Ндс при покупке автомобиля: Возврат НДС при покупке автомобиля физическим и юридическим лицом в России: как вернуть, вычет НДС

можно ли вернуть НДС с покупки автомобиля

Всем доброго времени суток. Рад снова видеть вас на страницах моего блога. Сегодня мы поговорим с вами о том можно ли вернуть НДС с покупки автомобиля. Я думаю, многие из вас знают, что можно без особых проблем вернуть налог на добавленную стоимость при покупке недвижимости и уже не раз задавались вопросом: а возможно ли такое при покупке авто.

Всё-таки можно или нет?

Итак, давайте рассуждать логически. С покупкой жилья и так все понятно: при покупке недвижимости, налогоплательщик может вернуть 13% от стоимости приобретенной квартиры или дома. Многие из вас так уже наверняка делали. Юридически грамотного населения в нашей стране все больше и больше, что, кстати, очень радует! И тут ключевое слово налогоплательщик, т.е. тот, кто платит налоги, а тот, кто не платит, налоги из бюджета себе вернуть не может. Вот поэтому возврат НДС физическому лицу при покупке автомобиля невозможен.

Автомобиль — это имущество, и, следовательно, налоговый вычет следует поискать в списке имущественных вычетов. Однако, почитав налоговый кодекс, мы видим, что имущественный вычет может быть предоставлен лицам, получающим доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, в следующих случаях (п. 1 ст. 220 НК РФ):

1. При приобретении / строительстве на территории России жилья, в том числе с привлечением целевых кредитов и займов;
2. При продаже имущества (в том числе недвижимости), находившегося в собственности физического лица менее 3 лет;
3. При продаже долей в уставном капитале организации;
4. При уступке прав по договору долевого участия в строительстве;
5. При выкупе у физического лица земельного участка и/или находящейся на нем недвижимости для государственных и муниципальных нужд.

К сожалению, в России при покупке машины возврат налога на физ. лиц не распространяется. Налоговый вычет для физических лиц применяется только при продаже автомобиля и дает возможность не платить налог с продажи. Об этом я подробно рассказывал в статье «Нужно ли платить налог с продажи машины».

Возврат НДС при покупке в кредит

Вы возможно удивитесь, но на сегодняшний день в России доля машин, приобретенных на заемные деньги, т.е. в кредит, уже превысила 50 процентов. А возможен ли возврат НДС, если машина была куплена в кредит? Детально разобравшись в этом вопросе, я пришел к выводу: НДС, подлежащий возврату из бюджета, может быть возмещен налогоплательщику в силу применения налоговых вычетов, предусмотренных главой 23 НК РФ.  При этом налоговые вычеты по расходам налогоплательщика на приобретение автомобиля, в том числе и в кредит, главой 23 НК РФ не предусмотрены.

Печально, скажете вы. И будете правы! Вот, к примеру, на Западе, во многих странах предусмотрена государственная поддержка населения при приобретении имущества значительной стоимости. Вдаваться в подробности западных программ я сегодня не буду. Вот лишь небольшой пример: если гражданин приобретает новый автомобиль, то ему положены налоговые льготы в будущем. И это абсолютно справедливо! Ведь приобрел то он автомобиль на свои кровно заработанные и честно задекларированные денежки, с которых, кстати, он честно и в срок уплатил налоги государству. А как у нас в стране зарабатываются большие деньги, и какие налоги платятся, вы и без меня прекрасно знайте. Так что делайте выводы! Тут либо мы изменим мир, либо мир изменит нас.

А я новенький автомобиль купил

«Да я машину в автосалоне приобрел, кучу денег заплатил!» — скажете вы. И будете правы! Стоимость автомобиля, купленного в салоне, на порядок выше стоимости автомобиля купленного на вторичном рынке. Но, к сожалению, факт приобретения нового авто вам ничем не поможет. Налоговый кодекс и здесь не преклонен! Не платите НДС, значит и вернуть его нельзя.

Но не все так печально. Для тех, кто платит в бюджет налоги с продажи товаров или оказания услуг, т.е. является плательщиком того самого НДС, есть своя налоговая льгота.

Если автомобиль оформлен на юридическое лицо или индивидуального предпринимателя, грамотно оформлен и поставлен на учет, а также используется непосредственно в предпринимательской деятельности (о чем есть, соответственно, подтверждающие документы: топливные чеки, счет-фактуры, путевые листы или договора сдачи в наем и т.п.), то тогда возврат НДС вполне даже реален. Честное слово! Правда, вдаваться в тонкости процесса, я опять же не буду, потому что каждый случай по-своему уникален и достаточно сложен, это уже бухгалтерская работа.

Но прошу вас, не пугайтесь! Грамотный подход к делу, хороший юрист и бухгалтер и дело, как говориться, в шляпе. Правда бывают случаи что возместить НДС из бюджета юр. лицу не получается, но это по большому счету вина самого лица, неграмотно оформленные документы, например. Налоговая будет придираться ко всему. Так что дерзайте смело, ставьте автомобиль на баланс организации, если есть такая возможность, и возвращайте НДС, или скидку на налоги для этой же организации! Но это уже другая песня из бухгалтерского репертуара.

Ну и напоследок, это страшное слово…

Лизинговые отношения до сих пор кажутся нам с вами чем-то из разряда юридической казуистики. А зря! За рубежом лизинг уже давно в порядке вещей. Не знаем мы с вами нужных и полезных законов, а, следовательно, возможностей. Что очень плохо! Будем исправляться, и поэтому поговорим о лизинге автомобиля.

Если вам так необходимо купить автомобиль, а денег на покупку машины нет, можно воспользоваться услугами не только кредитных организаций, но и лизинговых компаний. Компания по запросу клиента совершает подбор поставщика необходимой модели авто и выкупает ее. Затем сдает ее в аренду на определенных условиях своему клиенту. Лизинговая компания свою часть денег получает не сразу, а по мере поступления выплат от клиента.

В соответствии с законом оказание лизинговых услуг является объектом налогообложения по НДС, что влечет за собой возможность получения вычетов. Ведь лизинг – это сдача в аренду только с последующим выкупом, лизинговая компания до исполнения договора остается собственником автомобиля, хотя есть варианты, когда машина ставиться на баланс покупателя.

И здесь, дорогие читатели моего блога, важно грамотно заключить договор лизинга. Честно, без хорошего юриста вам не обойтись! Имейте это в виду. Юридически правильно заключенный договор, плюс подробные консультации в лизинговой компании, дадут вам исчерпывающую картину вашего взаимодействия с этой компанией и, в частности, схему возврата НДС. И учтите, опять же это относится лишь к юридическим лицам и предпринимателям, которые занимаются деятельностью, облагаемой НДС, который, кстати, составляет 18%, физические лица с дохода платят лишь 13%.

Кроме того, при покупке автомобиля посредством лизинга можно легко решить проблемы, связанные с ремонтом, обслуживанием или прохождением технического осмотра, страхованием автомобиля, это может делать лизинговая компания. А также в случае автокатастроф или ДТП, поломок или неисправностей все вопросы и проблемы ложатся на лизингодателя.

Миф и реальность

Получается, что возврат НДС при покупке машины для личных целей – это миф, т.к. физическое лицо не платит НДС и, соответственно, не имеет право его вернуть. А вот юридические лица и ИП, являющиеся налогоплательщиками НДС, могут вернуть НДС с покупки автомобиля, если используют его непосредственно в предпринимательской деятельности.

Вот кажется и все. Ничего не бойтесь, юридически грамотно оформляйте сделку и все будет хорошо.

Возврат НДС при покупке автомобиля в лизинг: варианты

Если так необходимо купить автомобиль, а денег на покупку машины нет, можно воспользоваться услугами лизинговых компаний. Компания по запросу покупателя совершает подбор поставщика и необходимой модели авто, покупает у него машину и сдает в аренду на определенных условиях клиенту. Сама компания в итоге получает со всех выплат свою часть денег, а остальные средства уходят на оплату себестоимости авто. В соответствии с законом оказание таких услуг является облагаемым объектом налогов по НДС, что влечет за собой возможность получения вычетов.

Система лизинга

Примеров использования данного метода покупки машины масса: автопарк маршрутных автомобилей или такси, парк представительских авто или простая покупка машины физическим лицом. Компании, осуществляющие лизинг, имеют разные условия оказания услуги, но основными критериями остаются следующие.

1. Цена покупки авто.
2. Аванс в момент покупки.
3. Ставка.
4. Время осуществления аренды по подписанному контракту.
5. Частота совершения выплат.
6. Стоимость выкупа.
7. Способ оплаты.

Само понятие термина «лизинг» в переводе с английского языка обозначает сдачу внаем движимого или недвижимого имущества, с последующим выкупом организацией по осуществлению лизинга. Лизинговая компания является собственником такого имущества до тех пор, пока не закончится срок действия договора, по которому физическое или юридическое лицо арендует такое имущество на определенный срок. А за все время пользования имуществом лизинговой компании необходимо вносить плату.

Чтобы заключить лизинг, подписываются 2 контракта: между лизинговой компанией и поставщиком авто и между лизинговой компанией и покупателем авто.

Структура Закона о НДС

По закону п. 7 ст. 258 Налогового кодекса РФ автомобиль, полученный вследствие финансовой аренды, должен принадлежать к группе амортизации стороны, у которой он находится на балансе. А для этого нужна оценка стоимости машины, которая будет приравниваться к сумме всех платежей по лизингу без учета НДС.

Поэтому юридические лица, берущие в лизинговую аренду недвижимый транспорт, могут осуществить возмещение НДС, ставка которого составляет 18%, и ее обязаны выплатить обе стороны сделки. Для получения вычета необходимо соблюдать такие правила:

• использовать автомобиль в такой сфере деятельности, которая облагается НДС;
• автомобиль в обязательном порядке должен состоять на учете организации;
• наличие счетов-фактур со строкой под сумму НДС;
• наличие подтверждающих оплату документов (договор лизинга, который включает в себя: акт приемки-передачи лизингового движимого имущества, график платежей и подтверждающие совершение оплаты документы).

Очень много различных интерпретаций толкования этого закона, поэтому не помешает предоставление ежемесячных документов, которые бы подтверждали лизинг. Период, за который можно требовать возврат НДС, должен быть тем временем, когда покупатель получил основания его применять.

На данный момент отталкиваются от предоставленных ежемесячных счетов-фактур, на основании которых и высчитывается период правового подспорья для требования вычета НДС. Но в то же время не должно быть причин, мешающих налоговым органам осуществить возврат НДС, а именно:

• при расчетах был использован безналичный способ;
• отсутствие документов, подтверждающих оплату или осуществление услуг по лизинговой аренде;
• организация находилась в состоянии банкротства при подаче заявления на возмещение НДС;
• суммы займа в крупных размерах были использованы организациями.

Поэтому НДС вычисляется с суммы платежей по аренде имущества, взятых в полном объеме, из них лизинговой компании вычитается размер суммы, которая была оплачена продавцу за лизинг как некая компенсация.

В случае нахождения авто на балансе лизинговой компании ее расходами принято считать платежи по лизингу, которые являются частью себестоимости машины и автоматически понижают базу налогов на прибыль. В обратном случае авто стоит на балансе покупателя: все лизинговые платежи и амортизация являются расходной частью бюджета покупателя. Но платежи учитываются с вычетом сумм амортизации.

В случае превышения суммы ежемесячного платежа суммой амортизации до конца срока погашения лизинговой стоимости авто, в сумму расходов будет включено лишь сумму начисленной амортизации, а когда начисление сумм амортизации прекратится, в расходы войдет вся сумма платежа по лизинговому договору, но без учета НДС.

Бухгалтерия лизинга

Изначально необходимо уплатить первичный аванс за получение автомобиля в лизинг, который не является расходом покупателя. А если у покупателя имеются в наличии все необходимые документы вместе с актом, авансовую сумму, добавленную в бухгалтерский учет, можно провести несколькими способами

1. На дату совершения выплаты первого платежа лизинга (единовременно).
2. На дату выплаты последнего платежа за лизинг (единовременно).
3. На протяжении всего срока уплаты платежей лизинга по договору, равномерно и, тем самым, снижая сумму ежемесячного платежа.

После того, как лизинговая компания получила первый авансовый платеж, она имеет право в течение 5 дней предъявить покупателю счет-фактуру по сумме совершенного авансового платежа. Высчитать размер суммы НДС в этом случае можно, используя расчетную ставку. Покупатель может принять входной НДС с совершенного аванса к вычету, но при наличии всех необходимых документов.

Каждый раз, оплачивая ежемесячный платеж и получая счет-фактуру от лизинговой компании, сумма НДС, заявленная компанией, принимается к вычету тогда, когда происходит зачисление авансового платежа лизинга. Внимательно читайте договор с указанным равномерным зачетом аванса в течение всего срока действия договора, расход будет квалифицироваться как расход на будущий период, а учитываться также равномерно в налоговом учете.

Плюсы и минусы использования лизинга

Чем выгодна покупка авто для основного населения и юридических организаций, ведь можно просто пойти и оформить на свое имя кредит, после чего оплачивать по такой же схеме? Но для того чтобы взять кредит, зачастую необходимо доказать возможность погашения кредита и предоставить имущество в залог. А такое имущество имеется на балансе не у каждой организации, поэтому быстрее и проще взять авто в лизинг. Тем самым кредит дает полномочия к оплате налога на прибыль, а лизинг полностью трактуется как дополнительные затраты, а если при этом еще и оплатить НДС, то все обязанности перед государством в виде налогов значительно уменьшаются.

При покупке автомобиля у лизинговой компании можно легко решить все проблемы, связанные с ремонтом, прохождением ТО, страхованием и обслуживанием автомобиля лизинговой компанией. А также в случае автокатастроф или ДТП, поломок или неисправностей все вопросы и проблемы ложатся на плечи руководства лизинговой компанией.

Если правильно заключить договор с компанией, то автомобиль, полученный в лизинг, может быть подвержен возврату до истечения срока договора и ранее. Для осуществления подсчетов выплат учитывается и амортизация, которая дает возможность последний платеж практически не выплачивать. Этот вид приобретения движимого имущества наиболее выгоден для малого бизнеса.

При всех многочисленных плюсах данный вид услуги имеет и отрицательные стороны. За счет взятия основного груза ответственности на компанию по лизингу стоимость автомобиля значительно выше, чем бы могла быть в кредит. Выше будут и ставки платежей, совершаемых ежемесячно, первый взнос за авто, а при просрочке выплат авто может быть отобрано на законных основаниях.

В перечень негативных сторон использования лизинга входит и небольшая распространенность по всей территории РФ таких компаний, поэтому покупатели из глубинки не всегда могут найти у себя в регионе подобную организацию с оказанием лизинговых услуг. Не проработана и система оказания лизинговой аренды, и очень часто организации, предоставляющие услуги лизинга, приходится вступать в банковскую структуру. Покупателю авто через лизинг запрещается сдавать в аренду или использовать данное имущество как средство залога. Покупатель обязан в любое удобное для сторон время предоставить полную отчетность по наличию, использованию или любую другую информацию о предмете договора.

Налоговые органы очень часто придирчиво относятся к каждому пункту, и возместить вычет НДС удается не всегда, поэтому важным этапом заключения лизингового договора является учет всех возможных недочетов и придирок со стороны налоговых служб.

ПРОЦЕДУРА ВОЗВРАТ НДС ПРИ ПОКУПКЕ АВТО В ЕВРОПЕ — Альянс Правових Сил

Во избежание двойной уплаты налога на добавленную стоимость (НДС) при покупке автомобиля за рубежом, в Европе, необходимо оформить покупку должным образом. Чаще всего автомобили покупают в Германии, Польше и Литве.

Основные требования для возврата НДС при покупке автомобиля:

1. Продавец должен быть плательщиком НДС в стране, в которой ведет свою деятельность;
2. Покупатель должен быть не резидентом этой страны.

При выборе автомобиля в Европе Вы, наверное, замечали, что есть две цены –NETTO и BRUTTO. Это означает, что при покупке такой машины можно получить обратно сумму НДС.

Заметьте, вернуть НДС при экспорте можно не для всех машин. Его возвращают только продавцы, являющиеся юридическими лицами. Поэтому они и указывают двойную цену (NETTO и BRUTTO). Если вы видите в объявлении только BRUTTO, то такую ​​машину продает физическое лицо – ее можно приобрести именно за ту цену, которая указана в объявлении и НДС в таком случае не возвращается.

Сколько вернут?

В большинстве стран ЕС НДС обозначается аббревиатурой VAT, в Германии –MwSt. Ставки НДС в Европе колеблются в размере 19-25%. В Германии она составляет 19%, в Литве — 21%, Польше — 23%, Венгрии — 27%, Болгарии — 20%. Именно эту сумму вам и вернут на банковский счет.

Общие правила возврата НДС

В каждой стране могут быть свои правила относительно переоформления автомобиля при покупке или продажи, но общие этапы по возврату НДС одинаковы во всем мире.

1. Произвести оплату за автомобиль в наличной или безналичной форме на основании договора купли-продажи, счета-фактуры, фактуры или иного документа.
2. Обратиться на внутреннюю таможню в зоне деятельности продавца для оформления экспортной декларации (местный таможенный брокер поможет Вам пройти всю процедуру).
3. Пересечь границу по специальной полосе для грузовых автомобилей и поставить отметку в экспортной декларации.

Если пройти все эти этапы, то продавцу в электронном виде приходит сообщение о том, что автомобиль выехал за пределы его страны и платить налог на добавленную стоимость он уже не обязан.

Если покупатель не поставит отметку в экспортных документах на границе, тогда продавец вынужден заплатить НДС за проданный автомобиль. Чтобы избежать этого продавцы требуют оставить задаток в размере полной или частичной стоимости НДС, а после пересечения границы возвращают наличными или на карточный счет.

Пример расчета НДС

BRUTTO (сумма автомобиля с НДС) — 25 000,00 Евро

Страна происхождения — Германия

НДС — 19%

NETTO (сумма автомобиля без НДС) 25 000,00 / 1,19 = 21 008,40

НДС (BRUTTO-NETTO) 25 000,00 Евро — 21 008,40 Евро = 3 991,57 Евро

Подытожим:

• Вернуть НДС можно только при покупке авто у юридического лица.
• Продавцы — физические лица НЕ возвращают НДС.
• Вернуть НДС могут как физические, так и юридические лица, зарегистрированные в Украине.

СОВЕТЫ АДВОКАТА:

1.  Во избежание споров по поводу начисления налогов на таможенной территории Украины, советуем в договоре купли-продажи авто сумму НДС указывать отдельной суммой или оформить отдельным счетом. Для удобства стоимость НДС фиксируют, как залоговую и указывают размер этого залога.
2. Необходимо заранее обсудить с продавцом методы и сроки возврата НДС.

Автор: Кристина Людкевич

Подержанные авто становятся главным товаром авторынка :: Autonews

Только вот у автодилеров и других “цивилизованных” продавцов подержанных автомобилей как кость в горле засело двойное обложение налогом на добавочную стоимость (НДС) одного автомобиля. Первый раз надо платить НДС при покупке автомобиля у старого владельца (например при сдаче старого авто в trade-in), второй раз надо платить НДС при продаже того же авто новому владельцу. В результате большим российским дилерам крайне тяжело соперничать в ценовом аспекте со стихийными авторынками и продажей авто из рук в руки.

Но наконец-то с 1 апреля вступил в силу федеральный закон “О внесении изменений в статьи 154 и 164 части второй Налогового кодекса РФ” об отмене второго НДС при перепродаже подержанных автомобилей, подписанный президентом РФ в декабре прошлого года. Выступая в конце января на пресс-конференции, партнер, руководитель практики по оказанию услуг предприятиям автомобильной отрасли PricewaterhouseCoopers (PwC) Стенли Рут спрогнозировал, что отмена двойного НДС при продаже подержанных автомобилей будет способствовать росту их продаж через дилерские центры. По мнению аналитиков, новая расчетная схема сделает этот сегмент более привлекательным для дилеров и всколыхнет рынок подержанных автомобилей.

“В условиях финансового кризиса, когда продажи новых автомобилей падают, а прибыльность этого направления снижается, реализация машин с пробегом для многих игроков рынка может стать приоритетом”, – говорит главный исполнительный директор BlueFish (входит в ГК “Рольф”) Роман Хапаев. По его мнению, в новых условиях дилеры, конечно, больше, чем прежде, заинтересованы развивать и услугу trade-in, и продажу и покупку автомобилей с пробегом как самостоятельное направление бизнеса.

Как отмечает финансовый директор ГК “АвтоСпецЦентр” Олег Мосеев, раньше дилеры не выкупали автомобили у физических лиц, а использовали различные (вполне легальные на всякий случай) схемы и не теряли НДС. “Согласно новым правилам, при реализации дилерами автомобилей, приобретенных у физических лиц, налог должен исчисляться не со всей стоимости реализуемых товаров, а с разницы между ценой продажи и ценой приобретения такого автомобиля, – говорит директор по консультационным услугам в области косвенного налогообложения PwC Владимир Константинов. – До вступления в силу данных поправок реализация дилерами подержанных автомобилей осуществлялась, как правило, по комиссионным схемам, при которых дилеры выступали комиссионерами физических лиц, намеревающихся реализовать подержанные автомобили, и исчисляли НДС с суммы своего вознаграждения, получаемого при реализации подержанных автомобилей новым владельцам”.

Вступление новых поправок, по мнению участников рынка, всколыхнет рынок поддержанных машин, но не сделает б/у автомобили дешевле. “Отмена двойного НДС легализует рынок, он станет более привлекательным для официальных дилеров, – считает Олег Мосеев. – Но на ценах это не отразится”. Такого же мнения придерживаются и в BlueFish. “До вступления поправки в действие игроки рынка, как правило, не использовали схему двойного налогообложения – актуальна была комиссионная модель, – рассказывает Роман Хапаев. – Таким образом, о “сравнительной” экономии говорить не приходится. Отмена двойного налогообложения напрямую касается скорее не цены, а механизма сделки между продавцом (юрлицом) и покупателем. Механизм этот в корне меняется. Дилер теперь может принимать автомобиль по договору купли-продажи вместо комиссионной схемы и продавать его как собственник, а не от лица предыдущего владельца”. По мнению г-на Хапаева, схема стала прозрачной и простой. В результате интерес к подобным сделкам растет как со стороны дилера, так и со стороны клиента. В результате рынок подержанных автомобилей движется от схемы “частник – частнику” к схеме “дилер – клиенту”.

В ГК “АвтоСпецЦентр” считают, что у игроков цивилизованного рынка авторетейла, в отличие от представителей стихийного рынка, есть многочисленные преимущества, в том числе и финансовые ресурсы. Кроме того, дилеры могут предложить потребителям дополнительные услуги (предпродажную подготовку, страхование, кредитование, даже гарантию на отдельные узлы и агрегаты автомобилей). “Дилерам действительно стало интересно заниматься этим бизнесом и предлагать клиентам полный комплекс услуг, кроме того, мелкие перекупщики в текущей финансовой ситуации испытывают сложности с оборотными средствами, ввиду чего многие из них закрываются”, – добавляет Роман Хапаев.

Эксперты считают, что в связи с новыми поправками возможны значительные перемены на рынке подержанных машин. “На рынок могут выйти новые игроки, к примеру, компании, специализирующиеся на авто с пробегом, – рассуждает Олег Мосеев. – Они тоже смогут предложить потребителю получить целый пакет дополнительных услуг”. “Лидерами рынка в данном случае будут те, кто был первым и инвестировал средства в развитие, не дожидаясь отмены “двойного» НДС”, – резюмирует Роман Хапаев.

Никита Афанасьев

Автомобиль из Германии и Евросоюза. Возврат НДС / Mehrwertsteuer

Просмотров: 37537

 Выгодно купить автомобиль в Германии — задача каждого покупателя.

Купить машину в Германии — мечта любого автолюбителя. Большинство продаваемых в Германии и Европе транспортных средств будут на самых популярных интернет площадках Германии:  mobile.de и autoscout24.de. Осуществляя поиск автомобиля на этих и других сайтах, покупатель из России и других стран бывшего союза не всегда обращает внимание на важное сокращение, в пунктах меню поиска и объявлениях — «Mwst ausweissbar» или «inkl. MwSt».

 «Mwst ausweissbar / inkl. MwSt» — означает, что в цену автомобиля включен налог на добавленную стоимость (НДС). это сумма, которую покупатель оплачивает дополнительно к стоимости товара или услуг продавцу, а продавец, в свою очередь, отдает ее в виде налога государству. При этом цена за автомобиль состоит из:  Брутто суммы, Нетто суммы, и указания величины НДС. В Германии НДС составляет 19,00%.  Покупатель, находящийся за пределами ЕС может купить данный автомобиль в Нетто вернув MwSt (НДС) .

Не в цене каждого автомобиля, который продается в Германии или другой стране ЕС, есть налог на добавленную стоимость. НДС (MwSt.) включен в стоимость только тех машин из Германии, владельцем на протяжении всего срока их эксплуатации которых была фирма или частный предприниматель (юридическое лицо). Так же это автомобили, распродающиеся по окончании срока лизинга.

При покупке в Германии или другой стране Евросоюза следует помнить, что бы вернуть НДС (вычесть его из Брутто суммы) необходимо провести ряд оформлений и вывезти данный автомобиль за пределы ЕС. Для того, чтобы вернуть НДС при покупке автомобиля в Германии или другой стране ЕС, компания AS Automobile, предоставляющая услуги по поиску, покупке и доставки автомобилей из стран Евросоюза в Россию и другие страны Бывшего союза, советует обратить внимание на следующие особенности:

Как вернуть НДС?

• НДС возвращается только в том случае, если владельцем автомобиля является юридическое лицо. Если автомобиль когда-либо принадлежал частному лицу, то НДС в стоимости не содержится;
•  если автомобиль был куплен юридическим лицом у частника, в его стоимость налог на добавленную стоимость не входит и не подлежит возврату;
•  за возвратом НДС покупателю следует обращаться к продавцу автомобиля и представить документы, подтверждающие то, что автомобиль покинул пределы Евросоюза. EX—Ausfuhranmeldung — сегодня в электронном виде, но многие продавцы по прежнему требуют предоставить копию. Копию регистрационных документов о прохождении таможни и регистрации в Госавтоинспекции — копия Таможенного удостоверения и ПТС а так же Копию купчей «Kaufvertrag» ;
• экспортная декларация EX, оформляется в таможне по месту приобретения автомобиля. В немецкой  таможенной декларации EX — документ со штрих-кодом в верхнем правом углу «MRN» может иметь несколько названий: Ausfuhrerklaerung, Ausfuhranmeldung и тд. ;
• чтобы узаконить операции с возвратом НДС, его наличие необходимо указать отдельной строкой в договоре купли/продажи (Rechnung / Kaufvertrag / Invoice) или оформлением отдельного счета. Для удобства сумму НДС указывают как залоговую и с указанием размера залога;
•  покупателю необходимо ответственно подойти к процедуре возврата НДС, обговорив с продавцом методы и сроки возврата налога, с обязательным перечнем документов, которые должны быть представлены и заполнены;
• обязательным фактором, дающим право на возврат НДС, является вывоз автомобиля за пределы Евросоюза;
•  в обязанности продавца не входит оформление таможенной декларации EX. Покупателю самостоятельно необходимо позаботиться об этом обратившись в таможенную службу продавца;
•  если в объявлении о продаже автомобиля его продавцом является автосалон (юридическое лицо), но в нем нет информации о НДС, покупателю следует уточнить у продавца, нет ли здесь ошибки. Выяснить о включении НДС в цену авто следует даже и в том случае, если соответствующая запись в объявлении присутствуют. Автосалоны в Германии иногда ошибаются: не ставят отметку о НДС или наоборот.
• Команда AS AUtomobile рекомендует отсканировать таможенную декларацию – Ausfuhranmeldung/EX на последней границе при выезде из Евросоюза. Электронная декларация со штрих кодом, отсканированная Таможенником автоматически отправляется в немецкую таможню, в которой она была выдана. Преимущество электронной декларации в том что отпадает необходимость  отправлять копию декларации ее в Германию или другую страну ЕС почтой;
• При продаже автомобиля с НДС продавец потребует у клиента оплатить автомобиль в Брутто, но иногда можно договориться о залоге в размере, например, 50% от суммы НДС.

При доставке автомобиля автовозом продавец может потребовать гарантийное письмо  от транспортной компании, где компания-перевозчик обязуется вывести автомобиль из за пределы ЕС. Если клиент покупает автомобиль в Германии не самостоятельно, а воспользовавшись услугами фирмы, которая предоставляет данного вида услуги как наша фирма, то за дополнительный гонорар могут предложить внести сумму НДС за покупателя. И соответственно сами решать вопросы с возвратом.

Как рассчитать НДС?

Возьмем конкретный пример.

Автомобиль с НДС стоимостью  22.000 Евро Brutto — Mwst ausweissbar.  При этом стоимость для покупателя за пределами ЕС  равняется — 22.000 / 1,19 = 18.487,39 Евро. Сумма НДС в этом случае составит 3.512,60 Евро. Значение 1,19 в формуле указывает на величину НДС в Германии и составляет 19%.
В других странах он может отличаться от указанного.

Если Вы купили автомобиль в Германии без нашей помощи и у Вас возникли проблемы с возвратом НДС за автомобиль, по различным причинам, например:

• продавец не отдает НДС умышленно (к сожалению так часто бывает);
• возникли проблемы с оформлением или не знаете что и как правильно сделать;
• не все документы «аусфура» оформлены и теперь проблема доказать что автомобиль вывезен из ЕС;
• у Вас нет счета в банке для принятия перевода НДС;
• и по многим другим причинам…

★ Возврат ндс при покупке автомобиля в сша | Информация

Пользователи также искали:

авто из сша платежи, авто из сша расходы, безопасно ли покупать авто из сша, чего стоит опасаться при покупке авто из сша, покупка нового авто в сша, процесс доставки авто из сша, чего стоит опасаться, документы на авто из, покупка нового авто, авто из, безопасно ли покупать авто из, процесс доставки авто из, чего стоит опасаться при покупке авто из сша, документы на авто из сша, покупка нового авто в сша, авто из сша что нужно знать, авто из сша расходы, безопасно ли покупать авто из сша, авто из сша платежи, процесс доставки авто из сша, покупаем машину в, сша, покупке, при, возврата ндс при, возврат ндс при покупке авто, авто, покупка авто в сша, покупка автомобиля в сша, покупки авто, автомобиль, возврата, возврат ндс при, покупка, авто сша, возврат ндс при покупке автомобиля в сша,

Дильшод СУЛТАНОВ отвечает: зачет НДС по автотранспорту

Buxgalter.uz продолжает публиковать ответы заместителя министра финансов Дильшода СУЛТАНОВА на вопросы читателей. В этом материале – зачет НДС по автотранспорту для различных ситуаций.

– С 2020 года не подлежит зачету НДС по автотранспорту, если его приобретение не связано с осуществляемым видом деятельности. Что означает данное ограничение?

– Начиная с 2019 года по основным средствам, включая автотранспорт, НДС стал приниматься в зачет равными долями в течение 12 месяцев (по объектам недвижимости – 36 месяцев). Ранее сумма НДС относилась на стоимость приобретенных основных средств.

С 1 января 2020 года данный порядок изменен: налогоплательщикам предоставлено право единовременно относить в зачет суммы НДС по приобретаемым основным средствам, за исключением используемых для необлагаемых оборотов или по которым введено ограничение на отнесение в зачет.

Таким образом, налогоплательщики, принявшие в 2019 году к зачету НДС по автотранспортным средствам частично, вправе единовременно зачесть оставшуюся его сумму в 2020 году.

Пример

В 2019 году предприятие – плательщик НДС приобрело легковой автомобиль для служебных поездок директора. НДС, уплаченный поставщику, составил 15 млн сум. В 2019 году сумма налога была частично отнесена в зачет в размере 5 млн сум. Оставшуюся сумму НДС в размере 10 млн сум. предприятие вправе зачесть в январе 2020 года при условии, что все обороты по реализации облагаются НДС.

Согласно ст.267 НК НДС, уплаченный при приобретении или ввозе легковых автомобилей, мотоциклов, вертолетов, моторных лодок, самолетов, а также иных видов моторных средств и топлива для них, не подлежит зачету, если это приобретение не связано с осуществляемым видом деятельности. Данное ограничение распространяется на приобретения 2020 года.

Если, к примеру, автотранспорт приобретен и используется руководством или работниками предприятия в личных целях, не связанных с осуществляемым видом деятельности (производством продукции, оказанием услуг), НДС по нему зачету не подлежит. Если же автомобили используются в предпринимательских целях, уплаченный продавцу НДС может быть зачтен.

В аналогичном порядке зачитывается НДС и по топливу, приобретенному для этого автотранспорта.

Данное нововведение нацелено на предотвращение случаев завышения относимого в зачет НДС и уклонения от уплаты налогов.

Пример

Рекламная фирма приобрела два легковых автомобиля для:

• ежедневных поездок руководителя по служебным вопросам;
• служебных поездок работников бухгалтерии, отделов снабжения, сбыта, договорного и др.

В этих случаях НДС, уплаченный при приобретении автомобилей, подлежит зачету, так как они используются в рамках предпринимательской деятельности.

Налоговые органы, изучая деятельность налогоплательщика, будут анализировать его страховые полисы, дорожно-транспортные происшествия, штрафы за нарушение ПДД, пробег автотранспортного средства и т.п. Если при этом будут выявлены факты управления автомобилем третьими лицами, не работающими на предприятии или оформленными формально, это может рассматриваться как неполная уплата НДС. Нарушителям придется заплатить штраф в размере 20% неправомерно принятого зачета в соответствии со ст.224 НК, а также скорректировать сумму зачета в сторону уменьшения.

Кроме того, управление транспортным средством учредителями либо членами их семей может рассматриваться как занижение налоговой базы по налогу на прибыль за счет неправомерного вычета расходов по амортизации этого транспортного средства. Также это может быть расценено как уклонение от уплаты налога у источника выплаты по доходам в виде дивидендов или в виде материальной выгоды.

Разъяснения экспертов отражают их мнение и создают информационную основу для принятия Вами самостоятельных решений.

Могу ли я вернуть НДС при покупке автомобиля?

Сколько стоит НДС на автомобили?

НДС составляет пятую часть стоимости нового автомобиля.Таким образом, стоимость Vauxhall Astra среднего класса в 18 000 фунтов стерлингов включает 3 000 фунтов стерлингов НДС, который идет государству.

Налог составляет большую часть разницы в цене между новыми и почти новыми автомобилями, у которых уже есть частный владелец. Эти автомобили облагаются гораздо меньшим НДС.

Но не все платят. Если вы являетесь бизнес-пользователем и зарегистрированы в качестве плательщика НДС, то вы можете вернуть часть или всю сумму налога. Инвалиды-колясочники, которым требуется адаптированное транспортное средство, также могут быть освобождены.

Это не совсем просто и может зависеть от того, как вы платите за машину и где она припаркована ночью.Наше руководство было составлено со Стивом Ховардом из налогового консультанта The VAT People, чтобы объяснить, как НДС взимается с автомобилей, когда он уплачивается и как его можно вернуть.

Кто платит НДС?

НДС взимается по ставке 20% почти со всех новых автомобилей, независимо от того, куплены ли они авансом, по финансам или взяты в лизинг. Некоторые люди или предприятия, зарегистрированные в качестве НДС, могут вернуть его, в то время как некоторые водители-инвалиды могут избежать его уплаты в первую очередь .

Водители такси и инструкторы по вождению обычно могут потребовать обратно весь НДС на автомобиль, если он в основном используется для деловых целей, но большинство других владельцев должны показать, что автомобиль будет использоваться исключительно для деловых целей — если только они не сдают его в лизинг. .

Не только запрещено использование в личных целях, но также нельзя использовать автомобиль в личных целях — например, припаркованный у дома сотрудника. Это ограничивает ситуацию, в которой вы можете вернуть НДС при покупке автомобиля, и является одной из причин, по которой трудно требовать возврата полной суммы НДС при покупке автомобиля. См. Более подробную информацию ниже

Иная ситуация с пикапами, которые классифицируются как легкие коммерческие автомобили (та же категория, что и фургоны), если вес перевозимого груза — их полезная нагрузка — превышает 1000 кг. .В этом случае покупатели, зарегистрированные в качестве плательщика НДС, могут потребовать обратно часть налога.

Инвалиды, которым требуется адаптированный автомобиль для личного пользования, могут купить его без уплаты НДС. Есть некоторые ограничения и форма, которую необходимо заполнить перед покупкой. Подробности ниже.

НДС на новые автомобили

НДС взимается в размере 20% от стоимости автомобиля до налогообложения, плюс расходы, связанные с отправкой автомобиля на дорогу. Это:

• Транспортировка с завода в дилерский центр
• Подготовка к продаже (проверка)
• Поставка и установка номерных знаков
• Варианты поставки и установки

Он выделен в вашем счете, но подлежит оплате по адресу то же время, что и остальная машина.

Возврат НДС на новые автомобили

Вы должны быть зарегистрированы в качестве плательщика НДС и иметь право в соответствии со строгими правилами для возврата НДС для нового автомобиля в своей налоговой декларации. Если в этом случае вы имеете право на возмещение, то у вас будет так называемый «освобожденный автомобиль». Это три основные категории:

• Автомобиль, который используется исключительно для деловых целей — например, автомобиль для пула — и не доступен даже для личного пользования, что обычно означает, что его не следует оставлять на ночь по адресу проживания, или раньше ездили на работу и с работы.
• Автомобиль, который в основном будет использоваться для обучения вождению, в качестве такси или взятого напрокат автомобиля.
• Новый автомобиль, зарегистрированный у дилера с намерением продать его в течение следующих 12 месяцев. Это называется «товарный автомобиль».

Правила другие, если вы покупаете пикап. Вы можете увидеть более подробную информацию ниже.

НДС на новые автомобили со скидкой

Сделки с новыми автомобилями, которые предлагают экономию по прейскуранту, также включают НДС.Налог будет ниже, потому что он взимается с цены с учетом скидки, плюс расходы на дорогу и доставку, указанные выше.

Возврат НДС при лизинге автомобилей

Если вы арендуете автомобиль для деловых целей и зарегистрированы в качестве плательщика НДС, то, как правило, вы можете потребовать назад половину НДС.

Это политика Европейского Союза, основанная на исследовании, согласно которому личное использование служебных автомобилей составляет примерно 50% их миль: возмещение НДС предназначено для покрытия части использования служебных автомобилей.

Вы сможете вернуть весь налог только в том случае, если у вас есть освобожденный автомобиль, как описано выше.

Возврат НДС по договорам аренды легко сделать в своей декларации, поскольку налог добавляется к каждому ежемесячному платежу. Вот почему вы увидите, что в лизинговых сделках указана ставка аренды по бизнес-контракту без НДС.

Возврат НДС при финансировании PCP

Возврат НДС по соглашениям PCP является редкостью, потому что лизинг более эффективен с точки зрения налогообложения, если вы имеете право.

Вы платите НДС за новый автомобиль, когда получаете финансирование PCP, но он явно не добавляется к вашим ежемесячным платежам, как при лизинге автомобилей. Ваша финансовая компания оплачивает НДС авансом, и ваш депозит и ежемесячные платежи рассчитываются с учетом этого налога.

Mercedes Finance в настоящее время пытается отменить действующие правила, чтобы платить НДС ежемесячно по мере выплаты взносов клиента, а не единовременно.

Возврат НДС на пикапы

Пикап классифицируется как легкий коммерческий автомобиль, а не как легковой автомобиль, если его полезная нагрузка (вес груза, который он может перевозить) превышает 1 000 кг.Если это так, то компании, зарегистрированные в качестве плательщика НДС, должны иметь возможность требовать возмещения НДС за долю использования в бизнесе.

Таким образом, если 90% ее пробега приходится на бизнес компании, вы должны иметь возможность вернуть 90% НДС в своей декларации.

Этот налоговый режим — наряду с льготами по налогу на служебные автомобили, которые применяются к пикапам с двойной кабиной — помог повысить популярность пикапов как служебных автомобилей, которые также используются в качестве семейных автомобилей.

Покупка автомобиля без НДС в качестве водителя-инвалида

Пользователи инвалидных колясок, которым требуется автомобиль с «постоянными и существенными» модификациями, такими как органы управления на рулевом колесе или пандус, могут купить автомобиль без НДС, если он предназначена для личного или домашнего использования.Сюда входят автомобили, сданные в аренду по схеме Motability.

Автомобиль может быть куплен либо водителем-инвалидом, либо — если он не может водить — кем-то из его близких, например, родителем, ребенком или опекуном. Ключевое правило состоит в том, что транспортное средство должно в первую очередь использоваться в интересах пользователя-инвалида или кого-то, кого нужно перевозить на носилках.

После сообщений о злоупотреблениях в системе, только один адаптированный автомобиль может быть приобретен каждые три года пользователем инвалидной коляски или для его выгоды.Исключение составляют угнанные или списанные автомобили.

Полная информация об условиях получения автомобиля без НДС в качестве пользователя с ограниченными возможностями опубликована на правительственном веб-сайте.

Существует также форма, которую необходимо заполнить перед покупкой адаптированного автомобиля, поскольку НДС не может быть возвращен после того, как вы его купили.

Облагается ли НДС подержанный автомобиль?

Автомобили, купленные и проданные частным образом, не облагаются НДС. Однако, если он куплен у дилера, НДС применяется к цене одним из двух способов:

НДС схема маржи из вторых рук Это наиболее распространенный способ применения НДС, поскольку налог взимается только с прибыли. что делает автомобильный дилер: разница между ценой, заплаченной за автомобиль, и ценой, по которой он продан.Ставка НДС рассчитывается как шестая часть прибыли. Он передается покупателю в цене автомобиля, но не указывается в счете-фактуре, как если бы он покупал новый автомобиль.

НДС на продажную цену Некоторые дилеры могут взимать НДС в размере 20% от цены подержанного автомобиля. Это редко используется, потому что налоговые сборы выше, чем при использовании вторичной маржинальной схемы.

Облагается ли НДС предварительно зарегистрированным или почти новым автомобилем?

Когда автомобиль предварительно зарегистрирован, он фактически покупается дилерским центром, который платит НДС и возвращает его в соответствии с правилом «товарного запаса», согласно которому автомобиль будет продан в течение 12 месяцев.

НДС взимается при покупке автомобиля частным лицом.

Должен ли я платить НДС при покупке автомобиля?

Автомобили куплены в коммерческих целях

Парк автомобилей

Компании обычно покупают автомобили для своих сотрудников для выполнения различных задач в этом бизнесе. Сюда входят, например, фирмы, занимающиеся производством мини-автомобилей, и фирмы, работающие в этой области, такие как торговые компании и подрядные клининговые компании.

Когда работодатель покупает автомобили для использования их сотрудниками, важно знать, при каких обстоятельствах они могут требовать возврата налога на добавленную стоимость (НДС) при покупке этих автомобилей.

Вы покупаете автомобиль или другой коммерческий автомобиль?

Существует различие между легковыми автомобилями и другими коммерческими транспортными средствами для целей обложения НДС, поэтому вам нужно будет установить, к какой категории относится транспортное средство. Факторы, которые будут приняты во внимание, включают минимальный вес транспортных средств и наличие застекленных и крытых помещений позади водителя.

Некоторые автомобили, которые рассматриваются как коммерческие, могут подпадать под определение автомобиля для целей НДС, поэтому всегда стоит проверять спецификацию перед покупкой, особенно если стоимость НДС является для вас ключевым фактором.

Всегда ли требуется платить НДС при покупке нового автомобиля?

НДС всегда будет уплачиваться при покупке нового автомобиля в Великобритании или автомобиля, который был импортирован в Великобританию из-за границы.

Когда я могу потребовать возврата НДС при покупке автомобиля?

Если вы зарегистрированы в качестве плательщика НДС и обычно имеете право на возмещение НДС, вы можете потребовать возмещения затрат по НДС, понесенных при покупке автомобиля, вместе со всеми установленными аксессуарами для этого автомобиля. Однако автомобиль должен использоваться исключительно в служебных целях, т.е.настоящая машина для пула, которую сотрудники могут использовать специально для деловых целей.

Вы также можете потребовать обратно весь НДС с новой машины, если она в основном использовалась:

• в качестве такси;
• для обучения вождению;
• в аренду без водителя.

Когда автомобиль будет использоваться исключительно в деловых целях?

Автомобиль будет использоваться исключительно в деловых целях, если он вообще не используется в личных целях (за исключением коммерческого лизинга или аренды).Сюда входят поездки на дом и обратно (если это не временное место работы). Вы должны иметь возможность доказать, что он предназначен только для коммерческого использования, например, сославшись на трудовой договор сотрудника. Это довольно строгий тест, которому нужно соответствовать.

Если я попытаюсь требовать НДС при покупке автомобиля для деловых целей, это будет оспорено?

Все требования о возмещении НДС при покупке автомобилей, скорее всего, будут оспорены HMRC в принципе, поскольку существует вероятность использования в какой-либо форме в личных целях, то есть НДС не может быть возвращен.

Можно ли вернуть НДС на любые другие расходы?

Вы можете вернуть НДС на топливо только в том случае, если автомобиль используется исключительно для бизнеса. Если автомобиль используется как для бизнеса, так и для личного пользования, НДС не подлежит возврату. Существуют разные способы возврата НДС на топливо (обратитесь за консультацией к специалисту, как лучше всего вернуть его для вашего бизнеса).

Вы можете потребовать возмещения других расходов, таких как ремонт, техническое обслуживание и парковка во дворе; однако расходы, понесенные в связи с любыми из этих расходов, должны покрываться предприятием и также должны иметь коммерческое использование.

Машины приобретены для личных целей

Буду ли я платить НДС за автомобиль, приобретенный для личных целей?

Если новый автомобиль приобретается физическим лицом в личных целях, взимается НДС. Вы не можете потребовать это обратно как частное лицо.

Верно ли это, когда я покупаю подержанный автомобиль?

Если вы покупаете подержанный автомобиль у дилера коммерческих автомобилей, НДС все равно необходимо платить, но это будет зависеть от того, как он был рассчитан дилером.Большинство автосалонов взимают НДС с прибыли, которую они получают от продажи (схема вторичной наценки). Другие предпочитают взимать полную стоимость транзакции. Это зависит от того, как они ведут свои записи.

Как дилер выберет, какой метод использовать?

Какую систему использует дилер, зависит от дилера и количества документов, с которыми он будет рад справиться. Например, схема наценки на подержанные товары требует от дилеров подавать больше документов, поскольку они должны хранить определенные документы, такие как номер двигателя автомобиля.

Должен ли дилер проинформировать кого-либо о том, какую систему НДС он использует?

Автосалоны должны проинформировать HMRC, какая система используется для расчета НДС, однако у дилера нет обязанности информировать клиента о том, какой метод используется с самого начала. Кроме того, у покупателя нет законного права знать или получать информацию о том, какая часть цены, которую он платит, состоит из НДС.

Если вы покупаете подержанный автомобиль, узнайте у дилера, как они рассчитывают НДС при продаже.Просто знайте, что у вас нет права на то, чтобы вам сказали.

Никола, бывший солиситор, также является высококвалифицированным журналистом. Последние 20 лет она работала юридическим журналистом, редактором и автором.

Должен ли я платить НДС за подержанный автомобиль?

Должен ли я платить НДС за подержанный автомобиль?

Автор Daily Mail Reporter
Обновлено: 12:37 GMT, 8 мая 2008 г.

Недавно я прочитал, что НДС не взимается при покупке подержанного автомобиля, а только с элемента прибыли дилера.Однако, когда я купил подержанный Vauxhall в автомобильном супермаркете за 6 378,72 фунтов стерлингов, в счете-фактуре был указан НДС в размере 1133,63 фунтов стерлингов. Это может быть правильно? H.W., Hull

Маргарет Стоун, специалист Daily Mail’s Money Doctor, отвечает: Автодилеры могут взимать НДС с подержанных автомобилей двумя способами. Некоторые взимают НДС только с прибыли, полученной от продажи автомобиля. Это известно как схема вторичной наценки, используемая большинством автосалонов.

В качестве альтернативы они могут взимать НДС с общей стоимости транзакции — это полученная цена продажи подержанных товаров.Это зависит от того, как они хотят вести свои записи.

Схема наценки из вторых рук требует большего количества документов — от дилера. Он должен, например, вести соответствующие складские книги, которые включают такую ​​информацию, как номер двигателя автомобиля.

Каждый метод начисления НДС является законным, и HMRC заботится только о том, чтобы дилер сообщил им, какую схему он использует.

Дилер не обязан заранее сообщать покупателю, какой метод начисления НДС будет использоваться.Заказчик также не имеет законного права знать или получать информацию о том, какая часть цены включает НДС.

Тем не менее, поскольку НДС с полной покупной цены, вероятно, будет больше, чем НДС с прибыли дилера от сделки, мне кажется, стоит спросить, какой метод начисления НДС использует автомобильный дилер, прежде чем принять решение о покупке.

Некоторые ссылки в этой статье могут быть партнерскими. Если вы нажмете на них, мы можем заработать небольшую комиссию. Это помогает нам финансировать This Is Money и делать их бесплатными.Мы не пишем статьи для продвижения товаров. Мы не позволяем коммерческим отношениям влиять на нашу редакционную независимость.

Что такое автомобиль, отвечающий требованиям НДС?

Узнайте все, что вам нужно знать об автомобилях, подпадающих под НДС. Ознакомьтесь с условиями НДС и без НДС, подпадают ли под НДС новые и подержанные автомобили и как узнать, можно ли сэкономить 20% от покупной цены вашего автомобиля при его экспорте из ЕС.

Что такое НДС?

Налог на добавленную стоимость — это налог, применяемый к товарам и услугам Налоговой и таможенной службой Великобритании (HMRC).НДС на автомобиль составляет 20%. Это входит в объявленную цену автомобиля. Покупатели могут вернуть НДС за свой автомобиль и снизить цену на 20% при определенных обстоятельствах.

Что означает право на НДС?

Автомобиль определяется как имеющий право на НДС, если это

новый автомобиль

ИЛИ

принадлежал предприятию только в коммерческих целях на протяжении всего срока его службы.

Вы можете встретить термин «квалификация НДС брутто», который означает, что транспортное средство зарегистрировано на предприятие, и поэтому НДС все еще подлежит возмещению.

Что означает отсутствие НДС?

Любой автомобиль или транспортное средство, находившееся в частной собственности в любой момент своего жизненного цикла, не облагается НДС. НДС больше не подлежит возврату, и статус, отвечающий требованиям НДС, не может быть восстановлен независимо от того, кто его покупает.

Экономия для экспортных клиентов (не входящих в ЕС), покупающих автомобили, подпадающие под НДС

Покупка автомобиля, подпадающего под НДС, для экспорта может дать вам самую большую экономию, сделав его Святым Граалем экспорта автомобилей.

Зарубежные покупатели могут сэкономить 20% НДС от объявленной цены автомобиля, подпадающего под действие НДС. Это связано с тем, что, когда автомобиль, отвечающий требованиям НДС, постоянно вывозится за пределы ЕС, НДС может быть востребован в HMRC.

Если вы покупаете автомобиль в Великобритании на экспорт, возмещение НДС на автомобиль, отвечающий требованиям НДС, — это самая большая экономия, которую вы можете сэкономить. Чтобы проиллюстрировать, покупная цена автомобиля, подпадающего под НДС, который рекламируется за 36 000 фунтов стерлингов, снижается до 30 000 фунтов стерлингов, поскольку 6000 фунтов стерлингов могут быть возвращены HMRC при экспорте из ЕС.

Преимущества автомобилей, подпадающих под НДС, для клиентов из Великобритании

Эта экономия предназначена не только для экспортеров. Покупатели из Великобритании, зарегистрированные в качестве плательщика НДС, также могут потребовать возмещения 20% НДС, если они покупают автомобиль, отвечающий требованиям НДС, для деловых целей.

Есть ли НДС на новые автомобили?

Все новые автомобили подпадают под действие НДС. Если они зарегистрированы как предприятие, зарегистрированное в качестве плательщика НДС в Великобритании, они по-прежнему имеют право на НДС. Но если они зарегистрированы на физическое лицо, они перестают платить НДС.

Есть ли НДС на подержанные автомобили?

Подержанный или подержанный автомобиль также будет иметь право на НДС, если он оставался зарегистрированным на предприятия в течение всего срока его службы. Он перестает облагаться НДС, если он зарегистрирован на частного владельца, и НДС не может быть возвращен.

Довольно часто можно найти автомобили возрастом до 4 лет, которые все еще подпадают под НДС. Хотя автомобиль, который вы собираетесь купить, старше, тем меньше будет из чего выбирать.

НДС по лизингу автомобилей

Если вы покупаете автомобиль на условиях франко-лизинга у компании, то велика вероятность, что он будет подпадать под НДС, поскольку был приобретен для коммерческого использования.

НДС на коммерческий транспорт

НДС на фургоны, пикапы, грузовики и грузовики действует так же, как и на легковые автомобили. Это также относится к автодомам и грузопассажирским фургонам (то есть фургонам с задними сиденьями).

Как мне вернуть НДС при экспорте автомобиля из Великобритании?

Очень важно, чтобы вы

понимали, как можно вернуть НДС

, прежде чем покупать автомобиль, отвечающий требованиям НДС. Это видео поможет вам понять, какие есть варианты возврата НДС и как это сделать без риска.

Имейте в виду, что некоторые компании попросят вас оплатить НДС авансом и согласны вернуть деньги, когда возврат будет успешным. Это рискованно и ненужно. Мы не будем взимать с вас НДС. Наша цена будет вычитаться из НДС, поэтому вы можете сократить свои финансовые затраты и не о чем беспокоиться.

Думаете о покупке автомобиля, подпадающего под НДС?

Позвольте нашей опытной команде поставщиков найти для вас лучшие автомобили, соответствующие требованиям НДС.Обладая более чем 10-летним опытом экспорта, поиска новых и подержанных престижных автомобилей по всему миру, наш опыт и обширные знания предоставят вам доступ к лучшим автомобилям.

Свяжитесь с нами по поводу импорта следующего автомобиля

автомобилей, отвечающих требованиям НДС: что нужно знать

Что означает право на НДС?

Хотите купить подержанный автомобиль? Если это так, то вы, скорее всего, встретили упоминание «Без НДС» или «Схема маржи». Но , что это означает и как влияет на вас как на продавца или покупателя?

• Когда автомобиль покупается как новый, дилер должен уплатить НДС в таможню и акциз
• Если покупатель зарегистрирован как НДС, он может потребовать обратно НДС после покупки (в зависимости от типа транспортного средства и схема НДС).Транспортное средство теперь считается «отвечающим требованиям НДС»
• Если покупатель не возмещает НДС, транспортное средство становится «Не отвечающим требованиям НДС» или «Транспортным средством с маржой»
• . Продавец, зарегистрированный в качестве плательщика НДС, обязан взимать НДС с продажной цены и возвращать его в таможенный и акцизный отдел

. Покупаете ли вы новый или подержанный автомобиль, The Car Loan Warehouse может помочь. Подайте заявку сегодня, чтобы получить бесплатное решение без каких-либо обязательств, или попробуйте наш калькулятор автокредитования, чтобы быстро оценить ваши выплаты.

НДС на автомобили: как это работает?

Быстрое и простое одобрение

В среднем ссуды утверждаются в течение 60 минут после отправки нам ваших данных

Последствия НДС, если вы зарегистрированы в качестве плательщика НДС

Покупка нового автомобиля:

• Клиент покупает автомобиль у дилера по цене, включающей НДС
• Дилер уплачивает НДС в таможню и акциз
• Покупатель может потребовать возмещения НДС в таможне и акцизном фонде.Тогда это станет «Транспортным средством, отвечающим требованиям НДС»
• При продаже НДС должен быть начислен сверх продажной цены и впоследствии уплачен таможне и акцизам

Покупка подержанного автомобиля:

• Если НДС был ранее уплачено в таможню и акциз за транспортное средство, но не возвращено, транспортное средство является «Транспортным средством, не подпадающим под НДС» или «Маржинальным транспортным средством», и на транспортное средство не взимается НДС
• Если транспортное средство «Подпадает под НДС», то содержание НДС может быть возвращен покупателем после покупки.В этом случае транспортное средство остается «Транспортным средством, имеющим право на НДС». Если НДС не возмещается, автомобиль становится «Транспортным средством, не отвечающим требованиям НДС»

Последствия НДС, если вы НЕ зарегистрированы в качестве плательщика НДС

Покупка нового автомобиля:

• Клиент покупает автомобиль у дилера по цене включая НДС
• Дилер уплачивает НДС в таможню и акциз
• Автомобиль больше не облагается НДС, и в случае последующей продажи НДС не взимается.Это называется «Транспортное средство, не подпадающее под действие НДС». Этот автомобиль никогда не сможет облагаться НДС в будущем

Покупка подержанного автомобиля:

• Клиент покупает автомобиль у частного продавца или дилера с НДС или без НДС
• Как и в случае с новым автомобилем, клиент не может получить возмещение НДС

Для получения дополнительной информации посетите веб-сайт таможни и акцизов по ссылке ниже.

Транспортные средства, отвечающие требованиям НДС, и схема маржи НДС

Распределение стоимости

Распределение стоимости

£ Выберите сумму £ 3000 £ 4000 £ 5000 £ 6000 £ 7000 £ 8000 £ 9000 £ 10000 £ 11000 £ 12000 £ 13000 £ 14000 £ 15000 £ 16000 £ 17000 £ 18000 £ 19000 £ 20000 £ 21000 £ 22000 £ 23000 £ 24000 £ 25000 £ 26000 £ 27000 £ 28000 £ 29000 £ 30000 £ 31000 £ 32000 £ 33000 £ 34000 £ 35000 £ 36000 £ 37000 £ 38000 £ 39000 40000 фунтов стерлингов. (7.8% годовых (иллюстрация)

Это не цитата, а только для иллюстрации. Ставки могут варьироваться в зависимости от суммы кредита и индивидуальных обстоятельств.

Возмещается ли НДС при покупке автомобиля?

Tony Cochrane

НДС Старшего менеджер

Восстановление НДС на автомобилях всегда было спорной областью для британских компаний с HMRC обычно принимает жесткий подход и отрицания таких требований. Однако недавнее дело трибунала первой инстанции по поводу такого возмещения НДС было признано в пользу налогоплательщика.Этот случай может быть интересен предприятиям, зарегистрированным в качестве плательщика НДС, которые уплатили НДС при покупке автомобилей исключительно для своих деловых целей.

С момента введения в Великобритании НДС в 1973 г. на автомобили был введен блок входящего налога. Многие споры между компаниями и HMRC привели к судебным разбирательствам, в которых обсуждалась возможность возмещения НДС, уплаченного за автомобили. В нынешней ситуации существуют ограниченные случаи, когда HMRC разрешает такое возмещение НДС.

Пример: автомобиль используется исключительно в коммерческих целях.В руководстве HMRC говорится, что это применимо, если автомобиль используется только для деловых поездок и не предназначен для личного использования сотрудниками или кем-либо еще. На практике часть теста на доступность часто возникает там, где бизнесу сложно.

На практике часть теста, связанная с доступностью, часто возникает у предприятий.

Барри Джону Грэхему не удалось убедить HMRC в том, что он имеет право требовать 20 805 фунтов стерлингов НДС, которые он понес при покупке некоторых элитных автомобилей для своего бизнеса. Как специалист по мэйнфреймам, г-н Грэм взимал со своих клиентов плату в размере от 3000 до 5000 фунтов стерлингов в день.Таким образом, г-н Грэм хотел продемонстрировать свой статус в отношении автомобилей, используемых его бизнесом, когда он или его представители посещали клиентов.

HMRC не поверило, что г-н Грэм продемонстрировал, что автомобили не были предоставлены для личного пользования, и отказалось выплатить требуемый им НДС.

Г-н Грэм передал свое дело в службу трибунала первого уровня. Его защита по требованию НДС сосредоточилась на:

• Ключи от машины хранились в запертом сейфе. Только у мистера Грэма был код от сейфа, который он предоставит, если машина понадобится для деловых целей.Код регулярно обновлялся.
• У г-на Грэма были контракты с каждым из его детей, которые работали подрядчиками в этом бизнесе, которые прямо запрещали частное использование автомобилей.
• У г-на Грэма была личная машина, которую он иногда использовал для бизнеса, но он никогда не использовал служебные автомобили в личных целях.
• У владельцев автомобилей есть личный автомобиль приравненного к нему статуса.
• Г-н Грэм сравнивает пробег автомобилей с основными поездками, которые он и другие совершили.На этот анализ приходится 93% пробега автомобилей.
• Г-н Грэм занимался бизнесом несколько десятилетий и был осведомлен о правилах НДС для автомобилей. Фактически, возмещение НДС было обсуждено и разрешено HMRC после предыдущего визита НДС. Законодательство по НДС не изменилось с момента предыдущей переписки HMRC по тому же вопросу.

Аргумент HMRC сосредоточился на возможности частного использования следующим образом:

• Страховые полисы всегда включали социальное страхование, а теперь страхуются исключительно для социального использования.В ходе дела г-н Грэм объяснил, что политика была организована его женой, которая в то время страдала от рака мозга и допускала нетипичные ошибки, поэтому Трибунал проигнорировал этот момент.
• Автомобили обычно припарковывались по адресу г-на Грэма, что означает отсутствие физического препятствия для частного использования, поэтому автомобили были «предоставлены» для частного использования, что было ключевым моментом в различных судебных делах о вычете НДС на автомобили.
• Контракты г-на Грэма со своими детьми, которые запрещают использование автомобилей в личных целях, не препятствуют частному использованию автомобилей.

Трибунал первого уровня рассмотрел все факты и пришел к выводу, что г-н Грэм не намеревался использовать автомобили в частном порядке и что он не намеревался предоставлять автомобили в личное пользование кому бы то ни было.