 25%. К ним относятся сценарии, в которых вы зарабатываете более 5000 долларов на любых лотереях (например, пул ставок или покерный турнир), лотерее или любых ставках, по которым выплата как минимум в 300 раз превышает сумму ставки. Фактическая задолженность по налогам может быть намного выше, поскольку удерживаемые вами налоги отличаются от фактических налогов, которые вы платите. Кроме того, вы также можете уплатить государственный и местный подоходный налог с выигрыша в азартных играх.Если вы получаете менее значительный выигрыш от таких вещей, как бинго или игровой автомат, вы можете не подлежать удержанию, но плательщик может потребовать, чтобы вы предъявили свой SSN в зависимости от того, сколько вы выиграли. Любой выигрыш, не подлежащий удержанию, может потребовать уплаты ориентировочной суммы налога, и, несмотря на это, вы должны будете платить налоги с вашего выигрыша при подаче налоговой декларации. Опытный финансовый консультант, такой как MYRA, может помочь вам определить, какие федеральные, государственные и местные налоги вы должны платить за любые выигрыши в азартных играх.

К сведению: резиденты США, не предоставляющие SSN, облагаются более высокой ставкой удержания 28%.

Иностранцы-нерезиденты имеют разные требования и ставки налога на выигрыши в азартных играх, в зависимости от страны вашего проживания

Если вы считаете себя иностранцем-нерезидентом для целей налогообложения (например, если у вас виза F-1 и вы не соответствуете требованиям) Тест на существенное присутствие), вы облагаетесь 30% удерживаемым налогом (в 2019 году) с вашего выигрыша плюс любые удержанные государством налоги. Помните, что удержание может отличаться от фактического налога, который вы должны заплатить — у вас может быть больше налогов или вы можете потребовать возмещение в зависимости от вашей уникальной ситуации.

Статья по теме | Как я могу работать и получать доход, имея визу F-1?

Если вы являетесь иностранцем-нерезидентом, вы будете использовать 1040-NR вместо 1040 для своих федеральных подоходных налогов и укажите свой выигрыш в азартных играх в строке 11 столбца D (в 2019 году). Резиденты этих стран могут указать ставку налога 0% на выигрыши в азартных играх в столбце D: Австрия, Бельгия, Болгария, Чешская Республика, Дания, Финляндия, Франция, Германия, Венгрия, Исландия, Ирландия, Италия, Япония, Латвия, Литва, Люксембург. , Нидерланды, Россия, Словацкая Республика, Словения, Южная Африка, Испания, Швеция, Тунис, Турция, Украина и Великобритания.

Статья по теме | Платят ли иностранцы налоги?

Статья по теме | 10 основных налоговых ошибок иммигрантов

Не облагаются налогами выигрыши в развлекательных азартных играх, выплаченные иностранцу-нерезиденту в играх блэк-джек, баккара, крэпс, рулетка или колесо большой шестерки. Согласно IRS, если вы являетесь иностранцем-нерезидентом и «если у вас есть выигрыши от блэкджека, баккара, крэпса, рулетки или колеса большой шестерки, и казино предоставило вам форму 1042-S, показывающую, что налог был удержан, введите эти выигрыши в строку 11, столбец D, и укажите ставку налога 0%.Вы можете потребовать возмещения налога ».

Вы можете избежать уплаты налогов, если у вашей страны есть налоговое соглашение с США. Обязательно ознакомьтесь с договором вашей страны, если таковой имеется, для получения более подробной информации. Опытный налоговый консультант, такой как MYRA, может помочь вам понять налоговые последствия вашей игорной деятельности и может помочь вам заполнить необходимые формы для уплаты налогов или требования возврата.

Если вы в конечном итоге потеряете деньги во время азартных игр, вы можете вычесть эти убытки из своих детализированных вычетов из федерального подоходного налога.Имейте в виду, что с недавними изменениями в налоговом законодательстве в 2018 году стандартный вычет является лучшим вариантом для большинства налогоплательщиков. Однако, если вы планируете перечислять и вычитать свои проигрыши в азартных играх, существуют ограничения. Вы можете вычесть убытки только до прибыли от ваших транзакций. Например, вы можете вычесть 1000 долларов убытков или расходов на азартные игры (например, поездку в казино), только если вы также выиграли 1000 долларов в качестве призов. И, наконец, в некоторых штатах вам вообще не разрешается вычитать убытки, а это значит, что вы можете иметь приличный счет по налогам штата, даже если вы потеряли много денег.Только профессиональные игроки могут вычитать проигрыши сверх своего выигрыша. Владельцам визы H-1B не разрешается быть профессиональными игроками, поэтому они не могут вычитать убытки, кроме своего выигрыша.

Если я выиграю в лотерею, должен ли я отказаться от гражданства США или отказаться от гражданства США?

Хотя может показаться логичным отказаться от связей с США, чтобы избежать налогообложения непредвиденных доходов, таких как лотерея, это не так просто и невозможно.

Независимо от вашего статуса в США, с вашего выигрыша в лотерею в США будут взиматься федеральные (и, вероятно, штатные) налоги и подоходный налог.Если вы решите использовать свой выигрыш в качестве аннуитета с течением времени, вы по-прежнему будете облагаться налогом на эти выигрыши из источников в США, даже если вы живете за границей и остаетесь негражданином. Возможно, вам даже придется уплатить более высокий налог, поскольку вы будете иностранцем-нерезидентом, если разорвете связи с США и будете жить за границей.

Если вы уже по колено в процессе получения гражданства и хотите отказаться от этого процесса, вы можете обнаружить, что вы облагаетесь налогом на экспатриацию на другие ваши активы, более известный как налог на выезд.Налог на экспатриацию — это налог, который некоторые жители США должны платить, когда они решают отказаться от гражданства или грин-карты. Любой необлагаемый налогом доход измеряется, а затем составляется окончательный налоговый счет, который должен быть оплачен до вашего отъезда навсегда. Хорошо подумайте, прежде чем принимать решение оставить свое место жительства в США.

Статья по теме | Остерегайтесь налога на выезд: отказ от грин-карты или гражданства США может быть дорогостоящим

Статья по теме | Перевод денег через границу — что вам нужно знать

Хотя вы не сможете избежать уплаты налогов и удержаний с фактических выигрышей, независимо от того, выплачиваются ли они единовременно или с течением времени, единственным преимуществом является отказ от получения гражданства или отказа от гражданства США заключается в том, что вы сможете избежать налога на прирост капитала в США на рост инвестиций, который вы могли бы получить от вложения непредвиденных доходов от лотереи.Если ваша родная страна или новая страна, в которую вы инвестируете свои новые активы, не облагает налогом прирост капитала или не облагает их налогом по более низкой ставке, вы можете избежать постоянного налога на прирост капитала в отношении роста ваших инвестиций, который может быть значительным.

MYRA обеспечивает личные финансы международным и многонациональным семьям в Соединенных Штатах. Наши услуги включают финансовое планирование, управление инвестициями и подготовку налогов.

TaxNewsFlash-Europe — KPMG Global

31 марта — Кипр: отсрочка уплаты НДС (COVID-19)

31 марта — Израиль: Продление налоговых сроков (COVID-19)

31 марта — Нидерланды: банк разрешил возмещение НДС, исходя из фактического использования

31 марта — Польша: помощь работодателям, финансовая поддержка для выплаты заработной платы сотрудникам (COVID-19)

31 марта — Сербия: освобождение от НДС на средства индивидуальной защиты (COVID-19)

31 марта — Великобритания: Налоговые льготы включают отсроченные налоговые платежи (COVID-19)

30 марта — Албания: Судебное разбирательство приостановлено (COVID-19)

30 марта — Болгария: Налоговая декларация, сроки уплаты налогов перенесены (COVID-19)

30 марта — Косово: налоговые льготы включают перенос сроков (COVID-19)

30 марта — Франция: Проект административных правил, объем налога на цифровые услуги

30 марта — Люксембург: Предлагаемые ограничения на вычет платежей в страны «черного списка»

30 марта — Кипр: Продлены сроки подачи налоговых деклараций и уплаты налогов (COVID-19)

30 марта — Латвия: Расширенные налоговые льготы для компаний (COVID-19)

30 марта — Сербия: Дополнительные рекомендации, налоговые административные процедуры (COVID-19)

30 марта — Швейцария: заполнение расширенной налоговой декларации, сроки оплаты в кантоне Цуг (COVID-19)

27 марта — Нормандские острова: налоговые льготы, предоставленные Джерси (COVID-19)

27 марта — Чешская Республика: налоговые льготы, включая меру переноса убытков (COVID-19)

27 марта — Черногория: налоговые льготы включают задержку подачи заявки и даты платежа (COVID-19)

27 марта — Румыния: Меры по налоговым льготам включают продление сроков платежа (COVID-19)

27 марта — Швейцария: Продление по кантонам, подача индивидуальных налоговых деклараций 2019 (COVID-19)

26 марта — Нидерланды: таможенные льготы в ответ на коронавирус (COVID-19)

26 марта — Польша: Продлены сроки подачи корпоративной налоговой декларации, платеж до 31 мая 2020 года (COVID-19)

26 марта — Сербия: Продленные сроки, налоговые административные процедуры (COVID-19)

26 марта — Украина: налоговые льготы в ответ на коронавирус (COVID-19)

25 марта — Хорватия: отсрочка уплаты налогов в связи с коронавирусом (COVID-19)

25 марта — ЕС: Стандарты для производителей медицинского оборудования (COVID-19)

25 марта — Гибралтар: больше налогов и мер по облегчению бизнеса, реагирование на коронавирус (COVID-19)

25 марта — Ирландия: заработная плата и финансовая поддержка в ответ на коронавирус (COVID-19)

25 марта — Испания: налоговые льготы, другие льготы для компаний, ответ на коронавирус (COVID-19)

25 марта — Швейцария: Налоговые меры в ответ на коронавирус (COVID-19)

24 марта — Германия: Обновленная информация об обязательной отчетности, механизмы трансграничного налогового планирования (DAC 6)

24 марта — Люксембург: транспонирование DAC 6, протокол с Францией

24 марта — Латвия: налоговые льготы включены в ответ правительства на коронавирус (COVID-19)

24 марта — Италия: вся промышленная и коммерческая деятельность приостановлена, ответ на коронавирус (COVID-19)

24 марта — Италия: Повышенная прозрачность «листинговых компаний» и требования к раскрытию информации (COVID-19)

23 марта — Италия: Банковские гарантии, связанные с налоговыми процедурами, подлежат возврату (решение Верховного суда)

23 марта — Греция: продление налоговых платежей в рамках мер налоговых льгот (COVID-19)

23 марта — Чешская Республика: налоговые льготы в связи с коронавирусом (COVID-19)

23 марта — Германия: дополнительные налоговые льготы, ответ на коронавирус (COVID-19)

23 марта — Греция: Налоговые меры в указах, ответ на коронавирус (COVID-19)

23 марта — Венгрия: социальное обеспечение для работодателей, ответ на коронавирус (COVID-19)

22 марта — Бельгия: налоговые льготы в связи с коронавирусом (COVID-19)

22 марта — Норвегия: принятое законодательство, финансовые и налоговые льготы в отношении коронавируса (COVID-19)

22 марта — Португалия: Обновленная информация о мерах налоговых льгот в ответ на коронавирус (COVID-19)

21 марта — Сербия: налоговые льготы в ответ на коронавирус (COVID-19)

21 марта — Великобритания: налог на цифровые услуги, дата вступления в силу установлена ​​1 апреля 2020 года

21 марта — Великобритания: опубликован финансовый законопроект 2020

21 марта — Великобритания: Кредит на исследования и разработки увеличится до 13%

20 марта — Италия: налоговые льготы и льготы в ответ на коронавирус (COVID-19)

20 марта — Норвегия: меры по снижению НДС в ответ на коронавирус (COVID-19)

20 марта — Турция: налог на цифровые услуги, обновление

20 марта — Австрия: дополнительные налоговые льготы в связи с коронавирусом (COVID-19)

20 марта — Дания: Соображения работодателя, когда сотрудники работают удаленно из других стран (COVID-19)

20 марта — ЕС: Временные рамки мер государственной помощи для поддержки экономики в ответ на коронавирус (COVID-19)

20 марта — Гибралтар: помощь предприятиям, пострадавшим от коронавируса (COVID-19)

20 марта — Италия: налоговые льготы и льготы в ответ на коронавирус (COVID-19)

20 марта — Нидерланды: Отсрочка уплаты налогов на три месяца, помощь в связи с коронавирусом (COVID-19)

20 марта — Великобритания: налоговые льготы для поддержки малого и среднего бизнеса, ответ на коронавирус (COVID-19)

19 марта — Болгария: НДС в ответ на коронавирус (COVID-19)

19 марта — Исландия: налоговые льготы в связи с коронавирусом (COVID-19)

19 марта — Швейцария: Выплата заработной платы и другие проблемы с коронавирусом (COVID-19)

19 марта — Германия: НДС в отношении хозяйственной деятельности членов наблюдательного совета

19 марта — Хорватия: Меры по налоговым льготам в ответ на коронавирус (COVID-19)

19 марта — Ирландия: налоговые льготы в связи с коронавирусом (COVID-19)

19 марта — Мальта: налоговые льготы в ответ на пандемию коронавируса (COVID-19)

19 марта — Польша: налоговые льготы в связи с коронавирусом (COVID-19)

19 марта — Португалия: налоговые льготы для компаний, ответ на коронавирус (COVID-19)

19 марта — Словакия: налоговые льготы включены в меры по борьбе с коронавирусом (COVID-19)

18 марта — Ирландия: налоговые льготы предоставлены в ответ на коронавирус (COVID-19)

18 марта — Литва: Расширенная налоговая декларация, сроки уплаты налогов в ответ на коронавирус (COVID-19)

18 марта — Люксембург: налоговые льготы в связи с коронавирусом (COVID-19)

18 марта — Нидерланды: Дополнительные меры налоговых льгот для преодоления кризиса, связанного с коронавирусом (COVID-19)

18 марта — Норвегия: экономические и налоговые меры для решения проблемы коронавируса (COVID-19)

17 марта — Франция: Отсрочка прямых налоговых платежей для компаний, ответ на коронавирус (COVID-19)

17 марта — Нидерланды: НДС в отношении комбинированных услуг, управление фондами (общее мнение адвоката CJEU по направлению из Великобритании)

17 марта — Дания: Парламент утвердил налоговые льготы для датских компаний, ответ на коронавирус (COVID-19)

17 марта — Италия: Приостановление налоговых проверок, реакция на коронавирус (COVID-19)

17 марта — Испания: налоговые льготы в ответ на коронавирус (COVID-19)

17 марта — Болгария: приняты меры по обеспечению занятости в ответ на коронавирус (COVID-19)

17 марта — Чешская Республика: Временное закрытие границы, последствия для сотрудников (COVID-19)

17 марта — Сербия: Рекомендации для работодателей во время кризиса, связанного с коронавирусом (COVID-19)

16 марта — Норвегия: Предложения по налоговым льготам в отношении мер, связанных с коронавирусом (COVID-19)

16 марта — Швеция: меры налоговых льгот для решения проблем, связанных с коронавирусом (COVID-19)

16 марта — Австрия: Меры налоговых льгот в отношении коронавируса (COVID-19)

16 марта — Дания: налоговые льготы в связи с коронавирусом (COVID-19)

16 марта — ЕС: Разрешение на экспорт, поставки средств индивидуальной защиты (COVID-19)

16 марта — Польша: Ответ правительства на коронавирус (COVID-19)

16 марта — Великобритания: Действия правительства в связи с коронавирусом (COVID-19), соображения для работодателей

16 марта — Испания: налоговое законодательство в отношении цифровых услуг, обновление

13 марта — Франция: налоговые льготы доступны для предприятий, пострадавших от коронавируса (COVID-19)

13 марта — Италия: Обновленные операционные правила для предприятий (COVID-19)

13 марта — Швейцария: Соображения относительно кадровых функций при реагировании на коронавирус (COVID-19)

13 марта — Нидерланды: Меры по налоговым льготам для предприятий, ответ на коронавирус (COVID-19)

12 марта — Италия: НДС при командировании персонала, несовместим с директивой ЕС по НДС (решение CJEU)

12 марта — Великобритания: Последствия для многонациональных организаций (бюджет 2020 г. )

12 марта — Великобритания: Обзор налоговых мер для предприятий (бюджет 2020 г.)

12 марта — Великобритания: Дополнительные налоговые меры для предприятий (бюджет 2020 г.)

12 марта — Великобритания: Обзор налоговых мер в отношении индивидуальных налогоплательщиков (бюджет 2020 г.)

12 марта — Великобритания: Гербовый сбор земельного налога, иностранные покупатели жилой недвижимости (бюджет 2020)

12 марта — Великобритания: помощь предпринимателям ограничена пожизненным доходом в размере 1 миллиона фунтов стерлингов (бюджет 2020 г.)

12 марта — Великобритания: Последствия для энергетического сектора (бюджет 2020 г.)

11 марта — Великобритания: Первые впечатления от налоговых мер в отношении бизнеса в бюджете на 2020 год

11 марта — Чешская Республика: НДС для льготных карт

10 марта — Италия: Рабочие инструкции для предприятий (COVID-19)

10 марта — Швейцария: МСФО и возможные последствия для бухгалтерского учета коронавируса (COVID-19)

10 марта — Италия: Судебные разбирательства по налоговым спорам, задержка сроков реагирования на коронавирус (COVID-19)

9 марта — Италия: Руководство по электронному выставлению счетов (электронное выставление счетов), новые технические спецификации

9 марта — Люксембург: Обновленные требования для Люксембургских UCITS, продаваемых в Гонконге

9 марта — Великобритания: бюджет запланирован на 11 марта 2020 года

9 марта — Великобритания: Обновление сети налоговых соглашений

5 марта — Норвегия: Обзор налоговой системы в 2020 году

5 марта — Испания: Налог на финансовые операции в законопроекте

4 марта — Нидерланды: Приобретение юридических прав собственности на объекты недвижимости, не облагаемые налогом на передачу

4 марта — ЕС: Краткое изложение недавних действий CJEU, направлений, других налоговых событий

4 марта — Швеция: Подробная информация о налоге на пластиковые пакеты

3 марта — Германия: Налоговые правила во время переходного периода Brexit; групповое освобождение от налога на передачу недвижимости

3 марта — Венгрия: «Специальные налоги» на телекоммуникации и розничную торговлю сохранены (решение CJEU)

3 марта — Венгрия: Налог на рекламу не исключен, но режим штрафов признан несовместимым с законодательством ЕС (решение CJEU)

3 марта — Исландия: налоговые факты на 2020 год

2 марта — Чешская Республика: Ограничение использования убытков, понесенных в другой стране ЕС (решение CJEU)

2 марта — Италия: «Письма о намерениях», освобождение от НДС для обычных экспортеров

2 марта — Норвегия: Предложение об удержании налога с процентов и роялти

Грузинская налоговая лотерея 2012 года — количественная и качественная оценка • БЕСПЛАТНАЯ СЕТЬ

Этот аналитический обзор основан на предварительных результатах исследования, в котором оценивается Налоговая лотерея Грузии 2012 года, составленная Ларсеном и др. (2019). Налоговые лотереи рассматриваются как способ относительно легко увеличить государственные доходы, а также повысить уровень соблюдения. Налоговые лотереи устроены таким образом, что потребителей подталкивают просить квитанцию ​​при совершении покупки. Эта квитанция содержит информацию, которая также может использоваться как лотерейный билет с возможностью выигрыша призов. Такие билеты также оставляют следы записей транзакций, которые позволяют налоговым органам проверять поставщиков. С учетом этого, цель данной статьи — дать широкую, мульти-методологическую и социально-экономическую оценку опыта налоговой лотереи в Грузии в 2012 году.

Введение

Хорошо продуманная налоговая система повышает экономическую эффективность, способствует экономическому росту и социальному благополучию (Besley & Persson, 2013). Тем не менее, сдерживание уклонения от уплаты налогов остается одной из ключевых задач для политиков, и учреждения, отвечающие за администрирование доходов, экспериментируют с разнообразным набором инструментов для повышения соблюдения налоговых требований и, следовательно, доходов.

В дополнение к традиционному механизму проверки и наложения санкций в налоговой литературе подчеркивается роль потребителей в содействии соблюдению налоговых требований предприятиями.Правительство может создать прямые денежные стимулы для потребителей запрашивать квитанции. Примером такого стимула является превращение квитанции в лотерейный билет с возможностью выиграть заранее определенный приз. Налоговая лотерея мотивирует и вознаграждает тех потребителей, которые принимают участие в борьбе с уклонением от уплаты налогов, запрашивая квитанции при совершении покупок. Учитывая, что механизмы проверки и санкционирования очень дороги для правительства, может быть целесообразным разумное использование «политики нулевых затрат», например налоговых лотерей (Fabbri & Hemels, 2013).

Целью данной статьи является оценка опыта грузинской налоговой лотереи в 2012 году с использованием как количественной, так и качественной методологии. Эти два методологических подхода дополняют друг друга и помогают исследовать налоговую лотерею с разных сторон.

Грузинская налоговая лотерея

Налоговая служба Грузии (GRS) с весны 2012 года ввела налоговую лотерею, которую планировалось провести до 1 января 2013 года. Целью лотереи было популяризация уже представленных кассовых аппаратов на базе General Packet Radio Services (GPRS). и убедитесь, что они использовались поставщиками.Такие регистры позволят GRS ежедневно собирать информацию о деловой активности в Интернете. Это, в свою очередь, было связано с попытками бороться с теневой экономикой и иметь возможность контролировать доходы бизнеса, когда платежи производились наличными. Таким образом, лотерея будет мотивировать потребителей запрашивать квитанции. В качестве коммуникативного ресурса лотерея была направлена ​​на повышение осведомленности о запросах квитанций, а также на формирование в грузинском обществе позитивного отношения к GRS на фоне жестких финансовых реформ.

Для участия клиенты должны были покупать товары или услуги у продавца, у которого был кассовый аппарат на основе GPRS. Квитанцию ​​на выигрыш можно было сразу проверить по мобильному телефону. Налоговая лотерея Грузии дала шанс выиграть деньги для каждого покупателя, покупающего что-нибудь, от продуктов до обуви и средств по уходу за волосами. Призы-победители составили 10, 20, 50, 100, 10 000 и 50 000 лари [1]. Призы в размере 10 000 лари вручаются раз в месяц, а призы в размере 50 000 лари — ежеквартально.

Лотерея преждевременно завершилась по причине неэффективности 12 ноября 2012 года, когда было избрано новое правительство.

Многометодный подход

Для оценки налоговой лотереи в Грузии мы использовали мульти-методический подход, сочетающий качественную оценку, основанную на этнографическом подходе, с методами количественной регрессии; Следуя этнографическому подходу, мы собрали мнения, опыт и взгляды на налоговую лотерею с точки зрения участвующих и не участвующих предприятий, потребителей, а также других заинтересованных сторон.

В рамках количественной оценки статьи изучается, повлияло ли существование лотереи на общий выявленный оборот предприятий посредством введения нормы о получении квитанции. Данные для количественного анализа, проведенного в этой статье, были предоставлены GRS. Последние были собраны из ежедневных отчетов системы GRS за два года, 2012 и 2013. Данные включают переменные, такие как уникальный идентификатор кассового аппарата, год и неделю покупки и адрес (город и муниципалитет) и общий оборот кассы сообщается через GPRS. GRS также предоставила набор данных с подробной информацией о выигрышных билетах. Последний включает ежедневную информацию о количестве выигрышных билетов и общую ежедневную денежную сумму призов.

Три различных спецификации моделей линейной регрессии были запущены отдельно для агрегированных данных на уровне страны. Спецификации моделей различаются тем, что каждая из них использует разные зависимые переменные — совокупные недельные продажи, средние недельные продажи на регистр и количество регистров, сообщающих о любых продажах.

Предварительные результаты

Таблица 1: Результаты регрессии агрегированного анализа на уровне страны

Как можно заключить из результатов регрессии на уровне страны, представленных в таблице 1, для всех эконометрических спецификаций переменная «лотерея» значима на уровне 1%. Результаты регрессии показывают, что в течение недель лотереи (недели 16-46) совокупные недельные продажи в среднем на 33 363 лари выше, чем в недели без лотереи (на 11% больше, чем в недели без лотереи, на основе логарифмической линейной статистики). модель). Если посмотреть на годовой эффект 2012 года в неделях, не связанных с лотереей, эффект положительный, значительный и в среднем составляет 38 813 лари. Это означает, что совокупные недельные продажи в не лотерейные недели 2012 года превышают совокупные недельные продажи в 2013 году в среднем на 38 813 лари.Хотя в этой простой модели мы явно не контролируем макроэкономическую среду, ВВП в 2013 году вырос на 3,4%, а инфляция была близка к 0%. Эти макроэкономические результаты подтверждают прогнозы эконометрического анализа.

При рассмотрении средних продаж на регистр в качестве зависимой переменной вместо совокупных еженедельных продаж результаты совместимы с результатами первой модели. Средний оборот в течение лотерейных недель в среднем увеличивается на 282 лари (7,7%) по сравнению с неделями без лотереи; а средние недельные продажи в недели, не связанные с лотереей, в 2012 году превышают средние недельные продажи в 2013 году в среднем на 458 лари. Кроме того, положительный эффект и значимость переменной 2012 года показывает, что контроль за неделями, не связанными с лотереей, по-прежнему стимулировал продажи. Это могло быть долгосрочным эффектом лотерейных недель, которые продолжались даже после завершения лотереи; отсюда некоторые свидетельства формирования привычки.

Аналогичная регрессия сделана для еженедельного количества кассовых аппаратов, сообщающих о своих доходах как зависимых переменных. Результат показывает, что в течение лотерейных недель 2012 года среднее количество зарегистрированных кассовых аппаратов на 3199 единиц (4%) больше, чем в недели без лотереи, что вполне согласуется с результатами, полученными с помощью первой и второй регрессий.

Заключение

Несмотря на кажущиеся положительные результаты, лотерея была преждевременно прекращена после парламентских выборов в ноябре 2012 года. Интервью с заинтересованными сторонами показали, что государственный бюджет, выделенный на лотерею, был сочтен недостаточным для поддержания достаточно высоких шансов на выигрыш и, следовательно, интереса и участия общественности. значительно снизилась с примерно 2 млн из 2,5–2,8 млн чеков, проверяемых ежедневно в первые месяцы лотереи, до всего лишь 300 000 к концу лотереи.Однако у нового правительства не было финансовых ресурсов или заинтересованности в инвестировании дополнительных ресурсов для увеличения бюджета и повышения эффективности лотереи.

Считалось, что лотерея, несмотря на ее преждевременное прекращение, сама повлияла на социальные нормы, а также породила дискуссию о соблюдении налоговых требований. Налоговая лотерея также была направлена ​​на улучшение отношения граждан к ГРС. Качественный анализ, основанный на мультиэтнографическом подходе, с помощью которого мы собрали статьи в СМИ, отчеты и другие материалы, выражающие взгляды на грузинскую налоговую лотерею, однако, показал, что стратегии «любви и страха» трудно заставить работать в сочетании. и нам трудно сказать, что отношение граждан к GRS улучшилось благодаря самой лотерее.Возможно, можно было бы даже предложить обратное. С точки зрения возросшего доверия к GRS, мы пришли к выводу, что налоговая лотерея не может рассматриваться как единичное событие. Предыдущие и другие виды деятельности налоговых служб, оказывающие влияние на налогоплательщиков и общественные налоги, должны быть приняты во внимание. Страх и несправедливое отношение особенно сильно задерживаются в восприятии людей.

Список литературы

  • Бэсли, Т., и Перссон, Т.(2013). Налогообложение и развитие. В Справочнике по общественной экономике (Том 5, стр. 51-110). Эльзевир.
  • Fabbri, M., & Hemels, S. (2013). «Хотите квитанцию?» Борьба с уклонением от уплаты НДС и RST с помощью лотерейных билетов. Интертакс , 41 (8), 430-443.
  • Ларсен, Л., Аракелян, Р., Гогсадзе, Т., Кацадзе, М., Схиртладзе, С., & Мюнч, Н. (2019). Грузинская налоговая лотерея 2012 года. Мультиметодологическая оценка . Международная школа экономики при ТГУ, Тбилиси, Грузия.
  • Маркус, Г. Э. (1995). Этнография в мировой системе: возникновение многоплановой этнографии. Ежегодный обзор антропологии, 24 (1), 95-117.

[1] Обменный курс грузинского лари, GEL, составляет примерно 3,0 GEL за 1 EUR.

Результаты Powerball: Джекпот лотереи на сумму 731 миллион долларов выигран в Мэриленде после выигрыша номеров, разыгранных в розыгрыше

DES MOINES, Айова. В Powerball на 731 миллион долларов был выигран джекпот, который первым получил главный приз за несколько месяцев.

Благодаря математике и невезению у игроков в лотерею появилась еще одна возможность выиграть гигантский джекпот в среду вечером, поскольку на кону был приз Powerball в размере 731 миллион долларов.


По словам представителей лотереи, выигрышный билет был продан в Мэриленде, и это четвертый по величине джекпот в истории Powerball. В единственном проданном билете в среду вечером совпали все шесть чисел. Выигрышные номера

в среду: 53, 60,40,68,69, Powerball = 22

Джекпот поднялся до 731,1 миллиона долларов на момент розыгрыша с возможностью выплаты наличных в размере 546 долларов.8 миллионов.

12 билетов совпали со всеми пятью белыми шарами, но пропустили совпадение красного Powerball в розыгрыше среды, чтобы выиграть приз в 1 миллион долларов. Билеты на $ 1 млн были проданы в Калифорнии (2, проданы в Вудленд-Хиллз и Редлендс), Джорджии (2), Иллинойсе (2), Мэне, Мичигане, Нью-Джерси (3, Хэддонфилд, Вудбери-Хайтс, Монмут-Джанкшн) и Орегоне. . Еще один билет, проданный в Мэриленде, уравнял все пять белых шаров и удвоил приз до 2 миллионов долларов, потому что билет включал опцию Power Play за дополнительный 1 доллар.

Объявление поступило всего через день после того, как никто не выиграл еще более крупный приз Mega Millions, который сейчас составляет 970 миллионов долларов.

Это был первый раз, когда оба лотерейных джекпота превысили 700 миллионов долларов. Самым большим призом стал джекпот Powerball в размере 1,58 миллиарда долларов, выигранный тремя людьми в 2016 году.

С середины сентября никто не выигрывал ни один из джекпотов, поэтому призы стабильно растут в течение нескольких месяцев. Такой длинный отрезок времени без победителя — редкость, но он также отражает невероятно низкие шансы на победу — один из 292. 2 миллиона для Powerball и один из 302,5 миллиона для Mega Millions.

Пресс-секретарь лотереи Мэриленда Кэрол Джентри заявила, что розыгрыш Mega Millions во вторник вечером принес продажи 260 миллионов долларов, в результате чего было охвачено 36% всех возможных комбинаций чисел.

Призы предназначены для победителей, выбравших аннуитет, выплачиваемый более 30 лет. Большинство победителей выбирают денежные призы, которые для Mega Millions составят 716,3 миллиона долларов и 546 миллионов долларов для Powerball.

Эти призы также будут облагаться федеральными налогами, и большинство штатов также получит сокращение.

В Mega Millions и Powerball играют в 45 штатах, а также в Вашингтоне, округ Колумбия, и на Виргинских островах США. Powerball также предлагается в Пуэрто-Рико.

Взгляните на 10 крупнейших выигранных джекпотов в США и на штаты, где были проданы выигрышные билеты:


1. 1,586 миллиарда долларов, Powerball, 13 января 2016 г. (три билета из Калифорнии, Флориды, Теннесси)

2. 1,537 миллиарда долларов, Mega Millions, 23 октября 2018 г. (один билет, Южная Каролина)
3.768,4 миллиона долларов, Powerball, 27 марта 2019 г. (один билет, Висконсин)
4. 758,7 миллиона долларов, Powerball, 23 августа 2017 года (один билет, из Массачусетса)
5. 687,8 миллиона долларов, Powerball, 27 октября 2018 г. (два билеты из Айовы и Нью-Йорка)
6. 656 миллионов долларов, Mega Millions, 30 марта 2012 г. (три билета из Канзаса, Иллинойса и Мэриленда)

7. 648 миллионов долларов, Mega Millions, 17 декабря 2013 г. (два билета , из Калифорнии и Джорджии)
8. 590,5 миллиона долларов, Powerball, 18 мая 2013 г. (один билет из Флориды)
9.587,5 миллиона долларов, Powerball, 28 ноября 2012 г. (два билета из Аризоны и Миссури)
10. 564,1 миллиона долларов, Powerball, 11 февраля 2015 г. (три билета из Северной Каролины, Пуэрто-Рико и Техаса)

ABC OTV к этому отчету.

Авторские права © 2021, Ассошиэйтед Пресс. Все права защищены.

Южная Корея обдумывает 20% налоговый план на криптовалюту, Россия также хочет налоговые токены

Источник: iStock / sefa ozel

Правительство Южной Кореи рассматривает предложение, согласно которому оно может ввести налог на криптовалюты.Между тем, новый премьер-министр России Михаил Мишустин, похоже, очень хочет, чтобы правительство приняло закон о налогах на криптовалюту к весне 2020 года.

Согласно информационному агентству Yonhap, министерство финансов Кореи в настоящее время разрабатывает план, согласно которому криптовалюта будет облагаться налогом в декларациях о доходах. Прибыль будет облагаться налогом по ставке около 20%, а монеты будут классифицироваться как «прочий или прочий доход» — например, выигрыши в лотерее.

Правительство ранее рассматривало возможность налогообложения криптовалюты в соответствии с законодательством о налоге на имущество.По мнению экспертов, разница может иметь решающее значение. Если криптовалюты будут облагаться налогом в соответствии с законодательством о собственности, суды с большей вероятностью классифицируют их как «активы» с торгуемой стоимостью.

Однако классификация

«Прочие доходы» не допускает такой юридической классификации и может еще больше ослабить влияние криптотрейдеров в стране.

Сеул вынужден действовать быстро после того, как налоговые органы предприняли беспрецедентный шаг и вручили лидирующей на рынке бирже страны, Bithumb , налоговый счет в размере 67 миллионов долларов США за торговлю, проводимую его некорейскими клиентами.Этот шаг вызвал споры, и Bithumb подала иск в суд.

Между тем, российский премьер-министр заявил журналистам, что он «убежден в необходимости налогообложения» криптовалют, и заявил, что необходима «правильная оценка экономических последствий использования криптовалют».

Per Block-chain24, генеральный директор криптобиржи Kick Ex , заявил Анти Данилевски,

«Я считаю, что прибытие нового премьер-министра Михаила Мишустина увеличивает вероятность того, что Россия установит дополнительные меры защиты для криптовалюты [инвесторов] и компаний.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Можно использовать следующие HTML-теги и атрибуты:
<a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <s> <strike> <strong>